barban.hrbarban.hr/.../2019/02/biljeske_opcina_barban2018-a.docx · web viewza novu zgradu općine...

Naziv obveznika: Općina Barban RKP broj: 36348Matični broj: 02555549OIB: 98875297738Pošta i mjesto: 52207 BarbanAdresa sjedišta: Barban 133Razina: 22 - Proračun jedinice lokalne i područne (regionalne) samoupraveRazdjel: nema razdjelaŠifra djelatnosti: 8411 – Opće djelatnosti javne upraveŠifra županije: 18Šifra općine: 6Oznaka razdoblja: 2018-12

BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE

za razdoblje siječanj-prosinac 2018. godine

UVOD

U skladu s odredbama Pravilnika o financijskom izvještavanju u proračunskom računovodstvu (Narodne Novine, br. 03/15, 93/15, 135/15, 2/17, 28/17 i 112/18) i Okružnice o sastavljanju, konsolidaciji i predaji financijskih izvještaja proračuna, proračunskih i izvanproračunskih korisnika državnog proračuna te proračunskih i izvanproračunskih korisnika proračuna jedinica lokalne i područne (regionalne) samouprave za razdoblje 1. siječnja do 31. prosinca 2018. godine od Ministarstva financija (KLASA: 400-02/18-01/44, UR.BROJ: 513-05-03-19-4 od 15. siječnja 2019. godine), sastavljen je Financijski izvještaj Općine Barban za razdoblje siječanj - prosinac 2018. godine koji se sastoji od:

Izvještaja o prihodima i rashodima, primicima i izdacima (Obrazac PR-RAS), Bilance (Obrazac BIL), Izvještaja o rashodima prema funkcijskoj klasifikaciji (Obrazac RAS-funkcijski), Izvještaja o promjenama u vrijednosti i obujmu imovine i obveza (Obrazac P-VRIO), Izvještaja o obvezama (Obrazac OBVEZE) i ovih Bilješki.

IZVJEŠTAJ O PRIHODIMA I RASHODIMA, PRIMICIMA I IZDACIMA

Bilješka broj 1 – Prihodi i primici / rashodi i izdaci

Ukupni prihodi i primici (AOP 629) u izvještajnom razdoblju su ostvareni u iznosu od 10.987.543 kn ili 33,8% više u odnosu na ostvarenje u prethodnoj godini, apsolutna razlika iznosi 2.773.084 kn. Unutar ukupnih prihoda i primitaka, prihodi poslovanja u 2018. godini ostvareni su za 1.006.421 kn više u odnosu na prethodnu godinu, prihodi od prodaje nefinancijske imovine ostvareni su za 466.663 kn više u odnosu na prethodnu godinu, dok su primici od financijske imovine ostvareni u iznosu od 1.300.000 kn (u prethodnoj godini prihodi od financijske imovine i zaduživanja nisu ostvareni). U strukturi ukupno ostvarenih prihoda i primitaka, 83,30% čine prihodi poslovanja, 4,87% prihodi od prodaje nefinancijske imovine, dok prihodi od financijske imovine i zaduživanja čine 11,83% ukupnih prihoda i primitaka. U Tablici 1 i Grafikonu 1 je, radi usporedbe, prikazano ostvarenje prihoda i primitaka Općine Barbanu u razdoblju od zadnjih pet godina.

Tablica 1. Ostvarenje prihoda i primitaka Općine Barban razdoblju 2014. do 2018. godine

Godina Prihodi poslovanja

Prihodi od prodaje nefinancijske

imovine

Prihodi od financijske imovine i

zaduživanja

UKUPNO

2014. 6.430.626,00 210.583,00 1.533.941,00 8.175.150,00 2015. 8.764.184,00 708.127,00 524.198,00 9.996.509,00 2016. 8.263.539,00 91.674,00 0,00 8.355.213,00 2017. 8.146.239,00 68.220,00 0,00 8.214.459,00 2018. 9.152.660,00 534.883,00 1.300.000,00 10.987.543,00

Grafikon 1. Prihodi i primici 2014.-2018. godine

Prihod

i pos

lovan

ja

Prihod

i od p

rodaje

nefin

ancij

ske i

movine

Prihod

i od f

inanc

ijske

imov

ine i z

aduž

ivanja

0.00

2,000,000.00

4,000,000.00

6,000,000.00

8,000,000.00

10,000,000.00

2014.2015.2016.2017.2018.

Ukupni rashodi i izdaci (AOP 630) u izvještajnom razdoblju su izvršeni u iznosu od 10.670.678 kn ili 36,4% više u odnosu na izvršenje u prethodnoj godini, apsolutna razlika iznosi 2.846.857 kn. Unutar ukupnih rashoda i izdataka, rashodi poslovanja u 2018. godini izvršeni su na razini prethodne godine, rashodi za nabavu nefinancijske imovine izvršeni su za 2.335.789 kn više u odnosu na prethodnu godinu, dok su izdaci za financijsku imovinu i otplate zajmova izvršeni u iznosu od 509.666 kn (u prethodnoj godini izdaci za financijsku imovinu i otplate zajmova nisu izvršeni). U strukturi ukupno ostvarenih rashoda i izdataka, 64,40% čine rashodi poslovanja, 30,82% rashodi za nabavu nefinancijske imovine, dok izdaci za financijsku imovinu i otplatu zajmova čine 4,78% ukupnih rashoda i izdataka. U Tablici 2 i Grafikonu 2 je, radi usporedbe, prikazano izvršenje rashoda i izdataka Općine Barbanu razdoblju od zadnjih pet godina.

Tablica 2. Izvršenje rashoda i izdataka Općine Barban razdoblju 2014. do 2018. godine

Godina Rashodi poslovanja

Rashodi za nabavu

nefinancijske imovine

Izdaci za financijsku imovinu i

otplate zajmova

UKUPNO

2014. 5.742.437,00 3.797.838,00 0,00 9.540.275,002015. 6.417.912,00 732.268,00 2.239.579,00 9.389.759,002016. 6.425.760,00 1.719.065,00 100200,00 8.245.025,002017. 6.871.015,00 952.806,00 0,00 7.823.821,002018. 6.872.417,00 3.288.595,00 509.666,00 10.670.678,00

Grafikon 2. Rashodi i izdaci 2014.-2018. godine

Rashod

i pos

lovanj

a

Rashod

i za n

abav

u nefi

nanc

ijske

imov

ine

Izdaci

za fin

ancij

sku i

movinu

i otpl

ate za

jmov

a0.00

2,000,000.00

4,000,000.00

6,000,000.00

8,000,000.00

2014.2015.2016.2017.2018.

Tablica 3. Ukupni prihodi i rashodi, primici i izdaci u 2018. godini (u kn)

Račun OPIS

AOP iz PR-RAS

Ostvareno prethodne godine

Ostvareno tekuće razdoblje

Indeks

1 2 3 4 5 6

6 Prihodi poslovanja 1 8.146.239 9.152.660 112,4

7 Prihodi od prodaje nefinancijske imovine 289 68.220 534.883 784,1

8 Primici od financijske imovine i zaduživanja 410 0 1.300.000,00 -

UKUPNO 629 8.214.459 10.987.543 133,8

3 Rashodi poslovanja 148 6.871.015 6.872.417 100,0

4 Rashodi za nabavu nefinancijske imovine 341 952.806 3.288.595 345,1

5Izdaci za financijsku imovinu i otplate zajmova

518 0 509.666 -

UKUPNO 630 7.823.821 10.670.678 136,4

922 Višak prihoda i primitaka 631 390.638 316.865 81,1

922 Manjak prihoda i primitaka - preneseni 634 2.118.024 1.651.293 78,0

922Manjak prihoda i primitaka za pokriće u sljedećem razdoblju

636 1.727.386 1.334.428 77,3

Bilješka broj 2 - AOP 001 PRIHODI POSLOVANJA

Prihodi poslovanja (AOP 001) ostvareni su u iznosu 9.152.660 kn. U tablici koja slijedi daje se pregled ostvarenih prihoda poslovanja za razdoblje I-XII 2018. godine.

