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Efectividad y Oportunidad en el Control a la Gestión Pública

INFORME DE GESTION 2012

WWW.CONTRALORIADECORDOBA.GOV.CO [email protected]

@ContraCordoba

JAVIER ALBERTO COGOLLO PADILLACONTRALOR GENERAL DEL DEPARTAMENTO DE CORDOBA


SUJETO DE CONTROLNº DE

AUDITORIASPUNTO DE CONTROL

Nº DE AUDITORIAS

ENTESTERRITORIALES

71ESTABLECIMIENTOS EDUCATIVOS

200

ASOCIACIÓN DE MUNICIPIOS 8ENTIDADES PRESTADORAS SERVICIOS PUBLICOS DOMICILIARIOS MIXTAS

11

ENTIDADES PRESTADORAS SERVICIOS DE SALUD

30CENTROS DE ATENCION ADULTO MAYOR

1

ENTIDADES PRESTADORAS SERVICIOS PUBLICOS DOMICILIARIOS

6 IMDER E INDEPORTES 7

UNIVERSIDAD DE CORDOBA 1 CONCEJOS Y ASAMBLEA 25PERSONERIAS 28PDA –AGUAS DE CORDOBA 1TRANSITO MUNICIPAL 1ESCUELA DE BELLAS ARTES SAN JUAN DE SAHAGUN

1

JUNTA PRO SEMANA SANTA 1CASA DE LA CULTURA DE SAN ANTERO

1

TOTAL AUDITORIAS PROGRAMADAS

116 277

Plan General de Auditoria

1. MACROPROCESO DIRECCIONAMIENTO ESTRATÉGICO


Participación Sujetos de Control

CLASES DE AUDITORIASAUDITORIAS EJECUTADAS

Auditorías Ambientales 39

Auditorias gestión, financiera, legalidad, resultados. 343

Auditorias Especiales 2Total Auditorias Ejecutadas 384

Auditorias Ejecutadas


2. MACROPROCESO MISIONAL

Radicada en la vigencia anterior

Recibidas en la Vigencia 2012

Total denuncias

Trasladada por

competencia

Archivadas por improcedente

Articuladas al proceso

auditor(PGA)

Actuación Especial

Articuladas directamente al

Proceso de Responsabilidad

Fiscal

Pendiente de

trámite de fondo

1 111 112 19 16 25 27 23 2

Trámite de Denuncias Vigencia 2012


Funciones de Advertencia 2012

Nº ADVERTENCIA SUJETOS FECHA - D/M/A ORIGINADA

1 Incumplimiento al artículo 28 Ley 1122 de 2007

Gobernación de Córdoba, Alcaldes Municipales, Jefes de Control Interno

03/01/12Iniciativa del Contralor

Por Posesión de nuevos mandatarios

2

Cumplimiento en la ejecución del contrato 02 de 2009 cuyo objeto es “Construcción de la planta de beneficio de ganado bovino regional Alto del Sinú –primera etapa , municipio de Tierralta

Gobernación de Córdoba, Alcaldías de Valencia y Tierralta

03/02/12Fallo sin responsabilidad

fiscal N° 010 de diciembre 15 de 2011

3

Realizar la legalización de la propiedad de los bienes inmuebles mediante Escritura Pública y su registro en Instrumentos Públicos, para que los bienes adquiridos pasen a ser propiedad del municipio

Alcaldía Municipal de Tuchín 29/02/12 Trámite de denuncia 099

de 2011

4

Realizar en el menor tiempo posible las gestiones necesarias tendientes a conseguir la licencia de construcción y terminar la ejecución de la obra, evitándose incremento en el valor del contrato.

ESE Camu Santa Teresita de Lorica 02/03/12

Proceso participación ciudadana denuncia 033

de 2012

5

Prevenir sobre el cumplimiento de la inclusión de deudas por concepto de energía en el Marco Fiscal de Mediano Plazo y además fijar el pago corriente en la apropiación presupuestal

Gobernación de Córdoba, Alcaldías Municipales del Departamento

21/03/12 Iniciativa del Contralor



Nº ADVERTENCIA SUJETOSFECHA -

D/M/AORIGINADA

6

Se advierte sobre la ejecución dentro del término establecido para la realización del convenio interadministrativo 002 de julio 12 de 2011, objeto es la construcción de 360 unidades sanitarias en los corregimientos de Bocas de la Cristalina, vereda Pueblo Guapo, Las Marías, El Contento, El Puente, Altos del Cristal, y Brazo Izquierdo del municipio de San José de Uré

