财务报表报送

1.1.1.1 财务报表设置

(一) 业务概述

财务报表设置，对于未备案财务种类的企业，进行财报设置，设置后可进行

对应报表的申报；

(二) 前置条件

无

(三) 操作流程

1.进入界面 首页—点击【我要办税】—【税费申报及缴纳】—【财务报表报送/财务报

表报送（补报 2019 年第四季度前的报表）】—【财务报表设置】，即可进入

该界面。

财务报表报送（补报 2019 年第四季度前的报表） 如图 1

财务报表设置 如图 2

选择企业类型，默认显示 财务报表类别，点击“保存”，提示：设置成功；类型对照：1、企业类型选择一般企业、银行企业、保险企业、证券企业，财务报表类别

默认为财务报表报送与信息采集（企业会计准则）。2、企业类型选择小企业，财务报表类别默认为 财务报表报送与信息采集（小

企业会计准则）/财务报表报送与信息采集（企业会计准则）

3、企业类型选择企业会计制度，财务报表类别默认为财务报表报送与信息采

集（企业会计制度）4、企业类型选择事业单位，财务报表类型默认为财务报表报送与信息采集

（政府会计准则制度）5、企业类型选择民间非营利组织、个体工商户、农民专业合作社，财务报表

类别默认为财务报表报送与信息采集（其他会计制度）。

1.1.1.2 财务报表报送（补报 2019 年第四季度前的报表）

(一) 业务概述

税务总局《税收征管操作规范》对财务报表报送与信息采集功能模块进行

了重大调整，调整后的财务报表报送与信息采集分为六大类别，分别为财务报

表报送与信息采集（企业会计准则）、财务报表报送与信息采集（小企业会计

准则）、财务报表报送与信息采集（企业会计制度）、财务报表报送与信息采

集（政府会计准则制度）、财务报表报送与信息采集（其他会计制度）、企业

集团合并财务报表报送与信息采集。2019 年第四季度前财务报表报送仍使用

旧表样。

(二) 前置条件

监控：1、设置财务报表类型监控 2、报表所属期监控（包含：不能大于当前日期，财务报表补报 2019 季报

只能申报 2019 年第 4 季度前的报表，年报只能申报 2019 年前的报表）；

(三) 操作流程

1.进入界面点击【我要办税】-【税费申报及缴纳】-【财务报表报送（补报 2019

年第四季度前的报表）】-选择：不同类型的财务报表，即可进入该界面。

根据财务报表备案类型，选择“财务报表类型”进入，属期选择界面；

2.填写报表（1）界面自动带出纳税人识别号、属期、填表日期和名称。（2）白色框为不可编辑框。（3）申报表分为“资产负债表”“ 利润表” “现金流量表”“所有者权

益（股东权益）变动表”“研发支出辅助汇总表”五个部分。（4）点击【暂存】可暂存当前的表格，重新进入填表会出现上次暂存的

数据。（5）点击【保存】根据申报规则进行表数据校验，并进行保存，再次登

录可调用免录入申报（6）点击【取消】退出申报页面。（7）点击【申报】可发送报表数据（8）点击【数据导入】

1、可下载 EXCEL 格式模版，填写后可在该页面进行导入。2、从财务软件里导出 tax 格式申报文件，点击【导入申报表】导入财务报

表数据，导入的申报文件大小不超过 2048KB。数据导入成功后，非自动计算栏可进行编

辑。

A.填写【资产负债表】。手动填写期末余额、年初余额。

B.填写【利润表】。手动填写本期金额、上期金额。

C.填写【现金流量表】。手动填写本年金额、上年金额。

D.填写【所有者权益变动表】。手动填写本年金额、上年金额。

E. 填写【研发支出辅助帐汇总表】。手动填写本年相应的金额。

F. 上传附件、附注（适用于千户集团企业）上传格式为 PDF 或 WORD 格式的

文件，大小不超过 2048KB。

3、提交报表查询（进入首页>申报信息查询>申报结果查询）

1.1.1.3 财务报表报送

