A

WO/GA/40/4 REV.األصل: باإلنكليزية2011 يوليو 26التاريخ:

للويبو العامة الجمعية

العشرون( العادية )الدورة األربعون الدورة2011 أكتوبر 5 سبتمبر إلى 26جنيف، من

اإلدارية والرقابة الداخلي التدقيق شعبة لمدير الموجز السنوي التقريرمن إعداد األمانة

التقرير السنوي الموجز لمدير شعبةعلى هذه الوثيقة تحتوي.1التدقيق الداخلي والرقابة اإلدارية.

إن الجمعية العامة.2 مدعوة لإلحاطة علما

بالتقرير السنوي الموجز لمدير شعبة التدقيق

الداخلي والرقابة اإلدارية والموافقة على التوصيات

مديرمن المقترحة شعبة إلدخال تغييراتال

على ميثاق الرقابةالداخلية.

]يلي ذلك المرفق[

WO/GA/40/4 Rev.ANNEX

المرفقالمحتويات

الصفحة2 .............................................معلومات أساسية أوال2 ............................. أنشطة الرقابة الداخلية ملخصثانيا( أ )

2 ...........................................التدقيق الداخلي )ب(

4 ......................................................التحقيق )ج(

6 .....................................................التفتيش )د(

6 .......................................................التقييم 7 .........................................ة أخرى يأعمال رقابثالثا

10 ................................ موارد والتخطيطالرقابة: الرابعا نحو.................................................................خامسا

12 ............................................................المستقبل سادسا

13 ........................................................الخاتمة تعليق..................................................................سابعا14 ..................................................................أخير

المخاطر الجسيمة ومسائل الكفاءةملخصالملحق األولالتشغيلية المثارة في تقارير التدقيق

تحليل........................................................الملحق الثانينوعي لتوصيات الرقابة

الملحق الثالثدروس المستفادة والتوصياتالتحقيق: ال

WO/GA/40/4 Rev.Annex2

الملحق الرابع التحقيقإحصاءات

قسم....................................................الملحق الخامسدروس المستفادة والتوصياتالتقييم: ال

الملحق السادس..........................................................

توصيات اللجنة االستشارية المستقلة للرقابة الصادرة إلى شعبة التدقيق الداخلي والرقابة اإلدارية

في فترة التقرير قائمة.......................................................الملحق السابع

المختصرات المستخدمة في النص اإلنكليزي

WO/GA/40/4 Rev.Annex3 التقري66ر الس66نوي الم66وجز لم66دير ش66عبة الت66دقيق

الداخلي والرقابة اإلدارية2011 يونيو 30 إلى 2010 يوليو 1من

معلومات أساسيةأوال. الغرض من شعبة الويبو للتدقيق الداخلي والرقابة اإلدارية هو.1

ألحكاموفقا لتوفير الرقابة الداخلية المستقلة والفعالة للويبو، .(1)التي أقرتها الدول األعضاء في ميثاق الرقابة الداخلية

من ميثاق الويبو للرقابة الداخلية بأن يقدم25تقضي الفقرة .2 مدير شعبة التدقيق الداخلي والرقابة اإلدارية تقريرا سنويا

موجزا إلى المدير العام، ونسخة من هذا التقرير إلى مراجع الحسابات الخارجي واللجنة االستشارية المستقلة للرقابة،

ه هذه األنشطةموضحا فيه األنشطة التي تم تنفيذها، وتوج ونطاقها، والجدول الزمني للعمل المنجز، والتقدم المحرز في

تنفيذ التوصيات ذات األولوية. ويرفع هذا التقرير الموجز أيضا إلى أصحاب المصالح لدينا وموظفيألهم الجمعية العامة، ويتيح

شعبة وأنشطتهاالتقارير اإلحاطة علما بالويبو بصفة عامة والتحديات التي تواجهها في االضطالع بمهامها. وتقدم الشعبة

أيضا في الدورات الرسمية للجنة البرنامج والميزانية عرضا عن من ميثاق الرقابة الداخلية(. كما يجري عند24أنشطتها )الفقرة

الثالثةالشعبة أقسامنهاية السنة إعداد تقارير سنوية عن أنشطة )التدقيق الداخلي، والتقييم، والتحقيق(، وترفع هذه التقارير إلى

منها للجنة االستشارية المستقلةةالمدير العام وتقدم نسخللرقابة.

أنشطة الرقابة الداخليةملخص .ثانيا األنشطة الرئيسية للرقابة الداخلية خالل الفترةيمكن تلخيص .3

:على النحو التاليالتدقيق الداخليأ()ب()

، وكانت واليته تشمل التدقيق2000تم تعيين مدقق داخلي ألول مرة في مايو (1) الداخلي والتقييم باإلضافة لعمله بصفة غير رسمية كنقطة اتصال بالتحقيق

والتفتيش. ومع صدور موافقة الجمعية العامة على ميثاق الويبو للتدقيق الداخلي ، دخل التحقيق والتفتيش رسميا تحت والية شعبة التدقيق2005في سبتمبر

الداخلي والرقابة اإلدارية. وقد قامت الجمعية العامة بتنقيح ميثاق التدقيق الداخلي عندما تم تغيير عنوانه إلى ميثاق الرقابة الداخلية، وهو2010 ثم في 2007في

اآلن يغطي كل مهام الرقابة )التدقيق الداخلي والتقييم والتحقيق والتفتيش(.

WO/GA/40/4 Rev.Annex4

صدرت تقارير للتدقيق خالل الفترة بشأن"1"الموضوعات التالية:

عملية توليد إيرادات مركز الويبو للتحكيم-،(IA/02/2010)والوساطة

سجالت مخاطر الويبو لمشروعات البناء )و-IA/04/2010 2010( )سبتمبر)،

خبراء الويبو االستشاريون العاملون علىو-،(IA/05/2010المستوى المحلي )

،(IA/06/2010الخزانة )وإدارة النقدية و-التنمية )من أجل التعاون أنشطة استعراض و-

IA/07/2010)،،(IA/01/2011) السلف النقدية استعراضو-سجل مخاطر الويبو لمشروعات البناء )و-

IA/02/2011 2011( )مايو)،،(IA/03/2011استعراض أنشطة المشتريات )و-،(IA/04/2011أكاديمية الويبو )و- دخولنظام أوقات العمل المرنة وآليات مراقبة و-

(.IA/05/2011مباني الويبو )إلى الموظفين ألهم نتائج هذه التقارير فيملخص الملحق األول هو

مقابل أهم المخاطر القائمة. تجري أعمال التدقيق الميدانية حاليا فيما يخص"2"

عمليات التدقيق التالية:استعراض إدارة الموارد البشرية في الويبو )-

IA/06/2011)، )البرامج الحاسوبيةاستعراض إدارة أصول و-

IA/07/2011)، التحقق من توصيات اللجنة االستشاريةو-

،(IA/08/2011المستقلة للرقابة )

WO/GA/40/4 Rev.Annex5

توصيات التدقيق المتصلة بتكنولوجيا المعلوماتو-(.IA/09/2011وأمن المعلومات )

تم تحديث حزمة تخطيط التدقيق الداخلي"3" المخاطر، وتحليل االحتياجات،وتقدير )االستراتيجية،

بحيث( ، والبرنامج2010/2011لفترة اوخطة عمل قسم اإلضافية في التوظيفموارد وضعت في االعتبار

التدقيق الداخلي وما شهدته الويبو من تغيرات تنظيمية . وقدىألولامرة للالخطة إعداد وتغيرات في النظام منذ

2010/2011حددت خطة عمل التدقيق المنقحة للفترة عاليةمجاالت األعمال موضوعات واحتياجات التدقيق في

. وال(2)أيام عمل 1 110بما قدره المخاطر ومتوسطة توفرتستطيع شعبة التدقيق الداخلي والرقابة اإلدارية أن

لهذه2010/2011في عمل تقريبا أيام 705حاليا سوى خبراء استشاريينلالستعانة ب يوما 160المهام )تشمل

على أن 2010 يوما في 90خارجيين، استخدمت منها (. ومن خالل2011 ن الباقية فيواأليام السبعتستخدم

التدقيققسمتوظيف المزيد من العمالة المؤقتة في شعبة من توفير تغطية أفضل جزئياالالداخلي تمكنت

للمجاالت عالية المخاطر. ومع ذلك، يبقى نقص تغطية عالية ومتوسطةالتدقيق الفعالة لمجاالت ونظم األعمال

المخاطر مسألة تثير كثيرا من القلق. ويشير عدم كفاية طبقا لما يحددهتغطية المخاطر العالية والمتوسطة

شعبةالالمخاطر وتحليل احتياجات التدقيق إلى أن تقدير ال تستطيع أن تضمن بشكل معقول فعالية عمليات إدارة

من2600للمعيار ووفقا المخاطر ومراقبتها وحوكمتها. معايير معهد المدققين الداخليين، يتم إبالغ الدول

األعضاء وإدارة الويبو واللجنة االستشارية المستقلة للرقابة بذلك رسميا. ونتيجة لذلك، يالحظ أن إدارة الويبو

تقبل درجة عالية من المخاطر بال ضرورة.

رقم معقول مقارنة بالمعايير التي حددتها وحدة التفتيش المشتركة التابعة لألمم (2) مدققين مهنيين في أي هيئة تابعة لألمم10 و4المتحدة، والتي تقضي بوجود ما بين

JIU/REP/2006/2تماثل الويبو حجما وتعقيدا )المرفق األول من الوثيقة المتحدة (. ونظرا للنقص الحالي في عددJIU/REP/2010/5 من الوثيقة 81والفقرة

الموظفين المدققين، فإن بعض المجاالت المحددة على أنها عالية المخاطر وكل المجاالت متوسطة ومنخفضة المخاطر ال تجد من يتولى تدقيقها اآلن. وعدد سنوات العمل الالزمة لتوفير التغطية الكاملة والسليمة للمجاالت عالية المخاطر التي يمكن

4تدقيقها طبقا لما تحدده احتياجات التدقيق وتقدير المخاطر يزيد حاليا على سنوات عمل.

WO/GA/40/4 Rev.Annex6

التدقيق الداخلي المعايير المهنية ومدونةقسميتبع "4" وما يتصل بها منأخالقيات معهد المدققين الداخليين

. وقد تم تقييم جودته خارجياإرشادات ومشورات عملية "التوافق العام" مع معايير معهد المدققينمن حيث

الداخليين، وهذا هو أعلى مستوى للجودة يمكن بلوغه معهد المدققينالتي يقوم بها عملية ضمان الجودة وفقا ل

وطبقا لممارسة معهد المدققين الداخليين الداخليين. ومشورته وإرشاداته، وطبقا لما أوصى به مراجع

الحسابات الخارجي، تم إعداد دليل للتدقيق الداخلي الحتفاظ بالوثائق وجمعها في األرشيفلسياسات و

على كل موظفيا وتوزيعهاوالتدريب، وتم التصديق عليه أثناء. كما تم (3)شعبة التدقيق الداخلي والرقابة اإلدارية

لتدقيق.معيارية لوضع نماذج الفترة تم إعداد وتنفيذ قاعدة بيانات جدولية لجمع كل"5"

بدقة.ورفع التقارير عن حالتها توصيات الرقابة وتسجيلها والجدول الموحد الذي يحتوي على معلومات الحالة

والذي يسمح بإجراء استعراض كامل لحالة التقدم في تنفيذ توصيات الرقابة يرفع إلى المدير العام )واللجنة

وهذا هو ،االستشارية المستقلة للرقابة( كل ستة أشهر . كما تم تقديم المعلومات2006المعمول به منذ اإلجراء

الموحدة ألول مرة إلى اجتماع لجنة البرنامج والميزانية أدناه(.8 )انظر الفقرة 2011يناير  12في

في سبيل زيادة الفعالية والكفاءة في عمليات"6" تدريب بمقر العمل لكل موظفي شعبةيجرأالتدقيق،

ي التدقيققسمالتدقيق الداخلي والرقابة اإلدارية في الداخلي والتحقيق بهدف اكتساب المهارات الفنية

، وهي عبارة عنACLالستخدام لغة أوامر التدقيق برنامج حاسوبي متخصص يمكن استخدامه كأداة تساعد في تحليل كميات كبيرة من البيانات المالية وغير المالية

التدقيق أوأعمال كجزء من عمليات التدقيق المنتظمة أو . وعقب إجراء تقييم للخياراتةالتحقيق المستمر خاصبرنامج حاسوبي المتاحة، تم شراء

إعداد مستودع ألوراق عمللتيسير ( TeamMate و)ه أثناء عمليات التدقيقوالموثوقية التدقيق يتسم بالكفاءة

في المستقبل. وشملت عمليات تدريب موظفي التدقيق قد يعني هذا زيادة في تقدير مراجع الحسابات الخارجي المتثال قسم التدقيق (3)

% إلى ما يقارب80الداخلي لمعايير معهد المدققين الداخليين مما يزيد على %، ويضمن االحتفاظ بتقدير "االمتثال العام" لمعايير معهد المدققين الداخليين.90