Asociación Supra Departamental de Municipios Étnicos de la Costa ASOSEAC

27/03/12 Iniciativa del Contralor

7

Prevenir futuras reclamaciones judiciales, que le puedan causar detrimento al departamento de Córdoba por una errada interpretación o desconocimiento de las leyes en

materia de traslado o dejar sin carga laboral a los docentes

Secretaría de Educación del municipio de San Antero, Rectores Instituciones Educativas Nuestra Señora del Rosario, José Antonio Galán, Tomás santo y Julio Cesar Miranda del municipio de San Antero

17/05/12 denuncia No. 020-2012

8

La importancia que reviste el esclarecimiento de los saldos reales por concepto de Fondo de Subsidio a la Gasolina con el Ministerio de Transporte y adelantar gestiones tendientes a evitar el pago de eventuales intereses moratorios o demandas ejecutivas en contra del Departamento

Gobernación de Córdoba 21/06/12

Responsabilidad Fiscal –desarrollo de la Denuncia

012 de 2012

9

Advierte al Alcalde de Sahagún para que realice unos estudios de suelo y técnicos adecuados para la ejecución de proyectos de construcción de pavimento a futuro. Alcaldía de Sahagún 24/07/12

Denuncia No. 059-2012 desarrollada

mediante actuación especial.

10

Advierte sobre la responsabilidad fiscal en las que podría incurrir al hacer caso omiso a lo dispuesto en la Ley 87 de 1993 sistema control interno y calidad, lo que puede generar el representante legal de la entidad territorial, sanciones disciplinarias por incumplimiento de los deberes de los servidores públicos consagrados en el artículo 34 de la Ley 734 de 2002.

ESE Camu Los Córdobas 13/08/12

Proceso Control Fiscal –

procedimiento Auditoria




11Sobre el contrato No. 026 para que conlleve a que el contratista Constructora PI SA cumpla con el objeto contractual o requieran a la aseguradora.

Alcaldía San Andrés de Sotavento 09/09/12

Denuncia No. 035-2012 desarrollada en la auditoria que se realizo en la Alcaldía de San Andrés pág 64 a 69.

12

Realizar cobro coactivo de los contribuyentes morosos con el impuesto predial unificado y que realice las actuaciones descritas en los artículos 817, 818, y 819 del Estatuto Tributario, para así evitar la caducidad de la acción, si no se efectúan los procedimientos es posible que se cause un detrimento patrimonial.

Alcaldía Municipal de purísima 17/09/12 Proceso de Responsabilidad

Fiscal

13

Tomar medidas necesarias que conlleven a buscarlos mecanismos jurídicos que permitan mejorar las condiciones económicas del municipio de Sahagún con relación al contrato de concesión con la comercializadora de ganado CASA GRANDE.

Alcalde Municipal de Sahagún 11/10/12

Proceso Participación ciudadana Denuncia 096-

2012

14

Se advierte a la ESE Hospital San Jerónimo de Montería tomar los correctivos para que este tipo de contrataciones no se sigan presentando, ya que en el evento que se contrate por parte del hospital intermediación laboral que afecte los derechos constitucionales, legales y prestacionales de los trabajadores, consagrados en las normas vigentes, puede incurrir en las sanciones establecidas en el orden normativo sobre la materia.

ESE Hospital San Jerónimo de Montería

30 de octubre de

2012

Proceso Control Fiscal – procedimiento Auditoria

15

Ejecutar los mecanismos legales necesarios que permitan gestionar y lograr la devolución de los recursos que fueron descontados de la cuenta bancaria de la Institución Educativa San José del Pantano por valor de $722.342 los cuales han generado detrimento patrimonial, como producto de las irregularidades dadas en las transacciones con los precitados cheques.

