viešojo sektoriaus subjektų finansų valdymo ir...

2017 metų viešojo sektoriaus subjektų

finansų valdymo ir buhalterinės apskaitos bei

personalo valdymo ir personalo administravimo funkcijų

efektyvumo vertinimo

ATASKAITA

2017 M. ATASKAITA 2

Turinys

Diagramų, lentelių ir paveikslo sąrašas ...................................................................................... 3

Klasifikatoriai ............................................................................................................................. 5

Apžvalga ..................................................................................................................................... 6

Tyrime dalyvavusių įstaigų skaičius ......................................................................................... 10

Vidutinis darbuotojų skaičius ................................................................................................... 11

Pareigybių skaičius ................................................................................................................... 12

Vidutinis darbo užmokestis ...................................................................................................... 17

Darbo našumas ......................................................................................................................... 21

Kaštai vienam darbuotojui ........................................................................................................ 24

Asignavimai .............................................................................................................................. 36

Biudžeto lėšų taupymo scenarijų modeliavimas ...................................................................... 39

2017 M. ATASKAITA 3

Diagramų, lentelių ir paveikslo sąrašas

1 diagrama. Įstaigų pasiskirstymas pagal tipus .......................................................................................................................... 6 2 diagrama. Mažiausias ir didžiausias vidutinis darbuotojų skaičius pagal valdymo sritis........................................................ 7 3 diagrama. Pareigybių skaičius pagal funkcijas ....................................................................................................................... 7 4 diagrama. Vidutinis darbo užmokestis pagal funkcijas ir pareigybių rūšis, EUR .................................................................... 8 5 diagrama. Įstaigų skaičius pagal valdymo sritis .................................................................................................................... 10 6 diagrama. Vidutinis darbuotojų skaičius pagal apskritis ....................................................................................................... 11 7 diagrama. Pareigybių struktūra pagal pareigybių rūšis, proc. .............................................................................................. 13 8 diagrama. Pareigybių pasiskirstymas pagal funkcijas ir pareigybių rūšis ............................................................................. 13 9 diagrama. Pareigybių skaičius pagal apskritis ...................................................................................................................... 13 10 diagrama. Vidutinis darbo užmokestis pagal funkcijas ir pareigybių rūšis, EUR ................................................................ 17 11 diagrama. Vidutinis darbo užmokestis pagal apskritis, EUR ............................................................................................... 18 12 diagrama. Vidutinis finansų valdymo pareigybių darbo užmokestis pagal apskritis, EUR .................................................. 18 13 diagrama. Vidutinis buhalterinės apskaitos pareigybių darbo užmokestis pagal apskritis, EUR ........................................ 19 14 diagrama. Vidutinis personalo valdymo pareigybių darbo užmokestis pagal apskritis, EUR .............................................. 19 15 diagrama. Vidutinis personalo administravimo pareigybių darbo užmokestis pagal apskritis, EUR .................................. 20 16 diagrama. Vidutinis pareigybių darbo našumas pagal apskritis .......................................................................................... 21 17 diagrama. Vidutinis finansų valdymo pareigybių darbo našumas pagal apskritis ............................................................... 22 18 diagrama. Vidutinis buhalterinės apskaitos pareigybių darbo našumas pagal apskritis ..................................................... 22 19 diagrama. Vidutinis personalo valdymo pareigybių darbo našumas pagal apskritis ........................................................... 23 20 diagrama. Vidutinis personalo administravimo pareigybių darbo našumas pagal apskritis ............................................... 23 21 diagrama. Kaštai vienam darbuotojui finansų valdymo ir apskaitos funkcijoms vykdyti pagal valdymo sritis, EUR .......... 25 22 diagrama. Kaštai vienam darbuotojui personalo valdymo ir administravimo funkcijoms vykdyti pagal valdymo sritis, EUR

.................................................................................................................................................................................................. 25 23 diagrama. Kaštai vienam darbuotojui pagal valdymo sritis, EUR ....................................................................................... 26 24 diagrama. Kaštai vienam darbuotojui finansų valdymo funkcijoms vykdyti pagal valdymo sritis, EUR.............................. 26 25 diagrama. Kaštai vienam darbuotojui buhalterinės apskaitos funkcijoms vykdyti pagal valdymo sritis, EUR .................... 27 26 diagrama. Kaštai vienam darbuotojui personalo valdymo funkcijoms vykdyti pagal valdymo sritis, EUR ......................... 27 27 diagrama. Kaštai vienam darbuotojui personalo administravimo funkcijoms vykdyti pagal valdymo sritis, EUR .............. 28 28 diagrama. Kaštai vienam darbuotojui pagal funkcijas ir įstaigų tipus, EUR ....................................................................... 28 29 diagrama. Kaštai vienam darbuotojui pagal atitinkamo dydžio įstaigų grupes ir valdymo sritis, EUR .............................. 29 30 diagrama. Kaštai vienam darbuotojui pagal ministerijas, EUR .......................................................................................... 29 31 diagrama. Kaštai vienam darbuotojui finansų valdymo funkcijoms vykdyti pagal ministerijas, EUR ................................. 30 32 diagrama. Kaštai vienam darbuotojui buhalterinės apskaitos funkcijoms vykdyti pagal ministerijas, EUR ....................... 30 33 diagrama. Kaštai vienam darbuotojui personalo valdymo funkcijoms vykdyti pagal ministerijas, EUR ............................. 31 34 diagrama. Kaštai vienam darbuotojui personalo administravimo funkcijoms vykdyti pagal ministerijas, EUR.................. 31 35 diagrama. Kaštai vienam darbuotojui pagal apskritis, EUR ............................................................................................... 33 36 diagrama. Kaštai vienam darbuotojui finansų valdymo funkcijoms vykdyti pagal apskritis, EUR ...................................... 33 37 diagrama. Kaštai vienam darbuotojui buhalterinės apskaitos funkcijoms vykdyti pagal apskritis, EUR............................. 34 38 diagrama. Kaštai vienam darbuotojui personalo valdymo funkcijoms vykdyti pagal apskritis, EUR .................................. 34 39 diagrama. Kaštai vienam darbuotojui personalo administravimo funkcijoms vykdyti pagal apskritis, EUR ....................... 35 40 diagrama. Asignavimai pagal apskritis, mln. EUR .............................................................................................................. 38

1 lentelė. Pareigybių darbo našumas pagal funkcijas ................................................................................................................. 8 2 lentelė. Kaštai vienam darbuotojui pagal funkcijas, EUR........................................................................................................ 8 3 lentelė. Asignavimų taupymo modeliai, mln. EUR ................................................................................................................... 9 4 lentelė. Įstaigų skaičius pagal valdymo sritis ir įstaigų tipus ................................................................................................. 10 5 lentelė. Vidutinis darbuotojų skaičius pagal valdymo sritis ................................................................................................... 11 6 lentelė. Vidutinis darbuotojų skaičius pagal įstaigų tipus ...................................................................................................... 11 7 lentelė. Pareigybių skaičius pagal funkcijas ir valdymo sritis ............................................................................................... 12 8 lentelė. Pareigybių pasiskirstymas pagal funkcijas ir valdymo sritis, proc. ........................................................................... 12 9 lentelė. Pareigybių skaičius pagal funkcijas ir pareigybių rūšis ............................................................................................ 12 10 lentelė. Pareigybių pasiskirstymas pagal funkcijas ir pareigybių rūšis, proc. ..................................................................... 12 11 lentelė. Pareigybių pasiskirstymas pagal detalizuotas funkcijas .......................................................................................... 14 12 lentelė. Pareigybių struktūra, detalizuojanti finansų valdymo funkcijas pagal valdymo sritis, proc. .................................. 15 13 lentelė. Pareigybių struktūra, detalizuojanti buhalterinės apskaitos funkcijas pagal valdymo sritis, proc. ......................... 15 14 lentelė. Pareigybių struktūra, detalizuojanti personalo valdymo funkcijas pagal valdymo sritis, proc. .............................. 16 15 lentelė. Pareigybių struktūra, detalizuojanti personalo administravimo funkcijas pagal valdymo sritis, proc. ................... 16 16 lentelė. Vidutinis darbo užmokestis pagal funkcijas ir pareigybių rūšis, EUR ..................................................................... 17 17 lentelė. Vidutinio darbo užmokesčio pokytis palyginti su bendruoju vidurkiu, pagal funkcijas ir pareigybių rūšis, proc. ... 17 18 lentelė. Vidutinis darbo užmokestis pagal valdymo sritis, EUR ........................................................................................... 17 19 lentelė. Vidutinis pareigybių darbo našumas pagal funkcijas ir valdymo sritis ................................................................... 21 20 lentelė. Kaštai vienam darbuotojui pagal funkcijas ir valdymo sritis, EUR ......................................................................... 24 21 lentelė. Kaštai vienam darbuotojui pagal funkcijas ir ministerijas, EUR ............................................................................ 32 22 lentelė. Asignavimai pagal funkcijas ir valdymo sritis, mln. EUR ....................................................................................... 36 23 lentelė. Valdymo sričių asignavimų struktūra pagal funkcijas, proc. ................................................................................... 37 24 lentelė. Funkcijoms vykdyti skirtų asignavimų struktūra pagal valdymo sritis, proc. .......................................................... 37

