yönetim kurulu misyonumuz 2009 un getirdikleri hisse ... · tüm bu gelişmeleri, türkiye...
TRANSCRIPT
Faaliyet Raporu‘09
Başkan’ın Mesajı
Şirket Profili
Şirket Tarihçesi
Yönetim Kurulu
Misyonumuz
2009’un Getirdikleri
Finansal Performans
Hisse Performansı
Yıllık Çalışma Raporu
Mali Tablolar ve Bağımsız Denetim Raporu
02
04
08
06
09
10
13
14
15
30
01
Melih ÇELETYönetim Kurulu Başkanı
Değerli paydaşlarımız,
2008 yılı sonlarında başlayıp 2009 yılı boyunca ülkemizi ve tüm dünyayı gerek ekonomik gerekse sosyal anlamda etkileyen, dünyanın son yüzyılda gördüğü ikinci büyük ekonomik krizi yaşadığımız zorlu bir dönemi geride bırakmış bulunuyoruz.
Özünde bir finansal kriz olmasına rağmen, reel sektörü de derinden etkileyen bu krizle birlikte, 2009 yılında Türkiye ekonomisi yüzde 8,4 oranında küçülürken, işsizlik oranı yüzde 13,4’e çıkmıştır. İhracat rakamlarında ise yüzde 27 oranında bir düşüş yaşanmıştır. Bu krizden en çok etkilenen ise sanayi sektörümüz olmuştur.
Yaşanan krizde dünya ekonomisinin yaklaşık yüzde 1,2, dünya ticaretinin ise yüzde 12 civarında küçüldüğü, dünya üretiminin yavaşlaması ve hatta gerilemesiyle dünyadaki işsizler ordusuna 30 milyon kadar insanın daha katıldığı bu dönemi, DESA ailesi olarak, gerek mali yapımızda aldığımız önlemlerle gerekse mağazacılık tarafımızda uygulamaya çalıştığımız stratejik yatırım kararları ile istihdamımızı, ciromuzu ve pazar payımızı korumaya çalışarak geçirdik.
Özellikle dünya pazarlarındaki daralma ihracatımızı etkilerken, biz stratejik hamlelerle iç piyasadaki yatırımlarımızı arttırarak, düşen iç tüketime rağmen toplam ciromuzu bir önceki yıl seviyelerinde tutmayı başarabildik.
Mali yapımızda aldığımız iyileştirici ve koruyucu önlemlerle birlikte de, global krizin olumsuz etkilerini dengelemeye çalıştık.
Ekonomik ve sosyal olarak Türkiye ve tüm dünya için zor geçen bir yılda, DESA, hem iç piyasada yaygın bir marka olması, hem de dünyanın en ünlü markaları ile işbirliği içinde oluşu gibi avantajlarını korumaya devam etmiştir. 2009 yılını 25 mil-yon dolar ihracatla kapatan DESA, yıl sonu cirosunu da 68 milyon dolar seviyelerinde gerçekleştirmeyi başarabilmiştir.
2009 boyunca devam eden krizin getirdiği tüm olumsuz şartlara rağmen, DESA’nın bir dünya markası olma yolundaki çabaları ve ilerleyişi de devam etmiştir. Türkiye’de 5 DESA, 1 Samsonite ve Cidde’de ilk yurtdışı franchise mağazamızı açarak, krize rağmen istihdam yaratmaya ve ülkemiz ihracatındaki payımızı korumaya çalıştık.
Tüm bu yatırımlar neticesinde 2009 yılı sonunda Türkiye’de 21 ilde, 63 adet DESA mağazamız, 2 adet Samsonite mağazamız, 5 adet yurtiçi franchise mağazamız, 1 adet Londra merkezli yurtdışı mağazamız ve 1 adet Cidde merkezli ilk yurtdışı franchise mağazamız ile hizmetlerimize devam etmekteyiz.
Başkan’ın Mesajı
0102
2009 yılındaki bir diğer önemli gelişme ise, bir dünya markası olan Samsonite ile 27 yıldır sürdürdüğümüz birlikteliğimizi daha kalıcı ve verimli hale getirmek amacıyla, Samsonite Seyahat Ürünleri A.Ş.’deki Samsonite Europe N.V.’ye ait hisse-lerin bir kısmının veya tamamının belirli koşullların gerçekleşmesi halinde satın alınmasına dair olasılıkların araştırılmasına başlanmış olmasıdır.
Ayrıca, monobrand Samsonite mağazaları açarak büyüme stratejisi de gündeme alınmıştır.
Tüm bu gelişmeleri, Türkiye pazarının ve DESA’nın, Samsonite gibi bir dünya markası açısından ne derece önemli olduğunun açık bir göstergesi olarak değerlendirebiliriz.
DESA’nın şu anda en büyük pazarları olan İtalya ve İngiltere’nin ardından, Türkiye’nin komşu ülkelerle ilişkileri geliştirmeye yönelik dış politikalarına uygun olarak, Suriye, Azerbaycan ve hatta global krizin etkilerini pek hissetmeyen Afrika pazarları üzerinde, 2010 senesi boyunca, yurtdışı pazar payımızı ve ihracatımızı destekleyici stratejilere yoğunlaşmayı hedeflemekteyiz.
Yurt içinde ve yurt dışında devam eden markalaşma çalışmalarımız, kuvvetlendirmeyi düşündüğümüz perakende tarafımız ve dünyaca ünlü markalar ile sürdürmeye devam ettiğimiz üretim işbirliklerimiz ile önümüzdeki senelerde DESA’yı bir dünya markası olarak görmek gayesi ve inancındayım.
Bu amaç doğrultusunda yapılan ve yapılmaya devam edecek olan başarılı çalışmalarda yer alan tüm çalışanlarımıza, teda-rikçilerimize, müşterilerimize ve yatırımcılarımıza, bize verdikleri destek ve katkılarından dolayı teşekkür ediyor ve gelecekte daha önemli başarıların altına yine hep birlikte imza atmaktan büyük mutluluk duyacağımı belirtmek istiyorum.
Saygılarımla,Melih Çelet
03
1972 yılında kollektif şirket olarak Mehmet, Melih ve Semih Çelet kardeşler tarafından kurulan DESA, bir aile şirketi olarak deri sektöründe yerini aldı. Deri çanta üretimi ile başlayan faaliyetleri bugün gelinen noktada konfeksiyon, çanta, valiz, kemer, cüzdan gibi pek çok giysi-aksesuarın yanı sıra uçak koltuğu üretimine kadar uzanan geniş ürün çeşitliliği ve Türkiye çapında 21 farklı ildeki 63 mağazası, Londra’nın merkezindeki Westfield Alışveriş merkezinde açılan DESA mağazası ve Cidde merkezli açtığı ilk yurtdışı DESA franchise mağazası ile sektörün en önemli oyuncularından biri haline geldi.
DESA Deri Sanayi ve Ticaret A.Ş. 29 Ocak 1982’de kurulmuş olup DESA markalı konfeksiyon, çanta, cüz-dan, kemer ve ev/ofis aksesuarlarının üreticisidir. 2003 yılından beri Aerosoles marka ayakkabıların Türkiye distribütörüdür ve 27 yıldan bu yana distribütörlüğünü yaptığı Samsonite ile 2007 yılında bir ortaklık sözleşmesi gerçekleştirmiştir.
1990 yılında Sefaköy’de hizmete açılan 15 bin metrekarelik modern tesisinde üretime başlayan şirket bugün, Çorlu’daki 35 bin metrekarelik deri işleme te-sisiyle tam entegre bir deri mamul üretim tesisi haline gelmiştir. 2006 yılında ise 20 bin metrekarelik alan-da kurulu Düzce fabrikası faaliyete geçmiştir. 1991 yılından itibaren deri üretimi DESA tabakhanesinde yapılmaktadır.
Çorlu, Düzce ve İstanbul’daki modern tesislerinde ayda 30 bin parça deri giysi, 26 bin parça deri akse-suar üreten ve Türkiye genelinde 63 DESA, 5 DESA Franchise, 2 Samsonite; Londra’da 1 DESA mağazasına ve Cidde’de 1 DESA Franchise mağazasına sahip olan şirketin İngiltere ofisi ise 2001 yılında hizmete girmiştir.
ETI ve GSP sosyal güvence standartlarına uygun ola-rak çalışan DESA, ISO 9001 kalite sertifikasına sahiptir.
Şirketin hisseleri 29- 30 Nisan 2004 tarihleri arasında halka arz edilmiş olup 6 Mayıs 2004 tarihi itibari-yle %30’u İstanbul Menkul Kıymetler Borsası’nda (İMKB) işlem görmeye başlamıştır.
DESA, yarattığı ihracat ve istihdam potansiyeli ile Türkiye ekonomisine büyük katkı sağlamaktadır. DESA’yı farklı kılan unsur; şirketin üretim tesisleri, deri giyim, çanta üretim kabiliyeti ve perakende satış noktaları aracılığı ile müşterisine sunduğu hizmet sürecinin tüm safhalarını kontrol altında tutmasıdır.
Sektöründe üretim, ihracat ve perakende alanında lider konumunda olan DESA, günün moda trendler-ine uygun, kaliteli ürün ve kusursuz hizmet anlayışıyla müşteri memnuniyetini artırmak amacıyla tasarım, Ar&Ge, insan kaynakları ve eğitim alanlarında da önemli yatırımlar yapmaktadır.
Şirket Profili
04
1972 -
1974 -
1982 -
1983 -
1989 -
1990 -
1999 -
1999 -
2001 -
2002 -
2002 -
2002 -
2003 -
2004 -
2004 -
2004 -
2005 -
2006 -
2006 -
2006 -
2006 -
2006 -
DESA kuruldu.
Bağdat Caddesi’nde ilk DESA mağazası açıldı.
Anonim Şirkete dönüştü.
Dünyaca ünlü Samsonite seyahat ürünleri markasının Türkiye distribütörü oldu.
Çorlu’da deri işleme tesisi kuruldu.
Sefaköy’deki 15 bin metrekare kapalı alana sahip tesisler açıldı.
ISO 1000 içinde 937. sırada yer aldı.
Çorlu’da yeni tabakhane açıldı.
Londra’da DESA U.K. ofisi açıldı.
ISO 9001:2000 kalite sertifikası alındı.
ISO 500 listesinde 250. sırada, sektöründe ise ilk sırada yer aldı.
İlk DESA Concept mağazası açıldı.
Aerosoles ayakkabılarının Türkiye distribütörü oldu.
Nisan ayında İstanbul Menkul Kıymetler Borsası’na kote oldu.
İlk franchise mağaza açıldı.
Düzce Organize Sanayi Bölgesi’ndeki yatırım projesi için yatırım teşvik belgesi alındı.
DESA, Superbrands’e seçildi.
DESA’nın ortaklarından Melih Çelet, hisselerinden bir kısmını aynı sermaye olarak yeni kurulan
Çelet Holding’e devretti.
20.000 metrekarelik bir alanda Düzce Fabrikası yatırımı tamamlandı. 3,2 milyon TL yatırım ile
hayata geçen Düzce projesi ile üretim kapasitesi %60 oranında artırıldı.
Turquality Projesi’ne kabul edildi.
Londra Oxford Caddesi’nde Debenhams mağazası içinde ilk yurt dışı satış noktası açıldı.
Türkiye’yi su geçirmez özellikli ilk deri giyim koleksiyonuyla tanıştırdı.
Şirket Tarihçesi
06
2006 -
2007 -
2007 -
2007 -
2007 -
2007 -
2008 -
2008 -
2008 -
2008 -
2008 -
2008 -
2009 -
2009 -
2009 -
2009 -
2009 -
Perakende mağazacılık şirketi DESA International Limited İngiltere’de kuruldu.
DESA’nın sahibi olduğu Birleşik Seyahat Ürünleri A.Ş.’nin %60 hissesi Samsonite Europe’a satıldı.
7 DESA mağazası Samsonite’a devredildi.
İlk kez Ankara Cepa Alışveriş Merkezi’nde Aerosoles markalı mağaza açıldı.
İngiliz bir marka danışmanlık şirketi olan Genex ile markalaşma konusunda danışmanlık hizmeti
almak üzere bir işbirliği yapıldı.
İngiltere’deki 10 farklı Debenhams mağazasında erkek konfeksiyon ürünleri satışa sunuldu.
Toplam 14 yeni DESA mağazası açıldı.
Dünya markası olma hedefi doğrultusunda logo, kurumsal kimlik ve mağaza konseptlerinde
önemli değişiklikler yapıldı.
Londra’nın merkezindeki Avrupa’nın en büyük 2. alışveriş merkezinde DESA mağazası açıldı.
Çorlu Fabrika binası, arazisi ve tüm demirbaşları ile satın alındı.
DESA, Fortune 500 listesinde 449. sırada yer aldı.
DESA bünyesinde ilk Samsonite franchise mağazası Ankara Ankamall AVM’de açıldı.
5 yeni mağaza açıldı ve mağaza sayısı 68’e ulaştı.
Cidde’de ilk yurtdışı franchise mağazası açıldı.
Dergimiz DESAMAG hayata geçirildi.
1 yeni Samsonite mağazası açıldı.
DESA, Fortune 500 listesinde 443. sıraya yükseldi
5 yeni DESA mağazası açıldı.
Melih ÇELETYönetim Kurulu Başkanı
1968 Ankara Koleji1974 İstanbul Üniversitesi, Eczacılık Fakültesi1972 DESA’yı kurduİngilizce
Burak ÇELETGenel Müdür
1999 Boğaziçi Üniversitesi, Makine Mühendisliği, Lisans2001 Madison Wisconsin University, Finans ve Yatırım, MBA 2002 Northampton College, Msc. Deri Teknolojisiİngilizce ve Almanca
Nihal ÇELETYönetim Kurulu Başkan VekiliGenel Müdür Yardımcısı-Dış Satım
1974 İstanbul Üniversitesi, Eczacılık Fakültesi1972 DESA’yı kurduİngilizce
Geza Ümit ERVIN DOLOGHYönetim Kurulu Üyesi
1967 Atatürk Üniversitesi Zooteknik BölümüArkas Holding YK Başkan Danışmanı, Deniz Ticaret Odası İzmir Şubesi YK Başkanı,Türkiye Voleybol Federasyonu YK Üyesi,İzmir Kalkınma Ajansı Kalkınma Kurulu ÜyesiExpo 2015 Yönlendirme Kurulu ÜyesiAlmanca, Fransızca ve İngilizce
Burçak ÇELETYönetim Kurulu Üyesi
1999 Yıldız Teknik Üniversitesi, Endüstri Mühendisliği, Lisans1999- 2001 Toys”R”Us - Planlama Yöneticisi2002 University of Surrey, MSc. Retail Management2003-2004 Joker-Maxitoys - Kategori Yöneticisiİtalyanca, İngilizce ve Fransızca
Yönetim Kurulu
08
Hedeflerimiz Karlılık, DESA’nın yeni yatırımlarını ve araştırma geliştirme etkinliklerini finanse etmek için kullandığı asıl kaynaktır. Bu nedenle şirketimizin performansını değerlendirirken göz önünde bulundurduğumuz en önemli kriter uzun va-dede karlılıktır. Özetle hedefimiz sadece büyümek değil, uzun vadede kar ederek büyümek ve faaliyet gösterdiğimiz her alanda tartışmasız lider konumuna gelmektir.
Müşteri MemnuniyetiDESA yalnızca üretim sektörünün değil hizmet sektörü-nün de bir parçasıdır. Kaliteli ürünler ve kusursuz hiz-met prensibi ile koşulsuz müşteri memnuniyeti sağlamak amacındadır.
KaliteTüketicilerimize sunduğumuz kalite anlayışı, modern ve fonksiyonel tasarımlar ve markamız en önemli sermaye-mizdir. Tüketicilerimize sadece deri kıyafet, mobilya, ak-sesuar sunmaktan öte farklı bir tarz, anlayış ve yaşam biçimi sunuyoruz.
Etik Değerlerimiz
DESA’nın bugünkü başarısı ve hedeflerine ulaşmak için güç aldığı en önemli değerleri etik değerleridir.
Bizim etik değerlerimiz;
Aile birliği, toplum birliğimizin kaynağıdır. Bu bilinçle çalışanlarımızı, müşterilerimizi, tedarikçilerimizi, hisse-darlarımızı ve toplumumuzu ailemizin bir üyesi olarak görürüz.
İlişki içinde olduğumuz herkese karşı adil, dürüst dav-ranmak ve saygın bir iş ahlakına sahip olmak çok önemli bir değerimizdir.
Müşterilerimiz, işimizin aynasıdır. Sürekli olarak “en mükemmel” olmak ve “mutlu müşteriler” yaratmak en büyük hedefimizdir.
Çalışanlarımızın sosyal güvenliği bizim için çok önem-lidir. Bu nedenle bütün çalışanlarımızın sosyal güvence şemsiyesi altında olmasını isteriz ve sağlarız.
İçinde yaşadığımız toplumun bir parçasıyız. Toplum-dan alıyoruz ve topluma veriyoruz. Bu bilinçle, çalış-malarımızda topluma katkı sağlamayı hedefliyoruz.
Misyonumuz
İşimiz DESA’nın varoluş amacı; modayı ve kaliteyi en iyi şekilde birleştirerek, uygun fiyatlarla tüm dünyadaki müşterilerine, öncelikle kendi satış noktaları aracılığı ile ulaştırmaktır. DESA’yı farklı kılan unsur, şirketin tabakhaneleri, çanta, konfeksiyon ve aksesuar üretim fonksiyonları ve pera-kende satış noktaları aracılığı ile müşterisine sunduğu hiz-met sürecinin tüm safhalarını kontrol altında tutmasıdır.
09
2009’un Getirdikleri
Yeni Mağazalarımız
2009 yılında Türkiye’de 5 DESA, 1 Samsonite; Cidde’de ise 1 DESA Franchise mağazası açıldı. Türkiye’deki DESA mağazaları; İstanbul Viaport, Neomarin, Bayrampaşa Forum; Gaziantep Sanko Park ve Antalya Shemall Alışveriş Merkezleri’nde, Samsonite mağazası da İstanbul Bayrampaşa Forum AVM’de açılmıştır. Cidde mağazası ise Ağustos ayında Cidde’nin en büyük alışveriş merkezi olan Red Sea Mall bünyesinde yurtdışındaki ilk DESA Franchise mağazası olarak faaliyete geçmiştir. Ayrıca İstanbul Galleria, Nişantaşı Abdi İpekçi, Nautilus, İzmir Agora, Mersin Forum ve Ankara Cepa mağazalarımızın da dekorasyonları ve mağaza konseptleri tamamen yenilenerek, markalaşma hedefi doğrultusunda önemli adımlar atılmıştır.
DESA’nın yatırımcılarına olan sorumluluğunun devamı olarak, iste-nilen ekonomik performansı sağlayamamalarından dolayı İstanbul Capacity, Metroport, Maslak mağazaları ile Kadak Outlet, Bursa As Merkez ve Denizli Teraspark mağazaları da kapatılmıştır.
Tüm bu yeniliklerin sonucunda 2009 yılı sonunda toplam mağaza alanımız 12.724,53 metrekare olmuştur.
m2 12.724
13.95812.657
11.727
6.378
4.7723.5242.726
20012002
20032004
20052006
20072008
2009
8.282
11
Samsonite ile Yola Devam
Önemli bir dünya markası olan Samsonite ile 1983 yılında başlayan distribütörlük anlaşmamızın ardından 2007 yılı sonlarında ortaklık anlaşmasına dönüşen birlikteliğimiz son hızla devam etmiş ve 2009 içinde alınan ve takip edilen stratejik kararlarla uzun yıllar devam etmesi plan-lanan işbirliğine önemli katkılar sağlanmıştır.
Şirketimizin, %39,9 oranında hissedarı bulunduğu Samsonite Seyahat Ürünleri Sanayi ve Ticaret A.Ş.’deki Samsonite Europe N.V’ye ait hisselerin bir kısmının veya tamamının belirli koşulların gerçekleşmesi halinde satın alınmasına dair olasılıkların araştırılmasına başlanmıştır.
Monobrand Samsonite mağazaları ile büyüme stratejisi oluşturulması konusu da gündeme alınmıştır.
Samsonite ile 27 yıl önce başlayan yolculuğumuza kalıcı ve büyümeye açık bir yol çizebilmek için önemli adımlar atılmıştır.
Sektöründe her zaman öncü ve lider bir marka olan DESA, 2008 yılında deri konusundaki tecrübesini ve bilgi birikimini bambaşka bir alanda müşterileri ile paylaşarak dünya markası olma hedefi doğrultusunda çok önemli bir adım atmış ve İtalyan tasarımcı Fred Tuti-no liderliğinde Londra’da kurulan tasarım ofisi ve yaratıcı ekip ile 2008 İlkbahar - Yaz sezonunda ilk kez tekstil koleksiyonunu satışa sunmuştu.
2009 boyunca da, bu yeni tekstil koleksiyonunun yanısıra, deriyi giysinin her tarzında kullanabilmeyi amaçlayan, incecik, uçuşan kumaşlarla yaratılan, ku-maşın romantizmiyle derinin asaletini birleştiren kolek-siyonlar görücüye çıktı.
Yenilikler Yine DESA’da
Nostaljinin doğurduğu romantizmle, sonbaharın gizemli çekiciliğini buluşturan koleksiyon…
2009’un Getirdikleri
12
13
Ünlü tasarımcı Fred Tutino’nun farklı dönemlerin esinti-lerini taşıyan koleksiyonları her sezon farklı konseptlerle moda severlerin beğenisine sunuluyor. Her konsept ken-di içinde renk ve tarz bütünlüğü ile bir kadına kıyafetten aksesuara sadece giysi değil bir yaşam tarzı sunmayı hedefliyor.
Detaylarla zenginleştirilen ayakkabı ve çanta koleksiyonu ise DESA kalitesini ve şıklığını yansıtıyor.
Teknolojinin tasarımla ve hayatla buluşması
2006 yılında su geçirmez deri teknolojisini hayata geçiren ve ürettiği su geçirmez ürünlerle deri giyime farklı bir boyut getiren DESA’nın teknolojiye yaptığı yatırımlar da artarak devam ediyor. Amacı dünyanın en eski ve en doğal malzemesi olan derinin hayatın her alanında ve her mevsimde rahatlıkla kullanılmasını sağlamak olan tüm bu Ar-Ge çalışmaları, 2009 yılında da farklı tasarımlarla bütünleşerek nihai tüketici ile buluştu. Yapılan çalışmalar hem derinin tabaklanma sürecini hem de tasarım aşamasında farklı bitirme işlemlerini kapsıyor. Tabak-lanma aşamasında farklı üretim teknikleri kullanılarak yazın da rahatlıkla giyilebilecek çok hafif deriler veya su geçirmez deriler üretilirken, tasarım aşamasında yapılan çalışmalarda da farklı kesimli, perforajlı, farklı bitime teknikleri kullanılarak vintage görünümü kazandırılmış ceketler üretiliyor.
YTL 2004 2005 2006 2007 2008 2009
75.652.568
57.463.790
81.553.206
42.354.028
44.181.946
26.536.573
32
831
86.512.984
63.207.242
74.522.153
54.368.742
25.443.285
21.515.341
41
843
93.482.459
59.662.177
82.927.902
66.572.720
22.861.807
32.406.838
51
1.246
93.497.492
65.752.117
103.742.532
78.408.817
31.468.020
17.269.584
57
1.507
104.529.813
62.214.816
102.505.025
66.916.888
40.762.593
31.322.556
62
1.507
109.819.977
56.786.118
95.911.950
58.019.951
37.891.999
31.355.271
63
1.659
Toplam Varlıklar
Özsermaye
Net Satışlar
Yurtiçi Satışlar
İhracat
Brüt Satış Karı
Mağaza Sayısı
Personel Sayısı
TOPLAM VARLIKLAR
ÖZ SERMAYE
2004 2005 2006 2007 2008 2009
75.652.568
57.463.790
86.512.984
63.207.242
93.482.459
59.662.177
93.497.492
65.752.117
104.529.813
62.214.816
109.819.977
56.786.118
Net Satışlar Yurtiçi Satışlar İhracat
81.55
3.206
42.354.028 54.368.742
25.443.285
22.861.80731.468.020 40.762.593
37.891.999
44.181.946
66.572.720 78.408.817
66.916.888
58.019.951
74.52
2.153
82.92
7.902 10
3.742
.532
102.5
05.02
5
95.91
1.950
2004 2005 2006 2007 2008 2009
BRÜT SATIŞ KARI
26.53
6.573
21.51
5.341
32.40
6.838
17.26
9.584
31.32
2.556
31.35
5.271
Finansal Performans
14
15
2009 Yılı Fiyat Performansı
Ayl
ık K
apan
ış F
iyat
ları
120
100
80
60
40
20
0
25.000.000
20.000.000
15.000.000
10.000.000
5.000.000
0
02.02.2009
02.01.2009
02.07.2009
02.03.2009
02.08.2009
02.04.2009
02.09.2009
02.05.2009
02.10.2009
02.06.2009
02.11.2009
02.12.2009
2009 Yılı Piyasa Değeri / Defter Değeri
0,68
0,32
0,62
OCAKMART
NİSAN
MAYIS
HAZİRAN
TEMMUZ
AĞUSTOS
EYLÜ
LEK
İMKASIM
ARALIK
ŞUBAT
PP / DD
52 Haftalık Getir
52 Haftalık Yüksek
52 Haftalık Düşük
52 Haftalık Yüksek (USD)
% 8,11
1,02
0,34
0,69
2009 Yılı Yabancı İşlemleri
OCAK
ŞUBAT
MART
NİSAN
MAYIS
HAZİRAN
TEMMUZ
AĞUSTOS
EYLÜ
LEK
İMKASIM
ARALIK
1.000.000
800.000
600.000
400.000
200.000
0
-200.000
-400.000
-600.000
-800.000
-1.000.000
85.486
847.203
-58.130
-740.419
130.92479.124
Net PozisyonHacim
Yönetim Kurulu
Denetçiler2008 Hesap Dönemini incelemek üzere yapılan 28.04.2009 tarihli Olağan Genel Kurul toplantısı uyarınca Hasan Kalyoncu ve Ferhan İhsan Bozdoğan, 2009 hesap yılı süresince, bir dahaki Olağan Genel Kurul’a kadar denetçi olarak görev yapmışlardır.
