kiattanaedc.kiattana.co.th/wp-content/uploads/2017/11/kiatt… · web viewลงชื่อ...
TRANSCRIPT
บรษท เกยรตธนาขนสง จำากด (มหาชน) และบรษทยอยหมายเหตประกอบงบการเงนสำาหรบงวด 9 เดอน สนสดวนท 30 กนยายน 2560 (ยงไมไดตรวจสอบ/สอบทานแลว)
1. ขอมลทวไปชอ : บรษท เกยรตธนาขนสง จำากด (มหาชน) (“บรษท”)การจดทะเบยน : เปนนตบคคลทจดตงขนในประเทศไทยจดทะเบยนเมอ
วนท 28 มนาคม 2537 และไดจดทะเบยนแปรสภาพเปนบรษทมหาชนจำากด เมอวนท 11 มนาคม 2547
ทอยสำานกงานใหญ : เลขท 100 หม 3 ตำาบลบางตะไนย อำาเภอปากเกรด จงหวดนนทบร
ลกษณะธรกจ : ใหบรการขนสงในและระหวางประเทศ บรการรบฝากและกระจายสนคา ใหบรการบรหารการขนสง ใหบรการดาน พธการศลกากร และการซอขายสารเคมทใชในอตสาหกรรม
2. หลกเกณฑในการจดทำางบการเงนและนำาเสนองบการเงน2.1 เกณฑในการจดทำางบการเงน
งบการเงนนไดจดทำาขนตามมาตรฐานการรายงานทางการเงน ภายใตพระราชบญญตวชาชพบญช พ.ศ. 2547 และแสดงรายการตามประกาศกรมพฒนาธรกจการคาโดยกระทรวงพาณชย ลงวนท 11 ตลาคม 2559 เรอง กำาหนดรายการยอทตองมในงบการเงน (ฉบบท 2) พ.ศ. 2559 และตามขอกำาหนดของคณะกรรมการกำากบหลกทรพย และตลาดหลกทรพยวาดวยการจดทำาและนำาเสนอรายงานทางการเงนภายใตพระราชบญญตหลกทรพยและตลาดหลกทรพย พ. ศ 2535
ลงชอ …………………………………………………………………
….........กรรมการตามอำานาจ (นายครนทร ชธรรมสถตย) (นางสจตรา มนตเสรนสรณ)
งบการเงนของบรษทจดทำาขนโดยใชเกณฑราคาทนเดมในการวดมลคาขององคประกอบของรายการในงบการเงน ยกเวนรายการทเปดเผยไวในนโยบายการบญชทเกยวของ
การวดมลคายตธรรมนโยบายการบญชและการเปดเผยขอมลของบรษทและบรษทยอยหลายขอกำาหนดใหมการวดมลคายตธรรมทงสนทรพยและหนสนทางการเงนและไมใชทางการเงน
ลงชอ …………………………………………………………………
….........กรรมการตามอำานาจ (นายครนทร ชธรรมสถตย) (นางสจตรา มนตเสรนสรณ)
- 2 -
บรษทและบรษทยอยกำาหนดกรอบแนวคดของการควบคมเกยวกบการวดมลคายตธรรม กรอบแนวคดนรวมถงกลมผประเมนมลคา ซงมความรบผดชอบโดยรวมตอการวดมลคายตธรรมทมนยสำาคญ รวมถงการวดมลคายตธรรม ระดบ 3 และรายงานโดยตรงตอผบรหารสงสดทางดานการเงนกลมผประเมนมลคามการทบทวนขอมลทไมสามารถสงเกตได และปรบปรงการวดมลคาทมนยสำาคญอยางสมำาเสมอ หากมการใชขอมลจากบคคลทสามเพอวดมลคายตธรรม เชน ราคาจากนายหนา หรอการตงราคา กลมผประเมนไดประเมนหลกฐานทไดมาจากบคคลทสามทสนบสนนขอสรปเกยวกบการวดมลคารวมถงการจดระดบชนของมลคายตธรรมวาเปนไปตามทกำาหนดไวในมาตรฐานการรายงานทางการเงนอยางเหมาะสม ประเดนปญหาของการวดมลคาทมนยสำาคญจะถกรายงานตอคณะกรรมการตรวจสอบของบรษทและบรษทยอย เมอวดมลคายตธรรมของสนทรพยและหนสน บรษทและบรษทยอยไดใชขอมลทสามารถสงเกตไดใหมากทสดเทาทจะทำาได มลคายตธรรมเหลานถกจดประเภทในแตละลำาดบชนของมลคายตธรรมตามขอมลทใชในการประเมนมลคาดงน
ขอมลระดบ 1 เปนราคาเสนอซอขาย (ไมตองปรบปรง) ในตลาดทมสภาพคลองสำาหรบสนทรพยหรอหนสนอยางเดยวกน
ขอมลระดบ 2 เปนขอมลอนทสงเกตไดโดยตรง (เชน ราคาขาย) หรอโดยออม (เชน ไดมาจากราคา) ถาสนทรพยนนหรอหนสนนนนอกเหนอจากราคาเสนอซอขายซงรวมอยในขอมลระดบ 1
ขอมลระดบ 3 เปนขอมลสำาหรบสนทรพยหรอหนสนทไมไดมาจากขอมลทสงเกตได (ขอมลทไมสามารถสงเกตได)
หากขอมลทนำามาใชในการวดมลคายตธรรมของสนทรพยหรอหนสนถกจดประเภทลำาดบชนของมลคายตธรรมทแตกตางกน การวดมลคา
ลงชอ …………………………………………………………………
….........กรรมการตามอำานาจ (นายครนทร ชธรรมสถตย) (นางสจตรา มนตเสรนสรณ)
ยตธรรมโดยรวมจะถกจดประเภทในภาพรวมในระดบเดยวกนตามลำาดบชนของมลคายตธรรมของขอมลทอยในระดบตำาสดทมนยสำาคญสำาหรบการวดมลคายตธรรมโดยรวม บรษทและบรษทยอยรบรการโอนระหวางลำาดบชนของมลคายตธรรม ณ วนสนรอบระยะเวลารายงานทเกดขนขอมลเพมเตมเกยวกบขอสมมตฐานทใชในการวดมลคายตธรรมอยในหมายเหตประกอบงบการเงน ดงตอไปน
หมายเหตประกอบงบการเงน ขอ 32 เครองมอทางการเงน
ลงชอ …………………………………………………………………
….........กรรมการตามอำานาจ (นายครนทร ชธรรมสถตย) (นางสจตรา มนตเสรนสรณ)
- 3 -
2.2 มาตรฐานการรายงานทางการเงนทออกและปรบปรงใหมทไดใชในระหวางป
สภาวชาชพบญชไดออกมาตรฐานการบญช มาตรฐานการรายงานทางการเงน การตความมาตรฐานการบญช และการตความมาตรฐานการรายงานทางการเงน ซงมผลบงคบสำาหรบงบการเงนทเรมในหรอหลงวนท 1 มกราคม 2560 ดงตอไปน
เรองมาตรฐานการ บญช ฉบบท 1 (ปรบปรง 2559) การนำาเสนองบการเงนฉบบท 2 (ปรบปรง 2559) สนคาคงเหลอฉบบท 7 (ปรบปรง 2559) งบกระแสเงนสดฉบบท 8 (ปรบปรง 2559)
นโยบายการบญช การเปลยนแปลงประมาณการทางบญชและ
ขอผดพลาดฉบบท 10 (ปรบปรง 2559) เหตการณภายหลงรอบระยะเวลารายงานฉบบท 11 (ปรบปรง 2559) สญญากอสรางฉบบท 12 (ปรบปรง 2559) ภาษเงนไดฉบบท 16 (ปรบปรง 2559) ทดน อาคารและอปกรณ
ลงชอ …………………………………………………………………
….........กรรมการตามอำานาจ (นายครนทร ชธรรมสถตย) (นางสจตรา มนตเสรนสรณ)
ฉบบท 17 (ปรบปรง 2559) สญญาเชา
ฉบบท 18 (ปรบปรง 2559)
รายได
ฉบบท 19 (ปรบปรง 2559)
ผลประโยชนของพนกงาน
ฉบบท 20 (ปรบปรง 2559)
การบญชสำาหรบเงนอดหนนจากรฐบาลและการเปดเผยขอมลเกยวกบความชวยเหลอจากรฐบาล
ฉบบท 21 (ปรบปรง 2559)
ผลกระทบจากการเปลยนแปลงของอตราแลกเปลยนเงนตรา
ตางประเทศฉบบท 23 (ปรบปรง
2559)ตนทนการกยม
ฉบบท 24 (ปรบปรง 2559)
การเปดเผยขอมลเกยวกบบคคลหรอกจการทเกยวของกน
ฉบบท 26 (ปรบปรง 2559)
การบญชและการรายงานโครงการผลประโยชนเมอออกจากงาน
ลงชอ …………………………………………………………………
….........กรรมการตามอำานาจ (นายครนทร ชธรรมสถตย) (นางสจตรา มนตเสรนสรณ)
- 4 -
เรองมาตรฐานการบญชฉบบท 27 (ปรบปรง
2559) งบการเงนเฉพาะกจการฉบบท 28 (ปรบปรง
2559) เงนลงทนในบรษทรวมและการรวมคาฉบบท 29 (ปรบปรง
2559)การรายงานทางการเงนในสภาพเศรษฐกจทเงนเฟอรนแรง
ฉบบท 33 (ปรบปรง 2559) กำาไรตอหน
ฉบบท 34 (ปรบปรง 2559) การรายงานทางการเงนระหวางกาล
ฉบบท 36 (ปรบปรง 2599) การดอยคาของสนทรพย
ฉบบท 37 (ปรบปรง 2559)
ประมาณการหนสน หนสนทอาจเกดขน และสนทรพยท
อาจเกดขนฉบบท 38 (ปรบปรง
2559) สนทรพยไมมตวตนฉบบท 40 (ปรบปรง
2559) อสงหารมทรพยเพอการลงทนฉบบท 41 (ปรบปรง
2559) เกษตรกรรมฉบบท 104
(ปรบปรง 2559)การบญชสำาหรบการปรบโครงสรางหนทมปญหา
ฉบบท 105 (ปรบปรง 2559)
การบญชสำาหรบเงนลงทนในตราสารหนและตราสารทน
ลงชอ …………………………………………………………………
….........กรรมการตามอำานาจ (นายครนทร ชธรรมสถตย) (นางสจตรา มนตเสรนสรณ)
ฉบบท 107 (ปรบปรง 2559)
การแสดงรายการและการเปดเผยขอมลสำาหรบเครองมอ
ทางการเงนมาตรฐานการรายงานทาง การเงน ฉบบท 2 (ปรบปรง
2559)การจายโดยใชหนเปนเกณฑ
ฉบบท 3 (ปรบปรง 2559)
การรวมธรกจ
ฉบบท 4 (ปรบปรง 2559)
สญญาประกนภย
ฉบบท 5 (ปรบปรง 2559)
สนทรพยไมหมนเวยนทถอไวเพอขายและการดำาเนนงานทยกเลก
ฉบบท 6 (ปรบปรง 2559)
การสำารวจและประเมนคาแหลงทรพยากรแร
ฉบบท 8 (ปรบปรง 2559)
สวนงานดำาเนนงาน
ฉบบท 10 (ปรบปรง 2559)
งบการเงนรวม
ฉบบท 11 (ปรบปรง 2559)
การรวมการงาน
ฉบบท 12 (ปรบปรง 2559)
การเปดเผยขอมลเกยวกบสวนไดเสยในกจการอน
ฉบบท 13 (ปรบปรง 2559)
การวดมลคายตธรรม
ลงชอ …………………………………………………………………
….........กรรมการตามอำานาจ (นายครนทร ชธรรมสถตย) (นางสจตรา มนตเสรนสรณ)
- 5 -
เรองการตความมาตรฐาน
การบญชฉบบท 10 (ปรบปรง
2559)ความชวยเหลอจากรฐบาล-กรณทไมมความเกยวของอยาง
เฉพาะเจาะจงกบกจกรรมดำาเนนงานฉบบท 15 (ปรบปรง
2559) สญญาเชาดำาเนนงาน-สงจงใจทใหแกผเชาฉบบท 25 (ปรบปรง
2559)ภาษเงนได - การเปลยนแปลงสถานภาพทางภาษของกจการ
หรอของผถอหนฉบบท 27 (ปรบปรง
2559)การประเมนเนอหาสญญาเชาททำาขนตามรปแบบกฎหมาย
ฉบบท 29 (ปรบปรง 2559)
การเปดเผยขอมลของขอตกลงสมปทานบรการ
ฉบบท 31 (ปรบปรง 2559)
รายได-รายการแลกเปลยนเกยวกบบรการโฆษณา
ฉบบท 32 (ปรบปรง 2559) สนทรพยไมมตวตน-ตนทนเวบไซต
การตความมาตรฐานการรายงานทางการเงนฉบบท 1 (ปรบปรง
2559)การเปลยนแปลงในหนสนทเกดขนจากการรอ
ถอน การบรณะและหนสนทมลกษณะคลายคลงกน
ฉบบท 4 (ปรบปรง 2559)
การประเมนวาขอตกลงประกอบดวยสญญาเชาหรอไม
ฉบบท 5 (ปรบปรง 2559)
สทธในสวนไดเสยจากกองทนการรอถอน การบรณะและ
ลงชอ …………………………………………………………………
….........กรรมการตามอำานาจ (นายครนทร ชธรรมสถตย) (นางสจตรา มนตเสรนสรณ)
การปรบปรงสภาพแวดลอมฉบบท 7 (ปรบปรง
2559)การปรบปรงยอนหลงภายใตมาตรฐานการบญช ฉบบท 29(ปรบปรง 2559) เรอง การรายงานทางการ
เงนในสภาพเศรษฐกจทมเงนเฟอรนแรง
ฉบบท 10 (ปรบปรง 2559)
งบการเงนระหวางกาลและการดอยคา
ฉบบท 12 (ปรบปรง 2559)
ขอตกลงสมปทานบรการ
ฉบบท 13 (ปรบปรง 2559)
โปรแกรมสทธพเศษแกลกคา
ฉบบท 14 (ปรบปรง 2559)
ขอจำากดสนทรพยตามโครงการผลประโยชนขอกำาหนดเงนทน
ขนตำาและปฏสมพนธของรายการเหลานสำาหรบมาตรฐาน
การบญช ฉบบท 19 (ปรบปรง 2559) เรอง ผลประโยชนของ
พนกงาน
ลงชอ …………………………………………………………………
….........กรรมการตามอำานาจ (นายครนทร ชธรรมสถตย) (นางสจตรา มนตเสรนสรณ)
- 6 -
เรอง
การตความมาตรฐานการรายงานทางการเงนฉบบท 15 (ปรบปรง
2559) สญญาสำาหรบการกอสรางอสงหารมทรพยฉบบท 17 (ปรบปรง
2559) การจายสนทรพยทไมใชเงนสดใหเจาของฉบบท 18 (ปรบปรง
2559) การโอนสนทรพยจากลกคาฉบบท 20 (ปรบปรง
2559)ตนทนการเปดหนาดนในชวงการผลตสำาหรบเหมองผวดน
ฉบบท 21 (ปรบปรง 2559) เงนทนำาสงรฐ
ในระหวางงวด บรษทไดนำามาตรฐานการรายงานทางการเงนฉบบปรบปรงและฉบบใหมรวมถงแนวปฏบตทางบญชทออกโดยสภาวชาชพ ตามทกลาวขางตนมาถอปฏบต มาตรฐานการรายงานทางการเงนดงกลาวไดรบการปรบปรงหรอจดใหมขนเพอใหมเนอหาเทาเทยมกบมาตรฐานการรายงานทางการเงนระหวางประเทศ โดยสวนใหญเปนการปรบปรงถอยคำา และคำาศพท การตความและการใหแนวปฏบตทางการบญชกบผใชมาตรฐาน การนำามาตรฐานการรายงานทางการเงนดงกลาวมาถอปฏบตนไมมผลกระทบอยางเปนสาระสำาคญตองบการเงนของบรษท
2.3 มาตรฐานการรายงานทางการเงนทออกและปรบปรงใหมซงมผลบงคบใชในอนาคต
มาตรฐานการรายงานทางการเงนซงไดประกาศในราชกจจานเบกษาแลว แตยงไมมผลบงคบใช สภาวชาชพบญชไดออกประกาศทเกยวกบ
ลงชอ …………………………………………………………………
….........กรรมการตามอำานาจ (นายครนทร ชธรรมสถตย) (นางสจตรา มนตเสรนสรณ)
มาตรฐานการรายงานทางการเงนทมผลบงคบใชสำาหรบงบการเงนทมรอบระยะเวลาบญชทเรมในหรอหลงวนท1 มกราคม 2561 เปนตนไป ดงตอไปน
เรองมาตรฐานการ บญช ฉบบท 1 (ปรบปรง 2560) การนำาเสนองบการเงนฉบบท 2 (ปรบปรง 2560) สนคาคงเหลอฉบบท 7 (ปรบปรง 2560) งบกระแสเงนสดฉบบท 8 (ปรบปรง 2560)
นโยบายการบญช การเปลยนแปลงประมาณการทางบญชและ
ขอผดพลาดฉบบท 10 (ปรบปรง 2560) เหตการณภายหลงรอบระยะเวลารายงาน
ลงชอ …………………………………………………………………
….........กรรมการตามอำานาจ (นายครนทร ชธรรมสถตย) (นางสจตรา มนตเสรนสรณ)
- 7 -
เรองมาตรฐานการบญชฉบบท 11 (ปรบปรง 2560) สญญากอสรางฉบบท 12 (ปรบปรง 2560) ภาษเงนไดฉบบท 16 (ปรบปรง 2560) ทดน อาคารและอปกรณฉบบท 17 (ปรบปรง
2560) สญญาเชาฉบบท 18 (ปรบปรง
2560) รายไดฉบบท 19 (ปรบปรง
2560) ผลประโยชนของพนกงานฉบบท 20 (ปรบปรง
2560)การบญชสำาหรบเงนอดหนนจากรฐบาลและ
การเปดเผยขอมลเกยวกบความชวยเหลอจากรฐบาล
ฉบบท 21 (ปรบปรง 2560)
ผลกระทบจากการเปลยนแปลงของอตราแลกเปลยนเงนตรา
ตางประเทศฉบบท 23 (ปรบปรง
2560) ตนทนการกยมฉบบท 24 (ปรบปรง
2560)การเปดเผยขอมลเกยวกบบคคลหรอกจการท
เกยวของกนฉบบท 26 (ปรบปรง
2560)การบญชและการรายงานโครงการผลประโยชนเมอออกจากงาน
ลงชอ …………………………………………………………………
….........กรรมการตามอำานาจ (นายครนทร ชธรรมสถตย) (นางสจตรา มนตเสรนสรณ)
ฉบบท 27 (ปรบปรง 2560) งบการเงนเฉพาะกจการ
ฉบบท 28 (ปรบปรง 2560)
เงนลงทนในบรษทรวมและการรวมคา
ฉบบท 29 (ปรบปรง 2560)
การรายงานทางการเงนในสภาพเศรษฐกจทเงนเฟอรนแรง
ฉบบท 33 (ปรบปรง 2560)
กำาไรตอหน
ฉบบท 34 (ปรบปรง 2560)
การรายงานทางการเงนระหวางกาล
ฉบบท 36 (ปรบปรง 2560)
การดอยคาของสนทรพย
ฉบบท 37 (ปรบปรง 2560)
ประมาณการหนสน หนสนทอาจเกดขน และสนทรพยท
อาจเกดขนฉบบท 38 (ปรบปรง
2560)สนทรพยไมมตวตน
ฉบบท 40 (ปรบปรง 2560)
อสงหารมทรพยเพอการลงทน
ฉบบท 41 (ปรบปรง 2560)
เกษตรกรรม
ลงชอ …………………………………………………………………
….........กรรมการตามอำานาจ (นายครนทร ชธรรมสถตย) (นางสจตรา มนตเสรนสรณ)
- 8 -
เรอง
