แผนบรหารความเสยงการทจรต

ของสำานกงานเทศบาลตำาบลบงวชย

ประจำาปงบประมาณ พ.ศ.2563

จดทำาโดย : เทศบาลตำาบลบงวชยมนาคม 2563

คำานำา

เหตการณความเสยงดานการทจรตเกดแลวจะมผลกระทบทางลบ ซงปญหามาจากสาเหตตางๆ ทคนหาตนตอทแทจรงไดยาก ความเสยงจงจำาเปนตองคดลวงหนาเสมอ การปองกนการทจรต คอการแกไขปญหาการทจรตทยงยน ซงเปนหนาทความรบผดชอบของหวหนาสวนราชการ และเปนเจตจำานงของทกองคกรทรวมตอตานการทจรตทกรปแบบ อนเปนวาระเรงดวนขอรฐบาล การนำาเครองมอประเมนความเสยงการทจรตมาใชในองคกร จะชวยใหเปนหลกประกนในระดบหนงไดวาการดำาเนนการขององคกรจะไมมการทจรต หรอในกรณทพบกบการทจรตทไมคาดคด โอกาสทจะประสบกบปญหานอยกวาองคกรอน หรอหากเกดความเสยหายขนกจะเปนความเสยหายทนอยกวาองคกรทไมมการนำาเครองมอประเมนความเสยงการทจรตมาใช เพราะไดมการเตรยมการปองกนลวงหนาไวโดยใหเปนสวนหนงของการปฏบตงานประจำา ซงไมใชการเพมภาระงานแตอยางใด

เทศบาลตำาบลบงวชย จงไดดำาเนนการประเมนความเสยงการทจรตขนโดยหวงเปนอยางยงวาจะเปนประโยชนใหกบหนวยงานภาครฐและผสนใจในการสรางความเขาใจในการประเมนความเสยงการทจรต เพอใหหนวยงานภาครฐ มมาตรการระบบ หรอ แนวทางในการบรหารจดการความเสยงของการ

ดำาเนนงานทอาจกอใหเกดการทจรต ซงเปนมาตรการปองกนการทจรตเชงรกทมประสทธภาพตอไป

เทศบาลตำาบลบงวชย

การประเมนความเสยงการทจรต ประจำาปงบประมาณ พ.ศ.2563

ของเทศบาลตำาบลบงวชย

1. วตถประสงคการประเมนความเสยงการทจรตมาตรการปองกนการทจรตสามารถจะชวยลดความเสยงทอาจกอใหเกด

การทจรตในองคกรได ดงนน การประเมนความเสยงดานการทจรต การ

ออกแบบและการปฏบตงานตามมาตรการควบคมภายในทเหมาะสมจะชวยลดความเสยงดานการทจรต ตลอดจนการสรางจตสำานกและคานยมในการตอตานการทจรตใหแกบคลากรขององคกร ถอเปนการปองกนการเกดการทจรตในองคกร ทงน การนำาเครองมอประเมนความเสยงมาใชในองคกรจะชวยใหเปนหลกประกนในระดบหนงวาการดำาเนนการขององคกรจะไมมการทจรต หรอในกรณทพบการทจรตทไมคาดคดโอกาสทจะประสบกบปญหานอยกวาองคกรอน หรอหากเกดความเสยหายขนกจะเปนความเสยหายทนอยกวาองคกรทไมมการนำาเครองมอประเมนความเสยงมาใช เพราะไดมการเตรยมการปองกนลวงหนาไวโดยใหเปนสวนหนงของการปฏบตงานประจำา ซงไมใชการเพมภาระงานแตอยางใด

วตถประสงคหลกของการประเมนความเสยงการทจรต : เพอใหหนวยงานภาครฐมมาตรการ ระบบ หรอแนวทางในบรหารจดการความเสยงของการดำาเนนงานทอาจกอใหเกดการทจรตซงเปนมาตรการปองกนการทจรตเชงรกทมประสทธภาพตอไป

2. การบรหารจดการความเสยงมความแตกตางจากการตรวจสอบภายในอยางไร

การบรหารจดการความเสยงเปนการทำางานในลกษณะททกภาระงานตองประเมนความเสยงกอนปฏบตงานทกครง และแทรกกจกรรมการตอบโตความเสยงไวกอนเรมปฏบตงานหลกตามภาระงานปกตของการเฝาระวงความเสยงลวงหนาจากทกภาระงานรวมโดยเปนสวนหนงของความรบผดชอบปกตทมการรบรและยอมรบจากผทเกยวของ (ผนำาสงงานให) เปนลกษณะ Pre-Decision สวนการตรวจสอบภายในจะเปนในลกษณะกำากบตดตามความเสยง Pre-decision VS Post-decisionVS เปนการสอบทาน เปนลกษณะ Pre-Decision

