,,PLAN” d.o.o.

Ulica Vojvode Sinđelića , 78250 Laktaši

BUSINESS PLAN

Proizvodnja 100% prirodnih voćnih sokova, punionica vode i distribucija pića

Autori projekta:

Bojan Kresojević

Br. indeksa: 03/12

Sara Pepić

Br. indeksa: 06/12

Draško Stanivuković

Br. indeksa: 47/12

Milan Aljetić

Br. indeksa: 297/12

SADRŽAJ:

REZIME41. OPIS PREDUZETNIČKE IDEJE71.1. Istorija poslovne ideje71.2. Vizija71.3. Misija71.4. Ciljevi72. PROIZVOD82.1. Opis proizvoda82.2. Inovativni aspekti92.3. Potrebna tehnologija za uspostavljanje biznisa92.4. Mikro i makro lokacija172.5. Dodatna korist za kupce193. TRŽIŠTE203.1. Mikro i Makro podaci203.2. Obim i tržišni potencijal203.3. Segmentacija203.4. Istraživanje tržišta213.5. Glavni kupci213.6. Konkurencija223.7. Pozicioniranje224. MARKETING244.1. Koncept marketinga244.2. Marketing miks244.3. Marketing plan275. MENADŽMENT285.1. Eksterna i interna analiza285.2. SWOT analiza305.3. Poslovna strategija305.4. Poslovni ciljevi315.5. Organizaciona shema325.6. Struktura menadžmenta i zaposlenih325.7. Terminski plan346. PRAVNI ASPEKTI356.1. Institucionalni oblik organizacije356.2. Unutrašnja organizacija356.3. Statut356.4. Opšti i posebni propisi u vezi sa proizvodom367. FINANSIJE377.1. Potrebna ulaganja377.2. Izvori sredstava387.3. Amortizacioni plan397.4. Projekcija plana prodaje417.5. Očekivani izdaci477.6. Bilans uspjeha487.7. Izvještaj o novčanim tokovima gotovine497.8. Ocjena tržišne rentabilnosti507.9. Ocjena društvene rentabilnosti507.10. Procjena rizika518. RAZVOJ PREDUZEĆA528.1. Pravci rasta528.2. Metodi rasta529. PRILOZI53ZAKLJUČAK54

4

REZIME

Preduzeće ,,Plan” osnovano je kao društvo sa ograničenom odgovornošću, odnosno kao preduzeće za proizvodnju 100% prirodnih sokova I distributer ostalih pića. Naše preduzeće proizvodi voćne sokove bez kozervansa pod budnim kontrolom fabričke laboratorije. Kao ključan segment proizvodnje sokova jeste voda. Ulaganjem u poboljšanje izvorišta vode ,,Orlov kamen“ kod Mrkonjić grada doprinosimo diferenciranju naših sokova od konkurentskih. Naše preduzeće posjeduje postrojenje za punjenje flaša od pola litre, sa kapacitetom od 2 000 flaša na sat, kao i dva postrojenja za punjenje kartonskih (brik) pakovanja. Mašine koje koristimo nabavili smo od dobavljača ,,Euclid“d.o.o. iz Hrvatske (Vinkovci). Proizvodni proces u skladu je sa ,,Smjernicama za voćne sokove, voćne nektare i slične proizvode“ propisanih od strane SAVJETA MINISTARA BOSNE I HERCEGOVINE i AGENCIJE ZA BEZBJEDNOST HRANE BOSNE I HERCEGOVINE.

,,Plan“ sokovi imaju privlačnu ambalažu i pakuju se u tetra pak ambalažu (2l, 1l, 0,5l i 0,2l) i u boce (0,5l).

Prilikom određivanja prodajne cijene naših proizvoda u obzir smo uzimali nekoliko važnih kriterija. Kupovna moć potrošača, cijene konkurentskih proizvoda i troškovi poslovanja su prema našem mišljenju najvažniji kriteriji prilikom određivanja prodajne cijene.

Naš proizvodni pogon smješten je u Ulici Vojvode Sindjelica bb, Laktaši. Zemljište je veličine 10 000 m2, odnosno 11 duluma i nalazi se kod fudbalskog stadiona u Laktašima, u neposrednoj blizini Čipsare. Diskont pića se nalazi na lokaciji Gundulićeva 102, Banja Luka u poslovnom prostoru stambene zgrade.

Ono po čemu se razlikujemo od konkurencije jeste činjenica da naš 100% prirodan sok koji se odmah nakon presovanja ili neke druge metode prerade pasterizuje i puni u sterilisane boce, sadrži sve životne sastojke iz svježih plodova voća. Tu ponajprije mislimo na brojne vitamine, minerale, kiseline, ali i najvažniju ,,živu vodu“ iz voća. Plan sokovi su proizvedeni od ručno ubranog voća koje je gajeno na provjerenim voćnjacima. Naziv ,,100% prirodni sokovi“ nije uzalud: oni predstavljaju najbolje iz prirode u jednoj čaši i pružaju samo najbolje iz prirode svojim potrošačima.

Makro tržište našeg preduzeća predstavlja područje Bosne i Hercegovina, kao i okruženja odnosno tržište Srbije i Hrvatske. Voćne sokove ćemo distribuirati na tržištu Bosne i Hercegovine, dok ćemo flaširanu vodu prodavati na istom tržištu, ali i izvoziti u Hrvatsku i Srbiju. Mikro tržište našeg preduzeća predstavlja banjalučka regija. Zastupljenost naših proizvoda upravo je najveća u gradu Banja Luci, gdje distribuciju vršimo preko sopstvenog distribucionog centra. Naše proizvode će koristiti restorani, supermarket i prodavnice, kao i kiosci. Segmentaciju naših kupaca vršimo prema ciljevima upotrebe voćnih sokova. Voćne sokove, prema istraživanjima, najviše koriste mladi što je posljedica zdravog učinka voćnih sokova. Pored mladih, za naše proizvode su zainteresovani sportisti, rekreativci i svi drugi koji zdravo žive. Prema polnoj strukturi primjetna je razlika u potrošnji bezalkoholnih negaziranih napitaka, gdje je veća konzumacija na strani ženske populacije približno 12%.

Naši najveći kupci su trgovački lanci i supermarketi: Intereks, Konzum, Merkator, Maksi, Tempo, Fis, Best, Moj market i sl. zatim najznačajniji restorani: Integra Banja Luka, McDonalds Banja Luka, Đerdan Gradiška, Restoran Master Banja Luka, Ognjište Banja Luka i drugi. Isto tako imamo sklopljene ugovore sa benzijskim pumpama kao što su: OMV, Nestro Petrol, Krajina Petrol i drugi, te niz manjih samoposluga i prodavnica mješovite robe širom Bosne i Hercegovine.

Dobavljači su renomirani proizvođači i uvoznici voća u Bosni i Hercegovini i regionu, a to su voćnjaci Agromiks Jablanica Gradiška, Sangrija Nevesinjsko Polje, Agroklub Split, Plantaže Marić Herceg Novi.

Najveći direktni konkurenti našeg preduzeća su Vino Župa, Fruktal, Nektar, Jamnica, Fruvita i drugi. Indirektni konkurenti našem preduzeću su: Coca Cola, Pepsi Cola, Bingo i drugi. Kada se konkurencija posmatra na mikro tržištu tu je najveće učešće Vino Župe i Nektara od glavnih konkurenata, dok je od indirektnih konkurenata najuticajnije preduzeće Coca Cola. Najveći konkurenti u proizvodnji flaširane vode u Bosni i Hercegovini i regionu su: Jana, Bistra, Prolom, Studena, dok kod indirektnih konkurenata najistaknutiji su Jamnica, Vitinka i Knjaz Miloš.

Naše preduzeće je organizovano po predmetnom principu departmanizacije. Sastoji se iz tri profitna centra. Proizvodnja voćnih sokova, punionica vode i distribucioni centar predstavljaju tri poslovne jedinice koje su predmetno i teritorijalno odvojene. Preduzeće „Plan“ zapošljava 149 radnika, od toga je 6 radnika visoke stručne spreme, 31 radnik ima srednju stručnu spremu, 79 kvalifikovanih i 33 nekvalifikovana radnika. Od 6 radnika visoke stručne spreme 4 diplomirana tehnologa i 2 diplomiranih ekonomista.

Naše najveće realne snage su povoljnost lokacije preduzeća, svjesnost o značaju kvaliteta proizvoda, inovacija u proizvodnom procesu, upotreba savremene tehnologije, iskustvo i kvalifikovanost zaposlenih,stepen iskorištenosti kapaciteta zaposlenih, svijest o značaju usavršavanja zaposlenih i promocija.

Prethodno istaknute snage ćemo usmjeriti na osvajanje tržišta i kreiranje brenda, kao i na ostvarivanje konkurentske prednosti. U zavisnosti od finansijske situacije, planiramo proširiti naše poslovanje otvaranjem novih proizvodnih pogona u drugim regijama i državama, kako bi rizik od konkurencije sveli na najmanji nivo. Ulagaćemo maksimalne napore i novčana sredstva u istraživanje tržišta i zahtjeva kupaca kako bismo proizvodni ciklus unaprijedili i usavršili proizvode. Preferencije kupaca se mijenjaju, kao i zasićenost tržišta voćnim sokovima i iz ovog razloga naš sektor marketinga ima zadatak da nas predstavi kao jedinstvene i kvalitetne proizvođače.

1. OPIS PREDUZETNIČKE IDEJE

1.1. Evolucija preduzetničke ideje

Ideja o pokretanju preduzeća ,,Plan“ d.o.o. nastala je na kao odluka grupe preduzetnika. Bojan Kresojević, Sara Pepić, Draško Stanivuković i Milan Aljetić su pokretači biznisa i idejni tvorci brenda ,,Plan“ sokova.Velika ponuda pića na tržištu uslovila je izdvajanje određenog broja proizvođača sokova različitog kvaliteta i karakteristika. Pojedini sokovi su djelimično zadovoljili naš ukus, ne u potpunosti. S obzirom da je u savremenim uslovima povećana svijest potrošača o značaju zdrave hrane za zdravlje proizvodnja 100% prirodnih sokova je djelatnost kojom smo odlučili da se bavimo.

1.2. Vizija

,,Plan“ d.o.o. postaće internacionalni brend za proizvodnju i distribuciju pića, kako na domaćem, tako i na inostranom tržištu. Ovo ćemo postići time što ćemo zadovoljiti sve evropske standarde i kriterije pri proizvodnji.

1.3. Misija

Našu proizvodnju ćemo osavremeniti i time obezbijediti prvoklasne sokove kojima ćemo steći široku naklonost kupaca. Uložićemo maksimalne napore kako bismo stekli preferenciju potrošača koji će nas ocijeniti kao vodeće proizvođače sokova. Time potvrđujemo tezu da ćemo biti tržišno priznati i poznati po kvalitetu s kojim ne pravimo kompromis.

1.4. Ciljevi

S obzirom na prethodno utvrđenu viziju i misiju preduzeća, uz uvažavanje zahtjeva da ciljevi treba da budu jasni, realni i ostvarivi, strateški ciljevi našeg preduzeća obuhvataju: proizvodnju proizvoda visokog kvaliteta, ostvarivanje dugoročne profitabilnosti I likvidnosti, povećanje tržišnog učešća, stvaranje uslova za povećanje produktivnosti rada i uvođenje savremene tehnologije, stimulisanje razvoja kreativnosti u cilju uvođenja inovacija.