มาตรฐานการรายงานทาง การเงน ฉบบท 2 (ปรบปรง
2560) การจายโดยใชหนเปนเกณฑฉบบท 3 (ปรบปรง
2560) การรวมธรกจฉบบท 4 (ปรบปรง
2560) สญญาประกนภยฉบบท 5 (ปรบปรง
2560)สนทรพยไมหมนเวยนทถอไวเพอขายและการดำาเนนงานทยกเลก
ฉบบท 6 (ปรบปรง 2560) การสำารวจและประเมนคาแหลงทรพยากรแร
ฉบบท 8 (ปรบปรง 2560) สวนงานดำาเนนงาน
ฉบบท 10 (ปรบปรง 2560) งบการเงนรวม
ฉบบท 11 (ปรบปรง 2560) การรวมการงาน
ฉบบท 12 (ปรบปรง 2560)
การเปดเผยขอมลเกยวกบสวนไดเสยในกจการอน
ฉบบท 13 (ปรบปรง 2560) การวดมลคายตธรรม
การตความมาตรฐาน
ลงชอ …………………………………………………………………
….........กรรมการตามอำานาจ (นายครนทร ชธรรมสถตย) (นางสจตรา มนตเสรนสรณ)
การบญชฉบบท 10 (ปรบปรง
2560)ความชวยเหลอจากรฐบาล-กรณทไมมความเกยวของอยาง
เฉพาะเจาะจงกบกจกรรมดำาเนนงานฉบบท 15 (ปรบปรง
2560) สญญาเชาดำาเนนงาน-สงจงใจทใหแกผเชาฉบบท 25 (ปรบปรง
2560)ภาษเงนได - การเปลยนแปลงสถานภาพทางภาษของกจการ
หรอของผถอหนฉบบท 27 (ปรบปรง
2560)การประเมนเนอหาสญญาเชาททำาขนตามรปแบบกฎหมาย
ฉบบท 29 (ปรบปรง 2560)
การเปดเผยขอมลของขอตกลงสมปทานบรการ
ฉบบท 31 (ปรบปรง 2560)
รายได-รายการแลกเปลยนเกยวกบบรการโฆษณา
ฉบบท 32 (ปรบปรง 2560) สนทรพยไมมตวตน-ตนทนเวบไซต
ลงชอ …………………………………………………………………
….........กรรมการตามอำานาจ (นายครนทร ชธรรมสถตย) (นางสจตรา มนตเสรนสรณ)
- 9 -
เรอง
การตความมาตรฐานการรายงานทางการเงนฉบบท 1 (ปรบปรง
2560)การเปลยนแปลงในหนสนทเกดขนจากการรอ
ถอน การบรณะและหนสนทมลกษณะคลายคลงกน
ฉบบท 4 (ปรบปรง 2560)
การประเมนวาขอตกลงประกอบดวยสญญาเชาหรอไม
ฉบบท 5 (ปรบปรง 2560)
สทธในสวนไดเสยจากกองทนการรอถอน การบรณะและ
การปรบปรงสภาพแวดลอมฉบบท 7 (ปรบปรง
2560)การปรบปรงยอนหลงภายใตมาตรฐานการบญช ฉบบท 29(ปรบปรง 2560) เรอง การรายงานทางการ
เงนในสภาพเศรษฐกจทมเงนเฟอรนแรง
ฉบบท 10 (ปรบปรง 2560) งบการเงนระหวางกาลและการดอยคา
ฉบบท 12 (ปรบปรง 2560) ขอตกลงสมปทานบรการ
ฉบบท 13 (ปรบปรง 2560) โปรแกรมสทธพเศษแกลกคา
ฉบบท 14 (ปรบปรง 2560)
ขอจำากดสนทรพยตามโครงการผลประโยชนขอกำาหนดเงนทน
ขนตำาและปฏสมพนธของรายการเหลาน
ลงชอ …………………………………………………………………
….........กรรมการตามอำานาจ (นายครนทร ชธรรมสถตย) (นางสจตรา มนตเสรนสรณ)
สำาหรบมาตรฐานการบญช ฉบบท 19 (ปรบปรง 2560)
เรอง ผลประโยชนของพนกงาน
ฉบบท 15 (ปรบปรง 2560) สญญาสำาหรบการกอสรางอสงหารมทรพย
ฉบบท 17 (ปรบปรง 2560) การจายสนทรพยทไมใชเงนสดใหเจาของ
ฉบบท 18 (ปรบปรง 2560) การโอนสนทรพยจากลกคา
ฉบบท 20 (ปรบปรง 2560)
ตนทนการเปดหนาดนในชวงการผลตสำาหรบเหมองผวดน
ฉบบท 21 (ปรบปรง 2560) เงนทนำาสงรฐ
บรษท ไมมแผนทจะนำามาตรฐานรายงานทางการเงนดงกลาวมาใชกอนวนถอปฏบต และคาดวาไมมผลกระทบทมสาระสำาคญตองบการเงนในงวดทถอปฏบต
ลงชอ …………………………………………………………………
….........กรรมการตามอำานาจ (นายครนทร ชธรรมสถตย) (นางสจตรา มนตเสรนสรณ)
- 10 -
3. เกณฑในการจดทำางบการเงนรวม3.1 ในการจดทำางบการเงนรวมถอหลกเกณฑการรวมเฉพาะบรษท ซง
บรษท เกยรตธนาขนสง จำากด (มหาชน) มอำานาจควบคมในบรษทเหลานน หลงจากไดตดยอดคงเหลอและรายการระหวางกนแลว โดยบรษทไดนำาบรษทยอยเขามาจดทำางบการเงนรวมตงแตวนทมอำานาจควบคม
3.2 การตดบญชรายการระหวางบรษทในบญชเงนลงทนในบรษทยอย กบสวนของผถอหนโดยถอหลกการตดบญชเปนเงนลงทนรอยละ 100 สวนทเปนของผถอหนรายอน แสดงเปนสวนไดเสยทไมมอำานาจควบคม
3.3 งบการเงนรวมนจดทำาขน โดยมวตถประสงคเพอแสดงฐานะการเงนและผลการดำาเนนงานรวมของบรษท เกยรตธนาขนสง จำากด (มหาชน) และบรษทยอยเทานน การใชขอมลตามงบการเงนเพอวตถประสงคอน อาจมขอจำากดดานลกษณะธรกจทคอนขางแตกตางกนในบรรดาบรษทตางๆ ทนำางบการเงนมาประกอบเปนงบการเงนรวม
3.4 งบการเงนรวมประกอบดวยงบการเงนของบรษท เกยรตธนาขนสง จำากด (มหาชน) ซงเปนบรษทใหญ และงบการเงนบรษทยอยซงบรษท เกยรตธนาขนสง จำากด (มหาชน) เขาถอหนหรอมอำานาจควบคมอยางเปนสาระสำาคญในบรษทยอย ดงน
อตราการถอหนรอยละ
ประเภทธรกจ ความสมพนธ
2560 2559
ลงชอ …………………………………………………………………
….........กรรมการตามอำานาจ (นายครนทร ชธรรมสถตย) (นางสจตรา มนตเสรนสรณ)
บรษท เคพจ จำากด 99.99
99.99
จำาหนายและใหเชาอปกรณ
บรษทยอย
ฮารดแวรและซอฟแวรทเกยวของกบระบบไอทและตดตามยานพาหนะทกชนด
บรษท เฟรส แอลเอนจ จำากด
- 99.99
ผลตและจำาหนายกาซธรรมชาต
บรษทยอย
ลงชอ …………………………………………………………………
….........กรรมการตามอำานาจ (นายครนทร ชธรรมสถตย) (นางสจตรา มนตเสรนสรณ)
- 11 -
บรษทยอย
บรษทยอยเปนกจการทอยภายใตการควบคมของบรษท การควบคมเกดขนเมอบรษทเปดรบหรอมสทธในผลตอบแทนผนแปรจากการเกยวของกบกจการนนและมความสามารถในการใชอำานาจเหนอกจการนน ทำาใหเกดผลกระทบตอจำานวนเงน ผลตอบแทนของบรษท งบการเงนของบรษทยอยไดรวมอยในงบการเงนรวม นบแตวนทมการควบคมจนถงวนทการควบคมสนสดลง
การสญเสยความควบคม
เมอบรษทสญเสยการควบคมในบรษทยอย บรษทตดรายการสนทรพยและหนสนของบรษทยอยนนออก รวมถงสวนไดเสยทไมมอำานาจควบคมและสวนประกอบอนในสวนของเจาของทเกยวของกบบรษทยอยนน กำาไรหรอขาดทนทเกดขนจากการสญเสยการควบคมในบรษทยอยรบรในกำาไรหรอขาดทน สวนไดเสยในบรษทยอยเดมทยงคงเหลออยใหวดมลคาดวยมลคายตธรรม ณ วนทสญเสยการควบคม
3.5 การดำาเนนงานทยกเลก
ตามรายงานการประชมคณะกรรมการบรษทครงท 3/2560 เมอวนท 27 มถนายน 2560 ของบรษทและตามรายงานการประชมคณะกรรมการบรษทครงท 1/2560 เมอวนท 23 มถนายน 2560 ของบรษทยอยแหงหนง มมตเปนเอกฉนทให บรษท เฟรส แอลเอนจ จำากด ซงเปนบรษทยอยของบรษทเลกกจการ ตามทกลาวไวในหมายเหตประกอบงบการเงนขอ 9.1 โดยไดจดทะเบยนเลกกจการกบกระทรวงพาณชยแลว เมอวนท 21 กรกฎาคม 2560 ปจจบนอย
ลงชอ …………………………………………………………………
….........กรรมการตามอำานาจ (นายครนทร ชธรรมสถตย) (นางสจตรา มนตเสรนสรณ)
ในระหวางการชำาระบญชเพอรอคนทน ดงนนในงบแสดงฐานะการเงนของงวดไตรมาส 3 ป 2560 จงไมรวมสนทรพยและหนสนของบรษท เฟรส แอลเอนจ จำากด สวนงบกำาไรขาดทนเบดเสรจรวมไดรวมผลขาดทนจากการดำาเนนงานทยกเลก สำาหรบงวดระยะเวลาตงแตวนท 1 มกราคม 2560 จนถงวนท 21 กรกฎาคม 2560 ของบรษท เฟรส แอลเอนจ จำากด ซงเปนวนทจดทะเบยนเลกกจการจำานวน 0.04 ลานบาท
ลงชอ …………………………………………………………………
….........กรรมการตามอำานาจ (นายครนทร ชธรรมสถตย) (นางสจตรา มนตเสรนสรณ)
- 12 -
4. สรปนโยบายการบญชทสำาคญ
4.1 การรบรรายไดและคาใชจาย
4.1.1 รายไดจากการใหบรการขนสง การใหบรการรบฝากและกระจายสนคาและการบรหารงานขนสง รบรเปนรายได เมอใหบรการแกลกคาเสรจเรยบรอยแลว
4.1.2 รายไดจากการขายสนคา รบรรายไดเมอมการสงมอบและไดโอนความเสยงและผลตอบแทนทเปนสาระสำาคญของความเปนเจาของสนคาใหกบผซอแลว
4.1.3 รายไดคาบรการดานพธการศลกากร รบรเปนรายไดเมอใหบรการแกลกคาเสรจเรยบรอยแลว
4.1.4 รายไดคาเชารบรโดยวธเสนตรงตามระยะเวลาในสญญาเชา4.1.5 รายไดดอกเบยรบรเปนรายไดตามเกณฑสดสวนของเวลา
เวนแตจะมความไมแนนอนในการรบชำาระ4.1.6 รายไดอนและคาใชจายรบรตามเกณฑคงคาง
4.2 เงนสดและรายการเทยบเทาเงนสด
เงนสดและรายการเทยบเทาเงนสด หมายถง เงนฝากธนาคารและเงนฝากสถาบนการเงน ซงกำาหนดรบคนภายในระยะเวลาไมเกน 3 เดอน (ไมรวมเงนฝากธนาคารและสถาบนการเงนทตดภาระคำาประกน)
4.3 เงนลงทนชวคราว
เงนลงทนในหลกทรพยเผอขายแสดงตามมลคายตธรรม บรษทบนทกการเปลยนแปลงมลคา หลกทรพยดงกลาวไปยงกำาไรขาดทนเบดเสรจอน และรบรจำานวนสะสมไปยงสวนของเจาของ จนกระทง
ลงชอ …………………………………………………………………
….........กรรมการตามอำานาจ (นายครนทร ชธรรมสถตย) (นางสจตรา มนตเสรนสรณ)
จำาหนายหลกทรพย จงบนทกการเปลยนแปลงมลคานนในกำาไรขาดทน
มลคายตธรรมของหลกทรพยในความตองการของตลาดคำานวณจากราคาเสนอซอหลงสด ณ สนวนทำาการสดทายของงวดของตลาดหลกทรพยแหงประเทศไทย
บรษทใชวธถวเฉลยถวงนำาหนกในการคำานวณตนทนของเงนลงทน
ลงชอ …………………………………………………………………
….........กรรมการตามอำานาจ (นายครนทร ชธรรมสถตย) (นางสจตรา มนตเสรนสรณ)
- 13 -
4.4 ลกหนการคาและลกหนอน
ลกหนการคาและลกหนอน แสดงในราคาตามสทธทจะไดรบหกคาเผอหนสงสยจะสญ
บรษทและบรษทยอยบนทกคาเผอหนสงสยจะสญเทากบจำานวนหนทคาดวาจะเรยกเกบเงน โดยประมาณการจากลกหนทคาดวาจะเรยกเกบเงนจากลกหนไมได โดยประมาณขนจากประสบการณในการเกบหนทผานมาเปนเกณฑ ควบคกบการ พจารณาสถานะปจจบนของลกหนคงคาง ณ วนทในงบแสดงฐานะการเงน ดงน
อายของลกหนการคาคงคาง
บนทกคาเผอหนสงสยจะสญ ( รอยละ )
มากกวา 3 เดอน ไมเกน 6 เดอน
25
มากกวา 6 เดอน ไมเกน 12 เดอน
50
มากกวา 12 เดอนขนไป 1004.5 การตราคาสนคาคงเหลอ
บรษทและบรษทยอยตราคาสนคาคงเหลอ แสดงตามราคาทน โดยวธถวเฉลยถวงนำาหนก หรอมลคาสทธทคาดวาจะไดรบ แลวแตราคาใดจะตำากวา
4.6 เงนลงทนในบรษทยอย
เงนลงทนในบรษทยอย แสดงดวยวธราคาทน (Cost Method) หกดวยคาเผอการดอยคา (ถาม) ในงบการเงนเฉพาะบรษท
ลงชอ …………………………………………………………………
….........กรรมการตามอำานาจ (นายครนทร ชธรรมสถตย) (นางสจตรา มนตเสรนสรณ)
4.7 อสงหารมทรพยเพอการลงทน
อสงหารมทรพยเพอการลงทน หมายถง อสงหารมทรพยทถอครองเพอหาประโยชนจากรายไดคาเชา หรอจากการเพมขนของมลคาของสนทรพยหรอทงสองอยาง ซงแสดงไวในราคาทนหกคาเสอมราคาสะสมและคาเผอการดอยคา(ถาม)ราคาทนไดรวมตนทนประมาณการเบองตนสำาหรบการรอถอน การขนยายและการบรณะสถานทตงของสนทรพย ซงเปนภาระผกพนของกจการ และกจการจะทบทวนอายการใหประโยชนมลคาคงเหลอ และวธการคดคาเสอมราคาอยางนอยทสดทกสนรอบบญช
ลงชอ …………………………………………………………………
….........กรรมการตามอำานาจ (นายครนทร ชธรรมสถตย) (นางสจตรา มนตเสรนสรณ)
- 14 -
4.8 ทดน อาคารและอปกรณทดน อาคารและอปกรณ บนทกราคาสนทรพยในราคาทน ราคาทนประกอบดวย ตนทนเรมแรกเพอใหไดมาซงสนทรพย ตนทนการรอถอน การขนยาย และ การบรณะสภาพของสนทรพย หกดวยคาเสอมราคาสะสม และคาเผอการดอยคา (ถาม)การกำาหนดคาเสอมราคา พจารณาแตละสวนแยกตางหากจากกนเมอแตละสวนประกอบนนมสาระสำาคญอาคารและอปกรณ ตดคาเสอมราคาโดยใชวธเสนตรงตามอายการใชงานโดยประมาณของสนทรพยดงน
อาคารและสงปลกสราง 5 - 20 ป
สวนปรบปรงอาคารเชา 5 ปยานพาหนะและอปกรณประกอบ 5 - 10
ปเครองมอเครองใช, เครองใชสำานกงานและอปกรณไฟฟา
5 ป
สาธารณปโภค 10 ป4.9 สนทรพยไมมตวตน
4.9.1 สนทรพยไมมตวตนทอายการใหประโยชนทราบไดแนนอนแสดงในราคาทน หกคาตดจำาหนายสะสม และคาเผอการดอยคา (ถาม) โดยจะตดจำาหนายตามวธเสนตรงตามอายการใชงานดงนโปรแกรมคอมพวเตอร 10 ป
4.9.2 คาความนยมทเกดจากการซอหนสามญของบรษทยอยครงแรกจากบคคลภายนอก ไมมการตดจำาหนาย แตจะทำาการทดสอบการดอยคาคาความนยมทกป
4.10 การดอยคาของสนทรพยบรษทและบรษทยอย พจารณาการดอยคาของสนทรพยประเภททดน อาคารและอปกรณ
ลงชอ …………………………………………………………………
….........กรรมการตามอำานาจ (นายครนทร ชธรรมสถตย) (นางสจตรา มนตเสรนสรณ)
เงนลงทนและสนทรพยไมมตวตนตาง ๆ จะพจารณาเมอมขอบงชวาสนทรพยจะเกดการดอยคา โดยพจารณาจากมลคาทคาดวาจะไดรบคนของสนทรพย หากมราคาตำากวาราคาตามบญช ถอวาสนทรพยนนเกดการดอยคา ซงจะรบรผลขาดทนจากการดอยคาดงกลาวในงบกำาไรขาดทนเบดเสรจ และจะบนทกกลบรายการจากการดอยคาตอเมอมขอบงชวาการดอยคานน ไมมอยอกตอไปหรอยงคงมอยแตเปนไปในทางทลดลงมลคาทคาดวาจะไดรบคนของสนทรพย หมายถง ราคาขายสทธหรอมลคาจากการใชสนทรพย แลวแตราคาใดจะสงกวาและจะประมาณจากสนทรพยแตละรายการ หรอหนวยสนทรพยทกอใหเกดเงนสดแลวแตกรณ
ลงชอ …………………………………………………………………
….........กรรมการตามอำานาจ (นายครนทร ชธรรมสถตย) (นางสจตรา มนตเสรนสรณ)
- 15 -
4.11 สนทรพยตามสญญาเชาการเงนบรษทและบรษทยอย บนทกสนทรพยตามสญญาเชาการเงนเปนสนทรพยและหนสนในงบแสดงฐานะการเงน ดวยจำานวนเทากบราคายตธรรมของสนทรพยตามสญญาเชาการเงน ณ วนเรมตนของสญญา ดอกเบยจายตามสญญาจะถกบนทกตามงวดตาง ๆ ตลอดอายสญญาเชาการเงน ตามยอดคงเหลอของหนสนตามสญญาเชาการเงนแตละงวด
4.12 ภาษเงนไดนตบคคลรายจายเกยวกบภาษในรอบระยะเวลาบญชประกอบดวย ภาษเงนไดงวดปจจบนและภาษเงนไดรอการตดบญช4.12.1 ภาษเงนไดนตบคคลปจจบน
บรษทและบรษทยอยบนทกภาษเงนไดนตบคคลทตองจายในแตละงวด เปนคาใชจายทงหมดในงวดนนและคำานวณภาษเงนไดตามทกำาหนดไวในประมวลรษฎากร