2017 M. ATASKAITA 4

25 lentelė. Asignavimai pagal funkcijas ir išlaidų rūšis, tūkst. EUR ......................................................................................... 38 26 lentelė. Asignavimų struktūra pagal funkcijas ir išlaidų rūšis, proc. ................................................................................... 38 27 lentelė. Asignavimų struktūra pagal išlaidų rūšis ir funkcijas, proc. ................................................................................... 38 28 lentelė. Pirmasis biudžeto lėšų taupymo modelis, EUR ........................................................................................................ 39 29 lentelė. Antrasis biudžeto lėšų taupymo modelis, EUR ........................................................................................................ 40

1 paveikslas. Bendros išlaidos FV, BA, PV ir PA funkcijoms vykdyti, mln. EUR ........................................................................ 9

2017 M. ATASKAITA 5

Klasifikatoriai

Valdymo sritys:

1. aplinkos ministro valdymo sritis;

2. energetikos ministro valdymo sritis;

3. finansų ministro valdymo sritis;

4. krašto apsaugos ministro valdymo sritis;

5. kultūros ministro valdymo sritis;

6. socialinės apsaugos ir darbo ministro valdymo sritis;

7. susisiekimo ministro valdymo sritis;

8. sveikatos apsaugos ministro valdymo sritis;

9. švietimo ir mokslo ministro valdymo sritis;

10. teisingumo ministro valdymo sritis;

11. užsienio reikalų ministro valdymo sritis;

12. ūkio ministro valdymo sritis;

13. vidaus reikalų ministro valdymo sritis;

14. žemės ūkio ministro valdymo sritis;

15. be valdymo sričių.

Įstaigų tipai:

1. ministerijos;

2. įstaigos prie ministerijų;

3. įstaigoms prie ministerijų pavaldžios įstaigos;

4. Vyriausybės įstaigos;

5. Vyriausybės įstaigoms pavaldžios įstaigos;

6. kitos Vyriausybės įsteigtos įstaigos;

7. kitos įstaigos.

Apskritys:

1. Alytaus apskritis;

2. Kauno apskritis;

3. Klaipėdos apskritis;

4. Marijampolės apskritis;

5. Panevėžio apskritis;

6. Šiaulių apskritis;

7. Tauragės apskritis;

8. Telšių apskritis;

9. Utenos apskritis;

10. Vilniaus apskritis.

Grupės pagal įstaigų dydį:

1. I grupė – darbuotojų skaičius yra 201 ir daugiau;

2. II grupė – darbuotojų skaičius yra nuo 51 iki 200;

3. III grupė – darbuotojų skaičius yra 50 ir mažiau.

Pareigybių rūšys:

1. karjeros valstybės tarnautojai ;

2. statutiniai valstybės tarnautojai ;

3. darbuotojai, dirbantys pagal darbo sutartį .

Funkcijos:

1. finansų valdymas ;

2. buhalterinė apskaita ;

3. personalo valdymas ;

4. personalo administravimas .

Iš viso šalyje .

2017 M. ATASKAITA 6

Apžvalga

Vadovaujantis Lietuvos Respublikos Vyriausybės 2018 m. vasario 7 d. nutarimu

Nr. 126 „Dėl buhalterinės apskaitos ir personalo administravimo funkcijų atlikimo

centralizuotai“ ir siekiant užtikrinti galimybę įvertinti Lietuvos Respublikos Vyriausybės

programos įgyvendinimo plano, patvirtinto Lietuvos Respublikos Vyriausybės 2017 m. kovo

13 d. nutarimu Nr. 167 „Dėl Lietuvos Respublikos Vyriausybės programos įgyvendinimo plano

patvirtinimo“, 3.1.2 darbo „Viešojo sektoriaus įstaigų vidinių procesų

optimizavimas“ vertinimo rodiklio „Sutaupytos lėšos nuo valstybės biudžeto dalies, tenkančios

valstybinio sektoriaus funkcijoms atlikti, proc.“ planinės reikšmės siekimą 2017 ir vėlesniais

metais, 2018 m. rugpjūčio 21 d. tarpinstituciniame pasitarime (protokolo Nr. 30, 16 klausimas)

viešojo sektoriaus subjektams buvo pavesta pateikti Nacionaliniam bendrųjų funkcijų centrui

(toliau – NBFC) finansų valdymo (toliau – FV) ir buhalterinės apskaitos (toliau – BA) bei

personalo valdymo (toliau – PV) ir personalo administravimo (toliau – PA) funkcijų

efektyvumo vertinimo kriterijų, patvirtintų Lietuvos Respublikos finansų ministro 2010 m.

spalio 25 d. įsakymu Nr. 1K-330 „Dėl Strateginio planavimo metodikos įgyvendinimo ir

vertinimo kriterijų“ (Lietuvos Respublikos finansų ministro 2018 m. birželio 18 d. įsakymo

Nr. 1K-222 redakcija; toliau – vertinimo kriterijai), 2017 metų reikšmes ir vertinimo kriterijus

detalizuojančią informaciją.

Tyrimo imtį sudarė ministerijos, įstaigos prie ministerijų ir joms pavaldžios įstaigos,

Vyriausybės įstaigos ir joms pavaldžios įstaigos, Vyriausybės atstovų tarnybos, kitos įstaigos,

kurių savininko teises ir pareigas įgyvendina Lietuvos Respublikos Vyriausybė (toliau –

Vyriausybė) arba jos įgaliota institucija, vykdžiusios veiklą 2017 metais ir finansavimą

gavusios iš valstybės biudžeto. Bendras įstaigų skaičius – 565.

1490

128

618

13

296

Ministerijos

Įstaigos prie ministerijų

Įstaigoms prie ministerijų pavaldžios įstaigos

Vyriausybės įstaigos

Vyriausybės įstaigoms pavaldžios įstaigos

Kitos Vyriausybės įsteigtos įstaigos

Kitos įstaigos

1 diagrama. Įstaigų pasiskirstymas pagal tipus

Kitos įstaigos – švietimo, mokslo, sveikatos priežiūros, socialinės globos, kultūros

įstaigos, Lietuvos kariuomenė ir kt.

Siekiant rodiklių, kuriais remiantis apskaičiuojami ir (ar) analizuojami vertinimo

kriterijai (toliau – rodiklis), suderinamumo, administracinės naštos respondentams mažinimo ir

pakartotinio pagal Lietuvos Respublikos viešojo sektoriaus atskaitomybės įstatymą viešai

skelbiamų duomenų panaudojimo vietoj rodiklio Įstaigos pareigybių sąraše ataskaitinių metų

gruodžio 31 d. nurodytas bendras pareigybių skaičius buvo panaudotas respondentų metinėse

finansinėse ataskaitose skelbiamas vidutinis metinis darbuotojų skaičius pagal sąrašą per

ataskaitinius finansinius metus (toliau – vidutinis darbuotojų skaičius).