WO/GA/40/4 Rev.Annex7

قطاع العام، وتدقيقللالدولية المحاسبية األخرى المعايير ، وتدقيق الموارد الحديثةتكنولوجيا المعلوماتواألداء،

البشرية. كانت الصفحة الرئيسية لشعبة التدقيق الداخلي"7"

والرقابة اإلدارية على شبكة الويبو اإللكترونية الداخلية )اإلنترانت( موضع تحديث دوري بغرض تضمينها معلومات عن استراتيجية التدقيق الداخلي والتخطيط للتدقيق ودور

التدقيق الداخلي في الويبو، وكذلك عن منهجية تقدير المخاطر المستخدمة في مسائل التخطيط للتدقيق

وإدارة المخاطر ومراقبة المخاطر. وباإلضافة إلى ذلك، أتيحت أيضا ملخصات عملية لتقارير التدقيق الداخلي

على صفحة الشعبة على اإلنترانت. كما تم تجديد وتحديث صفحات "الرقابة" على موقع الويبو العام على اإلنترنت. وتستطيع الدول األعضاء االطالع على تقارير

الرقابة الداخلية في مكتب مدير الشعبة متى أرادت من ميثاق الرقابة الداخلية(، وقد اغتنمت18)الفقرة

هذه الفرصة أثناء الفترة اثنتان من الدول األعضاء. تم إعداد نهج للتدقيق وبرنامج للتدقيق، وهما اآلن"8"

قيد التنفيذ التجريبي إلجراء عملية مستمرة لتدقيق وتحليل واختبار البيانات المالية وغير المالية على فترات

دورية.التحقيق)ب( بلغ عدد القضايا التي وردت أو بدأ التحقيق فيها أثناء"1"

فترة التقرير أربع عشرة قضية )مقارنة بتسع قضايا وردت في الفترة السابقة(. وقد أمكن إقفال سبع

وعشرين قضية أثناء الفترة )مقارنة بإحدى عشرة قضية فيما سبق(. ويقوم قسم التحقيق حاليا بمعالجة ثالث

عشرة قضية، منها ستة تحقيقات جارية وست شكاوىخاضعة الستعراض أولي وقضية واحدة "معلقة لإلقفال".

التحقيقات أثناء فترة التقرير القضايا

والشكاوىالجارية

يوليو1في

قضايا جديدةمسجلة

تحقيقا ت

منجزة

القضايا والشكاوى

الجارية 30في

WO/GA/40/4 Rev.Annex8

2011يونيو 201026142713

تم إعداد خطة عمل مفصلة لقسم التحقيق وتم"2" إرسالها إلى المدير العام واللجنة االستشارية المستقلة

للرقابة. تم إعداد تقرير نشاط سنوي لقسم التحقيق، وصدر"3"

متضمنا أهم إنجازات القسم والتحديات2011في يناير التي واجهها في العام السابق. وانتهى التقرير إلى أن

التحقيقات المنفذة أثناء تلك الفترة أدت إلى بعض النتائج المرضية وأيضا بعض الدروس التي يجب تعلمها. وأشار

إلى أنه رغم أن بعض التحقيقات ذات األهمية لم تكتمل، فإن نتائج هذه التحقيقات كان من المرجح أن يكون لها

أثر إيجابي على بعض المجاالت التي ظهر العسف سائدا فيها. وقد أولت شعبة التدقيق الداخلي والرقابة اإلدارية

اهتماما خاصا الستخالص الدروس المستفادة وتقديم توصيات في مجاالت معينة داخل المنظمة. ويمكن االطالع على ملخص لهذه الدروس المستفادة في

الملحق الثالث. احتفظ قسم التحقيق بأهميته كأحد الموارد التي"4"

يعتمد عليها كل من إدارة الموارد البشرية ومكتب المستشار القانوني في معالجة القضايا أمام اللجنة

االستشارية المشتركة أو عند رفع دعاوى االستئناف لدى مجلس تظلمات الويبو أو المحكمة اإلدارية لمنظمة

العمل الدولية عقب التحقيق الذي تجريه شعبة التدقيق الداخلي والرقابة اإلدارية. وقد قدمت الشعبة مشورتها وتعليقاتها إلى إدارة الموارد البشرية ومكتب المستشار

قضايا جرى التحقيق فيها أثناء فترة10القانوني بشأن التقرير الحالية والسابقة، وذلك للمساعدة في إعداد

ملف حيثيات القضية عن طريق إعداد المذكراتوالتعليق على مسودات المرافعات.

تم االتفاق مع المدير العام على دليل التحقيق،"5" ونشرته شعبة التدقيق الداخلي والرقابة اإلدارية في

عقب مشاورات داخلية موسعة مع2010أغسطس مكتب المستشار القانوني وإدارة الموارد البشرية

WO/GA/40/4 Rev.Annex9

ومجلس الموظفين. ويحتوي الدليل على معلومات تفيد تحقيقات الشعبة فيما يتعلق بفنيات التحقيق وطرقه

وإجراءاته. وسوف يساعد الدليل على ضمان تلبية تقارير التحقيق المقدمة دائما ألعلى المعايير ومستويات

الجودة. وقد وضع في متناول كل الموظفين حرصا على أن يكون لديهم فهم جيد لعملية التحقيق وإجراءاته. كما

تلقت اللجنة االستشارية المستقلة للرقابة في أغسطس سياسة للتحقيق لكي تستعرضها وتقدم تعليقاتها2010

عليها. ونظرت اللجنة في هذه السياسة في اجتماعها ، لكن صياغة2010التاسع عشر الذي عقد في نوفمبر

السياسة في شكلها النهائي تأخرت مرة أخرى بسبب نقص الموظفين. وعقب اكتمال المشاورات الداخلية في

المستقبل، سيتم طرح السياسة لتتشاور بشأنها الدول )ب( من ميثاق13األعضاء، طبقا لما تشترطه الفقرة

الرقابة الداخلية. استمر التحديث الدوري لموقع اإلنترانت الخاص"6"

بقسم التحقيق، وهو يحتوي على روابط لميثاق الرقابة الداخلية والمبادئ التوجيهية الموحدة للتحقيق )باإلسبانية

واإلنكليزية والعربية والفرنسية( وروابط أخرى مفيدة لمواقع مثل معايير سلوك لجنة الخدمة المدنية الدولية ومكتب األمم المتحدة لخدمات الرقابة الداخلية. وثمة

خطط يجري تنفيذها اآلن إلعداد موقع "ويكي" للقسم، سيتيح لكل الموظفين تزويد القسم بآرائهم فيما يتعلق

بأنشطته وسياساته وإجراءاته. تلقت المنظمة مساعدة ودعما فعاال لوضع "سياسة"7"

لمنع وتحديد الفساد والغش والتواطؤ واإلكراه وغسل األموال وتمويل اإلرهاب"، تم إعدادها استجابة لتوصية

قدمتها شعبة التدقيق الداخلي والرقابة اإلدارية إلى . كما تم تحضير معلومات2010المدير العام في

وملخصات من أجل استعراض التفتيش الذي تجريه وحدة التفتيش المشتركة التابعة لألمم المتحدة لوظيفة

التحقيق في منظومة األمم المتحدة. )ز( من ميثاق الرقابة الداخلية، فإنني26وفقا للفقرة "8"

أبلغ عن أن أحد الموظفين رفض أن يساعد في تحقيق جار. وحتى تاريخ هذا التقرير، رفض الموظف المعني،

الذي يجرى التحقيق معه، ما مجموعه أربعة طلبات منقسم التحقيق إلجراء مقابلة شخصية.

WO/GA/40/4 Rev.Annex10

التفتيش)ج( لم يتم تخطيط أو تنفيذ أية عمليات تفتيش أثناء"1"

، أن تجرى2011الفترة. ومن المخطط له، الحقا في لنظام النزاهة2007متابعة لالستعراض الذي أجري في

واألخالقيات في الويبو. وقد تم تنفيذ بعض توصيات ذلك االستعراض، فمثال، أنشئ مكتب ألخالقيات المهنة فيما

يعد خطوة هائلة نحو إرساء دعائم قيم النزاهة واألخالقيات والقيم التنظيمة التي ترغب المنظمة في

ترسيخها. ويواصل قسم التحقيق العمل مع رئيس مكتب األخالقيات لوضع سياسة حماية تعتمد على نظام اإلبالغ

( من ميثاق الرقابة الداخلية8عن المخالفات )الفقرة وسوف تخصص شعبة التدقيق الداخلي والرقابة اإلدارية "خطا ساخنا" سريا لإلبالغ. ومن خالل مكتب األخالقيات

يضمن المدير العام للقائمين بالتحذير الحماية من (. من ميثاق الرقابة الداخلية9)الفقرة األعمال االنتقامية

.2011أما إعداد الخط الساخن فسوف يكتمل في التقييم)د(

نظرا إلى نقص الموظفين، كان عمل قسم التقييم"1" .(4(2011  إلى يناير2010متقطعا خالل الفترة من أبريل

والغرض من قسم التقييم هو ضمان االستقالل الكافي لعمل التقييم الذي يقوم به عمن يديرون وينفذون

األعمال واألنشطة موضع التقييم، وضمان الشفافية والمساءلة وخدمة احتياجات المستخدمين وأصحاب

المصالح، في الداخل والخارج، طبقا للقواعد والمعايير الدولية المعترف بها لدى فريق األمم المتحدة المعني

بالتقييم. انصب تركيز قسم التقييم على تنفيذ سياسة الويبو"2"

2015 - 2010للتقييم واستراتيجية قسم التقييم للفترة وتطبيقهما. ووفقا ألهداف هذه االستراتيجية وخطة عمل

،(5(2011، وضع القسم، في أبريل 2011القسم لعام اختصاصات أول تقييم لحافظة دولة رائدة في كينيا،

مين في إجازة أمومة في مارس (4) وعادت في فبراير2010غادرت كبيرة المقي . وقد تم تعيين رئيس قسم التقييم وتسلم الرئيس الجديد منصبه في2011

.2011 يوليو تم هذا بناء على مشاورة موسعة مع المديرين وعمل تمهيدي أجري في أواخر (5)

. وتأخر إعداد االختصاصات بسبب إجازة األمومة التي حصلت عليها2010 و2009مين في .2010كبيرة المقي

WO/GA/40/4 Rev.Annex11

. وهذا التقييم2011وسيتم االنتهاء من ذلك قبل نهاية يخدم األهداف المزدوجة المتعلقة بالتعلم والمساءلة.

وهكذا، فإن هذا التقييم لحافظة الدولة سوف: يقدر ويبلغ عن أداء األنشطة المنفذة في كينيا-

ونتائجها )المخرجات،2010 – 2005أثناء الفترة والنواتج، واألثر حيثما أمكن(، بما يتفق مع والية

الويبو واستجابة الحتياجات البلد، ويحلل أيضا العوامل التي كانت وراء اإلنجاز أو القصور

)المساءلة(، ويحدد أسباب النجاح/اإلخفاق المالحظ ويستخلص-

الدروس من التجربة، لكي يقدم نتائج قائمة على الدليل ويتيح لإلدارة العليا اتخاذ قرارات

استراتيجية مستنيرة بشأن اتخاذ وضعها في كينيا، من الشراكات االستراتيجية، وتحسينتصميم وتنفيذ العمليات متى أمكن )التعلم(.

في سبيل تحقيق التوازن بين هدفي التقييم، التعلم"3" والمساءلة، ومع استهداف قسم التقييم إليجاد ثقافة

تقييم مشتركة، يقوم القسم حاليا بإعداد ندوة للتقييم عن "التعلم من ممارسات التقييم الحالية بشأن آثار

2011الملكية الفكرية على التنمية". وتركز ندوة أكتوبر للتقييم أساسا على تعميم الممارسات الجيدة في تقييم

الملكية الفكرية. وأعلى جوانب الندوة قيمة هو التعلمز الذي سيحدث أثناء الدورات. وسوف تجمع الندوة المرك

بين ممارسي تقييم الملكية الفكرية وكذلك األكاديميينوالمفوضين وأصحاب المصالح داخل وخارج الويبو.

باإلضافة إلى المخرجات الناتجة أعاله، أتاح قسم"4" التقييم للموظفين والجمهور بصفة عامة النفاذ إلى

إرشادات التقييم وتقاريره ومواده، وساعد برامج عديدة من خالل تقديم المشورة بشأن التقييم والدعم غير

الرسمي الموجه نحو تحسين ممارسات الرصد والتقييمالحالية.

ترد أهم الدروس المستفادة من عمل التقييم خالل"5"فترة التقرير في الملحق الخامس أدناه.

