xbrl reporting: de nieuwe standaard
TRANSCRIPT
Xbrl, het proces en de software oplossingenHyperion Close Up
Agenda
• Introductie
• Wat is XBRL en SBR
• Xbrl voorbereiding en proces
• Demo Point Solution
• Disclosure Management solution
• De toekomst van Xbrl
• Vragen
Introductie
Jan Nico de Hoop
Senior performance management consultant>8 jaar ervaring met planning, consolidatie en disclosure management/XBRL
XBRL, wat weet je en wat wil je weten
• Vraag 1• Vraag 2• Vraag 3• Vraag 4• Vraag 5
5
Xbrl: Wat is het
Uitwisselen financiële gegevens (rapportages)
Op XML gebaseerd
eXtensible Business Reporting Language
Open standaard
6
XBRL voorbeeld
10000
AlgemeenBaten en lasten zijn toegerekend aan de periode waarop ze betrekking hebben
7
Xbrl: Rapportages
Gegevensbestand
Kenmerken onderneming
Welke taxonomie
8
Taxonomieën
SBRSolvency IIBasel II
US GAAP
IFRS
GRI Sustainability
SBR
SBR
9
Wat is SBR (Standard Business Reporting)?
Nederlandse Xbrl Standaard Taxonomie
• Minder administratie• Minder kans op fouten• Veilige verzending en ontvangst
10
SBR Tijdslijnen: Wat en wanneer
2017
Micro en Klein- Verkorte balans- Beperkte toelichting
2018
Middelgroot- Balans - Winst en verlies rekening- Uitgebreide toelichting- Bestuursverslag
2019
Groot- Uitgebreide Balans
- Uitgebreide Winst en verlies rekening- Uitgebreide toelichting- Bestuursverslag
0 - 5050 - 250
>250
11
Vragen die je jezelf moet stellen• Is genereren van Xbrl in huidige systeem mogelijk?
• Hoeveel KvK entiteiten zijn verplicht om aan te leveren in 2017?
• Grotere entiteiten nu al jaarrekening deponeren?
• Eenvoudige oplossing (Point Solution) of opstellen jaarverslag en verbeteren proces (Disclosure Management Solution)?
• Rechtstreeks deponeren via tool of handmatig via website KvK?
• Ben ik in het bezig van een certificaat waarmee ik veilig met de KvK kan communiceren?
12
Van Jaarrekening naar Xbrl1. Het genereren van een bestaande jaarrekening uit het systeem.
2. Het koppelen (taggen) van de eigen jaarrekening items aan de gestandaardiseerde Xbrl items.
3. Het invullen van de stamgegevens (informatie over de rechtspersoon, informatie over de rapportage en de contactpersoon)
4. Converteren van de huidige jaarrekening naar het XBRL formaat.
5. Automatisch valideren van de jaarrekening (bijvoorbeeld controleren of getalsberekeningen binnen de jaarrekening kloppen)
6. Deponeren van de jaarrekening naar de kamer van koophandel via een beveiligde verbinding, rechtstreeks vanuit de oplossing of via de website van de KvK.
Hyperion
13
Demo: Point Solution, Xbrl tagging
14
Xbrl oplossing
Digipoort
XBRL/HTML output
Point Solution
Tagging
Oracle Enterprise Performance Reporting Cloud Services
Doelgerichte oplossing
Management en verantwoording
rapportage
Interne en externe stakeholders• Samenwerken• Proces-gedreven dienst• Veilig• Verschillende Datasets bijeen
16
Makkelijk toegang tot alle data (doordrillen)
17
Rapporten maken en bewerken
18
Samenwerken met audit trail en workflow
19
Reviewen van rapporten
20
Publiceren in meerdere formaten waaronder Xbrl
21
Xbrl oplossingen
Digipoort
XBRL/HTML output
WordExcelPDF output
Point Solution
Tagging
Workflow
Meerdere bronnen
Integratie met andere systemen
Audit trail/versie beheer
Disclosure Management Solution
22
Toekomst van Xbrl
• Steeds meer toegepast in data uitwisseling
• Standaard rapportages voor meerdere bedrijven met dezelfde concepten
• Interne standaardisatie van rapportages
• iXbrl, direct leesbaar in webbrowser