2. PROIZVOD

2.1. Opis proizvoda

Proizvodna djelatnost u uslovima savremene tržišne privrede zahtijeva pažljivo odabran proizvodni proces. Velika konkurencija između proizvođača dovodi u pitanje opstanak preduzeća i za sobom ostavlja veliki broj neuspjelih pokušaja osvajanja tržišta. Stoga, praktične potrebe nalažu da se izvrši sistematizacija proizvodnog asortimana. Brojna ponuda sokova raznih proizvođača uslovljava diverzifikaciju ponude koja je učinjena u preduzeću ,,Plan“d.o.o. koje koristi savremenu opremu i tehnologiju u obavljanju proizvodnog procesa.

Naše preduzeće proizvodi 100% prirodne voćne sokove bez kozervansa pod budnim kontrolom fabričke laboratorije. Pogodni su za kozumaciju od strane najmlađih potrošača upravo zbog svojih karakteristika jer ne sadrže vještačke arome i šećere. Za naše sokove garantujemo da predstavljaju samo cijeđeno i bez kozervansa sačuvano voće. Sokovi ne sadrže aditive, konzervanse, pri proizvodnji nije izgubljen niti jedan hranjiv sastojak. Rezultat je čist, hladno iscijeđen sok. U našoj ponudi se nalaze prirodni sokovi od narandže, limuna, jabuke, kruške, brusnice, kao i multivitaminski sok u različitim pakovanjima. Voće je ručno ubrano sa plantaža najpouzdanijih uzgajivača širom regije. Kao ključan segment proizvodnje sokova jeste voda. Ulaganjem u poboljšanje izvorišta vode ,,Orlov kamen“ kod Mrkonjić grada doprinosimo diferenciranju naših sokova od konkurentskih. Dopustili smo povećanje troškova dopreme čiste izvorske vode zbog date garancije u 100% prirodne sokove. Ovim činom poboljšali smo i vodosnadbjevanje dijela stanovništva u tom predjelu, što je do sada bio jedan od problema te opštine. Naši sokovi štite potrošače od štetnih uticaja koji su posljednjih par godina bili povezani sa proizvođačima sokova. Mi promovišemo sigurnost i zaštitu od opasnih bakterija uključujući E.Coli, koje su otkrivene u nekim svježim i minimalno prerađenim sokovima. Prirodni sokovi nas snadbijevaju mnogim bitnim nutrijentima, ali konzumiranje neprerađenih sokova može izazvati zdravstvene rizike u porodici potrošača. US FDA (US Food and Drug Administration) je primila izvještaje o opasnim bolestima koje se prenose hranom, koje su takođe nađene u sokovima od voća i povrća koji nisu bili tretirani na način koji bi eliminisao štetne bakterije. 100% prirodni sokovi su lako probavljivi i daju puno trenutne energije. Preporučuju se za vrijeme i nakon fizičke aktivnosti zbog visokog sadržaja kalija i prirodnog šećera. Takođe, naši prirodni sokovi dobri su u vraćanju energije te pomažu kod umora. Vitamini, minerali i bioflavonoidi, kao i prirodni šećeri i voćne kiseline, osvježavaju u bilo koje doba dana.

Zarad kvaliteta naših sokova, preuzeli smo na sebe veći iznos troškova dopreme (transporta voća) i održavanja. Mogućnost uvoza jeftinijeg i nekvalitetnijeg voća iz drugih krajeva je isključeno jer nam povjerenje kupaca mnogo znači.

2.2. Inovativni aspekti

Naš 100% prirodan sok koji se odmah nakon presovanja ili neke druge metode prerade pasterizuje i puni u sterilisane boce, sadrži sve životne sastojke iz svježih plodova voća. Tu ponajprije mislimo na brojne vitamine, minerale, kiseline, ali i najvažniju ,,živu vodu“ iz voća. Kod koncentrata je upravo to jedna od najvećih razlika – ,,živa voda“ isparava prilikom zagrijavanja soka i dobivanja koncentrata te se kasnije, pri proizvodnji soka, za razrjeđivanje koristi izvorska ili obična voda iz vodovoda kako bi se dobio sok jer se ,,živa voda“ iz voća više ne može vratiti u koncentrat obzirom da je izdvojena u procesu kondenzacije koncentrisanog soka. Naši sokovi pružaju bogatstvo ukusa.

Prirodni sokovi imaju brojne zdravstvene prednosti, a s obzirom da potrošači sve češće ove sokove uvrštavaju u svakodnevnu ishranu, mi čuvamo sve hranljive materije iz voća kako bismo zadovoljili njihove potrebe.

Sok od jabuke bogat je vitaminima A, B, i C, kao i mineralima poput kalcija, magnezija, fosfora i kalija. Pomaže u liječenju artritisa i reumatskih bolesti, umiruje organizam, te čisti probavni sustav.

Sok od limuna sadrži vitamine B, C i P. Odličan je za detoksikaciju organizma i čišćenje kože.

Sok od narandže takođe obiluje vitaminima i mineralima. Narandža smiruje nervni sistem, te je učinkovita u liječenju nervoze, stresa i nesanice.

Slatka kruška jača srce, a njeno sjeme pomaže kod bolesti pluća i jača želudac. Ovo voće, takođe, jača cijeli organizam, utoljava žeđ.

Sok od brusnice je bogat vitaminom C, K i vitaminom E, kao i niskim udjelom natrija i masti.  Ima visoke koncentracije antioksidanta fenola, koji može pomoći u prevenciji bolesti srca i nekih oblika raka. Neke studije pokazuju da sok od brusnica pozitivno utječe na zdravlje srca.

2.3. Potrebna tehnologija za uspostavljanje biznisa

Proces proizvodnje soka na prvi pogled izgleda jednostavan, ali je zapravo riječ o kompleksnom postupku dobijanja kvalitetnog rezultata. Naše preduzeće posjeduje postrojenje za punjenje flaša od pola litre, sa kapacitetom od 2 000 flaša na sat, kao i dva postrojenja za punjenje kartonskih (brik) pakovanja. Kapacitet linije je 6 000 pakovanja na sat. Voda je input od kojeg zavisi kvalitetnaših sokova, te smo joj iz tog razloga poklonili veliku pažnju. Zahvaljujući svom geografskom porijeklu, prirodnom okruženju i ekološkoj čistoći područja na kome izvire (izvorište ,,Orlov kamen”), voda ne podliježe dodatnim filtracijama, pa se sa sigurnošću može reći - kakva je na samom izvoru, takva je u flaširanoj ambalaži. Specifičan postupak flaširanja omogućava održavanje prirodnog sastava vode, bez ikakvih izmjena sve do trenutka potrošnje .

Mašine koje koristimo nabavili smo od dobavljača ,,Euclid“d.o.o. iz Hrvatske (Vinkovci), a čiji je pregled dat ispod:

Mašina za sortiranje voća i povrća

Ova mašina je idealna za sortiranje raznih vrsta voča I povrća. Napravljena je u potpunosti od nehrđajućeg čelika. Cijevi koje predstavljaju ključni dio mehanizma su presvučene posebnim slojem nehrđajućeg čelika što im uveliko produžava vijek trajanja.

Slika 2.1. Mašina za sortiranje voća I povrća EUCLID

Mašina za pranje voća i povrća

Sastoji se od posude za pranje, visokotlačnog centrifugalnog ventilatora, sekcije za prskanje oprane robe čistom vodom, sapnica za rasprskavanje vode i potrebne armature za punjenje, pražnjenje i rasprskavanje vode. Pranje se vrši postupkom barbotiranja, odnosno miješanja robe zrakom koji se upuhuje na dnu posude s vodom. Nakon pranja roba se prska čistom vodom iz vodovoda, čime se s površine uklanjaju ostaci nečistoća, te istresa u mlin.

Slika 2..2. Uređaj za pranje voća i povrća EUCLID tip UP 600

Mlin za voće i povrće: Rotirajuća lopatica mlina pogoni se elektromotorom. Režuće površine su izmjenjive, čime se omogućava mljevenje voća i povrća na različitu finoću samljevene mase, kako bi se, obzirom na zrelost i tehnološke značajke voća i povrća postigla najbolja iskoristivost pri kasnijem prešanju. Veličina i oblik otvora mlina prilagođeni su izlaznom lijevku uređaja za pranje voća i povrća.

Slika 2.3.. Mlin za voće i povrće EUCLID tip M 600

Hidraulička (pack) preša: Opremljena je hidrauličkim agregatom tlaka 400 bar, te hidrauličkim cilindrom s upravljačkim ventilom i manometrom. Okvir preše izrađen je od masivnih čeličnih profila. Radne ploče i posuda za prihvat soka izrađeni su od nehrđajućeg čelika. Preša je opremljena dvostrukim kompletom za prešanje (radne ploče, posuda za sok, filtar tkanine), čime se omogućava formiranje drugog paketa za vrijeme dok traje prešanje prvog. Uz prešu se isporučuju dva kompleta ploča od nehrđajućeg čelika, te filtar tkanina. Radne značajke procesa prešanja (silu i vrijeme prešanja) moguće je podešavati. Kod tehnološki zrele jabuke iskoristivost prešanja je iznad 80%. Ukoliko su jabuke prezrele, potrebno je prije prešanja izvršiti enzimsku obradu, kako bi se povećala iskoristivost prešanja.

Slika2.4. Hidraulička (pack) preša EUCLID tip HP 120

Naplavni filtar: Izrađen je od nehrđajućeg čelika, te opremljen naplavnom vrećom površine 20 m2, cirkulacijskom pumpom i manometrom.

Pasterizator: Izrađen je u potpunosti od nehrđajućeg čelika. Spremnik vode sa spiralnim izmjenjivačem topline toplinski je izoliran, s vanjskom oblogom od nehrđajućeg čeličnog lima. Pasterizator je opremljen električnim grijačima ukupne snage 12 kW, dvobrzinskom cirkulacijskom pumpom, te mikroprocesorskim regulatorom temperature vode i temperature soka. Postiže se vrlo visoka preciznost regulacije od +0ºC/-1ºC, što omogućava postizanje visoke kvalitete soka.

Slika 2.5. Pasterizator EUCLID tip P 120

Hladnjak boca s rekuperativnim predgrijačem soka: Sastoji se od poliesterskog spremnika za vodu s potrebnom armaturom za punjenje i pražnjenje, u koji je ugrađen klizač za gajbe s bocama.  U gornjem dijelu spremnika ugrađen je spiralni izmjenjivač topline od nehrđajućeg čelika za predgrijavanje soka. Na ovaj je način omogućeno iskorištavanje topline oslobođene hlađenjem boca za predgrijavanje soka prije ulaska u pasterizator, te ušteda ukupne energije potrebne za proizvodnju soka.

Slika 2.6. Hladnjak boca s predgrijačem soka EUCLID tip HBR 600

Tehnologija proizvodnje i obuka: U cijenu linije uključena je obuka za standardizovanu tehnologiju proizvodnje soka. Obuku izvodi jedan od najvećih evropskih stručnjaka za voćarstvo i tehnologije prerade voća, Franc Kotar, dipl. ing.

