Saluda atentamente

3. Para su conocimiento l fines.

2. Al respecto se adjur¡t~líl antecedentes pertinentes.

·1. Cumplo con remitir a Usted, respuesta a Informe Flnal N"'16'1 de fecha 29 de Septiembre de 20·16. "Sobre Auditoria a los ingresos por Recuperación y Reembolso ele Licencias Médicas, Administración del Presupuesto fvíunicipal, Movimiento de Fondos '} Curnplirnlentc de la Ley W'20730. durante e·i año 2015 en la Municipalidad de Codeoua".

A: SRTA. PAOLA REYES VERG.ARA CONTRALOR REGIONAL DEL LIBERTADOR GENERAL BERNARDO O"HIGGINS

DE: ANA MARÍA .Sii.VA GUTIERREZ ALCALDESA COMUNA DE CODEGUA

Mat.: ;.;e envía respuesta q;.ie indica. Cot)EGUA, Diciembre :Hi de 2016.-

Ant.. Informe Final W161i2016 Sobre Auditoria a los Ingresos por Recuperación y Reembolso de Licencias Médicas, Administración ijei Presupuesto Municipal, Movimiento de Fondos y Cumptirrnento de la Ley Nº20730. durante el año 2015 en la Municipalidad de Codequa.

oro.: N'' Yó-:J ORO. CONTROL. N"

MUNICIPALIDAD DE CODEGUA ALCALD!A

COPIA . .

Como ello amerita un análisis más riguroso y responsable, la Dirección de Administración y Flnanzas, se ha puesto como objetivo determinar documentalmente esta aseveración, para lo cual solicita se otorque un mayor plazo toda vez que se debe analizar documentación de antigua daté!, y con dicho estudio determinar en forma fehaciente la procedencia de un eventual castigo de deudores, conforme al art, 66 del D.L. N"3063/79.

Ello trajo como consecuencia por ejemplo, que se encuentran montos devengados correspondientes a licencias que fuesen rechazadas o reducidas, sin que se hicieran los ajustes consecuentes.

11.3. Saldos Contables inexactos al 31 de diciembre de 2015 11.3.a) Que el saldo que viene desde el año 2013, se deben en su gran mayoría a que de acuerdo con tos criterios existentes en esa oportunidad, se devengaba el valor a percibir por subsidio al momento de tramitar la licencia médica, y no al momento ele recibir la Resolución de ta Institución de Sa!ud pertinente.

La diferencia de los$ 1.000.000, se componen de:

,/ $ i.000.000: Cheque cobrado en julio 2014, que se ingresó en el sistema de conciliación bancaria dos veces como girado. Al respecto se na efectuado ei análisis pertinente, determinándose que dicha situación se provocó por un cheque caducado N"' 18283 de fecha 20 ele febrem de 2014, el cual fue cobrado y protestado por el banco en er mes de mayo de 2014. Sin embargo, por una falla de control interno, el mismo cheque fue revalidado con fecha 01 de julio de 20·14, habiéndose cobrado y pagado por el banco en esa oportunidad. En el sistema contable no se efectuó el ajuste pertinente, pero en el sistema de conciliación bancaria, se consideró como caducado. Se efectuaron las regularizaciones contables pertinentes, luego de efectuado los análisis de rigor, solucionándose la diferencia observada al mes de noviembre de 2016. Los respaldos están a disposición ele esa contralorta Regional, para cuando estime conveniente su revisión. Se adjunta Conciliación Bancaria, Certificado de Saldo Banco Estado y Mayor cuenta í 11.02.01 Fondos Ordinarios.

