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UNIVERSIDAD SAN IGNACIO DE LOYOLA

YOGURT NATURAL CON ALPISTE

Trabajo de Investigación para optar el Grado Académico de

Bachiller en las siguientes carreras:

GIULLIANA CARLA RISSO PAREDES –

Administración de Empresas

GUSTAVO PIER GUERRA ORDOÑEZ –

Ingeniería Empresarial y de Sistemas

ALEJANDRO RIVELINO PAREDES TRUJILLO –

Ingeniería Industrial

ADALBERTO SIMON RUIZ MUÑOZ –

Negocios Internacionales

ENZO TRUJILLANO PINTO –

Negocios Internacionales

Asesor:

Jorge Manuel Cornejo Zavaleta

Lima – Perú

2019

2

INDICE

Capítulo I. Resumen Ejecutivo ......................................................................................... 21

Capítulo II. Información General ...................................................................................... 22

2.1. Nombre de la empresa, Horizonte de evaluación ................................................. 22

2.1.1. Razón social. ............................................................................................22

2.1.2. Nombre comercial. ....................................................................................22

2.1.3. Logo. .........................................................................................................22

2.1.4. Eslogan. ....................................................................................................22

2.1.5. Horizonte de evaluación. ...........................................................................22

2.2. Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria ......................................... 23

2.2.1. Actividad económica. ................................................................................23

2.2.2. Código CIIU. .............................................................................................23

2.2.3. Partida arancelaria. ...................................................................................23

2.3. Definición del negocio .......................................................................................... 23

2.3.1. Modelo CANVAS. .....................................................................................25

2.4. Descripción del producto. ..................................................................................... 26

2.5. Oportunidades de negocio .................................................................................... 27

2.6. Estrategia genérica de la empresa ....................................................................... 28

Capítulo III. Análisis del Entorno ...................................................................................... 30

3.1. Análisis del Macroentorno .................................................................................... 30

3.1.1. Del País (últimos 5 años). .........................................................................30

3.1.2. Capital, ciudades importantes. Superficie, Número de habitantes. ............30

3.1.3. Tasa de crecimiento de la población. Ingreso per cápita. Población

económicamente activa. .......................................................................................31

3.1.3.1. Tasa de crecimiento de la población. ........................................31

3.1.3.2. Ingreso per cápita. ....................................................................31

3.1.3.3. Población Económicamente Activa. ..........................................32

3.1.4. Balanza comercial: Importaciones y exportaciones. ..................................32

3.1.5. Producto Bruto Interno, Tasa de inflación, Tasa de interés, Tipo de cambio,

Riesgo país. .........................................................................................................35

3.1.5.1. Producto Bruto Interno. .............................................................35

3.1.5.2. Tasa de Inflación. ......................................................................37

3.1.5.3. Tasa de interés. ........................................................................38

3.1.5.4. Tipo de cambio. .........................................................................39

3.1.5.5. Riesgo país. ..............................................................................40

3.1.6. Análisis PESTE. ........................................................................................41

3

3.1.6.1. Político. .....................................................................................41

3.1.6.2. Económico. ...............................................................................41

3.1.6.3. Socio Cultural. ...........................................................................42

3.1.6.4. Tecnológico. ..............................................................................42

3.1.6.5. Ecológico. .................................................................................43

3.1.6.6. Legal. ........................................................................................45

3.1.7. Del Sector (últimos 5 años). ......................................................................45

3.1.7.1. Mercado internacional. ..............................................................45

3.1.7.2. Mercado del consumidor. ..........................................................46

3.1.7.3. Mercado de proveedores. .........................................................47

3.1.7.4. Mercado distribuidor. .................................................................47

3.1.7.5. Mercado del competidor. ...........................................................47

3.1.7.6. Leyes o reglamentos del sector vinculados al proyecto. ............48

3.2. Análisis del Microentorno...................................................................................... 48

3.2.1. Nuevos competidores: ..............................................................................48

3.2.2. Producto sustituto: ....................................................................................48

3.2.3. Rivalidad de competidores existentes: ......................................................48

3.2.4. Negociación con los proveedores. ............................................................49

3.2.5. Negociación con los clientes. ....................................................................49

Capítulo III. Plan estratégico ............................................................................................ 50

3.1. Visión y misión de la empresa. ............................................................................. 50

3.1.1. Visión. .......................................................................................................50

3.1.2. Misión. ......................................................................................................50

3.2. Análisis FODA ...................................................................................................... 50