Alcaldía de Puerto Escondido 03/12/12 Proceso Responsabilidad

Fiscal




16

Se advierte que no se han implementado las gestiones tendientes a mitigar los problemas de salud pública, que se pueden generar por no darle el tratamiento adecuado a la prestación de los servicios de cementerios, inhumación, y exhumación de cadáveres, conforme lo dispone la Resolución No. 1447 de 2009 y 5194 de 2010 expedidas por el Ministerio de la protección Social

Alcaldías y Gobernación de

Córdoba17/12/12 Proceso de Control Fiscal

Ambiental

17 Pasivos laborales pensiónales y contractuales y todas las deudas

Alcaldía de San Bernardo del Viento 18/12/12

Denuncia No. 058-2012 desarrollada en la auditoria que se realizó en la Alcaldía de San Bernardo del Viento

Página 33

18

Se advierte a la ESE tomar los correctivos para que este tipo de contrataciones no se sigan presentando, ya que en el evento en que los contratistas presenten demandas de nulidad y restablecimiento del derecho en contra de la ESE se proferirían sentencias de indemnización a los accionantes, lo que generaría un detrimento patrimonial a la ESE.

ESE Centro de Salud de Cotorra 19/12/12 Proceso Control Fiscal –


19

Se advierte a la SED tomar los correctivos para que este tipo de contrataciones no se siga presentando, ya que en el evento que se cancelen horas extras sin establecer los controles pertinentes pueden conllevar a un presunto detrimento del erario público

Secretaria de Educación –

Gobernación de Córdoba

20/12/12 Proceso Control Fiscal – procedimiento Auditoria

20

Se advierte al Gobernador del Departamento de Córdoba, tomar los correctivos para realizar control, seguimiento y evaluación a la gestión de la entidad en el recaudo del impuesto de registro en la Oficina de Instrumentos Públicos de manera eficaz y efectiva, ejecutar las operaciones de acuerdo a criterios de efectividad, eficiencia y economía y conservar los recursos públicos contra perdida.

Gobernación de Córdoba 27/12/12 Proceso Control Fiscal –





21

Se advierte al alcalde municipal de Pueblo Nuevo, tener en cuenta lo expresado anteriormente por esta Contraloría con el fin de evitar incurrir en presunta falta disciplinaria y fiscal por la omisión en lo que respecta a cancelar anticipos en contratos de prestaciones de servicios profesionales.

Alcaldía Municipal de Pueblo Nuevo 28/12/12 Proceso Control Fiscal –



PROCESO CONTROL FISCAL

Auditorias Ejecutadas 2012EJECUCION AUDITORIAS PGA 2012

SUJETO AUDITORIA Nº

ALCALDIAS REGULAR 29ESES´S REGULAR 30

PLAN DPTAL DE AGUA ESPECIAL 1

UNIVERSIDAD DE CORDOBA ESPECIAL 1

GOBERNACION DE CORDOBA ESPECIAL 3

ASOCIACIONES ESPECIAL 2

INSTITUCIONES EDUCATIVAS ESPECIAL 200

ESPD - PUBLICAS MIXTAS ESPECIAL 17

CONCEJOS Y PERSONERIAS ESPECIAL 53

IMDER ESPECIAL 6ASILOS ESPECIAL 1TRANSITO MPAL CERETE ESPECIAL 1ESCUELA DE BELLAS ARTES ESPECIAL 1CASA DE LA CULTURA ESPECIAL 1TOTAL 346


Hallazgos Proceso Auditor 2012

SUJETOSNº

TRASLADOSNº

AUDITORIAS

ADMNISTRATIVOS

DISCIPLINARIO

PENAL

FISCALVALOR

DETRIMENTO

ALCALDIAS 41 29 283 129 31 113 46.142.034.678

ESES 19 30 213 63 2 24 2.438.599.343

PLAN DEPARTAMENTAL DE AGUA

1 1 6 0 0 1 2.992.830.138

UNIVERSIDAD DE CORDOBA

3 1 5 2 1 1 418.053.180

INSTI EDUCATIVAS 22 200 113 30 0 4 12.861.000

ESDP - PUBLICAS MIXTAS

9 17 60 25 0 10 2.155.261.279

ASOCIACIONES 1 2 9 2 0 0 0

CONCEJOS 19 25 78 17 0 5 84.773.455

PERSONERIAS 9 28 67 8 0 3 11.796.489

IMDER 3 6 13 1 1 1 55.396.754

ASILO 1 5 0 0 0 0

TRANSITO MUNICIPAL DE CERETE

1 3 0 0 0 0

ESCUELA DE BELLAS ARTE

1 3 0 0 0 0

CASA DE LA CULTURA 1 4 0 0 0 0

GOBERNACION DE CORDOBA

6 3 29 21 6 17 1.989.368.354

TOTAL 133 346 891 298 41 179 56.300.974.670


Hallazgos Proceso Auditor Vigencia 2012


Hallazgos Proceso Auditor Entes Territoriales Vigencia 2012 ENTIDAD ADMINISTRATIVOS DISCIPLINARIO PENAL FISCAL VALOR