2017 M. ATASKAITA 7

Visų apklaustų įstaigų bendras vidutinis darbuotojų skaičius – 137 814,34. Didžiausias

agregatas pagal vidutinį darbuotojų skaičių yra švietimo ir mokslo ministro valdymo sritis,

antroje vietoje – sveikatos apsaugos ministro valdymo sritis, o mažiausias – energetikos

ministro valdymo sritis. Geografiškai daugiausia darbuotojų yra Vilniaus apskrityje –

78 965,51. Toliau pagal darbuotojų skaičių eina Kauno – 22 499,98, Klaipėdos – 10 367,90,

Šiaulių – 7 349,23, Panevėžio apskritys – 6 380,75. Mažiausiai darbuotojų yra Telšių

apskrityje – 1 610,50.

2 diagrama. Mažiausias ir didžiausias vidutinis darbuotojų skaičius pagal valdymo sritis

Bendras pareigybių, kurioms priskirtos FV, BA, PV ir PA funkcijos (toliau –

pareigybės), skaičius – 4 273,23. Iš jų BA funkcijos priskirtos 50,40 proc., PA – 18,93 proc.,

FV – 17,60 proc., PV – 13,07 proc. pareigybių. Pagal pareigybių rūšis 57,01 proc. visų

pareigybių tenka darbuotojams, dirbantiems pagal darbo sutartį, 33,81 proc. – karjeros

valstybės tarnautojams, likusi dalis – statutiniams valstybės tarnautojams. Beveik 65 proc.

pareigybių susitelkusios Vilniaus apskrityje, 13 proc. – Kauno, apie 6 proc. – Klaipėdos

apskrityje.

3 diagrama. Pareigybių skaičius pagal funkcijas

Finansų valdymo ir apskaitos (toliau – FVA) funkcijos priskirtos 2 905,56 (t. y.

67,99 proc.) pareigybių, personalo valdymo ir administravimo (toliau – PVA) funkcijos –

1 367,67 (t. y. 32,01 proc.) pareigybių. 74,12 proc. visų FVA pareigybių priskirtos BA

funkcijos. PA funkcijos priskirtos 59,16 proc. visų PVA pareigybių. Atitinkamai, PV funkcijos

priskirtos 40,84 proc. PVA pareigybių. Didžiausi žmogiškieji ištekliai tenka darbo užmokesčio

apskaitai tvarkyti, t. y. 15,45 proc. visų FVA pareigybių.

Vidutinis pareigybių darbo užmokestis, įskaitant darbdavio ir darbuotojo socialinio

draudimo įmokas (toliau – vidutinis darbo užmokestis), yra 1 268,61 EUR. Vidutinio darbo

užmokesčio dydžiai pagal funkcijas ir pareigybių rūšis pateikti 4 diagramoje.

2017 M. ATASKAITA 8

4 diagrama. Vidutinis darbo užmokestis pagal funkcijas ir pareigybių rūšis, EUR

Šalies mastu vidutinis mėnesinis aptarnaujamų darbuotojų skaičius, tenkantis vienai

pareigybei (toliau – pareigybės darbo našumas 1 ), – 127,87. PV pareigybei tenka 245,98

darbuotojo, FV – 177,92, PA – 169,84, o BA – 63,99. Dideliu darbo našumu pasižymi sveikatos

apsaugos ministro valdymo sritis. Kauno, Klaipėdos, Panevėžio ir Šiaulių apskrityse

veikiančios ligoninės teigiamai veikia nagrinėjamo rodiklio statistiką.

Funkcijos Darbo našumas

Finansų valdymas 177,92

Buhalterinė apskaita 63,99

Personalo valdymas 245,98

Personalo administravimas 169,84

Bendras vidurkis 127,87 1 lentelė. Pareigybių darbo našumas pagal funkcijas

FV, BA, PV ir PA funkcijų vykdymo išlaidas sudaro darbuotojų darbo užmokestis su

darbuotojo ir darbdavio socialinio draudimo įmokomis (toliau – darbo užmokestis, 99,11 proc.

visų išlaidų), komandiruočių, specializuoto kvalifikacijos kėlimo ir darbdavio socialinės

paramos išlaidos (0,89 proc. visų išlaidų). Personalo ir finansų valdymo informacinių sistemų

ir darbo vietų priežiūros išlaidos nebuvo vertinamos. Vienam įstaigos darbuotojui (įskaitant

vadovaujančius darbuotojus) tenkanti FV, BA, PV ir PA funkcijų vykdymo išlaidų dalis

(toliau – kaštai2 vienam darbuotojui) – 123,16 EUR. Didžiausi kaštai vienam darbuotojui tenka

BA funkcijoms vykdyti – 231,32 EUR. Tai susiję su dideliu pareigybių, kurioms priskirtos šios

funkcijos, skaičiumi. Kitoms funkcijoms vykdyti kaštai vienam darbuotojui pasiskirsto taip:

FV – 103,07 EUR, PA – 91,36 EUR ir PV – 66,03 EUR. Statistiškai tikėtina, kad kaštų vienam

darbuotojui dydis atvirkščiai proporcingas įstaigos dydžiui, t. y. kuo didesnė įstaiga, tuo

mažesni kaštai: III įstaigų grupėje kaštai vienam darbuotojui sudaro 326,82 EUR, II grupėje –

175,48 EUR, I grupėje – 102,28 EUR. Mažiausi kaštai vienam darbuotojui pagal apskritis

patiriami Panevėžio (89,1 EUR), Šiaulių (96,44 EUR), Klaipėdos (97,17 EUR) ir Kauno

(104,67 EUR) apskrityse. Tai lemia minėtas didelis darbo našumas sveikatos priežiūros

įstaigose.

Funkcijos Kaštai

Finansų valdymas 103,07

Buhalterinė apskaita 231,32

Personalo valdymas 66,03

Personalo administravimas 91,36

Bendras vidurkis 123,16 2 lentelė. Kaštai vienam darbuotojui pagal funkcijas, EUR

1Darbo našumas. Per laiko vienetą darbuotojo pagamintas produkto kiekis. Rūta Vainienė, „Ekonomikos

terminų žodynas“, Vilnius, „Tyto alba“, 2005 2 Kaštai – kaina, sąnaudos, savikaina. Rūta Vainienė, „Ekonomikos terminų žodynas“, Vilnius: „Tyto

alba“, 2005

2017 M. ATASKAITA 9

2017 m. valstybės biudžeto išlaidos FV, BA, PV ir PA funkcijoms vykdyti (toliau —

asignavimai3) sudarė 67,29 mln. EUR, iš jų BA – 31,88 mln. EUR, arba 47,37 proc. skirtų

asignavimų, FV – 13,79 mln. EUR (20,49 proc.), PA – 12,56 mln. EUR (18,66 proc.), PV –

9,07 mln. EUR (13,48 proc.). Didžiausia asignavimų dalis teko švietimo ir mokslo ministro

valdymo sričiai – 15,43 mln. EUR (22,93 proc.). 10,44 mln. EUR arba 15,51 proc. skirtų

asignavimų teko vidaus reikalų, 8,84 mln. EUR (13,13 proc.) – krašto apsaugos, 6,98 mln. EUR

(10,37 proc.) – socialinės apsaugos ir darbo ministrų valdymo sritims. Išlaidos Vilniaus

apskrityje sudarė 68,65 proc. (46,19 mln. EUR) visų asignavimų.

Bendros išlaidos — 67,29 mln. EUR

1 paveikslas. Bendros išlaidos FV, BA, PV ir PA funkcijoms vykdyti, mln. EUR

Remiantis tyrimo rezultatais rekomenduojama didinti pareigybių darbo našumą. Tai

galėtų būti pasiekta centralizuojant mažų įstaigų FVA ir PVA funkcijų vykdymą, vėliau taikant

horizontaliąją minėtų funkcijų peržiūrą, reikalingą siekiant nustatyti, ar nesidubliuoja funkcijos,

bei jas optimizuoti, kad būtų sumažintos darbo laiko sąnaudos.