WO/GA/40/4 Rev.Annex12

أعمال رقابية أخرىثالثا.مشورة المراقبة والتدقيق

قدمت شعبة التدقيق الداخلي والرقابة اإلدارية المشورة.4 لإلدارة بشأن مسائل عديدة تتعلق بإدارة المخاطر، ونظام المراقبة الداخلية، واإلدارة القائمة على النتائج والتخطيط

االستراتيجي، واالمتثال ألنظمة وقواعد المنظمة. وسوف تواصل القيام بأعمال التدقيق/المشورة في مشروعات الويبوالشعبة

المهمة في حدود ما تسمح به الموارد، مثل: إنشاء وتنفيذ عمليات على مستوى المؤسسة إلدارة-

المخاطر، وإدخال وتنفيذ نظام مناسب للمراقبة الداخلية وإطار-

للمساءلة، وتطبيق المعايير المحاسبية الدولية للقطاع العام وتطبيق-

شعبة التدقيقنظام متكامل للتخطيط للموارد المؤسسية. و الداخلي والرقابة اإلدارية هي مراقب لفريق المشروع، يعمل

على ضمان أن يتوفر لنماذج البرنامج الحاسوبيPeopleSoftفي العمليات الجديدة آليات كافية وفعالة

للمراقبة الداخلية.اللجنة االستشارية المستقلة للرقابة

على إنشاء2005وافقت الجمعية العامة للويبو في سبتمبر .5 تغير اسم لجنة التدقيق إلى اللجنة2010لجنة للتدقيق. وفي

. وقد عقدت هذه األخيرة(6)االستشارية المستقلة للرقابة اجتماعاتها من السابع عشر إلى الحادي والعشرين في الفترة التي يغطيها هذا التقرير، وكانت تدعو شعبة التدقيق الداخلي

والرقابة اإلدارية بانتظام لحضور اجتماعاتها الفصلية لترد علىاألسئلة التفصيلية المتعلقة بعمل الشعبة وأدائها لمهامها.

ترد التوصيات التي أصدرتها اللجنة االستشارية المستقلة.6 للرقابة بشأن شعبة التدقيق الداخلي والرقابة اإلدارية في

الملحق السادس، مشفوعة بالتعليقات حول تنفيذ التوصيات حتىاليوم.

، كتب رئيس لجنة التدقيق آنذاك رسالة إلى2010في أبريل .7 المدير العام ينصحه بعدم تجديد مدة والية مدير شعبة التدقيق

(6) WO/GA/39/6و WO/AC/18/2 27 الفقرة.

WO/GA/40/4 Rev.ANNEX

المرفق . ولم ترسل نسخة من هذه الرسالة(7)الداخلي والرقابة اإلدارية

إلى مدير الشعبة، لكن المدير العام تفضل بتقديم نسخة. ولم تشرح الرسالة توصية الرئيس ولم تسجل لجنة التدقيق في

تقارير اجتماعها ما تراه بهذا الشأن. ولم تتم مناقشة األمر مع مدير شعبة التدقيق الداخلي والرقابة اإلدارية. وبالتالي، تفضلت

الدول األعضاء بتمديد والية المدير الحالي لشعبة التدقيقالداخلي والرقابة اإلدارية لعام واحد.

مراجع الحسابات الخارجي استمرت عالقة التعاون والتنسيق المهنية والعملية الممتازة.8

مع مراجع الحسابات الخارجي، حيث عقدت اجتماعات منتظمة لتبادل المعلومات بشأن مسائل التدقيق والمراقبة الداخلية

وإدارة المخاطر. ويتم إرسال كل تقارير التدقيق الداخلي إلى مراجع الحسابات الخارجي، كما ترسل نسخة من استراتيجية وخطط عمل تدقيق شعبة التدقيق الداخلي والرقابة اإلدارية

لفترات السنتين والسنة، وذلك بغرض التأكد من وجود تغطيةكافية للتدقيق وتالفي أي ازدواج محتمل غير ضروري.

أمين المظالم من ميثاق8أثناء فترة التقرير، وطبقا لما تشترطه الفقرة .9

شعبة التدقيق الداخلي والرقابةالرقابة الداخلية، واصل مدير اإلدارية وأمين المظالم عقد اجتماعات منتظمة لكفالة الربط

بشكل جيد ولتالفي أي ازدواج غير ضروري في األنشطة. وكان تبادل اآلراء والمناقشات مفيدا ونافعا جدا من حيث كفالة

اضطالع المدقق الداخلي وأمين المظالم بواليتيهما المنفصلتينوالمستقلتين بشكل فعال.

متابعة وتنفيذ توصيات الرقابة الداخلية والخارجية المدير العام منوط به أن يضمن االستجابة الفورية لكل.10

التوصيات التي يصدرها مدير شعبة التدقيق الداخلي والرقابة اإلدارية وغيره من الجهات الرقابية مع توضيح اإلجراءات المتخذة

. ويؤدي المدير(8)فيما يتعلق بنتائج التقرير وتوصياته المحددة العام هذه المهمة من خالل مديري البرنامج المسؤولين عن

. ويكون تنفيذ(9)المجاالت التشغيلية المعينة بداخل المنظمة كانت مدة والية مدير شعبة التدقيق الداخلي والرقابة اإلدارية أربع سنوات قابلة (7)

للتجديد مرة واحدة وال يجوز العمل في الويبو بعدها مرة أخرى. من ميثاق الرقابة الداخلية.22الفقرة (8).7، الفقرة 16/2010تعميم اإلداري ال (9)

WO/GA/40/4 Rev.ANNEX

المرفق مديري الويبو لكل توصيات الرقابة خاضعا لمتابعة منتظمة من

قبل الشعبة، لكي يرى المدير العام ما إذا كانت اإلدارة قد اتخذت اإلجراء المالئم بشكل فعال أو أن اإلدارة العليا قبلت المخاطرة بعدم اتخاذ إجراء وقدمت تفسيرا مرضيا مدعوما

.(10)بدليل يثبت سبب عدم تنفيذ التوصيات تتابع شعبة التدقيق الداخلي والرقابة اإلدارية أيضا.11

توصياتها الخاصة بنفسها، ويتم هذا بطرق ثالث: في بداية كل تدقيق جديد، يجرى استعراض لتنفيذ-

التوصيات السابقة ذات الصلة، ومن خالل تحديث قوائم تنفيذ جداول توصيات الرقابة-

بالمعلومات الواردة من المديرين المسؤولين وتقديمهاللمدير العام واللجنة االستشارية المستقلة للرقابة،

وكممارسة سنوية معينة إلبقاء المدير العام على علم- بالتقدم الذي يحرزه مديرو الويبو في أنشطة التنفيذ. وفي هذا الصدد، طلب المدير العام من فريق اإلدارة العليا أن

يبذل جهدا أكبر في تنفيذ توصيات الرقابة المقبولة بأسرعوأنسب ما تسمح به الممارسة العملية.

تستعرض اللجنة االستشارية المستقلة للرقابة قائمة.12 في اجتماع دون اجتماع من اجتماعاتها العادية.توصيات الرقابة

وأثناء الفترة، وافقت اللجنة على ضرورة اعتماد الويبو لنهج قائم على المخاطر في متابعة توصيات الرقابة. ومديرو الويبو

المكلفون أمام المدير العام بتنفيذ توصيات الرقابة تم أيضا تعريفهم بصورة أكثر تحديدا وظلوا عرضة للمحاسبة أثناء إعداد

القوائم. بناء على قائمة توصيات الرقابة، فإن التنفيذ الكامل.13

)بما فيها تلك الخاصة باللجنة163للتوصيات البالغ عددها يزال معلقا في نهاية فترة االستشارية المستقلة للرقابة( ال

توصية جديدة إلى189 التقرير هذه. وأثناء فترة التقرير، أضيفت توصية. ويبلغ عدد توصيات شعبة239القائمة، وتم بالكامل تنفيذ

توصية من أصل128التدقيق الداخلي والرقابة اإلدارية %(. وقد زاد عدد79 )163التوصيات المعلقة البالغ عددها

التوصيات المنفذة زيادة كبيرة بالنسبة للسنة الماضية بسبب االلتزام القوي من جانب المدير العام بكفالة اتخاذ مديري الويبو

.3، الفقرة 16/2010التعميم اإلداري (10)

WO/GA/40/4 Rev.ANNEX

المرفق لإلجراءات المالئمة في الوقت المالئم. وأعطى المدير العام

تعليمات لمديريه باعتماد نهج قوي يقوم على "االمتثال أو التبرير" لتنفيذ توصيات الرقابة، وهو ما يتفق مع أحكام التعميم

. ولالطالع على مزيد من التحليل لتوصيات16/2010اإلداري الرقابة، يرجى الرجوع إلى الملحق الثاني بهذا التقرير.

التقدم المحرز في تنفيذ توصيات الرقابة في الفترة2011 يونيو 30 إلى 2010 يوليو 1الممتدة من

1 يوليو2010

30 يونيو2011

العددمصدر التوصياتاألولي

إضافات خالل فترة

التقرير

نفذت خالل فترة

التقرير

لم تنفذكليا بعد

مراجع الحسابات2916387الخارجي تقارير وحدة

التفتيش4022المشتركة

تقارير شعبة التدقيق الداخلي والرقابة116140128128اإلدارية

1001يانغأند إرنست اللجنة االستشارية

المستقلة63337125للرقابة

213189239163المجموع

استمر التنفيذ التدريجي لتوصيات مراجع الحسابات.14 الخارجي أثناء الفترة، ولم يبق معلقا غير توصيتين. وطبقا لما

من ميثاق الرقابة الداخلية، تم تقديم تقرير23تشترطه الفقرة للمدير العام حول تنفيذ التوصيات التي أصدرها مراجع الحسابات

الخارجي، وتم تقديم نسخة منه لكل من مراجع الحساباتالخارجي واللجنة االستشارية المستقلة للرقابة.

WO/GA/40/4 Rev.ANNEX

المرفقاالنخراط في شبكات األمم المتحدة

على)و(( 13 صراحة )الفقرة ة الداخليالرقابةميثاق ينص .15 المشاركة في مختلف شبكات األمم المتحدة الرسميةضرورة

وخالل الفترة قيد االستعراض، واصلت الشعبة لوظائف الرقابة. تعاونها الفعال وعملها النشط مع سائر وكاالت األمم المتحدة

ي:ويذكر في هذا الصدد ما يل وهيئاتها. ، اشتركت الشعبة مع منظمة العمل2010في سبتمبر -

الدولية والمنظمة العالمية لألرصاد الجوية واالتحاد الدولي لالتصاالت في استضافة االجتماع السنوي الحادي واألربعين

لممثلي دوائر مراجعة الحسابات الداخلية التابعة لألمم المتحدة. ومدير الشعبة هو رئيس فريق عمل ممثلي دوائر

مراجعة الحسابات الداخلية المعني بمبادئ لجنة التدقيق،وممارساتها الجيدة

وواصل قسم التقييم عمله المشترك مع فريق األمم-مين أقل المتحدة المعني بالتقييم وساعد في إعداد شبكة مقي

من حيث طابعها الرسمي في المنظمات الدولية التي تقع مقارها في جنيف. وقد حضر مدير الشعبة االجتماع السنوي

لفريق األمم المتحدة المعني بالتقييم الذي عقد في مايو واستضافته اليونسكو في باريس،2011

والشعبة عضو عامل في منتدى محققي األمم المتحدة- مؤتمر المحققين الداخليين،–على مستوى الوكاالت

وتعاونت الشعبة مع منظمات األمم المتحدة األخرى التي-تقع مقارها في جنيف فيما يتعلق بأنشطة التدريب المشتركة.

موارد والتخطيطالرقابة: الرابعا. ظلت مسائل التوظيف لوقت طويل إلى حد ما تشكل.16

تحديا يعوق القيام بالرقابة الداخلية في الويبو بشكل صحيح وفعال. وقد اتخذ المدير العام خطوات إيجابية القت قبوال واسعا

لتوفير المزيد من موظفي الرقابة أثناء الفترة. ولدى شعبة التدقيق الداخلي والرقابة اإلدارية اآلن سبعة وظائف )أربعة منها

مشغولة( وقد يكون لديها قريبا أربعة موظفين مؤقتين بحيث .(11(2011 في عام 11يصير عدد موظفيها المسموح به رسميا

اقترحت شعبة التدقيق الداخلي والرقابة، 2012/2013فيما يتعلق بميزانية (11) موظفين وخبيران استشاريان(. ويقترح مشروع10 )12اإلدارية جعل عدد العاملين

خبراء استشاريين(.4 موظفين و7 )11الميزانية أن يكون عدد العاملين

WO/GA/40/4 Rev.ANNEX

المرفق ومسائل التوظيف التي تمنحها الشعبة األولوية حاليا هي دعم

إدارة الموارد البشرية في ملء الوظائف الخالية منذ وقت طويل على وجه السرعة، وجلب موظفين إضافيين للقيام بأنشطة

التدقيق الداخلي والتقييم والتحقيق وبعض الموظفين الدائمين لتولي أعمال اإلدارة والدعم. وسوف يساعد هذا على تقريب

الشعبة من قواعد األمم المتحدة الخاصة بالتوظيف فيما يتعلقبأنشطة الرقابة الداخلية.

