viborg fjernvarme · viborg fjernvarme 3 væsentlige, hvis det med rimelighed kan forventes, at de...
TRANSCRIPT
Ullits & Winther
Viborg FjernvarmeHåndværkervej 6
$800 Viborg
CVR-nr. 37 34 43 11
Årsrapport for 2017
Årsrapporten er fmIagt og godkendt på foreningens ordinære generalforsamling den 24. april 2018.
Navn: DEI.5&’(Dirigent
SLtlsaujrjserel Revisionspiitnerselskab Medlem at Revisordruppen Danmark:VR-rtt 32 09 3? 72 . Agerlandsvej i •8300 Viborg Tel: 866? 9222 Email uw6uwdk
www uwdk
Viborg Fjernvarme
INDHOLUSFORTEGNELSE
Påtegninger
Ledelsespåtegning i
Den uafhængige revisors erklæringer 2
Ledelsesberetning
Foreningsoplysninger 5
Hoved- og nogletal 6
Ledeisesberetning 7
Årsregnskab for 1.januar—31. december 2017
Anvendt regnskabspraksis 16
Resultatopgørelse 20
Balance 21
Pengestromsopgørelse 23
Noter 24
1790 års
Viborg Fjernvarme 1
LEDELSESPÅTEGNING
Bestyrelsen og direktionen har dags dato aflagt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar — 31. december 2017 for
Viborg Fjernvarme.
Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med Energitilsynets bestemmelser og årsregnskabsloven.
Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, og efter vores opfattelse giver årsregnskabet et retvisende
billede af foreningens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2017 samt af resultatet af foreningens
aktiviteter for regnskabsåret 1.januar—31. december 2017.
Ledetsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, som beretningen om
handler.
Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse.
Viborg, den 22. marts 2018
Direktion
Morten AbildgaardDirektør
Bestyrelse
Per B. Ji’gËen Helle Henningsenformand
Leif Duus
Mi ae Mø ler Allan Cl rd Christensen
Ole Anders Petersen
Viborg Fjernvarme 2
DEN UAFHÆNGIGE REVISORS ERKLÆRINGER
Til medlemmerne i Viborg Fjernvarme
Konklusion
Vi har revideret årsregnskabet for Viborg fjernvarme for regnskabsåret 1. januar — 31. december 2017, der omfatter
anvendt regnskabspraksis, resultatopgorelse, balance, pengestrømsopgørelse og noter. Ärsregnskabet udarbejdes efter
Energitilsynets bestemmelser og årsregnskabsloven.
Det er vores opfattelse. at årsregnskabet giver et retvisende billede af foreningens aktiver, passiver og finansielle
stilling pr. 31. december 2017 samt af resultatet af foreningens aktiviteter for regnskabet 1. januar — 31. december
2017 i overensstemmelse med Energitilsynets bestemmelser og årsregnskabsloven.
Grundlag for konklusionen
Vi har udført vores revision i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der
er gældende i Danmark. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i revisionspåtegningens
afsnit “Revisors ansvar for revisionen af årsregnskabet”. Vi er uafhængige af foreningen i overensstemmelse med
internationale etiske regler for revisorer (IESBA’s Etiske regler) og de yderligere krav, der er gældende i Danmark,
ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse regler og krav. Det er vores opfattelse, at det
opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion.
Fremhævelser af forhold vedrorende revisionen
Foreningen har som sammenligningstal i resultatopgørelsen samt tilhørende noter medtaget budgettal. Budgettet er,
som det fremgår afårsregnskabet, ikke revideret.
Ledelsens ansvar for årsregnskabet
Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med
Energitilsynets bestemmelser og årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som
ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes
besvigelser eller fejl.
Ved udarbejdelsen af årsregnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere foreningens evne til at fortsætte driften; at
oplyse om forhold vedrørende fortsat dtift, hvor dette er relevant; samt at udarbejde årsregnskabet på grundlag af
regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere foreningen, indstille driften
eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette.
Revisors ansvar for revisionen af årsregnskabet
Vores mål er at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet som helhed er uden væsentlig fejlinformation, uan
set om denne skyldes besvigelser eller fejl, og at afgive en revisionspåtegning med en konklusion. Høj grad af sikker
hed er et højt niveau af sikkerhed, men er ikke en garanti for, at en revision, der udføres i overensstemmelse med
internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, altid vil afdække væsentlig
fejlinformation, når sådan findes. fejlinformation kan opstå som følge af besvigelser eller fejl og kan betragtes som
Viborg Fjernvarme 3
væsentlige, hvis det med rimelighed kan forventes, at de enkeltvis eller samlet har indflydelse på de økonomiske
beslutninger, som regnskabsbrugerne træffer på grundlag af årsregnskabet.
Som led i en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere
krav, der er gældende i Danmark, foretager vi faglige vurderinger og opretholder professionel skepsis under revisio
nen. Herudover:
• Identificerer og vurderer vi risikoen for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes
besvigelser eller fejl, udformer og udfører revisionshandlinger som reaktion på disse risici samt opnår revisi
onsbevis, der er tilstrækkeligt og egnet til at danne grundlag for vores konklusion. Risikoen for ikke at opda
ge væsentlig fej linformation forårsaget af besvigelser er højere end ved væsentlig fej linformation forårsaget
af fejl, idet besvigelser kan omfatte sammensværgelser, dokumentfalsk, bevidste udeladelser, vildiedning el
ler tilsidesættelse af intern kontrol.
• Opnår vi forståelse af den interne kontrol med relevans for revisionen for at kunne udforme revisionshand
linger, der er passende efter omstændighederne, men ikke for at kunne udtrykke en konklusion om effektivi
teten af foreningens interne kontrol.
• Tager vi stilling til, om den regnskabspraksis, som er anvendt af ledelsen, er passende, samt om de regn
skabsmæssige skøn og tilknyttede oplysninger, som ledelsen har udarbejdet, er rimelige.
• Konkluderer vi, om ledelsens udarbejdelse af årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat
drift er passende, samt om der på grundlag af det opnåede revisionsbevis er væsentlig usikkerhed forbundet
med begivenheder eller forhold, der kan skabe betydelig tvivl om foreningens evne til at fortsætte driften.
Hvis vi konkluderer, at der er en væsentlig usikkerhed, skal vi i vores revisionspåtegning gøre opmærksom
på oplysninger herom i årsregnskabet eller, hvis sådanne oplysninger ikke er tilstrækkelige, modificere vores
konklusion. Vores konklusioner er baseret på det revisionsbevis, der er opnået frem til datoen for vores revi
sionspåtegning. Fremtidige begivenheder eller forhold kan dog medføre, at foreningen ikke længere kan fort
sætte driften.
• Tager vi stilling til den samlede præsentation, struktur og indhold af årsregnskabet, herunder noteoplysnin
gerne, samt om årsregnskabet afspejler de underliggende transaktioner og begivenheder på en sådan måde, at
der gives et retvisende billede heraf.
Vi kommunikerer med ledelsen om blandt andet det planlagte omfang og den tidsmæssige placering af revisionen
samt betydelige revisionsmæssige observationer, herunder eventuelle betydelige mangler i intern kontrol, som vi
identificerer under revisionen.
Udtalelse om ledelsesberetningen
Ledelsen er ansvarlig for ledelsesberetningen.
Vores konklusion om årsregnskabet omfatter ikke ledelsesberetningen, og vi udtrykker ingen form for konklusion
med sikkerhed om ledelsesberetningen.