3. กรอบการประเมนความเสยงการทจรตกรอบตามหลกของการควบคมภายในองคกร (Control

Environment) ตามมาตรฐาน COSO 2013 (Committee of

Sponsoring Organizations 2013) ซงมาตรฐาน COSO เปนมาตรฐานทไดรบการยอมรบมาตงแตเรมออกประกาศใชเมอป 1992 โดยทผานมา มการออกแนวทางดานการควบคมภายในเพมเตมอก 3 ครง คอ ครงแรกเมอป 2006 เปนแนวทางดานการทำารายงานทางการเงน Internal Control over Financial Report – Guidance for Small Public Companies ครงท 2 เมอป 2009 เปนแนวทางดานการกำากบตดตาม Guidance on Monitoring of Internal Control ครงท 3 ในป 2013 เปนแนวทางเพมเตมดานการควบคมภายใน Internal Control – Integrated Framework : Framework and Appendices การปรบปรงในป 2013 นยงคงยดกรอบแนวคดเดมของป 1992 ทกำาหนดใหมการควบคมภายในแตเพมเตมในสวนอนๆ ใหชดเจนขน โดยเฉพาะอยางยงการเพมเตมเรองการสอดสอง ในภาพรวมของการกำากบดแลกจการ ดงนน การควบคมภายในจงถอวามความสำาคญอยางยงในการทจะตอบสนองตอความคาดหวงของกจการในการปองกนเฝาระวงและตรวจสอบการทจรตภายในกจการ

สำาหรบมาตรฐาน COSO 2013 ประกอบดวย 5 องคประกอบ 17 หลกการ ดงนองคประกอบท 1 : สภาพแวดลอมการควบคม (Control Environment)

หลกการท 1 - องคกรยดหลกความซอตรงและจรยธรรมหลกการท 2 - คณะกรรมการแสดงออกถงความรบผดชอบ

ตอการกำากบดแลหลกการท 3 - คณะกรรมการและฝายบรหาร มอำานาจการสง

การชดเจนหลกการท 4 - องคกร จงใจ รกษาไว และจงใจพนกงาน

หลกการท 5 - องคกรผลกดนใหทกตำาแหนงรบผดชอบตอการควบคมภายในองคประกอบท 2 : การประเมนความเสยง (Risk Assessment)

หลกการท 6 - กำาหนดเปาหมายชดเจนหลกการท 7 - ระบและวเคราะหความเสยงอยางครอบคลมหลกการท 8 - พจารณาโอกาสทจะเกดการทจรตหลกการท 9 - ระบและประเมนความเปลยนแปลงทจะกระทบ

ตอการควบคมภายในองคประกอบท 3 : กจกรรมการควบคม (Control Activities)

หลกการท 10 - ควบคมความเสยงใหอยในระดบทยอมรบไดหลกการท 11 - พฒนาระบบเทคโนโลยทใชในการควบคมหลกการท 12 - ควบคมใหนโยบายสามารถปฏบตได

องคประกอบท 4 : สารสนเทศและการสอสาร (Information and Communication)

หลกการท 13 - องคกรมขอมลทเกยวของและมคณภาพหลกการท 14 - มการสอสารขอมลภายในองคกร ใหการ

ควบคมภายในดำาเนนตอไปไดหลกการท 15 - มการสอสารกบหนวยงานภายนอก ในประเดน

ทอาจกระทบตอการควบคมภายในองคประกอบท 5 : กจกรรมการกำากบตดตามและประเมนผล (Monitoring Activities)

หลกการท 16 - ตดตามและประเมนผลการควบคมภายในหลกการท 17 - ประเมนและสอสารขอบกพรองของการ

ควบคมภายในทนเวลา เหมาะสมทงน องคประกอบการควบคมภายในแตละองคประกอบและหลก

การจะตอง Present & Function (มอยจรง และนำาไปปฏบตได) อกทงทำางานอยางสอดคลองและสมพนธกน จงจะทำาใหการควบคมภายในมประสทธผล

กรอบหรอภาระงานในการประเมนความเสยงการทจรต ม 4 กระบวนการ ดงน

1. Corrective : แกไขปญหาทเคยรบรวาเกด สงทมประวตอยแลว ทำาอยางไรจะไมใหเกดขนซำาอก

2. Detective : เฝาระวง สอดสอง ตดตามพฤตกรรมเสยง ทำาอยางไรจะตรวจพบตองสอดสองตงแตแรก ตงขอบงชบางเรองทนาสงสยทำาการลดระดบความเสยงนนหรอใหขอมลเบาะแสนนแกผบรหาร

3. Preventive : ปองกน หลกเลยง พฤตกรรมทนำาไปสการสมเสยงตอการกระทำาผดในสวนทพฤตกรรมทเคยรบรวาเคยเกดมากอน คาดหมายไดวามโอกาสสงทจะเกดซำาอก (Known Factor) ทงทรวาทำาไปมความเสยงตอการทจรต จะตองหลกเลยงดวยการปรบ Workflow ใหม ไมเปดชองวางใหการทจรตเขามาไดอก

4. Forecasting : การพยากรณประมาณการสงทอาจจะเกดขนและปองกนปองปรามลวงหนาในเรองประเดนทไมคนเคย ในสวนทเปนปจจยความเสยงทมาจากการพยากรณ ประมาณการลวงหนาในอนาคต (Unknown Factor)

4. องคประกอบททำาใหเกดการทจรตองคประกอบหรอปจจย ทนำาไปสการทจรต ประกอบดวย

Pressure/Incentive หรอแรงกดดนหรอแรงจงใจ Opportunity หรอ โอกาส ซงเกดจากชองโหวของระบบตางๆ คณภาพการควบคมกำากบควบคมภายในขององคกรมจดออน และ Rationalization หรอ การหาเหตผลสนบสนนการกระทำาตามทฤษฎสามเหลยมการทจรต (Fraud Triangle)