Polazeći od navedenih poluproizvoda kao osnovnih komponenata osvojen je veoma širok asortiman visokokvalitetnih voćnih sokova po kojima je ova industrija zaista prepoznatljiva na tržištu.

Korekcija (finalizacija) se danas odvija po savremenim tehnološkim postupcima u namjenski izgrađenim odjeljenjima sa automatskim (računarskim) upravljanjem. Naime, osnovne komponente, pripremljene pomoćne komponente (voda, šećerni sirup, limunska kiselina i dr.) se precizno odmjeravaju i doziraju, a finalni proizvod automatski kontroliše, čime se obezbeđuje ujednačen zahtijevani kvalitet. Pripremljen sok se poslije pasterizacije puni u različitu ambalažu (staklena, kompleksna, PET i dr). Za pripremu ambalažnih jedinica, doziranje i zbirna pakovanja, danas se u domaćoj industriji koriste najsavremenija tehnološka dostignuća. Naši sokovi pune se u tetrapak ambalaže od 2l, 1l, 0,5l, kao I u staklene boce od 0,25l.

Za punjenje sokova u Tetra Pak ambalažu koristimo mašine proizvođača Shuaifei Drink Machinery Co., Ltd:

Slika 2.7. Tetra Pak Aseptic Mašina za punjenje i pakovanje

Za punjenje sokova u staklene boce koristimo:

Slika 7. 3 u 1 mašina za punjenje sokova

Tehnološki proces proizvodnje odvija se, praktično, u tri faze:

- prerada voća do poluproizvoda,

- korekcija poluproizvoda i

- punjenje u pripremljenu ambalažu.

Voćni sokovi se proizvode iz direktne prerade svježeg ili zamrznutog voća, doradom matičnih sokova i finalizacijom proizvoda tokom cijele godine. Međutim, već smo istakli da proces proizvodnje nije prost, te da je visoko automatizovan.

Tehnološki postupak

Proizvodnja voćnih sokova odvija se po usklađenom tehnološkom postupku:

1. Izbor sirovine –Kada bira sirovinu za sokove ,,Fructus“d.o.o.  uzima najbolje iz prirode, neoštećeno voće u punoj tehnološkoj zrelosti  gajeno na  padinama   brežuljaka širom prostora bivše Jugoslavije, uz minimalnu primjenu agrotehničkih mjera.

2. Prijem sirovine – Pri prijemu sirovine vrši se rigorozna kontrola kvaliteta, jer je dobar

    kvalitet sirovine preduslov dobrog kvaliteta gotovog proizvoda.

3. Pranje - Nakon prijema vrši se obavezno  pranje sirovine (voća) čistom, pijaćom vodom.

4. Inspekcija  – kontrola i odabir -  Obavlja se ručno, na inspekcionim trakama,  odvajaju se truli

  plodovi i druge zaostale nečistoće.

5. Mlevenje – Nakon što se odvoje čisti i  zdravi plodovi pristupa se dezintegraciji plodova, tzv.

    mljevenju.

6. Blanširanje i hladjenje – Masa dobijena mljevenjem se zagrijava na temperaturi od 80 -90ºC, a

    zatim hladi.

7. Depektinizacija – Razgradnja pektina uz upotrebu pektolitičkih enzima.

8. Presovanje (cijeđenje)  – U predhodnoj fazi dobijena masa se presuje i iz nje nastaje matični sok.

    Cijeđenje se vrši u cijednici tipa ,,Bucher” i na trakastim cijednicama.  

9. Pasterizacija – podrazumijeva tretiranje matičnog soka na visokim temperaturama.

10. Filtriranje – ,,Fructus“ primjenjuje dva postupka filtriranja matičnih sokova:

     Klasični postupak filtriranja na naplavnom i vacuum filteru uz pomoć želatina i bentonita.

     Filtriranje na keramičkim mikrofilterima bez dodataka sredstava za bistrenje.

Na ovaj način dobijaju se bistri voćni matični sokovi, koji se nakon rigorozne kontrole kvaliteta pune u brik ambalažu i na tržište plasiraju pod brendom ,,Fructus 100%“ sokovi. Proizvodni proces u skladu je sa ,,Smjernicama za voćne sokove, voćne nektare i slične proizvode“ (http://www.undp.ba/upload/publications/Smjernice%20za%20vocne%20sokove_srpski%20jezik.pdf) propisanih od strane SAVJETA MINISTARA BOSNE I HERCEGOVINE i AGENCIJE ZA BEZBJEDNOST HRANE BOSNE I HERCEGOVINE.

2.4. Mikro i makro lokacija

Naš proizvodni pogon smješten je na adresi vojvode Sindjelica bb, Laktasi. Zemljište je veličine 10 000 m2, odnosno 11 duluma i nalazi se kod fudbalskog stadiona u Laktašima, u neposrednoj blizini Čipsare. Posjeduje svu potrebnu dokumentaciju kao potvrdu o dopuštenosti gradnje. Karakteristike zemljišta su pogodne za razvoj naše djelatnosti jer je obezbijeđena električna energija i voda. Do fabrike se dolazi uredjenim prilaznim putem. U blizini je glavne saobraćajnice, auto – puta Banja Luka - Gradiška što uveliko doprinosi tvrdnji o povoljnoj lokaciji zemljišta (fabrike). Napominjemo, naša fabrika je smještena, projektovana i korištena na način da ne ometa proizvodnju. Objekat je uklopljen u krajolik, tako da ne mijenja karakteristike i izgled zemljišta ili konfiguraciju terena. 

Slika 2.8. Prvobitni Izgled zemljištaprije izgradnje fabrike

Slika 2.9.. Lokacija fabrike

Vodu, kao sastavni i neophodan element proizvodnje dobavljamo sa izvorišta „Orlov kamen“, koji se nalazi na planini Lisini na nadmorskoj visini od 870 metara.  Voda izvire usred netaknute planinske oaze, na obroncima planine Lisine. U blizini izvorišta nalazi se još jedan pogon gdje se puni čista izvorska voda. Zahvaljujući jednom od najviših izvora u Republici Srpskoj, a i šire, voda koja predstavlja ključan input u proizvodnji ima svjež i pitak ukus koji je karakterističan samo za planinske izvorske vode. Lokacija na kojoj se voda puni nalazi se u ekološkoj zoni u kojoj ne postoji bilo kakva vrsta zagađenja.

Zahvaljujući svom geografskom porijeklu, prirodnom okruženju i ekološkoj čistoći, voda ne podliježe dodatnim filtracijama, pa se sa sigurnošću može reći - kakva je na samom izvoru, takva je u flaširanoj ambalaži - Specifičan postupak flaširanja omogućava održavanje prirodnog sastava vode, bez ikakvih izmjena sve do trenutka potrošnje.

Naš diskont pića se nalazi na lokaciji Gundulićeva 102, Banja Luka u poslovnom prostoru stambene zgrade. Smješten je u strogom centru grada, preko puta gradskog stadiona, što obezbjeđuje njegovu vidljivost i lak pristup. Prostor je veličine 1000 m2 I nove je gradnje što potvrđuje izvanredne uslove u kojima prodajemo naše I proizvode drugih proizvođača.

2.5. Dodatna korist za kupce

Na tržištu je prisutan veliki broj proizvođača sokova koji uvjeravaju potrošače u istinitost reklama za proizvode koje prodaju. Danas, kada je zdravlje potrošača dovedeno u pitanje, potreba za provjerenim proizvodima se naglo povećava. Jedemo više, ali smo sve manje u kontaktu s onim što jedemo. Sve je više novih okusa i više ili manje egzotičnih gastronomskih iskustava, ali svakodnevna hrana, hrana koja nas izgrađuje, često je zamrznuta ili prepuna dodataka i pojačivača okusa. Izvorna namirnica, plod industrijski obrađene zemlje, izgubila je okus. Mislimo na „plod“ u opštem smislu: bilo to povrće, žitarice ili voće.

Naši sokovi od voća daju energiju i, osim svog profinjenog okusa, ako ih kombinujemo s hranjivom i uravnoteženom prehranom, imaju pročišćavajuća, regenerativna i revitalizirajuća svojstva.

Mi sebi ne dozvoljavamo luksuz zavaravanja potrošača. Ne pravimo kompromis sa kvalitetom proizvoda. Voda sa izvora ,,Orlov kamen“ prošla je domaće i inostrane laboratorijske analize koje su pokazale da voda ima idealan odnos kalcijuma i magnezijuma, te nizak nivo natrijuma. U blagodetima ove vode mogu da uživaju potrošači svih uzrasta bez razmišljanja o posljedicama koje donosi voda koju konzumiraju.

Naši sokovi su proizvedeni od ručno ubranog voća koje je gajeno na provjerenim voćnjacima. Naziv ,,100% prirodni sokovi“ nije uzalud: oni predstavljaju najbolje iz prirode u jednoj čaši. Izuzetno su pogodni kao osvježenje sportistima nakon naporne fizičke aktivnosti , kao i rekreativcima.

Plan sokovi, iskonski čisti i potpuno prirodni, izvrsni su za održavanje dobre forme i izgleda jer sa svakom čašom pridonosi održavanju vitalnosti i vraćaju prirodnu ravnotežu u tijelu.

3. TRŽIŠTE

3.1. Makro i mikro podaci

Tržište našeg preduzeća možemo posmatrati sa makro i mikro aspekta. Makro aspekt posmatranja našeg tržišta podrazumijeva sveukupnu širinu tržišta gdje se naši proizvodi pojavljuju. Dok mikro aspekt istog podrazumijeva dio makro tržišta na kojem je veće učešće naših proizvoda.

Makro tržište našeg preduzeća predstavlja područje Bosne i Hercegovina, kao i okruženja odnosno tržište Srbije i Hrvatske. Voćne sokove ćemo distribuirati na tržištu Bosne i Hercegovine, dok ćemo flaširanu vodu prodavati na istom tržištu, ali i izvoziti u Hrvatsku i Srbiju. Prema statističkim podacima, prosječna potrošnja voćnih sokova i nektara u Bosni i Hercegovini iznosi 20l po stanovniku. Prosječna potrošnja flaširane vode u Bosni i Hercegovini iznosi 70l po stanovniku godišnje, dok je u Srbiji i Hrvatskoj taj nivo na 80l po stanovniku.

Mikro tržište našeg preduzeća predstavlja banjalučka regija koja se prostire na površini od  1,232 km2. U ovoj regiji prema procjenama demografa živi 700.000 stanovnika. Banjalučka regija se nalazi u širem središtu Bosne i Hercegovine pa prema tome ima povoljan demografski položaj sa aspekta distribucije proizvoda na tržište Bosne i Hercegovine.