I tilknytning til vores revision af årsregnskabet er det vores ansvar at læse ledelsesberetningen og i den forbindelse
overveje, om ledelsesberetningen er væsentligt inkonsistent med årsregnskabet eller vores viden opnået ved revisio
nen eller på anden måde synes at indeholde væsentlig fej linformation.
Viborg Fjernvarme 4
Vores ansvar er derudover at overveje, om tedelsesberetningen indeholder krævede oplysninger i henhold til årsregn
skabsioven.
Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnska
bet og er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens krav. Vi har ikke fundet væsentlig fejlinformation i
ledelsesberetningen.
Viborg, den 22. marts 2018
Ullits & WintherStatsautoriseret Revisionspartnerselskab
r. 32093272
ergZ.,jieisenstatsautoriseret revisorMNE-nr. 30145
revisor27708
Viborg Fjernvarme 5
FORENINGSOPLYSNINGER
Foreningen Viborg Fjernvarme
Håndværkervej 6
8800 Viborg
CVRnr.: 37344311
Stiftet: 1juni 1953
Hjemsted: Viborg
Regnskabsår: 1. januar — 31. december
Bestyrelse Per 3. Jørgensen, formand
Klaus Keller, næstformand
Helle Henningsen
Leif Duus
Ole Anders Petersen
Leo Nørgaard
Mikael Møller
Allan Clifford Christensen
Peter Juhl
Direktion Morten Abildgaard
Revision Ullits & Winther
Statsautoriseret Revisionspartnerselskab
Agerlandsvej 1
8800 Viborg
Viborg Fjernvarme 6
HOVED- OG NØGLETAL
Økonomiske hoved- og nogtetal
Forbruerre1aterede data
2013
Enh. Index
2014 2015 2016 2017
I nh 11 IrWex Inh hi I nh I Ind i
Omsætning i alt, inkl. ovf. tidl, år (1.000 kr.)
Varniekøbsudgifter (1.000 kr.)
Resultat for finansiering (1.000 kr.)
Over-/underdækning (1.000 kr.)
Afskrivninger mv. (1.000 kr.)
Anlægsinvestennger, netto (1.000kr.)
183.701
151.918
10.058
9.507
8.583
10.734
74.499Batancesum (1.000 kr.)
100 163.662
100 139.299
100 733
100 845
100 9.049
100 11)522
100 86.323
Langfristet gæld (1.000 kr.)
Langftistet gæld pt. ejd.ftilaluet forbruger (kr.)
Egenkapital (1.000 kr.)
89 150 193 82 144447 79 I5 643 4
92 126730 83 117826 78 l0605 ‘t)
7 742 7 25 () 5432 i1
9 -867 -9 -824 -9 5.078 “ 53
105 9.475 110 9.851 115 11.015 12%
98 12.898 120 15.779 ]47 22.454 201
116 80.772 108 81.456 109 94,631 12
- 17.500 - 15.500 - 13.500 -
- 1.943 - 1,699 - — 1.459 , -
25.222 100 25.222 100 25.222 100 25.222 100 25.222 100
12,1 100 12,1 100 12,4 102 11,7 971 11.9 98fl..,..i .....A...6. f_..,..,......., *1 L,.i.A
Graddage (normalår 3.037) [*]
Tilsluttede forbrugere (afregn målere mv. ultimo)
Forbrugertæthed I (forbr.!målere pr. kni. ledn,net i alt)
Forbrugertæthed 11 fin ledn.net i alt pt. forbr./tnåler)
2.890
8.779
27,3
36,6
2.119
241
6.594
Tilsluttet bolig- og erhvervsareal (1.000 m2)
Tilsluttet areal i genm.snit pt. forbruger (m2)
Tilsluttet areal i gentn.snit pr. km ledn.net fin2)
Tilsluttede flv.units (på lejebasis ultimo)
95 2.462
100 8.846
100 27,5
100 36,4
100 2.138
100 242
100 6.637
fjernanneunit, lejesats fkr/år)
Målerlejesats (kr./1,5 m-villainåler)
fast bidragssats (kr/m2)
Vannesalgspris, genm.snit (ore/k’4’h)
81 2.641187 2.715 89 2.706 89
10] 9.009
________
9.123 104 9.251 105
101 27,7 27,8 102 27,6 101
99 36,1 991 35,9 9811 36,2 , 99
101 2.17611 103 2.203 l04lV2,23111 105I— .l W
100 242 100 241 100i 241 , 10(1
101 6.69311 102 6,718 102116,665 101
__
4 -Ii 84 -
- 1.702 - , 1.702 -
IW• -101) 532 100 532 100 532 100
91 14,50 91 14,50 91 ‘ l4,00 8%
95 53,35 83 48,30 75 43,56 68
103 , 46.46 87 41.28 78 37.05 70Vannekobspris. genm.smt tore/kWh)
0
532
16,00
64,48
53.11
- 0
100 532
100 14,50
100 61,08
100 54.49
Viborg fjernvarme 7
Tekniske data, drift
Tekniske data. 1edninsnet
Beinærknineer,Alle beløb er i pågældende års priser ekskl. momsRev’nskabsåret 2013 er anvendt som indeks-basisår = 100.[*] Graddage-mdeks er for alle årene udtrykt i forhold til normalåret på 3.037 graddage = indeks 100. De sidste 5 år har alle særet mildere end normalt[*] Omfatter tab i ledningsnet inkl, energi medgået til opvarmning af tilsat spædevand[**] Inkl, nedlagte hovedledningsnet og øvrige længdejusteringer som følge af overgang til nr systemopmåhng på ledningsnettet
Varmesalg (MWh)
Varmesalg pr. graddag (MWhlgraddag)
Varmesalg pr. tilsluttet forbr./afregn.måler (MWh)
Varmekab fMWh)
Varmekob pr. graddag (MWh’graddag)
Virkningsgrad (MW6-salg i ° afMWh-kob)
Energi ni spædevandsopvannning (MWh)
Samlet distributionstab (MW6) [j
Distrib.mbsgsad (MWh-tab i % afMWh-kob)
Distrib.tab i alt pr. graddag (MWh)
Distrih,lab pr. tilsluttet forbr.;aftegn.inåler (MWh)
Distnb tab pr. ma tilsluttet areal (kWh)
Distributionstab pr. km ledningsnet i alt (MWh)
El-forbrug i alt (MWh)
223.763
77,4
25,5
286.072
99,0
78.2
276
62.308
21,8
21,6
7,1
29,4
194
1.411
8,318
6,1
6.666
4.957
2.746
7.703
70,8
67,0
39,5
40.9
100 196.647
100 79,9
100 22,2
100 255.656
100 103,9
100 76,9
100 468
100 59.009
100 23,1
100 24,0
100 6,7
100 27,6
100 183
100 1.260
10(1 7.808
lOt] 6,4
100 12.015
100 8,601
100 1.426
100 10.027
100 68,5
100 66,8
100 39,2
100 41.3
Cirkuleret vandmængde i ledningsnet (1.000 i&)
CirkuC vand i forhold til el-forbrug drift (in’fktVh)
Råvandskob (m)
88 212.092 95 224.041
103 80,3 104 82,5I
8’ 23,5 92j 24,6
89 272.752
105 103,3 l04 105,1
98 77,8 99 78.5
170 401 115 596
95 60.660 97 61.419
106 22,2 102 21,5
111 23,0 107 22,6
94 6,7 95 6,7
93 27,9 95 27,9
91 187 96 187
89 l.3$7j 98 1.623
94 8.293 100 8.748
105 6,2 101 5,5
180 10.393 156 15.660
1’1 7.506 151 10.618
‘1 .47711 74 2.889
130 8.983 117 13.507
9’ 68,9 97 69,3
100 67,0 100 66,7
99 39,3 100 39,6
101 41.0 100 41.0
Egen spædevandsforurbejdoing (m3)
Ekstern spædesandskob (iii’)
Samlet spædevandsforbrug (rn)
100 228 545 102
10’ 81,5 À io
96 24,71 97,
I100 286.252 100
/06 105,8 10”
1(8) 79,8 102
216 223 81
99,,57.707. 93
99 20, 93
105 21,3 99
6,2 88
95 25,9 88
9711 172 89
115 1.673 119
105 9.628 116
9l,, 5,9 97•1
235 6.167 93
• I—214,R,. 3.702 75
I1351 3.590 180
1711 7.292 95
98 67,8 96
ltK) 63.6a100 39,8 10]
100 41.4 101
Genm.snithg fremlobsleinp.. an net vinter
Oenm.snitlig fremlobstenip., an net somnier
Gentn.snitlig returtemp., ah net vinter
Genm.snitlig returtemi,.. ah net sommer
Areal af forsyningsområdet (km5)
Reparationer efter ledningobrud (stk.)