4.12.2 ภาษเงนไดรอการตดบญชบรษทและบรษทยอยบนทกภาษเงนไดรอการตดบญชของผลแตกตางชวคราวระหวางราคาตามบญชของสนทรพยและหนสน ณ วนสนรอบระยะเวลารายงานกบฐานภาษของสนทรพยและหนสนนน โดยใชอตราภาษทมผลบงคบใช ณ วนสนรอบระยะเวลารายงาน
บรษทและบรษทยอยรบรหนสนภาษเงนไดรอการตดบญชของผลแตกตางชวคราวทตองเสยภาษทกรายการ แตรบรสนทรพยภาษเงนไดรอการตดบญชสำาหรบผลแตกตางชวคราวทใชหกภาษ รวมทงผลขาดทนทางภาษทยงไมไดใชในจำานวนเทาทมความเปนไปไดคอนขางแนทบรษทจะมกำาไรทางภาษในอนาคตเพยงพอทจะใชประโยชนจากผลแตกตางชวคราวทใชหกภาษและผลขาดทนทางภาษทยงไมไดใชนน
ลงชอ …………………………………………………………………
….........กรรมการตามอำานาจ (นายครนทร ชธรรมสถตย) (นางสจตรา มนตเสรนสรณ)
บรษทและบรษทยอยจะทบทวนมลคาตามบญชของสนทรพยภาษเงนไดรอการตดบญชทกวนสนรอบระยะเวลารายงาน และจะปรบลดมลคาตามบญชดงกลาวหากมความเปนไปไดคอนขางแนวา บรษทจะไมมกำาไรทางภาษเพยงพอตอการนำาสนทรพยภาษเงนไดรอการตดบญชทงหมดหรอบางสวนมาใชประโยชนบรษทและบรษทยอย จะบนทกภาษเงนไดรอการตดบญชโดยตรงไปยงสวนของผถอหนหากภาษทเกดขนเกยวของกบรายการทไดบนทกโดยตรงไปยงสวนของผถอหน
ลงชอ …………………………………………………………………
….........กรรมการตามอำานาจ (นายครนทร ชธรรมสถตย) (นางสจตรา มนตเสรนสรณ)
- 16 -
4.13 รายการทเปนเงนตราตางประเทศ รายการบญชทเปนเงนตราตางประเทศแปลงคาเปนสกลเงนทใชในการดำาเนนงานของกลมบรษท (บาท) โดยใชอตรา แลกเปลยน ณ วนทเกดรายการสนทรพยและหนสนทเปนตวเงนและเปนเงนตราตางประเทศ ณ วนทรายงาน แปลงคาเปนสกลเงนทใชในการดำาเนนงานโดยใชอตราแลกเปลยน ณ วนนน กำาไรหรอขาดทนจากการแปลงคาบนทกในกำาไรหรอขาดทน
4.14 กำาไรตอหน4.14.1 กำาไรตอหนขนพนฐาน
กำาไร(ขาดทน)ตอหน ทแสดงไวในงบกำาไรขาดทนเบดเสรจเปนกำาไร(ขาดทน)ตอหนขนพนฐาน ซงคำานวณโดยการหารยอดกำาไรสทธ(ขาดทน)สำาหรบงวดดวยจำานวนหนสามญทออกจำาหนายและเรยกชำาระแลวถวเฉลยถวงนำาหนก
4.14.2 กำาไรตอหนปรบลดกำาไรตอหนปรบลดคำานวณโดยหารกำาไรสำาหรบงวดทเปนของผถอหนของบรษท (ไมรวมกำาไรขาดทนเบดเสรจอน) ดวยผลรวมของจำานวนถวเฉลยถวงนำาหนกของหนสามญทออกอยในระหวางงวดกบจำานวนถวเฉลยถวงนำาหนกของหนสามญทบรษทอาจตองออกเพอแปลงหนสามญเทยบเทาปรบลดทงสนใหเปนหนสามญ โดยสมมตวาผถอหนไดมการใชใบสำาคญแสดงสทธซอหนมาแปลงเปนหนสามญ ณ วนตนปหรอ ณ วนออกหนสามญเทยบเทา
4.15 ประมาณการทางบญชการจดทำางบการเงนเปนไปตามมาตรฐานการรายงานทางการเงน ฝายบรหารตองใชประมาณการและการตงขอสมมตฐานบางประการ ซงมผลกระทบตอจำานวนเงนทแสดงไวในงบการเงน และการเปดเผยในหมายเหตประกอบงบการเงน ซงผลทเกดขนจรงภายหลงอาจแตกตางไปจากจำานวนเงนทประมาณไว
ลงชอ …………………………………………………………………
….........กรรมการตามอำานาจ (นายครนทร ชธรรมสถตย) (นางสจตรา มนตเสรนสรณ)
4.16 ประมาณการหนสนประมาณการหนสนจะถกบนทกเมอมความเปนไปไดคอนขางแนของการเกดภาระผกพนในปจจบนตามกฎหมาย หรอจากการอนมานอนเปนผลสบเนองมาจากเหตการณในอดต ภาระผกพนดงกลาวคาดวาจะสงผลใหสญเสยทรพยากรทมประโยชนเชงเศรษฐกจเพอจายชำาระภาระผกพนและจำานวนทตองจายสามารถประมาณการไดอยางนาเชอถอ หากบรษทและบรษทยอยคาดวาจะไดรบคนรายจายทจายชำาระไปตามประมาณการหนสนทงหมดหรอบางสวนอยางแนนอน และจะรบรรายจายทไดรบคนเปนสนทรพยแยกตางหากแตตองไมเกนจำานวนประมาณการหนสนทเกยวของ
ลงชอ …………………………………………………………………
….........กรรมการตามอำานาจ (นายครนทร ชธรรมสถตย) (นางสจตรา มนตเสรนสรณ)
- 17 -
ประมาณการและขอสมมตฐานทอาจมความเสยงตอการปรบปรงบญชในปถดไปตอมลคาสนทรพยยกไป ณ วนทในงบแสดงฐานะการเงน ไดแก หนสนผลประโยชนพนกงาน เปนมลคาทประมาณการโดยผเชยวชาญตามหลกคณตศาสตรประกนภย และผบรหารใหการรบรองการประมาณการในเรองนคอนขางมความไมแนนอน อนเนองมาจากลกษณะของโครงการทมระยะเวลายาวตามหมายเหตประกอบงบการเงนขอ 4.17.2 การประมาณการในเรองอนๆ ไดถกเปดเผยในแตละสวนทเกยวของของหมายเหตประกอบงบการเงนน
4.17 ผลประโยชนของพนกงาน4.17.1 กองทนสำารองเลยงชพพนกงาน
บรษทจดใหมกองทนสำารองเลยงชพ ซงเปนลกษณะของแผนการจายสมทบตามทไดกำาหนดการจายสมทบไวแลว สนทรพยของกองทนสำารองเลยงชพ ไดแยกออกไปจากสนทรพยของบรษท และไดรบการบรหารโดยผจดการกองทนภายนอก กองทนสำารองเลยงชพดงกลาวไดรบเงนสะสมเขากองทนจากพนกงานและเงนสมทบจากบรษท เงนจายสมทบกองทนสำารองเลยงชพบนทกเปนคาใชจายในงบกำาไรขาดทนเบดเสรจสำาหรบรอบระยะเวลาบญชทเกดรายการนน
4.17.2 ผลประโยชนพนกงานบรษทจดใหมผลประโยชนของพนกงาน หลงจากเลกจางเพอจายใหแกพนกงานเปนไปตามกฎหมายแรงงานไทย มลคาปจจบนของหนสนผลประโยชนพนกงาน ไดถกรบรรายการในงบแสดงฐานะการเงนโดยการประมาณการตามหลกคณตศาสตรประกนภยโดยใชวธคดลดแตละหนวยทประมาณการไว (Projected Unit Credit Method) ภายใตสมมตฐาน เกยวกบเหตการณในอนาคตทบรษท กำาหนดขน
ลงชอ …………………………………………………………………
….........กรรมการตามอำานาจ (นายครนทร ชธรรมสถตย) (นางสจตรา มนตเสรนสรณ)
อยางเหมาะสม สมมตฐานทใชในการประเมนคาใชจายผลประโยชนของพนกงานสทธประจำาป ไดรวมถงอตราสวนลด อตราการเพมขนของเงนเดอนพนกงาน และอตราการเปลยนแปลงในจำานวนพนกงานการเปลยนแปลงในอตราเหลาน มผลตอประมาณการคาใชจายทเกยวของกบผลประโยชนของพนกงานสทธในทกป บรษทไดมการทบทวนอตราสวนลดทเหมาะสม ซงสะทอนถงอตราดอกเบยทควรนำามาใชในการคำานวณมลคาปจจบนสทธของกระแสเงนสดจายในอนาคตทคาดวาจะตองจายใหกบพนกงาน ในการประเมนอตราสวนลดทเหมาะสม บรษทจะพจารณาจากอตราดอกเบยของพนธบตรรฐบาล ซงจายในสกลเงนทไดรบประโยชน
ลงชอ …………………………………………………………………
….........กรรมการตามอำานาจ (นายครนทร ชธรรมสถตย) (นางสจตรา มนตเสรนสรณ)
- 18 -
5. เงนสดและรายการเทยบเทาเงนสด หนวย :บาท
งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะกจการ30 กนยายน 2560
31 ธนวาคม 2559
30 กนยายน 2560
31 ธนวาคม 2559
เงนสด 416,420.00
485,190.00
408,890.50
468,009.00
เงนฝากกระแสรายวน
29,012,886.34
18,977,723.37
29,012,886.34
18,815,285.21
เงนฝากออมทรพย 14,810,083.48
17,207,808.11
11,627,967.02
16,822,747.71
รวม 44,239,389.82
36,670,721.48
41,049,743.86
36,106,041.92
6. เงนลงทนชวคราว หนวย :บาท
งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะกจการ30 กนยายน 2560
31 ธนวาคม 2559
30 กนยายน 2560
31 ธนวาคม 2559
ลงชอ …………………………………………………………………
….........กรรมการตามอำานาจ (นายครนทร ชธรรมสถตย) (นางสจตรา มนตเสรนสรณ)
กองทนเปด - ตราสารหน
259,731,302.97
232,626,385.86
244,018,828.73
202,835,467.59
บวก : กำาไรจากการปรบ
มลคาเงนลงทน
เผอขาย 579,822.79
3,363,384.67
552,127.26
2,124,921.39
รวม 260,311,125.76
235,989,770.53
244,570,955.99
204,960,388.98
ลงชอ …………………………………………………………………
….........กรรมการตามอำานาจ (นายครนทร ชธรรมสถตย) (นางสจตรา มนตเสรนสรณ)
- 19 -
7. ลกหนการคาและลกหนอน
หนวย :บาท
หมายเหต งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะกจการ30 กนยายน 2560
31 ธนวาคม 2559
30 กนยายน 2560
31 ธนวาคม 2559
ลกหนการคา 88,451,162.96
142,609,361.49
84,677,741.06
142,545,161.49
หก คาเผอหนสงสยจะสญ
(368,879.31)
- (368,879.31)
-
ลกหนการคา-สทธ
88,082,283.65
142,609,361.49
84,308,861.75
142,545,161.49
ลกหนอนคาใชจายจายลวงหนา
7,713,664.48
9,077,747.34
7,709,058.59
9,071,560.79
ลกหนอน 6,452,895.50
3,873,169.71
2,576,572.37
3,840,939.33
เงนมดจำา 16,461,807.32
226,646.73
16,461,807.32
226,646.73
รายไดคางรบ 52,807,3 52,480,6 52,475,2 52,009,6
ลงชอ …………………………………………………………………
….........กรรมการตามอำานาจ (นายครนทร ชธรรมสถตย) (นางสจตรา มนตเสรนสรณ)
42.65 62.08 99.65 62.08ลกหน-รอชำาระบญช
เพอคนทน 9.1
112,937.00
- 112,937.00
-
ลกหนอน-เงนมดจำาคาหน
28,420,156.08
37,226,069.11
28,420,156.08
37,226,069.11
รวม 111,968,803.03
102,884,294.97
107,755,831.01
102,374,878.04
หก: คาเผอหนสงสยจะสญ
(25,300,000.00)
(25,300,000.00)
(25,300,000.00)
(25,300,000.00)
รวมลกหนอน-สทธ
86,668,803.03
77,584,294.97
82,455,831.01
77,074,878.04
รวมลกหนการคาและลกหนอน-
สทธ174,751,
086.68220,193,
656.46166,764,
692.76219,620,
039.53
ลงชอ …………………………………………………………………
….........กรรมการตามอำานาจ (นายครนทร ชธรรมสถตย) (นางสจตรา มนตเสรนสรณ)
- 20 -
ลกหนอน - เงนมดจำาคาหน บรษทมการทำาสญญาบนทกความเขาใจ (MOU) การเขาลงทนใน
บรษทแหงหนง สญญาลงวนท 14 พฤษภาคม 2558 และจายเงนมดจำา จำานวน 40 ลานบาท โดยในสญญาระบวา บรษทสามารถทำาการศกษาขอมลความเปนไปไดของโครงการเพอการรวมลงทน เปนระยะเวลา 45 วนนบจากวนททำาสญญา และบรษทตองแจงผลการตดสนใจใหแกกลมผเสนอขายภายใน 7 วนนบจากระยะเวลาการศกษาขอมลสนสดลง โดยกลมผเสนอขายไดมอบใบหนจำานวน 228,571 หน สลกหลงโอนลอยไวเปนหลกประกน และตามมตรายงานการประชม คณะกรรมการบรษท ครงท 4/2558 มมตอนมตยกเลกสญญาการเขารวมลงทน โดยมหนงสอแจงยกเลก ลงวนท 1 กรกฎาคม 2558 โดยเงอนไขของสญญาระบวา กลมผเสนอขายจะตองคนเงนมดจำาภายใน 7 วนนบตงแตวนทไดรบหนงสอแจง ซงกลมผเสนอขายไมสามารถปฏบตตามขอตกลงได ตอมาเมอวนท 5 สงหาคม 2558 ตวแทนของกลมผเสนอขายหน ไดมการทำาสญญาหนงสอรบสภาพหนและคนเงนมดจำาทงจำานวนพรอมดอกเบยรอยละ 6 ตอป นบตงแตวนท 8 กรกฎาคม 2558 ซงเปนวนทผดเงอนไขสญญา โดยมเงอนไขแบงชำาระเงนตนทงหมดเปน 8 งวด จำานวนงวดละ 5 ลานบาท และชำาระใหแลวเสรจภายในวนท 31 มนาคม 2559 เรมชำาระงวดแรกภายในวนท 31 สงหาคม 2558 โดยกลมผเสนอขายหนไดมการจายชำาระคนเงนมดจำาเงนตนเปน จำานวน 1 ลานบาท และกลมผเสนอขายหนไดผดนดชำาระคนเงนมดจำาคาหนสวนทเหลอ โดยฝายบรหารไดมการประมาณการหนสงสยจะสญแลว จำานวน 25.30 ลานบาท
ตอมาเมอวนท 8 พฤศจกายน 2559 กลมผเสนอหนมการทำาสญญาประนประนอมยอมความตอหนาศาล โดยยอมรบจำานวนหนเปนเงนตน
ลงชอ …………………………………………………………………
….........กรรมการตามอำานาจ (นายครนทร ชธรรมสถตย) (นางสจตรา มนตเสรนสรณ)
จำานวน 39 ลานบาท พรอมดอกเบยรอยละ 6 ตอป นบตงแตวนท 2 ธนวาคม 2558 ซงเปนวนทยนฟอง โดยมเงอนไขการชำาระเงนตนพรอมดอกเบยผดนดชำาระทงหมด 24 งวด ดงน
งวดท 1 - 12 ชำาระจำานวนไมนอยกวาเดอนละ 1.09 ลานบาท งวดท 13 - 23 ชำาระจำานวนไมนอยกวา เดอนละ 2.09 ลานบาท งวดท 24 ชำาระสวนคงคางทเหลอทงหมดชำาระใหแลวเสรจภายในวนท 15 ตลาคม 2561 เรมชำาระงวดแรกใน
วนท 15 พฤศจกายน 2559 หากลกหนอน-เงนมดจำาคาหนผดนดชำาระไมวางวดใดงวดหนงใหถอวา ลกหนอน-เงนมดจำาคาหนผดนดชำาระหนทงหมดยนยอมใหบรษทบงคบคดในหนทคางชำาระทงหมดไดทนท พรอมดวยดอกเบยผดนดในอตรารอยละ 7.5 ตอป ของเงนตนทคางชำาระทงหมดจนกวาจะชำาระเสรจสน
ลงชอ …………………………………………………………………
….........กรรมการตามอำานาจ (นายครนทร ชธรรมสถตย) (นางสจตรา มนตเสรนสรณ)
- 21 -
ยอดลกหนการคาแยกตามอายหนทคงคางนบจากวนทถงกำาหนดชำาระไดดงน
หนวย :บาท
งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะกจการ30 กนยายน 2560
31 ธนวาคม 2559
30 กนยายน 2560
31 ธนวาคม 2559
ยงไมถงกำาหนดชำาระ
81,420,873.44
91,285,166.52
77,942,236.54
91,220,966.52
คางชำาระไมเกน 3 เดอน
5,554,772.30
51,324,194.97
5,259,987.30
51,324,194.97
คางชำาระ 3 - 6 เดอน
1,475,517.22
- 1,475,517.22
-
88,451,162.96
142,609,361.49
84,677,741.06
142,545,161.49
หก คาเผอหนสงสยจะสญ
(368,879.31)
- (368,879.31)
-
รวม 88,082,283.65
142,609,361.49
84,308,861.75
142,545,161.49
8. สนคาคงเหลอ หนวย :บาท
งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะกจการ30 กนยายน
31 ธนวาคม
30 กนยายน
31 ธนวาคม
ลงชอ …………………………………………………………………
….........กรรมการตามอำานาจ (นายครนทร ชธรรมสถตย) (นางสจตรา มนตเสรนสรณ)
2560 2559 2560 2559สนคาสำาเรจรป 57,789,4
44.6417,846,1
19.0421,482,0
77.9615,647,1
82.96วสดคงเหลอ 14,507,6
89.6811,926,1
94.4114,507,6
89.6811,926,1
94.41รวม 72,297,1
34.3229,772,3
13.4535,989,7
67.6427,573,3
77.37
9. เงนลงทนในบรษทยอยหนวย :บาท
งบการเงนเฉพาะกจการอตราการถอหน 30 กนยายน
256031 ธนวาคม
255930
กนยายน 256
0
31 ธนวาค
ม 2559
วธราคาทน เงนปนผลรบ