การพจารณาอนมต อนญาต

การใชอำานาจและตำาแหนงหนาท

การใชจายงบประมาณ และการบรหารจดการทรพยากรภาครฐ

5. ขอบเขตประเมนความเสยงการทจรต แบงประเภทความเสยงการทจรต ออกเปน 3 ดาน ดงน

5.1 ความเสยงการทจรตทเกยวของกบการพจารณาอนมต อนญาต (เฉพาะหนวยงานทมภารกจใหบรการประชาชนอนมต หรออนญาต ตามพระราชบญญตการอำานวยความสะดวกในการพจารณาอนญาตของทางราชการ พ.ศ. 2558)

5.2 ความเสยงการทจรตในความโปรงใสของการใชอำานาจและตำาแหนงหนาท

5.3 ความเสยงการทจรตในความโปรงในของการใชจายงบประมาณและการบรหารจดการทรพยากรภาครฐ

6. ขนตอนการประเมนความเสยงการทจรต ม 9 ขนตอน ดงน

1. เลอกงานดานทจะทำาการประเมนความเสยงการทจรต

2. เลอกกระบวนงาน จากงานทจะทำาการประเมนความเสยงการทจรต

3. เตรยมขอมล ขนตอน แนวทาง หรอเกณฑการปฏบตงาน

ของกระบวนงานทจะทำาการประเมนความเสยงการทจรต

ขนเตรยมการ : ประเมนความเสยงการทจรตกอนทำาการประเมนความเสยงการทจรต ตองทำาการคดเลอกงานหรอ

กระบวนงานจากภารกจในแตละประเภททจะทำาการประเมน ซงคมอนไดจำาแนกขอบเขตของการประเมนความเสยงการทจรตไว 3 ดาน ดงน ความเสยงการทจรตทเกยวของกบการพจารณาอนมต อนญาต (เฉพาะหนวยงานทมภารกจใหบรการประชาชนอนมต หรออนญาต ตามพระราชบญญตการอำานวยความสะดวกในการพจารณาอนญาตของทางราชการ พ.ศ.2558) ความเสยงการทจรตในความโปรงใสของการใชอำานาจและตำาแหนงหนาทและความเสยงการทจรตในความโปรงใสของการใชจายงบประมาณและการบรหารจดการทรพยากรภาครฐ เมอคดเลอกไดแลว ใหทำาการคดเลอกกระบวนงานของประเภทดานนนๆ โดยเฉพาะการดำาเนนงานทอาจกอใหเกดการทจรต และจดเตรยมขอมล ขนตอนการปฏบตงาน หรอแนวทางหลกเกณฑในการปฏบตงานทเกยวของ จากนนจงลงมอทำาการตามขนตอนประเมนความเสยงการทจรต ตวอยางในการประเมนความเสยง ในการพจารณาอนมต อนญาตการออกใบอนญาตกอสรางอาคาร

1. งานดานการพจารณาอนมต อนญาตของทางราชการ

2. กระบวนงาน การขออนญาตกอสรางอาคาร ดดแปลงอาคาร หรอรอถอน

3. รายละเอยดของขนตอน แนวทางหรอเกณฑการอนญาตกอสรางอาคารฯ

(ตวอยาง)

ขนตอนท 1 การระบความเสยง (Risk Identification)ขนตอนท 1 นำาขอมลทไดจากขนเตรยมการในสวนรายละเอยดขนตอน

แนวทางหรอเกณฑการปฏบตงานของกระบวนงานทจะทำาการประเมนความเสยงการทจรต ซงในขนตอนการปฏบตงานนนยอมประกอบไปดวยขนตอนยอยในการระบความเสยงตามขน ตอนท 1 ใหทำาการระบความเสยง อธบายรายละเอยด รปแบบ พฤตการณความเสยงเฉพาะทมความเสยงการทจรตเทานน และในการประเมนตองคำานงถงความเสยงในภาพรวมของการดำาเนนงานเรองทจะทำาการประเมนดวย เนองจากในกระบวนงานการปฏบตงานตามขนตอนอาจไมพบความเสยง หรอโอกาสเสยงตำา แตอาจพบวามความเสยงในเรองนนๆ ในการดำาเนนงานทไมไดอยในขนตอนกเปนได โดยไมตองคำานงวาหนวยงานจะมมาตรการปองกนหรอแกไขความเสยงการทจรตนนอยแลว นำาขอมลรายละเอยดดงกลาวลงในประเภทของความเสยงซงเปน Known Factor หรอ Unknown Factor

Known Factor

ความเสยงทง ปญหา/พฤตกรรมทเคยรบรวาเคยเกดมากอน คาดหมายไดวา มโอกาสสงทจะเกดซำา หรอมประวต มตำานานอยแลว

Unknown Factor

ปจจยความเสยงทมาจากการพยากรณ ประมาณการลวงหนาในอนาคต ปญหา/พฤตกรรม ความเสยงทอาจจะเกดขน (คดลวงหนา ตตนไปกอนไขเสมอ)