Renoveret hovedledningsnet (Ib. m dobb.)
Renoveret stikledningsnet (Ib. tro dobb.)
Samlet renoveret ledningsnet (ih. in dobb.)
Nyetableret hovedlednhtgsnet (Ih. ru dobb.)
Nyelableret stlkledningsnet (Ib. ru dobb.)
Samlet nyetabl. ledningsnet (Ib. ru dobb.)
Total bovedledningsnet (Ib. in dobb.) [**j
Total stikledningsnet (Ib. ru dobb.) [*]
Total ledningsnet (Ib. m dobb.) [°J
I 1n,n,,n,t1tso.n n,,,it.,,. t,,s,,tA,,’ (5,1
14,7
11
1.265
930
2.195
612
1.917
2.529
181.701
139.604
321.305
18,5
100 15,1
100 20
100 2.184
100 1.649
100 3.833
100 448
100 1.202
100 1.650
100 181.572
/00 140.490
ItlO 322.062
100 19.9
103 15,2 103 15,2
182 16 135 10
]73 .1 2.156 170 2.542
17 2.203 237 1.893
175 4.359 199 4.435
‘3 1.582 258 1.187
63 1.846 . 96 1.705
65 3.428 136 2.892
100 183.069 101 184.211
10) 142.064 102 143.740
100 325.133 10/ 327.951
108 20,311 110 19.9
103 15,3 103
91 6. 55
201 2,268 179
203 2.195 236
202 , 4.463 203
193 4,936 %07
89 2.029 106
111 6.965 2’5
101 189.139 104
103 145.605 103
102 334.745 104
1(91 19.9 108
Viborg Fjernvarme 8
LEDELSESBERETNING
Viborg Fjernvarme er en forbrugerejet forening, der har som hovedformål at distribuere varme i Viborg kommune.
Viborg Fjernvarme er reguleret af lov om varmeforsyning.
Hele varmeleverancen skal indkøbes hos producenten Energi Viborg Kraftvarme AIS, der er datterselskab af Energi
Viborg AIS, som ejes af Viborg Kommune, jf. den gældende driftsaftale.
Status på Viborg fjernvarmes strategisk målsætninger
Viborg Fjernvarme gik ind i 2017 med en fastholdelse af sin langsigtede strategi, hvor et af hovedformålene er at
komme op i blandt den bedste tredjedel affjernvarmeværkeme i Danmark målt på laveste varmepris.
Det er en ambitiøs målsætning og en lang proces i lyset af de rammebetingelser, som ligger i lovgivningen og den
allerede etablerede infrastruktur; men som netop af den grund kræver klare målsætninger og konkrete planer. Det er
samtidig Viborg Fjernvarmes måde at sikre internt fokus på effektivitet og udvikling i et solidt driftsmiljo.
Handlingsplanerne følger fire spor,
1. En markant forbedring afledningsnettets virkningsgrad med henblik på at reducere ledningstabet
2. Bedre service til eksisterende kunder med henblik på at sikre, at forbrugerne ffir den bedste udnyttelses
grad af den leverede varme
3. Flere fjernvarmeforbrugere med henblik på at udnytte kapaciteten bedst muligt
4. En endnu mere effektiv administration med henblik på at yde en solid og omkostningseffektiv service
Ad punkt 1. En markant forbedring af ledningsnettets virkningsgrad
Viborg Fjernvarme har i 2017 fastholdt sit fokus på at forbedre og optimere på ledningsnettet. Ledningsnettet er ble
vet luffiermograferet, og de konstaterede utætheder er blevet udbedret. Samtidig er der blevet gennemført ledningsre
noveringer og efterisoleret før måterne i en del af forbrugernes ejendomme.
Det hydrauliske styringssystem Termis er implementeret og indgår nu som styringsredskab ifl. temperaturen i led
ningsnettet. Termis beregner hvilket temperaturniveau, der skal sendes ud fra centralerne for at levere den nødvendi
ge varme hos forbrugerne.
Indsatseme har samlet medført et mindre vand- og energitab. Resultatet er, at virkningsgraden i distributionsnettet
(målt varmesalg i pct. afvarmekøb) er forbedret fra 78,5 % i 2016 til 79,8% i 2017.
Ad punkt 2. Bedre service til eksisterende kunder
Det er vigtigt for fjemvannesystemets effektivitet, at de tilsluttede ejendomme udnytter fjemvarmevandet optimalt.
Viborg Fjernvarme 9
For at fremme udskiftningen af gamle fjernvarmevekslere, som kræver høje fremløbstemperaturer for at kunne veksle
den nødvendige varmeenergi fra fjemvarmesysternet ind til bygningerne, har Viborg Fjernvarme i 2017 lanceret en
vekslerudlejningsordning. En lejet fjernvarmeveksler indebærer, at Viborg Fjernvarme overtager ejerskabet og ud
skifter, driver og servicerer veksleren. Herved sikres forbrugerne den optimale teknologiske løsning uden at skulle
have alle pengene op af lommen med det samme, I løbet af2Ol7 har $0 forbrugere valgt at indtræde i ordningen.
Viborg Fjernvarme har fortsat fokus på information og rådgivning til forbrugerne. Det kommer dels til udtryk ved
løbende direkte kontakt til de forbrugere, der har den dårligste afkøling af fjernvarmevandet. Dels ved at Viborg
Fjernvarme stiller individuel forbrugsvisualisering til rådighed via hjemmesiden og en App til smartphone, så forbru
gerne på daglig basis kan følge sit forbrug og afkøling og på den baggrund gribe ind, hvis installationen mod forvent
ning ikke fungerer optimalt. Aktiviteten er en højt prioriteret opgave for Viborg Fjernvarme.
Ad punkt 3. Flere fjernvarmeforbrugere
Der var fuld fart på byudviklingen i Viborg i 2017. Antallet af tilsluttede forbrugere er øget med 128, så Viborg
Fjemvan-ne ved udgangen af2Ol7 forsyner 9.251 forbrugere (afregningsmålere) med fjernvarme. De tilsluttede ejen
domme dækker mere end 16.000 husstande, da en del ejendomme får varmen leveret på ét tilslutningspunkt i bunden
af bygningen og herefter selv står for fordeling og afreing af varmen til de enkelte lejligheder.