วธราคาทน เงนปนผลรบ
บรษท เคจพ จำากด 94.99 99.99 59,374,970.00
- 66,249,981.25
-
บรษท เฟรส แอลเอนจ จำากด
- 99.99 - - 999,960.00
-
59,374,970.00
- 67,249,941.25
-
ลงชอ …………………………………………………………………
….........กรรมการตามอำานาจ (นายครนทร ชธรรมสถตย) (นางสจตรา มนตเสรนสรณ)
- 22 -
9.1 ตามทกลาวไวในหมายเหตประกอบงบการเงนขอ 3.5 เมอวนท 21 กรกฎาคม 2560 บรษทยอยแหงหนง (บรษท เฟรส แอลเอนจ จำากด) ไดจดทะเบยนเลกบรษทกบกรมพฒนาธรกจการคาแลว ตามหนงสอรบรองของสำานกงานทะเบยนหางหนสวนบรษทฯ เลขท นบ. 017547 ซงอยในระหวางชำาระบญชคนทน จงจดประเภทเงนลงทนไปยงบญชลกหนอน จำานวน 0.11 ลานบาท ตามทกลาวไวในหมายเหตประกอบงบการเงนขอ 29.3
9.2 เมอวนท 14 กรกฎาคม 2560 บรษทฯ จำาหนายเงนลงทนในบรษทยอย (บรษท เคจพ จำากด) ดงกลาวไปใหกรรมการของบรษท จำานวน 3.13 ลานบาท คงเหลอเงนลงทน 59.37 ลานบาท จงทำาใหมสดสวนการถอ เงนลงทนใหมเปนอตรารอยละ 94.99 ซงบรษทไมไดสญเสยการควบคม โดยมรายละเอยดดงน
หนวย :บาท
งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะกจการ30 กนยายน 2560
31 ธนวาคม 2559
30 กนยายน 2560
31 ธนวาคม 2559
เงนสดรบจากการจำาหนาย
เงนลงทนในบรษทยอย
3,125,000.00
- 3,125,000.00
-
หก : ตนทนเงนลงทน
ในบรษทยอย - - (3,125,000.00)
-
เงนสดรบจากการ
ลงชอ …………………………………………………………………
….........กรรมการตามอำานาจ (นายครนทร ชธรรมสถตย) (นางสจตรา มนตเสรนสรณ)
จำาหนายเงนลงทนในบรษทยอย /กำาไรจากการจำาหนายเงนลงทนในบรษทยอย
3,125,000.00
- - -
หก : สวนของผมสวนได
เสยทไมมอำานาจควบคม
ของบรษทยอย (2,781,937.57)
- - -
กำาไร(ขาดทน)จากการ
เปลยนแปลงสดสวนการ
ถอหนในบรษทยอย/
กำาไรจากการจำาหนาย
เงนลงทนในบรษทยอย
343,062.43
- - -
การจำาหนายหนใหกรรมการดงกลาว เขามาตรฐานการรายงานทางการเงน ฉบบท 2 การจายโดยใหหนเปนเกณฑ ซงบรษทอยระหวางการประเมนมลคายตธรรมของเงนลงทนในบรษท เคจพ จำากด ดงกลาว
ลงชอ …………………………………………………………………
….........กรรมการตามอำานาจ (นายครนทร ชธรรมสถตย) (นางสจตรา มนตเสรนสรณ)
- 23 -
9.3 ตามมตทประชมวสามญผถอหน ครงท 2/2559 ของบรษท เคจพ จำากด เมอวนท 14 พฤศจกายน 2559 มมตใหลดทนจดทะเบยนของบรษทยอยจากเดม จำานวน 250 ลานบาท (หนสามญ 50,000,000 หน มลคาหนละ 5 บาท) เปนจำานวน 62.50 ลานบาท (หนสามญ 12,500,000 หน มลคาหนละ 5 บาท) โดยบรษทยอยดงกลาวไดจดทะเบยนกบกระทรวงพาณชย เมอวนท 21 ธนวาคม 2559
10. อสงหารมทรพยเพอการลงทน มลคาตามบญชของอสงหารมทรพยเพอการลงทน ณ วนท 30 กนยายน 2560 ประกอบดวย
หนวย :บาทงบการเงนรวม
ทดน รวมราคาทน :-ณ วนท 1 มกราคม 2559 - -เพมขน - -ลดลง - -โอนเขา(ออก) 25,800,0
00.0025,800,0
00.00ณ วนท 31 ธนวาคม 2559 และวนท 1 มกราคม 2560
25,800,000.00
25,800,000.00
เพมขน - -ณ วนท 30 กนยายน 2560 25,800,0
00.0025,800,0
00.00คาเผอการดอยคา :-ณ วนท 1 มกราคม 2559 - -
ลงชอ …………………………………………………………………
….........กรรมการตามอำานาจ (นายครนทร ชธรรมสถตย) (นางสจตรา มนตเสรนสรณ)
ผลขาดทนจากการดอยคา (7,040,000.00)
(7,040,000.00)
ณ วนท 31 ธนวาคม 2559 และวนท 1 มกราคม 2560
(7,040,000.00)
(7,040,000.00)
ตดจำาหนายระหวางงวด - -ณ วนท 30 กนยายน 2560 (7,040,00
0.00)(7,040,00
0.00)มลคาสทธทางบญช :-ณ วนท 30 กนยายน 2559 18,760,0
00.0018,760,0
00.00ณ วนท 31 ธนวาคม 2560 18,760,0
00.0018,760,0
00.00
ลงชอ …………………………………………………………………
….........กรรมการตามอำานาจ (นายครนทร ชธรรมสถตย) (นางสจตรา มนตเสรนสรณ)
- 24 -
มลคายตธรรมของอสงหารมทรพยเพอการลงทน ณ วนท 30 กนยายน 2560 และวนท 31 ธนวาคม 2559 แสดงไดดงน
หนวย :บาท
งบการเงนรวม30 กนยายน 2560
31 ธนวาคม 2559
ทดน 18,760,000.00
18,760,000.00
รวม 18,760,000.00
18,760,000.00
ณ วนท 31 ธนวาคม 2559 ฝายบรหารไดทบทวนมลคายตธรรมของทดน ซงใชเกณฑราคาตลาดในการประเมนมลคายตธรรมโดยใชผลงานผประเมนอสระ ลงวนท 25 พฤศจกายน 2559 ณ วนท 31 ธนวาคม 2559 บรษทยอยแหงหนงไดโอนจดประเภททดน อาคารและอปกรณ จำานวน 25.80 ลานบาท มาเปนอสงหารมทรพยเพอการลงทน ซงทดนมราคามลคายตธรรม จำานวน 18.76 ลานบาท
ลงชอ …………………………………………………………………
….........กรรมการตามอำานาจ (นายครนทร ชธรรมสถตย) (นางสจตรา มนตเสรนสรณ)
- 25 -
11. ทดน อาคารและอปกรณหนวย :บาท
งบการเงนรวม
ทดน
อาคารและ เครองมอ เครองใช ยานพาหนะและ สาธารณปโ
ภคอปกรณ
ไฟฟา
สนทรพย
รวมสงปลกสราง
เครองใช สำานกงาน อปกรณประกอบ
ระหวางทำา
ราคาทน :-ณ วนท 1 มกราคม
2559104,738,
709.1681,000,3
16.3234,089,1
65.2215,762,8
77.021,292,759,988.56
35,119,452.45
473,733.04
70,799.35
1,564,015,041.12
เพมขน - 2,232,789.94
7,686,453.52
1,433,476.06
161,305,801.51
985,962.85
1,436,463.06
332,430.24
175,413,377.18
จำาหนาย/ตดจำาหนาย - - (785,839.74)
(11,824.00)
(34,169,358.55)
- - - (34,967,022.29)
โอนเขา/ออก (25,800,000.00)
- - - - - - - (25,800,000.00)
ณ วนท 31 ธนวาคม
2559
ลงชอ …………………………………………………………………….........กรรมการตามอำานาจ (นายครนทร ชธรรมสถตย) (นางสจตรา มนตเสรนสรณ)
และวนท 1 มกราคม
256078,938,7
09.1683,233,1
06.2640,989,7
79.0017,184,5
29.081,419,896,431.52
36,105,415.30
1,910,196.10
403,229.59
1,678,661,396.01
เพมขน - 2,469,766.80
21,984,607.57
1,526,418.92
38,429,498.08
432,220.00
- 959,436.58
65,801,947.95
จำาหนาย/ตดจำาหนาย - (81,544.70)
(360,037.07)
(203,330.00)
(18,704,650.82)
(538,947.76)
- - (19,888,510.35)
ณ วนท 30 กนยายน
256078,938,7
09.1685,621,3
28.3662,614,3
49.5018,507,6
18.001,439,621,278.78
35,998,687.54
1,910,196.10
1,362,666.17
1,724,574,833.61
ลงชอ …………………………………………………………………….........กรรมการตามอำานาจ (นายครนทร ชธรรมสถตย) (นางสจตรา มนตเสรนสรณ)
- 26 -
หนวย :บาทงบการเงนรวม
ทดน
อาคารและ เครองมอ เครองใช ยานพาหนะและ สาธารณปโ
ภคอปกรณ
ไฟฟา
สนทรพย
รวมสงปลกสราง
เครองใช สำานกงาน อปกรณประกอบ
ระหวางทำา
คาเสอมราคาสะสม :-ณ วนท 1 มกราคม
2559- 62,387,2
35.4028,266,3
06.0512,744,4
17.82799,502,
191.7325,858,4
53.45462,19
8.75- 929,220,
803.20คาเสอมราคาสำาหรบป - 3,381,45
9.902,449,31
0.631,316,56
4.92103,054,
943.541,409,12
1.92175,19
8.34- 111,786,
599.25จำาหนาย/ตดจำาหนาย - - (781,528
.51)(8,361.7
5)(34,169,329.55)
- - - (34,959,219.81)
ณ วนท 31 ธนวาคม
2559 และวนท 1 มกราคม
2560- 65,768,6
95.3029,934,0
88.1714,052,6
20.99868,387,
805.7227,267,5
75.37637,39
7.09- 1,006,04
8,182.64คาเสอมราคาสำาหรบ - 1,735,89 3,293,83 1,052,60 82,632,3 1,119,52 218,90 - 90,053,0
ลงชอ …………………………………………………………………….........กรรมการตามอำานาจ (นายครนทร ชธรรมสถตย) (นางสจตรา มนตเสรนสรณ)
งวด 7.95 7.30 1.46 00.15 6.54 5.34 68.74จำาหนาย/ตดจำาหนาย - (38,828.
64)(348,352
.78)(203,279
.00)(18,704,635.82)
(207,013.27)
- - (19,502,109.51)
ณ วนท 30 กนยายน
2560- 67,465,7
64.6132,879,5
72.6914,901,9
43.45932,315,
470.0528,180,0
88.64856,30
2.43- 1,076,59
9,141.87มลคาสทธทางบญชณ วนท 31 ธนวาคม
255978,938,7
09.1617,464,4
10.9611,055,6
90.833,131,90
8.09551,508,
625.808,837,83
9.931,272,7
99.01403,22
9.59672,613,
213.37ณ วนท 30 กนยายน
256078,938,7
09.1618,155,5
63.7529,734,7
76.813,605,67
4.55507,305,
808.737,818,59
8.901,053,8
93.671,362,666.17
647,975,691.74
ลงชอ …………………………………………………………………….........กรรมการตามอำานาจ (นายครนทร ชธรรมสถตย) (นางสจตรา มนตเสรนสรณ)
- 27 -
ลงชอ …………………………………………………………………….........กรรมการตามอำานาจ (นายครนทร ชธรรมสถตย) (นางสจตรา มนตเสรนสรณ)
ลงชอ …………………………………………………………………….........กรรมการตามอำานาจ (นายครนทร ชธรรมสถตย) (นางสจตรา มนตเสรนสรณ)
หนวย :บาท
งบการเงนเฉพาะกจการ
ทดน
อาคารและ เครองมอ เครองใช ยานพาหนะ
และ สาธารณปโ
ภค
อปกรณ
ไฟฟา
สนทรพย
รวมสงปลก
สราง
เครองใช สำานกงาน อปกรณ
ประกอบ
ระหวาง
ทำา
ราคาทน :-ณ วนท 1 มกราคม
255978,938,7
09.1681,000,3
16.3234,089,1
65.2215,727,0
35.611,291,792,988.56
35,119,452.45
473,733.04
- 1,537,141,400.36
เพมขน - 2,232,789.94
5,813,286.14
1,433,476.06
161,305,801.51
985,962.85
1,436,463.06
332,430.24
173,540,209.80
จำาหนาย/ตดจำาหนาย - - (785,839.74)
(11,824.00)
(34,169,358.55)
- - - (34,967,022.29)
ณ วนท 31 ธนวาคม
2559 และวนท 1 มกราคม
256078,938,7
09.1683,233,1
06.2639,116,6
11.6217,148,6
87.671,418,929,431.52
36,105,415.30
1,910,196.10
332,430.24
1,675,714,587.87
เพมขน - 2,469,766.80
7,701,128.93
1,513,418.92
40,052,416.38
432,220.00
- 959,436.58
53,128,387.61
จำาหนาย/ตดจำาหนาย - (81,544.70)
(360,037.07)
(203,330.00)
(18,704,650.82)
(538,947.76)
- - (19,888,510.35)
ณ วนท 30 กนยายน
256078,938,7
09.1685,621,3
28.3646,457,7
03.4818,458,7
76.591,440,277,197.08
35,998,687.54
1,910,196.10
1,291,866.82
1,708,954,465.13
- 28 -
หนวย :บาทงบการเงนเฉพาะกจการ
ทดน
อาคารและ เครองมอ เครองใช ยานพาหนะและ สาธารณปโ
ภคอปกรณ
ไฟฟา
สนทรพย
รวมสงปลกสราง
เครองใช สำานกงาน อปกรณประกอบ
ระหวางทำา
คาเสอมราคาสะสม :-ณ วนท 1 มกราคม 2559
- 62,387,235.40
28,266,306.05
12,732,834.68
799,194,341.63
25,858,453.45
462,198.75
- 928,901,369.96
คาเสอมราคาสำาหรบป - 3,381,459.90
2,411,817.00
1,309,398.04
102,861,543.74
1,409,121.92
175,198.34
- 111,548,538.94
จำาหนาย/ตดจำาหนาย - - (781,528.51)
(8,361.75)
(34,169,329.55)
- - - (34,959,219.81)
ณ วนท 31 ธนวาคม 2559 และวนท 1 มกราคม 2560
- 65,768,695.30
29,896,594.54
14,033,870.97
867,886,555.82
27,267,575.37
637,397.09
- 1,005,490,689.09
คาเสอมราคาสำาหรบงวด
- 1,735,897.95
2,394,131.89
1,046,585.72
82,730,418.48
1,119,526.54
218,905.34
- 89,245,465.92
จำาหนาย/ตดจำาหนาย - (38,828.64)
(348,352.78)
(203,279.00)
(18,704,635.82)
(207,013.27)
- - (19,502,109.51)
ณ วนท 30 กนยายน - 67,465,7 31,942,3 14,877,1 931,912, 28,180,0 856,30 - 1,075,23
ลงชอ …………………………………………………………………….........กรรมการตามอำานาจ (นายครนทร ชธรรมสถตย) (นางสจตรา มนตเสรนสรณ)
2560 64.61 73.65 77.69 338.48 88.64 2.43 4,045.50มลคาสทธทางบญชณ วนท 31 ธนวาคม 2559
78,938,709.16
17,464,410.96
9,220,017.08
3,114,816.70
551,042,875.70
8,837.839.93
1,272,799.01
332,430.24
670,223,898.78
ณ วนท 30 กนยายน 2560
78,938,709.16
18,155,563.75
14,515,329.83
3,581,598.90
508,364,858.60
7,818,598.90
1,053,893.67
1,291,866.82
633,720,419.63
ณ วนท 30 กนยายน 2560 และวนท 31 ธนวาคม 2559 บรษทมสนทรพยถาวรทคดคาเสอมราคาเตมราคามลคาแลว แตยงใชงานอย คดเปนมลคาตนทน จำานวน 402.45 ลานบาท และ 389.65 ลานบาท ตามลำาดบ
คาเสอมราคาสำาหรบงวด 9 เดอน สนสดวนท 30 กนยายน 2560 และ 2559 จำานวน 90.01 ลานบาท และ 82 ลานบาท ตามลำาดบ (งบการเงนเฉพาะกจการ 89.25 ลานบาท และ 81.85 ลานบาท)
ณ วนท 30 กนยายน 2560 และวนท 31 ธนวาคม 2559 บรษทมยอดคงเหลอของยานพาหนะ ซงมราคาตามบญช จำานวน 69.63 ลานบาท และ 85.06 ลานบาท ตามลำาดบ ไปเปนหลกทรพยคำาประกนเงนกยมระยะยาว ตามหมายเหตประกอบงบการเงนขอ 18
ลงชอ …………………………………………………………………….........กรรมการตามอำานาจ (นายครนทร ชธรรมสถตย) (นางสจตรา มนตเสรนสรณ)
- 29 -
12. สนทรพยไมมตวตนหนวย :บาท
งบการเงนรวมและงบการเงนเฉพาะกจการ
คาความนยม
โปรแกรมคอมพวเตอร
รวม
ราคาทน :-ณ วนท 1 มกราคม 2559 4,929,07
0.2511,098,51
4.4516,027,5
84.70เพมขน - 68,640.50 68,640.5
0ณ วนท 31 ธนวาคม 2559 4,929,07
0.2511,167,15
4.9516,096,2
25.20เพมขน - 384,076.1
8384,076.