เทคนคในการระบความเสยง หรอคนหาความเสยงการทจรตดวยวธการตางๆ ดงน

ประเมนความเสยงการทจรต ปงบประมาณ พ.ศ.2563 (ครงท 1)ของเทศบาลตำาบลบงวชย

การประเมนความเสยงการทจรต ประจำาปงบประมาณ พ.ศ.2563 (ครงท 1) แบงออกเปน 4 ดาน

1. ความเสยงการทจรตทเกยวของกบการจดซอจดจาง และการจดหาพสด

2. ความเสยงการทจรตการเบกจายคาตอบแทน (การเบกคาตอบแทนการปฏบตงานนอกเวลาราชการ การเดนทางไปราชการ ประชม อบรม สมมนา)

3. ความเสยงการทจรตการนำาทรพยสนของทางราชการไปใชประโยชนสวนตว (รถยนต วสดสำานกงาน)

4. ความเสยงการทจรตการปฏบตหรอละเวนการปฏบตหนาทโดยมชอบของเจาหนาท

ตารางท 1 ตารางระบความเสยง (Know Factor และ Unknow Factor)

ท โอกาส/ความเสยงการทจรต

ประเภทความเสยงการทจรต

Know Factor

Unknow Factor

1 การจดซอจดจาง และการจดหาพสด -

2 การเบกจายคาตอบแทน (การเบกคาตอบแทนการปฏบตงานนอกเวลาราชการ การเดนทางไปราชการ ประชม อบรม สมมนา)

-

3 การนำาทรพยสนของทางราชการไปใชประโยชนสวนตว (รถยนต วสดสำานกงาน)

-

4. การปฏบตหรอละเวนการปฏบตหนาทโดยมชอบของเจาหนาท

-

ตารางท 1 อธบายรายละเอยดความเสยงการทจรต เชน รปแบบ พฤตการณการทจรตทมความเสยงการทจรตเทานน และควรอธบายพฤตการณความเสยงใหละเอยด ชดเจน มากทสด

- ความเสยงทเคยเกด หรอคาดวาจะเกดซำาสงมประวตอยแลว ใหใสเครองหมายในชอง Know Factor

- หากไมเคยเกดหรอไมมประวตมากอน แตมความเสยงจากการพยากรณในอนาคตวามโอกาสเกด ใหใสเครองหมายในชอง Unknow Factor

- หนวยงานสามารถปรบแบบไดโดยไมระบวาเปนประเภท Know Factor หรอ Unknow Factor กได

การวเคราะหสถานะความเสยงเกณฑระดบโอกาสทจะเกดความเสยง

ระดบ โอกาส คำาอธบาย

5 สงมาก มโอกาสเกดขนเปนประจำา4 สง มโอกาสเกดขนบอยครง3 ปานกลาง มโอกาสเกดขนบาง2 นอย มโอกาสเกดขนนอย1 นอยมาก มโอกาสเกดขนยาก

เกณฑระดบความรนแรงของผลกระทบ ระดบ โอกาส คำาอธบาย

5 สงมาก มการสญเสยทรพยสนอยางมหนตลงโทษทางวนยรายแรงมผลกระทบตอภาพลกษณและความนาเชอถอขององคกรอยางกวางขาง

4 สง มการสญเสยทรพยสนมากลงโทษทางวนยรายแรงมผลกระทบตอภาพลกษณและความนาเชอถอขององคกร

3 ปานกลาง มการสญเสยทรพยสนมากมบรรยากาศการปฏบตงานไมเหมาะสม

2 นอย การสญเสยทรพยสนพอสมควรไมสะดวกตอการปฏบตงานบอยครง

1 นอยมาก มการสญเสยทรพยสนเลกนอยสรางความไมสะดวกตอการปฏบตงาน

ระดบความเสยง (Degree of risk) แสดงถงความสำาคญในการบรหารความเสยงโดยพจารณาจากผลคณของระดบโอกาสทจะเกดความเสยง กบระดบความรนแรงของผลกระทบ ของแตละความเสยงแตละสาเหต (โอกาส x ผลกระทบ)

ระดบสถานะความเสยง (แยกตามรายส)

ระดบความเสยง ชวงคะแน

น

เขตส มาตรการควบคม

ระดบความเสยงสงมาก

15-25

แดง ตองมมาตรการควบคมความเสยงหรอหลกเลยงความเสยง โดยการหยด ยกเลก เปลยนแปลงกจกรรม

ระดบความเสยงสง

9-14 สม ตองมมาตรการควบคมความเสยงใหอยในระดบทยอมรบได

ระดบความเสยงปานกลาง

4-8 เหลอง ยอมรบความเสยง แตควรมมาตรการควบคม

ระดบความเสยงตำา

1-3 เขยว ยอมรบความเสยง

ความหมายของสถานะความเสยงตามสไฟจราจร มรายละเอยดดงน สถานะสเขยว : ความเสยงระดบตำา

สถานะสเหลอง : ความเสยงระดบปานกลาง และสามารถใชความรอบคอบระมด ระวงในระหวางปฏบตงาน ตามปกตควบคมดแลได

สถานะสสม : ความเสยงระดบสง เปนกระบวนงานทมผเกยวของหลายคนหลายหนวยงานภายในองคกร มหลายขนตอน จนยากตอการควบคม หรอไมมอำานาจควบคมขามหนวยงานตามหนาทปกต