3.2.1. FODA ........................................................................................................51

3.3. Objetivos. ............................................................................................................. 52

Capítulo IV. Estudio de Mercado ..................................................................................... 53

4.1. Investigación de mercado ..................................................................................... 53

4.1.1. Criterios de segmentación. ........................................................................53

4.1.1.1. Segmentación Geográfica. ........................................................53

4.1.1.2. Segmentación Demográfica. .....................................................53

4.1.1.3. Segmentación Psicográfica. ......................................................54

4.1.1.4. Segmentación Conductual. .......................................................54

4.1.2. Marco Muestral. ........................................................................................54

4.1.2.1. Cálculo del tamaño de la muestra. ............................................54

4.1.3. Entrevistas a profundidad..........................................................................57

4

4.1.4. Focus Group. ............................................................................................61

4.1.5. Encuestas. ................................................................................................64

4.2. Demanda y oferta ................................................................................................. 86

4.2.1. Estimación del mercado potencial. ............................................................86

4.1.2. Estimación del mercado disponible. ..........................................................88

4.1.3. Estimación del mercado efectivo. ..............................................................89

4.1.4. Estimación del mercado objetivo. ..............................................................90

4.1.5. Frecuencia de compra. .............................................................................91

4.1.6. Cuantificación anual de la demanda. ........................................................92

4.1.7. Estacionalidad. ..........................................................................................92

4.1.8. Programa de Ventas en unidades y valorizado .........................................94

4.3. Mezcla de marketing .......................................................................................... 114

4.3.1. Producto. ................................................................................................ 114

4.3.2. Precio. ..................................................................................................... 116

4.3.3. Plaza. ...................................................................................................... 116

4.3.4. Promoción. .............................................................................................. 117

4.3.4.1. Campaña de Lanzamiento. ..................................................... 117

4.3.4.2. Promoción para todos los años. .............................................. 118

Capítulo V. Estudio de Legal y Organizacional .............................................................. 121

5.1. Estudio Legal...................................................................................................... 121

5.1.1. Forma Societaria. .................................................................................... 121

5.1.2. Registro de marcas y patentes. ............................................................... 124

5.1.3. Licencia y autorizaciones. ....................................................................... 126

5.1.4. Legislación laboral. ................................................................................. 129

5.1.5. Legislación tributaria. .............................................................................. 132

5.1.6. Otros aspectos legales. ........................................................................... 133

5.1.7. Resumen del capítulo. ............................................................................ 136

5.2. Estudio Organizacional ....................................................................................... 136

5.2.1. Organigrama Organizacional. ................................................................. 136

5.2.2. Servicios de terceros. .............................................................................. 138

5.2.3. Descripción de puestos de trabajo. ......................................................... 138

5.2.4. Descripción de las actividades de los servicios por terceros. .................. 149

5.2.5. Aspecto Laboral. ..................................................................................... 149

Capítulo VI. Estudio Técnico .......................................................................................... 159

6.1. Tamaño de proyecto ........................................................................................... 159

6.1.1. Capacidad Instalada. .............................................................................. 159

5

6.1.2. Capacidad Utilizada. ............................................................................... 159

6.1.3. Capacidad Máxima ................................................................................. 160

6.2. Procesos ............................................................................................................ 160

6.2.1. Diagrama de flujo de proceso de producción. ......................................... 160

6.2.2. Programa de producción. ........................................................................ 164

6.2.3. Necesidad de materias primas e insumos. .............................................. 166

6.2.4. Programa de compras de materias primas e insumos. ............................ 167

6.2.5. Requerimiento de mano de obra directa ................................................. 168

6.3. Tecnología para el proceso ................................................................................ 168

6.3.1. Maquinarias. ........................................................................................... 168

6.3.2. Equipos ................................................................................................... 168

6.3.3. Herramientas. ......................................................................................... 169

6.3.4. Utensilios. ............................................................................................... 170

6.3.5. Mobiliario. ............................................................................................... 170

6.3.6. Útiles de oficina. ...................................................................................... 171

6.3.7. Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos. ......................... 172

6.3.8. Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso. ............... 173

6.3.9. Programa de compras posteriores (durante los años de operación,

maquinarias, equipos, herramientas, utensilios, mobiliarios por incremento de

ventas................................................................................................................. 175