Som led i den langsigtede strategi om at forbedre vfrkningsgraden i fjemvarmesystemet og sikre den optimale omstil
ling til fjemvarmeproduktion baseret på vedvarende energi arbejder Viborg Fjernvarme med at reducere temperatu
rerne i fjernvarmenettet uden samtidig at gå på kompromis med komfort og sundhed. Det er blandt andet kommet tit
udtryk ved, at udviklingsområderne Banebyen og Arnbjerg i 2017 er udlagt til fremtidens fjernvarmeternperaturer,
hvilket vil sige, at ejendommene skal være forberedt til at anvende fjernvarrnevandet ved 50 grader celcius. Dette
betyder samtidig, at Viborg Fjernvarme har udarbejdet særlige tekniske bestemmelser i disse områder for, hvordan
ejendommenes tekniske installationer skal være indrettet.
Ad punkt 4. En mere effektiv administration
Viborg Fjernvarme har kontinuerligt fokus på at forbedre forretningsprocesseme. Det sker i særdeleshed ved at opti
mere vores tekniske systemer til at håndtere de store mængder af data, som er nødvendig for at levere et effektivt
fjemvanTlesystem samt reducere fejl og sikre en smidig arbejdsgang i behandlingen heraf.
Viborg Fjernvarme er bevidst om at sikre, at vi køber ind til attraktive og konkurrenceudsatte priser samtidig med, at
vi modtager kvalitetsprodukter og —services, som sikrer et stabilt driftsmiljø.
Det fortsatte fokus på effektivitet har medvirket til, at Viborg fjernvarme kan håndtere den fortsatte udvidelse af
fjemvannesystemet og de mange nye forbrugere inden for den samme bemandingsramme.
for nærmere detaljeret dokumentation for udviklingen de seneste 5 år i foreningens driftsomfang og effektivitet hen
vises til hoved- og nøgletal på side 6 i nærværende årsrapport.
Viborg Fjernvarme 10
Samarbejde fortsat på dagsordenen
Viborg Fjernvarme har et fortsat fokus på samarbejde med andre aktører i fjemvarmebranchen. Dette fokus følger
også af forbrugernes ønske herom udtrykt på den ordinære generalforsamling i 2014.
I 2017 har Viborg Fjernvarme gennemført en række aktiviteter under samarbejdsparaplyen. Eksempelvis udført ter
mografering for andre selskaber, delt viden og erfaringer i forhold til udvikling af distributionsnettet og drift af fjern
varmeselskabeme generelt.
Viborg Fjernvarme har fokus på fortsat at udvikle og udvide dette samarbejde blandt andet med yderligere fælles
indkøb og en fælles model for udlejning affjemvarmevekslere.
Som udgangspunkt er Viborg Fjernvarme ikke skattepligtig, da vi ikke er el-producerende og alene handler med vore
medlemmer.
Den delaktivitet, som Viborg Fjernvarme har i forbindelse med samarbejder med andre værker og øvrige interessen
ter, er imidlertid skattepligtig.
Det er kun det provenu, som Viborg Fjernvarme realiserer, og som tilgår fjernvarmeforbrugerne, som en ekstraordi
nær nedsættelse afvarmeprisen, der skal betales skat af.
Status på Geotermi-sagen
Energitilsynet korn med en tilkendegivelse i juni 2014 om, hvordan geotermi-omkostningerne skal indregnes i var
meprisen. Energi Viborg krævede i forlængelse heraf en afgørelse med henblik på at anke afgørelsen til Energiklage
nævnet. Energitilsynet traf afgørelse i oktober 2015, hvilket muliggør anken.
Energi Viborg har klaget over afgørelsen til Energiklagenævnet. Energiklagenævnet har valgt at tilbagevise afgørel
sen til Energitilsynet med henblik på en ny afgørelse, hvor hele projektforløbet og de forskellige aktørers beslut
ningsmønstre inddrages i vurderingerne.
Energi Viborg har anmodet Viborg Fjernvarme om at acceptere en suspension afforældelsesfristen i overdragelsesaf
talen, som blev indgået i forbindelse med overdragelsen af geotermi-projektet fra Viborg Fjernvarme til Energi Vi
borg. Det har Viborg fjernvarme afvist med henvisning til forløbet og de beslutninger, som Energi Viborg traf efter
at have overtaget projektet i marts 2012. Energi Viborg har i forlængelse heraf anlagt en voldgiftssag med henblik på,
at Viborg Fjernvarme skal forpligtes til at dække det fulde beløb af et evt, ikke indregningsberettiget beløb. Vold
gifissagen er fortsat under forberedelse.
Atter et mildt varmeår
2017 blev en anelse mildere end 2016. I 2017 blev der registreret 2.706 graddage, som er 11 % under normalårets
3.037 graddage. Qua det milde vejr blev både indkøb og salg af varme i 2017 mindre end i et normaltår. Da årets
aconto-rateopkrævninger hos varmeforbrugerne således har fundet sted i forhold til et normaltår, viste det sig i for
bindelse med den endelige årsopgørelse for 2017, at 4 ud af 5 forbrugere tilsammen skulle have 11,4 mio. kr. retur.
Viborg Fjernvarme 11
De resterende varmeforbrugere skulle til gengæld afregne 1,8 mio. kr. mere. Hovedparten af beløbene fratrækkes
eller tillægges i 2. å conto-opkrævning i februar 201$.
Ændret varmepris midt i året
Energipriserne har de seneste år været for nedadgående. Det gælder også prisen på naturgas, som er det primære og
næsten eneste brændsel i Viborg. Prisfaldet har medvirket til en nedsættelse afafregningsprisen for indkøbt varme fra
Energi Viborg Krafivarme i 2. halvår 2017 fra 37$ kr./MWh til 361 kr]MWh. Som konsekvens heraf nedsatte Vi
borg Fjernvarme også varmesalgsprisen pr. 1/7-20 17 fra 443 kr./MWh til 425,20 kr./MWh. Dette afstedkom en gen
nemsnitlig varmesalgspris for hele 2017 på 435,59 kr./MWh. I forbindelse med budgetkorrektionen var det kun var
mesalgsprisen, der blev ændret.
De første måneder af 2017 var væsentligt mildere end normalt. Derfor inkluderede Viborg Fjernvarmes budgetkor
rektion pr. 1/7-20 17 også en reduktion af årets oprindeligt budgetterede køb såvel som salg af varme på 7.000 MWh.
Herefter lød det samlede budgetkorrigerede varmeindkøb på 289.900 MWh til 107,5 mio. kr., og årets faktiske var
meindkøb endte med at blive på 286.252 MWh til 106,1 mio. kr.
Likviditetsmæssigt valgte Viborg Fjernvarme ikke at ændre på årets 2 sidste og allerede fastlagte ratestørrelser, men i
stedet vente til årsopgorelsestidspunktet. Det skete i lyset af budgetændringens forholdsvis beskedne størrelse og
dermed ifl. den administration, som en ændret rateopkrævning medfører.
Udover nedsættelse af Viborg Fjernvarmes varmeindkobspris har varmeleverandoren Energi Viborg Kraftvarme i
perioden 2014 - 2017 desuden tilbageholdt Ca. 140 mio. kr., som er anvendt til fremskyndet afbetaling på geoterrni
gælden fremfor yderligere nedsættelse afvarmeindkøbsprisen.