สถานะสแดง : ความเสยงระดบสงมาก เปนกระบวนงานทเกยวของกบบคคลภายนอกคนทไมรจดไมสามารถตรวจสอบไดชดเจน ไมสามารถกำากบตดตามไดอยางใกลชดหรอยางสมำาเสมอ

เทศบาลตำาบลบงวชยจงไดนำาความเสยงเกยวกบการปฏบตงานทอาจเกดผลประโยชนทบซอน โดยการประเมนโอกาสและผลกระทบของความเสยงตามประเดน ดงน

ตารางการประเมนความเสยงดานผลประโยชนทบซอน

ประเดนความเสยง ปจจยเสยง การประเมนความ

เสยง

โอกาส

ผลกระทบ

ระดบความ

เสยง1.การจดซอจดจาง และการจดหาพสด

1.มระเบยบ กฎหมายทเกยวของคอนขางมากและมการปรบเปลยนระเบยบอยตลอด2.กระบวนการจดซอจดจางมหลายขนตอนโดยอาจมผปฏบตงานเพยงคนเดยวทำาใหเกดความผดพลาดได3.ผปฏบตงานมความรความเขาใจไมเพยงพอหรอมประสบการณในการปฏบตงานนอย4.ผปฏบตงานปฏบตงานดวยความประมาทเลนเลอ5.ผปฏบตงานจงใจทจรต ประพฤตมชอบ

4 4 16

2.การเบกจายคาตอบแทน (การเบกคาตอบแทนการปฏบตงานนอกเวลาราชการ การเดนทางไปราชการ ประชม อบรม สมมนา)

1.การควบคม กำากบดแล ตรวจสอบเรองการเบกจายคาตอบแทนอาจเกดขอผดพลาดไมเปนไปตามระเบยบ ขอกฎหมายทกำาหนด2.ผปฏบตงานมความรความเขาใจระเบยบขอกฎหมายไมเพยงพอหรอมประสบการณใน

2 3 6

การปฏบตงานนอย3.ผปฏบตงานปฏบตงานดวยความประมาทเลนเลอ4.ผปฏบตงานจงใจทจรต ประพฤตมชอบ

3.การนำาทรพยสนของทางราชการไปใชประโยชนสวนตว (รถยนต วสดสำานกงาน)

1.ผปฏบตงานขาดความร ความเขาใจเกยวกบระเบยบ ขอกฎหมาย เชน ระเบยบกระทรวงมหาดไทยวาดวยการใชและการรกษารถยนตสวนกลาง และหนงสอสงการทเกยวของ2.ขาดการควบคม การกำากบตดตามหรอตรวจสอบการใชทรพยสนของทางราชการ

2 2 4

4.การปฏบตหรอละเวนการปฏบตหนาทโดยมชอบของเจาหนาท

1.การปฏบตหนาทโดยเออผลประโยชนแกตนเองหรอบคคลอน2.การละเวนการปฏบตหนาทกอใหเกดความเสยหายแกทางราชการ

2 3 6

การจดลำาดบความเสยงเทศบาลตำาบลบงวชย ไดประเมนความเสยงและจดลำาดบความสำาคญ

ของความเสยงดานผลประโยชนทบซอน สามารถสรปการประเมนความเสยงและจดลำาดบความสำาคญของความเสยงดานผลประโยชนทบซอนไดดงน

ประเดนความเสยง ลำาดบความสำาคญของความเสยง1.การจดซอจดจาง และการจดหาพสด

ลำาดบ 1 (ระดบความเสยงสงมาก = 16)

2.การเบกจายคาตอบแทน (การเบกคาตอบแทนการปฏบตงานนอกเวลาราชการ การเดนทางไปราชการ ประชม อบรม สมมนา)

ลำาดบ 2 (ระดบความเสยงปานกลาง = 6)

3.การนำาทรพยสนของทางราชการไปใชประโยชนสวนตว (รถยนต วสดสำานกงาน)

ลำาดบ 3 (ระดบความเสยงปานกลาง = 6)

4.การปฏบตหรอละเวนการปฏบตหนาทโดยมชอบของเจาหนาท

ลำาดบ 4 (ระดบความเสยงปานกลาง = 4)

แผนบรหารความเสยงใหเลอกเหตการณทมความเสยงสงสดจากการประเมนการควบคม

ความเสยง อยในระดบสงมาก สง ปานกลาง มาทำาแผนบรหารความเสยงการทจรตตามลำาดบความรนแรง (กรณทหนวยงานทำาการประเมนการควบคมความเสยง ไมพบวาความเสยงอยในระดบ สงมาก สง ปานกลาง เลย แตพบวาความเสยงการทจรตอยในระดบ ตำา ใหทำาการจดทำาแผนบรหารความเสยงในเชงเฝาระวงความเสยงการทจรต หรอใหหนวยงานพจารณาทำาการเลอกภารกจงาน หรอกระบวนงานหรอการดำาเนนงานทอาจกอใหเกดหรอมโอกาสเกดความเสยงการทจรต นำามาประเมนความเสยงการทจรตเพมเตม)