6.4. Localización ....................................................................................................... 177

6.4.1. Macro localización................................................................................... 177

6.4.2. Micro localización. ................................................................................... 179

6.4.3. Gastos de adecuación. ........................................................................... 182

6.4.4. Gastos de servicio................................................................................... 182

6.4.5. Plan del centro de operaciones ............................................................... 184

6.4.6. Descripción del centro de operaciones. ................................................... 185

6.5. Responsabilidad social frente al entrono ............................................................ 185

6.5.1. Impacto ambiental. .................................................................................. 185

6.5.2. Con los trabajadores. .............................................................................. 185

6.5.3. Con la comunidad. .................................................................................. 186

Capítulo VII. Estudio económico y financiero ................................................................. 187

7.1. Inversiones ......................................................................................................... 187

7.1.1. Inversión en Activo Fijo Depreciable. ...................................................... 187

7.1.2. Inversión en Activo Intangible. ................................................................ 188

7.1.3. Inversión en Gastos Pre-Operativos. ...................................................... 189

6

7.1.4. Inversión en Inventarios Iniciales. ........................................................... 191

7.1.5. Inversión en capital de trabajo (Método de Déficit Acumulado de caja). .. 192

7.1.6. Liquidación del IGV. ................................................................................ 195

7.1.1. Resumen de estructura de inversiones. .................................................. 195

7.2. Financiamiento ................................................................................................... 196

7.2.1. Estructura de financiamiento. .................................................................. 196

7.2.2. Cronograma del Financiamiento del activo fijo. ....................................... 197

7.3. Ingresos anuales ................................................................................................ 200

7.3.1. Ingresos por ventas. ................................................................................ 200

7.3.2. Recuperación de capital de trabajo. ........................................................ 201

7.3.3. Valor de Desecho Neto del activo fijo. ..................................................... 202

7.4. Costos y gastos anuales .................................................................................... 203

7.4.1. Egresos desembolsables. ....................................................................... 203

7.4.1.1. Presupuesto de materias primas e insumos. ........................... 203

7.4.1.2. Presupuesto de Mano de Obra Directa. .................................. 204

7.4.1.3. Presupuesto de costos indirectos. ........................................... 206

7.4.1.4. Presupuesto de gastos de administración. .............................. 208

7.4.1.5. Presupuesto de gastos de ventas ........................................... 209

7.4.2. Egresos no desembolsables ................................................................... 211

7.4.2.1. Depreciación. .......................................................................... 211

7.4.2.2. Amortización ........................................................................... 212

7.4.2.3. Activo Fijo no Depreciable ....................................................... 214

7.4.3. Costo de producción unitario y costo total unitario. ................................. 216

7.4.4. Costos fijos y variables unitarios ............................................................. 217

Capítulo VIII. Estados Financieros Proyectados ............................................................ 218

8.1. Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja .................... 218

8.2. Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros ..................................... 218

8.3. Estado de Ganancias y Pérdidas con Gastos Financieros y Escudo Fiscal ........ 220

8.4. Flujo de Caja Proyectado Operativo, capital, económico y financiero ................. 222

Capítulo IX. Evaluación Económica – Financiera ........................................................... 225

9.1. Cálculo de la tasa de descuento ......................................................................... 225

9.1.1. Costo de oportunidad (Ke). ..................................................................... 225

9.1.1.1. Cálculo del CAPM. .................................................................. 225

9.1.1.2. Cálculo COK Propio. ............................................................... 225

9.1.1.3. Costo de la deuda. .................................................................. 226

9.1.2. Costo promedio ponderado de capital (WACC). ...................................... 226

7

9.2. Evaluación económica financiera ....................................................................... 226

9.2.1. Indicadores de Rentabilidad. ................................................................... 226

9.2.1.1. VANE y VANF ......................................................................... 226

9.1.1.1. TIRE y TIRF, TIR modificado .................................................. 227

9.1.1.2. Período de recuperación descontado. ..................................... 227

9.1.1.3. Análisis Beneficio / Costo (B/C). .............................................. 228

9.1.2. Análisis del punto de equilibrio ................................................................ 229

9.1.2.1. Costos variables, Costos fijos ................................................. 229

9.1.2.2. Estado de resultados (costeo directo) ..................................... 230

9.1.2.3. Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades ....... 230

9.1.2.4. Estimación y análisis del punto de equilibrio en nuevos soles . 230

9.2. Análisis de Sensibilidad y Riesgo ....................................................................... 231

9.2.1. Variables de entrada. .............................................................................. 231

9.2.2. Variables de salida .................................................................................. 231

9.2.3. Análisis unidimensional. .......................................................................... 231

9.2.4. Análisis multidimensional ........................................................................ 233

9.2.5. Variables críticas del proyecto. ............................................................... 233

9.2.6. Perfil de riesgo. ....................................................................................... 233

Conclusiones ................................................................................................................. 234