18ณ วนท 30 กนยายน 2560 4,929,07
0.2511,551,23
1.1316,480,3
01.38ตดจำาหนายสะสม :-ณ วนท 1 มกราคม 2559 - 5,030,740.
825,030,74
0.82ตดจำาหนายสำาหรบป - 1,076,979.
051,076,97
9.05ณ วนท 31 ธนวาคม 2559 - 6,107,719.
876,107,71
9.87ตดจำาหนายสำาหรบงวด - 943,245.7 943,245.
ลงชอ …………………………………………………………………
….........กรรมการตามอำานาจ (นายครนทร ชธรรมสถตย) (นางสจตรา มนตเสรนสรณ)
5 75ณ วนท 30 กนยายน 2560 - 7,050,965.
627,050,96
5.62มลคาสทธทางบญชณ วนท 31 ธนวาคม 2559 4,929,07
0.255,059,435.
089,988,50
5.33ณ วนท 30 กนยายน 2560 4,929,07
0.254,500,265.
519,429,33
5.76บรษทตดจำาหนายโปรแกรมคอมพวเตอร สำาหรบงวด 9 เดอนสนสด
วนท 30 กนยายน 2560 และ 2559 จำานวน 0.94 ลานบาท และ จำานวน 0.81 ลานบาท ตามลำาดบ
ในป 2552 บรษทยอยไดควบรวมกจการกบบรษท และบรษทไดบนทกคาความนยมทเกดขนจากการซอหนสามญของบรษทยอยจากบคคลภายนอกในครงแรกไวในงบการเงน
ลงชอ …………………………………………………………………
….........กรรมการตามอำานาจ (นายครนทร ชธรรมสถตย) (นางสจตรา มนตเสรนสรณ)
- 30 -
13. เงนฝากธนาคารทมภาระผกพนณ วนท 30 กนยายน 2560 และวนท 31 ธนวาคม 2559 บรษทมเงนฝากประจำา จำานวน 2.25 ลานบาท และ 2.23 ลานบาท ตามลำาดบ นำาไปเปนหลกทรพยคำาประกนวงเงนเบกเกนบญชกบธนาคาร ตามหมายเหตประกอบงบการเงนขอ 14
14. เงนเบกเกนบญชและเงนกยมระยะสนจากสถาบนการเงน หนวย :บาท
งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะกจการ30 กนยายน 2560
31 ธนวาคม 2559
30 กนยายน 2560
31 ธนวาคม 2559
เงนเบกเกนบญช -ธนาคารพาณชย 7,333,00
6.83297,583.
87369,981.
83297,583.
87รวม 7,333,00
6.83297,583.
87369,981.
83297,583.
87ณ วนท 30 กนยายน 2560 และวนท 31 ธนวาคม 2559 บรษทมวงเงนเบกเกนบญชธนาคาร จำานวน 83.50 ลานบาท คำาประกนโดยเงนฝากธนาคารทมภาระผกพน ตามหมายเหตประกอบงบการเงนขอ 13
15. เจาหนการคาและเจาหนอน หนวย :บาท
งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะกจการ30 31 30 31
ลงชอ …………………………………………………………………
….........กรรมการตามอำานาจ (นายครนทร ชธรรมสถตย) (นางสจตรา มนตเสรนสรณ)
กนยายน 2560
ธนวาคม 2559
กนยายน 2560
ธนวาคม 2559
เจาหนการคา 66,665,833.42
31,809,229.66
38,107,006.42
31,809,229.66
รวมเจาหนการคา
66,665,833.42
31,809,229.66
38,107,006.42
31,809,229.66
เจาหนอนเงนประกนผลงาน 172,706.
00113,000.
00172,706.
00113,000.
00คาใชจายคางจาย 15,917,0
54.287,574,66
6.3215,762,6
04.757,532,78
8.73รายไดรบลวงหนา 4,540,05
0.00- - -
เจาหนอน 20,122,333.63
127,466.70
20,122,333.63
127,466.70
รวมเจาหนอน 40,752,143.91
7,815,133.02
36,057,644.38
7,773,255.43
รวมเจาหนการคาและเจาหนอน
107,417,977.33
39,624,362.68
74,164,650.80
39,582,485.09
ลงชอ …………………………………………………………………
….........กรรมการตามอำานาจ (นายครนทร ชธรรมสถตย) (นางสจตรา มนตเสรนสรณ)
- 31 -
16. หนสนระยะยาวสวนทครบกำาหนดชำาระภายในหนงปหนวย :บาท
งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะกจการ
หมายเหต 30 กนยายน 2560
31 ธนวาคม 2559
30 กนยายน 2560
31 ธนวาคม 2559
หนสนตามสญญาเชาการเงน
17 - 328,948.52
- 328,948.52
เงนกยมระยะยาว 18 - 23,295,970.00
- 23,295,970.00
รวม - 23,624,918.52
- 23,624,918.52
17. หนสนตามสญญาเชาการเงนรายละเอยดเกยวกบสนทรพยทเชาตามสญญาเชาการเงน มดงน
หนวย :บาท
งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะกจการ30 กนยายน 2560
31 ธนวาคม 2559
30 กนยายน 2560
31 ธนวาคม 2559
ยานพาหนะ - 14,200,000.00
- 14,200,000.00
หก คาเสอมราคาสะสม
- (5,365,970.50)
- (5,365,970.50)
ลงชอ …………………………………………………………………
….........กรรมการตามอำานาจ (นายครนทร ชธรรมสถตย) (นางสจตรา มนตเสรนสรณ)
ราคาตามบญช - สทธ
- 8,834,029.50
- 8,834,029.50
จำานวนเงนขนตำาทตองจายสำาหรบสญญาเชาการเงน ขางตนมดงนหนวย :บาท
งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะกจการ30 กนยายน 2560
31 ธนวาคม 2559
30 กนยายน 2560
31 ธนวาคม 2559
ภายใน 1 ป - 330,590.00
- 330,590.00
เกน 1 ป แตไมเกน 5 ป
- - - -
- 330,590.00
- 330,590.00
หก ดอกเบยจายในอนาคต
ของสญญาเชาการเงน
- (1,641.48)
- (1,641.48)
มลคาปจจบนของหนสนตาม
สญญาเชาการเงน
- 328,948.52
- 328,948.52
ลงชอ …………………………………………………………………
….........กรรมการตามอำานาจ (นายครนทร ชธรรมสถตย) (นางสจตรา มนตเสรนสรณ)
- 32 -
หนสนตามสญญาเชาการเงนไมรวมดอกเบยจายในอนาคต มดงนหนวย :บาท
งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะกจการ
หมายเหต 30 กนยายน 2560
31 ธนวาคม 2559
30 กนยายน 2560
31 ธนวาคม 2559
หนสนตามสญญาเชาการเงน
- 328,948.52
- 328,948.52
หก หนสนตามสญญาเชา
การเงนทครบกำาหนด
ภายใน 1 ป 16
- (328,948.52)
- (328,948.52)
หนสนตามสญญาเชาการเงน - สทธ
- - - -
18. เงนกยมระยะยาวหนวย :บาท
งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะกจการ
ลงชอ …………………………………………………………………
….........กรรมการตามอำานาจ (นายครนทร ชธรรมสถตย) (นางสจตรา มนตเสรนสรณ)
หมายเหต 30 กนยายน 2560
31 ธนวาคม 2559
30 กนยายน 2560
31 ธนวาคม 2559
เงนกยมระยะยาว - 23,295,970.00
- 23,295,970.00
หก สวนทครบกำาหนด
ชำาระภายใน 1 ป
16
- (23,295,970.00)
- (23,295,970.00)
หนสนตามสญญาเชาการเงน - สทธ
- - - -
ณ วนท 30 กนยายน และวนท 31 ธนวาคม 2559 บรษทกยมเงนจากธนาคารพาณชยในประเทศ รวม 2 แหง วงเงน 408.50 ลานบาท เพอซอยานพาหนะในการขนสง ตามหมายเหตขอ 11 มอตราดอกเบยระหวางรอยละ MLR - 1.625 ถง MLR - 1.75 ตอป และรอยละ 4.85 ตอป โดยชำาระเงนตนพรอมดอกเบยทกเดอน บรษทตองชำาระคนเงนกใหครบทงจำานวน ในป 2560 - 2561 เงนกยมดงกลาวคำาประกนโดยจำานำาเลมทะเบยนยานพาหนะ และการโอนสทธเรยกรองการรบเงนตามสญญางานฉบบหนงใหแกธนาคารมระยะเวลา 10 ป
ลงชอ …………………………………………………………………
….........กรรมการตามอำานาจ (นายครนทร ชธรรมสถตย) (นางสจตรา มนตเสรนสรณ)
- 33 -
19. ภาษเงนไดรอการตดบญช / คาใชจายภาษเงนไดสนทรพยและหนสนภาษเงนไดรอการตดบญชภายหลงจากการนำามาหกกลบกนตามความเหมาะสม ไดแสดงรวมไวในงบแสดงฐานะการเงนโดยมรายละเอยดดงน
หนวย :บาท
งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะกจการ30 กนยายน 2560
31 ธนวาคม 2559
30 กนยายน 2560
31 ธนวาคม 2559
สนทรพยภาษเงนไดรอการตดบญช
คาเผอหนสงสยจะสญ
5,133,775.86
5,060,000.00
5,133,775.86
5,060,000.00
ประมาณการหนสนผลประโยชน
พนกงาน1,833,01
3.801,902,09
4.801,833,01
3.801,902,09
4.80คาเผอการดอยคา
เงนลงทน- - 177,404.
60-
รวม 6,893,013.80
6,962,094.80
7,144,194.26
6,962,094.80
หนสนภาษเงนไดรอลงชอ
…………………………………………………………………….........กรรมการตามอำานาจ
(นายครนทร ชธรรมสถตย) (นางสจตรา มนตเสรนสรณ)
การตดบญชสนทรพย-ตาม
สญญาเชาการเงน - 1,701,01
6.09- 1,701,01
6.09ผลแตกตางระยะ
เวลา-คาเสอมสนทรพย 34,245,0
74.4440,263,5
81.1034,245,0
74.4440,263,5
81.10กำาไร(ขาดทน)ทยงไม
เกดขนจากการปรบมลคาเงนลงทน 110,425.
45424,984.
29110,425.
45424,984.
29รวม 34,355,4
99.8942,389,5
81.4834,355,4
99.8942,389,5
81.48
ลงชอ …………………………………………………………………
….........กรรมการตามอำานาจ (นายครนทร ชธรรมสถตย) (นางสจตรา มนตเสรนสรณ)
- 34 -
คาใชจายภาษเงนไดสำาหรบงวด 3 เดอน สนสดวนท 30 กนยายน 2560 และ 2559 สรปไดดงน
หนวย :บาท
งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะกจการ30 กนยายน 2560
30 กนยายน 2559
30 กนยายน 2560
30 กนยายน 2559
ภาษเงนไดปจจบน :ภาษเงนไดนตบคคลสำาหรบงวด
6,400,529.00
8,513,130.31
5,846,068.42
8,513,130.31
ภาษเงนไดรอการตดบญช :ภาษเงนไดรอการตดบญชจาก
การเกดผลแตกตางชวคราว
และการกลบรายการผลแตกตางชวคราว (2,452,9
43.26)(2,339,4
73.50)(2,704,1
23.72)(2,339,4
73.50)คาใชจายภาษเงนไดทแสดงอยใน
งบกำาไรขาดทนเบดเสรจ
3,947,585.74
6,173,656.81
3,141,944.70
6,173,656.81
ลงชอ …………………………………………………………………
….........กรรมการตามอำานาจ (นายครนทร ชธรรมสถตย) (นางสจตรา มนตเสรนสรณ)
หนวย :บาท
งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะกจการ30 กนยายน 2560
30 กนยายน 2559
30 กนยายน 2560
30 กนยายน 2559
ภาษเงนไดทรบรในกำาไรขาดทนเบดเสรจอนผล(กำาไร)ขาดทนจากการวด
มลคาเงนลงทนเผอขาย
(95,115.00)
31,377.69
(95,115.00)
31,377.69
ภาษเงนไดทรบรในกำาไรขาดทน
เบดเสรจอน (95,115.00)
31,377.69
(95,115.00)
31,377.69
ลงชอ …………………………………………………………………
….........กรรมการตามอำานาจ (นายครนทร ชธรรมสถตย) (นางสจตรา มนตเสรนสรณ)
- 35 -
รายการกระทบยอดจำานวนเงนระหวางคาใชจายภาษเงนไดกบผลคณของกำาไรทางบญชกบอตราภาษทใช สำาหรบงวด 3 เดอนสนสดวนท 30 กนยายน 2560 และ 2559 สามารถแสดงไดดงน
หนวย :บาท
งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะกจการ
30 กนยายน 2560
30 กนยายน 2559
30 กนยายน 2560
30 กนยายน 2559
กำาไรทางบญชกอนภาษเงนไดนตบคคล
26,002,192.22
30,282,676.40
21,671,971.85
30,312,940.87
อตราภาษเงนไดนตบคคล 20% 20% 20% 20%กำาไรทางบญชกอนภาษเงนไดนตบคคล
คณอตราภาษ 5,200,438.44
6,056,535.28
4,334,394.37
6,062,588.17
ผลกระทบทางภาษสำาหรบ :รายจายอนทเกณฑบญช
ตางจาก307,54
3.7936,580.
87205,57
2.8336,580.