(一) 业务概述

税务总局《税收征管操作规范》对财务报表报送与信息采集功能模块进行

了重大调整，调整后的财务报表报送与信息采集分为六大类别，分别为财务报

表报送与信息采集（企业会计准则）、财务报表报送与信息采集（小企业会计

准则）、财务报表报送与信息采集（企业会计制度）、财务报表报送与信息采

集（政府会计准则制度）、财务报表报送与信息采集（其他会计制度）、企业

集团合并财务报表报送与信息采集。2019 年第 4 季度及以后的财务报表使用

新表样。

(二) 前置条件

1、设置财务报表类型监控；2、财务报表报送报送日期控制（季报只能申报 2019 年第 4 季度及以后的

财务报表，年报只能申报 2019 年及以后的财报表）

(三) 操作流程

1.进入界面点击【我要办税】-【税费申报及缴纳】-【财务报表报送】-选择：不同

类型的财务报表，即可进入该界面。

选择财务报表申报季报菜单，进入属期选择页面：

选择财务报表申报年报菜单，进入属期选择页面：

1.  当设置企业类型为一般企业申报则带出如下类型选择页面：可选择：适用未执行金融准则，新收入准则和新租赁准则的一般企业/适用

已执行金融准则，新收入准则和新租赁准则的一般企业，根据选择的执行类型

的不同，配置不同的申报表样；（参考系统配置）

2. 当设置类型为证券企业、银行企业、保险企业则带出如下类型选择页面： 可选择：适用未执行新金融工具准则的金融企业/适用已执行新金融工具准

则的金融企业，根据设置的不同企业类型，匹配申报的财务报表；（参考系统

配置）

3. 当设置类型为事业单位则带出如下类型选择页面： 可选择：适用执行政府会计准则制度的单位、适用执行政府会计准则制度的

彩票机构、适用执行政府会计准则制度的基层卫生医疗机构、用执行政府会计

准则制度的国有林场和苗圃，根据不同执行类型，匹配需要申报的政府会计准

则制度报表（参考系统配置）

其他类型报表选择属期后，进入申报页面：2.填写报表

（1）界面自动带出纳税人识别号、属期、填表日期和名称。（2）白色框为不可编辑框。（3）申报表分为“资产负债表”“ 利润表” “现金流量表”“所有者权

益（股东权益）变动表”“研发支出辅助汇总表”“收入费用表”“净资产变

动表”“业务活动表”“应税所得表”“留存利润表”“盈余及盈余分配表”（4）点击【暂存】可暂存当前的表格，重新进入填表会出现上次暂存的

数据。（5）点击【保存】根据申报规则进行表数据校验，并进行保存，再次登

录可调用免录入申报（6）点击【取消】退出申报页面。（7）点击【申报】可发送报表数据（8）点击【数据导入】

1、可下载 EXCEL 格式模版，填写后可在该页面进行导入。2、从财务软件里导出 tax 格式申报文件，点击【导入申报表】导入财务报

表数据，导入的申报文件大小不超过 2048KB。数据导入成功后，非自动计算栏可进行编

辑。

A.填写【资产负债表】。手动填写期末余额、年初余额。

C.填写【利润表】。手动填写本年累计金额、本期金额。（备注：因深圳以

季度报送财务报表，此表中“本月金额”应填写本季度金额）

D.填写【现金流量表】。手动填写本年累计金额和本期金额。（备注：因深

圳以季度报送财务报表，此表中“本月金额”应填写本季度金额）

D.填写【所有者权益变动表】。手动填写本年金额、上年金额。

E 填写【研发支出辅助帐汇总表】。手动填写本年相应的金额。

F 填写【收入费用表】，手动填写本月、本年累计金额

G. 填写【净资产变动表】，手动填写本年、上年相关金额（累计盈余、专用

基金、权益法调整、净资产合计）；

H. 填写【业务活动表】，手动填写本月、本年累计金额（非限定性、限定性、

合计）

I. 填写【应税所得表】，手动填写金额字段；

J. 填写【留存利润表】，手动填写金额字段；