DETRIMENTOALCALDIA DE PLANETA RICA 30 21 11 17 9.834.523.616ALCALDIA DE MOÑITOS 13 8 4 8 4.164.487.770ALCALDIA DE TIERRALTA 11 6 1 4 1.057.884.121ALCALDIA DE LOS CORDOBAS 17 13 0 7 489.832.298ALCALDIA DE CHINU 11 0 0 0 0ALCALDIA DE PURISIMA 6 3 0 2 14.531.094ALCALDIA DE TUCHIN 10 11 3 12 1.219.455.208ALCALDIA DE CERETE 10 0 0 0 0ALCALDIA DE LORICA 4 0 1 1 1.101.185.929ALCALDIA DE SAN ANTERO 3 0 0 0 0ALCALDIA DE CIENAGA DE ORO 11 6 0 6 521.928.223ALCALDIA DE LA APARTADA 5 0 0 0 0ALCALDIA DE SAN ANDRES DE SOTAVENTO 16 13 0 10 228.600.823

ALCALDIA DE COTORRA 5 0 0 0 0ALCALDIA DE AYAPEL 3 0 0 0 0ALCALDIA DE SAN PELAYO 16 6 2 10 2.444.163.185ALCALDIA DE SAN CARLOS 18 13 3 8 1.863.296.065ALCALDIA DE MOMIL 16 8 0 7 546.951.923ALCALDIA DE VALENCIA 7 0 0 1 18.625.000ALCALDIA DE SAHAGUN 2 0 0 0 0ALCALDIA DE SAN BERNARVO DEL VIENTO 5 0 0 0 0

ALCALDIA DE PUERTO LIBERTADOR 5 0 0 0 0

ALCALDIA DE PUERTO ESCONDIDO 11 8 1 4 817.874.482

ALCALDIA DE CHIMA 12 10 2 5 682.107.867ALCALDIA DE BUENAVISTA 8 1 1 0 54.740.731ALCALDIA SAN JOSE DE URE 7 0 0 4 153.540.000ALCALDIA DE CANALETE 2 0 0 0 0ALCALDIA DE MONTELIBANO 16 2 2 6 20.733.971.384

ALCALDIA DE PUEBLO NUEVO 3 0 0 1 194.334.959

TOTAL 283 129 31 113 46.142.034.678


Hallazgos Proceso Auditor Gobernación de Córdoba Vigencia 2012

ENTIDAD ADMINISTRATIVOS DISCIPLINARIO PENAL FISCALVALOR

DETRIMENTO

INSTRUMENTOS PUBLICO LORICA

1 1 1 1 332.055.118

SECRETARIA DE EDUCACION

25 20 5 13 1.395.708.825

SECRETARIA DE HACIENDA 3 0 0 3 261.604.411

TOTAL 29 21 6 17 1.989.368.354


ENTIDAD ADMINISTRATIVOS DISCIPLINARIO PENAL FISCAL VALOR DETRIMENTO

CAMU DE MOÑITOS 17 16 0 6 380.780.791CAMU DE LOS CORDOBAS 3 0 0 0 0CAMU DE PURÍSIMA 9 6 0 0 0CAMU DE SAN ANTERO 3 0 0 0 0CAMU DE SAN PELAYO 4 0 0 0 0CAMU DE CERETE 7 4 0 1 7.115.508CAMU DE PUEBLO NUEVO 3 0 0 0 0CAMU DE CHIMA 6 6 1 1 377.375.860CAMU DE CANALETE 5 1 0 0 0CAMU DE MOMIL 9 0 0 0 0CAMU DE COTORRA 18 5 0 5 157.935.658CAMU DE PUERTO ESCONDIDO 3 0 0 0 0CAMU DE SAHAGUN 4 0 0 0 0CAMU DE LA APARTADA 2 0 0 0 0CAMU DE LORICA 12 10 0 2 175.117.341CAMU DE PUERTO LIBERTADOR 1 0 0 0 0CAMU DE BUENAVISTA 7 0 0 0 0HOSPITAL DE PLANETA RICA 10 5 0 3 87.484.396HOSPITAL DE TIERRALTA 10 6 1 1 255.529.916HOSPITAL DE CHINU 12 0 0 2 455.157.162HOSPITAL DE CERETE 0 0 0 0 0HOSPITAL DE LORICA 5 0 0 0 0HOSPITAL DE SAHAGUN 5 0 0 0 0HOSPITAL SAN JERONIMO DE MONTERIA 11 0 0 0 0