Denetim Kurulu
Şirket Yönetim Kurulu’nun icracı olmayan üyeleri Geza Ümit Erwin Dologh ile Burçak Çelet 28.04.2009 tari-hinden bir dahaki Olağan Genel Kurul’a kadar, 2009 hesap yılı süresince, Denetimden Sorumlu Komite üyesi olarak görev yapmışlardır.
4. Dönem İçi Esas Sözleşmede Yapılan Değişiklikler01.01.2009 – 31.12.2009 döneminde şirket ana sözleşmesinde herhangi bir değişiklik yapılmamıştır.
5. İşletmenin Sermayesinde Dönem İçerisinde Meydana Gelen Değişmeler01.01.2009 – 31.12.2009 döneminde şirket sermayesinde değişiklik olmamıştır.
6. Dağıtılan Kar PaylarıDönem içerisinde kar dağıtımı yapılmamıştır.
7. Şirketin Ortakları ve Pay Oranları
31 Aralık 2009 31 Aralık 2008
I GİRİŞ
1. Raporun Dönemi Bu Rapor DESA Deri Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi’nin 01.01.2009 - 31.12.2009 dönemini kapsamaktadır.
2. Ortaklığın Unvanı DESA Deri Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi
3. Dönem İçinde Görevli Kurullar
Melih ÇELET
Çelet Holding A.Ş
Halka Açık Kısım
Diğer
Toplam % 100 % 10049.221.970 49.221.970
% 0,80 % 0,80393.779 393.779
% 30,00 % 30,00 14.766.591 14.766.591
% 54,28 % 54,2826.717.682 26.717.682
% 14,92 7.343.918 % 14,92 7.343.918
Pay Oranı Pay Tutarı Pay Oranı Pay Tutarı
Melih ÇELET 29.03.2010 38
Nihal ÇELET 29.03.2010 30
Burak ÇELET 29.03.2010 18
Geza Ümit Erwin Dologh 29.03.2010 26
Burçak ÇELET 29.03.2010 11
Adı Görev Süresi İş Tecrübesi (yıl)
Hasan Kalyoncu 29.03.2010 41
Ferhan İhsan Bozdoğan 29.03.2010 31
Adı Görev Süresi İş Tecrübesi (yıl)
18
8. Dönem İçinde Çıkarılmış Menkul KıymetlerHerhangi bir sermaye piyasası aracı arzedilmemiştir.
9. İşletmenin Faaliyet Gösterdiği Sektör ve Sektör İçindeki YeriDeri, insanoğlunun ihtiyaçlarını gidermek için kullandığı ilk malzemelerden biridir. İlkel çağlarda örtünme amaçlı kullanılırken, daha sonra savaşlarda kın, üzengi ve sadak olarak stratejik önemi olan bir malzeme olmuştur. Türklerin dericiliğe başlamaları bazı kaynaklara göre 600 yıl önceye, bazı kaynaklara göre ise, 2000 yıl önceye dayanmaktadır. Başlangıç tarihi konusunda bazı değişik görüşler bulunsa da, Türkler’in istanbul’da dericilik yapmaları, Fatih Sultan Mehmet’in istanbul’u almasından hemen sonra başlamıştır. 15. yüzyıldan bu yana Türkler tarafından yapılan dericilik, 20 yüzyılın ikinci yarısında Türkiye’nin önemli sektörlerinden biri haline gelmiştir.
Sektör önemli ölçüde ihracata ve turistlere yönelik faaliyet gösterdiği için ülkeye net döviz girdisi sağlamaktadır. Emek yoğun bir üretim şekline sahip olması nedeniyle de geniş bir istihdam yaratma potansiyeli bulunmaktadır.
Katma değeri yüksek ürün ihraç etmekte olan sektör, toplam imalat sanayinde %2, bavul ticareti de göz önüne alındığında %10’un üzerinde bir paya sahiptir. Toplam istihdam içinde ise %1,52’lik bir pay ve 400 bin tonluk yıllık deri işleme kapa-sitesi ve faaliyette bulunan 1200 firma ile tüm sanayi sektörleri arasında 10. büyük sanayidir. Kayıtlı ihracat açısından ise toplam ihracat içinde yüzde 3’lük bir paya sahip olup, tekstilden sonra en fazla döviz kazandıran ikinci sektördür. Sektörün 2009 yılı ihracat rakamı 1 milyar dolar olarak gerçekleşmiştir. Türk deri sanayi deri işleme kapasitesindeki %22’lik payı ile İtalya’dan sonra dünyada 2. sırada yer almaktadır. Sektördeki firmaların çoğu KOBİ niteliğindedir.
Deri ve deri ürünleri ihracatında resmi rakamlarda Almanya ve bavul ihracatında Rusya ağırlıktadır. Çin, ABD ve Kanada gibi alternatif pazar arayışları devam etmektedir. Türkiye’de deri sektörünün ithalatı ağırlıklı olarak hazır giyim girdisine yönelik ham deri ihtiyacına dayanmaktadır. Büyükbaş deri ihtiyacının ise yüzde 75’i ithal edilmektedir.
Şirket, 1972 yılında limited şirket olarak kurulmuş, 1982 yılında anonim şirket statüsüne geçmiştir. Şirket 2009 yılında elde ettiği 95.911.950 TL’lik cirosu ve yaklaşık 1.613 kişilik uzman kadrosuyla Türk deri sektöründe saygın bir konumda bulunmaktadır.
DESA tasarım, üretim ve mağaza konsepti ile sektöründe hem Türkiye’de hem de ihracat yaptığı pazarlarda öncü bir rol üstlenerek marka bilinirliğinde ilk sırada yer almaktadır.
II ÇALIŞMALAR
1. İşletme Performansını Etkileyen Ana Etmenler, Faaliyet Çevresindeki Gelişmeler:Ham deri işleme faaliyetleriyle başlayıp, en uçta yurtiçi ve yurtdışı toptan ve perakende satış noktalarına kadar uzanan Şirket Değer Zincirini ve dolayısıyla performansını etkileyen en önemli faktörler aşağıdaki şekildedir: • Uluslararası üretici rekabetleri ve buna bağlı fiyat stratejileri,• Türkiye’de sermaye maliyetinin, dünya standartlarının üstünde seyretmeye devam etmesi,• Global ekonomik krizle birlikte toptan yurtdışı müşterilerin talep daralması ve uygulanan kur politikasının ihracatta büyümeyi desteklememesi,• Enerji fiyatlarında yükselmeler ve değişkenliklerin tutarlı bir maliyet stratejisi yaratmaya izin vermemesi,• Hammadde fiyatlarındaki kur ve parite etkisiyle yenilenen fiyat seviyelerine göre yeni fiyat politikaları oluşturma zorunluluğu,• Ulusal üretim ve sanayi politikalarının, uygulanan yüksek vergi oranları nedeniyle üreticileri destekleyen bir niteliğinin olmaması,• Ulusal pazarda, diğer sektörlerde ortaya çıkan cazip satın alma koşullarının, hedef müşteri kitlemizin sektörümüze dönük cüzdan paylarını düşürmesi,• Perakende mağazacılık alanına yatırımın en önemli aracı haline gelen alışveriş merkezlerinin tüm Türkiye genelinde yaygınlaşması ve bu satış kanalının maliyet yapısının rekabet ortamını etkilemesi,• Uluslararası hazır giyim markalarının Türkiye’ye ilgi ve yatırımlarının artması ve ucuz, düşük kaliteli ürünlerle pazarda yer bulmaları.
19
2. İşletmemizde Uygulanan Politikalar, Yatırım ve Temettü Politikası:• Yatırım Politikaları: Bu gelişmelere karşılık işletmemiz, 2009 yılı boyunca yurtiçi perakende yatırımlarının olumlu sonuçlar vermesi amacıyla, aşağıda yer alan politikalarını uygulamaya devam etmiştir;a. Çalışanlara Yönelik Eğitim: Yüksek kaliteli eğitim programları uygulanmaktadır.b. Perakende Yatırımları: Yeni Mağaza Konsepti yaratılması çalışmaları devam etmektedir. 2007 yılında 11 adet mağa-zamızın yenilenme çalışmaları devamında, 2008 yılında Beyoğlu ve Ankamall mağazalarımız ve 2009 yılı içinde de İstanbul Galleria, Nişantaşı Abdi İpekçi, Nautilus; İzmir Agora; Mersin Forum ve Ankara Cepa mağazalarımız, mevcut ürün kategorileri-mize ilaveten 12 ay yüksek satışlar getirecek “DESA” markalı tekstil ürünleri satışı yapacak şekilde yeniden tefriş edilmiştir.• Temettü politikası: 2008 yılında başlayan, 2009 süresince devam eden ve 2010 yılında da büyüme ve genişlemesi hedef-lenen perakende mağazacılık alanındaki yatırımlarımız, şirketimizin sahip olduğu ve Turquality Programı kapsamında destek-lenen “DESA” markasının, büyüme, gelişme ve güçlü bir mali yapıya sahip dünya şirketi olma hedeflerimiz doğrultusunda, ortaklarımız ve şirket menfaatleri de göz önüne alınarak, dengeli ve ölçülü bir kar dağıtım politikası izlenmesine yönelik Genel Kurul Kararı’mıza uygun olarak, şirketimizin yarattığı katma değerin üretken yatırımlarla değerlendirilmesine devam edilecektir.
3. İşletmenin Finansman Kaynakları ve Risk Yönetim Politikalarıİşletmemizin Finansman Kaynakları ve Risk Yönetim Politikaları:İşletmemiz, finansmanı, 2009 yılı hesap dönemi süresince 2 farklı kanaldan sağlamıştır:1. İç Kaynaklar: Ekonomik Faaliyetler2. Dış Kaynaklar: Finans Sektörü
Risk Yönetim Politikaları, finansal kaynaklarımıza göre aşağıdaki şekildedir:1. İç Kaynaklar: Ekonomik Faaliyetler:a. PerakendePerakende satışlarımızın büyük kısmı bankacılık sistemi üzerinden geçmektedir. Bu nedenle satış gerçekleştiği anda risk, finans sektörüne geçmektedir. İşletmemiz, uygun iskonto oranlarıyla, ilgili bedelleri ertesi gün tahsil ederek bu riski ortadan kaldırmaktadır.
b. Toptan SatışlarYurtiçi toptan satışlarımızda, teminat mektuplarıyla karşılanmış bir risk kontrol modelimiz vardır. Ayrıca toptan satış bedel-lerimiz, çek ve senet gibi kıymetli evraklara bağlanmaktadır.
c. Tedarik PolitikalarıSatın alımlarımız sonucu oluşan vadeli borçlarımız için, ödeme vadesi ile satış vadelerimiz arasındaki fark süresinin mini-mize edilmesi politikası uygulanmaktadır. Bu sayede işletme sermayesi ihtiyacı minimize edilmektedir.
d. Yabancı Para YükümlülüklerYurtiçi ve yurtdışı mal ve hizmet alımlarından kaynaklanan yabancı para yükümlülüklerin, kur riski doğurmaması için ihracatın yüksek tutulmaya çalışılması ve riskin bu sayede kaldırılması sağlanmaktadır.Ayrıca, karşılama oranının düştüğü dönemlerde, forward işlemleri aracılığıyla risk kapatılmaktadır.
2. Dış Kaynaklar:e. Uzun vadeli yatırımlar için uzun vadeli kaynak tesis edilmiştir. Çok uygun koşullarda alınan yatırım kredisi 2 yılı ödeme-siz toplam 7 yılda itfa edilecektir.f. Kısa vadeli kaynak kullanımlarında, ihracat taahhütlü krediler ve ihracat bedelinin tahsil vadesinde kapatılacak şekilde yönetilmektedir.
4. Finansal Tablolarda Yer Almayan Ancak Kullanıcılar Için Faydalı Olacak Diğer HususlarFinansal tablolarda yer almayan diğer bilgiler:• İşletmemizin sahip olduğu “DESA” markası, Hazine ve Dış Ticaret Müsteşarlığı’nca Turquality Programı kapsamında desteklenecek marka olarak belirlenmiştir. Turquality Programı, işletmemizi, yurtdışında gerçekleştirdiği;a. Mağaza yatırımlarında dekorasyonun %50’si,b. Mağaza kiralarının %50’si,
20
c. Tasarım ve model harcamalarının %50’si,d. Marka danışmanlık harcamalarının %50’si,e. Reklam-tanıtım ve katalog harcamalarının %50’si,f. Hukuk vb. danışmanlık harcamalarının %50’si,g. Kalite belgeleri harcamalarının %50’si.
Oranlarınca, üst parasal sınır olmaksızın desteklemektedir. Bu kapsamda, İngiltere’de sürdürülen tasarım sözleşmesi ve marka danışmanlığı giderleriyle, periyodik olarak hazırlanan katalog harcamalarımıza ilişkin bedellerin %50’si Turquality Programı tarafından finanse edilmektedir.
• Düzce’de faaliyette bulunan fabrikamız, teşvikli bölgede yer almakta olup, 5084 sayılı Yatırımların ve İstihdamın Teşviki hakkındaki kanun kapsamında yer almaktadır. İlgili fabrikamızda;a. Enerji Fiyat İndirim Desteği,b. Personel Gelir Vergisi ve SSK İşveren Primi Desteği alınmaktadır.
5. İşletmenin Gelişimi Hakkında Yapılan ÖngörülerDESA’nın ana hedefi üretici kimliğinden sıyrılıp perakendeci kimliği ile tanınan çok uluslu bir marka olmaktır. Bu hedefine ulaşmak için:
• Büyüme Stratejisi:DESA, beş senelik vizyonu içinde başta İngiltere olmak üzere önemli moda merkezlerinde flagship mağaza açarak genişleyip, marka oturtulduktan sonra corner ve bayilere yönelmeyi hedeflemektedir.
• Marka Stratejisi:DESA dış pazarlarda yakalamak istediği konumlandırmayı markasını güçlendirerek gerçekleştirecektir.a. Marka tanımının ve kimliğinin oluşturulması,b. Marka stratejilerinin belirlenmesi ve markanın genişletilmesi c. Mağaza içi müşteri deneyimi ve marka iletişiminin geliştirilmesi
• Verimlilik / Esneklik Stratejisi:DESA önümüzdeki dönemde maliyet avantajı yaratmak için, dikey entegrasyona önem verip üretimde verimlilik ve esnekliği arttıracaktır.
6. Yatırımlar ve TeşviklerYatırımlardaki Gelişmeler:a. Perakende Mağazacılık alanında; 2009 yılı, Türkiye’de ve yurt dışında önemli alışveriş merkezlerinde perakende mağaza açılış fırsatları değerlendirilerek, global krizin etkisiyle sarsılarak verimsizleşen ve gelecek vadetmeyen mağazalar kapatılarak ve önemli satış noktalarındaki mağazalarımızı yeni konseptimizle yenileyerek değerlendirildi. 2008 yılı içinde 5, 2009 yılı içinde de 6 yeni mağaza açılışı gerçekleştirilerek toplamda 63 mağaza ve 12.724,53 metrekare’lik mağaza alanı faaliyete geçirilmiştir.
b. 2009 ilk çeyreğinde ise, DESA kalitesini ve marka zenginliğini müşterilerine ve yatırımcılarına yansıtacak olan, tanıtım amaçlı dergimiz DESAMAG hayata geçirilmiştir.
Teşvikler ve Yararlanma Seviyesi:• 5084 sayılı YATIRIMLARIN VE İSTİHDAMIN TEŞVİKİ Kanunu/Düzce• 2006/4 sayılı Türk Ürünlerinin Yurtdışında Markalaşması, Türk Malı İmajının Yerleştirilmesi ve TURQUALITY’nin Desteklenmesi Hakkında Tebliğ,• ITKIB Fuar Teşviği,• Teşvikli İthalat.
21
Dönemi 31.12.2008 31.12.2009
Teşvik Türü TL TL
DÜZCE YATIRIM TEŞVİK 1.215.267,00 1.691.229,00
TURQUALİTY 372.082,00 226.139,00
İTKİB FUAR TEŞVİĞİ 54.525,00 -
USD USD
TEŞVİKLİ İTHALAT 16.166.987,00 14.962.163,00
7. Mal ve Hizmet Üretimine İlişkin GelişmelerÜretim Birimlerinin Nitelikleri, Kapasite Kullanım Oranları:a. Çorlu Fabrika:Çorlu fabrikamız, literatürde deri tabakhanesi olarak geçmektedir. Ham derinin işlenerek, deriden mamul mal üretilebilecek seviyeye getirecek tesis, makina ve cihazlara sahiptir.b. İstanbul Halkalı Fabrika:İşlenmiş deriden mamul konfeksiyon ve saraciye ürünleri üretecek tesis, makina ve cihazlara sahiptir.c. Düzce Organize Sanayi Bölgesi Fabrika:İşlenmiş deriden mamul konfeksiyon ve saraciye ürünleri üretecek tesis, makina ve cihazlara sahiptir.
22
Kapasite Kullanım Oranları:
Üretimdeki Gelişmeler:Miktarlar:
Küçükbaş Napa Deri (Ayak)
Küçükbaş Kürk Deri (Ayak)
Büyükbaş Vidala Süet (Ayak)
Yün (Kg)
Yıl / Kategori
2009
2008
Yıl / Kategori
Ürün Adı(Ölçü Birimi)
Ürün Adı(Ölçü Birimi)
Ürün Adı (Ölçü Birimi)
Ürün Adı (Ölçü Birimi)
Çanta (Adet)
177.702
153.715
Saraciye (Adet)
175.700
135.779
Konfeksiyon (Adet)
77.375
121.013
Ayakkabı (Adet)
343.977
326.280
2009
2008
0
119.098
0
110
0
0
0
0
Yıl / Kategori
2009
2008
Yıl / Kategori
Ürün Adı(Ölçü Birimi)
% K.K.O (C.U.R.)
Ürün Adı (Ölçü Birimi)
% K.K.O (C.U.R.)
Ürün Adı (Ölçü Birimi)
% K.K.O (C.U.R.)
Çanta (Adet)
130.524
156.266
3.419.950
2.797.922
351.800
402.170
5.200
1.200
% 23
% 19
% 8,5
% 9,7
% 0,15
% 0,03
% K.K.O.
% 38
% 45
Saraciye (Adet)
127.760
108.048
% K.K.0.
% 49,4
% 41,8
Konfeksiyon (Adet)
99.853
160.306
% K.K.O.
% 40,8
% 65,5 Küçükbaş
Deri (Ayak)% K.K.O. Küçükbaş Kürk
Deri (Ayak)% K.K.O. % K.K.O. Büyükbaş
Deri (Ayak)
2009
2008
8. Finansal Yapıya İlişkin Bilgilera. Finansal Tablo Özetleri ve Temel OranlarBağımsız denetimden geçmiş mali tablolar ve bilgiler esas alınarak hesaplanan mali durum, karlılık ve borç ödeme durum-larına ilişkin temel oranlar aşağıda gösterilmiştir:
Finansal Tablo Özeti Oranlar
TL 2008-4. Dönem 2009-4. Dönem
Toplam Varlıklar 104.529.813 109.819.997
Özsermaye 62.214.816 56.786.118
Net Satışlar 102.505.025 95.911.950
Yurt İçi Satışlar 62.112.145 58.019.951
İhracat 40.392.880 37.891.999
Net Dönem Karı (-3.537.301) (-5.428.698)
Mağaza Sayısı 62 63
Personel Sayısı 1.694 1.613
Finansal Oranlar
Oranlar 2008-4. Dönem 2009-4. Dönem
Cari Oran 2,36 1,92
Toplam Borçların Aktif Toplama Oranı %41 %48
Özsermayenin Aktif Toplama Oranı %60 %52
Esas Faaliyet Karlılığı %32 %33
23
Satışlar:
Fiyatlar:
Küçükbaş Napa Deri (Ayak)
Küçükbaş Napa Deri (Ayak)
Küçükbaş Kürk Deri (Ayak)
Küçükbaş Kürk Deri (Ayak)
Büyükbaş Vidala Süet (Ayak)
Yün (Kg)
Yıl / Kategori
2009
2008
Yıl / Kategori
Yıl / Kategori
2009
2008
Yıl / Kategori
Ürün Adı(Ölçü Birimi)
Ürün Adı(Ölçü Birimi)
Ürün Adı(Ölçü Birimi)
Ürün Adı(Ölçü Birimi)
Ürün Adı (Ölçü Birimi)
Ürün Adı (Ölçü Birimi)
Ürün Adı (Ölçü Birimi)
Ürün Adı (Ölçü Birimi)
Çanta (Adet)
37.733.542
29.150.967
Çanta (Adet)
212
190
Saraciye (Adet)
8.444.178
4.263.649
Saraciye (Adet)
48
31
Konfeksiyon (Adet)
256
200
Ayakkabı (Adet)
73
80
2009
2008
2009
2008
0
249.796
0
0,00
0
1.302
0
0,00
0
0
0
0,00
0
0
0
0
Büyükbaş Vidala Süet (Ayak)
Yün (Kg)
Konfeksiyon (Adet)
19.845.334
24.201.430
Ayakkabı (Adet)
25.038.245
26.193.930
b. İşletmenin Mali Yapısını İyileştirmek İçin Alınması Düşünülen Önlemler, Yapılan Öngörüler ve Uygulanacak Stratejiler:Mali yapımızda 2004 yılında halka arz gelirlerinin şirket bünyesine girmesi sonucu yaşanan iyileşme sonrası, 2006 yılında Düzce fabrika yatırımının tamamlanmasıyla şirketin kapasitesinde yaşanan artış şirketin rekabet yeteneğini arttırmış, 2008 son çeyreğinde Çorlu Tabakhane Fabrikasının satın alınmasıyla da değer zinciri iyice güçlenmiştir. Fabrika satın alınması rekabetçi borçlanma oranları ile gerçekleştirilmiş ve üretimden kaynaklanan hammadde risklerini en aza indirecek şekilde borçlanma politikası oluşturulmuştur.
Diğer taraftan, Şirket bünyesinde bulunan nakdin değerlendirilmesi ve mali piyasalarda riski azaltıcı yatırımlar yapılması hedefi devam etmektedir.
2009 yılı, reel sektörün ve sektörümüzün dayanıklılığını test eden bir yıl olmuştur. Maliyet iyileştirmeleri ve harcama-larda etkinlik çalışmalarıyla, ana gider kalemlerinde kalıcı iyileşme uygulamaları sağlayarak ciro ve pazar payı hedeflerine ulaşılmaya çalışılmıştır.
İşletme içi kaynak ve bilgi kullanım hızını arttıran ve tüm süreçlerdeki verimliliği arttırarak katma değeri yüksek bilgi ve veri akışı sağlayan Kurumsal Kaynak Planlaması sistemi çalışmalarına başlanmıştır.
2010 yılı içerisinde şirket içi tüm süreçleri hızlandırarak ve hataları minimize ederek gerek verimliliği arttırıcı gerekse mali-yeti azaltıcı yönde kullanılması planlanan ERP sisteminin devreye alınması planlanmaktadır.
Uzakdoğu ve diğer imalatçı ülkelerdeki fiyat artışları ve etik kodlardaki gelişmelerin, bugüne kadar sürdürdükleri rekabetteki üstünlüklerini zayıflatacağı ve özellikle dünyanın önemli markalarının, istikrarlı, kaliteli, üretim çizgisini değiştirmeyen ve sürekli geliştiren ülkemize yönelimlerinin devam edeceği beklentisindeyiz. Bunun yansıması olarak, önemli dünya markaları ile görüşmelerimiz ve temaslarımız da devam edecektir.
DESA’nın şu anda en büyük pazarları olan İtalya ve İngiltere’nin ardından, Türkiye’nin komşu ülkelerle ilişkileri geliştirmeye yönelik dış politikalarına uygun olarak, özellikle Suriye ve Azerbaycan pazarları üzerinde ve hatta global krizin etkilerini en az hisseden Afrika ülkeleri pazarlarında yoğunlaşmayı ve Londra’da yer alan mağazamıza ek olarak, 1 ya da 2 mağaza daha açmayı 2010 pazar hedefi stratejilerine dahil edebiliriz.
2010 dönemi için önceliklerimizi, ihracat hedefimizi belirlediğimiz rakamlara ulaştırmak, ihracat ve yurtiçi satış dengemiz-de %50-50 pazar oranını dengeleyebilmek, işletme sermayesini destekleyecek nakit yaratmak, dünya moda merkezlerin-de açmayı hedeflediğimiz mağazalarımızla ve planladığımız yatırımlarımızla arttırmayı hedeflediğimiz pazar payı ve ciro şeklinde belirlemiş bulunuyoruz. Tüm bunların neticesinde ise 2011’den itibaren karlı büyümeyi gündemin en ön mad-desine koyabileceğimizi düşünüyoruz.
Gerek mali yapımıza gerekse pazar payımıza yönelik uyguladığımız ve planladığımız stratejilerimizin, finansal yapımızı planladığımız hedeflere ulaştırmada ve şirket değerini arttırmada destekleyici nitelikte olduğunu düşünüyoruz.
Bununla birlikte, perakende pazarında yaşanan rekabetin, fiyat talep elastikiyetinin yönetilmesi noktasında Şirketimizin pazar gücünün korunabilmesi için, her zamankinden daha hassas bir yaklaşımla “Eder Fiyat Stratejimizin” vurgulanması önemli hale gelmiştir. Bunu başarılı olarak yürütebilmek için, ürün yapımızın, müşteri talebine her zaman cevap verebilecek spesifikasyonlarda ve büyüklükte oluşturulması, Eder Fiyat Stratejimizi destekleyecek en önemli araçlarımızdan olacaktır.
9. Yapılan araştırma ve geliştirme faaliyetleri:• Bozuk derilerin yüzeylerinin iyileştirilmesi ve kaplanması çalışması TÜBİTAK işbirliğiyle devam etmektedir.• Ekolojik Deri Üretimi Projesi de tasarım aşamasındadır.
10. Dönem içinde yapılan bağışlar hakkında bilgiler:01.01.2009 - 31.12.2009 döneminde şirketimiz tarafından 1.509 TL bağış yapılmıştır.