Recomendaciones ......................................................................................................... 236

Referencias ................................................................................................................... 237

Anexo ............................................................................................................................ 240

8

Índice de Figuras

FIGURA 1. LOGO DE ALPIS ................................................................................................22

FIGURA 2. ETIQUETA DE LA LECHE DE ALPISTE ....................................................................27

FIGURA 3. LECHE DE ALPISTE .............................................................................................27

FIGURA 4. POBLACIÓN DEL PERÚ EN LOS ÚLTIMOS 5 AÑOS CON PROYECCIÓN AL 2024 ..........30

FIGURA 5. TASA DE CRECIMIENTO DE LA POBLACIÓN ............................................................31

FIGURA 6. POBLACIÓN ECONÓMICAMENTE ACTIVA TRIMESTRE DICIEMBRE 2018 – ENERO,

FEBRERO 2019 ..........................................................................................................32

FIGURA 7. BALANZA COMERCIAL .........................................................................................33

FIGURA 8. EXPORTACIONES POR GRUPO DE PRODUCTOS .....................................................33

FIGURA 9. EXPORTACIONES POR GRUPO DE PRODUCTOS NO TRADICIONALES .......................34

FIGURA 10. IMPORTACIONES SEGÚN USO O DESTINO ECONÓMICO ........................................35

FIGURA 11. EVOLUCIÓN MENSUAL DE LA PRODUCCIÓN NACIONAL 2015 - 2019 ....................36

FIGURA 12. INDICADOR MENSUAL DE LA PRODUCCIÓN NACIONAL 2009 - 2019 .......................37

FIGURA 13. CRECIMIENTO DEL PBI .....................................................................................37

FIGURA 14. TASA DE REFERENCIA DE LA POLÍTICA MONETARIA .............................................39

FIGURA 15. TIPO DE CAMBIO 2017 - 2019 ...........................................................................40

FIGURA 16. INGRESOS Y GASTOS SEGÚN NIVEL SOCIO ECONÓMICO EN LIMA METROPOLITANA

.................................................................................................................................42

FIGURA 17. POBLACIÓN DE 6 AÑOS A MÁS DE EDAD, SEGÚN LUGAR DE ACCESO A INTERNET ...43

FIGURA 18. INEI ESTIMACIONES Y PROYECCIONES DE POBLACIÓN ........................................46

FIGURA 19. INEI ESTIMACIONES Y PROYECCIONES DE POBLACIÓN. .......................................46

FIGURA 20. INEI ESTIMACIONES Y PROYECCIONES DE POBLACIÓN POR ZONAS ......................47

FIGURA 21. DISTRIBUCIÓN DE HOGARES – LIMA METROPOLITANA .........................................56

FIGURA 22. DISTRIBUCIÓN DE NSE POR ZONA – LIMA METROPOLITANA ................................56

FIGURA 23. ENTREVISTA 1 Y 2 ............................................................................................58

FIGURA 24. ENTREVISTA A PROFUNDIDAD 1 ........................................................................60

FIGURA 25. FOCUS GROUP 1 ..............................................................................................61

FIGURA 26. FOCUS GROUP 2 ..............................................................................................63

FIGURA 27. PREGUNTA 1: GÉNERO ....................................................................................64

FIGURA 28. PREGUNTA 2: RANGO DE EDAD ........................................................................65

FIGURA 29. PREGUNTA 3: SALARIO MENSUAL ......................................................................65

FIGURA 30. PREGUNTA 4: DISTRITO DE RESIDENCIA ............................................................66

FIGURA 31. PREGUNTA 5: ESTADO CIVIL .............................................................................67

9

FIGURA 32. PREGUNTA 6: CUÁNTAS PERSONAS VIVEN PERMANENTEMENTE EN EL HOGAR .....68

FIGURA 33. PREGUNTA 7: OPTA POR EL CONSUMO DE PRODUCTOS NATURALES Y/O

SALUDABLES ..............................................................................................................68