HOSPITAL DE CIENAGA DE ORO 10 0 0 0 0HOSPITAL DE SAN BERNARDO DEL VIENTO 4 0 0 0 0

HOSPITAL DE MONTELIBANO 12 0 0 0 0HOSPITAL DE VALENCIA 4 0 0 0 0HOSPITAL DE SAN ANDRES DE SOTAVENTO 13 4 0 3 542.102.711

HOSPITAL DE AYAPEL 4 0 0 0 0TOTAL 213 63 2 24 2.438.599.343

Hallazgos Proceso Auditor Empresas Sociales el Estado Vigencia 2012


Hallazgos Proceso Auditor Otras Entidades Vigencia 2012

ENTIDAD ADMINISTRATIVOS DISCIPLINARIO PENAL FISCAL VALOR DETRIMENTO

UNIVERSIDAD DE CORDOBA 5 2 1 1 418.053.180

PLAN DEPARTAMENTAL DE AGUA 6 0 0 1 2.992.830.138

ASOMOR 4

ASOSEAC 5 2

TOTAL 20 4 1 2 3.410.883.318,00



DETRIMENTO

E.P.M DE SAN PELAYO 2 2 0 5 298.384.079E.P.M DE APC AGUAS DEL SINU DE COTORRA

8 8 0 6 200.188.077

E.P.M. JAGUAZUL DE MONTELIBANO 2 0 0 0 0EMPRESAS PUBLICAS DE BUENAVISTA

15 8 0 4 1.444.127.498

EMPRESAS PUBLICAS MUNICIPALES DE MOÑITOS COOSERMO

2 0 0 0 0

EMPRESAS PUBLICAS MUNICIPALES DE VALENCIA EMPOVALCO

4 3 0 0 0

EMPRESAS PUBLICAS MUNICIPALES DE AYAPEL

3 0 0 0 0

EMPRESAS PUBLICAS DE SAN ANTERO DE ACUESAN

2 2 0 0 0

COOPERATIVA DE SERVICIOS PUBLICOS DE LOS CORDOBAS AGUACOR

3 2 0 0 0

EMPRESAS PUBLICAS MUNICIPALES DE CANALETE

5 0 0 0 0

COOPERATIVA DE SERVICIOS PUBLICOS DE PUERTO ESCONDIDO COOSERPUES

3 0 0 0 0

EMPRESAS PUBLICAS DE TIERRALTA 4 0 0 0 0EMPRESAS PUBLICAS DE SAN BERNARDO DEL VIENTO

2 0 0 0 0

EMPRESAS PUBLICAS MUNICIPALES DE LA APARTADA APARCOR

5 0 0 1 212.561.625

TOTALES 60 25 0 16 2.155.261.279

Hallazgos Proceso Auditor Empresas de Servicios Públicos Domiciliarios Vigencia 2012


Hallazgos Proceso Auditor IMDER Vigencia 2012

ENTIDAD ADMINISTRATIVO DISCIPLINARIO PENAL FISCAL VALOR DETRIMN

IMDER DE CANALETE 2 0 0 0 0

IMDER DE PLANETA RICA 6 0 0 0 0

IMDER DE SAN PELAYO 1 0 0 0 0

IMDER DE MONTELIBANO 3 0 0 0 0

IMDER DE VALENCIA 1 1 1 55.396.754

TOTAL 13 1 1 1 55.396.754


Hallazgos Proceso Auditor Personerías Vigencia 2012


DETRIMENTO

PERSONERIA DE VALENCIA 2 0 0 0 0PERSONERIA DE PURISIMA 1 0 0 0 0PERSONERIA DE TIERRALTA 2 0 0 0 0PERSONERIA DE SAN JOSE DE URE 2 1 0 0 0PERSONERIA MUNICIPAL DE MONTELIBANO 3 2 0 1 9.600.000