Tablica 4. Ostvarenje prihoda poslovanja Općine Barban za 2018. godinu

Račun Opis AOP 2017. 2018. Indeks

6 PRIHODI POSLOVANJA 001 8.146.2399.152.66

0112,4

61 Prihodi od poreza 002 4.487.1675.249.81

7117,0

63Pomoći iz inozemstva i od subjekata unutar općeg proračuna

045 627.9251.689.67

2269,1

64 Prihodi od imovine 074 783.581 710.620 90,7

65Prihodi od upravnih i administrativnih pristojbi, pristojbi po posebnim propisima i naknada

105 2.230.2381.440.13

264,6

66Prihodi od prodaje proizvoda i robe te pruženih usluga i prihodi od donacija

123 13.000 1.695 13,0

68 Kazne, upravne mjere i ostali prihodi 136 4.328 60.724 1.403,0

Grafikon 3. Prihodi poslovanja u 2018. godini

57%

18%

8%

16%

0% 1%

Prihodi od porezaPomoći iz inozemstva i od sub-jekata unutar općeg proračuna Prihodi od imovinePrihodi od upravnih i administra-tivnih pristojbi, pristojbi po posebnim propisima i naknada Prihodi od prodaje proizvoda i robe te pruženih usluga i prihodi od donacija Kazne, upravne mjere i ostali prihodi

U odnosu na ostvarenje prihoda prethodne godine bilježi se povećanje za 1.006.421 kn ili 12,4%. U strukturi ovih prihoda najznačajniju stavku čine porezni prihodi s udjelom od 57,36%, slijede pomoći iz inozemstva i od subjekata unutar općeg proračuna s udjelom 18,46%, zatim prihodi od upravnih i administrativnih pristojbi i po posebnim propisima s udjelom 15,73% te prihodi od imovine s udjelom od 7,76%. Prihodi od prodaje proizvoda i robe te pruženih usluga i prihodi od donacija, participiraju u prihodima poslovanja s ukupno 0,02%, a prihodi od kazni, upravnih mjera i ostali prihodi s 0,67%.

Prihodi od poreza (AOP 002) ostvareni su u iznosu 5.249.817 kn što, u odnosu na ostvarenje prethodne godine, predstavlja povećanje od 17,0%. Prihodi od poreza uključuju: prihode od poreza i prireza na dohodak, prihode od poreza na imovinu te prihode od poreza na robu i usluge. Detaljno ostvarenje prihoda od poreza prikazano je u sljedećoj tablici.

Tablica 5. Ostvarenje prihoda od poreza u 2018. godini

Račun iz rač. plana

Naziv stavke AOPOstvareno u izvješt. razd. preth. godine

Ostvareno u izvješt. razd.

tekuće godine

Indeks(5/4)

1 2 3 4 5 6

61 Prihodi od poreza 002 4.487.167 5.249.817 117,0611 Porez i prirez na dohodak 003 3.986.756 4.742.187 118,96111 Porez i prirez na dohodak od nesamostalnog rada 004 4.426.241 4.249.457 96,0

6112Porez i prirez na dohodak od samostalnih djelatnosti

005 0 339.290 -

6113Porez i prirez na dohodak od imovine i imovinskih prava

006 0 165.944 -

6114 Porez i prirez na dohodak od kapitala 007 0 187.702 -6115 Porez i prirez na dohodak po godišnjoj prijavi 008 0 241.018 -

6117Povrat poreza i prireza na dohodak po godišnjoj prijavi

010 439.485 441.224 100,4

613 Porezi na imovinu 018 459.943 460.056 100,06134 Povremeni porezi na imovinu 022 459.943 460.056 100,0614 Porezi na robu i usluge 024 40.468 47.574 117,66142 Porez na promet 026 31.606 43.032 136,2

6145Porezi na korištenje dobara ili izvođenje aktivnosti

028 8.862 4.542 51,3

Prihodi od poreza i prireza na dohodak (AOP 003) u izvještajnom razdoblju su ostvareni u iznosu od 4.742.187 kn i bilježe porast u odnosu na prethodnu godinu, tj. veći su za 18,9%. Razlog višeg ostvarenja u odnosu na prethodnu godinu prvenstveno ukazuje na oporavak gospodarstva i ostalih poslovnih subjekata pa s time povezano i bolju naplatu prihoda. Do 2018. godine ukupni prihodi od poreza i prireza na dohodak iskazivani su unutar odjeljka 6111 - Porez i prirez na dohodak od nesamostalnog rada. Od 2018. godine prihodi od poreza i

prireza na dohodak iskazivani su prema dnevnim specifikacijama Financijske agencije unutar odjeljaka 6111-6117 (kako je i vidljivo u Tablici 5). Ovakav način evidentiranja za rezultat ima realno iskazane ostvarene prihode od poreza na dohodak u tekućoj godini. Ostvareni prihodi od poreza i prireza na dohodak uključuju:

61111 - Porez i prirez na dohodak od nesamostalnog rada i drugih samostalnih djelatnosti u iznosu od 4.249.457,06 kn;

61121 – Porez i prirez na dohodak od obrta i s obrtom izjednačenih djelatnosti, na dohodak od slobodnih zanimanja, na dohodak od poljoprivrede i šumarstva i drugih djelatnosti u iznosu od 132.167,45 kn;

61122 - Porez i prirez na dohodak od obrta i s obrtom izjednačenih djelatnosti i na dohodak od slobodnih zanimanja koji se utvrđuje paušalno u iznosu od 31.728,09 kn;

61123 - Porez i prirez na dohodak od drugih samostalnih djelatnosti koje se povremeno obavljaju u iznosu od 175.394,44 kn;

61131 – Porez i prirez na dohodak od imovine i imovinskih prava u iznosu od 83.125,90 kn;

61132 - Porez i prirez na dohodak od iznajmljivanja stanova, soba i postelja putnicima i turistima u iznosu od 82.818,16 kn;

61141 – Porez i prirez na dohodak od dividendi i udjela u dobiti u iznosu od 148.559,46 kn;

61143 – Porez i prirez po odbitku na dohodak od kamata u iznosu od 30.913,06 kn; 61145 - Porez i prirez od osiguranja života i dobrovoljnog mirovinskog osiguranja u

iznosu od 8.229,16 kn; 61151 – Porez i prirez na dohodak po godišnjoj prijavi u iznosu od 241.017,82 kn; 6117 – Povrat poreza i prireza po godišnjoj prijavi u iznosu od 441.224,13 kn.

Porezi na imovinu (AOP 018) u izvještajnom razdoblju su ostvareni u iznosu od 460.056 kn, tj. na razini ostvarenja prethodne godine (ostvarenje 2017. godine 459.953 kn) i odnose se na prihode od poreza na promet nekretnina.

Porezi na robu i usluge (AOP 024), kojeg čine porez na potrošnju alkoholnih i bezalkoholnih pića i porez na tvrtku odnosno naziv, ostvareni su u iznosu od 47.574 kn i u odnosu na prethodnu godinu njihova je naplata veća za 17,6%. Prihodi od poreza na potrošnju (AOP 026) izvještajnom razdoblju ostvareni su u iznosu od 43.032 kn i veći su za 36,2% u odnosu na ostvarenje prethodne godine dijelom uslijed rezultata uvođenja pojačanih kontrola fiskalizacije, a dijelom uslijed pozitivnih učinaka dobre turističke sezone na promet u ugostiteljskim objektima. Porez na tvrtku ili naziv (AOP 028) ostvaren u iznosu od 4.542 kn ili za 48,7% manje nego 2017. godine. Razlog smanjenja prihoda je taj što se u 2017. godini zakonski ukinula obveza plaćanja poreza na tvrtku ili naziv kao jednog od prihoda jedinica lokalne samouprave te se uplate u proračun Općine Barban odnose samo na uplate po zaduženjima iz ranijih godina.

Pomoći od inozemstva i od subjekata unutar općeg proračuna (AOP 045) u izvještajnom razdoblju su ostvarene u iznosu od 1.689.672 kn i bilježe porast od 169,09% u odnosu na

ostvarenje u prethodnoj godini. Ova skupina prihoda uključuje: pomoći proračunu iz drugih proračuna, pomoći od izvanproračunskih korisnika, pomoći izravnanja za decentralizirane funkcije i pomoći temeljem prijenosa EU sredstava. Detaljno ostvarenje prihoda od pomoći prikazano je u sljedećoj tablici.

Tablica 6. Ostvarenje prihoda od pomoći u 2018. godini




tekuće godine

Indeks(5/4)

1 2 3 4 5 6

63Pomoći iz inozemstva i od subjekata unutar općeg proračuna

045 627.925 1.689.672 269,1

633 Pomoći proračunu iz drugih proračuna 054 412.628 393.150 95,36331 Tekuće pomoći proračunu iz drugih proračuna 055 293.378 96.900 33,06332 Kapitalne pomoći proračunu iz drugih proračuna 056 119.250 296.250 248,4635 Pomoći izravnanja za decentralizirane funkcije 060 215.297 224.991 104,5

6351Tekuće pomoći izravnanja za decentralizirane funkcije

061 215.297 224.991 104,5

638 Pomoći temeljem prijenosa EU sredstava 066 0 1.071.531 -6381 Tekuće pomoći temeljem prijenosa EU sredstava 067 0 677.238 -

6382Kapitalne pomoći temeljem prijenosa EU sredstava

068 0 394.293 -

Tekuće pomoći proračunu iz drugih proračuna (AOP 055) u izvještajnom razdoblju su ostvarene u iznosu od 96.900 kn i manje su za 67% u odnosu na ostvarenje u prethodnoj godini. Razlog smanjenja u 2018. godini je taj što je Općini Barban u 2017. godini iz državnog proračuna isplaćena pomoć kao kompenzacijska mjera za fiskalne učinke izmjena u sustavu poreza na dohodak u iznosu od 133.302,56 kn. Ostvareni iznos tekućih pomoći proračunu iz drugih proračuna u 2018. godini odnosi se na pomoći iz proračuna Istarske županije za organizaciju manifestacija te pomoć za podmirenje troškova ogrijeva.