87เกณฑภาษ
รายจายฝายทนทใชสทธไดเพมขน
(1,609,969.13)
- (1,609,969.13)
-
รายจายทไมถอเปนคาใชจายทางภาษ
453,899.11
118,069.48
202,718.65
118,069.48
ลงชอ …………………………………………………………………
….........กรรมการตามอำานาจ (นายครนทร ชธรรมสถตย) (นางสจตรา มนตเสรนสรณ)
ผลขาดทนทางภาษทไมไดบนทกเปน
สนทรพยภาษเงนไดรอการตดบญช (413,55
4.45)6,052.9
0- -
อน ๆ 9,227.98
(43,581.72)
9,227.98
(43,581.72)
คาใชจายภาษเงนไดทแสดงอยในงบ
กำาไรขาดทนเบดเสรจ 3,947,585.74
6,173,656.81
3,141,944.70
6,173,656.81
อตราภาษเงนไดทแทจรง 15.18% 20.39% 14.50% 20.37%
ลงชอ …………………………………………………………………
….........กรรมการตามอำานาจ (นายครนทร ชธรรมสถตย) (นางสจตรา มนตเสรนสรณ)
- 36 -
คาใชจายภาษเงนไดสำาหรบงวด 9 เดอน สนสดวนท 30 กนยายน 2560 และ 2559 สรปไดดงน
หนวย :บาท
งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะกจการ30 กนยายน 2560
30 กนยายน 2559
30 กนยายน 2560
30 กนยายน 2559
ภาษเงนไดปจจบน :ภาษเงนไดนตบคคลสำาหรบงวด
19,457,187.72
26,639,643.86
18,902,727.14
26,639,643.86
ภาษเงนไดรอการตดบญช :ภาษเงนไดรอการตดบญชจาก
การเกดผลแตกตางชวคราว
และการกลบรายการผล
แตกตางชวคราว (7,650,441.77)
(4,528,290.35)
(7,901,622.23)
(4,528,290.35)
คาใชจายภาษเงนไดทแสดงอยใน
งบกำาไรขาดทนเบดเสรจ
11,806,745.95
22,111,353.51
11,001,104.91
22,111,353.51
ลงชอ …………………………………………………………………
….........กรรมการตามอำานาจ (นายครนทร ชธรรมสถตย) (นางสจตรา มนตเสรนสรณ)
หนวย :บาท
งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะกจการ30 กนยายน 2560
30 กนยายน 2559
30 กนยายน 2560
30 กนยายน 2559
ภาษเงนไดทรบรในกำาไรขาดทนเบดเสรจอนผล(กำาไร)ขาดทนจากการวด
มลคาเงนลงทนเผอขาย
314,558.82
442,865.71
314,558.82
442,865.71
ภาษเงนไดทรบรในกำาไรขาดทน
เบดเสรจอน 314,558.82
442,865.71
314,558.82
442,865.71
ลงชอ …………………………………………………………………
….........กรรมการตามอำานาจ (นายครนทร ชธรรมสถตย) (นางสจตรา มนตเสรนสรณ)
- 37 -
รายการกระทบยอดจำานวนเงนระหวางคาใชจายภาษเงนไดกบผลคณของกำาไรทางบญชกบอตราภาษทใช สำาหรบงวด 9 เดอนสนสดวนท 30 กนยายน 2560 และ 2559 สามารถแสดงไดดงน
หนวย :บาท
งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะกจการ
30 กนยายน 2560
30 กนยายน 2559
30 กนยายน 2560
30 กนยายน 2559
กำาไรทางบญชกอนภาษเงนไดนตบคคล
81,802,128.12
109,884,776.7
1
75,441,563.47
110,118,958.1
9อตราภาษเงนไดนตบคคล 20% 20% 20% 20%กำาไรทางบญชกอนภาษเงนไดนตบคคล
คณอตราภาษ 16,360,425.62
21,976,955.34
15,088,312.69
22,023,791.64
ผลกระทบทางภาษสำาหรบ :รายจายอนทเกณฑบญช
ตางจากเกณฑภาษ 323,533.20
(133,839.56)
217,317.18
(133,839.56)
รายจายฝายทนทใชสทธไดเพมขน
(4,829,907.40)
- (4,829,907.40)
-
รายจายทไมถอเปนคาใช 776,56 280,22 525,38 280,22ลงชอ
…………………………………………………………………….........กรรมการตามอำานาจ
(นายครนทร ชธรรมสถตย) (นางสจตรา มนตเสรนสรณ)
จายทางภาษผลขาดทนทางภาษทไมได
บนทกเปน
2.90 7.40 2.44 7.40
สนทรพยภาษเงนไดรอการตดบญช
(823,868.37)
46,836.30
- -
อน ๆ - (58,825.97)
- (58,825.97)
คาใชจายภาษเงนไดทแสดงอยในงบ
กำาไรขาดทนเบดเสรจ 11,806,745.95
22,111,353.51
11,001,104.91
22,111,353.51
อตราภาษเงนไดทแทจรง 14.43% 20.12% 14.58% 20.08%
ลงชอ …………………………………………………………………
….........กรรมการตามอำานาจ (นายครนทร ชธรรมสถตย) (นางสจตรา มนตเสรนสรณ)
- 38 -
20. ผลประโยชนของพนกงาน20.1 กองทนสำารองเลยงชพพนกงาน
บรษทและพนกงานรวมกนจดตงกองทนสำารองเลยงชพตามพระราชบญญตกองทนสำารองเลยงชพ พ.ศ. 2530 และพระราชบญญตกองทนสำารองเลยงชพ (ฉบบท 2) พ.ศ. 2542 มอบหมายใหผจดการรบอนญาตเปนผจดการกองทนน โดยหกจากเงนเดอนพนกงานสวนหนง และบรษทจายสมทบสวนหนง และจะจายใหพนกงานในกรณทออกจากงานตามระเบยบการทกำาหนด
สำาหรบงวดเกาเดอน สนสดวนท 30 กนยายน 2560 และ 2559 บรษทจายเงนสมทบกองทนสำารองเลยงชพพนกงาน จำานวน 2.59 ลานบาท และจำานวน 1.44 ลานบาท ตามลำาดบ
20.2 ประมาณการหนสนผลประโยชนพนกงาน
หนวย :บาท
งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะกจการ
30 กนยายน 2560
31 ธนวาคม 2559
30 กนยายน 2560
31 ธนวาคม 2559
ประมาณการหนสนผลประโยชน
พนกงานตนป 9,510,474.00
8,728,325.00
9,510,474.00
8,728,325.00
บวก ประมาณการหนสผล
ลงชอ …………………………………………………………………
….........กรรมการตามอำานาจ (นายครนทร ชธรรมสถตย) (นางสจตรา มนตเสรนสรณ)
ประโยชนพนกงานในระหวางป 511,20
0.001,150,0
20.00511,20
0.001,150,0
20.00หก จายคาใชจายผลประโยชน
พนกงานระหวางป (856,605.00)
(367,871.00)
(856,605.00)
(367,871.00)
ประมาณการหนสนผลประโยชน
พนกงานปลายป 9,165,069.00
9,510,474.00
9,165,069.00
9,510,474.00
ลงชอ …………………………………………………………………
….........กรรมการตามอำานาจ (นายครนทร ชธรรมสถตย) (นางสจตรา มนตเสรนสรณ)
- 39 -
สมมตฐานทสำาคญในการประมาณการตามหลกคณตศาสตรประกนภย ณ วนประเมนสรปไดดงน
งบการเงนรวมและงบการเงนเฉพาะกจการ30 กนยายน 2560 31 ธนวาคม 2559
อตราคดลด (รอยละ)พนกงานรายเดอน - -
ขนสง 2.24 2.24สำานกงาน 2.57 2.57ผบรหาร 1.74 1.74
พนกงานรายวน - -ขนสง 1.59 1.59สำานกงาน 1.83 1.83
อตราการขนเงนเดอน (รอยละ)
พนกงานรายเดอน 6.49 6.49พนกงานรายวน 2.55 2.55
อตราการหมนเวยนของจำานวนพนกงาน
ผนแปรตามชวงอายพนกงานโดย
ผนแปรตามชวงอายพนกงานโดย
พนกงานรายเดอน แยกตามลกษณะขอบเขตและ
แยกตามลกษณะขอบเขตและ
พนกงานรายวน ความเสยงของภาระผกพนของ
ความเสยงของภาระผกพนของ
พนกงานรายเดอนและรายวน
พนกงานรายเดอนและรายวน
อตราการตายและอตราทพพลภาพ
อตราตามตารางมรณะไทย
อตราตามตารางมรณะไทย
ลงชอ …………………………………………………………………
….........กรรมการตามอำานาจ (นายครนทร ชธรรมสถตย) (นางสจตรา มนตเสรนสรณ)
ป 2551 แยกเกณฑตามเพศชายและเพศหญง
ป 2551 แยกเกณฑตามเพศชายและเพศหญง
21. ทนจดทะเบยน21.1 ในการประชมสามญผถอหนประจำาป 2560 เมอวนท 31 มนาคม
2560 ผถอหนมมตอนมตใหเพมทนจดทะเบยนของบรษทจากเดม 383,549,381 บาท (หนสามญ 3,835,493,810 หน มลคาทตราไวหนละ 0.10 บาท) เปน 386,049,381 บาท (หนสามญ 3,860,493,810 หน มลคาทตราไวหนละ 0.10 บาท) โดยไดจดทะเบยนกบกรมพฒนาธรกจการคากระทรวงพาณชยเมอวนท 12 เมษายน 2560
ลงชอ …………………………………………………………………
….........กรรมการตามอำานาจ (นายครนทร ชธรรมสถตย) (นางสจตรา มนตเสรนสรณ)
- 40 -
21.2 ตามรายงานการประชมคณะกรรมการของบรษท เคจพ จำากด ซงเปนบรษทยอย เมอวนท 28 ธนวาคม 2559 บรษทมมตใหลดทนทเรยกชำาระแลวของบรษท จำานวน 3,750,000 บาท มผลทำาใหทนทเรยกชำาระแลวลดลงจากจำานวน 66,250,000 บาท เปนจำานวน 62,500,000 บาท (หนสามญ 12,500,000 หน มลคาทตราไวหนละ 5 บาท) โดยไดจดทะเบยนกบกรมพฒนาธรกจการคากระทรวงพาณชย เมอวนท 21 ธนวาคม 2559
21.3 ในการประชมสามญผถอหนประจำาป 2559 เมอวนท 7 เมษายน 2559 ผถอหนมมตอนมตใหเพมทนจดทะเบยนของบรษทจากเดม 379,999,381 บาท (หนสามญ 3,799,993,810 หน มลคาทตราไวหนละ 0.10 บาท) เปน 383,549,381 บาท (หนสามญ 3,835,493,810 หน มลคาทตราไวหนละ 0.10 บาท) โดยไดจดทะเบยนกบกรมพฒนาธรกจการคากระทรวงพาณชยเมอวนท 21 เมษายน 2559
22. ใบสำาคญแสดงสทธทจะซอหนสามญรายงานการประชมวสามญผถอหน ครงท 1/2558 เมอวนท 3 กมภาพนธ 2558 ผถอหนมมตอนมตการออกใบสำาคญแสดงสทธทจะซอหนสามญของบรษท (KIAT-W1) ใหแกผถอหนเดม โดยมรายละเอยดดงน
รายการ รายละเอยด
ประเภทและชนดของใบสำาคญแสดงสทธ
ระบชอผถอและเปลยนมอได
อายของใบสำาคญแสดงสทธ 3 ป นบแตวนทออกใบสำาคญแสดง
ลงชอ …………………………………………………………………
….........กรรมการตามอำานาจ (นายครนทร ชธรรมสถตย) (นางสจตรา มนตเสรนสรณ)
สทธจำานวนใบสำาคญแสดงสทธทเสนอขาย
1,099,997,935 หนวย
ราคาเสนอขายตอหนวย 0.00 บาทราคาในการใชสทธ 0.50 บาท ตอหน มลคาหนทตราไว
0.10 บาทตอหน(อาจเปลยนแปลงในภายหลงตามเงอนไขการปรบสทธ)
อตราการใชสทธ ใบสำาคญแสดงสทธ 1 หนวย ตอหนสามญ 1 หน(อาจเปลยนแปลงในภายหลงตามเงอนไขการปรบสทธ)
วนทออกใบสำาคญแสดงสทธ วนท 23 มนาคม 2558ระยะเวลาการใชสทธ ทกวนท 23 มนาคม ของทกป และ
หมดอายในป 2561
ลงชอ …………………………………………………………………
….........กรรมการตามอำานาจ (นายครนทร ชธรรมสถตย) (นางสจตรา มนตเสรนสรณ)
- 41 -
รายงานการประชมผถอหนสามญประจำาป 2560 เมอวนท 31 มนาคม 2560 และรายงานการประชมผถอหนสามญประจำาป 2559 เมอวนท 7 เมษายน 2559 มมตใหปรบสทธใบสำาคญแสดงสทธตามเงอนไขขอกำาหนดวาดวยสทธและหนาทของผออกใบสำาคญแสดงสทธและผถอใบสำาคญแสดงสทธทจะซอหนสามญครงท 1/2558 (KIAT-W1) เรองการปรบสทธใบสำาคญแสดงสทธ เมอบรษทฯ มการจายเงนปนผลเปนจำานวนเงนทเกนกวาอตรารอยละ 50 ของกำาไรสทธ บรษทตองมการปรบราคาการใชสทธและอตราการใชสทธ โดยมรายละเอยดราคาการปรบสทธและอตราการปรบสทธใหม ดงน
ราคาในการใชสทธ
อตราการใชสทธ
รายงานการประชมผถอหนสามญประจำาป 2560
0.47548 บาทตอหน
ใบสำาคญแสดงสทธ 1 หนวยตอหนสามญ 1.05156 หน
รายงานการประชมผถอหนสามญประจำาป 2559
0.48770 บาทตอหน
ใบสำาคญแสดงสทธ 1 หนวยตอหนสามญ 1.02521 หน
รายงานการประชมคณะกรรมการบรษท ครงท 4/2560 มการอนมตจายเงนปนผลระหวางกาล ซงเกนกวาอตรารอยละ 50 ของกำาไรสทธ
0.47428 บาทตอหน
ใบสำาคญแสดงสทธ 1 หนวยตอหนสามญ 1.05422 หน
ลงชอ …………………………………………………………………
….........กรรมการตามอำานาจ (นายครนทร ชธรรมสถตย) (นางสจตรา มนตเสรนสรณ)
ไมมการใชสทธใบสำาคญแสดงสทธจะซอหนสามญของบรษท เกยรตธนาขนสง จำากด (มหาชน) ครงท 1 สำาหรบงวดเกาเดอนสนสดวนท 30 กนยายน 2560
23. สำารองตามกฎหมายตามพระราชบญญตบรษทมหาชนจำากด พ.ศ. 2535 บรษทตองจดสรรกำาไรสทธเปนทนสำารองตามกฎหมายไมนอยกวารอยละ 5 ของกำาไรสทธหลงจากหกยอดขาดทนสะสมยกมา (ถาม) จนกวาทนสำารองนจะมจำานวนไมนอยกวารอยละ 10 ของทนจดทะเบยนสำารองตามกฎหมายดงกลาวจะนำาไปจายเงนปนผลไมได
24. เงนปนผลจาย24.1 ตามรายงานการประชมคณะกรรมการของบรษท ครงท 4/2560
เมอวนท 9 สงหาคม 2560 มมตใหจายเงนปนผลระหวางกาลอตราหนละ 0.01 บาท เปนจำานวนเงนไมเกน 27.00 ลานบาท จายแลวเมอวนท 8 กนยายน 2560
24.2 ตามรายงานการประชมสามญผถอหนประจำาป 2560 เมอวนท 31 มนาคม 2560 มมตใหจายเงนปนผลสำาหรบผลการดำาเนนงานป 2559 ในอตราหนละ 0.03 บาท เปนจำานวนเงนไมเกน 81.00 ลานบาท จายแลวเมอวนท 21 เมษายน 2560
ลงชอ …………………………………………………………………
….........กรรมการตามอำานาจ (นายครนทร ชธรรมสถตย) (นางสจตรา มนตเสรนสรณ)
- 42 -
24.3 ตามรายงานการประชมคณะกรรมการของบรษท ครงท 5/2559 เมอวนท 10 สงหาคม 2559 มมตใหจายเงนปนผลระหวางกาลอตราหนละ 0.01 บาท เปนจำานวนเงนไมเกน 27.00 ลานบาท จายแลวเมอวนท 7 กนยายน 2559
24.4 ตามรายงานการประชมสามญผถอหนประจำาป 2559 เมอวนท 7 เมษายน 2559 มมตใหจายเงนปนผลสำาหรบผลการดำาเนนงานป 2558 ในอตราหนละ 0.03 บาท เปนจำานวนเงนไมเกน 81.00 ลานบาท จายแลวเมอวนท 4 พฤษภาคม 2559
25. กำาไรตอหนปรบลด25.1 กำาไรตอหนปรบลด สำาหรบงวด 3 เดอนสนสดวนท 30 กนยายน
2560 และ 2559 ประกอบดวยรายละเอยดดงนหนวย :บาท
งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะกจการ30 กนยายน 2560
30 กนยายน 2559
30 กนยายน 2560
30 กนยายน 2559
กำาไรสทธสำาหรบงวด
22,305,785.74
24,109,019.99
18,530,027.15
24,139,284.06
จำานวนหนสามญถวเฉลย
ถวงนำาหนกสมมตวาม
การแปลงเปนหนสามญ
2,942,979,068
2,926,096,267
2,942,979,068
2,926,096,267
กำาไรตอหน (บาท) 0.01 0.01 0.01 0.01
ลงชอ …………………………………………………………………
….........กรรมการตามอำานาจ (นายครนทร ชธรรมสถตย) (นางสจตรา มนตเสรนสรณ)
25.2 กำาไรตอหนปรบลด สำาหรบงวด 9 เดอนสนสดวนท 30 กนยายน 2560 และ 2559 ประกอบดวยรายละเอยดดงน
หนวย :บาท
งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะกจการ30 กนยายน 2560
30 กนยายน 2559
30 กนยายน 2560
30 กนยายน 2559
กำาไรสทธสำาหรบงวด
70,246,562.03
87,773,424.54
64,440,458.56
88,007,604.68
จำานวนหนสามญถวเฉลย
ถวงนำาหนกสมมตวาม
การแปลงเปนหนสามญ
2,942,979,068
2,926,096,267
2,942,979,068
2,926,096,267
กำาไรตอหน (บาท) 0.02 0.03 0.02 0.03
ลงชอ …………………………………………………………………
….........กรรมการตามอำานาจ (นายครนทร ชธรรมสถตย) (นางสจตรา มนตเสรนสรณ)
- 43 -
26. การจายคาตอบแทนกรรมการและผบรหาร26.1 คาตอบแทนกรรมการ
ตามรายงานการประชมคณะกรรมการบรษท ครงท 1/2560 และรายงานการประชมสามญผถอหน ประจำาป 2560 เมอวนท 17 กมภาพนธ 2560 และวนท 31 มนาคม 2560 ตามลำาดบ กำาหนดจายคาตอบแทนกรรมการ เปนจำานวนไมเกน 1.41 ลานบาท และกำาหนดคาตอบแทนรายป เปนจำานวนเงนรวมขนตำาปละ 0.24 ลานบาท โดยบรษทจะนำาคาตอบแทนรายป เขาพจารณาในทประชมผถอหนทกปสำาหรบงวดเกาเดอนสนสดวนท 30 กนยายน 2560 และ 2559 บรษทจายคาตอบแทนกรรมการ จำานวน 1.50 ลานบาท และจำานวน 1.20 ลานบาท ตามลำาดบ
26.2 คาตอบแทนผบรหารคาตอบแทนผบรหาร ผจดการและผบรหารสรายแรกรองจากผจดการลงมาและผบรหารในระดบเทยบเทารายทสทกราย ประกอบดวย เงนเดอน คาทปรกษา โบนส เบยประชม คานำามน และคาโทรศพทสำาหรบงวดเกาเดอนสนสดวนท 30 กนยายน 2560 และ 2559 บรษทจายคาตอบแทนผบรหาร จำานวน 13.53 ลานบาท และจำานวน 13.26 ลานบาท ตามลำาดบ
27. คาใชจายตามลกษณะสำาหรบงวด 9 เดอนสนสดวนท 30 กนยายน 2560 และ 2559 บรษทม
คาใชจายตามลกษณะทสำาคญ ดงนหนวย :บาท
งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะกจการ
ลงชอ …………………………………………………………………
….........กรรมการตามอำานาจ (นายครนทร ชธรรมสถตย) (นางสจตรา มนตเสรนสรณ)
30 กนยายน 2560
30 กนยายน 2559
30 กนยายน 2560
30 กนยายน 2559
ซอสนคา 101,285,103.96
8,435,308.94
46,351,382.67
8,435,308.94
ซอวสดสนเปลอง 167,408,841.04
105,045,640.16
167,408,841.04
105,045,640.16
การเปลยนแปลงสนคา
(39,943,325.60)
2,875,015.19
(5,834,895.00)
2,875,015.19
การเปลยนแปลงวสดสนเปลอง
(2,581,495.27)
(425,609.77)
(2,581,495.27)
(425,609.77)
เงนเดอนและคาแรง และ
ผลประโยชนอนขอพนกงาน
207,963,637.59
166,956,051.39
207,963,637.59
166,956,051.39
คาเสอมราคาและคาตจำาหนาย
90,996,314.49
82,803,481.74
90,188,711.67
82,653,330.78
28.