ตารางแผนบรหารความเสยงการทจรต เทศบาลตำาบลบงวชย ประจำาปงบประมาณ 2563

ท

ประเดนความเสยง มาตรการ

ปองกนการทจรต

1 การจดซอจดจางและการจดหาพสดอยในระดบความเสยงสงมาก จากการประเมนพบวา มระเบยบ กฎหมายาเกยวของคอนขางมาก

1.จดทำา

และมการปรบเปลยนระเบยบอยตลอด กระบวนการจดซอจดจางมหลายขนตอน บางกระบวนงานมผปฏบตงานเพยงคนเดยวอาจทำาใหเกดความผดพลาดได ประกอบกบผปฏบตงานขาดความร ความเขาใจเกยวกบระเบยบหรอกฎหมายทเกยวของ หรอปฏบตงานดวยความประมาทเลนเลอ

แผนการฝกอบรมเพอพฒนาความรแกบคลากร ผปฏบตงานใหเขาใจในระเบยบ ขอกฎหมาย เรองการจดซอจดจางและระเบยบ ขอกฎหมายอนๆ ท

เกยวของอยางสมำาเสมอ เพอใหการปฏบตงานถกตอง โปรงใส ตรวจสอบได2.กำาหนดแผนอตรากำาลงใหมผปฏบตงานทเพยงพอ3.หวหนา

หนวยงานตองควบคม กำากบดแล ตรวจสอบการปฏบตงานของผปฏบตงานใหเปนไปตามระเบยบ ขอกฎหมายอยางเครงครด4.หากพบวามการกระทำา

ผดจะตองดำาเนนการทางวนย ละเมด และอาญาอยางเครงครด5.เสรมสรางคณธรรม จรยธรรม และการปองกนและปราบปรามการทจรตและประพ

ฤตมชอบใหบคลากรในหนวยงาน เพอไมใหเกดการแสวงหาผลประโยชนสวนตนในตำาแหนงหนาทอนมควรไดโดยชอบดวยกฎหมาย โดยการฝก

อบรม การมอบนโยบายของผบรหาร และการเผยแพรกจกรรมดานการเสรมสรางคณธรรมจรยธรรม เพอสรางจตสำานกสจรต

2 การเบกจายคาตอบแทน อยในระดบความเสยงปานกลาง จากการประเมนพบวา การควบคมกำากบดแล ตรวจสอบเรองการเบกจายคาตอบแทนอาจเกดขอผดพลาดไมเปนไปตามระเบยบ ขอ

1.สรางความ

กฎหมายทกำาหนด และผปฏบตงานมความรความเขาใจระเบยบ ขอกฎหมายไมเพยงพอหรอมประสบการณในการปฏบตงานนอยหรอปฏบตงานดวยความประมาทเลนเลอ

รความเขาใจใหผปฏบตงานเขาใจระเบยบ ขอกฎหมายทเกยวของ เพอใหปฏบตงานถกตอง โปรงใสตรวจสอบได2.สรางองคความร รวบร

วมและสรประเบยบ ขอกฎหมายทเกยวของเผยแพรใหผปฏบตงานใชเปนคมอในการปฏบต3.หวหนาหนวยงานตองควบคม กำากบดแล ตรวจ

สอบการปฏบตงานของผปฏบตงานใหเปนไปตามระเบยบและขอกฎหมายทเกยวของ เพอปองกนการทจรตและประพฤตมชอบ

3 การนำาทรพยสนของทางราชการไปใชประโยชนสวนตว อยในระดบความเสยงปานกลาง จากการประเมนพบวา ผปฏบตงานขาดความรความเขาใจระเบยบ ขอกฎหมายทเกยวของและขาดการควบคมกำากบตดตามหรอตรวจสอบการใชทรพยสนของทางราชการ

1.สรางความเขาใจใหผ

ปฏบตงานเขาใจระเบยบ ขอกฎหมายทเกยวของ2.หวหนาหนวยงานตองควบคม กำากบดแล ตรวจสอบการใชทรพยสนของทางการใหเปนไปตาม

ระเบยบ ขอกฎหมายทเกยวของโดยเครงครด3.สงเสรมใหเกดความคดแยกแยะเรองผลประโยชนสวนตนและผลประโยชนสวนรวม

4 การปฏบตหรอละเวนการปฏบตหนาทโดยมชอบของเจาหนาท อย 1.เผย

ในระดบความเสยงปานกลาง จากการประเมน พบวา การปฏบตหนาทโดยเออผลประโยชนแกตนเองหรอบคคลอน หรอการละเวนการปฏบตหนาทจนกอใหเกดความเสยหายของทางราชการ

แพรความรและสรางความตระหนกรในการปฏบตหนาทราชการโดยไมเหนแกประโยชนสวนตนหรอบคคลอน2.หวหนาหนวยงานตองควบคม

กำากบดแล ตรวจสอบการปฏบตงานใหเปนไปตามระเบยบ ขอกฎหมายทเกยวของเพอปองกนการทจรตและประพฤตมชอบ3.หากพบวามการปฏบตหรอละเวน

การปฏบตหนาทโดยมชอบ ตองมการดำาเนนการทางวนยและคดอาญาแกเจาหนาทผนนในทนท

การจดทำารายงานผลการเฝาระวงความเสยงเพอตดตามเฝาระวง เปนการประเมนการบรหารความเสยงการทจรตใน