Kapitalne pomoći proračunu iz drugih proračuna (AOP 056) u izvještajnom razdoblju su ostvarene u iznosu od 296.250,00 kn i veće su za 148,4% u odnosu na ostvarenje u prethodnoj godini. Ostvareni iznos odnosi se na isplatu kapitalne pomoći od Ministarstva turizma i Istarske županije za projekt „Centar za posjetitelje Barban“.

Tekuće pomoći izravnanja za decentralizirane funkcije (AOP 061) u izvještajnom razdoblju su ostvarene u iznosu od 224.991 kn i veće su za 4,5% u odnosu na ostvarenje u prethodnoj godini te se odnose na pomoći za vatrogastvo. Pomoći izravnanja utvrdila je Vlada Republike Hrvatske temeljem Uredbe o načinu izračuna iznosa pomoći izravnanja za decentralizirane funkcije jedinica lokalne i područne (regionalne) samouprave za 2018. godinu. Općina Barban potražuje iz sredstava izravnanja po obračunu za 2018. godinu 20.107,81 kn a sredstva će biti uplaćena u 2019. godini te će na dan uplate biti proknjižena kao prihod.

Pomoći temeljem prijenosa EU sredstava u izvještajnom razdoblju su ostvarene u iznosu od 1.071.531 kn i odnose se pomoći za projekt „Poduzetnički inkubator Barban - Centar poduzetničke kreativnosti“ (radi se o bespovratnim sredstvima Europske unije iz Europskog fonda za regionalni razvoj). Indeks za prikazani podatak nije iskazan budući da se radi o novom prihodu u 2018. godini.

Prihodi od imovine (AOP 074) u izvještajnom razdoblju su ostvareni u iznosu od 710.620 kn ili 9,3% manje u odnosu na ostvarenje u prethodnoj godini. Ova skupina prihoda uključuje prihode od financijske imovine i prihode od nefinancijske imovine. Detaljno ostvarenje prihoda od imovine prikazano je u sljedećoj tablici.

Tablica 7. Ostvarenje prihoda od imovine u 2018. godini




tekuće godine

Indeks(5/4)

1 2 3 4 5 6

64 Prihodi od imovine 074 783.581 710.620 90,7641 Prihodi od financijske imovine 075 428 2.630 614,56413 Kamate na oročena sredstva i depozite po viđenju 077 65 26 40,06414 Prihodi od zateznih kamata 078 363 2.604 717,4642 Prihodi od nefinancijske imovine 083 783.153 707.990 90,46421 Naknade za koncesije 084 5.750 3.500 60,96422 Prihodi od zakupa i iznajmljivanja imovine 085 552.375 598.551 108,46423 Naknada za korištenje nefinancijske imovine 086 46.132 55.625 120,6

6425Prihodi od prodaje kratkotrajne nefinancijske imovine

088 0 1.000 -

6429 Ostali prihodi od nefinancijske imovine 089 178.896 49.314 27,6

Prihodi od financijske imovine (AOP 075) u izvještajnom razdoblju su ostvareni u iznosu od 2.630 kn i veći su za 2.202 kn u odnosu na ostvarenje u prethodnoj godini. Razlog povećanja prihoda od zateznih kamata je zbog pokretanja ovršnih postupaka.

Prihodi od nefinancijske imovine u izvještajnom razdoblju su ostvareni u iznosu od 707.990 kn i manji su za 9,6% u odnosu na ostvarenje u prethodnoj godini. Ostali prihodi od nefinancijske imovine (AOP 089) bilježe značajno smanjenje u izvještajnom razdoblju u odnosu na 2017. godinu iz razloga što se legalizacija nezakonito izgrađenih zgrada privodi kraju.

Prihodi od upravnih i administrativnih pristojbi po posebnim propisima i naknade (AOP 105) u izvještajnom razdoblju su ostvareni u iznosu 1.440.132 kn ili za 35,4% manje u odnosu na

ostvarenje u prethodnoj godini. Ovu skupinu prihoda čine prihodi od upravnih i administrativnih pristojbi, prihodi po posebnim propisima i prihodi od komunalnih doprinosa i naknada. Detaljno ostvarenje prihoda od upravnih i administrativnih pristojbi po posebnim propisima i naknade prikazano je u sljedećoj tablici.

Tablica 8. Ostvarenje prihoda od imovine u 2018. godini




tekuće godine

Indeks(5/4)

1 2 3 4 5 6

65Prihodi od upravnih i administrativnih pristojbi, pristojbi po posebnim propisima i naknada

105 2.230.238 1.440.132 64,6

651 Upravne i administrativne pristojbe 106 157.143 110.288 70,2

6512Županijske, gradske i općinske pristojbe i naknade

108 117.355 86.060 73,3

6513 Ostale upravne pristojbe i naknade 109 491 2.053 418,16514 Ostale pristojbe i naknade 110 39.297 22.175 56,4652 Prihodi po posebnim propisima 111 221.848 76.830 34,66522 Prihodi vodnog gospodarstva 113 22.929 23.454 102,36524 Doprinosi za šume 114 25 0 0,06526 Ostali nespomenuti prihodi 116 198.894 53.376 26,8653 Komunalni doprinosi i naknade 119 1.851.247 1.253.014 67,76531 Komunalni doprinosi 120 982.394 492.101 50,16532 Komunalne naknade 121 868.853 760.913 87,6

Županijske, gradske i općinske pristojbe i naknade (AOP 108) u izvještajnom razdoblju su ostvarene u iznosu od 86.060 kn i bilježe smanjenje za 26,7% budući da su prihodi od korištenja javnih površina u 2018. godini iskazani u AOP 085 - Prihodi od zakupa i iznajmljivanja imovine, a u 2017. godini pod AOP 108. Ostvareni iznos u izvještajnom razdoblju od 86.060 kn odnosi se na prihode od naknade za održavanje groblja.

Ostale upravne pristojbe i naknade (AOP 109) u izvještajnom razdoblju su ostvarene u iznosu od 2.053 kn i bilježe povećanje za 1.562 kn te se odnose na prihode od prodaje državnih biljega.

Ostale pristojbe i naknade (AOP 110) u izvještajnom razdoblju su ostvarene u iznosu od 22.175 kn i bilježe smanjenje za 43,6% zbog manje ostvarenih prihoda od boravišne pristojbe.

Prihodi vodnog gospodarstva (AOP 113) u izvještajnom razdoblju su ostvareni u iznosu od 23.454 kn i bilježe povećanje za 2,3% u odnosu na ostvarenje u prethodnoj godini. Vodni doprinos obračunavaju i naplaćuju Hrvatske vode te Općini Barban pripada 8% vodnog doprinosa naplaćenog na njezinom području.

Ostali nespomenuti prihodi (AOP 116) u izvještajnom razdoblju su ostvareni u iznosu od 53.376 kn i bilježe smanjenje od 73,2% u odnosu na ostvarenje u prethodnoj godini. Razlog je taj što su u 2017. godini ostvareni značajni prihodi od refundacija šteta (popravak krovova društvenih domova).

Prihodi s osnova komunalnog doprinosa (AOP 120) u izvještajnom razdoblju su ostvareni u iznosu od 492.101 kn i bilježe smanjenje od 49,9% u odnosu na 2017. godinu. U 2017. godini bilo je više obračuna i plaćanja komunalnog doprinosa zbog legalizacije nezakonito izgrađenih zgrada u prostoru.

Prihodi od komunalne naknade (AOP 121) u izvještajnom razdoblju su ostvareni u iznosu od 760.913 kn i bilježe smanjenje od 12,4% u odnosu na 2017. godinu. Prihodi od komunalne naknade u 2018. godini manji su zbog slabije naplate istih u zadnjem kvartalu. Općina kontinuirano provodi mjere na pronalaženju novih obveznika koji do sada nisu bili evidentirani u sustavu Općine. Za dospjela, a neplaćena potraživanja po osnovi komunalne naknade i komunalnog doprinosa, kontinuirano se poduzimaju mjere naplate, ali i mjere kojima se obveznicima u teškoćama olakšava otplata duga u obrocima.

Donacije od pravnih i fizičkih osoba izvan općeg proračuna (AOP 123) u izvještajnom razdoblju su ostvarene u iznosu od 1.695 kn i odnose se na kapitalnu donaciju od trgovačkog društva „Kamen d.d.“ za izradu spomen obilježja u mramoru Mariju Rojniću. Indeks za prikazani podatak nije iskazan budući da se radi o novom prihodu u 2018. godini.

Kazne, upravne mjere i ostali prihodi (AOP 136) u izvještajnom razdoblju su ostvareni u ukupnom iznosu od 60.724 kn i veći su za 56.396 kn u odnosu na ostvarenje u prethodnoj godini a odnose se na prihode ostvarene od uplata po sudskim presudama.

Bilješka broj 3 - AOP 148 RASHODI POSLOVANJA

Rashodi poslovanja (AOP 148) izvršeni su u iznosu 6.872.417 kn. U tablici koja slijedi daje se pregled izvršenih rashoda poslovanja za razdoblje I-XII 2018. godine.