Pateikiami du galimi skirtų asignavimų taupymo modeliai.

Pirmasis modelis. Visos įstaigos pasiekia vidutines FV, BA, PV ir PA funkcijų

vykdymo kaštų vienam darbuotojui reikšmes, t. y. FV – 103,07 EUR, BA – 231,32 EUR, PV –

66,03 EUR ir PA – 91,36 EUR. Pagal tokią įvykių eigą metinio taupymo potencialas būtų

19,84 mln. EUR.

Antrasis modelis. Remdamosi Lietuvos Respublikos Vyriausybės 2017 m. kovo 13 d.

nutarimo Nr. 167 „Dėl Lietuvos Respublikos Vyriausybės programos įgyvendinimo plano

patvirtinimo“ 3.1.2 darbo „Viešojo sektoriaus įstaigų vidinių procesų optimizavimas“ vertinimo

rodikliu „Sutaupytos lėšos nuo valstybės biudžeto dalies, tenkančios valstybinio sektoriaus

funkcijoms atlikti, proc.“, visos įstaigos pasiekia 20 proc. efektyvesnes nei vidutinės FV, BA,

PV ir PA funkcijų vykdymo kaštų vienam darbuotojui reikšmes, t. y. FV – 82,45 EUR, BA –

185,05 EUR, PV – 52,82 EUR ir PA – 73,09 EUR. Pagal tokią įvykių eigą metinio taupymo

potencialas būtų 24,30 mln. EUR.

Biudžeto lėšų taupymo modeliai Pirmasis Antrasis

Funkcijos

Finansų valdymas 5,14 5,97

Buhalterinė apskaita 7,40 9,57

Personalo valdymas 3,47 4,08

Personalo administravimas 3,84 4,68

Bendra suma 19,84 24,30

3 lentelė. Asignavimų taupymo modeliai, mln. EUR

Pateikti modeliai nesusiję su galimybe sutaupyti vienam darbuotojui tenkančius kaštus

dėl žymiai mažesnio darbo vietų skaičiaus ir bendrų informacinių sistemų naudojimo.

3 Asignavimas. Lėšų skyrimas tam tikroms funkcijoms vykdyti ar tikslams pasiekti. Terminas dažnai

vartojamas kalbant apie biudžeto lėšų paskirstymą. Rūta Vainienė, „Ekonomikos terminų žodynas“, Vilnius:

„Tyto alba“, 2005

2017 M. ATASKAITA 10

Tyrime dalyvavusių įstaigų skaičius

Įstaigų tipai

Valdymo sritys

MinisterijosĮstaigos prie

ministerijų

Įstaigoms prie

ministerijų pavaldžios

įstaigos

Vyriausybės

įstaigos

Vyriausybės

įstaigoms

pavaldžios įstaigos

Kitos

Vyriausybės

įsteigtos

įstaigos

Kitos

įstaigos

Bendra

suma

Aplinkos ministro valdymo sritis 1 19 33 4 57

Energetikos ministro valdymo sritis 1 1 1 3

Finansų ministro valdymo sritis 1 5 12 1 1 20

Krašto apsaugos ministro valdymo sritis 1 5 5 11

Kultūros ministro valdymo sritis 1 4 1 2 9 50 67

Socialinės apsaugos ir darbo ministro valdymo sritis 1 10 22 47 80

Susisiekimo ministro valdymo sritis 1 8 9

Sveikatos apsaugos ministro valdymo sritis 1 8 5 1 34 49

Švietimo ir mokslo ministro valdymo sritis 1 1 150 152

Teisingumo ministro valdymo sritis 1 6 17 1 25

Užsienio reikalų ministro valdymo sritis 1 1

Ūkio ministro valdymo sritis 1 5 1 7

Vidaus reikalų ministro valdymo sritis 1 13 38 1 8 2 63

Žemės ūkio ministro valdymo sritis 1 5 1 1 1 9

Be valdymo sričių 12 12

Bendra suma 14 90 128 6 18 13 296 565 4 lentelė. Įstaigų skaičius pagal valdymo sritis ir įstaigų tipus

1

3

7

9

9

11

12

20

25

49

57

63

67

80

152

0 20 40 60 80 100 120 140 160

Užsienio reikalų ministro valdymo sritis

Energetikos ministro valdymo sritis

Ūkio ministro valdymo sritis

Susisiekimo ministro valdymo sritis

Žemės ūkio ministro valdymo sritis

Krašto apsaugos ministro valdymo sritis

Be valdymo sričių

Finansų ministro valdymo sritis

Teisingumo ministro valdymo sritis

Sveikatos apsaugos ministro valdymo sritis

Aplinkos ministro valdymo sritis

Vidaus reikalų ministro valdymo sritis

Kultūros ministro valdymo sritis

Socialinės apsaugos ir darbo ministro valdymo sritis

Švietimo ir mokslo ministro valdymo sritis

5 diagrama. Įstaigų skaičius pagal valdymo sritis


Vidutinis darbuotojų skaičius

2017 m. vidutinis

darbuotojų skaičius

Švietimo ir mokslo ministro valdymo sritis 36 540,67

Sveikatos apsaugos ministro valdymo sritis 30 938,40

Vidaus reikalų ministro valdymo sritis 21 124,45

Krašto apsaugos ministro valdymo sritis 11 262,90

Socialinės apsaugos ir darbo ministro valdymo sritis 10 574,08

Kultūros ministro valdymo sritis 6 916,86

Finansų ministro valdymo sritis 6 508,58

Teisingumo ministro valdymo sritis 4 226,00

Žemės ūkio ministro valdymo sritis 4 130,00

Aplinkos ministro valdymo sritis 2 684,40

Užsienio reikalų ministro valdymo sritis 1 107,00

Susisiekimo ministro valdymo sritis 774,00

Ekonomikos ir inovacijų ministro valdymo sritis 535,00

Be valdymo sričių 247,00

Energetikos ministro valdymo sritis 245,00

137 814,34

Valdymo sritys

Bendra suma 5 lentelė. Vidutinis darbuotojų skaičius pagal valdymo sritis

2017 m. vidutinis

darbuotojų skaičius

Kitos įstaigos 88 089,13

Įstaigoms prie ministerijų pavaldžios įstaigos 29 220,40

Įstaigos prie ministerijų 13 120,83

Ministerijos 4 116,00

Vyriausybės įstaigos 1 892,98

Vyriausybės įstaigoms pavaldžios įstaigos 1 065,00

Kitos Vyriausybės įsteigtos įstaigos 310,00

137 814,34

Įstaigų tipai

Bendra suma

6 lentelė. Vidutinis darbuotojų skaičius pagal įstaigų tipus

6 diagrama. Vidutinis darbuotojų skaičius pagal apskritis


Pareigybių skaičius

Funkcijos

Valdymo sritys

Finansų

valdymas

Buhalterinė

apskaita

Personalo

valdymas

Personalo

administravimas

Bendra

suma

Švietimo ir mokslo ministro valdymo sritis 177,65 683,66 98,46 174,55 1 134,32

Vidaus reikalų ministro valdymo sritis 81,95 312,20 92,69 142,48 629,32

Krašto apsaugos ministro valdymo sritis 108,80 124,80 121,50 166,68 521,78

Socialinės apsaugos ir darbo ministro valdymo sritis 81,70 264,44 53,39 70,32 469,85