Omsætning
Nettoomsætning i alt udgjorde i 2017 135,6 mio. kr. mod 137,2 mio. kr. ifølge korrigeret budget. Den væsentligste
del udgøres af variable varmeindtægter på 99,6 mio. kr. i form af elektronisk måleraflæst varme hos forbrugerne på
228.545 MWh. Herudover havde foreningen faste indtægter på 37,3 mio. kr., som på nær 0,3 mio. kr. svarede til det
budgetterede. De faste indtægter består af 32,3 mio., der mestendels er baseret på boligens/ejendommens BBR-areal
og 5,0 mio. kr. i målerleje. Enhedsprisen på fastbidrag blev nedsat fra 14,50 kr./m2 i 2016 til 14,00 kr./m2 i 2017,
mens målerlejen for alle målertyper blev fastholdt uændret.
I sidste halvdel af 2017 gik Viborg Fjemvannes nye aktivitet, udlejning af fjemvarmevekslere, rigtig i luften. 80
varmeforbrugere tilsluttede sig ordningen, og det indgår i omsætningen med 42 t. kr. i 2017.
Incitamentsbidraget er også en delmængde af nettoomsætningen. lncitamentsbidraget er imidlertid et nettoudbeta
lingsbeløb, som i 2017 androg 0,4 mio. kr. Udbetalingen afincitamentsbidraget rnodsvares af et mindre ledningstab
pga. en lavere returtemperatur. Der henvises til Viborg Fjernvarmes hjernmeside for nærmere beskrivelse af incita
mentsbidraget.
Viborg fjernvarme 12
Driftsforstyrretser mv.
I de første måneder af 2017 blev der registreret et forhøjet vandtab. Derfor blev der foretaget termografering af Ca.
100 km ledningsnet fra drone. Flere utætheder blev lokaliseret og repareret og vandtabet herefter nedbragt. I øvrigt
har 2017 været et år med et rekordiavt antal brud på kun 6 stk., og varmeforsyningen har i det hele taget forløbet uden
nævneværdige driftsforstyrrelser. I forbindelse med reparation efter ledningsbrud, etablering af nye stik og renovering
af gadeledninger har nogle forbrugere dog i en periode skullet undvære forsyning, men det er tilstræbt at gøre det så
lempeligt som muligt for de berørte.
Distributionsomkostninger
Det faktiske distributionstab i 2017 blev på 57.707 MWh og beløb sig til 21,4 mio. kr. Ifølge det korrigerede budget
var der forventet et samlet distributionstab på 58.900 MWh svarende til 21,8 mio. Til sammenligning androg distribu
tionstabet i regnskabsåret 2016 61.419 MWh og beløb sig til 25,4 mio. kr. Som følge af et mindre mængdemæssigt
distributionstab og mindre varmepris er distributionstabet i det forgangne år således nedbragt med 4,0 mio. 1cr. i for
hold til året for. Reduktionen af distributionstabet er sket på trods af øget forbrugertilslutning og et 7 1cm længere
ledningsnet i 2017.
faldet i det mængdemæssige ledningstab skal ses i lyset af de seneste års tiltag med hensyn til renovering af led
ningsnettet samt net- og temperaturoptimering.
Som følge af at der i 2017 kun har været 6 deciderede brud på det 335 km lange ledningsnet og M øvrige driftsfor
stynelser beløb reparation- og vedligeholdelsesomkostningeme på ledningsneftet sig til 0,5 mio. 1cr. mindre end bud
getteret. Det igangværende flerårige projekt med opgradering af ledningsbrønde har primært aftidsmæssige grunde
været sat på standby i 2017, hvorfor der næsten ikke er gjort brug af det budgetafsatte på 0,5 mio. kr.
Udviklingsomkostninger til proj ektforslag, analyse- og optimeringsopgaver vedrørende Iavtemperatur og vurdering
af netoptimering omhandlende sektionering og udbygning af ledningsnettet samt indpasning af overskudsvarrne var
budgetteret med 1,0 mio. 1cr., men endte med en budgetbesparelse på 0,4 mio. 1cr.
Administration
Afledt afgeotermisagen og opfølgningen herpå blev der i 2017 afholdt ekstraordinære juridiske sagsomkostninger på
0,6 mio. kr.
Omkostninger til administration har beløbet sig til 0,4 mio. under det budgefferede pga. færre og mindre arrangemen
ter, udstillinger og anden forbmgerinformation.
Energispareomkostninger
Viborg Fjernvarme har en årlig forpligtelse til at indberette energibesparelser under Energiselskabernes Energispare
ordning. I 2017 lød forpligtelsen på 9.000 MWh budgetteret til i alt 4,2 mio. kr. Viborg Fjernvarme har i 2017 gen
nemført energibesparelser i eget ledningsnet samt købt energibesparelser realiseret hos egne forbrugere for i alt 1,6
mio, b. Den resterende forpligtelse på Ca. 6.000 MWh budgetteret til 2,6 mio. b. er overført til budget 201$.
Viborg fjernvarme 13
Lån og finansiering
Årets finansielle omkostninger androg 0,4 mio. kr. eller 0,2 mio. kr. mindre end budgetforventet. Det hænger sam
men med en gunstigere likviditet året igennem især pga. af mildere vejr og færre anlægsinvesteringer.
Viborg fjemvarmes drifiskredit eller såkaldte sæsonkredit udgør fra udgangen af 2017 og ind til oktober 2018 15
mio. kr. Herefter forhøjes sæsonkreditten midlertidigt i årets sidste par måneder med 10 mio. kr. til 25 mio, b. Her
udover råder Viborg fjernvarme over et erhvervslån med en restgæld på 15,5 mio, b. Desuden er der med bankfor
bindelsen truffet aftale om, at der medio marts 2018 etableres et nyt 10 årigt anlægslån på 20 mio. b.
Anlægsinvesteringer og afskrivninger
Der var planlagt et relativt stort investeringsbudget i 2017 på 26,3 mio. kr. De realiserede anlægsomkostningeme
beløb sig til 3,9 mio. kr. mindre, nemlig 22,4 mio, b. Til sammenligning androg nettoinvesteringeme i 2016 15,8
mio, b.
I 2017 blev der nyetableret knap 7 km ledningsnet fordelt på næsten 5 km hovedledningsnet og 2 km stikledningsnet,
herunder særligt i Arnbjerg og Banebyen. Desuden blev der renoveret 4.4 km ledningsnet næsten ligeligt fordelt på
hoved- og stikledningsnet. Til nyanlæg og renovering af fjernvarmenettet medgik netto 15,7 mio. kr., hvilket er 0,7
mio. kr. mere end budgetteret. Budgetafvigelsen skyldes især færre etablerede stikledninger, der har medført mindre
provenu i tilslutningsbidrag, og som skal modregnes i nyanlægsinvesteringerne.
På pumpestationer/centraler mv. var budgetteret med 4,2 mio. kr. Der blev dog kun disponeret 2,0 mio. kr., hvoraf
den overvejende del blev anvendt i forbindelse med etablering af midlertidig mobil varmepumpeforsyning i Am
bjerg. Det største af flere udskudte budgetterede projekter omhandlede nye pumper, styring og blandebedse på Gyl
denrisvej til 1,8 mio. kr. Tidsforskydning gjaldt i al væsentlighed også brugerinstallation affjernvarmevekslere til 1,1
mio. kr. Flere af projekterne er på vej og skal indfases i takt med implementering af Iavtemperatur-emvarrne og de
fordele, som det vil medføre ift. distributionstabet og på sigt billigere varmeindkøbspriser.