PERSONERIA MUNICIPAL DE SAHAGÚN 6 0 0 0 0PERSONERIA DE TUCHÍN 6 2 0 0 0PERSONERIA MUNICIPAL DE AYAPEL 5 0 0 0 0PERSONERIA MUNICIPAL DE COTORRA 1 0 0 0 0PERSONERIA MUNICIPAL DE PLANETA RICA 7 1 0 0

0

PERSONERIA MUNICIPAL DE CANALETE 7 1 0 0 0PERSONERIA MUNICIPAL DE MOMIL 1 0 0 0 0PERSONERIA DE CIENAGA DE ORO 2 0 0 0 0PERSONERIA DE SAN ANDRES DE SOTAVENTO 2 0 0 0

0

PERSONERIA DE CERETE 3 0 0 0 0PERSONERIA DE SAN ANTERO 4 1 0 0 0PERSONERIA DE CHIMA 4 0 0 0 0PERSONERIA DE SAN CARLOS 4 0 0 0 0PERSONERIA DE SAN BERNARDO DEL VIENTO 2 0 0 0

0

PERSONERIA DE PUERTO LIBERTADOR 2 0 0 1 1.667.465PERSONERIA DE BUENAVISTA 1 0 0 1 529.024

TOTAL 67 8 0 3 11.796.489


Hallazgos Proceso Auditor Concejos Vigencia 2012

ENTIDAD ADMINISTRATIVDISCIPLINARI

OPENAL FISCAL

VALOR DETRIMEN

CONCEJO DE CIENAGA DE ORO 3 0 0 0 0CONCEJO DE COTORRA 2 1 0 0 0CONCEJO DE TUCHÍN 3 0 0 1 3.000.000CONCEJO DE SAN ANTERO 1 0 0 0 0CONCEJO DE SAN ANDRES DE SOTAVENTO 2 0 0 0 0

CONCEJO DE PUERTO ESCONDIDO 3 1 0 0 0CONCEJO DE VALENCIA 5 2 0 0 0CONCEJO DE CHIMA 5 1 0 0 0CONCEJO DE PUEBLO NUEVO 1 1 0 0 0CONCEJO DE PURISIMA 2 1 0 0 0CONCEJO DE SAN PELAYO 3 1 0 0 0CONCEJO DE BUENAVISTA 4 1 0 0 0CONCEJO DE SAHAGUN 5 0 0 0 0CONCEJO DE AYAPEL 7 1 0 0 0CONCEJO DE LA APARTADA 6 2 0 1 8.223.726CONCEJO DE TIERRALTA 4 2 0 1 10.836.308CONCEJO DE PLANETA RICA 2 0 0 0 0CONCEJO DE SAN JOSE DE URE 1 0 0 0 0CONCEJO DE MOMIL 1 1 0 1 40.630.917CONCEJO DE MONTELIBANO 4 1 0 1 22.082.504CONCEJO DE PUERTO LIBERTADOR 2 0 0 0 0CONCEJO DE CHINÚ 3 0 0 0 0CONCEJO DE LORICA 6 1 0 0 0CONCEJO DE SAN BERNARDO DEL VIENTO 3 0 0 0 0

TOTAL 78 17 0 5 84.773.455


Hallazgos Más Relevantes Auditorias 2012.

CONTRATACIÓN FINANCIEROS ADMINISTRATIVOS

Incumplimiento de los Entes Territoriales en el pago de la contratación del Régimen Subsidiado comprometidos con recursos propios.

No inversión recursos IVA telefonía celular destinada sector cultura

Carencia de Gestión en los recursos sobretasa bomberil.

Incumplimiento y deficiencia en informes de Interventoria y seguimiento al Régimen Subsidiado

Gestión ineficiente en el recaudo recursos propios, Estatutos de rentas desactualizados e inaplicables

Deficiencias en la Implementación de Herramientas de Fiscalización

Deficiencias en Ejecución de los Planes de Intervenciones Colectivas en Salud.

Prescripción de Cartera de Impuesto Predial Deficiencias en la Gestión y cumplimiento del Reglamento Interno de Cartera.