ลงชอ …………………………………………………………………
….........กรรมการตามอำานาจ (นายครนทร ชธรรมสถตย) (นางสจตรา มนตเสรนสรณ)
- 44 -
28. รายการกบบคคลหรอกจการทเกยวของกน
ลำาดบ
บคคลหรอกจการ
ลกษณะความสมพนธ
ลกษณะรายการ นโยบายราคา
1.บรษท สยามฟอสเฟต
ประธานกรรมการบรหาร
ใหเชาทดน สงปลกสราง และ
ราคาตามทตกลงกน เดอนละ
อนดสทร จำากด
เปนกรรมการและ บรการสาธารณปโภค 40,000 บาท
ผถอหนเรม 1 ม.ย. 2559 -
31 พ.ค. 2562
2.หางหนสวนจำากด ประธานกรรมการ
บรหาร บรษทเชาทดนพรอมราคาทตกลงกน เดอนละ
มาตรงค เปนหนสวนผจดการ สงปลกสราง 141,000 บาท
3.Lao Me Sai Co., Ltd
ประธานกรรมการบรหาร
บรษทขายสนคาเคมภณฑ
ราคาใกลเคยงราคาตลาด
เปนผถอหน บรษทใหเชารถหวลากราคาทตกลงกน เดอนละ
และรถหางพวง 12,500 ดอลลาร
4.บรษท เคจพ จำากด บรษทยอย
บรษทใหเชาสำานกงาน และ
ราคาตามทตกลงกน เดอนละ
บรการสาธารณปโภค 5,000 บาทเรม 21 ธ.ค. 2559-
ลงชอ …………………………………………………………………
….........กรรมการตามอำานาจ (นายครนทร ชธรรมสถตย) (นางสจตรา มนตเสรนสรณ)
20 ธ.ค. 2561
ซอสนทรพยราคาตามทอง
ตลาด
บรการตดตงราคาตามทระบใน
สญญา
5.นายเกยรตชย มนตเสร
ประธานกรรมการบรหาร
บรษท เชาทดนสำาหรบจอดรถ
ราคาตลาดเดอนละ 13,800
นสรณ และผถอหนรายใหญ บาท
ลงชอ …………………………………………………………………
….........กรรมการตามอำานาจ (นายครนทร ชธรรมสถตย) (นางสจตรา มนตเสรนสรณ)
- 45 -
28.1 รายการและจำานวนเงนดานงบแสดงฐานะทางการเงน ณ วนท 30 กนยายน 2560 และวนท 31 ธนวาคม 2559 กบบคคลและกจการ ทเกยวของบรษทเปนดงน
หนวย :บาท
งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะกจการ30 กนยายน 2560
31 ธนวาคม 2559
30 กนยายน 2560
31 ธนวาคม 2559
ลกหนการคาบรษท เคจพ จำากด - - 280,158.
10-
รวม - - 280,158.10
-
28.2 รายการและจำานวนเงนดานงบกำาไรขาดทนเบดเสรจ สำาหรบงวด 3 เดอน สนสดวนท 30 กนยายน 2560 และ 2559 กบบคคลและกจการทเกยวของกบบรษทเปนดงน
หนวย :บาท
งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะกจการ30 กนยายน 2560
30 กนยายน 2559
30 กนยายน 2560
30 กนยายน 2559
ลงชอ …………………………………………………………………
….........กรรมการตามอำานาจ (นายครนทร ชธรรมสถตย) (นางสจตรา มนตเสรนสรณ)
28.2.1 รายไดจากการใหเชาสำานกงาน
บรษท เคจพ จำากด - - 15,000.00
15,000.00
รวม - - 15,000.00
15,000.00
28.2.2 รายไดจากการขายสนคาLao Me Sai
Co., Ltd.20,238,5
34.21- 20,238,5
34.21-
รวม 20,238,534.21
- 20,238,534.21
-
28.2.3 รายไดจากบรการใหเชาขนสงและแทงก
Lao Me Sai Co., Ltd.
1,242,000.00
- 1,242,000.00
-
รวม 1,242,000.00
- 1,242,000.00
-
ลงชอ …………………………………………………………………
….........กรรมการตามอำานาจ (นายครนทร ชธรรมสถตย) (นางสจตรา มนตเสรนสรณ)
- 46 -
หนวย :บาท
งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะกจการ30 กนยายน 2560
30 กนยายน 2559
30 กนยายน 2560
30 กนยายน 2559
28.2.4 คาเชาสำานกงานและทจอดรถ
หางหนสวนจำากด มาตรงค
423,000.00
423,000.00
423,000.00
423,000.00
บรษท สยามฟอสเฟต
อนดสทร จำากด 120,000.00
120,000.00
120,000.00
120,000.00
นายเกยรตชย มนตเสรนสรณ
41,400.00
41,400.00
41,400.00
41,400.00
รวม 584,400.00
584,400.00
584,400.00
584,400.00
28.3 รายการและจำานวนเงนดานงบกำาไรขาดทนเบดเสรจ สำาหรบงวด 9 เดอน สนสดวนท 30 กนยายน 2560 และ 2559 กบบคคลและกจการทเกยวของกบบรษทเปนดงน
หนวย :บาท
งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะกจการ30 กนยายน 2560
30 กนยายน 2559
30 กนยายน 2560
30 กนยายน 2559
28.3.1 รายไดจากการใหเชาลงชอ
…………………………………………………………………….........กรรมการตามอำานาจ
(นายครนทร ชธรรมสถตย) (นางสจตรา มนตเสรนสรณ)
สำานกงานบรษท เคจพ จำากด - - 45,000.0
045,000.0
0รวม - - 45,000.0
045,000.0
028.3.2 รายไดจากการขายสนคา
Lao Me Sai Co., Ltd.
56,473,438.17
18,424,494.42
56,473,438.17
18,424,494.42
รวม 56,473,438.17
18,424,494.42
56,473,438.17
18,424,494.42
28.3.3 รายไดจากบรการใหเชาขนสงและแทงก
Lao Me Sai Co., Ltd.
3,879,758.69
- 3,879,758.69
-
รวม 3,879,758.69
- 3,879,758.69
-
28.3.4 คาเชาสำานกงานและทจอดรถ
หางหนสวนจำากด มาตรงค
1,269,000.00
1,269,000.00
1,269,000.00
1,269,000.00
บรษท สยามฟอสเฟต
อนดสทร จำากด 360,000.00
360,000.00
360,000.00
360,000.00
นายเกยรตชย มนตเสรนสรณ
124,200.00
124,200.00
124,200.00
124,200.00
รวม 1,753,200.00
1,753,200.00
1,753,200.00
1,753,200.00
ลงชอ …………………………………………………………………
….........กรรมการตามอำานาจ (นายครนทร ชธรรมสถตย) (นางสจตรา มนตเสรนสรณ)
- 47 -
29. การเปดเผยขอมลเพมเตมเกยวกบกระแสเงนสด29.1 เงนสดและรายการเทยบเทาเงนสด
เงนสดและรายการเทยบเทาเงนสด หมายรวมถง เงนสดในมอและเงนฝากธนาคารทกประเภท ซงถงกำาหนดจายคน ในระยะเวลาไมเกน 3 เดอน และไมมขอจำากดในการเบกใช
หนวย :บาท
งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะกจการ30 กนยายน 2560
30 กนยายน 2559
30 กนยายน 2560
30 กนยายน 2559
เงนสด 416,420.00
625,432.00
408,890.50
616,303.50
เงนฝากกระแสรายวน
29,012,886.34
18,483,438.14
29,012,886.34
18,305,479.98
เงนฝากออมทรพย 14,810,083.48
11,774,796.11
11,627,967.02
9,764,931.09
รวม 44,239,389.82
30,883,666.25
41,049,743.86
28,686,714.57
29.2 รายการไมกระทบเงนสดณ วนท 30 กนยายน 2560 บรษทฯ และบรษทยอยไดซอสนทรพยถาวรเปนเงนเชอ จำานวน 29.32 ลานบาท (งบเฉพาะกจการ จำานวน 19.99 ลานบาท)
29.3 ตามทกลาวไวในหมายเหตประกอบงบการเงนขอ 9.1 เมอวนท 21 กรกฎาคม 2560 บรษทยอยแหงหนง (บรษท เฟรส แอลเอนจ จำากด) ไดจดทะเบยนเลกบรษทกบกรมพฒนาธรกจการคา ทำาใหเกด
ลงชอ …………………………………………………………………
….........กรรมการตามอำานาจ (นายครนทร ชธรรมสถตย) (นางสจตรา มนตเสรนสรณ)
รายการทไมกระทบเงนสดและรายการททำาใหเงนสดและรายการเทยบเทาเงนสดลดลง ดงตอไปน :-สนทรพยลดลงจากบรษทยอยเลกกจการ
(หนวย : บาท)
งบการเงนรวม
เงนสดและรายการเทยบเทาเงนสด 140,940.88
สนทรพยไมหมนเวยนอน 2.16เจาหนการคาและเจาหนอน (28,000.
00)มลคาตามบญชของสนทรพยสทธกอนสวนทเปนของทสวนไดเสย
ไมมอำานาจควบคม 112,937.32
สวนไดเสยทไมมอำานาจควบคม (6.04)ลกหนอน 112,937.
00
ลงชอ …………………………………………………………………
….........กรรมการตามอำานาจ (นายครนทร ชธรรมสถตย) (นางสจตรา มนตเสรนสรณ)
- 48 -
30. ภาระผกพนและหนสนทอาจเกดขน30.1 ณ วนท 31 ธนวาคม 2559 บรษทมภาระผกพนทจะตองจายคา
เชาจากการทำาสญญาเชายานพาหนะระยะยาวจนครบกำาหนดตามสญญา จำานวน 0.33 ลานบาท
30.2 ณ วนท 30 กนยายน 2560 และวนท 31 ธนวาคม 2559 บรษทมหนสนทอาจเกดขนจากการใหธนาคารออกหนงสอคำาประกนใหกบผวาจางตามสญญารบจาง จำานวน 101.33 ลานบาท
30.3 ณ วนท 30 กนยายน 2560 และวนท 31 ธนวาคม 2559 บรษทมหนสนทอาจเกดขนจากการใหธนาคารออกหนงสอคำาประกนใหกบหนวยงานราชการ จำานวน 0.48 ลานบาท
30.4 ณ วนท 30 กนยายน 2560 และวนท 31 ธนวาคม 2559 บรษท มภาระผกพนทจะตองจายคาเชาจากการทำาสญญาเชาทดนและสงปลกสรางระยะยาว จนครบกำาหนดตามสญญาเชา จำานวน 3.13 ลานบาท และจำานวน 5.31 ลานบาท ตามลำาดบ
30.5 ณ วนท 30 กนยายน 2560 และวนท 31 ธนวาคม 2559 บรษทถกฟองในคดแพง และคดอาญา ดงน30.5.1 บรษทถกฟองตอศาลแพงในขอหาความผด เรองเรยกรอง
ใหบรษทจายคาจางขนตำา, คาจางคางจาย, คาทำางานในวนหยดและคาตอบแทนในการทำางานลวงเวลา รวมเปนเงนทเรยกรอง จำานวนทงสน 9.07 ลานบาท ศาลชนตนพพากษายกฟอง และโจทกท 1-15 และ 29 ยนอทธรณคดคานคำาพพากษาของศาลชนตน เมอวนท 12 กนยายน 2557 ซงเมอวนท 15 มถนายน
ลงชอ …………………………………………………………………
….........กรรมการตามอำานาจ (นายครนทร ชธรรมสถตย) (นางสจตรา มนตเสรนสรณ)
2560 ศาลฎกาพพากษายนเชนเดยวกบศาลชนตน ซงถอวาคดเปนอนสนสด
30.5.2 บรษทถกฟองตอศาลแพงในขอหาความผด เรองเรยกรองใหบรษทจายคาจางขนตำา, คาจางคางจาย, คาทำางานในวนหยดและคาตอบแทนในการทำางานลวงเวลา รวมเปนเงนทเรยกรอง จำานวนทงสน 7.37 ลานบาท ศาลชนตนพจารณายกฟอง และโจทกยนอทธรณคดคานคำาพพากษาของศาลชนตน เมอวนท 15 พฤษภาคม 2558 ซงเมอวนท 2 มถนายน 2560 ศาลฎกาพพากษายนเชนเดยวกบศาลชนตน ซงถอวาคดเปนอนสนสด
ลงชอ …………………………………………………………………
….........กรรมการตามอำานาจ (นายครนทร ชธรรมสถตย) (นางสจตรา มนตเสรนสรณ)
- 49 -
31. การเสนอขอมลทางการเงนจำาแนกตามสวนงานดำาเนนงานบรษท มสวนงานทางภมศาสตรแหงเดยวคอประเทศไทย ดงนนบรษทจงเสนอขอมลจำาแนกตามสวนงานทางธรกจ
(หนวย : ลานบาท)งบการเงนเรวม
สำาหรบงวด 3 เดอนสนสดวนท 30 กนยายน 2560ให
บรการ
ใหบรการ
จดเกบ ใหบรการ ใหบรการ รายได รายได
สวน
งาน รวม
ขนสง จดเกบและ พธการ เชารถ
จากการ
ขาย คาเชาและ
ท
ยกเลก
สนคา
กระจาย
สนคา ศลกากร
และ
แทงค
ตดตง
อปกรณ
รายได192.0
9 4.88 0.02 2.30 20.70 4.27-
224.26
ตนทน(137.