ميزانية شعبة التدقيق الداخلي والرقابة اإلدارية في2010/2011)12)

الميزانيةالمعتمدة

النفق تا

النفقاتاوااللتزام

ت

الرصيد

الموا رد

البشرية

خالفالمو

ظفين

المجموع

الموار د

البشرية

خالفالموظفين

المجموع

الموا رد

البشرية

خالفالمو

ظفين

المجموع

828 2

778606 3

853 1

513366 2

975265240 1

جدول ومعلومات عن التوظيفالتنظ يم

اإلدار ي

للشعبة

الوظائ ف

الحالية

عددالموظفين

في30

يونيو201

1

تعليقات

تم إنهاء تعاقد مدير شعبة التدقيق الداخلي12 المدير . بآالف الفرنكات السويسرية. التزامات الموظفين2011 يونيو 30اعتبارا من (12)

موزعة على أساس سنوي. هذه هي الميزانية المعتمدة من المدير العام حاليا. عدد )سبعة موظفين وأربعة11العاملين بالشعبة المعتمد من المدير العام حاليا هو

خبراء استشاريين(.

WO/GA/40/4 Rev.ANNEX

المرفقالتنظ يم

اإلدار ي

للشعبة

الوظائ ف

الحالية

عددالموظفين

في30

يونيو201

1

تعليقات

قسموالدعم

( في ينايرD1بدرجة والرقابة اإلدارية ) . ويجري حاليا العمل على تعيين مدير2012

جديد. مساعد إداري بعقد مدته ستة أشهر.2011حتى سبتمبر

قسمالتدقي

قالداخل

ي

قسمتمت عملية التعيين في منصب رئيس ال22 . وتم اإلعالن2011في مايو ( P5)بدرجة

عن شغور منصب كبير المدققين الداخليين . وتم التعاقد2011 في يونيو (P4)بدرجة

مع خبير استشاري كبير في التدقيق الداخلي.2012حتى أغسطس

قسمالتحقي

ق

إلى(P5)بدرجة مؤقت قسمتم نقل رئيس 12 شعبة التدقيق الداخلي والرقابة اإلدارية حتى

. وينظر مجلس اختيار حاليا في2011نهاية . ويجري العملقسمأمر منصب رئيس ال

.(P3)بدرجة على تعيين محقق استشاري .2011وتم التعاقد مع سكرتير حتى نهاية

قسمالتقيي

م

( مهامP5بدرجة ) التقييم قسمتسلم رئيس 21 . وعادت كبيرة2011المنصب في يوليو

مين ) فياألمومة ( من إجازة P4بدرجة المقي وهي تعمل اآلن لنصف الوقت.2011فبراير

حتىقسموقد تم انتداب أحد الموظفين لل.2011نهاية

"(1 "26شترط ميثاق الرقابة الداخلية صراحة )الفقرة ي.17 أن يعلق مدير شعبة التدقيق الداخلي والرقابة اإلدارية على مدى

كفاية الموارد المخصصة للرقابة الداخلية داخل المنظمة. ولم

WO/GA/40/4 Rev.ANNEX

المرفق تصل الشعبة بعد إلى مستوى التوظيف الكافي لضمان األداء

الفعال والمستقل ألي من مهام الرقابة الداخلية، والذي يمكنها من تحقيق النجاح في االضطالع بواليتها على الوجه األكمل

بفعالية. أثناء فترة التقرير، تمت االستعانة بخبراء مأجورين في.18

العديد من أنشطة الرقابة. وكان هذا على وجه الخصوص شيئا نافعا في العمل المرتبط بالتدقيق والتحقيق. وقد تم التخطيط

لمواصلة االستعانة بالخبراء المأجورين وبالمتعاقدين في السنوات القادمة من أجل تمكين الشعبة من تعويض شيء من

النقص الذي تعانيه في موارد التوظيف.نحو المستقبلخامسا.

ترد أدناه بعض األهداف والتحديات الرئيسية الماثلة في.19فترة التقرير القادمة.

التدقيق الداخلي بموظف2010تم تعزيز قسم التدقيق الداخلي في .20

إضافي مؤقت. وقد ساعد هذا على تحسين تغطية التدقيق، لكن ثمة حاجة واضحة ألربعة موظفي تدقيق لتوفير تغطية تدقيقية

كاملة للمجاالت عالية المخاطر ولكفالة تزويد المدير العام والدول األعضاء بضمان مستقل معقول لكفاية وفعالية نظام

المراقبة الداخلية وإدارة المخاطر وعمليات الحوكمة في الويبو. وسيستمر استعراض وتنقيح استراتيجية التدقيق الداخلي

ومخاطره واحتياجاته المقدرة وفقا ألولويات المنظمة وأهدافها االستراتيجية وتركيبة المخاطر المتغيرة. وسيواصل قسم التدقيق الداخلي تقديم المشورة بشأن مسائل إدارة المخاطر والحوكمة

من أجل دعم هدف المدير العام المتمثل في إنشاء نظاممؤسسي فعال إلدارة المخاطر في الويبو.

التحقيق ما زال تحسين عنصر التوقيت في إجراء التحقيقات هو.21

األولوية األولى. وقسم التحقيق ما زال في حاجة إلى موارد بشرية دائمة إضافية ليواصل ضمان الجودة وحسن التوقيت في التحقيقات. وقد أوصى خبراء التحقيق الخارجيون بأن يكون لدى

قسم التحقيق ثالثة موظفين مهنيين على األقل ووافق المدير العام على هذا المستوى من التوظيف. ومستويات التوظيف

الدنيا الموصى بها هذه ضرورية في سبيل تقليل مخاطر عدم

WO/GA/40/4 Rev.ANNEX

المرفق تنفيذ كل عمل التحقيق الالزم تنفيذا كامال بمستويات الجودة

وحسن التوقيت المرغوبة، وسوف تعمل الشعبة مع إدارة الموارد البشرية على تحقيق هذا المستوى من التوظيف كأولوية

.2012لعام ستضمن الزيادة في مستويات التوظيف أيضا تمكين.22

الشعبة من مواصلة إسهامها النافع في مجالين مهمين: دعم التحسين والتطوير الالزمين والمهمين في األنظمة)أ(

والسياسات واإلجراءات المرتبطة بتعزيز األخالقيات والنزاهة وعملية اإلدارة الداخلية، وذلك لالضطالع على وجه الخصوص

بتقدير مخاطر الغش واإلساءة وإلتمام العمل في تنفيذ"الخط الساخن" للموظفين؛

إفادة المنظمة بتوفير أكبر في التكاليف بفضل)ب( الكشف المبكر والمكافحة الناجحة ومنع اإلساءة وسوء

السلوك والغش. ، انخفض بشكل ملحوظ عدد التحقيقات2010أثناء .23

زاد التأخير في معالجة الشكاوى2011المتراكمة. لكن أثناء والتحقيقات، ويحتاج هذا األمر لمعالجة عاجلة.

التقييم خالل السنتين األخيرتين ركز قسم التقييم موارده القليلة.24

على جهود إنشاء إطار مؤسسي شامل إلدارة مهمة التقييم المستقل. وكانت هذه خطوة حاسمة في سبيل ضمان وجود

عملية تقييم فعالة من أجل إجراء تقييمات مستقلة وترسيخ فهم مشترك لوظيفة التقييم. ويركز قسم التحقيق في السنوات

القادمة على تنفيذ تقييمات مستقلة وموثوقة وعالية الجودة. وسيكون تقييم حافظة الدولة الرائدة في كينيا أول تقييم على

هذا المسار. سيواصل القسم التركيز على تعزيز ثقافة مشتركة.25

للتقييم تساهم في التعلم والمساءلة، وتعتبر ندوة تقييم أكتوبر عن التعلم من ممارسات التقييم القائمة بشأن آثار2011

الملكية الفكرية على التنمية أحد األنشطة التي تساهم فيتحقيق هذا الغرض.

باإلضافة لما سبق ذكره، سيرمي قسم التقييم من خالل.26 تقييماته المتعددة لتحديد ما يصلح إلعداد نظام ملكية فكرية

WO/GA/40/4 Rev.ANNEX

المرفق دولي متوازن يمكن النفاذ إليه بحيث يمكن استنساخه واالرتقاء به، ويرفع الوعي بوظيفة التقييم المستقل بين موظفي الويبو

وأصحاب المصالح فيها. وسوف يبذل قسم التقييم قصارى جهده لجعل التقييمات متاحة ونافعة لكل صانعي القرار الرئيسيين

بالتأكد من أن تركيزها ينصب بأقصى درجة ممكنة على االنتفاع، وأنها تحظى بالمتابعة، ومنشورة على نطاق واسع وبفعالية بين

أصحاب المصالح داخل الويبو وخارجها.الخاتمةسادسا.

ما زالت سياسة شعبة التدقيق الداخلي والرقابة اإلدارية.27 هي التركيز أوال على كل عمليات التدقيق الداخلي والتحقيق

والتقييم العاجلة عالية المخاطر باعتبارها األولوية األولى. وقد تم أيضا إعداد القاعدة اإلجرائية لتنفيذ عمليات التدقيق الداخلي

والتحقيق والتقييم أثناء فترة التقرير، وسوف تستمر ما دامت الحاجة إليها قائمة. وسيكون التنفيذ الكامل لميثاق الرقابة

الداخلية الجديد ممكنا مع تزايد أعداد الموظفين. يجري حاليا التعامل مع المسائل المتعلقة بالتوظيف في.28

الشعبة، وهو ما يمتد ليشمل عوامل ضعف الفعالية واالستقالل التشغيلي. وأنا ممتن للمدير العام لجهوده في سبيل توفير

المزيد من الموارد للشعبة. غير أن الشعبة لم تصل، حتى تاريخ هذا التقرير، إلى العدد الكافي من الموظفين الذي يمكنها من

االضطالع بواليتها بشكل كامل وفعال بحيث تحقق الغرض منها. وقد استمر التطوير العام والبناء المؤسسي في الشعبة ببطء

خالل الفترة موضع االستعراض. ووفر المدير العام خالل الفترة بعض الموارد البشرية اإلضافية من أجل جعل قسم الرقابة قويا ومستقال وتجري حاليا عمليات توظيف مهمة طويلة األجل منحها

المدير العام األولوية. ويبقى تعزيز آليات المراقبة الداخلية في الويبو وتحسين األعمال وعمليات الحوكمة في بؤرة تركيز

الشعبة. وليس من المقبول حتى اآلن أن تقبل اإلدارة العليا مخاطر عدد من عمليات التدقيق عالية المخاطر أقل مما تعتبره

الشعبة ضروريا. كما أن الموارد المتاحة إلتمام التحقيقات في الوقت المناسب لم تصل إلى المستويات المالئمة بعد. وكان

عدد تقارير التقييم المرفوعة أقل كثيرا من العدد المرغوببسبب نقص الموظفين.

ال تستطيع الشعبة أن تضمن بالمستويات الحالية.29 للتوظيف في مجال الرقابة قيام الويبو بخدمات وأنشطة عالية الجودة تستحق تكلفتها. ويعمل المدير العام على تحسين األداء

WO/GA/40/4 Rev.ANNEX

المرفق والمراقبة والمساءلة والقيادة في الويبو، لكن الدور الكامل

للرقابة الداخلية في مساعدة اإلدارة على التأكد من هذا ال يؤدى بشكل كاف حتى اآلن. فالرقابة الداخلية ما زالت مهمشة

ومعوزة في حالتها وموظفيها وأهميتها.تعليق أخيرسابعا.

هذا هو تقريري األخير في نهاية مدة والية قصيرة مليئة.30 بالتحديات والضغوط. وأنا ممتن للويبو لمنحها إياي هذه الفرصة

لإلسهام في إعادة بناء وتطوير هذه المؤسسة الكبيرة التي تستحق بذل الجهد من أجلها. ولكن، طبقا لما ذكر أعاله، كان يمكن أن يكون هذا اإلسهام أعظم وأكثر فعالية إذا توفر مزيد

من الموظفين واالستقالل لعمل الرقابة ومنح هذا العمل أولوية أكبر. ولمساعدة خلفي على االستفادة من التقدم الذي تم

إحرازه في بناء شعبة التدقيق الداخلي والرقابة اإلدارية مؤسسيا في السنوات القادمة، أحث الدول األعضاء على تنفيذ التغييرات

التالية في ميثاق الرقابة الداخلية: المساعدة على تحسين وضع رئيس شعبة التدقيق-

الداخلي والرقابة اإلدارية داخل المنظمة بتغيير المسمىالوظيفي إلى "المفتش العام"،

الوفاء بمتطلبات ميثاق التدقيق الداخلي األصلي لعامو- وجعل المفتش العام الجديد أحد "كبار الموظفين"2005

على أن يكون في نفس درجة مساعد المدير العام، والسماح القتراحات ميزانية الشعبة بأن تقدم إلى الدول-

األعضاء مباشرة للنظر فيها والموافقة عليها، والسماح لرئيس الشعبة بأن يكون رئيس مجلسي-

التوظيف واالختيار في الشعبة وأن يكون قادرا على تقديماقتراحات التوظيف إلى المدير العام مباشرة للموافقة عليها.