24
III YÖNETİM ÇALIŞMALARI
1. Üst Düzey Yöneticiler
2. Personel DeğişikliğiŞirketimizde Aralık 2009 tarihi itibariyle çalışan sayısı 1.613 dur. (31 Aralık 2008: 1694)
3. Toplu Sözleşme UygulamalarıKuruluşumuzda toplu sözleşme uygulaması mevcut olmayıp personel ilişkileri İş Kanunu çerçevesinde yürütülmektedir.
4. Kıdem TazminatlarıÇalışanların hak kazandıkları kıdem tazminat tutarının 31.12.2009 tarihindeki durumu 4.480.036 TL’dir. 2009 yılında ayrılan karşılık 901.952 TL’dir.
5. Personele Sağlanan Haklar
Şirketimizin çalışanlarına İş Kanunu ve ilgili mevzuatlarda belirtilen haklar sağlanmıştır.
Bunlara ilaveten;a. İşyerine Geliş Gidişlerde Servis,b. Öğle Yemeği,c. Araç Tahsisi,d. Araç Tahsisi yapılan personele Ferdi Kaza Sigortası,e. Limitli Kullanılan Cep Telefonları hakları verilmektedir.
Ünvanı Adı - Soyadı İş Tecrübesi (yıl)
Genel Müdür Burak Çelet 18
Genel Müdür Yardımcısı (Dış Satım) Nihal Çelet 30
Genel Müdür Yardımcısı (Satış ve Pazarlama) Taner Bandırma 20
Genel Müdür Yardımcısı (Mali İşler) Burhan Çamlıca 17
Çorlu Fabrika Müdürü Nuri Katkat 19
Düzce Fabrika Müdürü Gürsu Altıoklar 14
Muhasebe Müdürü Ahmet Aslan Özünlü 40
Finansman Müdürü Ayşe Mısırlı 18
İnsan Kaynakları Koordinatörü Mari Bengi 17
Bilgi İşlem Müdürü Dr. Ahmet Taşdelen 24
CRM ve E-ticaret Yöneticisi Burçak Çelet 11
Reklam ve Halkla İlişkiler Yöneticisi Esin Gürsoy 10
25
26
IV - HESAP DÖNEMİNİN KAPANMASINDAN GENEL KURULA KADAR OLAN SÜREÇTE YAPILANLAR
DESA, 3-6 Şubat 2010 tarihleri arasında İTKİB tarafından; Moda Tasarımcıları Derneği ve İstanbul Moda Akademi-si işbirliği ile organize edilen ve Santral İstanbul’da düzenlenen İstanbul Fashion Week 2010 organizasyonuna Fred Tutino’nun hazırlamış olduğu 2010-2011 sonbahar - kış kreasyonları ile katılmıştır.
Meltem Cumbul’un renklendirdiği defilede dünyanın önde gelen birçok yerli ve yabancı moda basını ve alıcıları ağırlanmıştır.
04.02.2010 tarihinde Bursa Zafer Plaza Alışveriş Merkezi Mağazası kapatılmış, 12.02.2010 tarihinde Ankara Kentpark AVM bünyesinde DESA ve Samsonite olmak üzere 2 yeni mağaza açılmıştır.
22.02.2010 tarihinde ise İstanbul NeoMarin Alışveriş Merkezi Mağazası’nın faaliyetine son verilmiştir.
V – KAR DAĞITIM ÖNERİSİ VE SONUÇ
Şirketimiz DESA Deri San ve Tic. A.Ş.’nin 12 / 03 / 2010 tarih ve 11 / 2010 no’lu Yönetim Kurulu Kararı ile Sermaye Piyasası Kurulu’nun Seri IV No: 27 sayılı tebliği ve bu tebliğdeki değişikliklere uygun olarak hazırlanan SPK Kar Dağıtım Tablosuna göre;Şirketimiz 2009 yılı (-) 5.428.698,- TL olan dönem zararından sonra Net Dağıtılabilir Dönem Karı kalmadığından kar dağıtılamayacağının Genel Kurul’a arz ve teklif edilmesine oy birliği ile karar verilmiştir.
27
Kurumsal Yönetim İlkeleri Uyum RaporuKurumsal Yönetim İlkelerine Uyum Beyanı
DESA Deri Sanayi ve Ticaret A.Ş. Sermaye Piyasası Kurulu tarafından yayımlanan Kurumsal Yönetim İlkeleri’nde yer alan prensipleri kendisine hedef olarak belirlemiş, bu konu ile ilgili gerekli çalışmalar başlatılmıştır.
BÖLÜM I Pay Sahipleri
1. Pay Sahipleri ile İlişkiler BirimiDESA Deri Sanayi ve Ticaret A.Ş. 2004 yılında halka açılmasından itibaren bünyesinde pay sahipleri ile ilişkileri yürütmek üzere “Yatırımcı İlişkileri” departmanını kurmuştur. Bu departmanın amacı DESA Deri Sanayi ve Ticaret A.Ş. ile mevcut ve potansiyel yatırımcıları arasında düzenli, zamanında ve doğru bilgilendirmeye dayanan bir köprü kurmaktır.
Bölüm 2009 yılı içinde yatırımcılardan gelen telefon, mektup ve e-postaları cevaplamış, bu departmanın iletişim bilgi-leri şirket dokümanlarında ve web sitesinde açıklanmıştır. Bu departmandan sorumlu kişi ve iletişim bilgileri aşağıdaki gibidir: Serpil Mutlu, Halkalı Cad. No:208 Sefaköy, 0 212 473 18 [email protected]
2. Pay Sahiplerinin Bilgi Edinme Haklarının KullanımıPay sahiplerinden gelen talepler şirket mesai saatleri içinde telefon ve e-posta ile cevaplanmaktadır.
Pay sahipliği kullanımı ile ilgili değişiklikler hem basın hem de elektronik ortamda SPK mevzuatı çerçevesinde yayım-lanmaktadır. Ana sözleşmede özel denetçi atanması ile ilgili bir düzenleme yoktur, dönem içinde özel denetçi atanması talebi olmamıştır.
3. Genel Kurul Bilgileri2009 yılı faaliyet dönemi içinde 1 olağan genel kurul toplantısı gerçekleştirilmiş olup bu genel kurullarla ilgili bilgiler SPK mevzuatı doğrultusunda gerek özel durum açıklaması gerekse basın yoluyla kamuya iletilmiştir. Nama yazılı pay sahiplerine pay defterine kayıt için özel bir süre öngörülmemiş olup Türk Ticaret Kanunu ilgili hükümlerine uyulmuştur.
Genel kurul öncesi şirket faaliyet raporu şirket merkezinde pay sahiplerine sunulmuştur. Pay sahipleri genel kurulda soru sor-ma haklarını mevzuat doğrultusunda kullanabilir olmalarına rağmen herhangi bir soru sorulmamıştır. Genel kurula katılımın kolaylaştırılması amacıyla şirket merkezi seçilmiş, genel kurul ilanı Türkiye Ticaret Sicili Gazetesi ile ülke çapında yayın yapan bir gazete ve İMKB bülteni aracılığı ile yayımlanmıştır. Genel kurul, %70 civarı bir toplantı nisabıyla toplanmıştır.
4. Oy Hakları ve Azınlık Hakları(A) grubu hisse senetlerinin 5 yönetim kurulu üyesinin 4’ünü belirleme hakkına sahiptir. Olağan ve olağanüstü genel kurul toplantılarında (A) grubu hisse senetlerinin her biri elli adet oy hakkına, (B) grubu hisse senetlerinin her biri birer adet oy hakkına sahiptir. Karşılıklı iştirak ilişkisi içinde olunan şirket yoktur. Şirket esas sözleşmesinde birikimli oy kullanma yön-temine yer verilmemiştir.
5. Kâr Dağıtım Politikası ve Kâr Dağıtım ZamanıDESA Deri Sanayi Ve Ticaret A.Ş. kâr dağıtımını SPK mevzuatına uygun olarak gerçekleştirmektedir. Şimdiye dek yapılan kâr dağıtımları yasal süre içinde tamamlanmıştır. 2009 yılı içerisinde açılan 6 yeni mağaza ve 2010 yılı içerisinde gerçekleşmesi düşünülen mağaza yatırımları da gözönünde bulundurularak DESA Deri Sanayi ve Ticaret A.Ş. sürekli büyüyen mağaza ağı, artacak olan üretim kapasitesine paralel işletme sermayesi ihtiyacı öngörüsü ile 2010 yılında oluşacak kardan da 2011 yılı içerisinde gayri nakdi kar payı dağıtmayı hedeflemektedir.
6. Payların DevriNama yazılı (A) grubu hisse senetlerinin devir ve temlikinde; (A) grubu paydaşların hisselerini satması halinde diğer (A) gru-bu paydaşların şirket nezdinde mevcut hisseleri oranında önalım hakkı mevcuttur. Bunun dışında şirket esas sözleşmesinde pay devrini kısıtlayan hüküm bulunmamaktadır.
BÖLÜM II Kamuyu Aydınlatma ve Şeffaflık
7. Şirket Bilgilendirme PolitikasıDESA Deri Sanayi ve Ticaret A.Ş. hisselerinin halka arz edildiği 2004 yılından bu yana şirket faaliyetleri ve finansal yapısı hakkında kamuoyunun aydınlatılmasına önem vermiş ve bunun gereğini yerine getirmiştir. Şirket bilgilendirme politikası, şeffaflık ve doğruluk üzerine inşa edilmiştir.
Buna göre; DESA Deri Sanayi ve Ticaret A.Ş.’nin mevcut ve potansiyel yatırımcılarının ve tüm kamuoyunun şirket hakkında aydınlatılması hedeflenir.
SPK mevzuatı çerçevesinde mali tablolar kamuoyu ile zamanında paylaşılır.
Şirketin finansal durumunu direkt veya dolaylı olarak etkileyecek tüm görüşmeler, sonuçlanan anlaşmalar vb. ile ilgi-li yapılan özel durum açıklamalarının İMKB’ye gönderilmesinin ardından daha geniş kitlelere ulaşmak amacıyla, konu hakkında hazırlanan basın bültenleri kamuoyuna duyurulur. SPK mevzuatında belirtilen bilgilerin yanı sıra DESA Deri Sa-nayi ve Ticaret A.Ş.’nin yeni ürünleri ve hizmetleri, şirket bünyesinde meydana gelen ve kamuoyunu ilgilendiren durumlar, yeni gelişmeler, şirket faaliyetlerinin değerlendirilmesi, hedefler gibi konularda SPK mevzuatı doğrultusunda kamuoyuna açıklamalar yapılır. Kamuoyunun DESA hakkında bilgilendirilmesinde; basın bültenleri, basın toplantıları, şirket sözcüleri olan Yönetim Kurulu Başkanı ve Genel Müdür’ün yazılı ve görsel medyaya verdikleri özel haber ve röportajlar, basın gezileri, basın mensupları ile sözlü görüşmeler gibi yöntemler izlenmektedir.
DESA’nın bilgilendirme politikası şirketin halka açıldığı 2004 yılından bu yana iletişim danışmanı şirket, reklam-halkla ilişkiler ve yatırımcı ilişkileri departmanı tarafından koordineli bir çalışma ile yürütülmektedir.
8. Özel Durum Açıklamaları2009 yılı içinde 25 adet özel durum açıklaması yapılmış, bu açıklamalara istinaden ek açıklama istenmemiştir. Tüm özel durum açıklamaları zamanında yapılmış, şirkete herhangi bir yaptırım uygulanmamıştır.
9. Şirket İnternet Sitesi ve İçeriğiDESA Deri Sanayi ve Ticaret A.Ş. resmi web sitesi www.DESA.com.tr Türkçe ve İngilizce dillerinde yayımlanmakta ve içeriği şirket tarafından periyodik olarak güncellenmektedir. İnternet sitesinde detaylı bir “Yatırımcı ilişkileri” bölümü yer almakta ve bu bölümde mali tablolar, ticari bilgiler, faaliyet raporları, denetim raporları, ana sözleşme, finansal bilgiler, genel kurul gündemleri, hazirun cetvelleri, kurumsal yönetim uyum beyanı, özel durum açıklamaları, toplantı tutanakları ve vekaleten oy kullanma formu yer almaktadır. SPK Kurumsal Yönetim İlkeleri II. Bölüm madde 1.11.5’te sayılan ve şirket web sitesin-de yayımlanmayan bilgiler ise Kamuyu Aydınlatma Projesi çerçevesinde www.kap.gov.tr adresinde yayımlanmaktadır.
10. Gerçek Kişi Nihai Hakim Pay Sahibi / Sahiplerinin AçıklanmasıGerekli görüldüğü hallerde elimizdeki mevcut bilgiler kamuyla paylaşılır.
11. İçeriden Öğrenebilecek Durumda Olan Kişilerin Kamuya DuyurulmasıTüm şirket çalışanları, zaman zaman teknoloji, üretim, yeni ürün, finans gibi alanlarda kendi çalıştıkları departmanın gerektirdiği biçimde sınırlı bilgi sahibi olabilmektedirler. Buna bağlı özel durum gerektiren bilgiler SPK mevzuatı çerçevesin-de şirket yönetimince duyurulmaktadır.
BÖLÜM III Menfaat Sahipleri
12. Menfaat Sahiplerinin BilgilendirilmesiMenfaat sahipleri kendilerini ilgilendiren konularda, şirket bilgilendirme politikası doğrultusunda, basın yoluyla, özel durum açıklamalarıyla, basın ve analist toplantıları aracılığıyla ve elektronik ortamda bilgilendirilirler.
28
13. Menfaat Sahiplerinin Yönetime KatılmasıYönetime katılım Yönetim Kurulu’na seçilim gerektirmekle birlikte, çalışanların yönetime katılımı çeşitli iş süreçleri ile özendirilmektedir.
Her ay düzenlenmekte olan yönetim takımı çalışmaları, her hafta düzenlenen icra toplantıları gibi aktiviteler DESA Deri Sanayi ve Ticaret A.Ş.’nin hedeflerinin tabana yayılmasında önem arz etmektedir.
14. İnsan Kaynakları PolitikasıDünya’ya DESA’dan bakmak…
Bir dünya markası olmanın sorumluluğunu yüklenirken şirket olarak önemle üzerinde durduğumuz öncelikler var:• Koşulsuz müşteri memnuniyeti,• Çalışanlarımızın gelişimi, eğitimi,• Çalışmalarımızın başarıyla sonuçlanması.
Dünya çapında bir başarıya dönüştürdüğümüz gücümüzü önceliklerimize uygun olarak belirlediğimiz ve sıkı sıkıya bağlı kaldığımız ilkelerimizden alıyoruz.
En önemli dayanağımız ve kaynağımızın insan olduğu gerçeğini hiçbir zaman unutmadan ve kaliteden ödün vermeden geldiğimiz noktada, koşulsuz müşteri mutluluğu, esneklik ve müşteri dönüş hızının yüksekliği bizim için en önemli kriterdir.38 yıllık DESA mucizesi, her noktada gösterdiğimiz yüksek performansın ve kalite anlayışının ürünüdür.Şirketimiz bugünü yaşarken geleceği düşünüp planlayan insan kaynağına sahip olmayı hedeflerken, bütün çalışanlarımız da şirketimizin ve ürünlerimizin yurtiçi ve yurtdışındaki olumlu imajını sürdürmek için çaba harcıyor.
Bu ilkeler ışığında çalışarak kişiye özel ürünlerin markasını yaratmış, yurtiçi ve yurtdışında kalitesini ve liderliğini kanıtlamış olan şirketimiz, çalışanlarına bir dünya markasının parçası olmanın ayrıcalığını yaşatıyor. Çalışanlarımıza, uluslararası bir ortamda çalışma, uluslararası başarıların mutluluğunu yaşama, kendine has koşulları olan bir sektörde uzmanlaşma, ka-riyer sahibi olma ve çalışmaların ödüllendirilmesi fırsatını veriyoruz.
Başarısını ilkelerine bağlılığı ile güvence altına alan DESA, en büyük dayanağının insan kaynağı olduğu bilinciyle geleceğini planlıyor. Bu yaklaşımla, şirketimizin insan kaynağı geliştirme felsefesini şöyle özetliyoruz:“Her kademede insan kaynağımızı kendimiz yetiştireceğiz.” Bu felsefeye uygun olarak DESA, çalışanlarını eğitmek ve geliştirmek amacıyla, eğitim ve geliştirme çalışmalarını kendi bünyesinde yürütüyor.
Eğitim sistemimiz, sektörün kendine özgü koşulları dikkate alınarak, işgücünün yetiştirilmesi ve geliştirilmesi amacıyla kuruldu.
Çalışanlar ile ilişkiler, DESA İnsan Kaynakları Departmanı’nca yürütülmektedir. İnsan Kaynakları Koordinatörü Mari Bengi’dir. Yıl içinde departmana ayrımcılık konusunda bir şikayet gelmemiştir.
29
15. Müşteri ve Tedarikçilerle İlişkiler Hakkında BilgilerISO 9001:2000 kalite belgesi altında üretim yapan DESA Deri Sanayi ve Ticaret A.Ş. tüm iş süreçlerinde müşteri odaklı olarak çalışır. Siparişin alınmasından üretimine, tesliminden satış sonrası servise kadar tüm süreçlerde müşteri memnuni-yeti esas alınmıştır. Her ürün, tüm kimlik bilgilerinin yer aldığı kartlarla takip edilir. Tamir ve bakım servisi, iade politikası, siparişlerin müşterinin istediği termine uygun olarak en yüksek kalitede yerine getirilmesi, özel müşteri siparişlerinin yerine getirilmesi ve uygulanan CRM politikaları müşteri memnuniyetini sağlamaya yönelik uygulamalardır. Ayrıca DESA Deri Sanayi ve Ticaret A.Ş. 2009 yılı içerisinde açtığı mağazalarla toplam 63’e ulaşan mağaza ağı ile müşterilerle olan ilişkilerini sürekli güncel tutmakta ve geliştirmektedir.
16. Sosyal SorumlulukDESA, kurulduğundan bu yana sosyal ve kültürel faaliyetleri desteklemeye önem vermiştir. Bu amaçla, çeşitli faaliyetlerde sponsorluklar üstlenmektedir.
İşçi Sağlığı ve İş Güvenliği konusundaki kanunlar çerçevesinde oluşturmuş olduğu sistem doğrultusunda faaliyet gösteren DESA, aynı zamanda ETI (Ethical Trading Initiative) ve GSP (Global Social Principal) sosyal sorumluluk standartlarına uy-gun olarak uluslararası SGS firması tarafından her sene denetlenmekte ve sertifikalandırılmaktadır.
Şirket kendi oluşturduğu Çevre Politikası ve Sistemi dahilinde, duyarlı bir şekilde, yer aldığı sektörün çevre ile ilgili uyması gereken normlarına sadık üretim yapmaktadır. Dönem içinde çevreye verilmiş zarardan dolayı şirket aleyhine açılan her-hangi bir dava bulunmamaktadır.
Bunların yanında, DESA ISO 9001:2000 Kalite Sistemi sertifikasına sahiptir. Şirket aynı zamanda The Marks and Spencer Quality Requirement (MSQR) kalite standardı belgesini almaya hak kazanan 25 üretim tesisinden biridir.
BÖLÜM IV Yönetim Kurulu
17. Yönetim Kurulunun Yapısı, Oluşumu ve Bağımsız ÜyelerMelih ÇELET İcracı üyeBurak ÇELET İcracı üye - Genel MüdürNihal ÇELET İcracı üyeBurçak Çelet İcracı olmayan üyeGeza Ümit Erwin Dologh İcracı olmayan üye
Yönetim kurulu üyelerinin yarıdan fazlasının icracı olması, şirket faaliyetinin kapsamı ve yapılanmasının niteliği nedeniy-ledir. Türk Ticaret Kanunu ve SPK mevzuatı dikkate alınmaktadır. Yönetim Kurulu seçimlerinde Kurumsal Yönetim İlkeleri gözetilmeye çalışılmaktadır.
18. Yönetim Kurulu Üyelerinin NitelikleriŞirketin yönetim kurulu üye seçiminde aranan asgari nitelikler SPK Kurumsal Yönetim İlkeleri IV. Bölümde yer alan nitelik-lere uygundur. Bu kriterlere esas sözleşmede gönderim yapılmış ancak detaylı olarak belirtilmemiştir.
19. Şirketin Misyon ve Vizyonu ile Stratejik HedefleriDESA’nın misyonu, vizyonu, hedefleri ve etik değerleri kurumsal kimlik dosyasına eklenerek ve şirket web sitesinde ka-muoyuna sunulmuştur.
Yönetim Kurulu yöneticiler tarafından hazırlanan stratejik hedeflerin oluşturulmasına katılmakta ve onaylamaktadır. Faali-yetler aylık, 3 aylık, 6 aylık, 9 aylık ve yıllık olarak değerlendirilmektedir. 2010 yılı stratejik hedefleri oluşturulmuş olup satış-pazarlama ve üretim hedefleri gözden geçirilmeye başlanmıştır. Hedeflerin yayılımı çalışmaları devam etmektedir. Önümüzdeki 5 yıllık stratejik planlama çalışmalarına başlanmıştır. Bütün bölümler için finansal, müşteri, süreç ve öğrenme gelişme hedeflerinin indikatörleri oluşturularak 2009 yılı gerçekleşen durum belirlenmiş, 2010 yılı öngörüsü yapılmıştır.
30
20. Risk Yönetimi ve İç Kontrol MekanizmasıŞirketin risk yönetimi finansal risk, piyasa riski ve operasyonel risklerin düzenli olarak incelenmesini içermekte ve fi-nans departmanı tarafından periyodik olarak yapılmaktadır. Şirket iç kontrol mekanizması ise Mali İşler Departmanı ve İç Denetim Komitesinin sorumluluğundadır.
21. Yönetim Kurulu Üyeleri ile Yöneticilerin Yetki ve SorumluluklarıGenel Kurul görev ve yetkileri dışında kalan, Türk Ticaret Kanunu, şirket ana sözleşmesi ve sair mevzuat hükümleri ile belirlenen tüm işlerin yürütülmesinde Yönetim Kurulu görevli ve yetkilidir.
22. Yönetim Kurulunun Faaliyet EsaslarıDönem içinde 34 Yönetim Kurulu toplantısı yapılmış olup toplantı gündemleri önceden belirlenmektedir. Yapılan toplantılara fiilen katılım sağlanmış, tüm Yönetim Kurulu kararları oybirliğiyle alınmış, Yönetim Kurulu toplantılarında Yönetim Kurulu üyelerince belirtilen ve karar zaptına geçirilmiş soru olmamıştır. Olağan Yönetim Kurulu toplantılarının tarihleri önceden belirlenmektedir. Yönetim Kurulu sekretaryası mevcuttur.
23. Şirketle Muamele Yapma ve Rekabet YasağıŞirketle işlem yapma ve rekabet yasağı konusunda Türk Ticaret Kanunu ve SPK mevzuatı uygulanmaktadır.
24. Etik KurallarŞirket ve çalışanlar için etik kurallar oluşturulmuş, belirlenen bu etik kurallar İnsan Kaynakları El Kitapçığı’yla şirket çalışanlarına, şirket bilgilendirme politikası çerçevesinde de kamuya açıklanmıştır.
25. Yönetim Kurulunda Oluşturulan Komitelerin Sayı, Yapı ve BağımsızlığıKurumsal Yönetim’le ilgili çalışmalar 2005 yılında başlatılmıştır. Yönetim Kurulu’na bağlı olarak görev yapan Denetim Komitesi mevcuttur. 2011 yılı faaliyet döneminde Kurumsal Yönetim İlkeleri çerçevesinde, Kurumsal Yönetim Komitesi oluşturulması hedeflen-mektedir.
26. Yönetim Kuruluna Sağlanan Mali HaklarYönetim Kurulu üyelerine sağlanan hak, menfaat ve ücretler Genel Kurul’da alınan kararlara bağlı olarak uygulanmaktadır. Şirkette performansa dayalı ücret politikası uygulanmaktadır. Faaliyet dönemi içinde herhangi bir yönetim kurulu üyesine borç, kefalet, kredi ve benzeri menfaatler sağlanmamıştır.
31
DESA DERİ SANAYİ ve TİCARET A.Ş.’nin
01 Ocak - 31 Aralık 2009
Dönemine Ait Finansal Tabloları ve Bağımsız Denetim Raporu
DESA DERİ SANAYİ ve TİCARET A.Ş.’nin
01 Ocak - 31 Aralık 2009
Dönemine Ait Finansal Tabloları ve Bağımsız Denetim Raporu
DESA DERİ SANAYİ VE TİCARET A.Ş.’nin1 OCAK - 31 ARALIK 2009
HESAP DÖNEMİNE AİT BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU
DESA Deri Sanayi ve Ticaret A.Ş.Yönetim Kurulu Başkanlığı’na
1. DESA Deri Sanayi ve Ticaret A.Ş.’nin (“Şirket”) 31 Aralık 2009 tarihi itibariyle hazırlanan ve ekte yer alan konsolide bilançosunu, aynı tarihte sona eren yıla ait konsolide gelir, nakit akım, öz sermaye değişim tablolarını, önemli muhasebe politikalarının özetini ve dipnotları denetlemiş bulunuyoruz.2. Şirket yönetimi konsolide finansal tablolarını Sermaye Piyasası Kurulunca yayımlanan finansal raporlama standartlarına göre hazırlanması ve dürüst bir şekilde sunumundan sorumludur. Bu sorumluluk, finansal tabloların hata ve/veya hile ve usulsüzlükten kaynaklanan önemli yanlışlıklar içermeyecek biçimde hazırlanarak, gerçeği dürüst bir şekilde yansıtmasını sağlamak amacıyla gerekli iç kontrol sisteminin tasarlanmasını, uygulanmasını ve devam ettirilmesini, koşulların gerektirdiği muhasebe tahminlerinin yapılmasını ve uygun muhasebe politikalarının seçilmesini içermektedir.3. Sorumluluğumuz, yaptığımız bağımsız denetime dayanarak bu konsolide finansal tablolar hakkında görüş bildirmek-tir. Bağımsız denetimimiz, Sermaye Piyasası Kurulunca yayımlanan bağımsız denetim standartlarına uygun olarak ger-çekleştirilmiştir. Bu standartlar, etik ilkelere uyulmasını ve bağımsız denetimin, finansal tabloların gerçeği doğru ve dürüst bir biçimde yansıtıp yansıtmadığı konusunda makul bir güvenceyi sağlamak üzere planlanarak yürütülmesini gerektirmek-tedir. Bağımsız denetimimiz, konsolide finansal tablolardaki tutarlar ve dipnotlar ile ilgili bağımsız denetim kanıtı topla-mak amacıyla, bağımsız denetim tekniklerinin kullanılmasını içermektedir. Bağımsız denetim tekniklerinin seçimi, kon-solide finansal tabloların hata ve/veya hileden ve usulsüzlükten kaynaklanıp kaynaklanmadığı hususu da dahil olmak üzere önemli yanlışlık içerip içermediğine dair risk değerlendirmesini de kapsayacak şekilde, mesleki kanaatimize göre yapılmıştır. Bu risk değerlendirmesinde, işletmenin iç kontrol sistemi göz önünde bulundurulmuştur. Ancak amacımız iç kontrol sisteminin etkinliği hakkında görüş vermek değil, bağımsız denetim tekniklerini koşullara uygun olarak tasarlamak amacıyla işletme yönetimi tarafından hazırlanan finansal tablolar ile iç kontrol sistemi arasındaki ilişkiyi ortaya koymaktır. Bağımsız denetimimiz, ayrıca şirket yönetimi tarafından benimsenen muhasebe politikaları ile yapılan önemli muhasebe tahminlerinin ve finansal tabloların bir bütün olarak sunumunun uygunluğunun değerlendirilmesini içermektedir. Bağımsız denetim sırasında temin ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, görüşümüzün oluşturulmasına yeterli ve uygun bir daya-nak oluşturduğuna inanıyoruz.4. Görüşümüze göre, ilişikteki konsolide finansal tablolar, DESA Deri Sanayi ve Ticaret A.Ş.’nin 31 Aralık 2009 tarihi itibariyle finansal durumunu, aynı tarihte sona eren yıla ait finansal performansını ve nakit akımlarını, Sermaye Piyasası Kurulunca yayımlanan finansal raporlama standartları çerçevesinde doğru ve dürüst bir biçimde yansıtmaktadır.