1.1.a) Partidas pendientes de aclarar:

L 1. Deficiencias en la elaboración de conciliaciones bancarias:

RES PU EST.AS:

MUNICIPALIDAD DE CODEGUA ALCALDIA

1

1.3Falta de cobro de intereses por reintegros fuera de plazo del subsidio de Incapacidad laboral. En el Informe final de ese Organismo Contralor, no se detallan tas licencias

!IL EXAMEN DE CUENTAS

v" Se efectuaron tres ajustes pertinentes que se adjuntan, seqún Traspaso N"s. 21·1. 272 y 273, todos de fecha 08 de julio de 2016, ascendente a un monto de $62.960.058 (sesenta y dos millones novecientos sesenta mil cincuenta y ocho, pesos), quedando una diferencia de $6.005.863 (seis millones cinco mil ochocientos sesenta y tres, pesos), que esta municipalidad seguirá analizando, er. forma responsable a fin de efectuar los ajustes que sean atingentes .

../ Con relación a la cuenta de deuda 221.09, cumplo con informar que corresponden a obligaciones de pago a beneficio de la municipalidad en que se aplicaron multas. las cuales, de acuerdo con el análisis efectuado no se han enterado a dichas entidades giradoras. La Dirección de Administración y Finanzas, de acuerdo con los antecedentes del análisis, procederé a enviar los recursos financieros a las municipalidades que, les pertenecen. de to cual se informará oportunamente a esa contralona Regional.

,/ l"J... la fecha, se esta efectuando el proceso de análisis, a fin de determinar con precisión y responsabihdad, fas acreoncias a que haya lugar, y así poder moutntaotemente. efectuar las transferencias de recursos.

11 .. 3.b} Recaudación respecto a obligaciones con reg1sl:ro de multas de tránsito y obligaciones de multas de otras municipales.

Por otra parte, de acuerdo con fas instrucciones impartidas por ese organismo para el ejercicio contable 2016, mediante el oficio Nº101973 del 29 de diciembre de 2015, en su acápite N°3, se indica que los saldos finales determinados al término del ejercido del año 2015, en cada una de las cuentas de activo, pasivo y patrimonio, deben mantenerse invariables al inicio del ejercicio contable año 2016. Por lo tanto las tareas que se están ejecutando relacionadas con el análisis de la composición del saldo de esa cuenta, serán traducidas en el traspaso contable a que haya lugar a fin de ajustar el señalado saldo Goma una variación de la gestión financiera del ario. EHo implicará necesariamente obtener el acuerdo del concejo.

MUNIClPAUOAD DE CODEGUA ALCALDIA

2

Con relación a la Resolución pendiente de! Sr. Patrick Borgoño Vatenzuela, puedo manifestar, que se solicitó a la COMPIN documento pertinente, Organismo que informó verbalmente que entregará los antecedentes en la primera semana de enero de 2017, para realizar el acto administrativo correspondiente,

Se emitió Acto Administrativo SIAPER N"2437 de fecha 27 de diciembre de 2016, funcionario Sr. Félix Gálvez Plaza.

Se emitió Acto Admlnistrativo S1APEH N"2436, de fecha 27 de diciembre de 2016, funcionaria Sra. María Miranda Miranda.

1.4Falta de decretos atcaldicíos de autorización de subsidio de incapacidad laboral

3

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FECHA: 2811212016 HORA: 09:57:02 PAGINA 1 DEl

SALDO TESORERIA {Libro Banco]

CiiE.GUES GADUG!1.DOS

CHF.OLJES NULOS

DEPOSffOS

ABONOS DEL BANCO

CHEQUES EMlTIOCS

CARGOS DEL BANCO

TESORERlf\ {LIBRO BANCO)

BANCO FONDOS OROINAR!OS CUENTANº Fecha desde : 0111112016 hasta : 30/1112016

CONC!LIACION BANCARIA.

REPUBUCA DE Ct!lLE L MUNICIPALIDAD DE COOE;.GUA MUN!CJPAL

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NOMINA OE CHEQUES GIRADOS. Y NO COBRADOS. BANCO FONDOS ORDINARIOS CUENTA N" Fecha desde: 01111/2016 hasta: 30111/2016

FECHA: 28f12l2016 HORA: 09:57:02 PAGINA2 DE 3

REPUBUCA DE CHILE l. MUNICIPALIDAD DE CODEGUA MUNICIPAL

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