]يلي ذلك المالحق[

WO/GA/40/4 Rev.APPENDIX I

الملحق األول المخاطر الجسيمة ومسائل الكفاءةملخص

التشغيلية المثارة في تقارير التدقيق (، يمكن26وفقا لما يشترطه ميثاق الرقابة الداخلية )الفقرة .1

وصف مجموعة مختارة من المسائل المهمة التي حددها المدققالداخلي في فترة التقرير كما يلي:

الكفاءة والفعالية على المستوى التشغيلي انتهى استعراضنا ألنشطة التعاون من أجل التنمية إلى.31

أن قطاع التعاون من أجل التنمية والمكاتب الخارجية وبرامج الويبو المرتبطة بأنشطة التنمية تعمل أساسا بصورة منفصلة

ومستقلة عن بعضها البعض. وتؤدي هذه الطريقة في العمل إلى تعقد عمليات االتصال والتنسيق. ويجب تحسين تنسيق خطط العمل السنوية والتعاون في تبادل المعلومات وتنفيذ أنشطة

التنمية، وذلك من أجل تفادي التكرار في بذل الجهود وتداخل األدوار ووجود ثغرات في األنشطة. ويمكن الستعراض إداري عام

للهياكل التنظيمية القائمة المستخدمة في تنفيذ أنشطة التنمية أن يساعد في تحديد أدوار ومسؤوليات كل وحدة من وحدات

الويبو تحديدا أوضح، لضمان االتساق والتماسك واالستفادة من(IA/07/10القيمة لقاء المال عند تنفيذ أنشطة التنمية. )

ثمة حاجة إلدخال تحسينات على مجاالت معينة:.32 المجاالت االستراتيجية والتشغيلية والمشاريعية وغيرها-

من مجاالت التخطيط األكثر تفصيال، وأدوار وهيكل وواليات المكاتب اإلقليمية والمكاتب-

الخارجية والبرامج األخرى. انتهى استعراضنا ألنشطة المشتريات إلى أن الويبو لم.33

تعد بعد خطة مشتريات على مستوى المنظمة تتصل بأهداف كل برنامج، لتحسين االستخدام الكفء واالقتصادي لموارد المنظمة

(IA/03/11المالية. ) انتهى استعراضنا للمشتريات أيضا إلى أن نموذج.34

يجب أن يخضع إلعادة نظر بهدف تعميمPeoplesoftمشتريات عمليات األعمال التجارية وتعزيز آليات المراقبة الداخلية، التي ال تتالءم حاليا بأحسن صورة مع الغرض منها وال تصنع أي فارق بين

المشتريات الصغيرة وصفقات الشراء الكبيرة. ويؤدي هذا إلى

WO/GA/40/4 Rev.Appendix I2

تأخر عملية الشراء ويحد من كفاءتها، خاصة في المشترياتصغيرة القيمة.

وجد استعراضنا أيضا فرصا لتحسين آليات المراقبة.35 للمحافظة على معلومات البائع، ونوصي بأن تقوم اإلدارة

بتحديث الملف الرئيسي للبائع بمعلومات كاملة ودقيقة، وإزالة كل سجالت البائع المكررة من النظام. كما ينبغي أن تتفادى

(IA/03/11اإلدارة استخدام الحساب العام للبائع. ) أكملت شعبة التدقيق الداخلي والرقابة اإلدارية.36

استعراضين لسجل مخاطر الويبو من أجل مشروعات البناء خالل الفترة. وبصفة عامة، وجدنا أن بناء المبنى اإلداري الجديد اكتمل بعد وقت قصير من الموعد المحدد بدون أية انحرافات تذكر عن

المواصفات المخطط لها. وقد بدأ موظفو الويبو االنتقال إلى . وفي حين دفع المقاول إلى2011المبنى الجديد في مارس

الويبو تعويضا جزاء تأخير البناء، فإن الشعبة ترى أن ثمة مجازفة تتمثل في أن المقاول قد يحاول استخدام مواد أقل جودة في

بناء قاعة المؤتمرات الجديدة ليعوض العقوبات التي تحملهابسبب تأخير البناء.

أشارت الشعبة على اإلدارة بأن ترصد عن كثب.37 المواصفات الفنية للمواد المستخدمة في بناء قاعة المؤتمرات

الجديدة للتأكد من أن المقاول )الذي سيكون هو نفسه الذي اضطلع بإنشاء المبنى الجديد( سيكمل قاعة المؤتمرات الجديدة

في حدود الميزانية المصدق عليها ويلتزم في الوقت ذاته بأن تكون جودة البناء والمواد المستخدمة مطابقة للمواصفات الفنية

(IA/02/11المتفق عليها. ) أبرز تدقيق أكاديمية الويبو أنه ال يوجد استعراض لتكاليف.38

الموظفين عند التخطيط ألنشطة التدريب، وأن اإلدارة ال تقارن كل التكاليف النسبية لبرامج التدريب التي تقدمها. وباإلضافة إلى

ذلك، ال تلتزم األكاديمية بسياسة أو خطة أعمال تحدد معايير تخصيص الموارد الداخلية لبرامجها، كما أنها لم تحدد أهدافا

السترداد تكاليفها برسوم الدورات التدريبية. ونتيجة لذلك، ربما ال تكون موارد األكاديمية المالية والبشرية مستغلة على النحو

األمثل وربما ال يكون التدريب في مجال الملكية الفكرية موجها بفعالية بما يضمن االستفادة المثلى واالستفادة من القيمة لقاء

(IA/04/11المال. )

WO/GA/40/4 Rev.Appendix I3

الحظنا أيضا أن أداء األكاديمية غير كاف في رصد وتوثيق.39 التقدم المحرز في أنشطة تنفيذ الملكية الفكرية في البلدان التي

استفادت من برنامج األكاديمية للتطوير المهني. ونتيجة لذلك، فإن األثر المستدام ألنشطة تدريب التطوير المهني التي تقوم بها

(IA/04/11األكاديمية قد ال يظهر بالكامل أو بسهولة. ) لكي تحقق الويبو أكبر استفادة ممكنة من استعمال.40

الخبراء االستشاريين على المستوى المحلي، يلزم وجود استراتيجية واضحة على مستوى المنظمة وتضافر الجهود بين

برامج الويبو بغية كفالة تحقيق أفضل قيمة لقاء المال. وفي هذا الصدد يمكن وضع نظام بسيط إلدارة األداء من أجل رصد

(IA/05/2010وقياس أداء الخبراء االستشاريين. )إدارة المخاطر

يتمثل أحد أهم عناصر برنامج الويبو للتقويم االستراتيجي.41 في مبادرة المراقبة الداخلية التي تتضمن برنامجا أوسع نطاقا

إلدارة المخاطر على مستوى المؤسسة، تم إعداده كإطار لدعم آليات المراقبة الداخلية في الويبو. ويرمي برنامج إدارة

المخاطر على مستوى المؤسسة إلى تحديد أهم المخاطر في الويبو من منظور اإلدارة االستراتيجية، وقد طلب من مديري البرنامج تحديد المخاطر الخاصة بالبرنامج ووضعها في سجل

المخاطر. وفي حين لم نقم بتدقيق برنامج المخاطر على مستوى المؤسسة على وجه الخصوص، حددت عمليات تدقيق

عديدة أجرتها شعبة التدقيق الداخلي والرقابة اإلدارية أثناءالفترة المسألتين التاليتين المرتبطتين بالمخاطر:

حدد سجل مخاطر الويبو لمشروعات البناء أن نقاط"1" الضعف الداخلي في الويبو أصلها عدم التنسيق بين أقسام

الويبو، أو عدم كفاية هذا التنسيق، وتبقى الخدمات هي المجموعة الرئيسية للمخاطر العالية في مشروعات البناء

(،IA/02/11الناجحة ) ويجب تحديث سجل مخاطر المشتريات لكي تتم إدارة"2"

المخاطر المرتبطة بالمشتريات على نحو صحيح )IA/03/11.)

أنظمة المعلومات اإلدارية في غياب نظام متكامل للمعلومات اإلدارية، زادت بدرجة.42

ملحوظة خالل الفترة األخيرة متطلبات اإلبالغ اإلداري المخصص

WO/GA/40/4 Rev.Appendix I4 في أنشطة التنمية وخلقت أعباء عمل إضافية. ويمكن للتخطيط

المستقبلي الفعال وتبادل المعلومات بين برامج الويبو، إلى جانب احتياجات اإلبالغ المحددة جيدا، تعويض غياب نظام متكامل

(IA/07/10للمعلومات اإلدارية. ) اإلبالغ اإلداري الحالي فيما يتعلق بكل األنشطة الكبرى.43

مثل التطوير والشراء ليس كافيا حتى اآلن ويستهلك الكثير من الوقت. وتحتاج المعلومات اإلدارية وتوليد التقارير في الويبو إلى

(IA/03/11 وIA/07/10أن تتحسن تحسنا جوهريا. )التوظيف/التدريب

يجب أن تضطلع شعبة المشتريات والسفر بدور أكثر.44 والتواصل بشكل أفضلفعالية في تدريب موظفي التوريد

للحصول على المعلومات المتاحة عن أداء البائع. كما أن المشاركة الفعالة من قبل شعبة المشتريات والسفر في أفرقة

التقييم عن طريق إبداء الرأي في تحليل السوق والتكاليفستعزز عملية الشراء وتحقق أفضل قيمة لقاء المال. )

IA/03/11) حتاج موظفو شعبة المشتريات والسفر إلى تدريب أكثري.45

تخصصا من أجل تعزيز قدراتهم ومهاراتهم الفنية في إجراء المفاوضات التجارية، خاصة في عمليات الشراء المباشر، والقيام

بتحليل التكاليف والسوق، وكذلك استراتيجيات االستعانة بالمصادر المختلفة التي من شأنها أن تحسن نواتج ممارسات

(IA/03/11العطاءات في المستقبل. )النفاذ المنطقي

انتهى تدقيقنا إلدارة النقدية والخزانة إلى أن مراقبة.46 النفاذ المنطقي كان ينقصها المجلد اإللكتروني المخصص الذي

يخزن مؤقتا جدول المرتبات المصدق عليه وتعليمات سداد الغير قبل التحويل إلى المصارف الشريكة للويبو، وهو ما يزيد من

مخاطر المدفوعات غير المرخصة من قبل الموظفين المسموح (. وتختار اإلدارة حالياIA/06/10لهم حاليا بالنفاذ إلى البيانات )

حلوال بديلة لتشغيل عمليات الويبو المصرفية اإللكترونية تشغيال .2011آمنا، وتخطط لتنفيذ حل بديل بآليات مراقبة مالئمة أثناء

وتشجع شعبة التدقيق الداخلي والرقابة اإلدارية اإلدارة علىاإلسراع بإنجاز أنشطة التنفيذ في هذا المجال.

WO/GA/40/4 Rev.Appendix I5 النفاذ المادي

انتهى استعراض إدارة النقدية والخزانة أيضا إلى أن.47 آليات النفاذ المادي تحتاج إلى تحسين جوهري وعاجل من أجل تقييد النفاذ إلى حجرة الحاسب اآللي التي تحتوي على قاعدة

( وبياناتOffice Wingsبيانات الويبو المصرفية اإللكترونية )(IA/06/10معاهدة التعاون بشأن البراءات. )

مراقبة نظام ساعات العمل المرنة (Flexitimeال يمنع نظام ساعات العمل المرنة ).48

الموظفين من تسجيل الحضور إلى العمل نيابة عن الزمالء اآلخرين مثلما يسجلون حضورهم شخصيا. ونتيجة لذلك، فإن

النظام معرض إلساءة االستخدام ومن ثم معرض لمخاطر(IA/05/2011الغش. )

( ال يمنع كلياInterflexإن نظام مراقبة نفاذ الموظفين ).49 الموظفين غير المرخص لهم من الدخول إلى غالف معاهدة التعاون بشأن البراءات المقيد. وباإلضافة إلى ذلك، ال ترصد

اإلدارة النفاذ إلى غالف معاهدة التعاون بشأن البراءات للتأكد من أن كل عمليات النفاذ مرخص بها ولتحديد ما إذا كان

االستخدام غير المنتظم لبطاقات النفاذ سائدا أم ال. )IA/05/2011)

]يلي ذلك الملحق الثاني[

WO/GA/40/4 Rev.APPENDIX II

الملحق الثانيتحليل نوعي لتوصيات الرقابة

توصيات شعبة التدقيق الداخلي والرقابة اإلدارية شعبة التدقيق الداخلي والرقابة اإلدارية هي مصدر الغالبية.1

(1(374العظمى من التوصيات المعلقة. فقد أصدرت الشعبة

( مسجلة باعتبارها منفذة247% منها )66، 2007توصية منذ . ومنذ(2)(11( أو فقدت صالحيتها للتطبيق )236بالكامل )

374، أصدرت شعبة التدقيق الداخلي والرقابة اإلدارية 2007 توصية من عمليات التدقيق، تغطي نطاقا واسعا من البرامج.

%( باعتبارها غير40 توصية )127وفي تاريخ التقرير تم تسجيل منفذة بالكامل من قبل المديرين.