Sveikatos apsaugos ministro valdymo sritis 63,48 248,53 38,87 73,69 424,56

Kultūros ministro valdymo sritis 61,16 147,10 25,82 36,13 270,20

Finansų ministro valdymo sritis 44,20 82,20 38,60 34,79 199,79

Teisingumo ministro valdymo sritis 29,80 95,90 24,15 33,74 183,59

Aplinkos ministro valdymo sritis 34,30 75,43 16,20 22,66 148,59

Žemės ūkio ministro valdymo sritis 23,05 54,04 23,85 27,67 128,61

Susisiekimo ministro valdymo sritis 15,11 25,39 7,84 9,12 57,47

Užsienio reikalų ministro valdymo sritis 12,10 14,60 9,49 7,51 43,70

Ūkio ministro valdymo sritis 9,00 14,50 4,07 5,28 32,85

Energetikos ministro valdymo sritis 5,60 6,40 1,67 1,89 15,56

Be valdymo sričių 4,03 4,46 1,95 2,60 13,05

Bendra suma 751,92 2 153,64 558,56 809,11 4 273,23 7 lentelė. Pareigybių skaičius pagal funkcijas ir valdymo sritis

Funkcijos

Valdymo sritys

Finansų

valdymas

Buhalterinė

apskaita

Personalo

valdymas

Personalo

administravimas

Bendra

suma









Švietimo ir mokslo ministro valdymo sritis 15,66 60,27 8,68 15,39 100,00







Bendra suma 17,60 50,40 13,07 18,93 100,00 8 lentelė. Pareigybių pasiskirstymas pagal funkcijas ir valdymo sritis, proc.

Pareigybės

rūšys

Funkcijos

Karjeros

valstybės

tarnautojai

Statutiniai

valstybės

tarnautojai

Darbuotojai,

dirbantys pagal

darbo sutartį

Bendra suma

Finansų valdymas 313,43 68,80 369,69 751,92

Buhalterinė apskaita 624,19 62,35 1 467,10 2 153,64

Personalo valdymas 225,63 126,50 206,44 558,56

Personalo administravimas 281,70 134,29 393,12 809,11

Bendra suma 1 444,95 391,94 2 436,35 4 273,23

9 lentelė. Pareigybių skaičius pagal funkcijas ir pareigybių rūšis

Pareigybės

rūšys

Funkcijos

Karjeros

valstybės

tarnautojai

Statutiniai

valstybės

tarnautojai

Darbuotojai,

dirbantys pagal

darbo sutartį

Bendra suma


Buhalterinė apskaita 14,61 1,46 34,33 50,40



Bendra suma 33,81 9,17 57,01 100,00

10 lentelė. Pareigybių pasiskirstymas pagal funkcijas ir pareigybių rūšis, proc.


7 diagrama. Pareigybių struktūra pagal pareigybių rūšis, proc.

8 diagrama. Pareigybių pasiskirstymas pagal funkcijas ir pareigybių rūšis

9 diagrama. Pareigybių skaičius pagal apskritis


Bendroji suma 4 273,23 100,00

FINANSŲ VALDYMAS IR APSKAITA 2 905,56 67,99 100,00

Finansinis valdymas 751,92 17,60 25,88 100,00

Planavimas ir veiklos ataskaitų rengimas 339,38 7,94 11,68 45,13

Finansų kontrolė 330,46 7,73 11,37 43,95

ES ir kitos finansinės paramos administravimas (tik finansų sritis) 82,08 1,92 2,82 10,92

Buhalterinė apskaita 2 153,64 50,40 74,12 100,00

Darbo užmokesčio apskaita 448,81 10,50 15,45 20,84

Turto apskaita 395,91 9,26 13,63 18,38

Gautinų ir mokėtinų sumų, kitų finansinių įsipareigojimų apskaita 337,30 7,89 11,61 15,66

Finansavimo sumų apskaita ir mokėjimai 265,52 6,21 9,14 12,33

Ataskaitų rengimas ir informacijos teikimas 274,23 6,42 9,44 12,73

Kitos BA funkcijos 281,91 6,60 9,70 13,09

ES ir kitos finansinės paramos apskaita (visos finansinės operacijos) 149,96 3,51 5,16 6,96

PERSONALO VALDYMAS IR ADMINISTRAVIMAS 1 367,67 32,01 100,00

Aprūpinimas žmogiškaisiais ištekliais 124,53 2,91 9,11

Žmogiškųjų išteklių valdymas 187,60 4,39 13,72

Priėmimas, perkėlimas, atleidimas 210,02 4,91 15,36

Darbuotojų darbo laiko apskaita 100,66 2,36 7,36

Atostogų administravimas 168,54 3,94 12,32

Pažymų išdavimas 72,60 1,70 5,31

Komandiruočių įforminimas 92,27 2,16 6,75

Personalo vidaus administravimas 215,34 5,04 15,74

Kitos PV ir PA funkcijos 196,11 4,59 14,34


Aprūpinimas žmogiškaisiais ištekliais 49,81 1,17 3,64 8,92

Žmogiškųjų išteklių valdymas 84,42 1,98 6,17 15,11

Priėmimas, perkėlimas, atleidimas 21,00 0,49 1,54 3,76

Darbuotojų darbo laiko apskaita 40,26 0,94 2,94 7,21

Atostogų administravimas 25,28 0,59 1,85 4,53

Pažymų išdavimas 3,63 0,08 0,27 0,65

Komandiruočių įforminimas 13,84 0,32 1,01 2,48

Personalo vidaus administravimas 183,04 4,28 13,38 32,77

Kitos PV funkcijos 137,28 3,21 10,04 24,58


Aprūpinimas žmogiškaisiais ištekliais 74,72 1,75 5,46 9,23

Žmogiškųjų išteklių valdymas 103,18 2,41 7,54 12,75

Priėmimas, perkėlimas, atleidimas 189,01 4,42 13,82 23,36

Darbuotojų darbo laiko apskaita 60,39 1,41 4,42 7,46

Atostogų administravimas 143,26 3,35 10,47 17,71

Pažymų išdavimas 68,97 1,61 5,04 8,52

Komandiruočių įforminimas 78,43 1,84 5,73 9,69

Personalo vidaus administravimas 32,30 0,76 2,36 3,99

Kitos PA funkcijos 58,83 1,38 4,30 7,27

Struktūros, proc.

FunkcijosPareigybių

skaičius Iš visoPagal funkcijų

detalizavimą

Pagal funkcijų

skyrių

11 lentelė. Pareigybių pasiskirstymas pagal detalizuotas funkcijas


Finansų valdymasValdymo sritys

Aplinkos ministro valdymo sritis 48,74 38,92 12,34 100,00

Energetikos ministro valdymo sritis 41,43 47,32 11,25 100,00

Finansų ministro valdymo sritis 35,90 51,24 12,85 100,00

Krašto apsaugos ministro valdymo sritis 48,44 51,29 0,28 100,00

Kultūros ministro valdymo sritis 45,51 44,50 9,99 100,00

Socialinės apsaugos ir darbo ministro valdymo sritis 40,77 49,36 9,87 100,00

Susisiekimo ministro valdymo sritis 25,48 57,51 17,01 100,00

Sveikatos apsaugos ministro valdymo sritis 51,02 38,94 10,04 100,00

Švietimo ir mokslo ministro valdymo sritis 47,26 38,68 14,07 100,00

Teisingumo ministro valdymo sritis 46,06 45,81 8,14 100,00

Užsienio reikalų ministro valdymo sritis 41,74 29,34 28,93 100,00

Ūkio ministro valdymo sritis 29,44 52,78 17,78 100,00

Vidaus reikalų ministro valdymo sritis 45,34 41,73 12,92 100,00

Žemės ūkio ministro valdymo sritis 45,72 35,42 18,86 100,00

Be valdymo sričių 32,65 50,83 16,53 100,00

Bendra suma 45,13 43,95 10,92 100,00

Planavimas ir veiklos

ataskaitų rengimas

Finansų

kontrolė

ES ir kitos finansinės

paramos administravimas

(tik finansų sritis)

Bendra suma

12 lentelė. Pareigybių struktūra, detalizuojanti finansų valdymo funkcijas pagal valdymo sritis, proc.