For et par år siden indledtes en større flerårig udskiftning af Viborg Fjernvarmes målerpark. Knap 6.000 målere eller
næsten 2/3 dele af alle installerede forbrugsmålere — hovedsageligt små villamålere — påregnes udskiftet jævnt over
en 5-årig periode. Målerne udskiftes ikke på grund affejimålinger, men for at spare målertestomkostninger og undgå
gener af ældre målersoftware. Nyopsætning og udskiftning afmålere beløb sig i 2017 noget under den afsatte budget-
ramme på 3,9 mio. kr. nemlig til kun 2,3 mio. b.
Afskrivninger blev på i alt 11,0 mio. kr. Det er 0,6 mio. kr. mindre end budgetteret og afledt af de mindre investerin
ger i årets løb.
Årets resultat
I årsresultatet for 2017 var indregnet en overført underdækning fra tidligere år på 0,8 mio. b. Året 2017 endte med en
overdækning på 5,1 mio. b. til indregning i efterfølgende år. Ved budgetlægningen for 2018 blev der i priserne ind-
regnet en forventet overdækning på 5,9 mio. kr.
Viborg Fjernvarme 14
Ledelse
Den daglige ledelse er uændret med Morten Abildgaard som direktør.
På årets ordinære generalforsamling blev Klaus Keller og Ole Jespersen genvalgt. Ole Anders Petersen blev nyvalgt.
På det konstituerende bestyrelsesmøde blev Per B. Jørgensen genvalgt som formand og Klaus Keller genvalgt som
næstformand.
Strategi og målsætninger
Viborg fjernvarme har en klar virksomhedsstrategi, der følger de fire spor beskrevet i indledningen.
Strategien er solidt forankret i organisationen og er styrende for de indsatser, som igangsættes og gennemføres i
sammenhæng med den daglige drift.
Investeringspianen er primært målrettet forbedringer i distributionsnettet, men understotter samtidig den langsigtede
udvikling.
De udviklingsrenede driftsomkostninger er målrettet omkostningseffektiviseringer og skarpere indkøb samt kunderet
tede aktiviteter i-ned henblik på at sikre optimal udnyttelse af fjernvarmen hos forbrugerne samt at øge tilslutnings
procenten.
De nye muligheder på varmeindkobssiden
Viborg Fjernvarme er bundet til en driftsaftale med Energi Viborg Kraftvarme på varmeindkøbssiden frem til år
2033.
Da Energi Viborg imidlertid står i en situation, hvor hovedparten af det eksisterende produktionsapparat er fuldt af
skrevet, og naturgas som brændsel på nationalt plan ønskes udfaset henover tid, er det naturligt at drøfte, hvordan
varmeforsyningen skal udvikle sig de kommende år.
Som Energi Viborg Kraftvarmes ubetinget største distributør er Viborg Fjernvarme en væsentlig aktør, da det alt-
overvejende er Viborg Fjemvannes varmegrundlag, der danner grundlag for de investeringer, der i den forbindelse
evt, skal foretages.
Viborg Fjernvarme anvender betydelige interne og eksterne ressourcer som led i at analysere på og definere det frem
tidige fjernvarmesystem. Omlægningen af varmeproduktionen, til at blive baseret på overskudsvarme og andre ved
varende energikilder fremfor naturgas, kræver, at hele forsyningskæden gennemtænkes og indrettes på en ny måde.
En væsentlig del af fremtidens fjernvarmeproduktion forventes at blive baseret på bynær overskudsvarme og andre
vedvarende energikilder gjort anvendelig i fjernvarmesystemet ved temperaturløft ved hjælp af el-drevne varmepum
per. for at sikre så optimal en fjernvarmeforsyning som muligt skal kilderne anvendes så tæt på, hvor de forefindes
og afstemt ifl. det lokale behov. Af samme årsag mener Viborg Fjernvarme, at produktion og distribution bør sam-
Viborg Fjernvarme 15
menlægges organisatorisk og driftsmæssigt. For nærmere forklaring henvises til Viborg Fjemvarmes hjemmeside,
hvor Viborg Fjernvarme løbende offentliggør resultaterne af analyserne i detaljer.
Det er vigtigt for både pris og komfort, at denne sammentænkning og optimering sker på tværs af hele forsyningskæ
den, der sikrer, at forbrugerne opnår de størst mulige effektiviseringsfordele. Det vil Viborg fjernvarme være garant
for, som forbrugerinteresseorganisation.
Belært af erfaringerne fra geotermi-projektet, er det Viborg fjemvarmes holdning, at forsyningen skal ses i et per
spektiv, der sikrer, at alle muligheder bliver taget med i betragtning, og at dokumentation for de scenarier og de ind
byrdes fordele og ulemper lægges åbent frem for forbrugerne, så vi kan få en åben debat om de bedste løsninger.
Mere fjernvarme i fremtiden
Viborg by udvikler sig støt, ved at den eksisterende bygningsmasse renoveres og fortættes samt ved at nye områder
udlægges til beboelse og erhverv.
Som led i den grønne omstilling er det samtidig et landspolitisk mål at udfase fossile brændsler. Fjemvarmenettet eren hjørnesten i realiseringen af dette mål.
I Viborg er en række områder udlagt til kollektiv naturgasforsyning. I takt med at lovgivningen, afgiftssystemet og
fjernvarmens prismæssige konkurrenceevne udvikler sig gunstigt, vil Viborg Fjernvarme bidrage til denne omstilling
ved at påtage sig forsyningspligten og konvertere områderne til fjernvarme inden for sit naturlige forsyningsområde.
Det er dog en forudsætning. at konverteringen sker på en måde, hvor Viborg Fjernvarme bevarer og udvikler sin
konkurrenceevne for eksisterende såvel som nye forbrugere. Viborg Fjernvarme er derfor meget opmærksom på ud
viklingen inden for gasområdet. Det tiltagende fokus på biogas, som blandt andet er tiltænkt det kollektive naturgas-
net til varmeforsyning, kan forlænge gasnettets rolle i varmeforsyningen betydeligt og dermed udskyde konverterin
gen til fjernvarme, med mindre vi finder måder at sikre fjemvarmens konkurrenceevne på som feks ved effektiv
udnyttelse af overskudsvarrne.
Begivenheder efter regnskabsårets afslutning
Der er ikke opstået uforudsete forhold efter regnskabsårets afslutning.
Viborg fjernvarme 16
ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS
Årsrapporten for 2017 er aflagt i overensstemmelse med Energitilsynets bestemmelser og årsregnskabslovens be
stemmelser for klasse A-virksomheder.
Årsrapporten er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år og aflægges i danske kroner.
Generelt om indregning og måling
I resultatopgorelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes. Herunder indregnes værdireguleringer af
finansielle aktiver og forpligtelser, I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskriv
ninger samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsrnæssige skøn af beløb, der tidligere har været indreg-
net i resultatopgorelsen.
Aktiver indregnes i balancen, nr det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde foreningen, og akti
vets værdi kan måles pålideligt.
Forpligtelser indregnes i balancen, når foreningen som følge af en tidligere begivenhed har en retlig eller faktisk for
pligtelse, og det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå foreningen, og forpligtelsens værdi kan
måles pålideligt.
Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som
beskrevet nedenfor for hver enkelt regnskabspost.
Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige risici og tab, der fremkommer, inden årsregnskabet aflæg
ges, og som be- eller a&ræfter forhold, der eksisterede på balancedagen.
Resultatopgørelsen
Nettoomsætning
Nettoomsætning indregnes i resultatopgorelsen, såfremt levering og risikoovergang til forbruger har fundet sted inden
årets udgang, og såfremt indtægten kan opgøres pålideligt og forventes modtaget. Nettoomsætningen indregnes eks
ldusive moms og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget.