İstanbul, 12 Mart 2010 Celal PamukçuSorumlu Ortak Başdenetçi
KAPİTAL KARDEN BAĞIMSIZ DENETİM VE YEMİNLİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.
Member Firm of RSM International
34
35
DESA DERİ SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMİŞ31 ARALIK 2009 TARİHLİ KONSOLİDO BİLANÇO(Tüm tutarlar TL olarak gösterilmiştir.)
VARLIKLAR
TOPLAM VARLIKLAR
Cari Dönem (31 Aralık 2009)
109.819.997 104.529.813
Nakit Nakit ve BenzerleriFinansal YatırımlarTicari Alacaklar - İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar - Diğer Ticari AlacaklarDiğer AlacaklarStoklarDiğer Dönen Varlıklar
598.067-
1.514.4649.653.296
20.16273.569.9771.465.842
260.366-
1.073.1218.784.461
67.53368.311.4491.908.158
67
10 10111326
Diğer AlacaklarFinansal YatırımlarÖzkaynak Yöntemiyle Değerlenen YatırımlarMaddi Duran VarlıklarMaddi Olmayan Duran Varlıklar
373.433204.553432.862
21.448.206539.135
337.212204.55376.221
22.713.595793.144
117
161819
Dönen Varlıklar 86.821.808 80.405.088
Geçmiş Dönem (31 Aralık 2008)Notlar
KAYNAKLAR
TOPLAM KAYNAKLAR
Cari Dönem (31 Aralık 2009)
109.819.997
Uzun Vadeli Yükümlülükler
ÖZKAYNAKLAR
7.763.624
56.786.118
8.179.587
62.214.816
104.529.813
Finansal BorçlarTicari Borçlar - İlişkili Taraflara Ticari Borçlar - Diğer Ticari BorçlarDiğer BorçlarDönem Karı Vergi YükümlülüğüBorç KarşılıklarDiğer Kısa Vadeli Yükümlülükler
17.344.097-
3.065.19019.799.0631.017.213
-2.362.1431.682.549
8.466.478-
1.596.13020.003.613
850.314-
1.755.6911.463.184
8
10 1011352226
Finansal BorçlarTicari BorçlarKıdem Tazminatı KarşılığıErtelenmiş Vergi Yükümlülüğü
Ana Ortaklığa Ait ÖzkaynaklarÖdenmiş SermayeSermaye Enflasyon Düzeltmesi FarklarıKardan Ayrılan Kısıtlanmış YedeklerGeçmiş Yıllar Kar / ZararlarıNet Dönem Karı / Zararı
6.022.80041.829
921.807777.728
49.221.9705.500.255
735.5976.756.994
(5.428.698)
6.263.84367.278
950.677897.789
49.221.9705.500.255
735.59710.294.295(3.537.301)
8102435
2727272727
Kısa Vadeli Yükümlülükler 45.270.255 34.135.410
Geçmiş Dönem (31 Aralık 2008)Notlar
Duran Varlıklar 22.998.189 24.124.725
36
DESA DERİ SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMİŞ31 ARALIK 2009 TARİHİNDE SONA EREN DÖNEME AİT KONSOLİDE KAPSAMLI GELİR TABLOSU(Tüm tutarlar TL olarak gösterilmiştir.)
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER
Cari Dönem 1 Ocak 2009/31 Aralık 2009
(5.548.759)
(5.428.698)
(5.428.698)
-
(5.428.698)
(0,0011029) (0,0007186)
(3.537.301)
(3.537.301)
-
(3.537.301)
Ticari Faaliyetlerden Brüt Kar (Zarar)
BRÜT KAR / ZARAR
FAALİYET KARI / ZARARI
31.355.271
31.355.271
(1.394.768)
31.322.556
31.322.556
1.801.163
(3.554.355)
Satış GelirleriSatışların Maliyeti (-)
95.911.950(64.556.679)
102.505.025(71.182.469)
2828
Faiz, Ücret, Prim, Komisyon ve Diğer GelirlerFaiz, Ücret, Prim, Komisyon ve Diğer Gelirler (-)Finans Sektörü Faaliyetlerinden Brüt Kar (Zarar)
---
(26.340.754)(5.790.878)(1.333.904)
4.065.080(3.349.583)
(243.351)
5.979.768(9.890.408)
-120.061
-17.054
---
(24.807.461)(6.030.789)(1.607.245)
3.726.733(802.631)
(547.789)
12.824.192(17.631.921)
2929293131
16
3233
3535
Geçmiş Dönem1 Ocak 2008/31 Aralık 2008Notlar
Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri (-)Genel Yönetim Giderleri (-)Araştırma ve Geliştirme Giderleri (-)Diğer Faaliyet GelirleriDiğer Faaliyet Giderleri (-)
Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların Kar/Zararlarındaki PaylarFinansal GelirlerFinansal Giderler (-)
Sürdürülen Faaliyetler Vergi Gelir/Gideri- Dönem Vergi Gelir/Gideri- Ertelenmiş Vergi Gelir/Gideri
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KARI/ZARARI
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM KARI/ZARARI
DİĞER KAPSAMLI GELİR
TOPLAM KAPSAMLI GELİRLER
HİSSE BAŞINA KAR/ZARAR
DÖNEM KARI/ZARARI
37
DESA DERİ SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMİŞ31 ARALIK 2009 TARİHİNDE SONA EREN DÖNEME AİT KONSOLİDE NAKİT AKIM TABLOSU(Tüm tutarlar TL olarak gösterilmiştir.)
VERGİ ÖNCESİ DÖNEM KARI/ZARARI
Düzeltmeler
DÖNEM BAŞINDAKİ NAKİT VE BENZERİ
NAKİT VE BENZERİ DEĞERLERDEKİ ARTIŞ
337.701
260.366
598.067
VARLIK VE BORÇLARDAKİ DEĞİŞİM ÖNCESİ NET NAKİT
ESAS FAALİYETLERDEN SAĞLANAN NET NAKİT
ESAS FAALİYETLERDEN SAĞLANAN NET NAKİT
(1.102.053)
(5.548.759)
4.446.706
(5.592.508)
(5.592.508)
113.594
(3.554.355)
3.667.949
(8.191.773)
(8.191.773)
(10.066.580)
10.326.946
260.366
1- Amortisman ve İtfa Payları (+)2- Karşılıklardaki Değişiklikler (+/-)
3.869.124577.582
2.789.228878.721
30
Varlık ve Borçlardaki Değişimler1- Ticari Alacaklardaki (Artış / Azalış)2- İlişkili Taraflardan Alacaklardaki (Artış / Azalış)3- Diğer Alacaklardaki (Artış / Azalış)4- Stoklardaki (Artış / Azalış)5- Diğer Varlıklardaki (Artış) / Azalış6- Ticari Borçlardaki Artış / (Azalış)7- İlişkili Taraflara Borçlardaki Artış / (Azalış)8- Diğer Borçlardaki Artış / (Azalış)9- Ödenen Vergiler
(4.490.455)(868.835)(441.343)
11.150(5.258.528)
442.316(230.539)1.469.060
386.264
(2.706.367)(2.441.815)
92.089(356.641)
8.636.5768.636.576
--
(8.305.367)481.148(41.795)
(144.580)(12.104.697)
(970.213)4.406.1081.088.0771.205.866
(2.225.281)
(11.107.992)(11.665.910)
10.129547.789
9.233.1859.233.185
--
18,1918,19
16
Notlar
Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Nakit1- Duran Varlık Yatırımları (-)2- Duran Varlık satışı (+)3- Özkaynak Yöntemiyle Değ. F.V. Dansağlanan (+) / kullanılan nakit (-)
Finansman Faaliyetlerinden Kaynaklanan Nakit1- Finansal Borçlardaki Artış / (Azalış)2- Sermaye Artışından Sağlanan Nakit3- Tahsil Edilen Faiz ve Temettüler (+)
NAKİT VE BENZERİ DEĞERLERDEKİ ARTIŞ AZALIŞ
6
6
Cari Dönem 31 Aralık 2009
Geçmiş Dönem31 Aralık 2008
38
DESA DERİ SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMİŞ31 ARALIK 2009 TARİHİNDE SONA EREN DÖNEME AİT KONSOLİDE ÖZSERMAYE DEĞİŞİM TABLOSU(Tüm tutarlar TL olarak gösterilmiştir.)
SermayeNotlar
Sermaye EnflasyonDüzeltmesi
FarklarıNet DönemKarı/Zararı
Geçmiş Dönem
Karı/Zararı Toplam
Kardan Ayrılmış
Kısıtlanmış Yedekler
1 Ocak 2008 itibariyle
Sermaye Artışı
Dönem Karından Geçmiş Yıl Karlarına Transfer
Yedeklere Transfer
Net Dönem Karı/Zararı
31 Aralık 2008 İtibariyle
1 Ocak 2009 İtibariyle
Sermaye Artışı
Geçmiş Yıl Karlarından Transfer
Net Dönem Karı/Zararı
31 Aralık 2009İtibariyle
-
-
-
-
49.221.970
49.221.970
27
27
-
-
-
-
5.500.255
5.500.255
-
76.001
-
-
735.597
735.597
-
(6.142.057)
-
(3.537.301)
(3.537.301)
(5.428.698)
-
6.066.056
-
-
10.294.295
6.756.994
49.221.970 5.500.255 735.597 (3.537.301) 10.294.295 62.214.816
- - - (5.428.698) - (5.428.698)
- - - - - -
49.221.970 5.500.255 659.596 6.142.057 4.228.239 65.752.117
-
- - - 3.537.301 (3.537.301) -
-
-
(3.537.301)
62.214.816
56.786.118
Yukarıda tablodan da görüleceği üzere Şirketin iştirak ve bağlı ortaklarından Samsonite Seyahat Ürünleri A.Ş. dışındakilerin 31 Aralık 2009 tarihi itibariyle aktif toplamı ve ciroları çok düşüktür. Bu nedenle bu iştirak ve bağlı ortaklıkların finansal tabloları Şirketin aynı dönemli finansal tabloları ile konsolidasyona tabi tutulmamıştır.
Şirketin iştiraklerinden Samsonite Seyahat Ürünleri A.Ş. 31 Aralık 2009 tarihli finansal tabloları ise Şirketin aynı dönemli finansal tabloları ile özkaynak yöntemiyle konsolide edilmiştir. (Not 16)
41
NOT 1 - ŞİRKETİN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU (Devamı)
Şirketin iştirak ve bağlı ortaklıklarının 31 Aralık 2009 tarihi itibariyle aktif toplamları ve ciroları aşağıdaki gibidir.
31 ARALIK 2009 KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
NOT 1 - ŞİRKETİN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU
1.1. Faaliyet Konusu
DESA Deri Sanayi ve Ticaret A.Ş. “Şirket” 29 Ocak 1982’de kurulmuş olup deri konfeksiyon, çanta, ayakkabı ve her çeşit saraciye mamul-lerinin imali, satışı, ihracı ve ithali ile meşgul olmaktadır.
Şirket’in merkezi Halkalı Cad. No: 208 Sefaköy - Küçükçekmece / İstanbul adresinde yer almaktadır. Kurumun ayrıca Tuzla Serbest Bölgesi’nde faaliyet gösteren şubesi bulunmaktadır. Şirket’in biri merkezde, biri Çorlu’ da, biri de Düzce’de olmak üzere üç fabrikası bu-lunmakta olup adresleri aşağıdaki gibidir.
Çorlu Fabrika : Sağlık Mahallesi Kuzey Caddesi No: 14-24 Çorlu / Tekirdağ Düzce Fabrika: Organize Sanayi Bölgesi 9. Ada 4-5 Parsel Beyköy / Düzce
Şirket’in iletişim bilgileri aşağıdaki gibidir.Tel : 0090 212 473 18 00Fax : 0090 212 698 98 12Web : www.DESA.com.tr
Şirket’in hisseleri 29-30 Nisan 2004 tarihleri arasında halka arz edilmiş olup, 31 Aralık 2009 tarihi itibariyle %30’u İstanbul Menkul Kıymetler Borsası’nda (“İMKB”) işlem görmektedir.
Şirket’in 31 Aralık 2009 tarihi itibariyle çalışan sayısı 1.613 kişidir. (31 Aralık 2008 - 1.694)
1.2. Sermaye Yapısı
Şirket 2007 yılı içerisinde kayıtlı sermaye sistemine geçmiş olup, kayıtlı sermaye tavanı 150.000.000 TL’dir. 31 Aralık 2009 tarihi itibariyle ödenmiş sermayesi ise 49.221.970 TL (31 Aralık 2008: 49.221.970.- TL) olup her biri 1 Kr nominal değerli 4.922.196.986 (31 Aralık 2008: 4.922.196.986) adet hisseye bölünmüştür.
Şirketin %10’dan fazla paya sahip ortaklarının unvanları ve ortaklık payları aşağıdaki gibidir:
1.3. İştirak ve Bağlı Ortaklıklar
Şirketin iştirak ve bağlı ortaklıklarının unvanları, faaliyet konuları ve iş merkezleri aşağıdaki gibidir.
Adı Soyadı / Unvanı
Çelet Holding A.Ş.
Melih Çelet
Pay Oranı
%54,28
%14,92
31 Aralık 2009 31 Aralık 2008
Pay Tutarı
26.717.682
7.343.918
Pay Oranı
% 54,28
% 14,92
Pay Tutarı
26.717.682
7.343.918
İştirak
Marfar Deri San. ve Tic. Ltd. Şti.
Samsonite Seyahat Ürünleri A.Ş.
Bağlı Ortaklık
Leather Fashion Limited
Sedesa Deri San. ve Tic. Ltd. Şti.
DESA International Ltd.
İştirak Oranı
Tekstil
Tekstil
% İştirak Oranı
İstanbul-Türkiye
Tekstil
Tekstil
İstanbul-Türkiye
%50
İstanbul
Moskova-Rusya
%99
Tekstil
%50
%100
%99
Londra-İngiltere
%40
%100
%100
%40
%100
Faaliyet Alanı Faaliyet Alanı 31 Aralık 2009 31 Aralık 2008
İştirak ve Bağlı Ortaklığın Ünvanı
Marfar Deri San. ve Tic. Ltd. Şti.
Samsonite Seyahat Ürünleri A.Ş.
Leather Fashion Limited
Sedesa Deri San. ve Tic. Ltd. Şti.
DESA International Ltd.
Aktif Toplamı
6.484
6.913.959
-
18.730
1.027.179
Cirosu
-
15.654.212
-
-
707.158
42
1.4. Finansal Tabloların Onaylanması:
Şirket’e ait finansal tablolar 12 Mart 2010 tarihinde Yönetim Kurulu tarafından onaylanmıştır. Genel Kurul ve belirli düzenleyici kurullar, finansal tabloları değiştirme yetkisine sahiptir.
NOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR
2.1. Sunuma İlişkin Temel Esaslar
Finansal Tabloların Hazırlanış Esasları ve Belirli Muhasebe Politikaları
Şirket, muhasebe kayıtlarını Türk Ticaret Kanunu ve vergi mevzuatına uygun olarak tutmakta, Sermaye Piyasası Kurulu’na (“SPK”) sunduğu finansal tablolarını ise Sermaye Piyasası Kurulu tarafından belirlenen formatta hazırlamaktadır.
Sermaye Piyasası Kurulu (“SPK”), Seri XI, No 29 sayılı “Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği” (“Seri XI, No 29 sayılı Tebliğ”) ile işletmeler tarafından düzenlenecek finansal raporlar ile bunların hazırlanması ve ilgililere sunulmasına ilişkin ilke, usul ve esasları belirlemektedir. Bu Tebliğ, 1 Ocak 2008 tarihinden sonra başlayan hesap dönemlerine ait ilk ara finansal tablolardan geçerli olmak üzere yürürlüğe girmiş ve bu Tebliğin yürürlüğe girmesiyle Seri XI, No 25 sayılı “Sermaye Piyasasında Muhasebe Standartları Hakkında Tebliğ” (“Seri: XI, No: 25 sayılı Tebliğ”) yürürlükten kalkmıştır. Anılan tebliğ (“Seri XI, No 29 sayılı Tebliğ”) gereğince, işletmeler tarafından, finansal tabloların 31.03.2008 tarihinden itibaren Uluslararası Muhasebe Standartları / Finansal Raporlama Standartları’na (UMS/UFRS ) uygun olarak hazırlanması gerekmektedir.
İlişikteki finansal tablolar, SPK’ nın Seri XI; No 29 tebliği çerçevesinde UMS/UFRS’ ye göre hazırlanmış ve SPK tarafından 14 Nisan 2008 tarihli duyuru ile uygulanması tavsiye edilen formatlara uygun olarak sunulmuştur. 1 Ocak 2009 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan finansal dönemler için geçerli olan TMS 1’deki değişikliklere uygun olarak bilanço, finansal durum tablosu adıyla ve kar/zarar bölümleri tek bir kapsamlı gelir tablosunda sunulmuştur.
NOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)
Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Finansal Tabloların Düzeltilmesi
SPK, 17 Mart 2005 tarihinde almış olduğu bir kararla, Türkiye’de faaliyette bulunan ve SPK Finansal Raporlama Standartları’na uy-gun finansal tablo hazırlayan şirketler için, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere enflasyon muhasebesi uygulamasının gerekli olmadığını ilan etmiştir. Bu nedenle, ekli finansal tablolarda, 1 Ocak 2005 tarihinden başlamak kaydıyla, Uluslararası Muhasebe Standartları Kurulu ( IASB ) tarafından yayımlanmış 29 No’lu “Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama” standardı (“UMS 29”) uygulanmamıştır.
Karşılaştırmalı Bilgiler ve Önceki Dönem Tarihli Finansal Tabloların Düzeltilmesi
Şirket’in finansal tabloları Şirket’in mali durumu, performansı ve nakit akımlarındaki eğilimleri belirlemek amacıyla önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. 31 Aralık 2009 ve 2008 tarihli konsolide finansal durum tabloları ve konsolide finansal durum tablolarına ilişkin dipnotlar ile 31 Aralık 2009 ve 2008 tarihlerinde sona eren dönemlere ait konsolide kapsamlı gelir, konsolide nakit akış ve konsolide özkaynak değişim tabloları ve ilgili dipnotlar karşılaştırmalı olarak sunulmuştur. Cari dönem finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılmıştır.
2.2. Uygulanan Konsolidasyon Esasları
Bağlı ortaklıklar
Şirket’in bağlı ortaklıkları faaliyet hacimlerinin düşük olması nedeni ile konsolidasyona tabi tutulmamıştır.
İştirakler
Şirket’in iştiraklerinden Marfar Deri San. ve Tic. Ltd. Şti.’nin faaliyet hacmi düşük olması nedeni ile konsolidasyona tabi tutulmamıştır. Samsonite Seyahat Ürünleri A.Ş. ise özkaynak yöntemine göre konsolidasyona tabi tutulmuştur.
Şirket’in iştirakleri özkaynaktan pay alma yöntemine göre muhasebeleştirilmiştir. Bunlar, Şirket’in genel olarak oy hakkının %20 ile %50’sine sahip olduğu veya Şirket’in şirket faaliyetleri üzerinde kontrol yetkisine sahip bulunmamakla birlikte önemli etkiye sahip olduğu kuruluşlardır. İştirakler bilançoda, maliyetlerine Şirket’in, iştiraklerin net varlıklarındaki payında alım sonrası oluşan değişikliklerin ek-lenmesi ve varsa değer düşüklüğü karşılığının düşülmesiyle gösterilmektedir. Gelir tablosu Şirket’in iştiraklerinin faaliyet sonuçlarındaki payını yansıtmaktadır.
Şirket ile iştirak arasındaki işlemlerden doğan gerçekleşmemiş karlar, Şirket’in iştirakteki payı ölçüsünde düzeltilmiş olup, gerçekleşmemiş zararlarda işlem, transfer edilen varlığın değer düşüklüğüne uğradığını göstermiyor ise, düzeltilmiştir.
2.3. Muhasebe Politikalarında Değişiklikler
Şirket, muhasebe politikalarını bir önceki yıl ile tutarlı olarak uygulamıştır. Muhasebe politikalarında yapılan önemli değişiklikler ve tespit edilen önemli muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanır ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenir.
NOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)
2.4. Muhasebe Tahminlerindeki Değişiklikler ve Hatalar
Finansal tabloların hazırlanmasında şirket yönetiminin, raporlanan varlık ve yükümlülük tutarlarını etkileyecek, bilanço tarihi itibari ile vukuu muhtemel yükümlülük ve taahhütleri ve raporlama dönemi itibariyle gelir ve gider tutarlarını belirleyen varsayımlar ve tahminler yapması gerekmektedir. Gerçekleşmiş sonuçlar tahminlerden farklı olabilmektedir. Tahminler düzenli olarak gözden geçirilmekte, önemli sapmaların varlığı durumunda gerekli düzeltmeler yapılmakta ve gerçekleştikleri dönemde gelir tablosuna yansıtılmaktadırlar.
2.5. Yeni ve Revize Edilmiş Uluslararası Finansal Raporlama Standartları
Şirket cari dönemde Uluslararası Muhasebe Standartları Kurulu (UMSK) ve UMSK’nın Uluslararası Finansal Raporlama Yorumları Komi-tesi (UFRSYK) tarafından yayınlanan ve 1 Ocak 2009 tarihinden itibaren geçerli olan yeni ve revize edilmiş standartlar ve yorumlardan kendi faaliyet konusu ile ilgili olanları uygulamıştır. Bu yeni ve güncellenmiş standartların ve yorumların uyarlanması Şirket’in aşağıdaki alanlarla ilgili olarak muhasebe politikalarında değişikliklere yol açmıştır:• UMS 1 (Revize) “Finansal Tabloların Sunumu”
43
Revize standart, ortakların ortak olmaları nedeniyle ortaya çıkan işlemler dışında, özkaynaklarda dönem içerisinde meydana gelen değişikliklerin (diğer kapsamlı gelir ve giderlerin) özkaynak değişim tablosunda gösterilmesini engellemektedir. Bunun yerine bu tür gelir ve giderlerin özsermaye değişim tablosundan ayrı olarak “Kapsamlı Gelir Tablosu”’nda gösterilmesi gerekmektedir. İşletmeler tek bir performans tablosunu (kapsamlı gelir tablosu) seçmekte veya iki tabloyu birlikte (gelir tablosu ve kapsamlı gelir tablosu) seçmekte özgür bırakılmıştır. Şirket Kapsamlı gelir tablosu hazırlamaktadır.
UMS 1 (Revize) ayrıca İşletmelerin yeni dönemde bir önceki döneme ait finansal tablolarını yeniden düzenlediklerinde veya sınıfladıklarında cari dönem ve bir önceki dönemle birlikte karşılaştırılabilir en erken döneme ait bilançonun da verilmesini gerektirmektedir.
UMS 1(revize)’in uygulamasının Şirket’in raporlanan sonuçları veya finansal durumu üzerinde bir etkisi olmamıştır.
2009 tarihinde yürürlüğe giren ancak Şirket’in operasyonları ile ilgili olmadığından uygulanmayan standartlar, değişiklikler ve yorumlar
Aşağıda yer alan standartlar ile önceki standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar 1 Ocak 2009 tarihinde veya söz konusu tarihten sonra başlayan mali dönemler için zorunlu olduğu halde Şirket’in faaliyetleri ile ilgili değildir.
NOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN HAZIRLANMA ESASLARI (Devamı)
• UFRS 1, “Uluslararası Finansal Raporlama Standartlarının İlk Kez Uygulanması” ve UMS 27, “Konsolide ve Konsolide Olmayan Finansal Tablolar” (UFRS’lerin İlk Kez Uygulanmasında Yatırım Maliyetlerine İlişkin Değişiklik)• UFRS 2, “Hisse Bazlı Ödemeler” (Hakediş Koşulları ve İptallerine İlişkin Değişiklik)• UMS 1, “Finansal Tabloların Sunumu” ve UMS 32, “Finansal Araçlar: Sunum” (Geri Satın Alma Opsiyonlu Finansal Araçlar ve Nakde Çevrilmelerinde Doğacak Yükümlülüklerin Açıklanması Hakkında Değişiklik)• UMS 39, “Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçme” (Finansal Araçların Sınıflamasında Saklı Türevlerle ilgili Değişiklikler)• UFRYK 15, “Gayrimenkul İnşaatı İle İlgili Anlaşmalar”• UFRYK 16, “Yurtdışındaki İşletme ile İlgili Net Yatırımın Finansal Riskten Korunması”• UMS 23(Değişiklik), “Borçlanma Maliyetleri”• UFRYK 13, “ Müşteri Bağlılık Programları”• Mayıs 2008 İyileştirmeleri (UMS 1, “Finansal Tabloların Sunumu”, UMS 16, “Maddi Duran Varlıklar, UMS 19, “Çalışanlara Sağlanan Faydalar”, UMS 20, “Devlet Teşvikleri”, UMS 23, “Borçlanma Maliyetleri”, UMS 27, “Konsolide ve Bireysel Finansal Tablolar”, UMS 28, “İştiraklerdeki Yatırımlar”, UMS 31 “İş Ortaklıklarındaki Paylar”, UMS 29 “Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama”, UMS 36, “Varlıklarda Değer Düşüklüğü”, UMS 39 “Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçme”, UMS 40, “Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller”, UMS 41, “Tarımsal Faaliyetler”• UFRS 2, “Hisse Bazlı Ödemeler”• UFRS 3, “İşletme Birleşmeleri”• UFRS 5, “Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlıklar ve Durdurulan Faaliyetler”• UMS 27, “Konsolide ve Bireysel Finansal Tablolar”• UMS 28, “İştiraklerdeki Yatırımlar”• UMS 31 “İş Ortaklıklarındaki Paylar”• UMS 39, “Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçme” Riskten Korunmaya Konu Olabilecek Kalemlere İlgili Değişiklikler• UFRYK 17, “Parasal Olmayan Varlıkların Hissedarlara Dağıtımı”• UFRYK 18, “Müşterilerden Varlık Transferi”
Şirket yönetimi, yukarıdaki Standart ve Yorumların uygulanmasının gelecek dönemlerde Şirket’in finansal tabloları üzerinde önemli bir etki yaratmayacağı görüşündedir.
NOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)
2.6. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti
a) Nakit ve Nakit Benzerleri
Nakit, işletmedeki nakit ile vadesiz mevduatı; nakit benzeri ise, tutarı belirli bir nakde kolayca çevrilebilen kısa vadeli ve yüksek likiditeye sa-hip ve değerindeki değişim riski önemsiz olan (çekler, B tipi likit fonlar, ters-repo işlemlerinden alacaklar, vadesi 3 aydan kısa olan mevduat, vadesine 3 aydan az kalmış kamu borçlanma araçları, para piyasalarından alacaklar gibi) fonları ve yatırımları ifade etmektedir. (Not 6)
b) Finansal Yatırımlar
Sınıflandırma: Finansal Yatırımlar finansal tablolarda “Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar”, “Vadeye Kadar Elde Tutulacak Finansal Varlıklar” ve “Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar” olarak sınıflandırılmaktadır. Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar, yakın bir tarihte satılmak ve kar elde etmek amacıyla elde tutulan finansal varlıkları; Vadeye Kadar Elde Tutulacak Finansal Varlıklar, işletmenin vadeye kadar elde tutma niyet ve imkânının bulunduğu sabit veya belirlenebilir nitelikte ödemeler içeren, sabit bir vadesi bulunan ve işletme tarafından ilk muhasebeleştirme sırasında gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan ya da satılmaya hazır finansal varlık olarak sınıflanmayan finansal varlıkları; Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar, işletme tarafından satılmaya hazır olarak tanımlanan veya vadeye kadar elde tutulacak ya da gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlık olarak sınıflanmayan finansal varlıkları ifade eder.
Değerleme: Finansal bir varlık veya borç ilk muhasebeleştirmesi sırasında ‘gerçeğe uygun değeri’ ile değerlenir. İlk muhasebeleştirmedeki gerçeğe uygun değer, finansal varlığın ‘elde etme maliyeti’dir. Finansal varlıklar, izleyen dönemlerde bilanço tarihindeki ‘gerçeğe uygun değeri’ ile (Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar etkin faiz yöntemiyle) değerlenir. Aktif bir piyasada (Borsada) işlem gören finan-sal varlıkların gerçeğe uygun değeri ‘Borsa Rayici’dir.
Gerçeğe uygun değerinin güvenilir bir biçimde tespit edilememesi nedeniyle gerçeğe uygun değerinden gösterilemeyen borsaya kayıtlı olmayan öz kaynağa dayalı finansal varlıklar, kayıtlı değerleri ile elde etme maliyeti tutarından şayet mevcutsa değer düşüklüğü karşılığının çıkarılması suretiyle değerlenir.
Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan olarak sınıflandırılan bir finansal varlık veya finansal borca ilişkin olarak ortaya çıkan kazanç ve kayıp, kar/zarar olarak muhasebeleştirilir. Satılmaya hazır finansal varlığa ilişkin olarak ortaya çıkan kazanç ve kayıp (değer düşüklüğü zararları ve kur farkı kazanç ve kayıpları hariç) söz konusu finansal varlık bilanço dışı bırakılıncaya kadar özkaynaklarda muhasebeleştirilir. İlgili finansal varlığın bilanço dışı bırakılması durumunda, daha önceden özkaynaklarda muhasebeleştirilmiş bulunan kazanç ve kayıplar, kar/zarara aktarılır. Etkin faiz yöntemi kullanılarak hesaplanan faizler kar/zararda muhasebeleştirilir. İşletmenin ilgili ödemeyi elde etme hakkının oluşması durumunda, satılmaya hazır öz kaynağa dayalı finansal araçlardan kaynaklanan temettüler, kar/zararda muhasebeleştirilir. (Not 7)
44
c) Ticari Alacaklar
Ticari alacaklar, esas faaliyetler çerçevesindeki ticari mal veya hizmet satışları karşılığında müşterilerden olan alacakları ifade etmektedir. Belirlenmiş faiz oranı olmayan kısa vadeli ticari alacaklar, faiz tahakkuk etkisinin çok büyük olmaması durumunda, orijinal fatura değerleri üzerinden gösterilmektedir. Faiz tahakkuk etkisinin büyük olması durumunda, etkin faiz oranı ile iskonto edilmiş net gerçekleşebilir değerlerinden olası şüpheli alacak karşılıkları düşülmek suretiyle gösterilmektedir.
NOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)
Şüpheli alacaklara ilişkin karşılıklar, tahsil edilemeyen alacakların tutarını, bunlara karşılık alınan teminatları, Şirket Yönetimi’nin geçmiş yıllardaki tecrübeleri ve ekonomik koşulları göz önünde bulundurularak ayrılmaktadır. Şüpheli alacak tutarına karşılık ayrılmasını takiben, şüpheli alacak tutarının tamamının veya bir kısmının tahsil edilmesi durumunda, tahsil edilen tutar ayrılan şüpheli alacak karşılığından düşülerek diğer faaliyet gelirlerine kaydedilmektedir. Tahsil edilemeyecek alacaklar, tahsil edilemeyecekleri anlaşıldığı yılda zarar kay-dedilmektedir. Net gerçekleşebilir değerin tespitinde, etkin faiz oranı olarak yurtiçi peşin satışlarda % 10’luk, yurtdışı satışlarda ise libor oranı esas alınmıştır.
d) Finansal Varlıklarda Değer Düşüklüğü
Gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan finansal varlıklar dışındaki finansal varlık veya finansal varlık grupları, her bilanço tar-ihinde değer düşüklüğüne uğradıklarına ilişkin göstergelerin bulunup bulunmadığına dair değerlendirmeye tabi tutulur. Finansal varlığın ilk muhasebeleştirilmesinden sonra bir veya birden fazla olayın meydana gelmesi ve söz konusu olayın ilgili finansal varlık veya varlık grubunun güvenilir bir biçimde tahmin edilebilen gelecekteki nakit akımları üzerindeki olumsuz etkisi sonucunda ilgili finansal varlığın değer düşüklüğüne uğradığına ilişkin tarafsız bir göstergenin bulunması durumunda değer düşüklüğü zararı oluşur. Kredi ve alacaklar için değer düşüklüğü tutarı gelecekte beklenen tahmini nakit akımlarının finansal varlığın etkin faiz oranı üzerinden iskonto edilerek hesap-lanan bugünkü değeri ile defter değeri arasındaki farktır.
Bir karşılık hesabının kullanılması yoluyla defter değerinin azaltıldığı ticari alacaklar haricinde, bütün finansal varlıklarda, değer düşüklüğü doğrudan ilgili finansal varlığın kayıtlı değerinden düşülür. Ticari alacağın tahsil edilememesi durumunda söz konusu tutar karşılık hesabından düşülerek silinir. Karşılık hesabındaki değişimler gelir tablosunda muhasebeleştirilir.
e) İlişkili Taraflar
Finansal tabloların amacı doğrultusunda, ortaklar, önemli yönetim personeli ve Yönetim Kurulu üyeleri, aileleri ve onlar tarafından kontrol edilen veya onlara bağlı şirketler, iştirak ve ortaklıklar ile grup şirketleri, ilişkili taraflar olarak kabul ve ifade edilmişlerdir.
f) Hasılat
Gelirler, alınan veya alınacak olan bedelin gerçeğe uygun değeri ile ölçülür ve tahmini müşteri iadeleri, iskontolar ve benzer diğer karşılıklar kadar indirilir.
Malların satışı
Malların satışından elde edilen gelir, aşağıdaki şartlar karşılandığında muhasebeleştirilir:
• Şirket’in mülkiyetle ilgili tüm önemli riskleri ve kazanımları alıcıya devretmesi, Şirket’in mülkiyetle ilişkilendirilen ve süregelen bir idari katılımının ve satılan mallar üzerinde etkin bir kontrolünün olmaması, gelir tutarının güvenilebilir bir şekilde ölçülmesi, işlemle ilişkili olan ekonomik faydaların işletmeye akışının olası olması, ve işlemden kaynaklanacak maliyetlerin güvenilebilir bir şekilde ölçülmesi.
Hizmet sunumu
Hizmet sunum sözleşmesinden elde edilen gelir, sözleşmenin tamamlanma aşamasına göre muhasebeleştirilir.
DİPNOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)
Temettü ve faiz geliri
Hisse senedi yatırımlarından elde edilen temettü geliri, hissedarların temettü alma hakkı doğduğu zaman kayda alınır. Faiz geliri, kalan anapara bakiyesi ve ilgili finansal varlıktan beklenen ömrü boyunca elde edilecek tahmini nakit girişlerini söz konusu varlığın net defter değerine getiren efektif faiz oranına göre ilgili dönemde tahakkuk ettirilir.
Kira geliri
Kira geliri: Gayrimenkullerden elde edilen kira geliri, ilgili kiralama sözleşmesi boyunca doğrusal yönteme göre muhasebeleştirilir.
g) Stoklar
Stoklar, net gerçekleşebilir değer ya da maliyet bedelinden düşük olanı ile değerlenir. Stoklara dâhil edilen maliyeti oluşturan unsurlar malzeme, işçilik ve genel üretim giderleridir. Maliyet, ağırlıklı ortalama metodu ile hesaplanmaktadır. Net gerçekleşebilir değer, olağan ticari faaliyet içerisinde oluşan tahmini satış fiyatından tahmini satışı tamamlama maliyeti ve satışı gerçekleştirmek için gerekli tahmini satış masrafları düşüldükten sonraki değerdir. (Not 13)
h) Maddi Duran Varlıklar
Maddi duran varlıklar, finansal tablolarda, kayıtlı değerlerinden birikmiş amortismanların düşülmesinden sonra kalan net değerleri üzerinden gösterilmektedir. Amortisman, maddi duran varlığın faydalı ömrü üzerinden, kıst esası uygulanarak, doğrusal amortisman yöntemi ile hesaplanmaktadır.
Amortisman hesabında esas alınan faydalı ömürler ve uygulanan amortisman oranları aşağıdaki gibidir.
Maddi Varlık Cinsi Faydalı Ömür (Yıl) Amortisman Oranı
Binalar 25-50 % 4 - % 2
Makine Tesis 15 % 6,7
Demirbaşlar 5 % 20
Taşıt Araçları 5 % 20
Özel Maliyetler 5-10 %20 -%10
45
Maddi varlıklar olası bir değer düşüklüğünün tespiti amacıyla incelenir ve bu inceleme sonunda maddi duran varlığın kayıtlı değeri, geri kazanılabilir değerinden fazla ise, karşılık ayrılmak suretiyle kayıtlı değeri geri kazanılabilir değerine indirilir. Geri kazanılabilir değer, ilgili maddi duran varlığın mevcut kullanımından gelecek net nakit akımları ile net satış fiyatından yüksek olanı olarak kabul edilir.
Maddi varlıkların elden çıkartılması dolayısıyla oluşan kar ve zararlar diğer faaliyet gelirleri ve giderleri hesaplarına dahil edilirler.
Maddi duran varlıkların herhangi bir parçasını değiştirmekten doğan giderler bakım onarım maliyetleri ile birlikte varlığın gelecek-teki ekonomik faydasını arttırıcı nitelikte ise aktifleştirilebilirler. Tüm diğer giderler oluştukça gelir tablosunda gider kalemleri içinde muhasebeleştirilir. (Not 18)
DİPNOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)
i) Maddi Olmayan Duran Varlıklar
Maddi olmayan duran varlıklar iktisap edilmiş bilgi sistemleri, imtiyaz haklarını, bilgisayar yazılımlarını ve geliştirme maliyetlerini içer-mektedir. Maddi olmayan duran varlıklar, elde etme maliyeti üzerinden kaydedilir ve elde edildikleri tarihten sonra 15 yılı geçmeyen bir süre için tahmini faydalı ömürleri üzerinden doğrusal amortisman yöntemi ile amortismana tabi tutulur. Markalar için sınırsız ömürleri olması sebebiyle amortisman ayrılmamaktadır. Değer düşüklüğünün olması durumunda maddi olmayan duran varlıkların kayıtlı değeri, geri kazanılabilir değerine getirilir. (Not 19)
j) Karşılıklar, Koşullu Varlık ve Yükümlülükler
Karşılıklar, şirketin bilanço tarihi itibariyle mevcut bulunan ve geçmişten kaynaklanan yasal veya yapısal bir yükümlülüğün bulunması, yükümlülüğü yerine getirmek için ekonomik fayda sağlayan kaynakların çıkışının gerçekleşme olasılığının olması ve yükümlülük tutarı konusunda güvenilir bir tahminin yapılabildiği durumlarda muhasebeleştirilmektedir.
Geçmiş olaylardan kaynaklanan ve mevcudiyeti işletmenin tam olarak kontrolünde bulunmayan gelecekteki bir veya daha fazla kesin ol-mayan olayın gerçekleşip gerçekleşmemesi ile teyit edilebilmesi mümkün varlık ve yükümlülükler finansal tablolara dahil edilmemektedir. Bu tür varlık ve yükümlülükler “şarta bağlı yükümlülükler ve varlıklar” olarak notlarda açıklanmaktadır. (Not 22)
k) Çalışanlara Sağlanan Faydalar
Kıdem tazminatı karşılığı, Şirket’in, personelin Türk İş Kanunu uyarınca en az bir yıllık hizmeti tamamlayarak emekliye ayrılması, iş ilişkisinin kesilmesi, askerlik hizmeti için çağrılması veya vefatı durumunda doğacak gelecekteki olası yükümlülüklerinin toplam karşılığının bugünkü tahmini değerini ifade eder. (Not 24)
l) Borçlanma Maliyeti
Krediler, alındıkları tarihlerde, alınan kredi tutarından işlem giderleri çıkartıldıktan sonraki değerleriyle kaydedilir. Krediler, takip eden tarihlerde, etkin faiz yöntemiyle hesaplanmış iskonto edilmiş değerleri ile konsolide finansal tablolarda takip edilirler. Alınan kredi tutarı (işlem giderleri hariç) ile geri ödeme değeri arasındaki fark, konsolide gelir tablosunda kredi süresince tahakkuk esasına göre muhasebeleştirilir.
Kullanıma ve satışa hazır hale getirilmesi önemli ölçüde zaman isteyen varlıklar söz konusu olduğunda, satın alınması, yapımı veya üretimi ile direkt ilişki kurulabilen faiz giderleri, ilgili varlık kullanıma veya satışa hazır hale getirilene kadar maliyetine dahil edilir. Diğer tüm finansman giderleri, oluştukları dönemlerde doğrudan gider yazılır.
m) Finansal Kiralamalar
Finansal kiralama yoluyla elde edilen maddi duran varlık, varlığın kiralama döneminin başındaki vergi avantaj veya teşvikleri düşüldükten sonraki gerçeğe uygun değerinden veya asgari kira ödemelerinin o tarihte indirgenmiş değerinden düşük olanı üzerinden aktifleştirilir. Anapara kira ödemeleri yükümlülük olarak gösterilir ve ödendikçe azaltılır. Faiz ödemeleri ise, finansal kiralama dönemi boyunca gelir tablosunda giderleştirilir. Finansal kiralama sözleşmesi ile elde edilen maddi duran varlıklar, varlığın faydalı ömrü boyunca amortismana tabi tutulur.
DİPNOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)
n) Dövizli İşlemler
Dönem içinde gerçekleşen dövizli işlemler, işlem tarihlerinde geçerli olan döviz kurları üzerinden çevrilmiştir. Dövize dayalı parasal varlık ve yükümlülükler, bilanço tarihinde geçerli olan döviz kurları üzerinden çevrilmiştir. Dövize dayalı parasal varlık ve yükümlülüklerin çe-virimlerinden doğan kur kazancı veya zararları, gelir tablosuna gelir ya da gider olarak yansıtılmıştır.
o) Vergi Varlık ve Yükümlülükleri
Vergi Yükümlülüğü, cari yıl vergisi ile ertelenmiş vergilerin toplamından oluşur.Cari Yıl Vergisi: Cari yıl vergisi, dönem karının vergiye tabi olan kısmı üzerinden hesaplanır. Vergiye tabi kâr, diğer yıllarda vergilendirilebi-lir ya da vergiden indirilebilir kalemler ile vergilendirilmesi ya da vergiden indirilmesi mümkün olmayan kalemleri hariç tutması nedeniyle, gelir tablosunda yer verilen kârdan farklılık gösterir. Şirketin cari vergi yükümlülüğü bilanço tarihi itibariyle yasallaşmış ya da önemli ölçüde yasallaşmış vergi oranı kullanılarak hesaplanmıştır.
Ertelenmiş Vergi: Ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülükleri, varlık ve yükümlülüklerin finansal tablolarda yer alan kayıtlı değerleri ile vergi değerleri arasındaki geçici farklar üzerinden hesaplanır. Ertelenmiş vergi hesaplamasında yürürlükteki vergi mevzuatı uyarınca bilânço tarihi itibariyle geçerli bulunan vergi oranları kullanılır. Ertelenmiş vergi yükümlülükleri vergilendirilebilir geçici farkların tümü için hesaplanırken, indirilebilir geçici farklardan oluşan ertelenmiş vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kar elde etmek suretiyle söz konusu farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla hesaplanmaktadır. Bahse konu varlık ve yükümlülükler, ticari ya da mali kar/zararı etkilemeyen işleme ilişkin geçici fark, şerefiye veya diğer varlık ve yükümlülüklerin ilk defa finansal tablolara alınmasından (işletme birleşmeleri dışında) kaynaklanıyorsa muhasebeleştirilmez.
Ertelenmiş vergi varlığının kayıtlı değeri, her bilanço tarihi itibariyle gözden geçirilir. Ertelenmiş vergi varlığının kayıtlı değeri, bir kısmının veya tamamının sağlayacağı faydanın elde edilmesine imkan verecek düzeyde mali kar elde etmenin muhtemel olmadığı ölçüde azaltılır.
Ertelenmiş vergi varlıkları ve yükümlülükleri, cari vergi varlıklarıyla cari vergi yükümlülüklerini mahsup etme ile ilgili yasal bir hakkın olması veya söz konusu varlık ve yükümlülüklerin aynı vergi mercii tarafından toplanan gelir vergisiyle ilişkilendirilmesi ya da şirketin cari vergi varlık ve yükümlülüklerini netleştirmek suretiyle ödeme niyetinin olması durumunda mahsup edilir.
Dönem Cari ve Ertelenmiş Vergisi: Doğrudan özkaynakta alacak ya da borç olarak muhasebeleştirilen kalemler (ki bu durumda ilgili kalemlere ilişkin ertelenmiş vergi de doğrudan özkaynakta muhasebeleştirilir) ile ilişkilendirilen ya da işletme birleşmelerinin ilk kayda alımından kaynaklananlar haricindeki cari vergi ile döneme ait ertelenmiş vergi, gelir tablosunda gider ya da gelir olarak muhasebeleştirilir. (Not 35)
46
p) Hisse Başına Kar/Zarar
Hisse başına kar/zarar, gelir tablosunda yer alan net kar/zararın ilgili dönem içinde mevcut hisselerin ağırlıklı ortalama adedine bölünmesi suretiyle tespit edilir.
DİPNOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)
Türkiye’deki şirketler mevcut hissedarlara birikmiş karlardan ve öz sermaye enflasyon düzeltmesi farkları hesabından hisseleri oranında hisse dağıtarak (“bedelsiz hisseler”) sermayelerini arttırabilir. Hisse başına kar/zarar hesaplanırken, bu bedelsiz hisse ihracı çıkarılmış his-seler olarak sayılır. Dolayısıyla hisse başına kar/zarar hesaplamasında kullanılan ağırlıklı hisse adedi ortalaması, hisselerin bedelsiz olarak çıkarılmasını geriye dönük olarak uygulamak suretiyle elde edilir.
Şirketçe yıl içinde dağıtılan bedelsiz hisse yoktur.
r) Bilanço Tarihinden Sonraki Olaylar
Bilanço tarihinden sonraki olaylar; kara ilişkin herhangi bir duyuru veya diğer seçilmiş finansal bilgilerin kamuya açıklanmasından sonra ortaya çıkmış olsalar bile, bilanço tarihi ile bilançonun yayımı için yetkilendirilme tarihi arasındaki tüm olayları kapsar.
Şirket, bilanço tarihinden sonraki düzeltme gerektiren olayların ortaya çıkması durumunda, finansal tablolara alınan tutarları bu yeni duruma uygun şekilde düzeltir.
s) Türev Finansal Araçlar ve Gömülü Türev Araçları
Şirket’in türev finansal araçlarını vadeli döviz alım-satım sözleşmeleri oluşturmaktadır. Söz konusu türev finansal araçlar ekonomik olarak Şirket için risklere karşı etkin bir koruma sağlamakla birlikte, risk muhasebesi yönünden UMS 39 “Finansal araçların muhasebeleştirilmesi” standardına ait gerekli koşulları taşımaması nedeniyle finansal tablolarda alım-satım amaçlı türev finansal araçlar olarak muhasebeleştirilmektedir.
Alım satım amaçlı türev finansal araçlar, finansal tablolara ilk olarak maliyet değerleri ile yansıtılır ve kayda alınmalarını izleyen dönem-lerde makul değerleri üzerinden değerlenir. Bu enstrümanların makul değerlerinde meydana gelen değişikliklerden kaynaklanan kazanç ve kayıplar gelir veya gider olarak gelir tablosu ile ilişkilendirilir.
Vadeli döviz alım-satım sözleşmeleri piyasa fiyatları veya iskonto edilmiş nakit akımları ile değerlenmektedir. Makul değeri pozitif olan türev ürünleri bilançolarda diğer varlıklarda, negatif olanlar ise diğer yükümlülüklerde muhasebeleştirilmektedir. (Not 39)
t) Finansal Araçlar ve Finansal Risk Yönetimi
Şirket faaliyetlerinden dolayı çeşitli finansal risklere maruz kalmaktadır. Bu riskler; kredi riski, likidite riski ve piyasa (kur ve faiz oranı) riskidir. Şirketin genel risk yönetimi programı, finansal piyasaların değişkenliğine ve muhtemel olumsuz etkilerin Şirketin finansal performansı üzerindeki etkilerini asgari seviyeye indirmeye yoğunlaşmaktadır.
Kredi Riski: Bankalarda tutulan mevduatlardan ve tahsil edilmemiş alacaklar ve taahhüt edilmiş işlemleri de kapsayan kredi riskine maruz kalan müşterilerden oluşmaktadır.
Likidite riski: Genel olarak şirketin nakit akışındaki dengesizlik sonucunda nakit çıkışlarını tam olarak ve zamanında karşılayacak düzeyde nitelikte nakit mevcuduna veya nakit girişine sahip bulunmaması riskidir. Piyasaya ilişkin olarak veya fonlamaya ilişkin olarak ortaya çıkabilir.
DİPNOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)
Piyasaya ilişkin likidite riski: Şirketin piyasaya gerektiği gibi girememesi, bazı ürünlerdeki sığ piyasa yapısı ve piyasalarda oluşan engeller ve bölünmeler nedeniyle pozisyonlarını uygun bir fiyatta, yeterli tutarlarda ve hızlı olarak kapatamaması veya pozisyonlardan çıkamaması durumunda ortaya çıkan zarar ihtimalini ifade eder.
Fonlamaya İlişkin Likidite Riski: Nakit giriş ve çıkışlarındaki düzensizlikler ve vadeye bağlı nakit akımı uyumsuzlukları nedeniyle fonlama yükümlülüğünü makul bir maliyet ile potansiyel olarak yerine getirememe ihtimalini ifade eder.
Piyasa Riski: Bilanço içi ve bilanço dışı hesaplarda tutulan pozisyonlarda, finansal piyasalardaki dalgalanmalardan kaynaklanan faiz, kur farkı ve hisse senedi fiyat değişmelerine bağlı olarak ortaya çıkan riskler nedeniyle zarar etme ihtimalidir.
Faiz Oranı ve Döviz Kuru Riski: Döviz kuru veya faiz oranlarındaki değişimler nedeniyle bir varlık veya finansal aracın değerinin azalması riskidir. Bu risk, faiz ve kur değişimlerinden etkilenen varlıkların genellikle kısa vadeli elde tutulması suretiyle yönetilmektedir.
u) Nakit Akım Tablosu
Nakit akım tablosunda, döneme ilişkin nakit akımları esas, yatırım ve finansman faaliyetlerine dayalı bir biçimde sınıflandırılarak raporlanır. Nakit akım tablosunda yer alan nakit ve nakit benzerleri, nakit ve banka mevduatı ile vadesi 3 ay veya daha kısa olan menkul kıymetleri içermektedir.
v) Netleştirme
Finansal varlık ve yükümlülükler, gerekli kanuni hak olması, söz konusu varlık ve yükümlülükleri net olarak değerlendirmeye niyet olması veya varlıkların elde edilmesi ile yükümlülüklerin yerine getirilmesinin eş zamanlı olduğu durumlarda net olarak gösterilirler.