Tablica 9. Izvršenje rashoda poslovanja Općine Barban za 2018. godinu

Račun Opis AOP 2017. 2018. Indeks3 RASHODI POSLOVANJA 148 6.871.015 6.872.417 100,031 Rashodi za zaposlene 149 941.916 1.116.479 118,5

32 Materijalni rashodi 160 3.006.185 2.526.462 84,034 Financijski rashodi 193 43.477 42.134 96,935 Subvencije 216 0 10.000 -

36Pomoći dane u inozemstvo i unutar općeg proračuna

221 1.956.820 2.154.146 110,1

37Naknade građanima i kućanstvima na temelju osiguranja i druge naknade

246 216.651 228.104 105,3

38 Ostali rashodi 257 705.966 795.092 112,6

Grafikon 4. Rashodi poslovanja u 2018. godini

16%

37%

1%0%

31%

3%

12%

Rashodi za zaposlene Materijalni rashodi Financijski rashodi SubvencijePomoći dane u inozemstvo i unutar općeg proračunaNaknade građanima i kućanstvima na temelju osigu-ranja i druge naknadeOstali rashodi

U strukturi rashoda poslovanja najznačajniju stavku čine materijalni rashodi s udjelom od 36,76%, slijede pomoći dane u inozemstvo i unutar općeg proračuna s udjelom 31,34%, zatim rashodi za zaposlene s udjelom 16,25% te ostali rashodi s udjelom 11,57%. Naknade građanima i kućanstvima na temelju osiguranja i druge naknade participiraju u rashodima poslovanja s udjelom 3,32%, financijski rashodi s udjelom 0,61%, dok subvencije čine 0,15% ukupnih rashoda poslovanja.

Rashodi za zaposlene (AOP 149) u izvještajnom razdoblju su izvršeni u iznosu 1.116.479 kn i u odnosu na prethodnu godinu bilježe povećanje za 18,5%. Rashodi za zaposlene obuhvaćaju plaće (bruto), doprinose na plaće i ostale rashode za zaposlene. Rashodi za zaposlene u 2018. godini veći su u odnosu na 2017. godinu budući da od srpnja 2017. godine Općinski načelnik dužnost obnaša profesionalno a pročelnica Jedinstvenog upravnog odjela se sredinom 2017.

godine vratila s porodiljnog dopusta te je njihov ukupni godišnji trošak vidljiv tek na kraju 2018. godine.

Materijalni rashodi (AOP 160) u izvještajnom razdoblju su izvršeni u iznosu od 2.526.462 kn i u odnosu na prethodnu godinu bilježe smanjenje od 16,0%. Materijalni rashodi obuhvaćaju: naknade troškova zaposlenima, rashode za materijal i energiju, rashode za usluge, naknade troškova osobama izvan radnog odnosa te ostale nespomenute rashode poslovanja.

Naknade troškova zaposlenima (AOP 161) u izvještajnom razdoblju su izvršene u iznosu od 40.230 kn te u odnosu na prethodnu godinu bilježe smanjenje za 1,6%. Detaljni prikaz rashoda za naknade troškova zaposlenima prikazan je u sljedećoj tablici.

Tablica 10. Izvršenje naknada troškova zaposlenima za 2018. godinu



Ostvareno u izvješt. razd.tekuće godine

Indeks(5/4)

321 Naknade troškova zaposlenima 161 40.878 40.230 98,43211 Službena putovanja 162 7.240 14.771 204,0

3212Naknade za prijevoz, za rad na terenu i odvojeni život 163 25.236 11.710 46,4

3213 Stručno usavršavanje zaposlenika 164 2.220 5.513 248,33214 Ostale naknade troškova zaposlenima 165 6.182 8.236 133,2

Službena putovanja (AOP 162) rashodi za službena putovanja u izvještajnom razdoblju su izvršeni u iznosu od 14.771 kn i bilježe povećanje za 104,0% u odnosu na izvršenje u prethodnoj godini zbog odlaska dužnosnika na potpisivanje brojnih Ugovora u Zagreb.

Naknade za prijevoz, za rad na terenu i odvojeni život (AOP 163) u izvještajnom razdoblju su izvršene u iznosu od 11.710 kn i bilježe smanjenja za 53,6% u odnosu na izvršenje u prethodnoj godini zbog promijenjenog načina obračuna naknade.

Stručno usavršavanje zaposlenika (AOP 164) rashodi za stručno usavršavanje izvršeni su u iznosu od 5.513 kn i bilježe porast u odnosu na prethodnu godinu budući da su zaposlenici zbog implementacije novog računalnog programa bili obvezni pohađati obuku za aplikacije koje će koristiti u poslovanju.

Ostale naknade troškova zaposlenima (AOP 165) u izvještajnom razdoblju su izvršene u iznosu od 8.236 kn i veće su za 33,2% u odnosu na izvršenje u prethodnoj godini, a odnose se na upotrebu vlastitog automobila u službene svrhe.

Rashodi za materijal i energiju (AOP 166) u izvještajnom razdoblju su izvršeni u iznosu 585.275 kn te su u odnosu na izvršenje u prethodnoj godini manji za 11,2%. Detaljni prikaz rashoda za materijal i energiju prikazan je u sljedećoj tablici.

Tablica 11. Izvršenje rashoda za materijal i energiju za 2018. godinu




Indeks(5/4)

322 Rashodi za materijal i energiju 166 659.124 585.275 88,8

3221Uredski materijal i ostali materijalni rashodi

167 25.091 29.898 119,2

3223 Energija 169 480.464 469.177 97,7

3224Materijal za tekuće i investicijsko održavanje

170 147.512 78.088 52,9

3225 Sitni inventar i auto gume 171 3.915 8.112 207,2

3227Službena, radna i zaštitna odjeća i obuća

173 2.142 0 -

Uredski materijal i ostali materijalni rashodi (AOP 167) u izvještajnom razdoblju su izvršeni u iznosu od 29.898 kn i bilježe porast od 19,2% u odnosu na 2017. godinu zbog pretplate na veći broj časopisa (Računovodstvo i financije, Računovodstvo, revizija i financije, TIM4PIN, Teb, Novi informator i slično).

Energija (AOP 169) rashodi za energiju u izvještajnom razdoblju su izvršeni u iznosu od 469.177 kn te bilježe smanjenje od 2,3% u odnosu na 2017. godinu zbog povoljnijih klimatskih uvjeta.

Sitan inventar i autogume (AOP 171) rashodi za sitan inventar i autogume u izvještajnom razdoblju su izvršeni u iznosu od 8.112 kn i bilježe povećanje za 107,2% u odnosu na izvršenje u prethodnoj godini zbog nabave novih guma na službenim vozila i ostale kratkotrajne imovine.

Materijal za tekuće i investicijsko održavanje (AOP 170) u izvještajnom razdoblju rashodi su izvršeni u iznosu od 78.088 kn i manji su za 47,1% u odnosu na izvršenje u prethodnoj godini. Razlog odstupanja je taj da su se materijal i dijelovi za tekuće i investicijsko održavanje u 2017. godini uglavnom nabavljali posebno, dok su u 2018. godini materijal i dijelovi uglavnom nabavljeni u sklopu usluga te su evidentirani na rashodima za usluge tekućeg i investicijskog održavanja.

Službena, radna i zaštitna odjeća i obuća (AOP 173) rashodi za službenu, radnu i zaštitnu odjeću i obuću za Vlastiti pogon u 2018. godini nisu izvršeni.

Rashodi za usluge (AOP 174) u izvještajnom razdoblju su izvršeni u iznosu od 1.529.476 kn te su u odnosu na prethodnu godinu manji za 10,1%. Detaljni prikaz rashoda za usluge prikazan je u sljedećoj tablici.

Tablica 12. Izvršenje rashoda za usluge za 2018. godinu




Indeks(5/4)

323 Rashodi za usluge 174 1.700.692 1.529.476 89,93231 Usluge telefona, pošte i prijevoza 175 61.964 60.609 97,8

3232 Usluge tekućeg i investicijskog održavanja 176 534.300 484.961 90,8

3233 Usluge promidžbe i informiranja 177 26.696 41.652 156,03234 Komunalne usluge 178 268.855 258.346 96,13235 Zakupnine i najamnine 179 55.103 87.958 159,63236 Zdravstvene i veterinarske usluge 180 20.528 5.410 26,43237 Intelektualne i osobne usluge 181 558.808 421.572 75,43238 Računalne usluge 182 13.553 54.807 404,43239 Ostale usluge 183 160.885 114.161 71,0

Usluge telefona, pošte i prijevoza (AOP 175) rashodi za usluge telefona, pošte i prijevoza u izvještajnom razdoblju su izvršeni u iznosu od 60.609 kn i bilježe smanjenje od 2,2% u odnosu na 2017. godinu.

Usluge tekućeg i investicijskog održavanja (AOP 176) rashodi za usluge tekućeg i investicijskog održavanja u izvještajnom razdoblju su izvršeni u iznosu od 484.961 kn i bilježe smanjenje od 9,2% u odnosu na 2017. godinu. Ova skupina rashoda ovisi o trenutnim potrebama i stanju postrojenja i opreme.