FIGURA 34. PREGUNTA 8: CONSUME YOGURT .....................................................................69

FIGURA 35. PREGUNTA 9: QUÉ TIPO DE YOGURT CONSUME .................................................70

FIGURA 36. PREGUNTA 10: CON QUÉ CONTINUIDAD UD. CONSUME YOGURT .........................70

FIGURA 37. PREGUNTA 11: QUÉ MARCA DE YOGURT CONSUME ............................................71

FIGURA 38. PREGUNTA 13: DÓNDE ENCUENTRA EL YOGURT DE SU PREFERENCIA .................73

FIGURA 39. PREGUNTA 14: DE QUÉ MANERA SE INFORMÓ DEL PRODUCTO QUE CONSUME .....74

FIGURA 40. PREGUNTA 15: QUÉ FACTORES DE LOS MENCIONADOS LO MOTIVA AL CONSUMO DE

YOGURT ....................................................................................................................74

FIGURA 41. PREGUNTA 16: CUÁL ES LA PRESENTACIÓN DE YOGURT QUE CONSUME ..............75

FIGURA 42. PREGUNTA 17: CUÁNTOS ENVASES DE YOGURT CONSUME APROXIMADAMENTE AL

MES ..........................................................................................................................76

FIGURA 43. PREGUNTA 18: CUÁNTO LE CUESTA LA PRESENTACIÓN DE YOGURT DE 400 GR ...76

FIGURA 44. PREGUNTA 19: CUÁNTO LE CUESTA LA PRESENTACIÓN DE YOGURT DE 200 GR ...77

FIGURA 45. PREGUNTA 20: ESTARÍA DISPUESTO A CONSUMIR NUESTRO YOGURT DE ALPISTE

EN SU PRESENTACIÓN DE 400 GR ................................................................................78

FIGURA 46. PREGUNTA 21: CON QUÉ FRECUENCIA COMPRARÍA NUESTRO YOGURT DE ALPISTE


FIGURA 47. PREGUNTA 22: CUÁNTAS UNIDADES COMPRARÍA EN CADA OCASIÓN ....................80

FIGURA 48. PREGUNTA 23: CUÁNTO ESTARÍA DISPUESTO A PAGAR POR NUESTRO YOGURT DE

ALPISTE DE 400 GR ....................................................................................................80

FIGURA 49. PREGUNTA 25: A TRAVÉS DE QUÉ MEDIOS LE GUSTARÍA ENTERARSE DEL

PRODUCTO ................................................................................................................82

FIGURA 50. PREGUNTA 26: EN QUÉ ESTACIONES DEL AÑO CONSIDERA UD. QUE CONSUMIRÍA

CON MAYOR FRECUENCIA EL YOGURT DE ALPISTE ........................................................83

FIGURA 51. PREGUNTA 28: QUÉ TANTA INFLUENCIA TIENE PARA USTED EL DISEÑO DEL ENVASE

DEL YOGURT DE ALPISTE PARA QUE PUEDA DETERMINAR SU DECISIÓN DE COMPRA .......85

FIGURA 52. PREGUNTA 29: CUÁL SERÍA EL PRINCIPAL MOTIVO PARA CONSUMIR NUESTRO

PRODUCTO O CAMBIARLO POR EL PRODUCTO QUE CONSUME ACTUALMENTE ..................86

FIGURA 53. YOGURT PROBIÓTICO ARTESANAL VIVE NATURAL 500 ML / S/ 15.00 .................. 115

FIGURA 54. YOGURT GRIEGO PROBIÓTICO ARTESANAL VACAS FELICES 400 GR / S/ 12.00 .... 115

FIGURA 55. YOGURT NATURAL LA ABUELA 150 GR / S/ 6.50 ............................................... 116

FIGURA 56. CANAL INDIRECTO CORTO .............................................................................. 117

FIGURA 57. COMPOSICIÓN DE LA CONSTITUCIÓN DE LA EMPRESA ....................................... 123

10

FIGURA 58. COSTOS DE TRÁMITES PARA LA CONSTITUCIÓN DE LA EMPRESA ........................ 124

FIGURA 59. REQUISITOS PARA REGISTRAR UNA MARCA ...................................................... 125

FIGURA 60. SOLICITUD DE MODELO DE ETIQUETA .............................................................. 128

FIGURA 61. IMPUESTO A LA RENTA .................................................................................... 132

FIGURA 62. ESPECIFICACIONES TÉCNICAS PARA EL YOGURT .............................................. 134

FIGURA 63. ESPECIFICACIONES TÉCNICAS PARA EL YOGURT SOBRE AGENTES MICROBIANOS

............................................................................................................................... 134

FIGURA 64. ESPECIFICACIONES TÉCNICAS PARA EL YOGURT SOBRE AGENTES MICROBIANOS.