3.2. Tržišni potencijal

Tržišni potencijal potrošnje voćnih sokova u Bosni i Hercegovini, koja ima oko 4 miliona stanovnika, iznosi 80 miliona litara. Tržišni potencijal Bosne i Hercegovine u potrošnji flaširane vode iznosi 280 miliona litara, dok ukupan tržišni potencijal regiona u šotrošnji flaširane vode iznosi milijardu litara flaširane vode. Kada je u pitanju tržište resursa naše djelatnosti, situacija je više nego zadovoljavajuća. Područje Balkana, za razliku od drugih područja u svijetu, posjeduje visok potencijal zdravih voda i izvorišta. Isto tako povoljni su uslovi za uzgoj jabuka i krušaka, pa je i nabavna cijena veoma povoljna, kao i troškovi nabavke. Ostalo voće neophodno za naše sokove nabavljamo od dobavljača iz regiona.

3.3. Segmentacija tržišta (geografska i segmentacija kupaca)

Naše tržište je u užem smislu koncentrisano na banjalučkoj regiji, čiji je centar grad Banja Luka. Sam grad Banja Luka ima više od trećinu stanovnika, naseljenih u ovom području. Prema tome zastupljenost naših proizvoda upravo je najveća u gradu Banja Luci, gdje distribuciju vršimo preko sopstvenog distribucionog centra. Naše proizvode će koristiti restorani, supermarket i prodavnice, kao i kiosci. Segmentaciju naših kupaca vršimo prema ciljevima upotrebe voćnih sokova. Voćne sokove, prema istraživanjima, najviše koriste mladi što je posljedica zdravog učinka voćnih sokova. Pored mladih, za naše proizvode su zainteresovani sportisti, rekreativci i svi drugi koji zdravo žive. Prema polnoj strukturi primjetna je razlika u potrošnji bezalkoholnih negaziranih napitaka, gdje je veća konzumacija na strani ženske populacije približno 12%. Kada je u pitanju potrošnja vode, ona je određena kao najegzistencijalnija potreba. Ali kada je upotreba i konzumacija flaširane vode u pitanju, ipak postoji određena segmentacija tržišta. Flaširanu vodu najčešće koriste: poslovni ljudi, omladina, sportisti i svi koji žele zdravo da žive. Prema polnoj strukturi se ne primjećuje značajno odstupanje, isti slučaj je i sa geografskom rasprostranjenošču.

3.4. Istraživanje tržišta

Korišteni podaci o tržištu su sekundarnog karaktera, odnosno podaci koji su rezultati nekih od prethodnih istraživanja tržišta. Prema ovim podacima, 16% stanovnika Bosne i Hercegovine prije voćne sokove svakoga dana, dok 14% ispitanika pije 4-6x nedeljno, a 35% njih pije 2-3x nedeljno. Analize su pokazale da je postojan trend supstitucije zaslađenih i gaziranih pića, sa voćnim sokovima, koji su prema medicinskim ispitivanjima zdraviji, međutim, taj process je veoma niskog intenziteta. Isto tako primjetan je sveukupan trend promocije zdravog života uopšteno, pa se očekuje i proširenje ovog tržišta, kao komponente zdravog života. Istraživanja su pokazala da prodajni lanci (Merkator, Intereks i dr.) imaju učešće u realizaciju voćnih sokova od 35%, dok manjih supermarketi učestvuju sa 29%, ostalo otpada na prodavnice mještovite robe i kioske (1%). Flaširanu vodu pije 17% ispitanika 5-7x nedeljno, dok 25% ispitanika pije 1-3x nedeljno. Primjetan je značajan rast potrošnje voćnih sokova i vode u toku ljetnih mjeseci.

3.5. Glavni kupci i dobavljači

Naši najveći kupci su trgovački lanci i supermarketi: Intereks, Konzum, Merkator, Maksi, Tempo, Fis, Best, Moj market i sl. zatim najznačajniji restorani: Integra Banja Luka, McDonalds Banja Luka, Đerdan Gradiška, Restoran Master Banja Luka, Ognjište Banja Luka i drugi. Isto tako imamo sklopljene ugovore sa benzijskim pumpama kao što su: OMV, Nestro Petrol, Krajina Petrol i drugi, te niz manjih samoposluga i prodavnica mješovite robe širom Bosne i Hercegovine.

Naši dobavljači sa najznačajnijim učešćem su voćnjaci Agromiks Jablanica Gradiška, Sangrija Nevesinjsko Polje, Agroklub Split, Plantaže Marić Herceg Novi. Sa dobavljačima smo sklopili dogovre o drugoročnoj saradnji i navedeni dobavljači će imati najveće učešće u dobavljanju voća koje je osnovni input naše djelatnosti. Voćnjaci Agromiks će nam dobavljati kruške (1,05 KM) i jabuke (1,00 KM), Sangrija je dobavljač brusnice (1,23 KM), Agroklub Split je naš dobavljač limuna (1,16 KM) i dobavljač narandži su Plantaže Marić Herceg Novi (1,18). Veći dio nabavke će se vršiti sopstvenim vozilima (kamionima), dok je sa voćnjacima Agromiks potpisan ugovor o franko skladištu kupca. Kada se radi o nabavci šećera, potpisan je ugovor sa preduzećem Agrogold Brčo.

3.6.Konkurencija

Naša konkurencija se može segmentirati na konkurenciju u proizvodnji voćnih sokova i nektara, koja predstavlja direktnu konkurenciju našem preduzeću, isto tako treba uzeti u obzir i preduzeća koja se bave proizvodnjom gaziranih sokova, koji isto tako imaju uticaj na potencijal našeg tržišta. Najveći direktni konkurenti našeg preduzeća su Vino Župa, Fruktal, Nektar, Jamnica, Fruvita i drugi. Indirektni konkurenti našem preduzeću su: Coca Cola, Pepsi Cola, Bingo i drugi. Kada se konkurencija posmatra na mikro tržištu tu je najveće učešće Vino Župe i Nektara od glavnih konkurenata, dok je od indirektnih konkurenata najuticajnije preduzeće Coca Cola. Najveći konkurenti u proizvodnji flaširane vode u Bosni i Hercegovini i regionu su: Jana, Bistra, Prolom, Studena, dok kod indirektnih konkurenata najistaknutiji su Jamnica, Vitinka i Knjaz Miloš.

3.7. Pozicioniranje na tržištu

Naše preduzeće se tek osniva s toga za cilj ima čvrsto pozicioniranje u regiji kao i učešće na području širom Bosne i Hercegovine. Preduzeće je potpisalo dogovre za saradnju sa svojim kupcima koji su nam pružili povjerenje. Tržište voćnih sokova u Bosni i Hercegovini najviše zauzimaju pet proizvođača a to su: Vino Župa, Fruktal, Nektar, Jamnica i Fruvita sa zajedničkim učešćem od 63%, cilj našeg preduzeća jeste da se pozicionira na tržištu Bosne i Hercegovine, odmah iza vodećih proizvođača. Najveće ućešće na tržištu obične flaširane vode ima Jana koja zauzima 47% ovog tržišta.

Grafikon 3.1.

Grafikon 3.2.

4. MARKETING

4.1. Koncept marketinga

Naše ciljno tržište je područje banjalučke regije, u užem smislu i područje Bosne i Hercegovine, odnoosno regiona u širem smislu. Odlučili smo se za proizvodnju negaziranih, voćnih i 100% prirodnih sokova i flaširane vode, iz prostog razloga što smo u 21. vijeku više nego ikad svijesni koliko je važno hraniti se zdravo, kako bismo uopšteno bili zdravi. Dakle, naši proizvodi zadovoljavaju jednu od najbitnijih fizioloških potreba ljudi, a to je žeđ. Isto tako oni doprinose našem zdravlju kao izvori vitamina i minerala koji su sadržani u voću, a ne sadrže dodatne zaslađivače koji bi mogli naštetiti našem organizmu. Naše sokove koriste gotovo svi koji žele da žive zdravo, najčešće su to djeca, omladina u baštama kafića i sl. Uopšteno zdrav život predstavlja jedan opšti trend u 21. vijeku koji se želi pratiti, a ujedno ga je teško dostignuti, prema tome i mi smo naš proizvod, a samim tim koncept marketinga prilagodili istom. U našem konceptu marketinga nastojali smo da napravimo optimalan omjer zdravlja, kvaliteta, pristupačnosti cijene i profitabilnosti našeg preduzeća.

4.2. Marketing miks

Proizvod

Naši proizvodi ulaze u širu kategoriju sokova i osjvežavajućih pića, pri tome uže definisano možemo govoriti o voćnim sokovima i negaziranim osvježavajućim pićima i negaziranim flaširanim vodama. Naš proizvodni asortiman odnosi se proizvodnju sokova od: jabuke, kruške, narandže, limuna, brusnice, multivitaminske sokove i flaširanu vodu. Sve ove linije sokova izdiferencirane su zasebnom strukturom ambalaže. U našem asortimanu nalaze se family pack (2l pakovanje), normal pack (1l pakovanje), plastic pack (0,5l pakovanje – flašica) i junior pack (0,2l pakovanje). Kao što se iz strukture ambalaže može jasno vidjeti, a to je adaptibilnost naših proizvoda na različite oblike i prilike konzumacije. Vodu prodajemo u ambalažama od 2l, 1l i 0,5l. Family pack linija proizvoda prilagođena je porodičnim potrebama, kao i prilikama različitih proslava. Ova linija proizvoda poznata je još kao economy pack (ekonomično pakovanje) jer je postignuta vrlo niska cijena po jedinici mjere proizvoda. Junior pack predstavlja specijalnu liniju naših proizvoda u tetra pak ambalaži sa zapreminom od 0,2l. Ova linija proizvoda prilagođena je potrebama djece, te prilagođena njihovoj upotrebi i obogaćena vitaminima,mineralima i drugim zdravim sastojcima. Diferencijaciju naših proizvoda vršimo isključivo primjenom visokih standarda u pogledu kvaliteta i prepoznatljivošću 100% prirodnih sokova.

Cijena

Prilikom određivanja prodajne cijene naših proizvoda u obzir smo uzimali nekoliko važnih kriterija. Kupovna moć potrošača, cijene konkurentskih proizvoda i troškovi poslovanja su prema našem mišljenju najvažniji kriteriji prilikom određivanja prodajne cijene i to iz nekoliko razloga. Kupovna moć potrošača jako je bitna za našu uspješnost na tržištu jer previsoka cijena u odnosu na kupovnu moć bi dovela do veoma niske tražnje, samim tim i niskim priodom i profitom. Cijena supstituta je isto tako veoma važan faktor te je naš cilj da naša cijene bude konkurentnija od konkurentskih, kako bismo ostvarivali veći obim prodaje, samim tim i veći prihod. Isto tako jako je bitno da u obzir uzmemo i troškove poslovanja i uporedimo sa prethodna dva kriterija kako bismo mogli odrediti profitabilnost našeg poslovanja pri određenom obimu prodaje. Našu cijenovnu konkurentnost unaprijedićemo odobravanjem određenih količinskih popusta našim distributerima, kao i povremenim povećanjem pakovanja. Na taj način naši proizvodi će biti jeftiniji po jedinici proizvoda, ali zbog elastičnosti tražnje ostvarićemo veći profit povećanjem obima prodaje.