Buhalterinė apskaitaValdymo sritys

Aplinkos ministro valdymo sritis 7,59 20,90 19,05 14,55 12,85 15,56 9,51 100,00

Energetikos ministro valdymo sritis 9,38 41,25 9,84 12,34 10,78 16,09 0,31 100,00

Finansų ministro valdymo sritis 5,17 22,31 13,93 20,74 17,07 14,39 6,39 100,00

Krašto apsaugos ministro valdymo sritis 1,12 22,60 27,80 11,06 9,21 11,38 16,83 100,00

Kultūros ministro valdymo sritis 4,55 21,20 14,88 15,22 13,84 12,85 17,45 100,00

Socialinės apsaugos ir darbo ministro valdymo sritis 14,28 15,85 12,81 14,58 12,83 13,56 16,09 100,00

Susisiekimo ministro valdymo sritis 8,51 23,28 14,30 13,23 14,65 17,61 8,43 100,00

Sveikatos apsaugos ministro valdymo sritis 2,89 26,41 26,69 15,43 8,25 11,00 9,32 100,00

Švietimo ir mokslo ministro valdymo sritis 8,49 18,58 17,71 18,40 14,34 12,04 10,44 100,00

Teisingumo ministro valdymo sritis 2,69 20,71 12,54 14,78 13,22 11,56 24,50 100,00

Užsienio reikalų ministro valdymo sritis 23,97 15,75 12,33 10,62 16,44 7,88 13,01 100,00

Ūkio ministro valdymo sritis 15,86 16,21 14,14 16,90 12,07 13,45 11,38 100,00

Vidaus reikalų ministro valdymo sritis 4,68 25,00 20,50 12,13 9,67 14,53 13,49 100,00

Žemės ūkio ministro valdymo sritis 4,60 16,33 13,56 17,20 10,17 12,11 26,03 100,00

Be valdymo sričių 14,92 17,35 17,24 19,78 12,31 10,71 7,69 100,00

Bendra suma 6,96 20,84 18,38 15,66 12,33 12,73 13,09 100,00

Kitos BA

funkcijosBendra suma

ES ir kitos finansinės

paramos apskaita (visos

finansinės operacijos)

Darbo

užmokesčio

apskaita

Turto

apskaita

Gautinų ir mokėtinų

sumų, kitų finansinių

įsipareigojimų apskaita

Finansavimo

sumų apskaita ir

mokėjimai

Ataskaitų rengimas

ir informacijos

teikimas

13 lentelė. Pareigybių struktūra, detalizuojanti buhalterinės apskaitos funkcijas pagal valdymo sritis, proc.


Personalo valdymas

Valdymo sritys

Aplinkos ministro valdymo sritis 7,20 12,16 3,36 13,63 4,94 0,39 2,16 32,03 24,13 100,00

Energetikos ministro valdymo sritis 12,99 19,75 0,99 8,24 4,43 0,09 1,43 38,07 14,00 100,00

Finansų ministro valdymo sritis 6,22 12,12 1,33 5,31 3,66 0,18 0,71 49,34 21,12 100,00

Krašto apsaugos ministro valdymo sritis 8,45 16,32 3,29 4,03 3,86 0,68 2,91 32,94 27,52 100,00

Kultūros ministro valdymo sritis 7,47 11,10 3,09 11,45 4,57 0,48 3,34 34,94 23,57 100,00

Socialinės apsaugos ir darbo ministro valdymo sritis 7,71 13,49 2,88 9,02 5,44 0,38 1,48 30,69 28,91 100,00

Susisiekimo ministro valdymo sritis 6,89 24,96 1,58 4,64 2,89 0,29 2,53 23,63 32,58 100,00

Sveikatos apsaugos ministro valdymo sritis 9,28 13,48 5,48 10,18 7,40 1,00 3,49 29,68 20,01 100,00

Švietimo ir mokslo ministro valdymo sritis 8,52 11,19 5,81 12,42 5,06 0,89 3,38 29,57 23,16 100,00

Teisingumo ministro valdymo sritis 13,46 22,34 3,45 4,17 3,46 0,44 2,34 31,46 18,87 100,00

Užsienio reikalų ministro valdymo sritis 4,64 8,54 1,69 0,42 0,95 0,11 0,95 8,96 73,76 100,00

Ūkio valdymo sritis 10,61 13,70 2,63 5,11 3,20 0,69 2,87 32,13 29,05 100,00

Vidaus reikalų ministro valdymo sritis 11,70 17,21 4,45 4,04 4,41 0,93 1,95 33,07 22,25 100,00

Žemės ūkio ministro valdymo sritis 8,32 26,74 1,49 6,23 3,82 0,13 2,07 38,70 12,48 100,00

Be valdymo sričių 12,04 12,29 1,90 8,25 3,76 0,88 2,76 30,04 28,07 100,00

Bendra suma 8,92 15,11 3,76 7,21 4,53 0,65 2,48 32,77 24,58 100,00

Komandiruočių

įforminimas

Personalo

vidaus

administravimas

Kitos personalo


Aprūpinimas

žmogiškaisiais

ištekliais

Žmogiškųjų

išteklių

valdymas

Priėmimas,

perkėlimas,

atleidimas

Darbuotojų

darbo laiko

apskaita

Atostogų

administravimas

Pažymų

išdavimas

14 lentelė. Pareigybių struktūra, detalizuojanti personalo valdymo funkcijas pagal valdymo sritis, proc.

Personalo administravimas

Valdymo sritys

Aplinkos ministro valdymo sritis 7,72 10,62 21,59 14,61 20,01 5,25 8,76 4,04 7,39 100,00

Energetikos ministro valdymo sritis 17,31 21,44 7,88 10,98 22,32 1,56 7,21 5,97 5,33 100,00

Finansų ministro valdymo sritis 10,35 16,44 13,32 8,83 23,02 3,85 4,47 9,66 10,05 100,00

Krašto apsaugos ministro valdymo sritis 9,24 14,54 21,57 4,41 15,96 9,42 12,02 4,24 8,60 100,00

Kultūros ministro valdymo sritis 8,01 9,69 19,86 12,27 18,52 6,49 13,53 4,41 7,22 100,00

Socialinės apsaugos ir darbo ministro valdymo sritis 8,78 12,51 19,71 10,28 23,40 5,44 6,36 4,11 9,41 100,00

Susisiekimo ministro valdymo sritis 8,88 26,22 12,23 5,98 14,07 4,69 12,34 3,58 12,00 100,00

Sveikatos apsaugos ministro valdymo sritis 7,34 8,69 26,03 8,05 22,12 10,05 10,43 2,76 4,52 100,00

Švietimo ir mokslo ministro valdymo sritis 7,21 7,72 29,48 10,51 16,17 9,58 10,79 2,94 5,60 100,00

Teisingumo ministro valdymo sritis 14,46 19,54 22,22 4,48 14,03 6,00 9,50 3,97 5,79 100,00

Užsienio reikalų ministro valdymo sritis 8,79 13,18 19,17 0,80 6,79 2,53 6,79 2,00 39,95 100,00

Ūkio ministro valdymo sritis 12,27 12,91 18,23 5,91 14,00 10,16 12,55 4,37 9,60 100,00

Vidaus reikalų ministro valdymo sritis 11,42 13,68 26,08 3,94 16,26 11,45 7,18 3,80 6,20 100,00

Žemės ūkio ministro valdymo sritis 10,76 28,17 11,59 8,06 18,68 2,14 10,11 5,89 4,61 100,00

Be valdymo sričių 13,51 11,25 12,83 9,27 15,96 12,52 11,69 3,97 9,01 100,00

Bendra suma 9,23 12,75 23,36 7,46 17,71 8,52 9,69 3,99 7,27 100,00

Komandiruočių

įforminimas

Personalo vidaus

administravimas

Kitos personalo


Aprūpinimas

žmogiškaisiais

ištekliais

Žmogiškųjų

išteklių

valdymas

Priėmimas,

perkėlimas,

atleidimas

Darbuotojų

darbo laiko

apskaita

Atostogų

administravimas

Pažymų

išdavimas

15 lentelė. Pareigybių struktūra, detalizuojanti personalo administravimo funkcijas pagal valdymo sritis, proc.