Produktionsomkostninger
Produktionsomkostninger omfatter omkostninger, der afholdes for at opnå nettoomsætningen. I produktionsom
kostninger indregnes indkøb af varme, der bliver målerregistreret som salg hos forbrugeren.
Distributionsomkostninger
Distributionsomkostninger omfatter omkostninger, der afholdes til distribution af varme, såsom ledningstab, ved
ligeholdelse af ledningsnettet, omkostninger til distributionspersonale og afskrivninger.
Viborg fjernvarme 17
Administrationsomkostninger
I administrationsomkostninger indregnes omkostninger, der er afholdt til ledelse og administration, herunder
lonomkostninger til det administrative personale og ledelsen samt omkostninger til kontorhold, IT, forbrugerin
forrnation og afskrivninger.
Energispareomkostninger
Energispareomkostninger omfatter omkostninger, der afholdes til opnåelse aflovpligtige energibesparelser.
Andre driftsindtægter og —omkostninger
Andre driftsindtægter og driftsomkostninger indeholder regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til forenin
gens hovedaktiviteter.
Finansielle poster
Finansielle poster omfatter renteindtægter og —omkostninger, tinglysningsomkostninger, realiserede kursavancer og —
tab vedrørende finansielle aktiver og forpligtelser samt kontantrabatter mv.
Årets resultat
I henhold til “Lov om varmeforsyning” kan der i varmeprisen indregnes alle nødvendige omkostninger samt en god
kendt forrentning af indskudskapitalen. Værkets resultat vil efter indregning af over- eller underdækninger altid ud
gøre 0 kr.
foreningen har ikke foretaget indregning af forrentning af indskudskapitalen i regnskabsåret.
Årets over- eller underdækning opgøres som forskellen mellem omkostningerne og de indregnede indtægter efter
varmeforsyningsloven. Beløbet indregnes i varmeindtægterne og optages i balancen, enten som gæld eller tilgodeha
vende hos medlemmerne. I de efterfølgende år indgår beløb i varmeprisdannelsen.
Balancen
Materielle antægsaktiver
Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag afakkumulerede afskrivninger.
Afskrivningsgrundlaget er kostpris efter fradrag af tilslutningsbidrag og byggemodningsbidrag.
Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen.
Viborg Fjernvarme 18
Der foretages lineære afskrivninger i overensstemmelse med Energitilsynets bestemmelser baseret på følgende vurde
ring af aktivemes forventede brugstider:
Ledningsnet inkLrenoveringsomkostninger 15 år
Bygninger og distributionsanlæg 15 år
Målere 5 år
Fjemvarmeunits 20 år
Køretøjer, II og øvrigt 5 år
Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag
af salgsomicostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet.
Varebeholdninger
Varebeholdninger måles til genanskaffelsespriser, da disse ikke vurderes at afvige væsentlige fra faktiske kostpri
ser.
Tilgodehavender
Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi.
Værdipapirer
Værdipapirer, der er indregnet under omsætningsaktiver, måles til dagsværdi på balancedagen.
Likvide beholdninger
Likvide beholdninger omfatter i ndeståender i pengeinstitutter og kontantbeholdninger.
Egenkapital
Egenkapitalen omfatter tilslutningsbidrag indbetalt før 1. marts 1981.
Skat
Skyldig skat indregnes i balancen med det beløb, der kan beregnes på grundlag af årets forventede skattepligtige
indkomst af skattepligtige sideordnede aktiviteter.
Gætdsforp ligtelser
Gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi.
Viborg Fjernvarme 19
PengestrømsopgorelsePengestrømsopgøretsen viser foreningens pengestromme for året fordelt på driftsaktivitet, investeringsaktivitet og
finansieringsaktivitet for året, årets forskydning i likvider samt likvider ved årets begyndelse og årets afslutning.
Pengestromme fra driftsaktivitet
Pengestrømme fia driftsaktivitet opgøres som årets resultat reguleret for ikke-kontante driftsposter, ændring i
driftskapital samt betalt skat.
Pengestromme fra investeringsaktivitet
Pengestromme fra investeringsaktivitet omfatter betaling i forbindelse med køb og salg af anlægsaktiver samt
værdipapirer.
Pengestromme fra finansieringsaktivitet
Pengestromme vedrørende finansieringsaktiviteter omfatter optagelse af lån og afdrag på rentebærende gæld.
Likvider
Likvider omfatter likvide beholdninger med fradrag afkortfristet gæld til pengeinstitutter.
Viborg Fjernvarme 20
RESULTATOPGØRELSE
(Ej revideret)
Korr. budget
2017 2017 2016
t.kr. t.kr. t.kr.
Note
i Nettoomsætning 135.643 137.153 144.447
2 Produktionsomkostninger -84.672 -85.625 -92.475
Bruttoresultat 50.971 51.528 51.972
3 Distributionsomkostninger -38.333 -40.666 -41.71$
4 Administrationsomkostninger -5.591 -6.036 -5.675
Energispareomkostninger -1.625 -4.250 -4.614
Andre driftsindtægter og -omkostninger 10 15 10
Kapacitetsomkostninger i alt -45.539 -50.937 -51.997
Resultat for finansielle poster 5.432 591 -25
Finansielle indtægter 51 24 26
Finansielle ornicostninger -405 -615 -825
Årets resultat for årsreguleringer 5.078 0 -824
Årets over-/underdækning -5.078 0 824
Årets resultat 0 0 0
Viborg Fjernvarme 21
BALANCE
AKTIVER 31/122017 31/122016
t.kr. t.kr.
Note
Anlægsaktiver
5 Materielle anlægsaktiver 80.218 68.779
Omsætningsaktiver
Varebeholdninger
Råvarer og hjælpernaterialer 2.135 1.764
Tilgodehavender
Tilgodehavender hos forbrugere 2.051 3.813
Resultat til indregning i kommende års priser 0 824
6 Andre tilgodehavender 9.869 6.047
11.920 10.684
Værdipapirer 57 113
Likvide beholdninger 301 116
Omsætningsaktiver i alt 14.413 12.677
Aktiver i alt 94.631 81.456
Viborg Fjernvarme 22
BALANCE
PASSIVER
31/12 2017 31/12 2016
t.kr. t.kr.
Note
Egenkapital
7 Egenkapital opgjortpr. 1. marts 1981 25.222 25.222
Langfristede gældsforpligtelser
8 Gæld til pengeinstitut 13.500 15.500
Kortfristede gætdsforpligtelser
8 Kortfristet del aflangfristede gældsforpligtelser 2.000 2.000
Driftskredit 13.605 10.046
Tilbagebetaling til forbrugere 11.417 9.097
Leverandører af varer og tjenesteydelser 22.434 18.454
Resultat til indregning i kommende års priser 5.078 0
Skyldig skat 0 1
Andengæld 1.375 1.136
55.909 40.734
Gældsforpligtelser i alt 69.409 56.234
Passiver i alt 94.631 $1.456
9 Eventualforpligtelser
10 Pantsætninger og sikkerhedsstilelser
Viborg Fjernvarme 23
PENGESTRØMSOPGØRE LSE
2017 2016
Note t.kr. t.kr.