Pregled naših sokova po cijenama

Tabela 4.1 u KM

Vrsta soka

Pakovanje

Cijena

Narandža

family pack 2l

3,25

normal pack 1l

1,95

flašica 0,5l

1,15

junior pack 0,2l

0,85

Jabuka

family pack 2l

3,00

normal pack 1l

1,80

junior pack 0,2l

0,80

Kruška

family pack 2l

3,40

normal pack 1l

2,10

junior pack 0,2l

0,90

Limun

flašica 0,5l

3,30

junior pack 0,2l

0,85

Brusnica

family pack 2l

3,25

normal pack 1l

2,00

flašica 0,5l

1,10

junior pack 0,2l

0,75

Multivitamin

family pack 2l

2,95

normal pack 1l

1,85

flašica 0,5l

1,05

junior pack 0,2l

0,65

Izvor: evidencija preduzeća

Pregled pakovanja vode po cijenama

Tabela 4.2u KM

Pakovanje 2l

1,75

Pakovanje 1l

1,05

Pakovanje 0,5l

0,60

Izvor: evidencija preduzeća

Distribucija

Naši proizvodi ulaze u grupu prehrambenih proizvoda, samim tim ulaze u grupu proizvoda široke potrošnje. Samim tim vrsta proizvoda zahtjeva frekventnu strategiju distribucije, što podrazumijeva svakodnevno oprskrbljivanje tržišta velikim količinama proizvoda. Ovakav način distribucije podrazumijeva veliki brzinu obrta, samim tim se odgovarajuća profitabilnost može ostvariti sa nižom cijenom. Jedan dio sopstvenih proizvoda distribuiraćemo posredstvom sopstvenog distribucionog centra. Pored sopstvenog distribucionog centra naši kanali distribucije odnose se najviše na hipermarkete i supermarkete kakvi su Interex, Tempo, Mercator, Maxi, Best, Moj Supermarket i sl. na koje otpada više od trećine ukupnog prometa. Isto tako značajni kanali distribucije naših proizvoda su benziske pumpe, male prodavnice mješovite robe, kiosci, restorani, barovi i slično.

Naši dobavljači su renomirani proizvođači i uvoznici voća u Bosni i Hercegovini i regionu, a to su voćnjaci Agromiks Jablanica Gradiška, Sangrija Nevesinjsko Polje, Agroklub Split, Plantaže Marić Herceg Novi.

Promocija

Pošto je naše preduzeće novoosnovano, naš cilj je kreiranje snažnog brenda Plan sokova i flaširane vode. Ovaj cilj možemo ostvariti agilnim marketinškim djelovanjem. Sve naše razvojne i promotivne aktivnosti predstavljaćemo na našoj zvaničnoj veb prezentaciji www.plansokovi.weebly.com. Cilj našeg predstavljanja na tržištu jeste diferenciranje našeg brenda po ekološkim i zdravim proizvodima. Promotivni paket naše kompanije čine: reklamni blok na televiziji, promotivni materijali poput kataloga, letaka, olovki, zatim istaknuti osnovni podaci na objektima i transportnim sredstvima zajedno sa logotipom i slično. Isto tako veoma važan dio promotivne kampanje našeg preduzeća jeste organizacija zabavnih programa za mališane, sponzorstvo na sportskim takmičenja. Naše reklamne blokove prezentiraćemo na RTRS televiziji po cijeni od 200KM po sekundi u običnim terminima i terminima programa za mlade, a u terminima fudbalske lige šampiona 500KM po sekundi. U vidu sponzora i pokrovitelja učestvovaćemo na godišnjem turniru u malom fudbalu u dvorani Borik, kao pokrovitelj Malih olimpijskih igara – republičko sportsko takmičenje RS. Pored toga učinak naše propagande pojačaćemo putem unajmljivanja honorarnih promotera.

4.3. Marketing plan

Primarni cilj našeg preduzeća jeste snažno pozicioniranje na mikro području našeg tržišta, odnosno na tržištu banjalučke regije, isto tako nastojaćemo da ostvarimo značajnije učešće na tržištu Bosne i Hercegovine u okviru srednjeročne strategije. Samim tim namjeravamo diverzifikaciju naših kanala distribucije i ostvarivanja većeg obima prodaje. Povećanje obima prodaje omogući će nam ostvarivanja nižih prosječnih troškova, a samim tim i ostvarivanje konkurentnije cijene, te na taj način povećati zadovoljstvo naših potrošača. Cilj nam je oformiti snažan brend na tržištu voćnih sokova i nektara, koji će biti specifičan po svom okusu i prepoznatljiv po svojim zdravim sastojcima. Želimo da napravimo iskorak u tehnologiji proizvodnje voćnih napitaka tako što ćemo unaprijediti kvalitet i eliminisati nezdrave dodatne šećere kao nezdrave i kalorične sastojke. Da bismo to ostvarili neophodno je putem propagande navesti potrošače da kupe naše proizvode, kako bismo ostvarili veći obim prodaje i veću akumulaciju koju bismo mogli iskoristiti za unapređenje naše tehnologije i okusa, samim tim i ostvarivanje naših dugoročnih ciljeva a to je snažno pozicioniranje na tržištu i razvoj.

5. MENADŽMENT

5.1. Eksterna i interna analiza

Na tržištu Bosne i Hercegovine postoji veliki broj proizvođača koji su svoje proizvodne snage usmjerili na proizvodnju i preradu voća i povrća, samim time i na proizvodnju sokova. Svjesni činjenice da je konkurentnost između preduzeća prisutna i da će se, dugoročno gledano, još više produbljivati, neophodno je da sagledamo u cjelosti naše okruženje. Smatramo da je ključ uspjeha našeg preduzeća i ,,kamen temeljac“ u razvoju brenda ,,Plan“ sokova, upravo razumijevanje okoline u kojoj poslujemo, te vlastitih snaga i slabosti.

Eksterni faktori pored raznih povoljnosti sa sobom donose i brojne prijetnje koje bi mogle predstavljati opasnost za nas kao preduzetnike i ozbiljno ugroziti naše dalje poslovanje. S tim u vezi, pokušaćemo iskoristiti postojeće šanse na najbolji mogući način. U planu nam je proširivanje djelovanja na više lokacija, kao i proširenje poslovanja na nova tržišta u zavisnosti od interesovanja za naše proizvode i u zavisnosti od raspoloživih finansijskih sredstava. Nastojaćemo da idemo u korak sa razvojem tehnike i tehnologije uvođenjem inovacija u proizvodni proces. Trenutno na ovom tržištu imamo konkurenciju što nas stavlja u otežanu poziciju i smanjuje šanse za uspjeh i dalji razvoj. Međutim, ovakva pozicija proizvođača u savremenim ologopolskim uslovima je prisutna kod većine proizvođača i ona može da nam, pored toga što predstavlja prijetnju, donese i korist. Naravno, iskusni preduzetnici znaju pravi način kako prijetnje pretvoriti u prednosti i upravo tu dolazimo do izražaja. Pratićemo rad naše konkurencije u drugim zemljama i na osnovu njihovih uspjeha i dobrih odluka, ali i pogrešaka usmjeravati poslovanje našeg preduzeća. Ekonomska kriza od 2007. godine uveliko utiče na promjene na tržištu. Opšte je poznato da njen negativni uticaj sputava razvoj preduzeća širom svijeta, samim time i njihovih zemalja. Iz tog razloga, ekonomska kriza može imati za posljedicu prestanak zainteresovanosti potrošača za potrošnjom naših proizvoda usljed smanjenja dohotka stanovništva i ostalih faktora. Takođe, opasnost za poslovanje mogli bi predstavljati i novi zakonski propisi, suša i prirodne nepogode koje mogu da donesu štetu dobavjačima (uzgajivačima voća) reflektuju se direktno na naše poslovanje i uspješnost , ali na sve ovo mi ne možemo uticati jer je to dejstvo više sile i jedino što možemo uraditi jeste prilagoditi se i oduprijeti u najvećoj mogućoj mjeri svim vanjskim uticajima iz okruženja.

Interni faktori baziraju se na snagama i slabostima u poslovanju. Naše preduzeće proizvodi najkvalitetnije voćne sokove od provjerenih uzgajivača voća. Samouvjerenost našeg preduzeća proizilazi iz već prisutne zainteresovanosti za prirodne sokove. Finansijska situacija je stabilna i gledajući budućnost i opstanak našeg preduzeća, na dobrom smo putu. Kao što je već spomenuto, imamo odlične izglede da postanemo poznato ime te se trudimo da se što više predstavljamo potrošačima i promovišemo. Posebno se ističemo po kvalitetu naših proizvoda. Činjenica da voće u naš proizvodni proces dospijeva iz voćnjaka širom regije govori da je ono svježe i da prilikom transporta nije dugo zadržavano u skladištima. ,,Plan“d.o.o. čini sposoban i kvalitetan stručni kadar koji funkcioniše kao jedinstvena cjelina, gdje se akcenat stavlja na odnos između cjeline i dijelova. Interni faktori za nas kao početnike u ovoj djelatnosti mogu obilovati slabostima. Analiza internih faktora preduzeća ukazala je na dva moguća problema koja se javljaju u proizvodnom procesu: potrošnja energije i nastanak čvrstog

otpada. Pokazatelji potrošnje energije mogu ukazivati na prekomjernu i neracionalnu potrošnju rezultira visokim troškovima. Nastali čvrsti otpad, koji se većim dijelom sastoji od ambalažnog otpada, u određenim situacijama mogao bi da prestavlja smetnju u poslovanju zbog odlaganja na deponiju i pored mogućnosti za njegovo recikliranje. Ovo su interni faktori na koje možemo uticati i nastojaćemo da ne dovedemo do njihovog nastanka. Takođe, smatramo da je potrebna dokvalifikacija radnika i dodatno stručno usavršavanje kako bi još više poboljšali kvalitet proizvoda jer nabavkom nove opreme, i zahtjevi koji se postavljaju pred radnu snagu dobijaju na širini. Kako bismo u potpunosti razradili našu misiju, ciljeve i viziju, potrebno je sve snage i slabosti, odnosno šanse i opasnosti sagledati objektivno i realno. Potrebno je istaći važnost stalnog unapređenja i razvijanja poslovanja jer bez toga je nemoguće opstati u savremenom društvu gdje se neprestano dešavaju ekonomske i socijalne promjene.

5.2. SWOT analiza

Reputacija je u današnje vrijeme nešto što se mora održavati, tako da smo svjesni uticaja i značaja eksternih i internih faktora na naše poslovanje. Potrebno je da sve potencijalne slabosti i prijetnje uočimo na vrijeme i damo sve od sebe da ih spriječimo. Zbog toga smo izvršili poređenje svih naših snaga („S“ Strenghts), slabosti („W“ Weaknesses), šansi („O“ Opportunities), te prijetnji („T“ Threats).