Komunalne usluge (AOP 178) rashodi za komunalne usluge u izvještajnom razdoblju su izvršeni u iznosu od 258.346 kn i bilježe smanjenje od 3,9% u odnosu na 2017. godinu. U 2018. godini smanjeni su troškovi odvoza miješanog komunalnog otpada.

Zakupnine i najamnine (AOP 179) rashodi za zakupnine i najamnine u izvještajnom razdoblju su izvršeni u iznosu od 87.958 kn i bilježe porast od 59,6% u odnosu na izvršenje u prethodnoj godini. Unutar ove podskupine knjiženi su rashodi koji uključuju najam fotokopirnog uređaja, najam telefona te najam šatora za održavanje manifestacija.

Zdravstvene i veterinarske usluge (AOP 180) rashodi za zdravstvene i veterinarske usluge u izvještajnom razdoblju su izvršeni u iznosu od 5.410 kn i bilježe smanjenje od 73,6 u odnosu na izvršenje u prethodnoj godini. Unutar ove podskupine knjiženi su rashodi koji uključuju zdravstvene preglede zaposlenika te rashode analize kakvoće mora. Razlog smanjenja je taj što su rashodi higijeničarske usluge u 2017. godini knjiženi na odjeljku 3236 a u 2018. godini na odjeljku 3234.

Intelektualne i osobne usluge (AOP 181) rashodi za intelektualne i osobne usluge u izvještajnom razdoblju su izvršeni u iznosu od 421.572 kn i manji su za 24,6% u odnosu na izvršenje u prethodnoj godini. Smanjeni su rashodi koji se odnose na ugovore o djelu i geodetsko-katastarske usluge.

Računalne usluge (AOP 182) rashodi za računalne usluge u izvještajnom razdoblju su izvršeni u iznosu od 54.807 kn i bilježe značajno povećanje u odnosu na izvršenje u prethodnoj godini

budući da su računi vezani uz održavanje računalnih programa u 2017. godini knjiženi na odjeljku 3232 a u 2018. godini na odjeljku 3238.

Ostale usluge (AOP 183) u izvještajnom razdoblju su izvršene su u iznosu od 114.161 kn i bilježe smanjenje od 29,0% u odnosu na izvršenje u prethodnoj godini. Većina rashoda koji se odnose na ostale usluge u 2017. godini odnosila se na grafičke i tiskarske usluge Barbanskog glasnika, dok se u 2018. godini dio rashoda vezanih uz izdavanje Barbanskog glasnika odnosio na autorske honorare koji su knjiženi na računi 32371 a tiskanje samog glasnika na 32391.

Ostali nespomenuti rashodi poslovanja (AOP 185) u izvještajnom razdoblju su izvršeni u iznosu od 360.116 kn i bilježe smanjenje za 39,4% u odnosu na izvršenje u prethodnoj godini. Naknade za rad predstavničkih i izvršenih tijela, povjerenstava i slično u 2018. godini manji su 58,4% budući da su u 2017. godini rashodi bili veći zbog povjerenstava za lokalne izbore.

Financijski rashodi (AOP 193) u izvještajnom razdoblju su izvršeni su u iznosu 42.134 kn i bilježe smanjenje za 3,1% u odnosu na izvršenje u prethodnoj godini. Rashodi za kamate (AOP 199) izvršeni su u iznosu od 6.472 kn i odnose se na kamate temeljem Ugovora o okvirnom kratkoročnom kreditu korištenjem minusa po računu i kamate temeljem Ugovora o kreditu za rekonstrukciju „PI Barban“. Indeks za prikazani podatak nije iskazan budući da se radi o novom rashodu u 2018. godini.

Subvencije (AOP 212) u izvještajnom razdoblju su izvršene u iznosu od 10.000 kn i odnose se na subvencioniranje roditelja u predškolskim ustanovama drugih osnivača. Indeks za prikazani podatak nije iskazan budući da se radi o novom rashodu u 2018. godini.

Pomoći dane u inozemstvo i unutar opće države (AOP 221) u izvještajnom razdoblju su izvršene u iznosu od 2.154.146 kn što, u odnosu na prethodnu godinu, predstavlja povećanje od 10,1%. Tekuće pomoći unutar općeg proračuna isplaćene su u iznosu od 5.000 kn, pomoći proračunskim korisnicima drugih proračuna isplaćene su u iznosu od 561.968 kn dok su prijenosi proračunskom korisniku iz nadležnog proračuna za financiranje redovne djelatnosti isplaćeni u iznosu od 1.566.363 kn.

Naknade građanima i kućanstvima na temelju osiguranja i druge naknade (AOP 246) u izvještajnom razdoblju su izvršene u iznosu od 228.104 kn, tj. bilježe povećanje od 5,3% u odnosu na izvršenje prethodne godine i najvećim dijelom se odnose na naknade koje se isplaćuju korisnicima socijalnog programa sukladno Odluci o socijalnoj skrbi Općine Barban. Ostale naknade odnose se na isplatu stipendija za studente, naknade za podmirenje troškova stanovanja i ogrijeva, isplatu novčanih naknada za novorođenu djecu, poklon pakete za uskršnje i božićne blagdane i slično.

Ostali rashodi (AOP 257) u izvještajnom razdoblju su izvršeni u iznosu od 795.092 što je za 12,6% više u odnosu na izvršenje prethodne godine zbog većih izdvajanja sredstava za financiranje rada Područne vatrogasne zajednice.

Bilješka broj 4 - AOP 289 PRIHODI OD PRODAJE NEFINANCIJSKE IMOVINE

Prihodi od prodaje nefinancijske imovine (AOP 289) ostvareni su u iznosu 534.883 kn što u odnosu na prethodnu godinu, čini povećanje od 466.663 kn. Ova skupina uključuje ostvarene prihode od prodaje zemljišta (k.č. 676/37 K.O. Rakalj, k.č. 2514/15 i 2514/20 K.O. Gočan te k.č. .2514/33 i 2514/34 K.O. Gočan) u iznosu od 532.883 kn te prihode od prodaje uredske opreme i namještaja u iznosu od 2.000 kn.

Bilješka broj 5 - AOP 341 RASHODI ZA NABAVU NEFINANCIJSKE IMOVINE

Rashodi za nabavu nefinancijske imovine (AOP 341) u izvještajnom razdoblju su izvršeni u iznosu 3.288.595 kn i u odnosu na izvršenje u istom razdoblju prethodne godine veći su za su za 245,1%.

Rashodi za nabavu neproizvedene imovine (AOP 342) u izvještajnom razdoblju su izvršeni u iznosu od 20.218 kn. Ova skupina rashoda bilježi povećanje u odnosu na prethodnu godinu budući da su nabavljene nove licence i ostala prava.

Rashodi za nabavu proizvedene dugotrajne imovine (AOP 354) u izvještajnom razdoblju su izvršeni u iznosu od 2.624.440 kn ili za 213,6% više u odnosu na izvršenje u prethodnoj godini. Rashodi za građevinske objekte izvršeni su u iznosu od 2.168.996 kn i značajno su veći zbog izgradnje zgrade za „PI Barban“. Rashodi za postrojenja i opremu izvršeni su iznosu od 310.450 kn i bilježe povećanje u odnosu na prethodnu godinu uglavnom zbog nabave uredskog namještaja za zgradu nove Općine, uredskog namještaja i ostale uredske opreme za zgradu „PI Barban“ te za „Centar za posjetitelje Barban“.

Rashodi za dodatna ulaganja na nefinancijskoj imovini (AOP 393) u izvještajnom razdoblju su izvršeni u iznosu od 643.937 kn i bilježe značajno povećanje u odnosu na prethodnu godinu zbog dodatnih ulaganja u zgradu za „Centar za posjetitelje Barban“.

Bilješka broj 6 – AOP 410 PRIMICI OD FINANCIJSKE IMOVINE I ZADUŽIVANJA

U 2018. godini sklopljen je s Hrvatskom bankom za obnovu i razvitak Ugovor o kreditu broj: EUJS-18-1100107 na iznos od 1.300.000 kn za projekt „Poduzetničkog inkubatora Barban – Centra poduzetničke kreativnosti“ za što je Ministar financija izdao suglasnost za zaduženje. Kredit je iskorišten u cijelosti. Indeks za prikazani podatak nije iskazan budući da se radi o novom primitku u 2018. godini.

Bilješka broj 7 – AOP 418 IZDACI ZA FINANCIJSKU IMOVINU I OTPLATE ZAJMOVA

Iskazani iznos od 509.666 kn odnosi se na otplatu anuiteta po kreditnom zaduženju za projekt „Poduzetničkog inkubatora Barban – Centra poduzetničke kreativnosti“.

Bilješka broj 8 – REZULTAT POSLOVANJA

U izvještajnom razdoblju ostvaren je ukupan višak prihoda i primitaka (AOP 631) u iznosu 316.865 kn i prije konačne korekcije rezultata, proizašao je iz:

viška prihoda od poslovanja (AOP 282) 2.280.243 kn manjka prihoda od nefinancijske imovine (AOP 399) 2.753.712 kn i viška primitaka od financijske imovine i obveza (AOP 625) u iznosu od 790.334 kn.