กจกรรมตามแผนบรหารความเสยง ซงเปรยบเสมอนเปนการสรางตะแกรงดก เพอเปนการยนยนผลการปองกนหรอแกไขปญหามประสทธภาพมากนอยเพยงใด โดยการแยกสถานะของการเฝาระวงความเสยงการทจรตตอไป ออกเปน 3 ส ไดแก สเขยว สเหลอง สแดง

ตารางจดทำารายงานผลการเฝาระวงความเสยง

ท มาตรการปองกนการทจรตโอกาส/ความ

เสยงการทจรต

สถานะความเสยง

เขยว

เหลอง

แดง

1 - จดทำาแผนการฝกอบรมเพอพฒนาความรแกบคลากร ผปฏบตงานใหเขาใจในระเบยบ ขอกฎหมาย เรองการจดซอจดจางและระเบยบ ขอกฎหมายอนๆ ทเกยวของอยางสมำาเสมอ เพอใหการปฏบตงานถกตอง โปรงใส ตรวจสอบได- กำาหนดแผนอตรากำาลงใหมผปฏบตงานทเพยงพอ- หวหนาหนวยงานตองควบคม กำากบดแล ตรวจสอบการปฏบตงานของผปฏบตงานใหเปนไปตามระเบยบ ขอกฎหมายอยางเครงครด- หากพบวามการกระทำาผดจะตองดำาเนนการทางวนย ละเมด และอาญาอยางเครงครด- เสรมสรางคณธรรม จรยธรรม และการปองกนและปราบปรามการทจรตและประพฤตมชอบใหบคลากรในหนวยงาน เพอไมใหเกดการแสวงหาผลประโยชนสวนตนในตำาแหนงหนาทอนมควรได

การจดซอจดจาง และการจดหาพสด

โดยชอบดวยกฎหมาย โดยการฝกอบรม การมอบนโยบายของผบรหาร และการเผยแพรกจกรรมดานการเสรมสรางคณธรรมจรยธรรม เพอสรางจตสำานกสจรต

2 - สรางความรความเขาใจใหผปฏบตงานเขาใจระเบยบ ขอกฎหมายทเกยวของ เพอใหปฏบตงานถกตอง โปรงใสตรวจสอบได- สรางองคความร รวบรวมและสรประเบยบ ขอกฎหมายทเกยวของเผยแพรใหผปฏบตงานใชเปนคมอในการปฏบต-หวหนาหนวยงานตองควบคม กำากบดแล ตรวจสอบการปฏบตงานของผปฏบตงานใหเปนไปตามระเบยบและขอกฎหมายทเกยวของ เพอปองกนการทจรตและประพฤตมชอบ

การเบกจายคาตอบแทน (การเบกคาตอบแทนการปฏบตงานนอกเวลาราชการ การเดนทางไปราชการ ประชม อบรม สมมนา)

3 - สรางความเขาใจใหผปฏบตงานเขาใจระเบยบ ขอกฎหมายทเกยวของ- หวหนาหนวยงานตองควบคม กำากบดแล ตรวจสอบการใชทรพยสนของทางการใหเปนไปตามระเบยบ ขอกฎหมายท

การนำาทรพยสนของทางราชการไปใชประโยชนสวนตว (รถยนต วสดสำานกงาน)

เกยวของโดยเครงครด- สงเสรมใหเกดความคดแยกแยะเรองผลประโยชนสวนตนและผลประโยชนสวนรวม

4 - เผยแพรความรและสรางความตระหนกรในการปฏบตหนาทราชการโดยไมเหนแกประโยชนสวนตนหรอบคคลอน- หวหนาหนวยงานตองควบคม กำากบดแล ตรวจสอบการปฏบตงานใหเปนไปตามระเบยบ ขอกฎหมายทเกยวของเพอปองกนการทจรตและประพฤตมชอบ- หากพบวามการปฏบตหรอละเวนการปฏบตหนาทโดยมชอบ ตองมการดำาเนนการทางวนยและคดอาญาแกเจาหนาทผนนในทนท

การปฏบตหรอละเวนการปฏบตหนาทโดยมชอบของเจาหนาท

รายงานสถานะของการเฝาระวงการทจรตตามแผนบรหารความเสยงในตารางแผนบรหารความเสยงการทจรต วาอยในสถานะความเสยงระดบใด เพอพจารณาทำากจกรรมเพมเตม กรณอยในขายทยงแกไขไมได

สถานะสเขยว : ไมเกดกรณทอยในขายความเสยง ยงไมตองทำากจกรรมเพม

สถานะสเหลอง : เกดกรณทอยในขายความเสยง แตแกไขไดทนทวงท ตามมาตรการ/นโยบาย/โครงการ/กจกรรมทเตรยมไว แผนใชไดผล ความเสยงการทจรตลดลง ระดบความรนแรง < 3

สแดง

สเหลอง

สเขยว

เกนกวาการยอมรบ

เกดขนแลวแตยอมรบได

ยงไมเกดเฝาระวงตอเนอง

สถานะสแดง : เกดกรณทอยในขายยงแกไขไมได ควรมมาตรการ/นโยบาย/โครงการ/กจกรรม เพมขนแผนใชไมไดผล ความเสยงการทจรตไมลดลงระดบความรนแรง > 3