SNAGE

· Povoljnost lokacije preduzeća

· Svjesnost o značaju kvaliteta proizvoda

· Inovacija u proizvodnom procesu

· Upotreba savremene tehnologije

· Iskustvo i kvalifikovanost zaposlenih

· Stepen iskorištenosti kapaciteta zaposlenih

· Promocija

· Svijest o značaju usavršavanja zaposlenih

SLABOSTI

· Fleksibilnost opreme

· Nemogućnost usavršavanja zaposlenih od strane stručnjaka iz preduzeća

· Nemogućnost čuvanja proizvoda u skladištima na duži period

ŠANSE

· Mogućnost ulaska na nova tržišta

· Očekuje se dolazak novih tehnologija

· Povećana svijest potrošača o značaju prirodnih sokova za zdravlje

· Zainteresovanost od strane investitora

PRIJETNJE

· Konkurencija

· Supstituti

· Ekonomska kriza

· Povećanje cijene radne snage

· Povećanje poreza

5.3. Poslovna strategija

U skladu sa izvršenom eksternom i internom analizom, te SWOT analizom, utvrđena je poslovna strategija. Strategija preduzeća polazi od pretpostavke da njena primjena treba dovesti do apsolutne tržišne, menadžerske i troškovne sinergije. Društveno i tržišno okruženje je turbulentno i preduzeće treba da uspostavi balans između eksternih šansi i internih snaga i odluči za koju djelatnost da se opredijeli.

· Prethodno istaknute snage ćemo usmjeriti na osvajanje tržišta i kreiranje brenda, kao i na ostvarivanje konkurentske prednosti. U zavisnosti od finansijske situacije, planiramo proširiti naše poslovanje otvaranjem novih proizvodnih pogona u drugim regijama i državama, kako bi rizik od konkurencije sveli na najmanji nivo.

· Ulagaćemo maksimalne napore i novčana sredstva u istraživanje tržišta i zahtjeva kupaca kako bismo proizvodni ciklus unaprijedili i usavršili proizvode. Preferencije kupaca se mijenjaju, kao i zasićenost tržišta voćnim sokovima i iz ovog razloga naš sektor marketinga ima zadatak da nas predstavi kao jedinstvene i kvalitetne proizvođače.

5.4. Poslovni ciljevi

Glavni cilj našeg preduzeća je ostvarivanje održivosti organizacije. No, konkretni ciljevi nastali implementacijom preduzetničke ideje predstavljaju:

· U periodu od 2 godine povećati tržišno učešće sa 4% na min. 7% učešća

· Smanjenje emisije štetnih gasova za 10%

· Proširenje proizvodne linije ( gazirani sokovi )

· Obzbjeđivanje dodatnog pakovanja sokova u staklene boce od 1l

· Kupovina savremenije mašine za punjenje model RXGF – 16 – 16 -6

· Zapošljavanje dodatnog radnika za rad na mašini RXGF – 16 – 16 -6

Slika 5.1. Mašina za punjenje staklenih boca RXGF – 16 – 16 -6

5.5. Organizaciona shema

Preduzeće „Plan“ d.o.o. je organizovano po predmetnom principu departmanizacije. Sastoji se iz tri profitna centra. Proizvodnja voćnih sokova, punionica vode i distribucioni centar predstavljaju tri poslovne jedinice koje su predmetno i teritorijalno odvojene.

Slika 5.2. – organizaciona shema preduzeća „Plan“ d.o.o.

Na čelu organizacione strukture nalazi se direktor Bojan Kresojević, koji je ujedno i jedan od vlasnika preduzeća. Zadatak direktora je da utvrđuje strateške ciljeve i razvoje preduzeća, te da svojim djelovanjem koordiniše i integriše napore zaposlenih. Sektor proizvodnje se sastoji iz tri odvojena centra.

5.6. Struktura menadžmenta i zaposlenih

Menadžerski tim preduzeća „Plan“ d.o.o. sastoji se od 6 menadžera koji su raspoređeni u dva organizaciona nivoa. Na čelu se nalazi top menadžer – direktor, a njemu su potređeni 5 članova nižeg nivoa menadžmenta. To su menadžeri računovodstva, marketinga i tri menadžera poslovnih jedinica.

Preduzeće „Plan“ zapošljava 149 radnika, od toga je 6 radnika visoke stručne spreme, 31 radnik ima srednju stručnu spremu, 79 kvalifikovanih i 33 nekvalifikovana radnika. Od 6 radnika visoke stručne spreme 4 diplomirana tehnologa i 2 diplomiranih ekonomista.

Struktura menadžmenta i zaposlenih preduzeća „Plan“ d.o.o.

Tabela 5.1.

Menadžeri i zaposleni

Broj izvršilaca po kvalifikacionoj strukturi

 

Stepen stručne spreme

Ukupno

Visoka stručna sprema

Srednja stručna sprema

Kvalifik.

Nekvalif.

Menadžment

6

 

 

 

6

Direktor

1

 

 

 

1

Menadžer finansija

1

 

 

 

1

Menadžer marketinga

1

 

 

 

1

Menadžer proizvodnje sokova

1

 

 

 

1

Menadžer proizvodnje vode

1

 

 

 

1

Menadžer distribucionog centra

1

 

 

 

1

Zaposleni

6

30

79

33

149

Zaposleni u finansijama

 

2

 

 

2

Zaposleni u računovodstvu

1

1

 

 

2

Zaposleni u marketingu

1

3

 

 

4

Proizvodnja sokova

2

14

62

20

98

Projektovanje

 

2

 

 

2

Nabavka

 

 

3

 

3

Tehnolog

2

 

 

 

2

Proizvodnja sokova i kaša

 

2

20

8

30

Konzerviranje voća i povrća

 

2

10

8

20

Proizvodnja aseptik i konc. Kaša

 

4

2

 

6

punionica tetra pak ambalaže

 

4

23

 

27

punionica plastične ambalaže

 

 

4

1

5

Održavanje higijene

 

 

 

3

3

Proizvodnja flaširane vode

2

8

16

9

35

Projektovanje

 

1

 1

 

2

Nabavka

 

1

1

 

2

Tehnolog

1

 

 

 

1

Priprema i punjenje PAT ambalaže

 

4

14

7

25

Hemijska i bakterijološka kontrola

1

2

 

 

3

Održavanje higijene

 

 

 

2

2

Distribucioni centar

 

3

 1

4

8

Nabavka

 

1

 1

 

2

Radnici na kasi

 

2

 

 

2

Radnici u skladištu

 

 

 

3

3

Održavanje higijene

 

 

 

1

1

Ukupno

12

30

79

33

155

Izvor: dokumentacija preduzeća

5.7. Terminski plan inplementacije preduzetničkog projekta

Plan inplementacije preduzetničkog projekta odvijaće se kroz realizacije aktivnosti čije odvijanje se prikazuje u tabeli:

Tabela 5.2.

Aktivnost

Mjesec

1

2

3

4

5

6

7

8

Jan.

 

 

 

 

 

 

 

 

Fab.

 

 

 

 

 

 

 

 

Mar.

 

 

 

 

 

 

 

 

Apr.

 

 

 

 

 

 

 

 

Maj

 

 

 

 

 

 

 

 

Jun

 

 

 

 

 

 

 

 

Jul

 

 

 

 

 

 

 

 

Avg.

 

 

 

 

 

 

 

 

Sep.

 

 

 

 

 

 

 

 

Okt.

 

 

 

 

 

 

 

 

Nov.

 

 

 

 

 

 

 

 

Dec.

 

 

 

 

 

 

 

 

Legenda:

Aktivnost 1. Prikupiti vlastita sredstva i identifikovati izvore kapitala za nabavljanje dodatnih sredstava.

Aktivnost 2. Izraditi potrebnu dokumentaciju za realizaciju preduzetničkog projekta.

Aktivnost 3. Prikupiti ponude i odabrati najpovoljnijeh ponuđača.

Aktivnost 4.Aktivirati izvore kapitala za ulaganja u stalna sredstva-opremu.

Aktivnost 5. Nabaviti i montirati opremu.

Aktivnost 6. Ugovoriti i nabaviti potrebne materijalne inpute.

Aktivnost 7 . Zaposliti potrebne radnike.

Aktivnost 8. Otpočeti proizvodnju na novim mašinama.

6. PRAVNI ASPEKTI

6.1. Institucionalni oblik organizacije

„Plan“ d.o.o. je organizovano na osnovu Odluke o osnivanju društva sa ograničenom odgovornošću. Odluku su donijeli preduzetnici – osnivači: Bojan Kresojević, Sara Pepić, Draško Stanivuković, Milan Aljetić. Privredno društvo je registrovano kod Višeg suda u Banjoj Luci 06.01.2013. godine pod brojem U/I-05/13, a sa radom če početi od decembra 2013. godine.

6.2. Unutrašnja organizacija

Upravu društva čini lice koje je imenovano na funkciju top menadžera (direktora). Statutom je predviđeno da će privredno društvo biti organizovano po funkcionalnoj organizacijskoj strukturi. Mješovita organizacijska struktura predviđa postojanje tri profitna centra: proizvodnja voćnih sokova, punionica vode i distribucioni centar.

6.3. Statut

Statut je najvažniji pravni akt u privrednom društvu pa on sadrži i određene odredbe iz kojih se izvode drugi pravni akti: odluke i pravilnici. Prema Statutu osnivački ulog vlasnika iznosi 1.382.000 KM od čega je u novcu 97.000 KM a 1.250.000 KM u stvarima. U dijelu Statuta koji reguliše vođenje poslova i zastupanje društva određeno je da poslovanje društva vodi uprava društva.. U osnivačkoj Odluci su istaknuti podaci: o vlasniku privrednog društva; firmi, sjedištu i djelatnosti društva, osnovnom kapitalu i visini udjela, povećanju i smanjenju osnovnog kapitala; pravima i obavezama člana društva; načinu izmirivanja troškova osnivanja; imenovanja uprave, zastupanja društva i registracije; vrijeme na koje se društvo osniva i završne odredbe. Pored Odluke o osnivanju donešen je i Statut društva u okviru koga su detaljnije razrađeni pojedini dijelovi iz Odluke o osnivanju društva sa ograničenom odgovornošću.