Utvrđeni tekući viškovi i manjkovi izvještajnog razdoblja naknadno se prebijaju po istovrsnim kategorijama i korigiraju u skladu s člankom 82. Pravilnika o proračunskom računovodstvu i računskom planu („Narodne novine“, broj 124/14, 115/15, 87/16 i 3/18).

AOP 634 - MANJAK PRIHODA I PRIMITAKA - PRENESENI

Preneseni manjak prihoda iz prethodne godine iskazan je u iznosu od 1.727.386 kn ali je u 2018. godini Općinsko vijeće donijelo Odluke o ispravku knjiženja iz prethodnih godina tako da manjak prihoda i primitaka iznosi 1.651.293 (AOP 634 tekuća godina).

AOP 636 - MANJAK PRIHODA I PRIMITAKA ZA POKRIĆE U SLJEDEĆEM RAZDOBLJU

Preneseni manjak prihoda umanjuje višak prihoda i primitaka tekuće godine u iznosu od 316.865 kn (AOP 631), tako da manjak prihoda za pokriće u idućem razdoblju iznosi 1.334.428 kn (AOP 636). Prethodno navedeno prikazano je u sljedećoj tablici.

Tablica 13. Rezultat poslovanja

Opis AOP 2017. 2018. IndeksUKUPNI PRIHODI I PRIMICI 629 8.214.459 10.987.543 133,8UKUPNI RASHODI I IZDACI 630 7.823.821 10.670.678 136,4VIŠAK PRIHODA I PRIMITAKA 631 390.638 316.865 81,1Manjak prihoda i primitaka - preneseni 634 2.118.024 1.651.293 78,0Manjak prihoda i primitaka za pokriće u sljedećem razdoblju

636 1.727.386 1.334.428 77,3

BILANCA

Bilanca je sustavni, vrijednosno iskazani pregled imovine, obveza i vlastitih izvora na određeni dan. Bilanca daje podatke o neto vrijednosti ukupne imovine i financijskoj neto vrijednosti , pri čemu je promjena neto vrijednosti pokazatelj održivosti fiskalnih aktivnosti.

Vrijednost ukupne imovine Općine (AOP 001) na dan 31. prosinca 2018. godine iznosi 31.352.537 kn i u odnosu na stanje imovine 01. siječnja 2018. godine, evidentno je povećanje za 8,6%. Udjel nefinancijske imovine u ukupnoj aktivi iznosi 86,64% dok financijska imovina u ukupnoj imovini Općine participira udjelom od 13,36%.

Bilješka broj 9 – AOP 002 NEFINANCIJSKA IMOVINA

Ukupna vrijednost nefinancijske imovine Općine (AOP 002) na dan 31.12.2018. iznosi 27.165.288 kn i u odnosu na prethodnu godinu povećana je za 14,7%. U sljedećoj tablici prikazana je struktura nefinancijske imovine.

Tablica 14. Nefinancijska imovina

Račun Opis AOP01.01.2018

.31.12.2018. Indeks

01 Neproizvedena dugotrajna imovina 003 1.693.707 2.889.278 170,602 Proizvedena dugotrajna imovina 007 11.809.019 21.149.444 179,104 Sitni inventar 047 171.237 132.672 77,505 Dugotrajna nefinancijska imovina u pripremi 051 10.185.603 3.126.566 30,7

Vrijednost neproizvedene dugotrajne imovine (AOP 003) na dan 31.12.2018. godine iznosi 2.889.278 kn s povećanjem od 1.195.571 kn ili 70,6% u odnosu na stanje 01.12.2018. godine. U 2018. godini evidentirano je u glavnoj knjizi 1.714.312 kn dotad neevidentiranih zemljišta, a prodano je zemljišta u vrijednosti 532.883 kn. Do manjeg povećanja neproizvedene dugotrajne imovine dolazi u dijelu nematerijalne imovine, a odnosi se na nabavu novi licenci i na ulaganja u tuđu imovinu radi prava korištenja.

Vrijednost proizvedene dugotrajne imovine (AOP 007) na dan 31. prosinca 2018. godine iznosi 21.149.444 kn s povećanjem od 9.340.425 kn ili 79,1% u odnosu na stanje 01. siječnja 2018. godine.

Vrijednost građevinskih objekata (AOP 008) na dan 31. prosinca 2018. godine iznosi 20.735.015 kn s povećanjem od 80% u odnosu na stanje 01. siječnja 2018. godine. Ulaganja u ceste, ostale prometne objekte i autobusne čekaonice su iz pripreme prenesena u upotrebu.

Vrijednost postrojenja i opreme (AOP 014) na dan 31. prosinca 2018. godine iznosi 281.891 kn s povećanjem od 263.251 kn u odnosu na stanje 01. siječnja 2018. godine. Za novu zgradu Općine nabavljen je uredski namještaj i ostala uredska oprema u iznosu od 42.804 kn te nova komunikacijska oprema u iznosu od 19.105 kn. Nabavljene su nove sprave za dječja igrališta u Frkečima, Draguzetima i Želiskima u iznosu od 54.042 kn. Također, nabavljeno osam novih zelenih otoka u iznosu od 33.112 kn koji su postavljeni po Mjesnim odborima.

Na temelju Odluke čelnika o isknjiženju dugotrajne nefinancijske imovine i Potvrde o reciklaži (Neupotrebljiva računala, računalna i komunikacijska oprema predana je tvrtki ovlaštenoj za prikupljanje elektroničkog otpada kako bi bili reciklirani u skladu sa zakonskim normama o upravljanju elektroničkim otpadom) u ukupnom iznosu od 73.724 kn. Dva klima uređaja su na temelju Odluke Općinskog vijeća proslijeđena proračunskom korisniku.

Vrijednost umjetničkih djela (AOP 032) na dan 31. prosinca 2018. godine iznosi 33.752 kn s povećanjem od 44,8% u odnosu na stanje 01. siječnja 2018. godine. U 2018. godini izrađeno je spomen obilježje u mramoru ekonomistu Mariju Rojniću.

Vrijednost nematerijalne proizvedene imovine na dan 31. prosinca 2018. godine iznosi 71.058 kn sa smanjenjem od 66% u odnosu na stanje 01. siječnja 2018. godine. Na temelju prijedloga Povjerenstva za popis imovine i obveza, a na temelju Odluke čelnika, SPI licence koje su greškom knjižene na ulaganja u računalne programa na konto 0262 preknjižene su na konto 0123. Nadalje, licence za programe Axiom Exto i Memento koje su knjižene na konto 0262 – ulaganja u računalne programe su na temelju prijedloga Povjerenstva za popis imovine i obveza, a na temelju Odluke čelnika isknjižene iz imovine budući da se one više ne koriste u poslovanju.

U 2018. godini nabavljeno je sitnog inventara u vrijednosti od 8.112 kn, dok je isknjiženo sitnog inventara u vrijednosti 46.677 sukladno Odlukama Općinskog vijeća o donaciji sitnog inventara te na temelju Odluke čelnika o isknjiženju sitnog inventara i Potvrde o reciklaži (Predmetni uređaji predani su tvrtki ovlaštenoj za prikupljanje otpada kako bi bili reciklirani u skladu sa zakonskim normama o upravljanju otpadom). Shodno tome, saldo sitnog inventara na dan 31.12.2018. godine iznosi 132.672 kn.

U toku 2018. godine je iz pripreme aktivirano investicija u vrijednosti od 10.089.724 kn.

Bilješka broj 10 – AOP 063 – FINANCIJSKA IMOVINA

Vrijednost ukupne financijske imovine (novac i potraživanja) Općine iznosi 4.187.249 kn i bilježi smanjenje za 19,3% u odnosu na stanje prethodne godine. U sljedećoj tablici prikazana je struktura financijske imovine.

Tablica 15. Financijska imovina

Račun Opis AOP01.01.2018

.31.12.2018. Indeks

1 Financijska imovina 063 5.187.636 4.187.249 80,7

11 Novac u banci i blagajni 064 203.808 95.388 46,8

12 Depoziti, jamčevni polozi i potraživanja od zaposlenih te za više plaćene poreze i ost. 073 20.098 3.797 18,9

15 Dionice i udjeli u glavnici 128 3.593.600 3.593.600 100,0

16 Potraživanja za prihode poslovanja 140 1.190.394 448.431 37,7

19 Rashodi budućih razdoblja i nedospjela naplata prihoda 158 179.736 46.033 25,6

Novac u banci i blagajni (AOP 064) – novčana sredstava na računima i u blagajni manja su za 53,2% u odnosu na početak godine te sada iznose 95.388 kn te ovise i variraju o podmirenju obveza i ostvarenju prihoda.