จดทำาระบบการบรหารความเสยงนำาผลจากทะเบยนเฝาระวงความเสยงการทจรต จากตารางจดทำา

รายงานผลการเฝาระวงความเสยงออกตามสถานะ 3 สถานะ ซงในขนตอนสถานะความเสยงการทจรตทอยในขายทยงแกไขไมได จะตองมกจกรรม หรอมาตรการอะไรเพมเตมตอไป โดยแยกสถานะเพอทำาระบบบรหารความเสยงออกเปน ดงน

1. เกนกวาการยอมรบ (สถานะสแดง Red) ควรมกจกรรมเพมเตม2. เกดขนแลวแตยอมรบได ควรมกจกรรมเพมเตม (สถานะสเหลอง

Yellow)3. ยงไมเกดเฝาระวงตอเนอง (สถานะสเขยว Green)

ตารางจดทำาระบบความเสยง1. (สถานะสแดง Red) เกนกวาการยอมรบ ควรมกจกรรมเพมเตม

ความเสยงการทจรต(สถานะสแดง)

มาตรการปองกนการทจรต เพมเตม

- -

2. (สถานะสเหลอง Yellow) เกดขนแลวแตยอมรบได ควรมกจกรรมเพมเตม

ความเสยงการทจรต(สถานะสเหลอง)

มาตรการปองกนการทจรต เพมเตม

- -

3. (สถานะสเขยว Green) ยงไมเกดใหเฝาระวงตอเนองความเสยงการทจรต

(สถานะสเขยว)มาตรการปองกนการ

ทจรต เพมเตมการจดซอจดจาง และการจดหาพสด ใหเฝาระวงอยางตอเนองการเบกจายคาตอบแทน (การเบกคาตอบแทนการปฏบตงานนอกเวลาราชการ การเดนทางไปราชการ ประชม อบรม สมมนา)

ใหเฝาระวงอยางตอเนอง

การนำาทรพยสนของทางราชการไปใชประโยชนสวนตว (รถยนต วสดสำานกงาน)

ใหเฝาระวงอยางตอเนอง

การปฏบตหรอละเวนการปฏบตหนาทโดยมชอบของเจาหนาท

ใหเฝาระวงอยางตอเนอง

การจดทำารายงานการบรหารความเสยงเปนการจดทำารายงานสรปใหเหนในภาพรวม วามผลจากการบรหาร

ความเสยงการทจรตตามขนตอนการจดทำาระบบการบรหารความเสยง ม สถานะความเสยงการทจรตอยในระดบใด (ส) สถานะความเสยง สเขยว หมายถง ความเสยงระดบตำา สเหลอง หมายถง ความเสยงระดบปานกลาง สแดง หมายถง ความเสยงระดบสงมาก เพอเปนเครองมอในการกำากบ ตดตาม ประเมนผล

ตามรางรายงานการบรหารความเสยง

ทสรปสถานะความเสยงการทจรต (เขยว เหลอง แดง)

เขยว เหลอง แดง1 - -2 - -3 - -4 - -

การรายงานผลการดำาเนนงานตามแผนบรหารความเสยงเปนการจดทำาแบบรายงานผลการดำาเนนงานตามแผนบรหารความ

เสยงการทจรตหรอสถานะแผนบรหารความเสยงการทจรต ตารางรายงานการบรหารความเสยง ตอผบรหารของหนวยงาน ซงหวงระยะเวลาของการรายงานผล ขนอยกบหนวยงาน เชน รายงานทกเดอน ทกไตรมาส ซงแบบในการรายงาน ตามตารางแบบรายงานผลการดำาเนนงานตามแผนบรหารความเสยง สามารถปรบไดตามความเหมาะสมของหนวยงาน

แบบรายงานผลการดำาเนนงานตามแผนบรหารความเสยง

แบบรายงานสถานะแผนบรหารความเสยงการทจรต ณ วนท 1 เมษายน 2563 เทศบาลตำาบลบงวชย

ชอแผนบรหารความเสยง

แผนบรหารความเสยงการทจรต เทศบาลตำาบลบงวชย ปงบประมาณ 2563

โอกาส/ความเสยง

การจดซอจดจาง และการจดหาพสดการเบกจายคาตอบแทน (การเบกคาตอบแทนการปฏบตงานนอกเวลาราชการ การเดนทางไปราชการ ประชม อบรม สมมนา)การนำาทรพยสนของทางราชการไปใชประโยชนสวนตว (รถยนต วสดสำานกงาน)การปฏบตหรอละเวนการปฏบตหนาทโดยมชอบของเจาหนาท

สถานะของการ ยงไมไดดำาเนนการ

ดำาเนนการจดการความเสยง

เฝาระวง และตดตามตอเนอง เรมดำาเนนการไปบาง แตยงไมครบถวน ตองการปรบปรงแผนบรหารความเสยงใหมใหเหมาะสม เหตผลอน (โปรดระบ).......................................................................

ผลการดำาเนนงาน สถานะความเสยงการทจรตของเทศบาลตำาบลบงวชย ประจำาปงบประมาณ พ.ศ.2563 (ครงท 1) สถานะความเสยง สเขยว หมายถง ความเสยงระดบตำา แตใหเฝาระวงและตดตามอยางตอเนอง

*******************************