6.4. Opšti i posebni propisi koji se primjenjuju u vezi sa proizvodom

Preduzeće će obavljati poslove iz domena proizvodnje i trgovina. Shodno tome na njegovo poslovanje će imati direktan uticaj zakonski i podzakonski propisi (uredbe, pravilnici, rješenja, odluke) , propisi koji regulišu poslovanje privrednih subjekata koji obavljaju pomenutu djelatnost doneseni na nivou Republike Srpske, u opštinama Banja Luka, Laktaši i Mrkonjić grad

Važniji opšti propisi koji regulišu pomenutu oblast su:

• Zakon o porezu na promet proizvoda i usluga

• Zakon o trgovini

• Zakon o registraciji poslovnih subjekata u Republici Srpskoj

• Zakon o kontroli cijena

• Zakon o zaštiti potrošača

7. FINANSIJE

7.1. Potrebna ulaganja

Potrebna ulaganja za početak rada preduzeća „Plan“ d.o.o. Banjaluka ogledaju se u ulaganjima u obliku stvari prava i novca i imaju strukturu kao u sljedećoj tabeli:

Pregled potrebnih ulaganja u preduzeće „Plan“ d.o.o. Banjaluka

Tabela 7.1. u KM

ELEMENTI

IZNOS

STALNA SREDSTVA

1.693.000,00

I Nematerijalna imovina

11.000,00

Licence

11.000,00

II Osnovna sredstva

1.682.000,00

Zemljište

110.000,00

Građevinski objekti

789.000,00

Postrojenja

655.000,00

Oprema

128.000,00

TEKUĆA IMOVINA

489.000,00

I Zalihe

392.000,00

Materijal

180.000,00

Roba

212.000,00

III Gotovina i gotovinski ekvivalenti

97.000,00

Poslovni račun

87.000,00

Blagajna

10.000,00

UKUPNO

2.182.000,00

7.2. Izvori finansiranja

Izvori finansiranja su kombinovani, dio koji se odnosi na vlastiti kapitali prikuplja se od četiri suvlasnika u vidu njihovih uloga. Ostatak, koji je manji od 50%, biće prikupljen kreditom od banke. Izvori finansiranja imaju sljedeću strukturu:

Pregled strukture izvora finansiranja prema iznosima

Tabela 7.2.u KM

ELEMENTI

IZNOS

VLASNICI

1.382.000,00

Draško Stanivuković

533.000,00

Sara Pepić

283.000,00

Bojan Kresojević

283.000,00

Milan Aljetić

283.000,00

OBAVEZE

800.000,00

I Krediti

800.000,00

UKUPNO

2.182.000,00

7.3. Amortizacioni plan

Preduzeće „Plan“ d.o.o. dio sredstava će prikupiti iz kredita koji glasi na 800.000 KM a ima rok dospijeća za pet godina od datuma podizanja. Kredit je obračunat po stopi od 8% godišnje. Otplata kredita traje od 1.1. 2014. do 1.12. 2018. godine. Obračun kredita vrši se po principi jednakih anuiteta i nejednakih otplata, amortizacioni plan prikazan je u sljedećoj tabeli:

Amortizacioni plan preduzeća „Plan“ d.o.o. za 60 mjeseci

Tabela 7.3. u KM

Rata

 Anuitet 

 Otplata 

Uplata kamate

Stanje kredita

1  

16.221,12

10.887,78

5.333,33

789.112,22

2  

16.221,12

10.960,37

5.260,75

778.151,85

3  

16.221,12

11.033,44

5.187,68

767.118,41

4  

16.221,12

11.106,99

5.114,12

756.011,42

5  

16.221,12

11.181,04

5.040,08

744.830,38

6  

16.221,12

11.255,58

4.965,54

733.574,80

7  

16.221,12

11.330,62

4.890,50

722.244,19

8  

16.221,12

11.406,15

4.814,96

710.838,03

9  

16.221,12

11.482,20

4.738,92

699.355,84

10  

16.221,12

11.558,74

4.662,37

687.797,09

11  

16.221,12

11.635,80

4.585,31

676.161,29

12  

16.221,12

11.713,37

4.507,74

664.447,92

13  

16.221,12

11.791,46

4.429,65

652.656,46

14  

16.221,12

11.870,07

4.351,04

640.786,38

15  

16.221,12

11.949,21

4.271,91

628.837,18

16  

16.221,12

12.028,87

4.192,25

616.808,31

17  

16.221,12

12.109,06

4.112,06

604.699,25

18  

16.221,12

12.189,79

4.031,33

592.509,46

19  

16.221,12

12.271,05

3.950,06

580.238,41

20  

16.221,12

12.352,86

3.868,26

567.885,55

21  

16.221,12

12.435,21

3.785,90

555.450,34

22  

16.221,12

12.518,11

3.703,00

542.932,23

23  

16.221,12

12.601,57

3.619,55

530.330,66

24  

16.221,12

12.685,58

3.535,54

517.645,08

25  

16.221,12

12.770,15

3.450,97

504.874,93

26  

16.221,12

12.855,28

3.365,83

492.019,65

27  

16.221,12

12.940,98

3.280,13

479.078,67

28  

16.221,12

13.027,26

3.193,86

466.051,41

29  

16.221,12

13.114,11

3.107,01

452.937,30

30  

16.221,12

13.201,53

3.019,58

439.735,77

Rata

 Anuitet 

 Otplata 

Uplata kamate

Stanje kredita

31  

16.221,12

13.289,54

2.931,57

426.446,22

32  

16.221,12

13.378,14

2.842,97

413.068,08

33  

16.221,12

13.467,33

2.753,79

399.600,76

34  

16.221,12

13.557,11

2.664,01

386.043,65

35  

16.221,12

13.647,49

2.573,62

372.396,15

36  

16.221,12

13.738,47

2.482,64

358.657,68

37  

16.221,12

13.830,06

2.391,05

344.827,62

38  

16.221,12

13.922,26

2.298,85

330.905,35

39  

16.221,12

14.015,08

2.206,04

316.890,27

40  

16.221,12

14.108,51

2.112,60

302.781,76

41  

16.221,12

14.202,57

2.018,55

288.579,19

42  

16.221,12

14.297,25

1.923,86

274.281,93

43  

16.221,12

14.392,57

1.828,55

259.889,36

44  

16.221,12

14.488,52

1.732,60

245.400,84

45  

16.221,12

14.585,11

1.636,01

230.815,73

46  

16.221,12

14.682,34

1.538,77

216.133,39

47  

16.221,12

14.780,23

1.440,89

201.353,16

48  

16.221,12

14.878,76

1.342,35

186.474,40

49  

16.221,12

14.977,95

1.243,16

171.496,45

50  

16.221,12

15.077,81

1.143,31

156.418,65

51  

16.221,12

15.178,32

1.042,79

141.240,32

52  

16.221,12

15.279,51

941,6

125.960,81

53  

16.221,12

15.381,38

839,74

110.579,43

54  

16.221,12

15.483,92

737,2

95.095,51

55  

16.221,12

15.587,15

633,97

79.508,37

56  

16.221,12

15.691,06

530,06

63.817,31

57  

16.221,12

15.795,67

425,45

48.021,64

58  

16.221,12

15.900,97

320,14

32.120,67

59  

16.221,12

16.006,98

214,14

16.113,69

60  

16.221,12

16.113,69

107,42

0

7.4. Projekcija plana prodaje

Projekcija plana prodaje izvršena je sa ciljem da se pruži realna osnova za povjerenje kreditora. Plan prodaje projektovan je za sve proizvode preduzeća Plan d.o.o. prema cijeni, količini i vrijednosti za tri godine.

Plan prodaje za prvu polovinu 2014. godine

Tabela 7.4.

Proizvod

Pak.

Cena

Januar

Februar

Mart

April

Maj

Jun

Ukupno Količina

Ukupno vrijednost

Narandža

2l

3,25

9300

5200

5310

5690

7360

7500

40360

131170,00

1l

1,95

11200

10600

12050

12600

13580

14800

74830

145918,50

0,5l

1,15

13240

13560

14090

14160

16800

17860

89710

103166,50

0,2l

0,85

8500

8650

8730

9250

10650

10990

56770

48254,50

Jabuka

2l

3,00

8950

6200

6150

7170

7890

8560

44920

134760,00

1l

1,80

12040

10600

13050

12600

13500

14800

76590

137862,00

0,2l

0,80

8500

8650

8730

9250

10650

10990

56770

45416,00

Kruška

2l

3,40

9300

5200

5310

5600

7360

7500

40270

136918,00

1l

2,10

12880

12190

13858

14490

15617

17020

86055

180714,45

0,2l

0,90

8500

8650

8730

9250

10650

10990

56770

51093,00

Lim- un

0,5l

1,30

13240

13560

14090

14160

15830

17830

88710

115323,00

0,2l

0,85

8590

8650

8730

9250

10630

10990

56840

48314,00

Brusnica

2l

3,25

9390

5200

5310

5630

7960

7500

40990

133217,50

1l

2,00

12544

11872

13496

14112

15210

16576

83810

167619,20

0,5l

1,10

13240

13530

14090

14160

16800

17890

89710

98681,00

0,2l

0,75

8530

8650

8730

9250

10650

10990

56800

42600,00

Multi- vitamin

2l

2,95

9450

5200

5310

5600

7360

7550

40470

119386,50

1l

1,85

11900

10600

12050

12600

13500

14800

75450

139582,50

0,5l

1,05

13740

13560

14090

14160

16800

17890

90240

94752,00

0,2l

0,65

9450

9600

9680

10200

11600

11940

62470

40605,50

Voda

2l

1,75

1702

1794

2174

2392

2634

3197

13892

24311,00

1l

1,05

1480

1560

1890

2080

2290

2780

12080

12684,00

0,5l

0,60

2890

3290

3450

3780

4380

4980

22770

13662,00

UKUPNO

1.357.276

2.166.011,15

Plan prodaje za drugu polovinu 2014. godine

Tabela 7.5.

Proizvod

pak.

Cena

Jul

Avgust

Septembar

Oktobar

Novembar

Decembar

Ukupno količina

Ukupno vrijednost

Narandža

2l

3,25

7700

7050

6200

5200

4900

7400

38450,00

124962,50

1l

1,95

15600

14500

13900

12080

10500

9800

76380,00

148941,00

0,5l

1,15

19560

18700

17560

15600

14980

12090

98490,00

113263,50

0,2l

0,85

11010

10850

10020

8900

8690

8190

57660,00

49011,00

Jabuka

2l

3,00

8990

8610

7450

6980

6180

4990

43200,00

129600,00

1l

1,80

15600

14500

13100

12080

12500

9800

77580,00

139644,00

0,2l

0,80

11080

10850

10020

8910

8690

8190

57740,00

46192,00

Kruška

2l

3,40

7700

7050

6200

5200

4910

7400

38460,00

130764,00

1l

2,10

17940

16675

15985

13892

12075

11270

87837,00

184457,70

0,2l

0,90

11080

10850

10020

8900

8670

8190

57710,00

51939,00

Lim- un

0,5l

1,30

19560

18700

17560

15600

14940

12090

98450,00

127985,00

0,2l

0,85

11080

10850

10020

8900

8690

8190

57730,00

49070,50

Brusnica

2l

3,25

7700

7050

6200

5200

4950

7400

38500,00

125125,00

1l

2,00

17472

16240

15568

13530

11760

10976

85545,00

171091,20

0,5l

1,10

19580

18700

17560

15600

14980

12090

98510,00

108361,00

0,2l

0,75

11080

10890

10020

8900

8690

8190

57770,00

43327,50

Multi- vitamin

2l

2,95

7700

7050

6290

5200

4940

7400

38580,00

113811,00

1l

1,85

15600

14500

13900

12980

10500

9800

77280,00

142968,00

0,5l

1,05

19560

18700

17560

15600

14990

12090

98500,00

103425,00

0,2l

0,65

11960

11800

10970

9850

9640

9140

63360,00

41184,00

Voda

2l

1,75

3554

2967

2864

2542

2151

1472

15548,00

27209,00

1l

1,05

3090

2580

2490

2210

1870

1280

13520,00

14196,00

0,5l

0,60

5180

5120

4650

4290

3400

2500

25140,00

15084,00

 

 

 

UKUPNO

1.401.940

2.201.611,9

Plan prodaje za prvu polovinu 2015. godine

Tabela 7.6.

Proizvod

Pak.