Depoziti, jamčevni polozi i potraživanja od zaposlenih te za više plaćene poreze i ostalo (AOP 073) – početno stanje smanjeno je za 81,1% i sada iznose 3.797 kn i odnosi se na potraživanja za povrat sredstava HZZO-a za trošak bolovanja zaposlenika i potraživanja od proračunskog korisnika.

Potraživanje za prihode poslovanja (AOP 140) stanje ukupnog potraživanja za prihode poslovanja na 31.12.2018. iznose 448.431 kn i uključuju:

Potraživanja za poreze u iznosu od 29.922 kn Potraživanja za pomoći iz inozemstva i od subjekata unutar općeg proračuna u iznosu

od 16.779 kn Potraživanja za prihode od imovine u iznosu od 353.894 kn Potraživanja za upravne i administrativne pristojbe, pristojbe po posebnim propisima i

naknade u iznosu od 432.498 kn Na temelju Izmjena i dopuna Pravilnika o proračunskom računovodstvu i računskom

planu, proveden je postupak ispravka vrijednosti potraživanja u iznosu od 384.662 kn.

Rashodi budućeg razdoblja i nedospjela naplata prihoda (AOP 158) unutar ove pozicije navedeni su podaci o kontinuiranim rashodima budućih razdoblja. Općina Barban je evidentirala kontinuirane rashode za prosinac 2018. godine na rashode budućih razdoblja

sukladno čl. 39. st. 2. Pravilnika o proračunskom računovodstvu, a za 2018. godinu 74,4% manji iznos negoli za prošlu godinu. Kontinuirani rashodi obuhvaćaju rashode samo za električnu energiju za prosinac 2018. godine.

BILJEŠKA broj 11 – AOP 163 – OBVEZE

Obveze bilježe ukupno povećanje od 9,4% u odnosu na prethodnu godinu i iznose 2.336.637 kn. Ukupne obveze za rashode poslovanja smanjene su za 13,2% i na kraju 2018. godine iznose 1.112.786 kn, ukupne obveze za nabavu nefinancijske imovine smanjene za 49,2% i na kraju na kraju 2018. godine iznose 433.517 kn, dok obveze za kredite i zajmove od kreditnih i ostalih financijskih institucija u javnom sektoru na kraju 2018. godine iznose 790.334 kn. U sljedećoj tablici prikazana je struktura obveza.

Tablica 16. Struktura obveza

Račun Opis AOP 01.01.2018.31.12.2018

.Indeks

2 Obveze 163 2.135.153 2.336.637 109,423 Obveze za rashode poslovanja 164 1.281.912 1.112.786 86,8231 Obveze za zaposlene 165 208.256 88.293 42,4232 Obveze za materijalne rashode 166 873.818 469.987 53,8234 Obveze za financijske rashode 167 673 467 69,4235 Obveze za subvencije 171 92.500 52.500 56,8237 Obveze za naknade građanima i kućanstvima 172 43.276 9.946 23,0239 Ostale tekuće obveze 174 63.389 491.593 775,524 Obveze za nabavu nefinancijske imovine 175 853.241 433.517 50,8

26Obveze za kredite i zajmove od kreditnih i ostalih financijskih institucija u javnom sektoru

192 0 790.334 -

BILJEŠKA broj 12 – AOP 223 – VLASTITI IZVORI

Vlastiti izvori iznose 29.015.900 i povećani su za 8,5%. Vlastiti izvori i ispravak vlastitih izvora (AOP 224) iznose 29.968.554 kn i povećani su za 9,7%.

Višak / manjak prihoda (AOP 232/236) - na kraju proračunske godine utvrđen je manjak prihoda u ukupnom iznosu od 1.334.427 kn, koji je ostvaren, nakon propisane korekcije prihoda, od viška prihoda poslovanja (AOP 233) 53.750 kn, viška primitaka od financijske

imovine (AOP 235) 790.334 kn i manjka prihoda od nefinancijske imovine 2.178.511 kn (AOP 238). Prema čl. 82. Pravilnika o proračunskom računovodstvu provedena je obvezna korekcija za kapitalni prijenos sredstava na način da se zadužio račun viška prihoda poslovanja, a odobrio račun manjka prihoda od nefinancijske imovine. Ukupan rezultat ostao je isti, ali je pokriven dio manjka od nefinancijske imovine budući da postoji izvor sredstava za nabavu nefinancijske imovine.

Obračunati prihodi poslovanja (AOP 240) iznose 381.773 kn.

Bilješka broj 13 – AOP 244 – IZVANBILANČNA EVIDENCIJA

AOP 244 i 245 sadržavaju ukupni iznos evidentiranih izvanbilančnih stavki na aktivi i pasivi, dok AOP 243 je na 0 jer uspoređuje jesu li jednake dugovna strana AOP-a 244 i potražna strana AOP 245. Izvanbilančna evidencija uključuje:

tuđu imovinu dobivenu na korištenje u iznosu od 7.000,00 kn, dana jamstva u iznosu od 2.700.000,00 kn, instrumente osiguranja plaćanja u iznosu od 2.146.077,80 kn, potencijalna obveze po osnovi sudskih sporova u iznosu od 413.765,75 kn.

Bilješka broj 14 – Obvezne bilješke uz Bilancu

Obvezne Bilješke uz Bilancu su:

Popis ugovornih odnosa i slično koji uz ispunjenje određenih uvjeta, mogu postati obveza ili imovina (dana kreditna pisma, hipoteke i slično) – Tablica 17. i 18.

Popis sudskih sporova u tijeku – Tablica 19.

Tablica 17. Popis ugovornih odnosa i slično koji uz ispunjenje određenih uvjeta, mogu postati obveza

R. B.

Datum izdavanja jamstva

Instrument osiguranja

Iznos danog jamstva (u kn)

Primatelj jamstva Namjena Dokument Rok važenja

1. 10.05.2013. Zadužnica 20.000,00 Industrija nafte d.d.

Osiguranje plaćanja Ugovor, 10.05.2023.

2. 11.05.2017. Zadužnica 500.000,00 Istarska županija

Uredno izvršenje ugovornih obveza Obveza za

Ugovor, KLASA: 351-01/16-01/23

31.12.2036.

sufinanciranje izgradnje Županijskog centra za gospodarenje otpadom „Kaštijun“

3. 03.08.2017. Zadužnica 500.000,00 Istarska županija

Uredno izvršenje ugovornih obveza - Obveza za sufinanciranje kredita za Opću bolnicu Pula

Ugovor, KLASA: 402-01/17-01/03

30.06.2036.

4. 18.05.2018. Mjenično očitovanje 1.300.000,00

Hrvatska banka za obnovu i razvitak

Podizanje kredita

Ugovor, KLASA: 311-01/16-01/09

31.01.2024.

5. 02.08.2018. Zadužnica 500.000,00

Fond za zaštitu okoliša i energetsku učinkovitost

Uredno izvršenje ugovornih obveza

Ugovor, KLASA: 351-01/18-01/14

Rok važenja bit će utvrđen dodatkom Ugovora, nakon sklapanja Ugovora o dodjeli bespovratnih sredstava

6. 27.09.2018. Mjenično očitovanje 500.000,00 OTP banka

Kratkoročni kredit korištenjem minusa po računu

Ugovor, KLASA: 402-01/17-01/13

02.10.2018.

7. 23.10.2018. Mjenično očitovanje 900.000,00 OTP banka

d.d.

Osiguranje plaćanja obveza iz Ugovora o izdavanju garancije

Ugovor, KLASA: 311-01/16-01/09

20.01.2020.

8. 18.12.2018. Zadužnica 500.000,00 Ministarstvo turizma


Ugovor, KLASA: 334-01/17-01/15

31.12.2019.

Tablica 18. Popis ugovornih odnosa i slično koji uz ispunjenje određenih uvjeta, mogu postati imovina

R.B.

Datum primanja jamstva

Instrument osiguranja

Iznos primljenog jamstva (u

kn)

Davatelj jamstva Namjena Dokument Rok važenja

1. 17.10.2017. Zadužnica 5.000,00 Obrt Mate Osiguranje plaćanja

Ugovor, KLASA: 372-01/17-01/08

31.10.2022.

2. 05.04.2018. Zadužnica 10.000,00 Eurokonzalting d.o.o.


Ugovor, KLASA: 311-01/17-01/2

30.09.2019.

3. 14.05.2018. Zadužnica 50.000,00 Obrt Trošt Transport


Ugovor, KLASA: 363-02/18-01/05

17.04.2022.

4. 08.08.2018. Zadužnica 5.000,00 Liska j.d.o.o. Osiguranje plaćanja

Ugovor, KLASA: 372-03/18-01/06

31.08.2023.

5. 18.10.2018. Zadužnica 50.000,00 Obrt Bion


Ugovor, KLASA: 363-02/18-01/02

16.04.2022.

6. 15.11.2018.

Jamstvo novčanom uplatom na žiroračun Općine

6.077,80 Končar – INEM d.d.


Ugovor, KLASA: 406-01/18-01/02

28.01.2019.

Tablica 19. Popis sudskih sporova u tijeku

R.B. Tuženik Tužitelj

Sažeti opis prirode spora

Iznos glavnice

Procjena financijskog

učinka

Procijenjeno vrijeme

odljeva ili priljeva

sredstava

Početak sudskog

spora

1.