Incumplimiento en las obligaciones contractuales

Deficiencias en la distribución y ejecución de Recursos provenientes de Recaudo de Estampillas.

No afiliación seguridad social gestores culturales.

Deficiente ejecución en Convenios. Irregularidad en ejecución de Recursos de Fondo de Seguridad Ciudadana Incumplimiento implementación MECI.

Inconsistencias en Obras Deficiencias en facturación y gestión de cartera.

Incumplimiento de la Ley General de Archivos en las entidades.

Interventorias en contratos deficientes.

Deficiencia manejo recursos destinados en agua potable y saneamiento básico.

Deficiencia en la calidad oportunidad y cobertura servicios públicos domiciliarios agua potable, alcantarillado y aseo.

Deficiencias en la Gestión contractual de las E.S.E`s.

Deficiencias e Incumplimiento en el Proceso de Recaudo de Impuesto al Registro de la Secretaría de Hacienda Departamental.

Deficiencias e incumplimiento del Proceso de Talento Humano de la Secretaría de Educación Departamental

Deficiencias en la Ejecución de recursos del Fondo de Servicios Educativos.


Comparativo de Hallazgos Fiscales Resultado de las Auditorias Vigencia 2011 y 2012

ENTIDADESVALOR HALLAZGOS

FISCALES DETECTADOS VIGENCIA 2011

VALOR HALLAZGOS FISCALES DETECTADOS

VIGENCIA 2012Alcaldías 27.364.740.130 46.142.034.678ESEs 8.403.814.327 2.438.599.343Personería 0 11.796.489Concejos 0 84.773.455Empresas Públicas 0 2.155.261.279Instituciones Educativas 73.275.178 12.861.000Empresas en Liquidación 220.000.000 0IMDER (municipios) 15.414.000 55.396.754Instituto de Deportes 55.863.110 0Asociaciones de Municipios 2.723.179.069 0Gobernación de Córdoba 36.228.181 1.989.368.354Universidad de Córdoba 0 418.053.180Plan Departamental de Agua 3.076.111.612 2.992.830.138Tránsito de Cereté 1.545.620 0TOTAL 41.970.171.227 56.300.974.670


Hallazgos Fiscales Alcaldías Vigencia 2011 -2012

Hallazgos Fiscales E.S.E’s Vigencia 2011 - 2012


Hallazgos Fiscales Gobernación de Córdoba Vigencia 2011 -2012

Hallazgos Fiscales Plan Departamental de Agua Vigencia 2011 -2012


Resultado Calificación Gestión Fiscal Entes TerritorialesENTES TERRITORIALES % CALIFICACIÓN

COTORRA 90,0%CHINÚ 84,0%SAN JOSÉ DE URÉ 78,0%SAN ANTERO 77,0%LA APARTADA 77,0%SAHAGÚN 75,0%VALENCIA 74,0%PUEBLO NUEVO 69,0%TIERRALTA 67,5%SAN BERNARDO DEL VIENTO 66,5%SAN PELAYO 64,0%CERETÉ 62,0%SAN CARLOS 62,0%PURÍSIMA 60,0%BUENAVISTA 58,0%AYAPEL 57,0%GOBERNACION DE CORDOBA 55,0%TUCHÍN 53,5%SANTA CRUZ DE LORICA 52,0%CIÉNAGA DE ORO 52,0%SAN ANDRÉS DE SOTAVENTO 51,0%MONTELÍBANO 50,0%MOMIL 47,0%PLANETA RICA 45,0%PUERTO LIBERTADOR 44,5%PUERTO ESCONDIDO 44,0%LOS CÓRDOBAS 43,0%MOÑITOS 37,0%CANALETE 30,0%CHIMÁ 19,0%


Resultado Calificación Gestión Fiscal ESE’S

EMPRESAS SOCIALES DEL ESTADO % CALIFICACIÓN

CAMU DE PUEBLO NUEVO 100,0%CAMU DE SAN ANTERO 100,0%HOSPITAL SAN DIEGO DE CERETÉ 100,0%CAMU DE SAHAGÚN 99,0%CAMU DE SAN PELAYO 99,0%HOSPITAL SAN JUAN DE SAHAGÚN 99,0%HOSPITAL SAN JOSÉ DE SAN BERNARDO DEL VIENTO 99,0%