تحليال لتوصيات التدقيق الداخلي حسب1يوضح الشكل .50البرنامج:

شعبة التدقيق الداخلي والرقابةاإلدارية

رقمالبرنام

ج

إجمالي لتوصياتا

الصادرة منذ

2007

التوص يات

المنفذة

التوصيا ت التي فقدت

صالحيتها

التوصي ات

الجار ي

تنفيذها

قسم التدقيقالداخلي

البرنامج011100

قسم التدقيقالداخلي

البرنامج021001

قسم التدقيقالداخلي

البرنامج056501

قسم التدقيق

البرنامج06

6105

و2008 توصية في ثالثة تقارير تقييم بين 12باإلضافة إلى هذا، أصدرت الشعبة (1)2010.

ستخضع التوصيات التي اعتبرها المديرون "غير صالحة للتطبيق" الستعراض (2) للتأكد من أن هذه هي حالتها فعال.2011دقيق قبل نهاية

WO/GA/40/4 Rev.Appendix II2

الداخلي قسم

التدقيقالداخلي

البرنامج07111001

قسم التدقيقالداخلي

البرنامج08306024

قسم التدقيقالداخلي

البرنامج094400

قسم التدقيقالداخلي

البرنامج11170017

قسم التدقيقالداخلي

البرنامج214301

قسم التدقيقالداخلي

البرنامج224323020

قسم التدقيقالداخلي

البرنامج239306

قسم التدقيقالداخلي

البرنامج247840137

قسم التدقيقالداخلي

البرنامج2512711386

قسم التدقيقالداخلي

البرنامج285005

قسم التدقيق

البرنامج29

302703

WO/GA/40/4 Rev.Appendix II3

الداخلي قسم

التدقيقالداخلي

برامج2020أخرى

المجمو37423611127ع

1الشكل تحليال لتوصيات شعبة التدقيق الداخلي2يوضح الشكل .51

والرقابة اإلدارية حسب عمر كل منها:

التوصيات الجاريتنفيذها

مفتوحة0 – 90

يوما

مفتوحة91–

180 يوما

مفتوحة >181– (3) يوما360

مفتوحة >360

(4)يوما

128 (5)86012302الشكل

بالتفصيل التوصيات التي لم يتم تنفيذها3يوضح الشكل .52 توصية، حسب سنة إصدارها.(6(163بالكامل والبالغ عددها

يوما ترتبط بعمليات تدقيق360 و181التوصيات المفتوحة لمدة تتراوح بين (3) ( وإدارة2010عملية توليد اإليرادات لمركز الويبو للتحكيم والوساطة )أغسطس

(.2010النقدية والخزانة )نوفمبر ترتبط هذه التوصيات أساسا بعمليات تدقيق المشتريات وتكنولوجيا المعلومات (4)

وجدول المرتبات. توصية تشمل توصية تقييم واحدة128التوصيات الجاري تنفيذها والبالغ عددها (5)

لتوفير الدعم المتخصص لمديري البرنامج. بتقرير وحدة التفتيش المشتركة2005التوصيات المفتوحة الثالث لسنة ترتبط (6)

)استعراض اإلدارة والتدبير في الويبو: الميزانية والرقابة والمسائل ذات الصلة( وتقرير معلق صادر عن إرنست أند يانغ. أما توصيات وحدة التفتيش المشتركة

الباقية فهي مسائل تتصل أساسا بالموارد البشرية.

WO/GA/40/4 Rev.Appendix II4

4الشكل يوضح.53 المفتوحة التوصيات

البرنامج: حسب3الشكل

4الشكل التوصيات المفتوحة حسب مصدر5يوضح الشكل .54

التوصية:

5الشكل توصية235أصدرت اللجنة االستشارية المستقلة للرقابة .55

. وطبقا لسجالت الشعبة، فإن2006منذ أن بدأت عملها في ( من التوصيات مسجلة حاليا من قبل مديري البرنامج%25 )11

باعتبارها تحتاج إلى مزيد من العمل لكي تنفذ بشكل كامل.

]يلي ذلك الملحق الثالث[

السن – حسب المفتوحة ةالتوصيات2011يونيو 30في

0 0 0 3 0 5 1022 25

98

0

20

40

60

80

100

120

2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011

البرنامج – حسب المفتوحة التوصيات2011يونيو 30في

1 25

1

2417

8

36

11

39

6 5 5 305

1015202530354045

2 5 6 7 8 11 21 22 23 24 25 26 28 29

البرنامج رقم

المصدر – حسب المفتوحة التوصيات

15%

1%

4%

78%

1%

1%

التدقيق لجنةالتقييم تقارير

الخارجي الحسابات مراجعالشعبة

المشتركة التفتيش وحدةأخرى

WO/GA/40/4 Rev.Appendix II5

WO/GA/40/4 Rev.APPENDIX III

الملحق الثالثدروس المستفادة والتوصياتالتحقيق: ال

أدت الدروس المستفادة من التحقيقات المنجزة أثناء فترة التقرير إلى صدور توصيات لتحسين آليات المراقبة الداخلية

وأنظمة األعمال التجارية وعملياتها. وقد صدرت التوصيات إلىالمدير العام وغيره من المديرين بخصوص:

المنح التعليمية الخاصة )ج( المتصلة بالمنح11. 3الفحص الدقيق لصياغة المادة -

التعليمية الخاصة في كل مطالبة مقدمة. من التعميم اإلداري12وجوب إيالء عناية خاصة للمادة -

في المطالبات المقدمة من موظفي الويبو. وأيضا22/2007 11. 3وجوب التأكد من الوفاء بالشروط المذكورة في المادة

)ج(. )ج( وتقييمها وتوضيحها في النهاية من11. 3مناقشة المادة -

قبل إدارة الموارد البشرية ومكتب المستشار القانوني.الفحوص الطبية

بغية استرداد مبالغ معينة من الويبو–إذا قام أحد الموظفين - بتقديم "تقرير خبير طبي" من طبيب معالج يعلن أن طفال معاال–

معاق، يجب أن تضع المنظمة في اعتبارها رأيا ثانيا يدلي بهطبيب رسمي لدى األمم المتحدة )خارج الويبو(.

يوصى بإعادة الفحص الطبي للطفل المعال كل سنتين.-دور المؤسسات الخارجية في مكافحة الغش

يجب على الويبو، كضحية محتملة ألفعال تعتبر غشا جنائيا- مرتكبا بالتحريض من مؤسسات خارجية، وكعضو في المجتمع

الدولي للمنظمات، أن تخطر السلطات المعنية )مثال، السلطات القضائية صاحبة الوالية في المنطقة التي تقع فيها المؤسسة الخارجية(. ويحمي هذا المنظمات األخرى من الوقوع ضحية

لممارسات مغرضة مماثلة.زيادة االتصال فيما يتعلق بالمهام

إذا كان موظف بصدد القيام بمهمة مدفوعة األجر بناء على- طلب بلده وبإذن من الويبو، يكون من المفيد إخطار تلك األقسام

WO/GA/40/4 Rev.Appendix III2

الداخلية للويبو، مثل السفر، وإدارة الموارد البشرية، واألمن،حتى لو كان الموظف يضطلع بالمهمة أثناء إجازته السنوية.

زيادة استخدام آليات فض النزاع غير الرسمية في حاالت المضايقة قد يكون من المفيد لكل األطراف-

المعنية عدم اللجوء إلى قسم التحقيق قبل محاولة فض النزاع بشكل غير رسمي. ويوصى باستنفاد آليات فض النزاع غير

الرسمية قبل طلب التحقيق. وفي هذا الصدد يتوقع أنه، في مرحلة التقييم األولي قبل التحقيق، إذا لم يتم اللجوء إلى

الوساطة أو غيرها من آليات فض النزاع، فإن القضية تحالمبدئيا إلى أمين المظالم.

تنسيق العديد من عمليات الويبو الداخلية وتبسيطها تستهلك عمليات التظلم واالستئناف وإعادة النظر والتأديب-

المعقدة والمتعددة الكثير من موارد المنظمات، وتستغرق وقتا طويال جدا. ومن شأن االعتماد على عملية داخلية منسقة في

أنواع كثيرة من الحاالت أن يزيد من سرعة التوصل إلى حل للموظف ويخفف من أعباء المنظمة. وفي الوقت الحاضر، يمكن

أن تستمع هيئات مختلفة كثيرة لقضية واحدة، مما يضاعفالوقت المستغرق والجهد المبذول من قبل المنظمة.

رفع معايير النزاهة يجب توفير التدريب الحديث على معايير السلوك المهني-

والشخصي لكل الموظفين، كتذكرة للموظفين الحالين وتعريفللموظفين الجدد الملتحقين بالويبو بما يعتبر سلوكا مقبوال.

]يلي ذلك الملحق الرابع[

WO/GA/40/4 Rev.APPENDIX IV

الملحق الرابعالتحقيقإحصاءات

)عندما2008عند انتهاء فترة التقرير، وبدءا من مارس .1 أنشئ قسم التحقيق( إلى تاريخه، سجلت شعبة التدقيق الداخلي

54 شكوى تحقيق، أقفلت منها 67والرقابة اإلدارية ما مجموعه حالة.

: التحقيقات المسجلة حسب السنة1الشكل ، كان قسم التحقيق يباشر ستة تحقيقات2011 يونيو 30في .2

جارية، مع إجراء تقييم أولي لست شكاوى أخرى. وكانت قضية "معلقة لإلقفال".2008واحدة من

كدليل للطبيعة المتغيرة للشكاوى، تبين المؤشرات أدناه.3 الزيادة أو النقص في النسبة المئوية لمجموع الشكاوى من كل

:2010نوع، وذلك مقارنة بها في يونيو نوع الشكوى

السلطةاستعمالإساءة

التشهير

(أنواعهكل ب )الغش

(هاكل أنواعبالمضايقة )

إدارة الموارد البشرية – مسائل التوظيف

مراقبة / (InterFlexنظام مراقبة نفاذ الموظفين )

0

5

10

15

20

25

30

ت

قيقاتح

دالعد

2008 2009 2010 2011

السنة

يونيو 2011 التحقيقاتالمسجلةحسبالسنةحتى 30

المفتوحة القضايا التيفتحتوأقفلتفينفسالسنة القضايا السنة التيانتهتأثناء القضايا

WO/GA/40/4 Rev.Appendix IV2

(Flexitimeنظام ساعات العمل المرنة ) / النفاذمخالفات محتوى تكنولوجيا المعلومات

اختراقات أمن تكنولوجيا المعلومات

اتمتنوع يتضح مما يلي أن أكثر المجموعات مطالبة بإجراء التحقيقات.4

ممن تتعامل معهم شعبة التدقيق الداخلي والرقابة اإلدارية هي مجموعة موظفي الويبو. ومعظم شكاوى الموظفين لم تكن

تستند إلى أدلة. ومع ذلك، فإن ثمة شكاوى عديدة من المبلغين عن المخالفات أفضت إلى تحقيقات كاملة وصدور توصيات

للمدير العام من أجل النظر في إمكانية اتخاذ إجراءات تأديبية.

3الشكل ، كان متوسط الوقت2010بالنسبة للقضايا المسجلة في .5

المستغرق في إتمام كل تحقيق بدءا من التسجيل وحتى التقرير أدناه على طبيعة4 يوما. ويمكن االطالع في الشكل 120حوالي

قضية:27القضايا التي أقفلت في فترة التقرير، والبالغ عددها

0 5 10 15 20 25 30 35 40 45 50

العدد

البشرية إدارةالموارداإلدارية التدقيقالداخليوالرقابة شعبة

قسمأمنالمعلومات المنتمينإلىالويبو غير األفراد

العام مكتبالمديراألمنوالسالمة ألغراض والحاسوبية الشبكية األنظمة

الموظفوناإلبالغ جهة

قيقتح

باللبة

مطاةال

جهال

الجهاتالمطالبةبالتحقيق

WO/GA/40/4 Rev.Appendix IV3

فترةالتقرير نوعالقضيةالمقفلةأثناء

2 :) الغش )بكلأنواعه

البشرية - إدارةالموارد1 : مسائلالتوظيف

:) المضايقة )بكلأنواعها 4

/مراقبة نظامإنترفليكس النفاذ/نظامالساعات

1 المرن:

اختراقاتأمنتكنولوجيا 01 المعلومات:

مخالفاتمحتوى 1 : المعلومات تكنولوجيا

2 متنوعة: 1 : إساءةاستعمالالسلطة

5 التشهير:

4الشكل

أدناه نتائج القضايا المقفلة أثناء فترة التقرير:5يبين الشكل .6

النتيجةالعدد

21)*(ال يستند إلى دليل االدعاء 1 يستند إلى دليلاالدعاء

لكن الموظفيستند إلى دليل االدعاء 1تقاعد

عدم االمتثال للممارسة الجيدة لكن بدون1إساءة سلوك عدم الحاجة إلجراءاألولي قرر التقييم

3تحقيق27المجموع

5الشكل أدناه على نتائج القضايا التي6يمكن االطالع في الشكل .7

قضية 67 من أصل 54أقفلت على وجه العموم، والبالغ عددها مسجلة:

النتيجةالعدد

WO/GA/40/4 Rev.Appendix IV4

1قرار إداري30)*(ال يستند إلى دليل االدعاء 11 يستند إلى دليلاالدعاء

الشكوى تقع خارج والية شعبة التدقيق1الداخلي والرقابة اإلدارية

2تم سحب الشكوى عدم االمتثال للممارسة الجيدة لكن بدون

1إساءة سلوك عدم الحاجة إلجراءاألولي قرر التقييم

8تحقيق54المجموع

6الشكل )*( يرتبط هذا إلى درجة كبيرة بقضايا تنطوي على ادعاءات تخص

،2008حوادث أمن المعلومات المتعلقة بمواقع العمل بدءا من عام وهي ادعاءات لم يمكن إثباتها عقب بحث موسع وأعمال تحقيق أخرى.