Općina Barban kao univerzalni sljednik iza pok. Zoran Komljenović

Kvarner Vienna Insurance Group d.d.

Naslijeđena dugovanja po ošasnoj imovini

291.350,21 890.000,00 Kraj 2019. 02.08.2004.

2. Općina Barban

Josip Ružić

Utvrđivanje prava vlasništva

101.000,00 150.000,00 Kraj 2019. 25.03.2008.

3. Općina Barban

Đani Ružić

Utvrđivanje prava vlasništva

21.415,54 27.000,00 Veljača 2019. 16.10.2014.

IZVJEŠTAJ O RASHODIMA PREMA FUNKCIJSKOJ KLASIFIKACIJI

Bilješka broj 15 – Obrazac RAS – funkcijski

Izvještaj o rashodima po funkcijskoj klasifikaciji popunjen je na temelju ostvarenih rashoda poslovanja i rashoda za nabavu nefinancijske imovine i odgovara razlici iznosa iskazanih na AOP 404 Ukupni rashodi i AOP 234 Prijenosi proračunskim korisnicima uz nadležnog proračuna za financiranje redovne djelatnosti (AOP 404 – AOP 234) u obrascu PR – RAS. U sljedećoj tablici daje se prikaz ostvarenja po vrstama funkcijske klasifikacije u 2017. i 2018. godini.

Tablica 20. Ostvarenje po vrstama funkcijske klasifikacije u 2017. i 2018. godini

Naziv funkcijske klasifikacije - OPIS AOP 2017. 2018.01 Opće javne usluge 001 1.853.431 2.304.58103 Javni red i sigurnost 024 466.249 668.48604 Ekonomski poslovi 031 374.401 1.443.29005 Zaštita okoliša 071 133.222 226.85206 Usluge unapređenja stanovanja i zajednice 078 2.418.452 2.951.70007 Zdravstvo 085 28.884 28.88408 Rekreacija, kultura i religija 103 779.444 607.34809 Obrazovanje 110 122.685 157.79510 Socijalna zaštita 125 244.371 205.712 UKUPNI RASHODI 137 6.421.139 8.594.648

Grafikon 5. Usporedba ostvarenja rashoda po funkcijskoj klasifikaciji u 2017. i 2018. godini

Opće javne usluge

Javni red i sigurnost

Ekonomski poslovi

Zaštita okoliša

Usluge unapređenja stanovanja i zajednice

Zdravstvo

Rekreacija, kultura i religija

Obrazovanje

Socijalna zaštita

0

1,000

,000

2,000

,000

3,000

,000

4,000

,000

2018.2017.

IZVJEŠTAJ O PROMJENAMA U VRIJEDNOSTI I OBUJMU IMOVINE I OBVEZA

Promjene u vrijednosti (revalorizaciji) i promjene u obujmu imovine i obveza jesu događaji koji utječu na neto vrijednost (razliku između imovine i obveza), a nisu rezultat aktivnosti odnosno transakcija kao i reklasifikacija i zamjena jedne vrste imovine/obveza drugom. Ovaj izvještaj dopuna je podacima iz Bilance.

Bilješka broj 16 – Izvještaj o promjenama u vrijednosti i obujmu imovine i obveza

Iz izvještaja (AOP 001) je evidentno ukupno povećanje vrijednosti i obujma imovine u iznosu od 1.711.837 kn te smanjenje za 19.188 kn.

Opis promjene Iznos Povećanje / smanjenje AOP

Do promjene u vrijednosti zemljišta došlo je zbog usklađenja podataka, tj. unose se nove jedinice imovine, vrši se unos interne procjene vrijednosti jedinice imovine, vrši se unos promjena prema Odlukama o prihvatu ponuda i sklapanju ugovora o kupoprodaji nekretnina sukladno provedenoj promjeni u zemljišnim knjigama i sl. – Povećanje 1.714.312 kn.

Nabavljena dodatna licenca za Axiom Exto u 2017. godini više se ne koristi. – Smanjenje 2.475 kn.

1.711.837 Povećanje 020

Prosljeđivanje proizvedene dugotrajne imovine proračunskom korisniku Dječjem vrtiću Tratinčica (dva klima uređaja na temelju Odluke Općinskog vijeća Općine Barban od 31. srpnja 2018. godine) – Smanjenje 7.869 kn

Povjerenstvo za popis imovine i obveza je ustanovilo da su Axim Memento i Exto licence knjižene na ulaganja u računalne programe na konto 026210. Radilo se pravima korištenja (licence) te se one više ne koriste budući da se od 2018. koriste SPI licence. Na temelju Izvješća povjerenstva o izvršenom popisu imovine i obveza Općine Barban sa stanjem na dan 31. prosinca 2018. godine, Čelnik je donio Odluku o isknjiženju istog. – Smanjenje 962 kn

8.831 Smanjenje 021

Budući da potraživanja od naknade za zadržavanje nezakonito izgrađenih zgrada u prostoru za poslovne partnere prije 2016. godine nisu evidentirana bilo je potrebno isto provesti. Povećanje 32.729 kn

Otpis zastarjelih nenaplaćenih potraživanja za prihode poslovanja sukladno Odlukama predstavničkog tijela Općine Barban – Smanjenje 43.086 kn

10.357 Smanjenje 032

IZVJEŠTAJ O OBVEZAMA

Ovim izvještajem prati se stanje obveza za rashode poslovanja, za nabavu nefinancijske imovine i obveza za financijsku imovinu i to na početku izvještajnog razdoblja, njihovog povećanja i podmirenja u izvještajnom razdoblju kao i stanja na kraju izvještajnog razdoblja

Bilješka broj 17 – Obveze

Stanje obveza na dan 1.siječnja 2018. godine (AOP 001) predstavlja nepodmirene obveze iz prošle proračunske godine koje su prenesene u 2018. godinu. Obrazac Obveze sadrži podatke o obvezama za razdoblje 01.siječnja do 31.prosinca 2018. godine.

Ukupne obveze na dan 01. siječnja 2018. godine iznosile su 2.135.153 kuna (AOP 001).

Povećanje obveza u izvještajnom razdoblju iznosi 10.044.451 kn (AOP 002), dok su obveze podmirene u iznosu od 9.842.967 kn.

Stanje obveza na dan 31. prosinca 2018. godine iznosi 2.336.637 kune (AOP 036).

Stanje dospjelih obveza na kraju izvještajnog razdoblja (AOP 037) iznosi 605.273 kn. Stanje dospjelih obveza uključuje obveze za rashode poslovanja u iznosu od 321.266 kn i obveze za nabavu nefinancijske imovine u iznosu od 284.007 kn. Na sljedećem grafikonu prikazano je kretanje dospjelih obveza od 2015. do 2018. godine.

Grafikon 6. Kretanje dospjelih obveza 2015.-2018. godine

23 - o

bveze

za ra

shod

e pos

lovan

ja

24 - o

bveze

za na

bavu

nefin

ancij

ske i

movine

0200000400000600000800000

100000012000001400000

2015.2016.2017.2018.

Rezultat manjih dospjelih obveza na kraju proračunske godine u odnosu na prethodnu odnosi se na bolju naplatu prihoda koji su rezultirali podmirenjem obveza, ali i dodatnom racionalizacijom poslovanja i smanjenjem rashoda i obveza.

Stanje nedospjelih obveza na kraju izvještajnog razdoblja (AOP 090) iznosi 1.731.364 kn. Od ukupnih nedospjelih obveza, obveze za rashode poslovanja (AOP 092) iznose 791.520 kn, obveze za nabavu nefinancijske imovine (AOP 093) iznose 149.510 kn, dok obveze za financijsku imovinu iznose 790.334 kn.

Stanje nedospjelih obveza na kraju izvještajnog razdoblja iznosi 1.730.364 (AOP 090) a odnose se na:

231 – obveze za zaposlene u iznosu od =88.293 kn, odnosno plaća za prosinac 2018. godine koja je isplaćena 02. siječnja 2019. godine;

232 – obveze za materijalne rashode u iznosu od =200.221 kn; 234 – obveze za financijske rashode u iznosu od =467 kn; 237 – obveze za naknade građanima i kućanstvima u iznosu od =9.946 kn; 239 – ostale tekuće obveze u iznosu od =491.593 kn; 242 – obveze za nabavu proizvedene dugotrajne imovine u iznosu od =149.510 kn; 262 – obveze za kredite i zajmove od kreditnih i ostalih financijskih institucija u

javnom sektoru u iznosu od =790.334 kn.

Barban, 15. veljače 2019. godine

Osoba za kontaktiranje: Vlado Kožljan

Telefon za kontakt: 052/567-635

E-mail za kontakt: [email protected]

Odgovorna osoba: Dalibor Paus

mailto:[email protected]

_________________________ _________________________

Potpis voditelja računovodstva Potpis odgovorne osobe

barban.hrbarban.hr/.../2019/02/biljeske_opcina_barban2018-a.docx · web viewza novu zgradu općine...

Documents