HOSPITAL SAGRADO CORAZÓN DE VALENCIA 99,0%HOSPITAL SAN VICENTE DE PAUL DE LORICA 99,0%HOSPITAL LOCAL DE MONTELÍBANO 95,0%CAMU DE LA APARTADA 90,0%CAMU DE LOS CÓRDOBAS 90,0%CAMU DE PUERTO ESCONDIDO 90,0%CAMU DE PUERTO LIBERTADOR 90,0%HOSPITAL SAN FRANCISCO DE CIÉNAGA DE ORO 90,0%HOSPITAL SAN RAFAEL DE CHINÚ 86,0%CAMU DE MOMIL 82,0%CAMU DE COTORRA 81,0%HOSPITAL SAN JERÓNIMO DE MONTERÍA 69,0%CAMU DE CERETÉ 67,0%CAMU DE MOÑITOS 51,0%CAMU DE CHIMA 49,0%CAMU DE PURÍSIMA 49,0%CAMU DE CANALETE 47,0%HOSPITAL SAN JORGE DE AYAPEL 44,0%HOSPITAL SAN NICOLÁS DE PLANETA RICA 42,0%CAMU DE LORICA 39,0%HOSPITAL SAN ANDRÉS APÓSTOL DE SAN ANDRÉS 38,0%HOSPITAL SAN JOSÉ DE TIERRALTA 30,0%


Consolidado Beneficios del Control Fiscal Vigencia 2012

Concepto que Originó el Beneficio Entidad

Valor Beneficio Control Fiscal

Prescripción Evitada Impuesto Predial Municipios 50.610.416.918Prescripción Evitada Impuesto de Industria y Comercio Municipios 11.041.609.000

Incremento del Recaudo de los Tributos Municipios 4.594.447.181Recaudo Estampilla pro Desarrollo Académico. Municipios – Unicor. 2.414.673.990

TOTAL 68.661.147.089


PROCESO CONTROL FISCAL AMBIENTAL

Nº ENTIDAD ADMINISTRATIVO DISCIPLINARIOFISCAL

PENALVALOR Nº

1 Alcaldía de Ayapel 202 EPM Ayapel 23 Alcaldía de Buenavista 144 EPM Buenavista 45 SEACOR 06 Alcaldía de Pueblo Nuevo 107 Alcaldía de Planeta Rica 138 OPSA 09 Gobernación de Córdoba 6

10 Alcaldía de San Andrés de Sotavento 12 37.276.303 111 Alcaldía de Canalete 13 412 EMPUCAN Canalete 413 Alcaldía de Tuchín 8 1 3.475.000 114 Alcaldía de Purísima 515 Alcaldía de Momil 716 Alcaldía de Chimá 517 Alcaldía de San Antero 418 Alcaldía de Lorica 1019 Aguas del Sinú 1020 Alcaldía de Cereté 20 24.845.000 121 UNIAGUAS 422 CORASEO 023 Alcaldía de San Pelayo 624 EPM San Pelayo 7 12.469.600 225 Alcaldía San Carlos 2126 Alcaldía de Ciénaga de Oro 1927 Alcaldía de Sahagún 928 Alcaldía de Los Córdobas 1129 AGUACOR – Los Córdobas 530 Alcaldía de Cotorra 12 4 50.000.000 131 Aguas del Sinú APC Cotorra 432 Alcaldía de Chinú 12 1 119.325.000 2 133 Aguas de la Sabana - Chinú 634 Alcaldía de Puerto Libertador 1835 AGUALCAS – Puerto Libertador 136 Alcaldía de Montelibano 1537 JAGUAZUL - Montelibano 238 Alcaldía de La Apartada 239 APARCOR – La Apartada 2

TOTAL 323 10 247.390.903 8 1

Hallazgos Proceso Auditor Control Fiscal Ambiental


Hallazgos Proceso Auditor Control Fiscal Ambiental

Hallazgos Fiscales Control Fiscal Ambiental


PROCESO DE RESPONSABILIDAD FISCAL

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CONTRALORIAGENERAL DEL DEPARTAMENTO DE

CÓRDOBA

MUCHAS GRACIAS POR SU ASISTENCIA

Efectividad y Oportunidad en el Control a la Gestión Pública

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