Vidutinis darbo užmokestis

16 lentelė. Vidutinis darbo užmokestis pagal funkcijas ir pareigybių rūšis, EUR

17 lentelė. Vidutinio darbo užmokesčio pokytis palyginti su bendruoju vidurkiu, pagal funkcijas ir pareigybių

rūšis, proc.

10 diagrama. Vidutinis darbo užmokestis pagal funkcijas ir pareigybių rūšis, EUR

Valdymo sritys Bendras

vidurkis

Be valdymo sričių 2 143,91

Ūkio ministro valdymo sritis 1 753,55

Energetikos ministro valdymo sritis 1 741,11

Susisiekimo ministro valdymo sritis 1 571,70

Užsienio reikalų ministro valdymo sritis 1 453,37

Krašto apsaugos ministro valdymo sritis 1 390,39

Aplinkos ministro valdymo sritis 1 373,22

Sveikatos apsaugos ministro valdymo sritis 1 351,92

Finansų ministro valdymo sritis 1 350,28

Vidaus reikalų ministro valdymo sritis 1 350,15

Žemės ūkio ministro valdymo sritis 1 310,66

Teisingumo ministro valdymo sritis 1 297,81

Kultūros ministro valdymo sritis 1 202,94

Socialinės apsaugos ir darbo ministro valdymo sritis 1 201,23

Švietimo ir mokslo ministro valdymo sritis 1 089,08

Bendras vidurkis 1 268,61

18 lentelė. Vidutinis darbo užmokestis pagal valdymo sritis, EUR

Pareigybės

rūšys

Funkcijos

Karjeros valstybės

tarnautojai

Statutiniai

valstybės

tarnautojai

Darbuotojai,

dirbantys pagal

darbo sutartį

Bendras

vidurkis

Finansų valdymas 1 598,39 1 614,37 1 287,06 1 446,78

Buhalterinė apskaita 1 366,47 1 212,35 1 117,25 1 192,24

Personalo valdymas 1 448,20 1 518,63 1 088,88 1 331,35

Personalo administravimas 1 384,92 1 398,29 1 129,46 1 263,02

Bendras vidurkis 1 433,14 1 445,48 1 142,58 1 268,61

Pareigybės

rūšys

Funkcijos

Karjeros

valstybės

tarnautojai

Statutiniai

valstybės

tarnautojai

Darbuotojai,

dirbantys pagal

darbo sutartį

Bendras

vidurkis


Buhalterinė apskaita 7,71 -4,43 -11,93 -6,02

Personalo valdymas 14,16 19,71 -14,17 4,95

Personalo administravimas 9,17 10,22 -10,97 -0,44

Bendras vidurkis 12,97 13,94 -9,93 0,00


11 diagrama. Vidutinis darbo užmokestis pagal apskritis, EUR

12 diagrama. Vidutinis finansų valdymo pareigybių darbo užmokestis pagal apskritis, EUR


13 diagrama. Vidutinis buhalterinės apskaitos pareigybių darbo užmokestis pagal apskritis, EUR

14 diagrama. Vidutinis personalo valdymo pareigybių darbo užmokestis pagal apskritis, EUR


15 diagrama. Vidutinis personalo administravimo pareigybių darbo užmokestis pagal apskritis, EUR


Darbo našumas

19 lentelė. Vidutinis pareigybių darbo našumas pagal funkcijas ir valdymo sritis

16 diagrama. Vidutinis pareigybių darbo našumas pagal apskritis

Funkcijos

Valdymo sritys

Finansų

valdymas

Buhalterinė

apskaita

Personalo

valdymas

Personalo

administravimas

Bendras

vidurkis
















Bendras vidurkis 177,92 63,99 245,98 169,84 127,87


17 diagrama. Vidutinis finansų valdymo pareigybių darbo našumas pagal apskritis

18 diagrama. Vidutinis buhalterinės apskaitos pareigybių darbo našumas pagal apskritis


19 diagrama. Vidutinis personalo valdymo pareigybių darbo našumas pagal apskritis

20 diagrama. Vidutinis personalo administravimo pareigybių darbo našumas pagal apskritis


Kaštai vienam darbuotojui

Funkcijos

Valdymo sritys

Finansų

valdymas

Buhalterinė

apskaita

Personalo

valdymas

Personalo

administravimas

Bendras

vidurkis
















Bendras vidurkis 103,07 231,32 66,03 91,36 123,16 20 lentelė. Kaštai vienam darbuotojui pagal funkcijas ir valdymo sritis, EUR


21 diagrama. Kaštai vienam darbuotojui finansų valdymo ir apskaitos funkcijoms vykdyti pagal valdymo sritis, EUR

22 diagrama. Kaštai vienam darbuotojui personalo valdymo ir administravimo funkcijoms vykdyti pagal valdymo sritis, EUR


23 diagrama. Kaštai vienam darbuotojui pagal valdymo sritis, EUR

24 diagrama. Kaštai vienam darbuotojui finansų valdymo funkcijoms vykdyti pagal valdymo sritis, EUR


25 diagrama. Kaštai vienam darbuotojui buhalterinės apskaitos funkcijoms vykdyti pagal valdymo sritis, EUR

26 diagrama. Kaštai vienam darbuotojui personalo valdymo funkcijoms vykdyti pagal valdymo sritis, EUR


27 diagrama. Kaštai vienam darbuotojui personalo administravimo funkcijoms vykdyti pagal valdymo sritis, EUR

28 diagrama. Kaštai vienam darbuotojui pagal funkcijas ir įstaigų tipus, EUR


29 diagrama. Kaštai vienam darbuotojui pagal atitinkamo dydžio įstaigų grupes ir valdymo sritis, EUR

30 diagrama. Kaštai vienam darbuotojui pagal ministerijas, EUR


31 diagrama. Kaštai vienam darbuotojui finansų valdymo funkcijoms vykdyti pagal ministerijas, EUR

32 diagrama. Kaštai vienam darbuotojui buhalterinės apskaitos funkcijoms vykdyti pagal ministerijas, EUR


33 diagrama. Kaštai vienam darbuotojui personalo valdymo funkcijoms vykdyti pagal ministerijas, EUR

34 diagrama. Kaštai vienam darbuotojui personalo administravimo funkcijoms vykdyti pagal ministerijas, EUR


Funkcijos

Ministerijos

Finansų

valdymas

Buhalterinė

apskaita

Personalo

valdymas

Personalo

administravimas

Bendras

vidurkis

Lietuvos Respublikos krašto apsaugos ministerija 105,18 240,50 111,17 150,42 122,14

Lietuvos Respublikos užsienio reikalų ministerija 224,25 238,91 205,69 138,18 201,75

Lietuvos Respublikos finansų ministerija 387,53 293,75 94,08 97,40 224,42

Lietuvos Respublikos žemės ūkio ministerija 602,63 324,72 179,82 176,27 314,78

Lietuvos Respublikos aplinkos ministerija 432,65 399,59 282,34 176,38 322,74

Lietuvos Respublikos sveikatos apsaugos ministerija 299,01 788,55 77,58 195,12 340,07

Lietuvos Respublikos švietimo ir mokslo ministerija 722,19 233,90 333,01 130,70 354,95

Lietuvos Respublikos ūkio ministerija 534,14 522,93 213,37 270,19 385,16

Lietuvos Respublikos susisiekimo ministerija 409,99 651,47 274,38 329,56 416,35

Lietuvos Respublikos energetikos ministerija 690,70 674,32 133,51 211,06 427,40

Lietuvos Respublikos vidaus reikalų ministerija 839,70 626,62 222,63 234,99 456,35

Lietuvos Respublikos socialinės apsaugos ir darbo ministerija 731,94 820,78 210,95 250,14 503,46