NOT 3 – İŞLETME BİRLEŞMELERİ
Yoktur. (31 Aralık 2008 - Yoktur)
NOT 4 – İŞ ORTAKLIKLARI
Yoktur. (31 Aralık 2008 - Yoktur)
NOT 5 – BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA
Şirket’in ana faaliyet konusu tek olduğundan ve faaliyetlerini Türkiye’de sürdürdüğünden bölümlere göre raporlama yapılmamıştır. (31 Aralık 2008 - Yoktur)
47
NOT 6 – NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ
31 Aralık 2009 ve 31 Aralık 2008 tarihleri itibariyle nakit ve benzeri değerlerin ayrıntısı aşağıdaki gibidir: ab) Kısa vadeli finansal kiralama borçlarının ayrıntısı aşağıdaki gibidir:
NOT 7 - FİNANSAL YATIRIMLAR
a) Kısa Vadeli Finansal YatırımlarYoktur. (31 Aralık 2008 - Yoktur)
b) Uzun Vadeli Finansal YatırımlarTamamı satılmaya hazır finansal varlık olup, borsada işlem görmeyen hisse senetlerinden oluşmaktadır. 31 Aralık 2009 itibariyle satılmaya hazır finansal varlıkların makul değerleri öl-çülemediğinden finansal varlık değer artış veya azalışı bulun-mamaktadır.
aa) Kısa vadeli banka kredilerinin ayrıntısı aşağıdaki gibidir:
(*) 2.655 TL’lik tutarın tamamı Euro cinsinden finansal kiralama borcudur. (31 Aralık 2008 - 89.985 TL)
b) Uzun Vadeli Finansal Borçların detayı aşağıdaki gibidir:
ba) Uzun vadeli banka kredilerinin ayrıntısı aşağıdaki gibidir:
bb) Uzun vadeli finansal kiralama borçlarının ayrıntısı aşağıdaki gibidir:
(*) (31 Aralık 2008 – 2.632 TL’lik tutarın tamamı Euro cinsinden finansal kiralama borcudur.)
NOT 9 - DİĞER FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER
Yoktur. (31 Aralık 2008 - Yoktur)
NOT 10 - TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR
a) Kısa Vadeli Ticari Alacaklar
aa) İlişkili Taraflardan Alacaklar
Kasa
- TL
- USD
- EURO
- Diğer
Bankalar
Vadesiz Mevduat
- TL
- USD
- EURO
- GBP
- Diğer
Toplam
366.449
69.486
49.454
-
-
112.678
102.863
2.030
5.620
2.156
9
-
97.528
12.750
15.235
1
-
134.852
.120.943
2.600
2.196
8.633
480
485.389
-
-
-
-
112.678
-
-
-
-
-
-
598.067
125.514
-
-
-
-
134.852
-
-
-
-
-
-
260.366
31 Aralık 2009 31 Aralık 2008
Fin. Kir. İşlemlerinden Borçlar
Ert. Fin. Kir. Borç. Maliyetleri
(-)
Finansal Kiralama Borcu
(Net) (*)
3.058
(403)
2.655
95.551
(5.566)
89.985
31 Aralık 2009 31 Aralık 2008
Ortaklar
Çelet Holding
Grup Şirketleri
Adesa Deri
Sedesa Deri
Desa International
Samsonite Seyahat Ürünleri
Marfar Deri
Leather Fashion
Serga Deri
Ertelenmiş Fin. Geliri/Gideri (-)
Şüpheli Alacak Karşılığı
Toplam
178.645
178.645
1.346.483
-
-
1.259.576
12.590
20.541
1.378
52.398
(9.286)
(1.378)
1.514.464
90.734
90.734
1.013.920
645.989
7.340
302.066
12.476
19.692
1.265
25.092
(30.268)
(1.265)
1.073.121
31 Aralık 2009 31 Aralık 2008
Fin. Kir. İşlemlerinden Borçlar
Ert. Fin. Kir. Borç. Maliyetleri (-)
Finansal Kiralama Borcu (Net) (*)
434
(434)
-
3.462
(830)
2.632
31 Aralık 2009 31 Aralık 2008
Banka Kredileri
Finansal Kiralama Borçları
(Net)
Dönem Sonu Değeri
6.022.800
-
6.022.800
6.261.211
2.632
6.263.843
31 Aralık 2009 31 Aralık 2008
Bağlı Menkul Kıymet
GSD Holding A.Ş.
İştirak
Marfar Deri San. ve Tic. Ltd. Şti.
Marfar Deri San. ve Tic. Ltd. Şti. (Sermaye Taahhüdü)
Bağlı Ortaklık
Leather Fashion Limited
Sedesa Deri San. ve Tic. Ltd. Şti.
Desa International
Desa International (Sermaye Taahhüdü)
Toplam
33
33
10.000
40.000
(30.000)
194.520
6.871
21.124
690.225
(523.740)
204.553
33
33
10.000
40.000
(30.000)
194.520
6.871
21.124
690.225
(523.740)
204.553
31 Aralık 2009 31 Aralık 2008
NOT 8 - FİNANSAL BORÇLAR
a) Kısa Vadeli Finansal Borçların detayı aşağıdaki gibidir,
Banka Kredileri
Finansal Kiralama
Borçları (Net)
Dönem Sonu Değeri
17.341.442
2.655
17.344.097
8.376.493
89.985
8.466.478
31 Aralık 2009 31 Aralık 2008
Para
Birimi
USD
EURO
TL
Toplam
Döviz
Tutarı
101.599
1.669.999
TL
Tutarı
267.416
3.607.699
13.466.327
17.341.442
TL
Tutarı
886.818
1.656.865
5.832.810
8.376.493
Etkin
Faiz %
5,04
4
7,5-20,41
Döviz
Tutarı
586.403
773.947
31 Aralık 2009 31 Aralık 2008
Etkin
Faiz %
4,52-
4,74
10,60-
11,50
16,20-22
Para
Birimi
USD
TL
Toplam
Döviz
Tutarı
4.000.000
TL
Tutarı
6.022.800
-
6.022.800
TL
Tutarı
6.049.200
212.011
6.261.211
Etkin
Faiz %
4,85
Döviz
Tutarı
4.000.000
31 Aralık 2009 31 Aralık 2008
Etkin
Faiz %
8,38
16,20-
23,46
48
NOT 10 - TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR (Devamı)
Şüpheli alacak karşılığı hareket tablosu aşağıdaki gibidir.
NOT 11 - DİĞER ALACAK VE BORÇLAR
a) Kısa Vadeli Diğer Alacaklar
b) Kısa Vadeli Ticari Borçlar
ba) İlişkili Taraflara Ticari Borçlar
bb) Diğer Ticari Borçlar
bc) Uzun vadeli ticari borçların ayrıntısı aşağıdaki gibidir:
Karşılık ayrılan şüpheli ticari alacakların yaşlandırması aşağıdaki gibidir.
b) Uzun Vadeli Diğer Alacaklar
NOT 12 - FİNANS SEKTÖRÜ FAALİYETİNDEN ALACAK VEYA BORÇLAR
Yoktur. (31 Aralık 2008 - Yoktur.)
NOT 13 - STOKLAR
Stokların ayrıntısı aşağıdaki gibidir;
Stoklar üzerindeki toplam sigorta tutarı 51.852.887 TL (31 Aralık 2008 - 51.205.376 TL)’dir.
NOT 14 - CANLI VARLIKLAR
Yoktur. (31 Aralık 2008- Yoktur)
NOT 15 - DEVAM EDEN İNŞAAT SÖZLEŞMELERİNE İLİŞKİN VARLIKLAR
Yoktur. (31 Aralık 2008- Yoktur)
NOT 16 - ÖZKAYNAK YÖNTEMİYLE DEĞERLENEN YATIRIMLAR
31 Aralık 2009 itibariyle;
c) Kısa Vadeli Diğer Borçlar
Yer Hisse Maliyet Ana Ana Net Oranı Değeri Ortaklık Geçmiş Ortaklık Değeri Kar / Yıllar Kar / Zarar Zarar Payı Payı
Türkiye %39,99 (*) 1.539.980 (243.351) (863.767) 432.862SamsoniteSey.Ürünleri A.Ş.
Yer Hisse Maliyet Ana Ana Net Oranı Değeri Ortaklık Geçmiş Ortaklık Değeri Kar / Yıllar Kar / Zarar Zarar Payı Payı
Türkiye %39,99 (*) 1.539.980 (243.351) (863.767) 432.862SamsoniteSey.Ürünleri A.Ş.
31 Aralık 2008 itibariyle;
Dönem Başı
Dönem İçinde Ayrılan Karşılık (+)
Dönem İçinde Tahsil Edilen Karşılık (-)
Kayıtlardan Çıkarılan Karşılık (-)
Dönem Sonu
31 Aralık 2009
484.809
637.110
(132.110)
(68.675)
921.041
31 Aralık 2009
398.981
37.081
484.979
921.041
31 Aralık 2009
3.164.972
2.861.772
74.503
228.697
(99.782)
3.065.190
31 Aralık 2009
15.041.570
5.027.637
20.069.207
(270.144)
19.799.063
31 Aralık 2009
42.197
(908)41.289
31 Aralık 2009
2.885
705
16.572
20.162
31 Aralık 2008
1.672.935
1.608.083
64.852
-
(76.805)
1.596.130
31 Aralık 2008
15.774.565
4.755.630
20.530.195
(526.582)
20.003.613
31 Aralık 2008
71.880
(4.602)67.278
31 Aralık 2008
61.404
927
5.202
67.533
31 Aralık 2008
219.716
341.804
(75.361)
(1.350)
484.809
31 Aralık 2008
29.288
307.150
148.371
484.809
90 güne kadar vadesi geçmiş alacaklar
90 gün üstü vadesi geçmiş alacaklar
180 gün üstü vadesi geçmiş alacaklar
Dönem Sonu
Grup Şirketleri
Samsonite Seyahat Ürünleri
Serga Deri
Adesa Deri
Ertelenmiş Fin. Geliri/Gideri (-)
Toplam
Satıcılar
Borç Çek ve Senetleri
Toplam
Ertelenen Finansman Geliri (-)
Toplam
Borç Senetleri
Ertelenen Finansman Geliri (-)
Toplam
Vergi Dairesinden Alacaklar
Verilen Depozito ve Teminatlar
Personelden Alacaklar
Toplam
Verilen Depozito ve Teminatlar
Toplam
Ödenecek Vergi Fon
Ödenecek Sosyal Güvenlik Kesintileri
Personele Borçlar
Diğer
Toplam
İlk Madde ve Malzeme
Yarı Mamuller
Mamuller
Ticari Mallar
Toplam
31 Aralık 2009
373.433
373.433
31 Aralık 2009
467.254
426.536
117.234
6.189
1.017.213
31 Aralık 2009
26.502.480
4.460.402
31.685.336
10.921.759
73.569.977
31 Aralık 2008
337.212
337.212
31 Aralık 2008
294.207
441.077
108.841
6.189
850.314
31 Aralık 2008
26.537.629
4.730.320
24.185.512
12.857.988
68.311.449
49
(*) Şirketin finansal tablolarını özkaynak yolu ile konsolidasyona tabi tuttuğu iştiraki Samsonite Seyahat Ürünleri San. Ve Tic. A.Ş. ‘nin sermayesinin 2.350.000 TL ‘den 3.850.000 TL’ye tamamı nakit ödenmek üzere çıkarılması yönündeki kararı uyarınca; Şirket Yönetim Kurulunun 21 Temmuz 2009 tarihli toplantısında söz konusu sermaye artırımına Şirket hissesi oranında katılınmasına karar verilmiştir. Söz konusu sermaye artışı 11 Ağustos 2009 tarihinde tescil edilerek 14 Ağustos 2009 tarihli Türkiye Ticaret Sicili Gazetesi’nde ilan edilmiş olup, sermaye artışı öncesi 939.988 TL olan iştirak hisse değeri, sermaye artışı sonrası 1.539.980 TL olmuştur.
NOT 16 - ÖZKAYNAK YÖNTEMİYLE DEĞERLENEN YATIRIMLAR (Devamı)
İştirake ait özet finansal bilgiler aşağıdadır:
NOT 17 - YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER
Yoktur. (31 Aralık 2008 - Yoktur.)
NOT 18 - MADDİ DURAN VARLIKLAR
Şirket’in işletme içi oluşturulan maddi duran varlığı bulunmamaktadır.
a) 31 Aralık 2009 tarihi itibariyle maddi duran varlıkların hareketleri aşağıdaki gibidir.
NOT 18 - MADDİ DURAN VARLIKLAR (Devamı)
Sabit Kıymetler üzerindeki toplam sigorta tutarı 63.520.427 TL (31 Aralık 2008: 62.313.751 TL)’ dir.
b) Maddi duran varlıkların 1.998.160 TL’lik (31 Aralık 2008 - 1.793.780 TL) kısmı finansal kiralama yolu ile edinilmiş olup ayrıntısı aşağıdaki gibidir.
Samsonite Seyahat Ürünleri A.Ş
Toplam varlıklar
Toplam yükümlülükler
Net varlıklar
Net kar / zarar
İştirak net kar / zararından alınan pay tutarı
Gerçekleşmemiş kar / zarardan alınan pay tutarı
2008 yılı Gerçekleşmemiş kardan alınan pay tutarının iptali
Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımın Kar / Zararındaki Pay
31 Aralık 2009
6.913.959
5.272.083
1.641.876
(515.593)
(206.234)
(223.880)
186.763
(243.351)
31 Aralık 2008
5.477.324
4.819.855
657.469
(902.575)
(361.026)
(186.763)
-
(547.789)
(*) Söz konusu transferler maddi olmayan duran varlıklar ile maddi duran varlıklar arasında gerçekleşmiştir. Bkz. Not 19
Maliyet
Arazi ve arsalar
Binalar
Makine Tesis(*)
Demirbaşlar
Taşıtlar
Özel Maliyetler
Yapılmakta Olan Yat.
Toplam
Birikmiş Amortisman
Binalar
Makine Tesis(*)
Demirbaşlar
Taşıtlar
Özel Maliyetler
Toplam
Net Değer
01 Ocak 2009
1.394.384
7.770.965
3.597.559
6.386.401
1.118.013
12.177.265
2.680
32.447.267
(489.849)
(1.311.344)
(3.725.041)
(419.655)
(3.787.783)
(9.733.672)
22.713.595
Çıkış
-
-
(94.798)
(4.025)
(26.756)
-
-
(125.579)
-
18.070
927
14.493
-
33.490
Giriş
-
1.750
273.786
842.333
64.623
1.139.272
84.275
2.406.039
(186.465)
(324.614)
(860.042)
(122.908)
(2.321.237)
(3.815.266)
Transfer
-
-
302.687
-
-
(704.233)
-
(401.546)
-
(66.760)
-
-
704.233
637.473
31 Aralık 2009
1.394.384
7.772.715
4.079.234
7.224.709
1.155.880
12.612.304
86.955
34.326.181
(676.314)
(1.684.648)
(4.584.156)
(528.070)
(5.404.787)
(12.877.975)
21.448.206
Maliyet
Binalar
Makine, Tesis
Taşıtlar
Toplam
Birikmiş Amortisman
Binalar
Taşıtlar
Makine, Tesis
Toplam
Net Değer
01 January 2009
1.703.583
328.283
174.045
2.205.911
(266.896)
(57.549)
(87.686)
(412.131)
1.793.780
Outflow
-
-
-
-
-
-
-
-
GiInflow
-
-
-
-
(34.072)
(3.646)
(3.829)
(41.547)
Transfer
-
302.687
-
302.687
-
-
(66.760)
(66.760)
31 December 2009
1.703.583
630.970
174.045
2.508.598
(300.968)
(61.195)
(158.275)
(520.438)
1.998.160
50
Maliyet
Arazi ve arsalar
Binalar
Makine Tesis
Demirbaşlar
Taşıtlar
Özel Maliyetler
Yapılmakta Olan Yat.
Toplam
Birikmiş Amortisman
Binalar
Makine Tesis
Demirbaşlar
Taşıtlar
Özel Maliyetler
Toplam
Net Değer
01 Ocak 2008
141.020
4.795.867
2.432.590
5.038.151
781.450
781.450
-
20.813.854
(312.388)
(960.351)
(2.995.031)
(271.873)
(2.405.381)
(6.945.024)
13.868.830
Çıkış
-
-
(9.912)
(26.476)
-
-
-
(36.388)
-
-
26.259
-
-
26.259
Giriş
1.253.364
2.871.131
896.766
1.374.726
198.983
3.715.351
951.056
(11.261.377)
(177.461)
(292.712)
(756.269)
(117.973)
(1.383.129)
(2.727.544)
Transfer
-
103.967
278.115
-
137.580
837.138
(948.376)
408.424
-
(58.281)
-
(29.809)
727
(87.363)
31 Aralık 2008
1.394.384
7.770.965
3.597.559
6.386.401
1.118.013
12.177.265
2.680
32.447.267
(489.849)
(1.311.344)
(3.725.041)
(419.655)
(3.787.783)
(9.733.672)
22.713.595
MaliyetHaklarToplamBirikmiş AmortismanHaklarToplamNet Değer
01 Ocak 2009904.913904.913
(111.769) (111.769)
793.144
Çıkış--
--
Giriş35.77635.776
(53.858)(53.858)
Transfer(302.687)(302.687)
66.76066.760
31 Aralık 2009 638.002 638.002
(98.867)(98.867)539.135
MaliyetHaklarToplamBirikmiş AmortismanHaklarToplamNet Değer
01 Ocak 2008908.774908.774
(137.448)(137.448)
771.326
Çıkış--
--
Giriş404.563404.563
(61.684)(61.684)
Transfer(408.424)(408.424)
87.36387.363
31 Aralık 2008904.913904.913
(111.769)(111.769)
793.144
Ücret TahakkuklarıDava Karşılığı Diğer Gider TahakkuklarıBorç Karşılıkları
31 Aralık 20091.047.9801.256.772
57.3912.362.143
31 Aralık 20081.066.656
658.34430.691
1.755.691
c) 31 Aralık 2008 tarihi itibariyle maddi duran varlıkların hareketleri aşağıdaki gibidir.
NOT 19 - MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR
Şirket’in işletme içi oluşturulan maddi olmayan duran varlığı bulunmamaktadır.
a) 31 Aralık 2009 tarihi itibariyle maddi olmayan duran varlıkların hareketleri aşağıdaki gibidir.
NOT 20 - ŞEREFİYE
Yoktur. (31 Aralık 2008- Yoktur)
NOT 21 - DEVLET TEŞVİK VE YARDIMLARI
• Şirket İthal Edilen Makine ve Ekipmanlara Uygulanan Gümrük Vergisinden %100 Muafiyet teşvikinden yararlanmaktadır.• Şirket Dâhilde İşletme İzin belgelerine sahiptir. Bu belgeler kapsamında Şirket 31 Aralık 2009 itibariyle 14.962.163 USD tutarında teşvikten yararlanmıştır. (31 Aralık 2008- 16.166.987 USD)• Şirket Araştırma Geliştirme Harcamaları Karşılığı Turquality’ den nakit destek teşvikinden yararlanmaktadır. Şirket ayrıca yurt dışı fuar katılım desteği almaktadır. Bu destekler kapsamında Şirket 31 Aralık 2009 itibariyle 226.139 TL tutarında teşvikten yararlanmıştır. (31 Aralık 2008 - 426.607 TL) (Bkz. Not 31/A)• Vergi, resim ve harç istisnası, Organize Sanayi Bölgesinde bulunan Düzce fabrikasında çalışan asgari ücretli işçilerin gelir vergileri, SSK primlerinin ödenmesi ve Elektrik giderleri konusunda muafiyet sağlamaktadır. Şirket 31 Aralık 2009 itibariyle 1.691.229 TL tutarında teşvikten yararlanmıştır. (31 Aralık 2008 - 1.263.785 TL) (Bkz. Not 31/A)
NOT 22 - KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER
a) Şüpheli alacak karşılığı Not 10’da; kıdem tazminatı karşılığı Not 24’te açıklanmıştır.
b) Kısa vadeli borç karşılıklarının ayrıntısı aşağıdaki gibidir:
b) 31 Aralık 2008 tarihi itibariyle maddi olmayan duran varlıkların hareketleri aşağıdaki gibidir.
51
c) Şirketçe alınan ipotek, teminat ve kefaletlerin ayrıntısı aşağıdaki gibidir.
NOT 22 - KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER (Devamı)
d) Pasifte yer almayan bilanço dışı yükümlülüklerin ayrıntısı aşağıdaki gibidir:
NOT 22 - KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER (Devamı)
f) Vadeli döviz alımı ve opsiyon sözleşmeleri;
Şirket’in 31 Aralık 2009 tarihi itibariyle vadeli döviz alımı ve opsiyon sözleşmesi bulunmamaktadır. 31 Aralık 2008 tarihi iti-bariyle açık olan 99.559 ABD Doları karşılığında 56.575 İngiliz Sterlini satın alma taahhüdüne dayanan iki adet vadeli döviz alımı sözleşmesi bulunmaktadır. 31 Aralık 2008 tarihi itibariyle döviz kurlarının vadeli döviz alımı sözleşmelerinde belirlenmiş olan par-itelerden daha düşük gerçekleşmesi neticesinde Şirket, söz konusu sözleşmelerin piyasa değeriyle değerlenmesi oluşan 30.691 TL’lik olumsuz rayiç değer farkını 2008 yılı gelir tablosuna yansıtmıştır
NOT 23 - TAAHHÜTLER
Yoktur. (31 Aralık 2008 - Yoktur)
NOT 24 - ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR
T.C. Kanunlarına göre Şirket, en az bir yıllık hizmeti tamamlayarak 25 yıllık çalışma hayatı ardından emekliye ayrılan (kadınlar için 58 erkekler için 60 yaş), iş ilişkisi kesilen, askerlik hizmetleri için çağrılan veya vefat eden her çalışanına kıdem tazminatı ödemek mecburiyetindedir.
Ödenecek tazminat, her hizmet yılı için bir aylık maaş tutarı kadardır ve bu miktar 31 Aralık 2009 tarihi itibariyle, 2.365,16 TL (31 Aralık 2008: 2.173,19 TL) ile sınırlandırılmıştır.
Kıdem tazminatı yükümlülüğü yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir. Kıdem tazminatı karşılığı, Şirket’in, çalışanların emekli olmasından kaynaklanan gelecekteki muhtemel yüküm-lülük tutarının bugünkü değerinin tahmin edilmesi yoluyla hesaplanmaktadır. UMS 19 (“Çalışanlara Sağlanan Faydalar”), şir-ketin yükümlülüklerinin, tanımlanmış fayda planları kapsamında aktüeryal değerleme yöntemleri kullanılarak geliştirilmesini öngörür. Bu doğrultuda, toplam yükümlülüklerin hesaplanmasında kullanılan aktüeryal varsayımlar aşağıda belirtilmiştir:
Ana varsayım, her hizmet yılı için olan azami yükümlülük tutarının enflasyona paralel olarak artacak olmasıdır. Dolayısıyla, uygulanan iskonto oranı, gelecek enflasyon etkilerinin düzeltil-mesinden sonraki beklenen reel oranı ifade eder. Bu nedenle, 31 Aralık 2009 tarihi itibariyle, ekli finansal tablolarda karşılıklar, geleceğe ilişkin, çalışanların emekliliğinden kaynaklanacak muhtemel yükümlülüğünün bugünkü değeri tahmin edilerek hesaplanmaktadır. Bilanço tarihindeki karşılıklar, yıllık %5,40 (31 Aralık 2008: %5,00) enflasyon ve %12,00 (31 Aralık 2008: %11,00) iskonto oranı varsayımlarına göre yaklaşık %6,26 (31 Aralık 2008: %5,71) olarak elde edilen reel iskonto oranı kullanılmak suretiyle hesaplanmıştır. İsteğe bağlı işten ayrılmalar neticesinde ödenmeyip, Şirket’e kalacak olan kıdem tazminatı tutarlarının tahmini oranı da dikkate alınmıştır. Kıdem tazminatı tavanı altı ayda bir revize edilmektedir.
Dönem içindeki kıdem tazminatı karşılığının hareketleri aşağıdaki gibidir:
NOT 25 - EMEKLİLİK PLANLARI
Yoktur. (31 Aralık 2008 - Yoktur)
(*) Şirket kullandığı kredilere teminat olarak Çorlu’da yer alan fabrika üzerinden 9.034.200 TL (6.000.000 USD) ipotek senedi vermiştir.
e) 31 Aralık 2009 ve 2008 tarihleri itibariyle Şirketin teminat/rehin/ipotek pozisyonuna ilişkin tabloları aşağıdaki gibidir.