.2009وقد صرف الموظف الذي تقدم باالدعاءات من المنظمة في نتائج التحقيق

فيما يتعلق بالقضايا اإلحدى عشرة التي ثبتت ادعاءاتها من.8 ، تلقى سبعة موظفين خطابات اتهام2008خالل التحقيق منذ

مصدقا عليها من المدير العام، وتقاعد موظفان ومن ثم لم يوجه إليهما اتهام، واستقال موظف واحد، بينما يجري حاليا النظر في

قضية واحدة لتوجيه االتهام. وفيما يتعلق بالموظفين السبعة الذين تسلموا خطابات اتهام، قام المدير العام بصرف اثنين وخضع موظف آخر إلجراء تأديبي. ويواجه الموظفون األربعة

اآلخرون اتهامات خطيرة وال تزال إجراءات قضاياهم جارية من خالل اإلدارة الداخلية لنظام العدل. وترجع تواريخ تقارير التحقيق

2010 وفبراير 2009الخاصة بهذه القضايا األربع إلى أبريل .2011 ويونيو 2010ومارس

]يلي ذلك الملحقالخامس[

WO/GA/40/4 Rev.APPENDIX V

الملحق الخامسدروس المستفادة والتوصياتقسم التقييم: ال

يقدم هذا الجزء من التقرير بشكل موجز أهم النتائج واالستنتاجات والتوصيات التي تم التوصل إليها من خالل األعمال المتعددة التي نفذها قسم التقييم أثناء فترة التقرير. وكانت أهم

المسائل المتوصل إليها هي:المعلومات المالية

دأبت الويبو منذ أيامها األولى على تقديم العديد من الخدمات"1" لدولها األعضاء المتعددة من خالل اجتماعاتها ومشروعاتها

ومهماتها وعروضها في مختلف البلدان وغير ذلك. بيد أن قسم التقييم عندما كان يعد اختصاصات تقييمات حافظة الدول، لم

تكن هناك معلومات مالية متاحة عن االستثمارات التنموية من قبل الدولة/إنفاق الدولة. لذا، أوصت شعبة التدقيق الداخلي

والرقابة اإلدارية بتتبع نفقات الدول والمستفيدين من أجل الحد من المخاطر القائمة التي تنطوي على وجود نظام ضعيف لإلدارة

المالية. ال توجد حسابات موثوقة لتكاليف الخدمة: ال تقوم الويبو دائما"2"

بتضمين تكلفة الموارد البشرية الداخلية في حساب تكاليف الخدمات. فمثال، عند حساب تكاليف مهمة داخل إحدى الدول، ال

يكون بدل اإلقامة اليومي وتكلفة الطيران وحدها هي ما يجب احتسابه، بل أيضا تكلفة خبراء الويبو الفنيين الذين ينفذون

المهمة. وبصفة عامة، عند النظر إلى تكلفة بعض األنشطة، كانت الميزانية تبدو غير مالئمة، حيث لم تكن تعكس التكاليف الحقيقية

ألن تكاليف الموارد البشرية الداخلية لم تكن دائما متضمنة. وتوصي شعبة التدقيق الداخلي والرقابة اإلدارية بتحسين

حسابات التكاليف الحالية باعتماد التكلفة الحقيقية لألنشطة منأجل الحد من مخاطر اإلدارة المالية القائمة.

السجالت الداخلية تكون مؤشرات األداء غالبا قاصرة جدا في غياب آليات"1"

التسجيل واإلبالغ التي من شأنها تيسير النفاذ إلى البيانات الالزمةا". وزيادة الكفاءة في جمعها، والذي من المفضل أن يكون "آني

، لم يكن من الممكن تلقي مجموعة كاملة من2010في "2"و 2005البيانات بشأن األنشطة المتعددة التي نفذتها الويبو بين

. والمتوفر هو تقرير أداء البرنامج، لكنه ال يحل محل2009 السجالت التي يجب أن تحتفظ بها أي منظمة، مثل: سجالت

WO/GA/40/4 Rev.Appendix V2

المهام التي تنفذها الدولة أثناء فترة زمنية معينة، وسجالت االجتماعات غير مكتملة في معظمها، وسجالت الخدمات

المقدمة إلى الدول، والطلبات المتلقاة من الدول. ورغم أن تقديم معظم الخدمات يتم على أساس الطلب، فإنه لم يكن من

الممكن تلقي سجالت توضح العمالء مودعي الطلبات وطلبات كل منهم. وتوصي شعبة التدقيق الداخلي والرقابة اإلدارية بوضع

سياسة لسجالت الويبو الداخلية من أجل الحد من المخاطرالقائمة التي تواجه االمتثال والتشغيل.

التخطيط استراتيجيات وضع األولويات ليست ممارسة شائعة في إدارة"1"

البرامج داخل المنظمة حتى اآلن، وهو ما ينتقص من فعالية وكفاءة البرامج ويؤثر على تخصيص الموارد المحدودة. وقد

تستفيد الممارسات القائمة في إدارة البرامج وتستفيد إدارة عبء العمل من إدخال استراتيجيات وضع األولويات كجزء من

عملية التخطيط، خاصة عند النظر إلى الطلب المتزايد علىخدمات الويبو/طلب العمالء المتزايد على الموارد المحدودة.

سيكون من الممكن وضع أهداف ونتائج ومؤشرات أقوى إذا"2" كانت هناك فكرة واضحة عما تطمح إليه الدول األعضاء والزبائن

وأصحاب المصالح من تقدم ونجاح على مدار فترة السنتين. ويجب أن يكون إطار األداء أقل تعقيدا وأكثر تركيزا على أولويات

العمل الرئيسية وموسعا. وقد يكون نهج "جدول الدرجاتالمتوازن" مالئما على المستوى المؤسسي.

كانت هناك قيود شاملة على البيانات في كثير من النتائج"3" المتوقعة ومؤشرات األداء. ويعني هذا أنه لم يكن من الممكن التثبت من صحتها كما ينبغي. وثمة صلة وثيقة بين هذه النتيجة

وبين االستجابات التي كشفت أن أقل من ثلثي المديرين الذين أجريت معهم مقابالت شخصية فقط كانوا يشعرون أنهم لم

"يملكوا" بدرجة كبيرة مقاييس األداء، التي كانت موروثة في معظمها من السابقين أو مفروضة من مستوى أعلى. وهذه

النتائج التي توضح نقص الملكية واألهمية والقيمة تشكل أساسا قويا لالستنتاجات والتوصيات المتعلقة باإلجراءات المستقبلية.

وإذا تم إشراك أفرقة البرامج بدرجة أكبر في وضع مقاييس األداء على أساس تعاوني، فإن ذلك سيضمن مستوى "ملكية"

أكثر استدامة، حتى إذا طرأت تغييرات الحقة على مستوىاإلدارة.

WO/GA/40/4 Rev.Appendix V3

يمكن النظر في أغراض ونتائج وأهداف تنطوي على قدر"4" أكبر من التحدي والذكاء والطموح عند تضمين افتراضات

وتنبؤات المخاطرة في عملية التخطيط. ويتسم هذا بأهمية خاصة فيما يتعلق بالمخاطر الكبرى المحددة التي قد تعوق

تحقيق األهداف االستراتيجية التسعة. ستتحسن جودة البيانات إلى أقصى درجة عندما تكون"5"

األغراض والنتائج والمؤشرات التي تحتوي عليها وثيقة البرنامج والميزانية لفترة السنتين أقل وأفضل وتفيد في زيادة الطابع

الروتيني إلدارة األعمال الداخلية وأغراض الرصد من قبل المديراألعلى وغيره من المديرين.

الرصد من شأن اإلبالغ عن التقدم المحرز مقابل النتائج المتوقعة"1"

ومؤشرات األداء كل ثالثة أشهر أن يساعد على تحسين مقاييس األداء وصقلها، حيث يوضح ذلك بدرجة أكبر أيها أكثر أهمية وقيمة

ألغراض الرصد الداخلي الروتيني. وقد يفرض هذا مشكالت عملية نظرا لتعقد إطار األداء الحالي. ومع استخدام النتائج

والمؤشرات بشكل أكثر انتظاما، يصبح من األوضح كيفية التمييز بينها بشكل أفضل بحيث تكون مالئمة للرصد على مستويات

مختلفة: حسب الهدف االستراتيجي بالنسبة للمدير العام وفريق اإلدارة العليا، وحسب الدول األعضاء من خالل تقارير أداء

البرنامج وأيضا فيما يتعلق باألهداف االستراتيجية العليا. يمكن في مرحلة ما أن يفيد التركيز على اإلبالغ عن التقدم"2"

المحرز مقابل المخرجات والنتائج بدال من المدخالت واألنشطة، وذلك بتضمين أداة رصد تحليلية بسيطة في التقارير الفصلية لعرض "لمحة" عن التقدم المحرز مقابل أهداف معينة، على

أساس استثنائي إن أمكن. وفقا اللتزامات خدمة العمالء التي يشملها برنامج إعادة"3"

التقويم االستراتيجي، فإن البرامج التي تريد استخدام التغذية المرتدة من العميل كمقياس لجودة الخدمة المقدمة ستكون

مدعومة أفضل بالتنسيق بين البرامج والتكليف بالدراسات االستقصائية وغيرها من اآلليات. والمقاييس المرتبطة بالتغذية المرتدة كثيرا ما تكون ضعيفة بسبب غياب األنظمة والموارد

الالزمة لجمع البيانات على مستوى البرنامج المفرد.

WO/GA/40/4 Rev.Appendix V4 اإلبالغ

ينبغي إيالء العناية لتجنب أي تأثير"مفسد" أو"طارئ" لنظام"1" إشارات السير )الذي طبقته الشعبة على وثيقة البرنامج

( في التخطيط وإعداد التقارير، نتيجة2007-2006والميزانية التركيز المفرط على "التلوين باألخضر" في تقارير أداء البرنامج. فهذا األمر قد يفضي إلى تفضيل بلوغ مستويات أدنى من اإلنجاز

الكامل استنادا إلى األهداف "الهينة" على حساب اإلنجازات الجزئية األهم التي تقاس استنادا إلى األهداف العامة المرحلية

.األصعبنظام إدارة المعلومات

عدم وجود نظام إلدارة المعلومات المشتركة: رغم أن كل"1" قسم لديه مشغل مشترك لالحتفاظ بالمعلومات إلكترونيا، فإن المعلومات ال تحفظ دائما في هذا المشغل. كما أن المشغالت المشتركة ال يمكن النفاذ إليها فيما بين األقسام. وفي حين أن

مكاتب مثل مكاتب الموارد البشرية أو الرقابة أو أمين المظالم تحتاج للمحافظة على سرية معلوماتها اإللكترونية، فإن هذا ال يسري فيما يتعلق بالبرامج الفنية. وأثناء المشاورة، كان من

المستحيل تقريبا النفاذ إلى المعلومات المالئمة من أجل وضع اختصاصات تقييمات حافظة الدول. وتم تسليط الضوء على

مسائل إدارة المعلومات أيضا في استعراض تقرير أداء البرنامج.2008الصادر في

وكان ثمة قيود أخرى حددها قسم التقييم في مجاالت التنسيقوتبادل المعارف والترابط.

]يلي ذلك الملحقالسادس[

WO/GA/40/4 Rev.APPENDIX VI

الملحق السادس التوصيات التي أصدرتها اللجنة االستشارية المستقلة للرقابة إلى شعبة التدقيق

( مع التعليقات2011 – يونيو 2010الداخلي والرقابة اإلدارية )يوليو

  ةوصف التوصي

تقري ر

اللجنة

الحاتعليقات على الحالة القائمةلة

المخاطرة

يجب أن يعمل قطاع اإلدارة1 في تعاون وثيق مع شعبةوالتدبير

التدقيق الداخلي والرقابة اإلدارية قاعدة البيانات التي طالالستكمال

انتظارها بحيث يمكن أخيرا تحديث حالة توصيات الرقابة مع منح أولوية التنفيذ ألكثر التوصيات

المعلقة صلة بالموضوع وحدها.

االجتما ع

السابععشر يوليو

2010

أعدت شعبة التدقيق الداخلي والرقابة لكي يمكنExcelاإلدارية جدوال ببرنامج

متابعة التوصيات المعلقة بطريقة فعالة في الوقت المناسب على أن يمنح

المديرون أولوية التنفيذ الفوري للتوصيات عالية األهمية. ويمكن أن يكون

الحل طويل األجل هو إعداد تطبيق شبكي يستطيع مديرو البرنامج فيه

تحديث قاعدة بيانات التوصيات المعلقة ، وتجري )اإلنترانت(عبر الشبكة الداخلية

شعبة مناقشات مع برنامج األممال المتحدة اإلنمائي حول االستخدام

الممكن لقاعدة بياناتهم.