91) (4.53) - -(15.9
3) (0.52) -(158.8
9)กำาไรขนตน 54.18 0.35 0.02 2.30 4.77 3.75 - 65.37รายไดอน 3.03คาใชจายในการขาย (4.01)คาใชจายในการบรหาร - แยกตามสวนงาน
(22.14) (1.27) - - - (0.06)
- (23.47)
- ไมแยกตามสวนงาน (9.77)คาตอบแทนกรรมการ (0.56)คาตอบแทนผบรหาร (4.48)คาใชจายทางการเงน (0.06)กำาไรกอนภาษเงนได 32.04 (0.92) 0.02 2.30 4.77 3.13 26.05ภาษเงนได (3.95)
ลงชอ …………………………………………………………………
….........กรรมการตามอำานาจ (นายครนทร ชธรรมสถตย) (นางสจตรา มนตเสรนสรณ)
กำาไร(ขาดทน)สำาหรบงวดจาก
การดำาเนนงานตอเนอง 22.10ขาดทนสำาหรบงวดจากการ
ดำาเนนงานทยกเลก - - - - - -
(0.04)(0.04)
กำาไรสำาหรบงวด 22.06กำาไรขาดทนเบดเสรจอนกำาไร(ขาดทน)จากการวด
มลคาเงนลงทนเผอขาย 0.40กำาไรขาดทนเบดเสรจอน
สำาหรบงวด-สทธจากภาษ 21.66
ลงชอ …………………………………………………………………
….........กรรมการตามอำานาจ (นายครนทร ชธรรมสถตย) (นางสจตรา มนตเสรนสรณ)
- 50 -
(หนวย : ลานบาท)งบการเงนรวม
สำาหรบงวด 9 เดอนสนสดวนท 30 กนยายน 2560ให
บรการ
ใหบรการ
จดเกบ
ให
บรการ
ให
บรการ รายได รายได
สวน
งาน รวม
ขนสง จดเกบและ
พธกา
ร เชารถ
จากการ
ขาย คาเชาและ
ท
ยกเลก
สนคา
กระจาย
สนคา
ศลกา
กร
และ
แทงค
ตดตง
อปกรณ
รายได
567.03 20.96 0.20 6.99 61.28 4.85 661.31
ตนทน
(416.29) (12.16) - -
(44.27) (1.12)
(473.84)
กำาไรขนตน
150.74 8.80 0.20 6.99 17.01 3.73 187.47
รายไดอน 16.20คาใชจายในการขาย (11.38)คาใชจายในการบรหาร
- แยกตามสวนงาน
(66.26) (3.65) 0.00 0.00 0.00 (0.32) (70.23)
- ไมแยกตามสวน
งาน (24.72)คาตอบแทนกรรมการ (1.50)คาตอบแทนผบรหาร (13.53)คาใชจายทางการเงน (0.46)
กำาไรกอนภาษเงนได
84.48 5.15 0.20 6.99 17.01 3.41 81.85
ภาษเงนได (11.81)
ลงชอ …………………………………………………………………
….........กรรมการตามอำานาจ (นายครนทร ชธรรมสถตย) (นางสจตรา มนตเสรนสรณ)
กำาไร(ขาดทน)สำาหรบงวดจาก
การดำาเนนงานตอเนอง 70.04ขาดทนสำาหรบงวดจากการ
ดำาเนนงานทยกเลก - - - - - -(0.04
) (0.04)กำาไรสำาหรบงวด 70.00กำาไรขาดทนเบดเสรจ
อน
กำาไร(ขาดทน)จากการ
วด
มลคาเงนลงทนเผอ
ขาย (2.47)กำาไรขาดทนเบดเสรจ
อน
สำาหรบงวด-สทธ
จากภาษ 67.53
ลงชอ …………………………………………………………………
….........กรรมการตามอำานาจ (นายครนทร ชธรรมสถตย) (นางสจตรา มนตเสรนสรณ)
- 51 -(หนวย : ลานบาท)
งบการเงนรวมณ วนท 30 กนยายน 2560
ใหบรการใหบรการจด
เกบให
บรการ ใหบรการ รายได รายได รวม
ขนสง จดเกบและ พธการ เชารถจากการ
ขายคาเชาและตดตง
สนคากระจายสนคา
ศลกากร และแทงค อปกรณ
สนทรพยลกหนการคา- แยกตามสวนงาน 66.68 3.76 0.16 0.83 13.92 3.10 93.42 - ไมแยกตามสวนงาน -ทดนและอาคาร- แยกตามสวนงาน 78.33 16.21 - - - - 94.54 - ไมแยกตามสวนงาน 2.30ยานพาหนะ- แยกตามสวนงาน 497.50 0.92 - - - - 498.42 - ไมแยกตามสวนงาน 10.26สนทรพยถาวรอน 42.46
งบการเงนรวมสำาหรบงวด 3 เดอนสนสดวนท 30 กนยายน 2559
ใหบรการใหบรการจด
เกบให
บรการ ใหบรการ รายได รายได รวม
ขนสง จดเกบและ พธการ เชารถจากการ
ขายคาเชาและตดตง
สนคากระจายสนคา
ศลกากร และแทงค อปกรณ
รายได 201.15 9.62 0.02 0.97 - - 211.76
ตนทน(142.7
9) (4.38) - - - -(147.1
7)กำาไรขนตน 58.36 5.24 0.02 0.97 - - 64.59รายไดอน - - - - - - 4.48คาใชจายในการขาย - - - - - - (1.51)คาใชจายในการบรหาร - แยกตามสวน (22.04 (2.47) - - - - (24.51)
ลงชอ …………………………………………………………………
….........กรรมการตามอำานาจ (นายครนทร ชธรรมสถตย) (นางสจตรา มนตเสรนสรณ)
งาน ) - ไมแยกตามสวนงาน - - - - - - (7.34)คาตอบแทนกรรมการ - - - - - - (0.32)คาตอบแทนผบรหาร - - - - - - (4.35)คาใชจายทางการเงน - - - - - - (0.75)กำาไรกอนภาษเงนได 36.32 2.77 0.02 0.97 - - 30.29ภาษเงนได (6.17)กำาไรสำาหรบงวด 24.11กำาไรขาดทนเบดเสรจอนกำาไร(ขาดทน)จากการวด
มลคาเงนลงทนเผอขาย (0.08)กำาไรขาดทนเบดเสรจอน
สำาหรบงวด-สทธจากภาษ 24.03
ลงชอ …………………………………………………………………
….........กรรมการตามอำานาจ (นายครนทร ชธรรมสถตย) (นางสจตรา มนตเสรนสรณ)
- 52 -(หนวย : ลานบาท)
งบการเงนรวมสำาหรบงวด 9 เดอนสนสดวนท 30 กนยายน 2559
ใหบรการใหบรการจด
เกบให
บรการ ใหบรการ รายได รายได รวม
ขนสง จดเกบและ พธการ เชารถจากการ
ขายคาเชาและตดตง
สนคากระจายสนคา
ศลกากร และแทงค อปกรณ
รายได 552.35 28.34 0.05 2.41 18.42 - 601.57
ตนทน(377.6
1) (11.38) - - (9.39) -(398.3
8)กำาไรขนตน 174.74 16.96 0.05 2.41 9.03 - 203.19รายไดอน - - - - - - 15.03คาใชจายในการขาย - - - - - - (5.50)คาใชจายในการบรหาร - แยกตามสวนงาน
(58.01) (5.59) - - - - (63.60)
- ไมแยกตามสวนงาน - - - - - - (21.85)คาตอบแทนกรรมการ - - - - - - (1.20)คาตอบแทนผบรหาร - - - - - - (13.26)คาใชจายทางการเงน - - - - - - (2.93)กำาไรกอนภาษเงนได 116.73 11.37 0.05 2.41 9.03 - 109.88ภาษเงนได (22.11)กำาไรสำาหรบงวด 87.77กำาไรขาดทนเบดเสรจอนกำาไร(ขาดทน)จากการวด
มลคาเงนลงทนเผอขาย (1.47)กำาไรขาดทนเบดเสรจอน
สำาหรบงวด-สทธจากภาษ 86.30
งบการเงนรวมณ วนท 31 ธนวาคม 2559
ลงชอ …………………………………………………………………
….........กรรมการตามอำานาจ (นายครนทร ชธรรมสถตย) (นางสจตรา มนตเสรนสรณ)
ใหบรการใหบรการจด
เกบให
บรการ ใหบรการ รายได รายได รวม
ขนสง จดเกบและ พธการ เชารถจากการ
ขายคาเชาและตดตง
สนคากระจายสนคา
ศลกากร และแทงค อปกรณ
สนทรพย:ลกหนการคา- แยกตามสวนงาน 134.72 7.29 0.01 - 0.52 0.06 142.61 - ไมแยกตามสวนงาน - - - - - - -ทดนและอาคาร- แยกตามสวนงาน 79.92 16.22 - - - - 96.14 - ไมแยกตามสวนงาน - - - - - - 18.76ยานพาหนะ- แยกตามสวนงาน 539.07 2.44 - - - - 541.51 - ไมแยกตามสวนงาน - - - - - - 9.54สนทรพยถาวรอน 24.56
ลงชอ …………………………………………………………………
….........กรรมการตามอำานาจ (นายครนทร ชธรรมสถตย) (นางสจตรา มนตเสรนสรณ)
- 53 -
(หนวย : ลานบาท)งบการเงนเฉพาะกจการ
สำาหรบงวด 3 เดอนสนสดวนท 30 กนยายน 2560ให
บรการ
ใหบรการ
จดเกบ ใหบรการ ใหบรการ รายได รวม
ขนสง จดเกบและ พธการ เชารถ
จากการ
ขาย
สนคา
กระจาย
สนคา ศลกากร และแทงค
รายได
192.09 4.88 0.02 2.30 20.24 219.53
ตนทน
(137.91) (4.53) - - (15.52)
(157.96)
กำาไรขนตน 54.18 0.35 0.02 2.30 4.72 61.57รายไดอน 3.26คาใชจายในการขาย (4.01)คาใชจายในการบรหาร
- แยกตามสวนงาน
(23.03) (1.27) - - - (24.30)
- ไมแยกตามสวนงาน (9.76)คาตอบแทนกรรมการ (0.56)คาตอบแทนผบรหาร (4.48)คาใชจายทางการเงน (0.06)กำาไรกอนภาษเงนได 31.15 (0.92) 0.02 2.30 4.72 21.66ภาษเงนได (3.14)
ลงชอ …………………………………………………………………
….........กรรมการตามอำานาจ (นายครนทร ชธรรมสถตย) (นางสจตรา มนตเสรนสรณ)
กำาไรสำาหรบงวด 18.53กำาไรขาดทนเบดเสรจ
อน
กำาไร(ขาดทน)จากการ
วด
มลคาเงนลงทนเผอ
ขาย 0.38กำาไรขาดทนเบดเสรจ
อน
สำาหรบงวด-สทธจาก
ภาษ 18.91
ลงชอ …………………………………………………………………
….........กรรมการตามอำานาจ (นายครนทร ชธรรมสถตย) (นางสจตรา มนตเสรนสรณ)
- 54 -
(หนวย : ลานบาท)งบการเงนเฉพาะกจการ
สำาหรบงวด 9 เดอนสนสดวนท 30 กนยายน 2560ให
บรการใหบรการจดเกบ ใหบรการ ใหบรการ รายได รวม
ขนสง จดเกบและ พธการ เชารถจากการ
ขาย
สนคากระจายสนคา ศลกากร และแทงค
รายได567.0
3 20.96 0.20 6.99 56.47 651.65
ตนทน
(416.29) (12.16) - - (40.53)
(468.98)
กำาไรขนตน
150.74 8.80 0.20 6.99 15.94 182.67
รายไดอน 14.85คาใชจายในการขาย (11.08)คาใชจายในการบรหาร
- แยกตามสวนงาน(67.1
5) (3.65) - - - (70.80) - ไมแยกตามสวนงาน (24.71)คาตอบแทนกรรมการ (1.50)คาตอบแทนผบรหาร (13.53)คาใชจายทางการเงน (0.46)กำาไรกอนภาษเงนได 83.59 5.15 0.20 6.99 15.94 75.44ภาษเงนได (11.00)กำาไรสำาหรบงวด 64.44
ลงชอ …………………………………………………………………
….........กรรมการตามอำานาจ (นายครนทร ชธรรมสถตย) (นางสจตรา มนตเสรนสรณ)
กำาไรขาดทนเบดเสรจอนกำาไร(ขาดทน)จากการวด
มลคาเงนลงทนเผอขาย (1.26)กำาไรขาดทนเบดเสรจอน
สำาหรบงวด-สทธจากภาษ 63.18
ลงชอ …………………………………………………………………
….........กรรมการตามอำานาจ (นายครนทร ชธรรมสถตย) (นางสจตรา มนตเสรนสรณ)
- 55 -(หนวย : ลานบาท)
งบการเงนเฉพาะกจการณ วนท 30 กนยายน 2560
ใหบรการใหบรการจด
เกบ ใหบรการ ใหบรการ รายได รวม
ขนสง จดเกบและ พธการ เชารถจากการ
ขาย
สนคากระจายสนคา ศลกากร และแทงค
สนทรพยลกหนการคา- แยกตามสวนงาน 66.68 3.76 0.16 0.83 12.97 84.40 - ไมแยกตามสวนงาน 0.28ทดนและอาคาร- แยกตามสวนงาน 78.33 16.21 - - - 94.54 - ไมแยกตามสวนงาน 2.30ยานพาหนะ- แยกตามสวนงาน 497.50 0.92 - - - 498.42 - ไมแยกตามสวนงาน 9.94สนทรพยถาวรอน 27.22
(หนวย : ลานบาท)
งบการเงนเฉพาะกจการสำาหรบงวด 3 เดอนสนสดวนท 30 กนยายน 2559
ใหบรการใหบรการจด
เกบให
บรการ ใหบรการ รายได รวม
ขนสง จดเกบและ พธการ เชารถจากการ
ขาย
สนคากระจายสนคา
ศลกากร และแทงค
รายได 201.15 9.62 0.02 0.97 - 211.76
ตนทน(142.7
9) (4.38) - - - (147.17)กำาไรขนตน 58.36 5.24 0.02 0.97 - 64.59รายไดอน - - - - - 4.42คาใชจายในการขาย - - - - - (1.51)คาใชจายในการ
ลงชอ …………………………………………………………………
….........กรรมการตามอำานาจ (นายครนทร ชธรรมสถตย) (นางสจตรา มนตเสรนสรณ)
บรหาร - แยกตามสวนงาน
(22.04) (2.47) - - - (24.51)
- ไมแยกตามสวนงาน - - - - - (7.26)คาตอบแทนกรรมการ (0.32)คาตอบแทนผบรหาร - - - - - (4.35)คาใชจายทางการเงน - - - - - (0.75)กำาไรกอนภาษเงนได 36.32 2.77 0.02 0.97 - 30.31ภาษเงนได (6.17)กำาไรสำาหรบงวด 24.14กำาไรขาดทนเบดเสรจอนกำาไร(ขาดทน)จากการวด
มลคาเงนลงทนเผอขาย (0.13)กำาไรขาดทนเบดเสรจอน
สำาหรบงวด-สทธจากภาษ 24.01
ลงชอ …………………………………………………………………
….........กรรมการตามอำานาจ (นายครนทร ชธรรมสถตย) (นางสจตรา มนตเสรนสรณ)
- 56 -(หนวย : ลานบาท)
งบการเงนเฉพาะกจการสำาหรบงวด 9 เดอนสนสดวนท 30 กนยายน 2559
ใหบรการใหบรการจด
เกบให
บรการ ใหบรการ รายได รวม
ขนสง จดเกบและ พธการ เชารถจากการ
ขาย
สนคากระจายสนคา
ศลกากร และแทงค
รายได 552.35 28.34 0.05 2.41 18.42 601.57
ตนทน(377.6
1) (11.38) - - (9.39)(398.3
8)กำาไรขนตน 174.74 16.96 0.05 2.41 9.03 203.19รายไดอน - - - - - 15.00คาใชจายในการขาย - - - - - (5.50)คาใชจายในการบรหาร
- แยกตามสวนงาน(58.01
) (5.59) - - - (63.60) - ไมแยกตามสวนงาน - - - - - (21.60)คาตอบแทนกรรมการ - - - - - (1.20)คาตอบแทนผบรหาร - - - - - (13.26)คาใชจายทางการเงน - - - - - (2.91)กำาไรกอนภาษเงนได 116.73 11.37 0.05 2.41 9.03 110.12ภาษเงนได (22.11)กำาไรสำาหรบงวด 88.01กำาไรขาดทนเบดเสรจอนกำาไร(ขาดทน)จากการวด
มลคาเงนลงทนเผอขาย (1.77)กำาไรขาดทนเบดเสรจอน
สำาหรบงวด-สทธจากภาษ 86.24
งบการเงนเฉพาะกจการณ วนท 31 ธนวาคม 2559
ใหบรการใหบรการจด
เกบให
บรการ ใหบรการ รายได รวม
ลงชอ …………………………………………………………………
….........กรรมการตามอำานาจ (นายครนทร ชธรรมสถตย) (นางสจตรา มนตเสรนสรณ)
ขนสง จดเกบและ พธการ เชารถจากการ
ขาย
สนคากระจายสนคา
ศลกากร และแทงค
สนทรพย:ลกหนการคา- แยกตามสวนงาน 134.72 7.29 0.01 - 0.52 142.54 - ไมแยกตามสวนงาน - - - - - -ทดนและอาคาร- แยกตามสวนงาน 79.92 16.22 - - - 96.14 - ไมแยกตามสวนงาน - - - - - -ยานพาหนะ- แยกตามสวนงาน 539.53 2.44 - - - 541.97 - ไมแยกตามสวนงาน - - - - - 9.07สนทรพยถาวรอน 22.71
ลงชอ …………………………………………………………………
….........กรรมการตามอำานาจ (นายครนทร ชธรรมสถตย) (นางสจตรา มนตเสรนสรณ)
- 57 -
32. การเปดเผยขอมลเกยวกบเครองมอทางการเงน32.1 นโยบายการบญช
รายละเอยดของนโยบายการบญชทสำาคญ วธการทใชซงรวมถงเกณฑในการรบรและวดมลคาทเกยวกบสนทรพยและหนสนทางการเงนแตละประเภทไดเปดเผยไวแลวในหมายเหตประกอบงบการเงนขอ 4
32.2 ความเสยงเกยวกบอตราดอกเบยความเสยงเกยวกบอตราดอกเบย เกดจากการเปลยนแปลงของอตราดอกเบยในตลาด ซงมผลกระทบตอผลการดำาเนนงานและกระแสเงนสดผบรหารของบรษทเชอวา ความเสยหายจากอตราดอกเบยอยในระดบตำาเนองจากเงนกสวนใหญเปนหนสนตามสญญาเชาการเงนระยะยาวและมอตราดอกเบยคงทตามสญญา
32.3 ความเสยงทางดานสนเชอความเสยงทางดานสนเชอ เกดจากลกหนหรอคสญญาไมสามารถจะปฏบตตามขอตกลงทใหไวตามเงอนไขทกำาหนด บรษทมนโยบายในการปองกนความเสยงน โดยการวเคราะหฐานะการเงนของลกคาในปจจบน ประสบการณจากการเรยกเกบหนในอดต การจำากดวงเงนการใหสนเชอ ในกรณทเปนลกคารายใหมจะตองเรยกเกบเงนไวลวงหนามลคาสงสดทจะเสยหายของความเสยงจากการใหสนเชอ คอ มลคาตามบญชของลกหนดงกลาว
32.4 ราคายตธรรมของเครองมอทางการเงนมลคาตามบญชของเงนสดและรายการเทยบเทาเงนสด เงนลงทนชวคราว ลกหนการคาและเจาหนการคา ลกหนเงนใหกยมกจการท
ลงชอ …………………………………………………………………
….........กรรมการตามอำานาจ (นายครนทร ชธรรมสถตย) (นางสจตรา มนตเสรนสรณ)
เกยวของกน เงนกยมระยะสนจากสถาบนการเงนมมลคาใกลเคยงกบมลคายตธรรม เนองจากจะครบกำาหนดชำาระในระยะสนสวนเงนฝากประจำาทมภาระผกพนและหนสนตามสญญาเชาการเงน มอตราดอกเบยใกลเคยงกบสภาวะตลาดฯ จงมมลคาใกลเคยงกบมลคายตธรรม
ลงชอ …………………………………………………………………
….........กรรมการตามอำานาจ (นายครนทร ชธรรมสถตย) (นางสจตรา มนตเสรนสรณ)
- 58 -
33. การบรหารจดการทนวตถประสงคในการบรหารจดการทนทสำาคญของบรษท คอการจดใหมซงโครงสรางทางการเงนทเหมาะสมและการดำารงไวซงความสามารถในการดำาเนนธรกจอยางตอเนอง
ณ วนท 30 กนยายน 2560 และ วนท 31 ธนวาคม 2559 บรษทมอตราสวนหนสนตอทนดงน
หนวย :บาท
งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะกจการ30 กนยายน 2560
31 ธนวาคม 2559
30 กนยายน 2560
31 ธนวาคม 2559
อตราสวนหนสนตอทน
0.16 0.11 0.12 0.11
34. การอนมตงบการเงนงบการเงนนไดรบการอนมตใหออกงบการเงนโดยคณะกรรมการของบรษท เมอวนท 10 พฤศจกายน 2560
ลงชอ …………………………………………………………………
….........กรรมการตามอำานาจ (นายครนทร ชธรรมสถตย) (นางสจตรา มนตเสรนสรณ)