Resultat før finansielle poster 5.432 -25
11 Reguleringer 11.839 10.799
12 Ændring i driftskapital 4.107 2.246
Pengestrømme fra drift før finansielle poster 21.378 13.020
Renteindbetalinger og lignende 51 26
Renteudbetalinger og lignende -405 -$25
Pengestromme fra driftsaktivitet 21.024 12.221
Køb af materielle anlægsaktiver, netto -22.454 -15.778
Udlodning/salg af værdipapirer 56 56
Pengestrom mc vedrørende investeringer -22.398 -15.722
Afdrag på langfristede lån -2.000 -2.000
Pengestromme fra finansieringsaktivitet -2.000 -2.000
Ændring i likvider -3.374 -5.501
Likvider primo -9.930 -4.429
Likvider ultimo -13.304 -9.930
Likvider består af:
Likvide beholdninger 301 116
Driftskredit -13.605 -10.046
-13.304 -9.930
Viborg fjernvarme 24
NOTER
(Ej revideret)
Kort. budget
2017 2017 2016
t.kr. t.kt. t.kr.
Note
Nettoomsætning
Varmebidrag 99.551 100.589 108.237
Incitamentsbidrag -408 -180 -113
fast bidrag 32.263 32.406 32.215
Målerleje 5.019 5.047 4.970
Fjernvarrneunit-bidrag 42 115 5
I alt salg af varme 136.467 137.977 145.314
Indregning af sidste års resultat i varmeprisen -824 -824 -867
135.643 137.153 144.447
2 Produktionsomkostninger
Varmekob (forbrugersoigt andel) 84.672 85.625 92.475
3 Distributionsomkostninger
Varmekob (gadeledningstabsandel mv.) 21.297 21.670 25.105
Varmekøb (spædevandsforarbejdning) 83 163 246
Distributionstab i alt 21.380 21.833 25.351
El 944 1.028 1.012
Vand og tilsætningsstoffer 324 264 428Reparation og vedligeholdelse af distributionsapparatmv. 1.718 2.111 1.456
Reparation og vedligeholdelse af ledningsnet mv. 498 1.467 1.248
Måleromkostninger 160 273 205
Brugerinstall.!f3emvarrneunits 67 8 1
Personaleomkostninger 2.370 2.250 2.380
Afskrivninger 10.872 11.432 9.637
38.333 40.666 41.718
Viborg Fjernvarme 25
NOTER
(Ej revideret)
Korr. budget
2017 2017 2016
t.kr. t.kr. t.kr.
Note
4 Admfnistrationsomkostninger
Bestyrelse og generalforsamling 726 $02 746
Administrationsomkostninger 1.187 1.662 1.019
Administrative TT-omkostninger inklusive nets 757 794 633
Ekstraordinære juridiske omk. afledt afgeotermisagen 645 500 1.213
Personaleomkostninger 2.150 2.104 2.041
Afskrivninger og gevinst ved salg af aktiver 126 174 23
5.591 6.036 5.675
Viborg Fjernvarme 26
NOTER
Bygninger Køre-
og distri- tojer,
Lednings- butions- fjernvarme- IT og
net anlæg Målere units øvrigt I alt
t.kr. t.kr. t.kr. t.kr. t.kr. t.kr.
Note
5 Materielle anlægsaktiver
Kostprisprirno 157.951 14.350 23.694 86 9.599 205.680
Tilgang 18.527 1.954 2.280 1.370 1.135 25.266Modtaget byggernodningsbidrag -1.810 0 0 0 0 -1.810
Modtaget tilslutningsbidrag -1.002 0 0 0 0 -1.002
Kostpris ultimo 173.666 16.304 25.974 1.456 10.734 228.134
Afskrivningerprimo -100.093 -8.642 -19.901 -4 -8.261 -136.901
Årets afskrivninger -7.672 -809 -1.724 -73 -737 -11.015
Afskrivninger ultimo -107.765 -9.451 -21.625 -77 -8.998 -147.916
Regnskabsmæssig værdi
31/12 2017 65.901 6.853 4.349 1.379 1.736 80.218
Regnskabsmæssig værdi
31/12 2016 57.85$ 5.708 3.793 $2 1.33$ 68.779
Viborg fjernvarme 27
NOTER
31/12 2017 31/12 2016
t.kr. t.kr.
Note
6 Andre tilgodehavender
Tilgodehavende moms 9.336 5.464
Tilgodehavende varmesalg 0 0
Øvrige tilgodehavender 533 583
9.869 6.047
7 Egenkapitat opgjort pr. 1. marts 1981
Egenkapital primo 25.222 25.222
25.222 25.222
8 Gæld til pengeinstitut
Erhvervslån, Danske Bank 15.500 17.500
Heraf forfalder inden for 1 år -2.000 -2.000
13.500 15.500
Andel af gæld, der forfalder efter 5 år 5.500 7.500
Viborg Fjernvarme 28
NOTER
Note
9 EventualforpligtelserViborg Fjernvarme har overdraget geotermiprojektet til Energi Viborg Kraftvarme A/S. Ener
gitilsynet afgjorde i oktober 2015, at ud af de samlede geotermi-omkostninger kunne op til
Ca. 8,5 mio. kr. ikke indregnes i varmeprisen. Afgørelsen blev indkiaget til Energiklagenævnet
af Energi Viborg Kraftvarme. Energiklagenævnet hjemviste i november 2016 sagen til fornyet
afgørelse ved Energitilsynet, hvor der forventes en fornyet afgørelse medio 201 8. Energi Viborg
Kraftvarrne AIS har anlagt påstand om, at Viborg Fjernvarme skal anerkende, at dække det
fulde beløb af et eventuelt ikke indregningsberettiget beløb. Dette krav har Viborg fjernvarme
afvist og nedlagt påstand om frifindelse. Energi Viborg Kraifvarme AIS har i forlængelse heraf
anlagt en voldgiftssag. Voldgiftssagen er stadig i forberedelsesfasen.
Såfremt Energi Viborg Kraftvarme ikke kan indregne samtlige udgifter i varmeprisen, og de sam
tidig får medhold ved Voldgiftsretten, således at Viborg Fjernvarme skal skadesløsholde Energi
Viborg Kraftvarme AIS for tab ved geotermiprojektet, vil Viborg Fjernvarme fa et tab. Et sam
let tab på op til 25,2 mio. kr. vil kunne indeholdes i foreningens egenkapital.
Erstatningsforeningen Fjernvarmesagen har i foråret 2015 anlagt erstatningssag mod den tid
ligere ledelse i Viborg Fjernvarme i relation til fjernvarmeforbrugernes tab som følge afgeo
termiprojektet. I denne forbindelse har Viborg Fjernvarme modtaget procestilvarsling, hvor
med Erstatningsforeningen Fjernvarmesagen forbeholder sig ret til på et senere tidspunkt at
indlede retslige skridt mod Viborg Fjernvarme.
10 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser
Foreningen har til sikkerhed for bankmellemværende, som på balancedagen udgør 28.809 t.kr.,
afgivet pant på 35.000 t.kr. i én af foreningens ejendomme samt ledningsnettet.
Den regnskabsmæssige værdi af pantsatte aktiver udgør pr. 31. december 2017 i alt 72.754 t.kr.
Viborg Fjernvarme 29
NOTER
2017 2016
t.kr. t.kr.
Note
11 Reguleringer
Korrektion afresultat fra tidligere âr indregnet under omsætning 824 867
Af- og nedskrivninger af materielle anlægsaktiver 11.015 9.932
11.839 10.799
12 Ændring i driftskapital
Ændring i varebeholdninger -371 -640
Ændring i tilgodehavender -3.822 5.968
Ændring i leverandorgæld mv. 4.219 -2.176
Ændring i skyldig skat -1 -5
Ændring i forbrugermellemværender 4.082 -901
4.107 2.246