تمتنفي ذهابالكامل

منخفضة

WO/GA/40/4 Rev.Appendix VI2

يجب تفعيل إجراءات تنفيذ أحكام2 وتبليغ16/2010التعميم اإلداري

اللجنة بها في اجتماعها التاسععشر.

االجتما ع

السابععشر يوليو

2010

شعبة على أن اإلجراءاتالتوافق المفصلة لتنفيذ أحكام التعميم اإلداري يجب أن تضعها اإلدارة التي ستساعد

مديري البرامج فيما يتعلق بكيفية لتوصيات المعلقة والتيالفعالة لمتابعة ال

يمكن أيضا أن تحدد التدابير اإلدارية في حالة عدم تنفيذ مديري البرامج

للتوصيات.

تمتنفي ذهابالكامل

منخفضة

يجب النظر في تنفيذ إطار3 المساءلة، بما فيه العقوبات

الممكنة، للمديرين الذين ال ينفذون.16/2010أحكام التعميم اإلداري

االجتما ع

السابععشر يوليو

2010

شعبة على أن اإلجراءاتالتوافق المفصلة لتنفيذ أحكام التعميم اإلداري يجب أن تضعها اإلدارة التي ستساعد

مديري البرامج فيما يتعلق بكيفية لتوصيات المعلقة والتيالفعالة لمتابعة ال

يمكن أيضا أن تحدد التدابير اإلدارية في حالة عدم تنفيذ مديري البرامج

للتوصيات.

تمتنفي ذهابالكامل

منخفضة

WO/GA/40/4 Rev.Appendix VI3

يجب أن يصدر دليل التحقيق4 بأسرع وقت ممكن للتأكد من

المحققين إلجراءاتامتثال منهجية منشورة.و

االجتما ع

السابععشر يوليو

2010

صدر دليل إجراءات التحقيق عن طريق رسالة بالبريد اإللكتروني لكل الموظفين

، مع مذكرة2010 أغسطس 5يوم مصاحبة من المدير. وقد طلب من

اللجنة االستشارية المستقلة للرقابة أن تقدم تعليقاتها. وسوف يكفل مدير

التحقيق اتباعقسمشعبة ورئيس الالمحققين للدليل.

تمتنفي ذهابالكامل

منخفضة

يجب أن تجرى كل التحقيقات تحت5 المسؤولية المباشرة لشعبة

التدقيق الداخلي والرقابة اإلدارية كلتكون مطابقة تماما لويجب أن

اإلجراءات المنشورة.

االجتما ع

السابععشر يوليو

2010

كل التحقيقات في مسائل تدخل تحت شعبة تجرى تحت إشراف مديرالوالية

ميثاق التدقيق الداخليوفقا لالشعبة ودليل إجراءات التحقيق. وباإلضافة إلى هذا، فإن كل التحقيقات التي قامت بها

شعبة قبل وضع الدليل أجريت أيضاال للمبادئ التوجيهية الموحدةطبقا

(.2009 ثم 2003)للتحقيق

تمتنفي ذهابالكامل

منخفضة

WO/GA/40/4 Rev.Appendix VI4

يجب إجراء استعراض لسياسات6 ، بالتشاور معهالتحقيق ودليل

مجلس الموظفين، مبدئيا كل عام لتحديد مدى الحاجة إلى إدخال

تعديالت.

االجتما ع

السابععشر يوليو

2010

سوف يتم استعراض دليل إجراءات التحقيق دوريا عندما يكون ذلك مالئما. وسيتم استعراض السياسات كل ثالث

سنوات على األقل.

تمتنفي ذهابالكامل

منخفضة

يجب تضمين معلومات مفصلة عن7 التحقيقات في تقرير سنوي عن إدارة العدل في األمانة طبقا لما

33أوصت به اللجنة في الفقرة [.WO/AC/17/2أعاله ]من

االجتما ع

السابععشر يوليو

2010

التحقيققسمتقرير النشاط السنوي ل ( الذي يحتوي على2010)يناير

معلومات مفصلة عن التحقيقات )مع مراعاة قيود السرية( منشور على صفحة

شعبة علىالالتحقيق في موقع والمكلف بإدارة نظام العدل. اإلنترانت

العام. المديرهو

تمتنفي ذهابالكامل

متوسطة

WO/GA/40/4 Rev.Appendix VI5

يجب أن يحصل كل الموظفين8 الذين أجرى معهم المحققون

مقابالت شخصية على نسخة منتقرير المقابلة للتثبت.

االجتما ع

السابععشر يوليو

2010

طبقا لمتطلبات دليل إجراءات التحقيق، فإن كل الموظفين الذين تجرى معهم مقابالت شخصية باعتبارهم "موضوع" أحد التحقيقات والذين توجه إليهم بناء

على ذلك تهمة إساءة التصرف يجب أن يحصلوا على نسخة من تقرير تحقيق

شعبة. وليس مسموحا للشهود بمنال علىيحصلوا أو أن يروا فيهم المدعي

نسخة من التقرير مع كل األدلة الداعمة من قبل المدير العام. وفي الظروف

المقابلةتقوم فيها الشعبة بتسجيل التي ، يحصل الموظف علىرسمياالشخصية

نسخة من المقابلة المسجلة. وكممارسة عادية، يوقع الشهود على

البيانات التي تؤخذ منهم.

تمتنفي ذهابالكامل

متوسطة

WO/GA/40/4 Rev.Appendix VI6

في ضوء االختالفات التي لوحظت9 أعاله، ووفقا11في الفقرة

لتوصيات المعايير المهنية، يجب أن لشعبةلتراعي الخطة السنوية

المدخالت الواردة من اإلدارة العليا بشأن تصورات المخاطر، ويجب أن

طرح للمناقشة مع اللجنة قبلتتقديمها للتصديق عليها.

االجتما ع

الحاد ي

والعشرون يونيو

2011

شعبة بمشاورة اإلدارة العلياالتقوم أو أثناءهاعمليات التدقيق بالفعل قبل

من أجل طلب المدخالت الالزمة لتغطية التدقيق في المستقبل في مجاالت

شعبة أنهاوترى المسؤوليتها الخاصة. األهداف الواردة فيباستمرار تلبي

المشورتين العمليتين لمعهد المدققين .PA 2110-2 وPA 2110-1الداخليين

أن ميثاق الرقابة يقتضي منوتشير إلى المدير أن يكون مستقال في إعداد وتنفيذ

خطط عمله، مع تضمين التماسات العمل الواردة من المدير العام للويبو،

شعبةال طبقا للممارسة الحالية. وتطلب تعليقات اللجنة االستشارية المستقلة

للرقابة على كل خططها وتقديراتهاللمخاطر.

تمتنفي ذهابالكامل

متوسطة

WO/GA/40/4 Rev.Appendix VI7

10

يجب أن تعتمد الويبو لتوصيات الرقابة نهجا يقوم على المخاطر مع متابعة تنفيذ التوصيات التي

تعتبر عالية المخاطر بالنسبةللمنظمة.

االجتما ع

الحاد ي

والعشرون يونيو

2011

عملياتشعبة بعمل التثبت أثناء التقوم التدقيق الالحقة كما تجلى في مجاالت

تشمل أنظمة المعلومات وأنشطة الشراء. كما أننا نستعرض التوصيات

التي يصدرها مراجعو حساباتنا حالة تنفيذها.ونتفق على الخارجيون

وتمنعنا قيود الموارد حاليا من االضطالع لتوصياتبتدقيق تثبت متابعة كامل

الرقابة من كل المصادر. وباإلضافة إلى شعبة في الويبو أنال ذلك، فقد حددت

هناك مجاالت مهمة في األعمال تبقى غير مدققة، ونحن نعتبر أن هذه مجاالت

أولوية أعلى من التثبت من حالة التوصيات لمعالجة مسائل المراقبة

معهذا كليا ويتفق المحددة مسبقا. .PA 2500 A1لمشورة العملية ا

تمتنفي ذهابالكامل

منخفضة

WO/GA/40/4 Rev.Appendix VI8

11

ينبغي للشعبة أن تزود اللجنة، عقب مناقشات مع اإلدارة يفضل

أن تكون على مستوى مجلس الويبو لتكنولوجيا المعلومات واالتصاالت، بما يستجد من معلومات عن تقرير تدقيقها

"تدقيقIA/03/2010الداخلي متابعة ألمن تكنولوجيا المعلومات

هوآليات مراقبة النفاذ"، لتضمين العالقةتوضيح لكل أنشطة التأكد المرتبطة بأمن المعلومات.

االجتما ع

الحاد ي

والعشرون يونيو

2011

مع كبيرأولية شعبة اجتماعات العقدت موظفي المعلومات ورئيس أمن

تقوم بتقييم تأكيداتهي المعلومات. و اإلدارة لكل التوصيات المتعلقة

بتكنولوجيا المعلومات وأمن المعلومات بناء على طلب رئيسة اللجنة االستشارية

المستقلة للرقابة في خطابها لمدير .2011 يونيو 7شعبة المؤرخ ال

شعبة بالفعل النفاذ إلىالوتستطيع أوراق مجلس تكنولوجيا المعلومات

واالتصاالت.

تح ت

التنفيذ

عالية

WO/GA/40/4 Rev.Appendix VI9

12

يستمر تقديم تقارير أنيجب التدقيق الداخلي إلى اللجنة على

نحو متواصل، ويجب دائما أن تتضمن استجابات اإلدارة العليا

للتوصيات في التقرير.

االجتما ع

الحاد ي

والعشرون يونيو

2011

بناء على اقتراح مراجع الحسابات شعبة آلية لمنحالالخارجي، أدخلت

اإلدارة إطارا زمنيا مدته ثالثة أسابيع على األقل لتقديم التعليقات على مسودات تقارير التدقيق الداخلي.

وتعليقات اإلدارة تكون متضمنة دائما في تقارير التدقيق الداخلي عند تقديمها. وثمة تقرير تدقيق داخلي واحد فقط

)استعراض إدارة النقدية والخزانة، ( لم يتضمن2010الصادر في نوفمبر

تعليقات اإلدارة ألن اإلدارة لم تقدمهارغم تمديد الموعد النهائي المحدد.

تمتنفي ذهابالكامل

منخفضة

WO/GA/40/4 Rev.Appendix VI10

13

شعبةالإطار نتائج يجب أن يغطي مجاالت عديدة تقع ضمن

، مثل عمليات تدقيقهااختصاصاتوتفتيش اإلدارة.

االجتما ع

الحاد ي

والعشرون يونيو

2011

كما هو مشروح في ميثاقنا، يبقى تركيز لشعبة منصبا أوال علىلالتدقيق الداخلي

استعراض آليات الويبو للمراقبة الداخلية والمسائل المتعلقة بالمراقبة. وكثير من

مسائل اإلدارة واألداء متضمنة في كل تقارير التدقيق الداخلي تقريبا، وأيضا في

تقارير التقييم. وبالنظر إلى أولويات شعبة، نخطط للتركيزالوقيود موارد

تسبقعلى عمليات التقييم كأولوية عمليات التفتيش في الويبو. وقد أجرت

شعبة تفتيشا واحدا فقط – استعراضال عاماألخالقيات في الويبو ونزاهة نظام ال2008.

تمتنفي ذهابالكامل

منخفضة

]يلي ذلك الملحقالسابع[

WO/GA/40/4 Rev.APPENDIX VII

الملحق السابعقائمة المختصرات المستخدمة في النص اإلنكليزي

AC.................................................................Audit Committee

ACL...............................................................Audit Command Language

CPE..............................................................Country Portfolio Evaluation

DSA..............................................................Daily Subsistence Allowance

ERM..............................................................Enterprise Risk Management

ERP..............................................................Enterprise Resource Planning

HRMD...........................................................Human Resources Management Department

IAOC.............................................................Internal Advisory and Oversight Committee

IAOD.............................................................Internal Audit and Oversight Division

ICSC.............................................................International Civil Service Commission

IIA.................................................................Institute of Internal Auditors

ILO................................................................International Labor Organization

IOC...............................................................Internal Oversight Charter

IPSAS...........................................................Internal Public Sector Accounting Standards

IT...................................................................Information Technology

ITU................................................................International Telecommunication Union

JIU................................................................UN Joint Inspection Unit

MIS...............................................................Management Information System

OIOS.............................................................Office of Internal Oversight Services

OLC..............................................................Office of the Legal Counsel

PCT...............................................................Patent Cooperation Treaty

PTD...............................................................Procurement and Travel Division

RIAS.............................................................Representatives of Internal Audit Services

SMT..............................................................Senior Management Team

UN.................................................................United Nations

UNEG...........................................................UN Evaluation Group

WMO.............................................................World Meteorological Organization

]نهاية الملحق السابعوالوثيقة[