31 Aralık 2009 31 Aralık 2008
Teminat Mektupları
TL
USD
Teminat Çekleri
TL
USD
Teminat Senetleri
TL
Toplam
Şirket Tarafından Verilenler TRİ’ler
a) Kendi Tüzel Kişiliği Adına Vermiş Olduğu TRİ’lerin Toplam Tutarı
b) Tam Konsolidasyon Kapsamına Dahil Edilen Ortaklıklar Lehine Vermiş Olduğu TRİ’lerin Toplam Tutarı
c) Olağan Ticari Faaliyetlerinin Yürütülmesi Amacıyla Diğer 3. Kişilerin Borcunu Temin Amacıyla Vermiş Olduğu TRİ’lerin Toplam Tutarı
d) Diğer Verilen TRİ’lerin Toplam Tutarı
1) Ana Ortaklık Lehine Vermiş Olduğu TRİ’lerin Toplam Tutarı
2) B ve C maddesi Kapsamına Girmeyen Diğer Grup Şirketleri Lehine Vermiş Olduğu TRİ’lerin Toplam Tutarı
3) C Maddesi Kapsamına Girmeyen 3. Kişiler Lehine Vermiş Olduğu TRİ’lerin Toplam Tutar
Toplam
Dönem Başı
Dönem İçerisindeki
Artış
Dönem İçerisindeki
Ödemeler (-)
Dönem Sonu
950.677
622.725
(651.595)
921.807
505.617
690.392
(245.332)
950.677
12.330.260
-
983.530
30
-
-
-
30
13.313.820
12.507.092
-
986.170
-
-
-
-
-
13.493.262
534.500
89.045
-
50.000
53.904
-
10.000
534.500
89.437
-
54.140
-
10.000
623.545
103.904
10.000
737.449
623.937
54.140
10.000
688.077
31 Aralık 2009 31 Aralık 2008
Verilen Teminat Mektupları
TL
USD
EURO
Verilen Senetler
TL
USD
Verilen Kefaletler
TL
İpotek Senedi (*)
USD
Verilen Emanetler
TL
Toplam
1.859.971
727.892
708.197
-
310.000
602.280
-
71.250
-
9.034.200
-
30
1.572.760
928.690
931.842
-
310.000
604.920
-
71.250
-
9.073.800
-
-
3.296.060
-
-
-
912.280
-
-
71.250
-
9.034.200
-
30
-
13.313.820
3.433.292
-
-
-
914.920
-
-
71.250
-
9.073.800
-
-
-
13.493.262
31 Aralık 2009
31 Aralık 2009
31 Aralık 2008
31 Aralık 2008
52
NOT 26 - DİĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER
Diğer dönen varlıkların detayı aşağıdaki gibidir:d) Geçmiş Yıl Kar/Zararı
Geçmiş yıl kar/zararının ayrıntısı aşağıdaki gibidir:
NOT 28 - SATIŞLAR VE SATIŞLARIN MALİYETİ
NOT 29 - FAALİYET GİDERLERİ
NOT 29 - FAALİYET GİDERLERİ (Devamı)
a) Pazarlama Satış ve Dağıtım Giderleri’nin ayrıntısı aşağıdaki gibidir;
Diğer kısa vadeli yükümlülüklerde yer alan 1.682.549 TL’lik tutarın 1.670.670 TL’lik kısmı alınan sipariş avanslarından 11.879 TL’lik kısmı ise diğer avanslardan oluşmaktadır. (31 Aralık 2008 - Alınan sipariş avansları 1.463.184 TL)
NOT 27 - ÖZKAYNAKLAR
a) Özkaynakların Ayrıntısı
31 Aralık 2009 tarihi itibariyle şirketin öz sermayesi 56.786.118 TL (31 Aralık 2008-62.214.816 TL) olup, ayrıntısı aşağıdaki gibidir.
b) Ödenmiş Sermaye
Şirket 2007 yılı içerisinde kayıtlı sermaye sistemine geçmiş olup, kayıtlı sermaye tavanı 150.000.000 TL’dir. Ödenmiş sermayesi ise 49.221.970 TL ( 31 Aralık 2008: 49.221.970 TL) olup her biri 1 Kr nominal değerli 4.922.196.986 (31 Aralık 2008: 4.922.196.986) adet hisseye bölünmüştür.
Yönetim Kurulu üyelerinin 4 (Dört)’ü ve denetçiler, (A) grubu his-se sahiplerinin göstereceği adaylar arasından seçilir. Olağan ve Olağanüstü Genel Kurul toplantılarında (A) grubu hissedarların 1 hisse karşılığı 50 oy, (A) grubu hisse dışı hissedarların ise 1 hisse karşılığı 1 oy hakkı vardır. Mali açıdan imtiyazlı hisse senedi yoktur.
NOT 27 - ÖZKAYNAKLAR (Devamı)
31 Aralık 2009 ve 31 Aralık 2008 tarihlerinde çıkarılmış ve ödenmiş sermaye tutarları defter değerleriyle aşağıdaki gibidir:
(*) Halka açık kısım içerisinde yer alan % 1,64 oranındaki 808.399 TL tutarındaki hisse Çelet Holding A.Ş.’ye aittir.
c) Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler
Sipariş Avansları
Gelecek Aylara Ait Giderler
Peşin Ödenen Vergilerve Fonlar
İş Avansları
Devreden KDV
Diğer KDV
Diğer Çeşitli Dönen Varlıklar
Toplam
2008 Yılı Kar/Zararı
2007 Yılı Karından Yasal Yedeklere Transfer
2007 Yılı Karı
2006 Yılı Karından Yasal Yedeklere Transfer
2006 Yılı Vergi Karşılığı Düzeltmesi
2007 Yılı Vergi Karşılığı Düzeltmesi
Sermayeye Transfer
2006 Yılı Karı
2006 ve Öncesi Geçmiş Yıl Kar/Zararı
Geçmiş Yıl Kar/Zararı
Yurtiçi Satışlar
Yurtdışı Satışlar
Diğer Gelirler
Brüt Satışlar
İadeler (-)
İndirimler (-)
Net Satışlar
Satışların Maliyeti (-)
Esas Faaliyet Geliri (Net)
Pazarlama Satış ve
Dağıtım Giderleri
Genel Yönetim Giderleri
Araştırma ve Geliştirme
Giderleri
Toplam
Personel Giderleri
Gayrimenkul Kira Giderleri
Elektrik, Su ve Yakıt Giderleri
Reklam İlan Giderleri
Nakliye Giderleri
Kargo Giderleri
Seyahat Giderleri
Amortisman Giderleri
Banka Komisyon Giderleri
Promosyon Giderleri
Telefon, Faks, Data Hattı
Diğer
Toplam
Ödenmiş Sermaye
Sermaye Enflasyon
Düzeltme Farkı
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış
Yedekler
Geçmiş Yıl Kar/Zararı
Dönem Net Karı/Zararı
Özsermaye
Adı
Melih Çelet
Çelet Holding A.Ş.
Halka Açık Kısım (*)
Diğer
Toplam
Pay Oranı
%14,92
%54,28
%30,00
%0,80
%100
Pay Oranı
%14,92
%54,28
%30,00
%0,80
%100
Pay Tutarı
7.343.918
26.717.682
14.766.591
393.779
49.221.970
Pay Tutarı
7.343.918
26.717.682
14.766.591
393.779
49.221.970
31 Aralık 2009
1.116.950
276.847
-
63.164
-
-
8.881
1.465.842
31 Aralık 2009
(3.537.301)
(76.001)
6.142.057
(259.051)
(6.511.000)
(541.655)
(4.921.970)
3.455.472
13.006.443
6.756.994
1 Ocak 2009-31 Aralık 2009
63.536.099
37.616.800
-
101.152.899
(4.420.147)
(820.802)
95.911.950
(64.556.679)
31.355.271
1 Ocak 2009-31 Aralık 2009
(26.340.754)
(5.790.878)
(1.333.904)
(33.465.536)
1 Ocak 2009-31 Aralık 2009
(6.415.396)
(9.935.999)
(894.921)
(1.573.444)
(360.209)
(894.188)
(111.442)
(2.680.722)
(793.113)
(95.492)
(285.507)
(2.300.321)
(26.340.754)
1 Ocak 2008-31 Aralık 2008
66.916.888
40.762.593
28.917
107.708.398
(3.992.947)
(1.210.426)
102.505.025
(71.182.469)
31.322.556
1 Ocak 2008-31 Aralık 2008
(24.807.461)
(6.030.789)
(1.607.245)
(32.445.495)
1 Ocak 2008-31 Aralık 2008
(6.252.224)
(9.173.121)
(741.259)
(1.514.813)
(341.797)
(1.406.545)
(443.944)
(1.574.789)
(869.610)
(235.934)
(348.429)
(1.904.996)
(24.807.461)
31 Aralık 2009
49.221.970
5.500.255
735.597
6.756.994
(5.428.698)
56.786.118
31 Aralık 2009 31 Aralık 2008
Birinci Tertip Yasal Yedekler
Toplam
735.597
735.597
735.597
735.597
31 Aralık 2009 31 Aralık 2008
31 Aralık 2008
1.049.794
272.022
176.578
43.269
309.023
53.925
3.547
1.908.158
31 Aralık 2008
-
(76.001)
6.142.057
(259.051)
(6.511.000)
(541.655)
(4.921.970)
3.455.472
13.006.443
10.294.295
31 Aralık 2008
49.221.970
5.500.255
735.597
10.294.295
(3.537.301)
62.214.816
53
b) Genel yönetim giderlerinin ayrıntısı aşağıdaki gibidir;
NOT 29 - FAALİYET GİDERLERİ (Devamı)
Araştırma geliştirme giderlerinin ayrıntısı aşağıdaki gibidir;
NOT 30 - NİTELİKLERİNE GÖRE GİDERLER
Önemli gider kalemlerinin niteliklerine göre dağılımı aşağıdaki gibidir.
NOT 31 - DİĞER FAALİYETLERDEN GELİRLER/GİDERLER
a) Diğer faaliyetlerden gelirlerin ayrıntısı aşağıdaki gibidir:
NOT 34 - SATIŞ AMACIYLA ELDE TUTULAN DURAN VARLIKLAR VE DURDURULAN FAALİYETLER
Yoktur. (31 Aralık 2008 - Yoktur)
Personel Giderleri
Amortisman Giderleri
Kira Giderleri
KKEG
Danışmanlık Giderleri
Banka Masraf ve Komisyonları
Seyahat ve Yol Giderleri
Vergi Resim Harçları
Gümrükleme Giderleri
Diğer
Toplam
Sübvansiyon (SSK ve Stopaj)
Sübvansiyon
(Turquality ve ITKIB)
Konusu Kalmayan Karşılıklar
Kira Gelirleri
Reklamasyon Geliri
Fiyat Farkları
Sabit Kıymet Satış Geliri
İthalat Terkinleri
Hasar Tazmin Geliri
Hizmet Gelirleri
Elektrik Teşviki
Numune Gelirleri
Diğer
Toplam
Personel Giderleri
Tasarım Giderleri
Vergi Resim ve Harç
Elektrik, Su ve Yakıt Giderleri
Seyahat Giderleri
Temsil ve Ağırlama Giderleri
Bağış Ve Yardımlar
Diğer
Toplam
Ücret Giderleri
Üretim Maliyetine Giden
Genel Yönetime Giden
Pazarlama Satış Dağıtıma Giden
Araştırma Geliştirmeye Giden
Amortisman Giderleri
Üretim Maliyetine Giden
Genel Yönetime Giden
Pazarlama Satış Dağıtıma Giden
Çalışmayan Kısım Zararlarına Giden
Toplam
1 Ocak 2009-31 Aralık 2009
(2.543.258)
(533.823)
(548.792)
(240.512)
(328.742)
(297.426)
(405.068)
(154.797)
(19.150)
(719.310)
(5.790.878)
1 Ocak 2009-31 Aralık 2009
1.614.377
226.139
265.380
244.387
1.296
153.367
40.719
551.459
302.131
162.156
76.852
148.938
277.879
4.065.080
1 Ocak 2009-31 Aralık 2009
(1.069.058)
(6.720)
(135.034)
(36.824)
(19.337)
(33.759)
(21.149)
(12.023)
(1.333.904)
1 Ocak 2009-31 Aralık 2009
(26.114.115)
(16.086.403)
(2.543.258)
(6.415.396)
(1.069.058)
(3.869.124)
(580.910)
(533.823)
(2.680.722)
(73.669)
(29.983.239)
1 Ocak 2008-31 Aralık 2008
(2.789.716)
(584.768)
(540.414)
(182.313)
(277.349)
(280.493)
(387.762)
(117.828)
(159.550)
(710.596)
(6.030.789)
1 Ocak 2008-31 Aralık 2008
1.215.267
426.607
97.760
270.404
83.681
108.726
9.343
630.390
114.665
105.170
48.518
93.210
522.992
3.726.733
NOT 32 - FİNANSAL GELİRLER
Faiz Geliri
Kambiyo Karı
Ertelenen Finansman Geliri
Toplam
1 Ocak 2009-31 Aralık 2009
58.138
3.388.889
2.532.741
5.979.768
1 Ocak 2008-31 Aralık 2008
593.244
8.524.116
3.706.832
12.824.192
1 Ocak 2008-31 Aralık 2008
(887.922)
(20.666)
(477.858)
(32.865)
(33.951)
(106.300)
(26.556)
(21.127)
(1.607.245)
1 Ocak 2008-31 Aralık 2008
(30.371.577)
(20.441.715)
(2.789.716)
(6.252.224)
(887.922)
(2.789.228)
(629.671)
(584.768)
(1.574.789)
-
(33.160.805)
b) Diğer faaliyetlerden giderlerin ayrıntısı aşağıdaki gibidir:
Çalışmayan Kısım Zararları
Karşılık Giderleri
Önceki Dönem Gideri
Satış Primi Komisyonu
Diğer
Toplam
1 Ocak 2009-31 Aralık 2009
(1.878.572)
(1.290.814)
(80.777)
(34.997)
(64.423)
(3.349.583)
1 Ocak 2008-31 Aralık 2008
-
(623.114)
(38.758)
(48.487)
(92.272)
(802.631)
Kambiyo Zararları
Kredi Faiz Gideri
Kredi Kur Farkları
Ertelenen Finansman Gideri
K.Kartı Komisyon Giderleri
Diğer Finansal Giderler
Toplam
1 Ocak 2009-31 Aralık 2009
(2.943.059)
(1.929.182)
(592.952)
(2.750.905)
(1.560.335)
(113.975)
(9.890.408)
1 Ocak 2008-31 Aralık 2008
(9.240.196)
(2.544.669)
(3.368.303)
(1.107.362)
(1.155.015)
(216.376)
(17.631.921)
NOT 33 - FİNANSAL GİDERLER
54
NOT 35 - VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ
Türkiye’de kurumlar vergisi oranı %20’dir. (2008: %20) Bu oran, kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirimi kabul edil-meyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna (iştirak kazançları istisnası gibi) ve indirimlerin (Ar-Ge ve Bağış ve Yardımlar gibi) indirilmesi sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanır.
Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı izleyen dördüncü ayın birinci gününden yirmi beşinci günü akşamına kadar bağlı bulunulan vergi dairesine verilir. Beyan edilen vergi, beyannamenin verildiği ayın sonuna kadar tek taksitte ödenir. Bununla beraber, vergi incelemesine yetkili makamlar beş yıl zarfında muhasebe kayıtlarını inceleyebilir ve hatalı işlem tespit edilirse ödenecek vergi miktarları değişebilir.
NOT 35 - VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ (Devamı)
Kurumlar Vergisi mükellefleri, cari vergilendirme döneminin kurumlar vergisine mahsup edilmek üzere üçer aylık dönemler itibariyle mali karları üzerinden %20 (2008 mali yılı için %20) oranında geçici vergi hesaplar ve o dönemi izleyen ikinci ayın 14 üncü gününe kadar beyan edip 17 inci günü akşamına kadar öderler.
Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönem kurum kazancından indirilebilir. Ancak, mali zararlar, geçmiş yıl karlarından mahsup edilemez.
50 Seri Numaralı Kurumlar Vergisi Genel Tebliği uyarınca Türkiye’ye döviz olarak getirildiğinin tevsik edilmesi kaydıyla serbest bölgelerdeki faaliyetlerden elde edilen kazançlar Gelir Vergisi Kanunu’nun 75/4 maddesi kapsamında menkul sermaye iradı sayılmadığından Kurumlar Vergisi ve kurum stopajı matrahı dışında tutulmaktadır.
Kar dağıtılmadığı takdirde başka bir vergi ödenmez.
Tam mükellef kurumlar tarafından, Türkiye’de bir işyeri veya daimi temsilci aracılığıyla kar payı elde edenler hariç olmak üzere dar mükellef kurumlara veya kurumlar vergisinden muaf olan dar mükelleflere dağıtılan ve Gelir Vergisi Kanunu’nun 75’inci maddesinin 2’nci fıkrasının (1), (2) ve (3) numaralı bentlerinde sayılan kar payları üzerinden %15 oranında vergi kesintisi yapılır. Karın sermayeye eklenmesi kar dağıtımı sayılmaz.
Şirket’in cari dönemde 778.728 TL (31 Aralık 2008: 897.789 TL) ertelenen vergi yükümlülüğü bulunmakta olup, detayı aşağıdaki gibidir;
NOT 35 - VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ (Devamı)
Cari Vergi Yükümlülüğü
Cari Kurumlar vergisi karşılığı
Peşin ödenen vergi ve fonlar
Gelir tablosundaki vergi gideri Cari kurumlar vergisi karşılığıErtelenmiş vergi geliri / (gideri)Toplam vergi geliri / (gideri)Devam eden faaliyetlere ilişkin vergi geliri / (gideri)
Durdurulan faaliyetlere ilişkin vergi geliri / (gideri)
-120.061120.061120.061
-
120.061
-17.054 17.05417.054
-
17.054
-
-
-
-
(176.578)
(176.578)
31 Aralık 2009 31 Aralık 200931 Aralık 2008 31 Aralık 2008
Ertelenen Vergi Varlığı / Yükümlülüğü Hareketleri
1 Ocak itibariyle açılış bakiyesi
Ertelenmiş vergi geliri / (gideri)
Finansal varlık değer artış fonundan mahsup edilen
Ertelenmiş vergi aktifi karşılığı
Dönem sonu itibariyle kapanış bakiyesi
(897.789)
120.061
-
-
(777.728)
(914.843)
17.054
-
-
(897.789)
31 Aralık 2009 31 Aralık 2008
Alıcı Reeskontu
Kredi Kartları Reeskontu ve Komisyonu
Alacak Senetleri Reeskontu
İlişkili Taraflardan Alacaklar Reeskontu
Kıdem Tazminatı Karşılığı
Özkaynak Yöntemine Göre Değ. Yat.
Gerçekleşmeyen Kar
Borç Karşılıkları
Türev Araçlar Değerleme Farkı
Ertelenen Vergi Varlığı
Satıcılar Reeskontu
Borç Senetleri Reeskontu
Sabit Kıymetler
İlişkili Taraflara Borçlar Rees
Ertelenen Vergi Yükümlülüğü
Ertelenen Vergi Yükümlülüğü (Net)
209.313
53.186
244
9.286
921.807
223.880
967.358
-
2.385.074
(192.725)
(78.327)
(5.902.883)
(99.782)
(6.273.717)
(3.888.643)
41.863
10.637
49
1.857
184.361
44.776
193.472
-
477.015
(38.545)
(15.665)
(1.180.577)
(19.956)
(1.254.743)
(777.728)
215.892
167.790
750
31.533
950.677
186.763
422.340
30.691
2.006.436
(413.344)
(117.840)
(5.877.390)
(76.805)
(6.495.379)
(4.488.943)
43.178
33.558
150
6.307
190.135
37.353
84.468
6.138
401.287
(82.669)
(23.568)
(1.177.478)
(15.361)
(1.299.076)
(897.789)
Toplam Geçici Farklar Ertelenmiş Vergi Varlığı / Yükümlülüğü
31 Aralık 2009 31 Aralık 200931 Aralık 2008 31 Aralık 2008
55
NOT 36 - HİSSE BAŞINA KAZANÇ
Gelir tablosunda belirtilen hisse başına kar, cari yıl net karının, dönem boyunca piyasada bulunan hisse senetleri-nin ağırlıklı ortalama sayısına bölünmesi ile bulunmuştur.
Türkiye’de şirketler, sermayelerini halihazırda bulunan hissedarlarına, geçmiş yıl kazançlarından ve yeniden değerleme fonla-rından dağıttıkları “bedelsiz hisse” yolu ile artırabilmektedirler. Bu tip “bedelsiz hisse” dağıtımları, hisse başına kar hesaplamalarında, ihraç edilmiş hisse gibi değerlendirilir. Buna göre, bu hesaplamalarda kullanılan ağırlıklı ortalama hisse sayısı, hisse senedi dağıtımlarının geçmişe dönük etkilerini de hesaplayarak bulunmuştur.
Hisse başına kar hesaplamaları, net karın ihraç edilmiş bulunan hisse senetlerinin ağırlıklı ortalama sayısına bö-lünmesi ile yapılmıştır.
Mali açıdan imtiyazlı hisse senedi yoktur. Buna göre, hisse grupları bazında hisse başına kar/zarar aşağıdaki gibi olmaktadır.
Vergi karşılığının mutabakatı
Vergilendirilebilir kar
Hesaplanan vergi (2009: % 20, 2008: %20)
Kanunen kabul edilmeyen giderlerin etkisi
Serbest bölge istisnası
Özkaynak yönt. göre kons. edilen iştiraklerden gelen dönem zararı etkisi
Düzeltme kayıtlarının etkisi
Ertelenmiş vergi avantajı / (gideri)
Vergi geliri / (gideri)
Hisse başına kar
Net dönem karı / (zararı)
Çıkarılmış adi hisselerin ağırlıklı ortalama adedi (Her biri 1 Kr)
Devam eden ve durdurulan faaliyetlerden
elde edilen hisse başına kar / (zarar)
Net dönem karı / (zararı)
Eksi: Durdurulan faaliyetlerden yıl içinde elde edilen kar
Devam eden faaliyetlerden elde edilen hisse başı karın
Hesaplanması için net dönem karı
Devam eden faaliyetlerden elde edilen hisse başına kar / (zarar)
Durdurulan faaliyetlerden dönem içinde elde edilen kar
Seyreltilmiş hisse başına kar /(zarar)
Devam eden faaliyetlerden elde edilen hisse başına kar / (zarar)
Durdurulan faaliyetlerden elde edilen hisse başına kar
Ortaklara ödenen işyeri kirası
Ortaklara ödenen taşıt kirası
Grup Şirketlerine Ödenen Ücret Giderleri
Grup şirketlerine ödenen diğer giderler
Toplam Ödenen
Grup şirketlerinden alınan işyeri kirası
Grup şirketlerinden tahsil edilen faiz gelirler
Toplam Tahsil Edilen
Grup Şirketi
Adesa Deri
Samsonite Seyahat Ürünleri
Çelet Holding
Desa International
Toplam
231.808
4.927.355
-
-
5.159.163
258.206
4.451.830
-
-
4.710.036
61.560
1.344.215
70.800
565.567
2.042.142
-
1.338.498
70.800
314.087
1.723.385
31 Aralık 2009
(5.548.759)
-
-
-
-
-
120.061
120.061
31 Aralık 2009
(5.428.698)
4.922.196.986
(0,0011029)
(5.428.698)
-
-
(5.428.698)
(0,0011029)
-
(0,0011029)
(0,0011029)
-
31 Aralık 2009
202.366
10.074
642.282
136.217
990.939
279.173
256.513
535.686
31 Aralık 2009
Alışlar Satışlar Alışlar Satışlar
31 Aralık 2008
31 Aralık 2008
(3.554.355)
-
-
-
-
-
17.054
17.054
31 Aralık 2008
(3.554.355)
4.922.196.986
(0,0007186)
(3.537.301)
-
-
(3.537.301)
(0,0007186)
-
(0,0007186)
(0,0007186)
-
31 Aralık 2008
203.353
9.120
-
580
213.053
222.093
249.582
471.675
NOT 37 - İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI
a) İlişkili Taraflarla Yapılan İşlemler:
İlişkili taraflarla yapılan alış ve satış işlemlerinin ayrıntısı aşağıdaki gibidir:
b) İlişkili Taraflardan alınan ve bunlara ödenen faiz, kira ve benzerleri:
c) Üst Düzey Yöneticilere Sağlanan Faydalar:
31 Aralık 2009 yılı itibariyle üst düzey yöneticilere sağlanan ücret ve benzeri menfaatlerin toplamı 431.856 TL’dir.(31 Aralık 2008 - 441.184 TL)
56
NOT 38 - FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ
Finansal araçlardan kaynaklanan başlıca riskler kredi riski, likidite riski, piyasa riski ve faiz oranı ve döviz kuru riskidir.
38.1. Kredi Riski: Kredi riski, bankalarda tutulan mevduatlardan ve tahsil edilmemiş alacaklar ve taahhüt edilmiş işlemleri de kapsayan kredi riskine maruz kalan müşterilerden oluşmaktadır. Risk kontrolü müşterinin finansal pozisyonunu, geçmiş tecrübelerini ve diğer fak-törleri dikkate alarak müşterinin kredi kalitesini değerlendirir. Şirket yönetimi bu riskleri, her anlaşmada bulunan karşı taraf için ortalama riski kısıtlayarak ve gerektiği takdirde teminat alarak karşılamaktadır. Yönetim, tarafların performanslarını yerine getirmemesinden dolayı bir zarar beklememektedir.
38.1.1. Finansal araç türleri itibariyle maruz kalınan kredi riskleri aşağıdaki gibidir:
31 Aralık 2009 itibariyle
NOT 38 - FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (Devamı)
31 Aralık 2009 itibariyle
(*) Söz konusu tutarların belirlenmesinde alınan teminatlar gibi, kredi güvenilirliğinde artış sağlayan unsurlar dikkate alınmamıştır.
(*) Söz konusu tutarların belirlenmesinde alınan teminatlar gibi, kredi güvenilirliğinde artış sağlayan unsurlar dikkate alınmamıştır.