Lietuvos Respublikos kultūros ministerija 452,22 904,45 425,79 412,18 548,66

Lietuvos Respublikos teisingumo ministerija 827,41 954,92 374,91 412,66 642,48

Bendras vidurkis 426,51 441,28 205,31 187,45 312,36

21 lentelė. Kaštai vienam darbuotojui pagal funkcijas ir ministerijas, EUR


35 diagrama. Kaštai vienam darbuotojui pagal apskritis, EUR

36 diagrama. Kaštai vienam darbuotojui finansų valdymo funkcijoms vykdyti pagal apskritis, EUR


37 diagrama. Kaštai vienam darbuotojui buhalterinės apskaitos funkcijoms vykdyti pagal apskritis, EUR

38 diagrama. Kaštai vienam darbuotojui personalo valdymo funkcijoms vykdyti pagal apskritis, EUR


39 diagrama. Kaštai vienam darbuotojui personalo administravimo funkcijoms vykdyti pagal apskritis, EUR


Asignavimai

Funkcijos

Valdymo sritys

Finansų

valdymas

Buhalterinė

apskaita

Personalo

valdymas

Personalo

administravimasBendra suma
















Bendra suma 13,79 31,88 9,07 12,56 67,29 22 lentelė. Asignavimai pagal funkcijas ir valdymo sritis, mln. EUR


Funkcijos

Valdymo sritys

Finansų

valdymas

Buhalterinė

apskaita

Personalo

valdymas

Personalo

















Bendra suma 20,49 47,37 13,48 18,66 100,00 23 lentelė. Valdymo sričių asignavimų struktūra pagal funkcijas, proc.

Funkcijos

Valdymo sritys

Finansų

valdymas

Buhalterinė

apskaita

Personalo

valdymas

Personalo

















Bendra suma 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 24 lentelė. Funkcijoms vykdyti skirtų asignavimų struktūra pagal valdymo sritis, proc.


Išlaidos

Funkcijos

Komandiruočių

išlaidos

Kvalifikacijos

kėlimo išlaidos

Darbdavio

socialinės

parama

Bendra suma

Finansų valdymas 30,30 72,08 23,56 13 788,51

Buhalterinė apskaita 20,62 138,56 64,02 31 878,80

Personalo valdymas 18,71 43,77 30,08 9 072,22

Personalo administravimas 20,00 75,97 58,40 12 555,17

Bendra suma 89,64 330,38 176,06 67 294,70 66 698,62

Darbuotojų darbo

užmokestis kartu su

darbuotojo ir darbdavio

socialinio draudimo

įmokomis

13 662,57

31 655,59

8 979,66

12 400,80

25 lentelė. Asignavimai pagal funkcijas ir išlaidų rūšis, tūkst. EUR

Išlaidos

Funkcijos

Komandiruočių

išlaidos

Kvalifikacijos

kėlimo išlaidos

Darbdavio

socialinės

parama

Bendra suma





Bendra suma 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00

Darbuotojų darbo



socialinio draudimo

įmokomis

20,48

47,46

13,46

18,59

26 lentelė. Asignavimų struktūra pagal funkcijas ir išlaidų rūšis, proc.

Išlaidos

Funkcijos

Komandiruočių

išlaidos

Kvalifikacijos

kėlimo išlaidos

Darbdavio

socialinės

parama

Bendra suma





Bendra suma 0,13 0,49 0,26 100,00 99,11

Darbuotojų darbo



socialinio draudimo

įmokomis

99,09

99,30

98,98

98,77

27 lentelė. Asignavimų struktūra pagal išlaidų rūšis ir funkcijas, proc.

40 diagrama. Asignavimai pagal apskritis, mln. EUR


Biudžeto lėšų taupymo scenarijų modeliavimas

Pirmasis biudžeto lėšų taupymo modelis. Visos įstaigos pasiekia vidutines FV, BA, PV ir PA funkcijų vykdymo kaštų vienam darbuotojui

reikšmes: FV – 103,07 EUR, BA – 231,32 EUR, PV – 66,03 EUR ir PA – 91,36 EUR.

28 lentelė. Pirmasis biudžeto lėšų taupymo modelis, EUR

Funkcijos

Valdymo sritys

Finansų

valdymas

Buhalterinė

apskaita

Personalo

valdymas

Personalo

administravimasIš viso

Aplinkos ministro valdymo sritis 426 009 611 602 134 512 150 448 1 322 571

Ekonomikos ir inovacijų ministro valdymo sritis 180 406 222 137 75 882 84 332 562 757

Energetikos ministro valdymo sritis 89 266 75 616 13 491 29 024 207 397

Finansų ministro valdymo sritis 258 694 136 944 198 367 30 602 624 608

Krašto apsaugos ministro valdymo sritis 856 014 211 1 365 560 1 686 445 3 908 230

Kultūros ministro valdymo sritis 509 289 684 668 87 875 82 942 1 364 775

Socialinės apsaugos ir darbo ministro valdymo sritis 625 715 1 693 326 307 538 333 136 2 959 715

Susisiekimo ministro valdymo sritis 224 294 302 036 103 629 142 797 772 756

Sveikatos apsaugos ministro valdymo sritis 222 243 660 978 49 400 78 060 1 010 682

Švietimo ir mokslo ministro valdymo sritis 531 774 1 737 010 244 384 351 216 2 864 384

Teisingumo ministro valdymo sritis 360 550 406 219 185 454 192 740 1 144 963

Užsienio reikalų ministro valdymo sritis 134 143 8 405 154 601 51 821 348 969

Vidaus reikalų ministro valdymo sritis 402 741 648 725 384 907 455 437 1 891 810

Žemės ūkio ministro valdymo sritis 231 352 145 253 124 045 108 647 609 297

Be valdymo sričių 88 172 62 696 35 374 58 277 244 519

Iš viso 5 140 662 7 395 826 3 465 018 3 835 925 19 837 431


Antrasis biudžeto lėšų taupymo modelis. Visos įstaigos pasiekia 20 proc. efektyvesnes nei vidutinės FV, BA, PV ir PA funkcijų vykdymo kaštų

vienam darbuotojui reikšmes, t. y. FV – 82,45 EUR, BA – 185,05 EUR, PV – 52,82 EUR ir PA – 73,09 EUR.

29 lentelė. Antrasis biudžeto lėšų taupymo modelis, EUR

Funkcijos

Valdymo sritys

Finansų

valdymas

Buhalterinė

apskaita

Personalo

valdymas

Personalo

administravimasIš viso

Aplinkos ministro valdymo sritis 471 269 708 723 157 267 186 478 1 523 737

Ekonomikos ir inovacijų ministro valdymo sritis 191 434 246 888 81 613 92 813 612 748

Energetikos ministro valdymo sritis 94 316 86 950 16 726 33 501 231 494

Finansų ministro valdymo sritis 285 223 190 943 260 976 61 884 799 026

Krašto apsaugos ministro valdymo sritis 1 086 164 1 275 1 513 879 1 892 247 4 493 565

Kultūros ministro valdymo sritis 594 455 872 965 106 343 111 490 1 685 252

Socialinės apsaugos ir darbo ministro valdymo sritis 719 956 1 965 585 371 809 417 827 3 475 177

Susisiekimo ministro valdymo sritis 238 023 337 844 113 850 156 940 846 657

Sveikatos apsaugos ministro valdymo sritis 276 108 819 920 78 508 108 730 1 283 266

Švietimo ir mokslo ministro valdymo sritis 651 453 2 598 290 299 020 471 059 4 019 821

Teisingumo ministro valdymo sritis 423 943 591 909 227 606 246 771 1 490 229

Užsienio reikalų ministro valdymo sritis 156 962 59 618 169 220 72 049 457 849

Vidaus reikalų ministro valdymo sritis 441 380 807 041 482 378 615 187 2 345 985

Žemės ūkio ministro valdymo sritis 242 092 211 961 163 402 151 793 769 247

Be valdymo sričių 92 336 72 041 38 433 62 560 265 370

Iš viso 5 965 114 9 571 953 4 081 029 4 681 328 24 299 424

viešojo sektoriaus subjektų finansų valdymo ir...

Documents