K. 填写【盈余及盈余分配表】，手动填写金额字段；

L. 填写【成员权益变动表】，手动填写；

[1.1.1.4] 财务软件导入财务报表企业集团合并财务报表

(四)[(一)] 业务概述

适用于企业集团合并财务报表申报。

(五)[(二)] 前置条件

无

(六)[(三)] 业务办理流程

1.进入界面

点击【我要办税】-【税费申报及缴纳】-【财务报表报送（补报 2019 年第

四季度前的报表）/财务报表报送】-【企业集团合并财务报表报送与信息采

集】，即可进入该界面。

2.填写报表（1）界面自动带出纳税人识别号和名称。（2）白色框为不可编辑框。（3）申报表分为“资产负债表”“ 利润表” “现金流量表”“研发支出

辅助账汇总表”四个部分。（4）点击【暂存】可暂存当前的表格，重新进入填表会出现上次暂存的

数据。（5）点击【取消】退出申报页面。

（6）点击【保存】校验申报规则的情况下进行保存。（7）点击【上传附件】可上传财务报表主表及相关附表，温馨提示：请选

择以.tax，.xml 或.xlsx 为后缀名的文件！下载 excel 导入模板

（8）点击【上传附注】温馨提示：点击“确定”仅保存附送资料路径，对应税种申报表发送时才跟随申报表上传若需要重新“上传附送资料”，请更新附送资料后重新申报财务报表。请上传格式为 PDF 或者 word 格式的文件，大小不得超过 2048KB。（9）点击【确认发送】，可发送报表数据。

A. 填写【资产负债表】，手动填写期末数、年初数。

B. 填写【利润表】，手动填写本期金额、上期金额。

C. 填写【现金流量表】，手动填写本期金额和上期金额。

D. 填写【所有者权益变动表】，手动填写本年金额、上年金额。

6.3.9.51.1.1.5 财务软件导入财务报表

（一）业务概述

纳税人依照税收法律法规及相关规定确定的申报期限、申报内容，向税务

机关报送财务会计报告。原则上按季和年度报送，确需按月报送的，由省国家

税务局和省地方税务局联合确定。新增财务报表导入功能，适用范围：财务报表本期、往期申报的导入和模

板下载功能。

（二）前置条件

1、报表所属期监控（包含：税款所属期不能大于当前年月）2、财务报表报送报送日期控制（季报只能申报 2019 年第 4 季度及以后的

财务报表，年报只能申报 2019 年及以后的财报表）3、千户集团用才能进行附注上传

(三) 操作流程

1.进入界面 点击【我要办税】-【税费申报及缴纳】-【财务报表报送（补报 2019 年

第四季度前的报表）/财务报表报送】-选择财务报表申报种类：进入财务报表

申报页面-点击【财务报表导入】按钮，即可进入该界面。选择“财务报表类型”、“所属时期起”、“所属时期止”，点击“确

定”按钮财务报表报送（补报 2019 年第四季度前的报表）菜单页面：

财务报表报送

季报属期选择页面：

年报属期选择页面：

2.进入财务报表填写页面2.1财务报表申报页面，点击“导入按钮”，模版下载

点 击 【 模 版 下 载 】 ， 可 下 载 EXCEL 格 式 的 申 报 模 版 ， 导 入 支持

tax,.xml 或者 xlsx 格式的文件。

2.2针对千户集团财务报表上传附注：支持上传格式为 PDF 或者 doc 格式的文件，大小不得超过 2048KB。

申报数据导入成功后，非自动计算栏的数据，可进行编辑，

注意事项：1．不需申报的附表，也须再点开一次；2．导入数据须符合表内或表间逻辑，方可下一步操作。

点击“申报”进行申报操作。

3．确认发并提交申报

4.查看申报结果查看申报结果操作请见“申报结果查询”查看申报结果操作步骤介绍。5.申报结果查询路径：

首页-申报信息查询-申报结果查询：输入申报日期、税种、申报状态、属期，

进行申报结果条件的组合查询，无条件进行全量查询。