Cari DönemRaporlama tarihi itibariyle maruz kalınan azami kredi riski- Azami riskin teminat vs ile güvence altına alınmış kısmıA. Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların net defter değerleriB. Koşulları yeniden görüşülmüş bulunan, aksi takdirde vadesi geçmiş veya değer düşüklüğüne uğramış sayılacak fin. var.ın defter değerleri C. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış varlıkların net defter değeri- Teminat vs ile güvence altına alınmış kısmı (*)D. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter değerleri - Vadesi geçmiş (brüt defter değeri)- Değer düşüklüğü (-)- Net değerin teminat vs ile güvence altına alınmış kısmı (*)- Vadesi geçmemiş (brüt defter değeri)- Değer düşüklüğü (-)- Net değerin teminat vs ile güvence altına alınmış kısmı (*)E. Bilanço dışı kredi riski içeren unsurlar
1.514.464-
1.514.464-
-
-
-1.378
(1.378)-----
9.653.29634.040
9.653.296
-
-
--
921.041(921.041)
-----
---
-
-
---------
20.162-
20.162-
-
-
----
----
112.678-
112.678-
-
-
--------
AlacaklarTicari Alacaklar Diğer Alacaklar
İlişkili Taraf İlişkili TarafDiğer Taraf Diğer TarafBankalardaki Mevduat
Önceki DönemRaporlama tarihi itibariyle maruz kalınan azami kredi riski - Azami riskin teminat vs ile güvence altına alınmış kısmı A. Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların net defter değerleriB. Koşulları yeniden görüşülmüş bulunan, aksi takdirde vadesi geçmiş veya değer düşüklüğüne uğramış sayılacak fin. var.ın defter değerleri C. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış varlıkların net defter değeri- Teminat vs ile güvence altına alınmış kısmı (*)D. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter değerleri - Vadesi geçmiş (brüt defter değeri)- Değer düşüklüğü (-)- Net değerin teminat vs ile güvence altına alınmış kısmı (*)- Vadesi geçmemiş (brüt defter değeri)- Değer düşüklüğü (-)- Net değerin teminat vs ile güvence altına alınmış kısmı (*)E. Bilanço dışı kredi riski içeren unsurlar
1.073.121-
1.073.121-
-
-
-1.265
(1.265)-----
8.784.46182.853
8.784.461-
-
-
-484.809
(484.809)-----
----
-
-
--------
67.533-
67.533-
-
-
--------
134.852-
134.852-
-
-
--------
İlişkili Taraf İlişkili TarafDiğer Taraf Diğer TarafBankalardaki Mevduat
57
38.1.2. Alacaklar için alınan teminatların detayı ve gerçeğe uygun değerleri aşağıdaki gibidir:
Şirketin 31 Aralık 2009 tarihi itibariyle alacakları için almış olduğu teminatların toplam tutarı 220.000 TL’dir.
38.1.3. Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıklar ile koşulları yeniden görüşülmüş bulunan, aksi takdirde vadesi geçmiş veya değer düşüklüğüne uğramış sayılacak finansal varlıkların kredi kalitesine ilişkin açıklamalar:
Şirketin koşulları yeniden görüşülmüş bulunan, aksi takdirde vadesi geçmiş veya değer düşüklüğüne uğramış sayılacak finansal varlığı bulunmamaktadır. Vadesi geçmemiş ve değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların tahsilatlarında herhangi bir sıkıntı yaşanmamakta olup ticari alacakların ortalama tahsilat süreleri 30-120 gün arasında değişmektedir. (31 Aralık 2008- Yoktur)
38.1.4. Değer düşüklüğüne uğramış finansal varlıklara ilişkin olarak ayrılan değer düşüklüğünün tespiti sırasında hangi etkenlerin göz önünde bulundurulduğuna yönelik açıklamalar:
Bkz dipnot 2.6/d
38.1.5. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların yaşlandırma tablosu
Yoktur. (31 Aralık 2008- Yoktur)
NOT 38 – FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (Devamı)
38.1.6. Şirket’in güvence olarak elinde bulundurmakta olduğu teminatın mülkiyetini üzerine almak veya kredi güvenilirliğinde artış sağlayan diğer unsurları kullanmak suretiyle edindiği varlıkların;
• Niteliği ve defter değeri;
Yoktur. (31 Aralık 2008- Yoktur)
• Anılan varlıkların halihazırda nakde dönüştürülebilir nitelikte olmamaları durumunda, işletmenin söz konusu varlıkların elden çıkarılması veya işletme faaliyetlerinde kullanılmasına ilişkin yaklaşımı:
Yoktur. (31 Aralık 2008- Yoktur)
38.2.Likidite riski: Likidite riski, Şirket’in net fonlama yükümlülüklerini yerine getirmeme ihtimalidir. Piyasalarda meydana gelen bozul-malar veya kredi puanının düşürülmesi gibi fon kaynaklarının azalması sonucunu doğuran olayların meydana gelmesi, likidite riskinin oluşmasına sebebiyet vermektedir. Şirket 31 Aralık 2009 ve 31 Aralık 2008 tarihleri itibariyle ciddi likidite riskine maruz kalmıştır. Şirket ticari borçlarının vadelerini uzatmak, yeni hammadde alımı yerine hammadde stoklarına ağırlık vermek suretiyle likidite yönetimi gerçekleştirmeyi planlamaktadır.
38.2.1.Türev ve türev olmayan finansal yükümlüklerin kalan vadelerine göre dağılımı aşağıdaki gibidir:
Aşağıdaki tabloda Şirket’in yükümlülükleri iskonto edilmeden ve ödemesi gereken en erken tarihler esas alınarak hazırlanmıştır. Söz konusu yükümlülükler üzerinden ödenecek faizler aşağıdaki tabloya dahil edilmiştir. Ticari borçların ortalama vadesi 120 gündür.
NOT 38 - FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (Devamı)
38.3. Piyasa Riski: Bilanço içi ve bilanço dışı hesaplarda tutulan pozisyonlarda, finansal piyasalardaki dalgalanmalardan kaynaklanan faiz, kur farkı ve hisse senedi fiyat değişmelerine bağlı olarak ortaya çıkan riskler nedeniyle zarar etme ihtimalidir.
38.3.1. Kur Riski: Yabancı para varlıklar, yükümlülükler ve bilanço dışı yükümlülüklere sahip olma durumunda ortaya çıkan kur hareket-lerinden kaynaklanacak etkilere kur riski denir.
Sözleşme Uyarınca Vadeler
Banka Kredileri
Finansal Kiralama Yükümlülükleri
Ticari Borçlar
Diğer Borçlar
Diğer Yükümlülükler
23.363.404
3.493
22.905.542
1.017.213
1.682.549
23.363.404
3.493
23.276.376
1.017.213
1.682.549
13.484.768
3.059
3.014.695
1.017.213
1.682.549
4.458.116
434
20.219.484
-
-
5.420.520
-
42.197
-
-
-
-
-
-
-
Defter Değeri Sözleşme uyarınca nakit çıkışlar toplamı
3 Aydan kısa 3 Ay - 1 yıl 1 - 5 yıl 5 yıldan uzun
Sözleşme Uyarınca Vadeler
Banka Kredileri
Finansal Kiralama Yükümlülükleri
Ticari Borçlar
Diğer Borçlar
Diğer Yükümlülükler
14.637.704
92.617
21.667.021
850.314
1.463.184
14.637.704
92.617
22.275.009
850.314
1.463.184
6.598.541
23.180
4.165.308
850.314
1.463.184
1.777.952
66.805
18.037.821
-
-
212.011
2.632
71.880
-
-
6.049.200
-
-
-
-
Defter Değeri Sözleşme uyarınca nakit çıkışlar toplamı
3 Aydan kısa 3 Ay - 1 yıl 1 - 5 yıl 5 yıldan uzun
Cari Dönem:
Önceki Dönem:
58
(*) İlgili ihracat ve ithalat tutarlarının Türk Lirası karşılıkları 31 Aralık 2009 TCMB döviz alış kurundan ifade edilmiştir.
Cari Dönem
1. Ticari Alacaklar
2.a) Parasal Finansal Varlıklar
2.b) Parasal Olmayan Finansal Varlıklar
3. Diğer
4. Dönen Varlıklar Toplamı
5. Ticari Alacaklar
6.a) Parasal Finansal Varlıklar
6.b) Parasal Olmayan Finansal Varlıklar
7. Diğer
8. Duran Varlıklar Toplamı
9. Toplam Varlıklar
10. Ticari Borçlar
11. Finansal Yükümlülükler
12.a) Parasal Olan Diğer Yükümlülükler
12.b) Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler
13. Kısa Vadeli Yükümlülükler Toplamı
14. Ticari Borçlar
15. Finansal Yükümlülükler
16.a) Parasal Olan Diğer Yükümlülükler
16.b) Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler
17. Uzun Vadeli Yükümlülükler Toplamı
18. Toplam Yükümlülükler
19. Bilanço Dışı Döviz Cinsinden Türev
19.a) Aktif Karakterli Döviz Cinsinden Türev Ürünlerin Tutarı
19.b) Pasif Karakterli Döviz Cinsinden Türev Ürünlerin Tutarı
20. Net Yabancı Para Varlık/ (Yükümlülük) Pozisyonu
21. Parasal Kalemler Net Yabancı Para Varlık/ (Yükümlülük) Pozisyonu
22.Döviz Hedge’i için Kul. Fin. Araçların Top. Gerçeğe Uygun Değeri
23. Döviz Varlıkların Hedge Edilen Kısmının Tutarı
24. Döviz Yükümlülüklerin Hedge Edilen Kısmının Tutarı
25. İhracat
26. İthalat
2.813.964
143.812
-
182.272
3.140.048
-
-
-
73.907
73.907
3.213.955
(10.151.874)
(3.747.468)
(1.214.450)
-
(15.113.792)
(42.197)
(6.022.800)
-
-
(6.064.997)
(21.178.789)
-
-
-
(17.964.834)
(17.964.834)
-
-
-
(*) 54.930.478
(*) 31.238.611
12.408
57.513
-
45.748
115.669
-
-
-
48.823
48.823
164.492
(844.661)
(100.000)
(6.503)
-
(951.164)
-
(4.000.000)
-
-
(4.000.000)
(4.951.164)
-
-
-
(4.786.672)
(4.786.673)
-
-
-
141.847
3.159.930
225.680
25.511
-
49.654
300.845
-
-
-
-
-
300.846
(3.018.537)
(1.666.601)
(315.522)
-
(5.000.660)
(19.533)
-
-
-
(19.533)
(5.020.193)
-
-
-
(4.719.347)
(4.719.347)
-
-
-
16.074.588
10.841.728
965.906
903
-
2.563
969.372
-
-
-
165
-
969.537
(689.690)
-
(218.917)
-
(908.607)
-
-
-
-
-
(908.607)
-
-
-
60.930
60.930
-
-
-
8.367.222
959.727
-
6
-
-
6
-
-
-
-
-
6
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
6
6
-
-
-
-
2.423.642
TL Karşılığı (Fonksiyonel Para Birimi) ABD Doları AVRO GBP Diğer
DÖVİZ POZİSYONU TABLOSU
59
(*) İlgili ihracat ve ithalat tutarlarının Türk Lirası karşılıkları 31 Aralık 2009 TCMB döviz alış kurundan ifade edilmiştir.
Önceki Dönem
1. Ticari Alacaklar
2.a) Parasal Finansal Varlıklar
2.b) Parasal Olmayan Finansal Varlıklar
3. Diğer
4. Dönen Varlıklar Toplamı
5. Ticari Alacaklar
6.a) Parasal Finansal Varlıklar
6.b) Parasal Olmayan Finansal Varlıklar
7. Diğer
8. Duran Varlıklar Toplamı
9. Toplam Varlıklar
10. Ticari Borçlar
11. Finansal Yükümlülükler
12.a) Parasal Olan Diğer Yükümlülükler
12.b) Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler
13. Kısa Vadeli Yükümlülükler Toplamı
14. Ticari Borçlar
15. Finansal Yükümlülükler
16.a) Parasal Olan Diğer Yükümlülükler
16.b) Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler
17. Uzun Vadeli Yükümlülükler Toplamı
18. Toplam Yükümlülükler
19. Bilanço Dışı Döviz Cinsinden Türev
19.a) Aktif Karakterli Döviz Cinsinden Türev Ürünlerin Tutarı
19.b) Pasif Karakterli Döviz Cinsinden Türev Ürünlerin Tutarı
20. Net Yabancı Para Varlık/ (Yükümlülük) Pozisyonu
21. Parasal Kalemler Net Yabancı Para Varlık/ (Yükümlülük) Pozisyonu
22.Döviz Hedge’i için Kul. Fin. Araçların Top. Gerçeğe Uygun Değeri
23. Döviz Varlıkların Hedge Edilen Kısmının Tutarı
24. Döviz Yükümlülüklerin Hedge Edilen Kısmının Tutarı
25. İhracat
26. İthalat
4.810.410
41.895
-
119.342
4.971.647
-
-
-
74.197
74.197
5.045.844
(8.753.481)
(2.633.668)
(1.245.567)
-
(12.632.716)
(169.055)
(6.051.832)
-
-
(6.220.887)
(18.853.603)
(26.728)
124.035
(150.763)
(13.834.487)
(13.834.487)
-
-
-
(*) 68.777.041
(*) 36.370.306
1.540
10.157
-
55.869
67.566
-
-
-
48.823
48.823
116.389
(585.495)
(586.403)
(20.670)
-
(1.192.568)
(46.577)
(4.000.000)
-
-
(4.046.577)
(5.239.145)
(99.691)
-
(99.691)
(5.222.447)
(5.222447)
-
-
-
135.983
4.816.223
1.489.470
8.148
-
11.929
1.509.547
-
-
-
-
-
1.509.547
(2.408.503)
(815.980)
(237.202)
-
(3.461.685)
(46.066)
(1.229)
-
-
(47.295)
(3.508.980)
-
-
-
(1.999.433)
(1.999.433)
-
-
-
15.843.672
11.343.163
738.652
3.940
-
4.249
746.841
-
-
-
165
165
747.006
(1.163.202)
-
(322.251)
-
(1.485.453)
-
-
-
-
-
(1.485.453)
56.575
56.575
-
(681.872)
(681.872)
-
-
-
15.764.435
1.991.085
-
481
-
-
481
-
-
-
-
-
481
(161.694)
-
-
-
(161.694)
-
-
-
-
-
(161.694)
-
-
-
(161.223)
(161.223)
-
-
-
91.314
410.215
TL Karşılığı (Fonksiyonel Para Birimi) ABD Doları AVRO GBP Diğer
DÖVİZ POZİSYONU TABLOSU
60
38.3.1. Faiz Riski: Piyasa faiz oranlarındaki değişmelerin finansal araçların fiyatlarında dalgalanmalara yol açması, Şirket’in faiz oranı riskiyle başa çıkma gerekliliğini doğurur. Şirket’in faiz oranı riskine duyarlılığı aktif ve pasif hesapların vadelerindeki uyumsuzluğu ile ilgilidir. Bu risk faiz değişimlerinden etkilenen varlıkları aynı tipte yükümlülüklerle karşılamak suretiyle yönetilmektedir.
ABD Doları’nın TL karşısında %10 değişmesi halinde:
1. ABD Doları net varlık / yükümlülüğü
2. ABD Doları riskinden korunan kısım (-)
3. ABD Doları Net Etki
Avro’nun TL karşısında %10 değişmesi halinde:
4. Avro net varlık / yükümlülüğü
5. Avro riskinden korunan kısım (-)
6. Avro Net Etki
Diğer döviz kurlarının TL karşısında
%10 değişmesi halinde:
7. Diğer döviz net varlık / yükümlülüğü
8. Diğer döviz kuru riskinden korunan kısım (-)
9. Diğer Döviz Kurları Net Etki
TOPLAM
ABD Doları’nın TL karşısında %10 değişmesi halinde:
1. ABD Doları net varlık / yükümlülüğü
2. ABD Doları riskinden korunan kısım (-)
3. ABD Doları Net Etki
Avro’nun TL karşısında %10 değişmesi halinde:
4. Avro net varlık / yükümlülüğü
5. Avro riskinden korunan kısım (-)
6. Avro Net Etki
Diğer döviz kurlarının TL karşısında
%10 değişmesi halinde:
7. Diğer döviz net varlık / yükümlülüğü
8. Diğer döviz kuru riskinden korunan kısım (-)
9. Diğer Döviz Kurları Net Etki
TOPLAM
(720.729)
-
(720.729)
(1.019.520)
-
(1.019.520)
14.558
-
14.558
(1.725.691)
(789.791)
-
-
-
720.729
-
720.729
1.019.520
-
1.019.520
(14.558)
-
(14.558)
1.725.691
789.791
-
789.791
428.039
-
428.039
165.615
-
165.615
(1.383.445)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Cari Dönem
Önceki Dönem
Kar/Zarar
Kar/Zarar
Özkaynaklar
Özkaynaklar
Yabancı paranın değer kazanması
Yabancı paranın değer kazanması
Yabancı paranın değer kazanması
Yabancı paranın değer kazanması
Yabancı paranın değer kaybetmesi
Yabancı paranın değer kaybetmesi
Yabancı paranın değer kaybetmesi
Yabancı paranın değer kaybetmesi
DÖVİZ KURU DUYARLILIK ANALİZİ TABLOSU
DÖVİZ KURU DUYARLILIK ANALİZİ TABLOSU
61
NOT 38 – FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (Devamı)
Raporlama tarihinde faiz oranlarının %1 oranında daha yüksek olması ve diğer tüm değişkenlerin sabit olması durumunda Şirket’in değişken faizli kredilerinden olan faiz giderleri 23.484 TL artmaktadır.
38.4 Diğer Risklere İlişkin Duyarlılık Analizi:
Yoktur. (31 Aralık 2008: Yoktur.)
NOT 39 - FİNANSAL ARAÇLAR (GERÇEĞE UYGUN DEĞER AÇIKLAMALARI VE FİNANSAL RİSKTEN KORUNMA MUHASEBESİ ÇERÇEVESİNDEKİ AÇIKLAMALAR)
39.1. Finansal Araç Kategorileri
Sabit faizli finansal araçlar
Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan varlıklar
Satılmaya hazır finansal varlıklar
İtfa edilmiş değerlerden gösterilen diğer finansal varlık
Değişken faizli finansal araçlar
-
-
-
10.884.880
-
12.482.017
-
-
-
4.768.178
-
9.962.143
Cari Dönem Önceki DönemFinansal Varlıklar
Finansal Yükümlülükler
Finansal Varlıklar
Finansal Yükümlülükler
31 Aralık 2009
Finansal Varlıklar
Nakit ve nakit benzerleri
Ticari alacaklar
Finansal yatırımlar
Finansal Yükümlülükler
Finansal Borçlar
Ticari alacaklar
Diğer Finansal
Yükümlülükler
31 Aralık 2008
Finansal Varlıklar
Nakit ve nakit benzerleri
Ticari alacaklar
Finansal yatırımlar
Finansal Yükümlülükler
Finansal Borçlar
Ticari Borçlar
Diğer Finansal Yükümlülükler
598.067
-
-
-
-
-
260.366
-
-
-
-
-
-
11.167.760
-
-
-
-
-
9.857.582
-
-
-
-
-
-
204.553
-
-
-
-
-
204.553
-
-
-
598.067
11.167.760
204.553
23.366.897
22.905.542
-
260.366
9.857.582
204.553
14.730.321
21.667.021
-
598.067
11.167.760
204.553
23.366.897
22.905.542
-
260.366
9.857.582
204.553
14.730.321
21.667.021
-
6
10
7.16
8
10
-
6
10
7.16
8
10
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
23.366.897
22.905.542
-
-
-
-
-
-
-
İtfa edilmiş değerlerden gösterilen diğer finansal varlıklar
Kredi ve alacaklar
Satılmaya hazır finansal varlıklar
Gerçeğe uyg. değ. fark. gelir tablosuna yans. fin. var.lar
İtfa edilmiş değerlerden gösterilen diğer finansal yüküm.ler
Kayıtlı değer
Rayiç değer
Not
FAİZ POZİSYONU TABLOSU
62
NOT 39 - FİNANSAL ARAÇLAR (GERÇEĞE UYGUN DEĞER AÇIKLAMALARI VE FİNANSAL RİSKTEN KORUNMA MUHASEBESİ ÇERÇEVESİNDEKİ AÇIKLAMALAR) (Devamı)
a) Gerçeğe Uygun Değer
Gerçeğe uygun değer, karşılıklı pazarlık ortamında bilgili bir alıcı ile bilgili bir satıcı arasında bir varlığın el değiştirmesi veya bir borcun ödenmesi durumunda ortaya çıkan tutardır.
Finansal varlıklar, bilançoya alınmalarından sonraki dönemlerde “Gerçeğe Uygun Değer” ile değerlenirler.
Finansal varlıkların gerçeğe uygun değerleri, şirket yönetimi tarafından mevcut piyasa bilgileri ve uygun değerleme yöntemleri kullanılarak belirlenir. Ancak gerçeğe uygun değeri belirlemek için piyasa verilerin yorumlanmasında tahminler kullanılması gerekmektedir. Buna göre, sunulan tahminler, şirketin güncel piyasa işleminde elde edebileceği gerçek tutarları göstermeyebilir.
Borsada işlem gören hisse senetlerinin gerçeğe uygun değeri “Borsa rayici”dir.
Nakit ve nakit benzeri değerler, kısa vadeli ticari alacaklar ve borçların defter değerlerinin gerçeğe uygun değere yakın olduğu kabul edilir.
Döviz cinsinden olan finansal varlıklar, dönem sonu kuru üzerinden değerlenir; bundan dolayı gerçeğe uygun değerleri kayıtlı değerlerine yaklaşır.
Şirketin iştirak ve bağlı ortaklıkları aktif bir piyasada işlem görmemeleri nedeniyle gerçeğe uygun değerleri güvenilir olarak ölçülememiştir. Şirket, kısa vadede, anılan finansal araçları elden çıkarmak niyetinde değildir.
b) Riskten Korunma Muhasebesi
Riskten korunma muhasebesi, riskten korunma amaçlı araçlar (vadeli işlem sözleşmeleri, option, forward ve swap işlemleri ) ile riskten korunan kalemlerin ( finansal tablolarda yer alan dövize döviz kuru, faiz ve fiyat riskine maruz borç ve alacaklar ile finansal tablolara alınmayan aynı etkilere maruz kesin taahhütlerin) gerçeğe uygun değerlerinde meydana gelen değişikliklerin birbirleriyle netleştirilmesi suretiyle kar veya zarar olarak finansal tablolara alınmasını gerektirir.
Üç tür korunma ilişkisi mevcuttur:
• Gerçeğe uygun değer koruması• Nakit akışı koruması• Net yatırım koruması (Yurt dışındaki iştiraklerde bulunan)
NOT 40 - BİLANÇO TARİHİNDEN SONRAKİ OLAYLAR
Samsonite Europe N.V.’ nin %60 oranında, Desa Deri San. ve Tic. A.Ş.’ nin ise %39,99 oranında hissedar olarak bulunduğu Samsonite Seyahat Ürünleri Sanayi ve Tic. A.Ş. ‘ndeki Samsonite Europe N.V. ‘ ye ait hisselerin bir kısmının veya tamamının, belirli koşulların gerçekleşmesi halinde Desa Deri San. ve Tic. A.Ş. tarafından satın alınmasına dair olasılıkların araştırılmasına, bu hususla ilgili olarak ön görüşmelerin başlatılmasına, bu konularda Şirket adına Yönetim Kurulu Başkanı Sayın Melih Çelet’ in yetkili kılınmasına, bu hususla ilgili somut gelişme olması halinde kamuya duyurulmasına oybirliği ile karar verilmiştir.”
NOT 41 - FİNANSAL TABLOLARI ÖNEMLİ ÖLÇÜDE ETKİLEYEN YA DA FİNANSAL TABLOLARIN AÇIK, YORUMLANABİLİR VE ANLAŞILABİLİR OLMASI AÇISINDAN AÇIKLANMASI GEREKEN DİĞER HUSUSLAR
Şirketin finansal tabloları, Tuzla’ da faaliyet gösteren şubesinin gelir ve giderlerini de içerecek şekilde hazırlanmıştır.
64
İSTANBULDesa Galleria AVMDesa Beylikdüzü MigrosDesa BeyoğluDesa Capitol AVMDesa Kozyatağı CarrefourDesa Nişantaşı Abdi İpekçiDesa Bayrampaşa ForumDesa Profilo AVMDesa SuadiyeDesa Olivium AVMDesa Fabrika OutletDesa Metrocity AVMDesa Maltepe CarrefourDesa Ümraniye CarrefourDesa Carousel A.V.M.Desa İdealtepe OutletDesa AstoriaDesa Bahçeşehir PrestigeDesa Kartal M1 Tepe A.V.M.Desa Nautilus A.V.M.Desa PalladiumDesa İstinye ParkDesa OptimumDesa Viaport
DESA DERİ SANAYİ ve TİCARET A.Ş.Genel Merkez ve Fabrika:
Halkalı Cad. No:208 34295 Sefaköy İstanbul Türkiye • Tel: (0212) 473 18 00 (pbx) • Faks : (0212) 698 98 12 - 697 57 96
Çorlu Tabakhane:
Tabakhaneler Mevkii Kuzey Cad. 2. Sok. No:14 Çorlu Türkiye • Tel : (0282) 686 31 39 - 40 • Faks : (0282) 686 40 11
Düzce Fabrika:
1. Organize Sanayi Bölgesi 250 Ada 4 Parsel Beyköy Düzce Türkiye • Tel : (0380) 553 73 01 (7 Hat) • Faks : (0380) 553 73 08
DESA Cidde:
King Abdulaziz St. Red Sea Mall No:14 / F Jeddah Saudi Arabia Tel: 00 966 2215009495
Desa İletişim Hattı: 444 DESA - 444 33 72 • www.desa.com.tr – [email protected]
ANKARADesa Migros AVMDesa CEPA AVMDesa PANORA AVMDesa ANTARESDesa OPTİMUMDesa KentparkDesa Armada
İZMİRDesa AlsancakDesa İzmir/EGSDesa İzmir/AgoraDesa İzmir/ Park BornovaDesa İzmir/ Forum BornovaDesa İzmir/ SELWAY
ADANADesa Adana/SeyhanDesa Adana/Real
ANTALYADesa Antalya/MigrosDesa AlanyaDesa Shemall A.V.MDesa Antalya Deepo A.V.M
AYDINDesa Aydın -Söke OutletDesa Aydın -Kuşadası
BALIKESİRDesa Balıkesir- Susurluk Outlet
BURSADesa Bursa/Korupark A.V.M
ESKİŞEHİRDesa Neo A.V.M
GAZİANTEPDesa Gaziantep / CaddeDesa Gaziantep / SankoparkDesa Gaziantep / M1A.V.M.
ADAPAZARIDesa izmit/Ada Center
KAYSERİDesa Kayseri Park
KONYADesa Konya/Kulecity
MERSİNDesa MerkezDesa Forum AVM
İnternet Mağazasıwww.desa.com.tr
Desa GoDesa Go MuğlaDesa Go MarmarisDesa Go AlanyaDesa Go SamsunDesa Go Ordu
TEKİRDAĞDesa Çorlu AvantajDesa Orion AVM
SUUDİ ARABİSTANDesa Cidde
İletişim
www.desa.com.tr