Cena

Januar

Februar

Mart

April

Maj

Jun

Ukupno Količina

Ukupno Vrijednost

Narandža

2l

3,30

10250

6150

6260

6640

8310

8450

46060

151998

1l

1,95

12150

11550

13000

13550

14530

15750

80530

157034

0,5l

1,25

14190

14510

15040

15110

17750

18810

95410

119263

0,2l

0,90

9450

9600

9680

10200

11600

11940

62470

56223

Jabuka

2l

3,00

9900

7150

7100

8120

8840

9510

50620

151860

1l

1,85

12642

11130

13703

13230

14175

15540

80420

148776

0,2l

0,80

8925

9083

9167

9713

11183

11540

59609

47687

Kruška

2l

3,45

9765

5460

5576

5880

7728

7875

42284

145878

1l

2,10

13524

12800

14550

15215

16398

17871

90357

189750

0,2l

0,95

8925

9083

9167

9713

11183

11540

59609

56628

Lim- un

0,5l

1,40

13902

14238

14795

14868

16622

18722

93146

130404

0,2l

0,95

9020

9083

9167

9713

11162

11540

59682

56698

Brusnica

2l

3,25

9860

5460

5576

5912

8358

7875

43040

139878

1l

2,10

13171

12466

14171

14818

15970

17405

88000

184800

0,5l

1,10

13902

14207

14795

14868

17640

18785

94196

103615

0,2l

0,75

8957

9083

9167

9713

11183

11540

59640

44730

Multi- vitamin

2l

2,95

9923

5460

5576

5880

7728

7928

42494

125356

1l

1,85

12495

11130

12653

13230

14175

15540

79223

146562

0,5l

1,15

14427

14238

14795

14868

17640

18785

94752

108965

0,2l

0,75

9923

10080

10164

10710

12180

12537

65594

49195

Voda

2l

1,75

1787

1884

2282

2512

2765

3357

14587

25527

1l

1,05

1554

1638

1985

2184

2405

2919

12684

13318

0,5l

0,65

3035

3455

3623

3969

4599

5229

23909

15541

UKUPNO

1.438.310

2.369.684

Plan prodaje za drugu polovinu 2015. godine

Tabela 7.7.

Proizvod

Pak.

Cena

Jul

Avgust

Septembar

Oktobar

Novembar

Decembar

Ukupno količina

Ukupno vrijednost

Narandža

2l

3,30

8650

8000

7150

6150

5850

8350

44150

145695,00

1l

1,95

16550

15450

14850

13030

11450

10750

82080

160056,00

0,5l

1,25

20510

19650

18510

16550

15930

13040

104190

130237,50

0,2l

0,90

11960

11800

10970

9850

9640

9140

63360

57024,00

Jabuka

2l

3,00

9940

9560

8400

7930

7130

5940

48900

146700,00

1l

1,85

16380

15225

13755

12684

13125

10290

81459

150699,15

0,2l

0,80

11634

11393

10521

9356

9125

8600

60627

48501,60

Kruška

2l

3,45

8085

7403

6510

5460

5156

7770

40383

139321,35

1l

2,10

18837

17509

16784

14587

12679

11834

92229

193680,59

0,2l

0,95

11634

11393

10521

9345

9104

8600

60596

57565,73

Lim- un

0,5l

1,40

20538

19635

18438

16380

15687

12695

103373

144721,50

0,2l

0,95

11634

11393

10521

9345

9125

8600

60617

57585,68

Brusnica

2l

3,25

8085

7403

6510

5460

5198

7770

40425

131381,25

1l

2,10

18346

17052

16346

14206

12348

11525

89823

188628,05

0,5l

1,10

20559

19635

18438

16380

15729

12695

103436

113779,05

0,2l

0,75

11634

11435

10521

9345

9125

8600

60659

45493,88

Multi- vitamin

2l

2,95

8085

7403

6605

5460

5187

7770

40509

119501,55

1l

1,85

16380

15225

14595

13629

11025

10290

81144

150116,40

0,5l

1,15

20538

19635

18438

16380

15740

12695

103425

118938,75

0,2l

0,75

12558

12390

11519

10343

10122

9597

66528

49896,00

Voda

2l

1,75

3731

3115

3007

2669

2258

1546

16325

28569,45

1l

1,05

3245

2709

2615

2321

1964

1344

14196

14905,80

0,5l

0,65

5439

5376

4883

4505

3570

2625

26397

17158,05

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1.484.829

2.410.156,31

Plan prodaje za prvu polovinu 2016. godine

Tabela 7.8.

Proizvod

Pak.

Cena

Januar

Februar

Mart

April

Maj

Jun

Ukupno Količina

Ukupno Vrijednost

Narandža

2l

3,35

9300

5200

5310

5690

7360

7500

40360

135206

1l

2,00

14000

13400

14850

15400

16380

17600

91630

183260

0,5l

1,35

16240

16560

17090

17160

19800

20860

107710

145409

0,2l

0,90

8500

8650

8730

9250

10650

10990

56770

51093

Jabuka

2l

3,05

8950

6200

6150

7170

7890

8560

44920

137006

1l

1,90

12040

10600

13050

12600

13500

14800

76590

145521

0,2l

0,80

8500

8650

8730

9250

10650

10990

56770

45416

Kruška

2l

3,55

9300

5200

5310

5600

7360

7500

40270

142959

1l

2,10

12880

12190

13858

14490

15617

17020

86055

180714

0,2l

0,95

8500

8650

8730

9250

10650

10990

56770

53932

Lim- un

0,5l

1,45

13240

13560

14090

14160

15830

17830

88710

128630

0,2l

0,95

8590

8650

8730

9250

10630

10990

56840

53998

Brusnica

2l

3,35

9390

5200

5310

5630

7960

7500

40990

137317

1l

2,15

12544

11872

13496

14112

15210

16576

83810

180191

0,5l

1,20

13240

13530

14090

14160

16800

17890

89710

107652

0,2l

0,85

8530

8650

8730

9250

10650

10990

56800

48280

Multi- vitamin

2l

3,05

9450

5200

5310

5600

7360

7550

40470

123434

1l

1,85

11900

10600

12050

12600

13500

14800

75450

139583

0,5l

1,30

13740

13560

14090

14160

16800

17890

90240

117312

0,2l

0,90

9450

9600

9680

10200

11600

11940

62470

56223

Voda

2l

1,75

1702

1794

2174

2392

2634

3197

13892

24311

1l

1,05

1480

1560

1890

2080

2290

2780

12080

12684

0,5l

0,65

2890

3290

3450

3780

4380

4980

22770

14801

UKUPNO

1.392.076

2.364.928

Plan prodaje za drugu polovinu 2016. godine

Tabela 7.9.

Proizvod

Pak.

Cena

Jul

Avgust

Septembar

Oktobar

Novembar

Decembar

Ukupno količina

Ukupno vrijednost

Narandža

2l

3,35

7700

7050

6200

5200

4900

7400

38450

128807,50

1l

2,00

18400

17300

16700

14880

13300

12600

93180

186360,00

0,5l

1,35

22560

21700

20560

18600

17980

15090

116490

157261,50

0,2l

0,90

11010

10850

10020

8900

8690

8190

57660

51894,00

Jabuka

2l

3,05

8990

8610

7450

6980

6180

4990

43200

131760,00

1l

1,90

15600

14500

13100

12080

12500

9800

77580

147402,00

0,2l

0,80

11080

10850

10020

8910

8690

8190

57740

46192,00

Kruška

2l

3,55

7700

7050

6200

5200

4910

7400

38460

136533,00

1l

2,10

17940

16675

15985

13892

12075

11270

87837

184457,70

0,2l

0,95

11080

10850

10020

8900

8670

8190

57710

54824,50

Lim- un

0,5l

1,45

19560

18700

17560

15600

14940

12090

98450

142752,50

0,2l

0,95

11080

10850

10020

8900

8690

8190

57730

54843,50

Brusnica

2l

3,35

7700

7050

6200

5200

4950

7400

38500

128975,00

1l

2,15

17472

16240

15568

13530

11760

10976

85546

183923,04

0,5l

1,20

19580

18700

17560

15600

14980

12090

98510

118212,00

0,2l

0,85

11080

10890

10020

8900

8690

8190

57770

49104,50

Multi- vitamin

2l

3,05

7700

7050

6290

5200

4940

7400

38580

117669,00

1l

1,85

15600

14500

13900

12980

10500

9800

77280

142968,00

0,5l

1,30

19560

18700

17560

15600

14990

12090

98500

128050,00

0,2l

0,90

11960

11800

10970

9850

9640

9140

63360

57024,00

Voda

2l

1,75

3554

2967

2864

2542

2151

1472

15548

27209,00

1l

1,05

3090

2580

2490

2210

1870

1280

13520

14196,00

0,5l

0,65

5180

5120

4650

4290

3400

2500

25140

16341,00

UKUPNO

1.436.741

2.406.759,74

7.5. Plan izdataka

Pregled godišnjih izdataka po godinama

Tabela 7.10u KM

ELEMENTI

IZNOS

2014.

2015.

2016.

Troškovi poslovanja

56.820,00

61.820,00

72.320,00

Materijalni troškovi i amortizacija

830.250,00

835.250,00

845.750,00

Troškovi sirovina i materijala

895.250,00

900.250,00

910.750,00

Troškovi energije

189.540,00

194.540,00

205.040,00

Troškovi rezervnih dijelova

76.850,00

81.850,00

92.350,00

Troškovi sitnog inventara

28.930,00

33.930,00

44.430,00

Amortizacija

157.200,00

141.480,00

127.332,00

Troškovi zaposlenih

1.854.720,00

1.947.456,00

1.997.956,00

Troškovi usluga

49.600,00

49.600,00

49.600,00

Troškovi finansiranja

59.101,30

47.850,55

35.665,98

UKUPNO

4.198.261,30

4.294.026,55

4.381.193,98

7.6. Bilans uspjeha

Bilans stanja preduzeća „Plan“ d.o.o.

Tabela 7.12.u KM

ELEMENT

IZNOS

2014.

2015.

2016.

A. PRIHODI

4.408.923,80

4.801.740,35

4.803.687,83

I Poslovni prihodi

4.403.223,80

4.779.840,35

4.771.687,83

Prihodi od prodaje

4.403.223,80

4.779.840,35

4.771.687,83

II Finansijski prihodi

2.500,00

13.000,00

19.000,00

IIIOstali prihodi

3.200,00

8.900,00

13.000,00

B. RASHODI

4.243.261,30

4.640.526,55

4.631.741,98

I Poslovni rashodi

4.139.160,00

4.553.076,00

4.553.076,00

Troškovi poslovanja

56.820,00

62.502,00

68.752,20

Materijalni troškovi

830.250,00

913.275,00

1.004.602,50

Troškovi sirovina imaterijala

895.250,00

984.775,00

1.083.252,50

Troškovi energije

189.540,00

208.494,00

229.343,40

Troškovi rezervnih dijelova

76.850,00

84.535,00

92.988,50

Troškovi sitnog inventara

28.930,00

31.823,00

35.005,30

Amortizacija

157.200,00

172.920,00

190.212,00

Troškovi zaposlenih

1.854.720,00

2.040.192,00

2.040.432,00

Troškovi usluga

49.600,00

54.560,00

60.016,00

II Finansijski rashodi

59.101,30

47.850,55

35.665,98

III Ostali rashodi

45.000,00

39.600,00

43.000,00

Bruto dobit

165.662,50

161.213,80

171.945,85

Porez na dobit

16.566,25

16.121,38

17.194,58

Neto dobit

149.096,25

1