CLASE ..................................................................................................................... 135

FIGURA 65. COMPARATIVO DE LA NORMA TÉCNICA REFERENTE A LA LECHE Y EL YOGURT ..... 135

FIGURA 66. ORGANIGRAMA FUNCIONAL INICIAL ................................................................. 137

FIGURA 67. ORGANIGRAMA FUNCIONAL FINAL ................................................................... 137

FIGURA 68. DIAGRAMA DE FLUJO DE PROCESOS DE PRODUCCIÓN ....................................... 161

FIGURA 69. SEMILLAS DE ALPISTE .................................................................................... 162

FIGURA 70. LIMA ............................................................................................................. 178

FIGURA 71. CHORRILLOS ................................................................................................ 178

FIGURA 72. PLANO DEL CENTRO DE OPERACIONES ............................................................ 184

11

Índice de Tablas

TABLA 1. MODELO CANVAS ..............................................................................................25

TABLA 2. FODA ................................................................................................................50

TABLA 3. POBLACIÓN PROYECTADA EN PERSONAS 2019 - 2024 ...........................................55

TABLA 4. POBLACIÓN PROYECTADA EN PERSONAS 2019 POR EDADES ..................................55

TABLA 5. PREGUNTA 1. GÉNERO ........................................................................................63

TABLA 6. PREGUNTA 2: RANGO DE EDAD ............................................................................64

TABLA 7. PREGUNTA 3: SALARIO MENSUAL .........................................................................65

TABLA 8. PREGUNTA 4: DISTRITO DE RESIDENCIA ................................................................66

TABLA 9. PREGUNTA 5: ESTADO CIVIL .................................................................................66

TABLA 10. PREGUNTA 6: CUÁNTAS PERSONAS VIVEN PERMANENTEMENTE EN EL HOGAR .......67

TABLA 11. PREGUNTA 7: OPTA POR EL CONSUMO DE PRODUCTOS NATURALES Y/O SALUDABLES

.................................................................................................................................68

TABLA 12. PREGUNTA 8: CONSUME YOGURT .......................................................................69

TABLA 13. PREGUNTA 9: QUÉ TIPO DE YOGURT CONSUME ...................................................69

TABLA 14. PREGUNTA 10: CON QUÉ CONTINUIDAD UD. CONSUME YOGURT ...........................70

TABLA 15. PREGUNTA 11: QUÉ MARCA DE YOGURT CONSUME .............................................71

TABLA 16. PREGUNTA 12: CUÁLES SON LOS ATRIBUTOS QUE VALORA MÁS ............................71

TABLA 17. PREGUNTA 13: DÓNDE ENCUENTRA EL YOGURT DE SU PREFERENCIA ...................72

TABLA 18. PREGUNTA 14: DE QUÉ MANERA SE INFORMÓ DEL PRODUCTO QUE CONSUME .......73

TABLA 19. PREGUNTA 15: QUÉ FACTORES DE LOS MENCIONADOS LO MOTIVA AL CONSUMO DE

YOGURT ....................................................................................................................74

TABLA 20. PREGUNTA 16: CUÁL ES LA PRESENTACIÓN DE YOGURT QUE CONSUME ................75

TABLA 21. PREGUNTA 17: CUÁNTOS ENVASES DE YOGURT CONSUME APROXIMADAMENTE AL

MES ..........................................................................................................................75

TABLA 22. PREGUNTA 18: CUÁNTO LE CUESTA LA PRESENTACIÓN DE YOGURT DE 400 GR .....76

TABLA 23. PREGUNTA 19: CUÁNTO LE CUESTA LA PRESENTACIÓN DE YOGURT DE 200 GR .....77

TABLA 24. PREGUNTA 20: ESTARÍA DISPUESTO A CONSUMIR NUESTRO YOGURT DE ALPISTE EN

SU PRESENTACIÓN DE 400 GR ....................................................................................78

TABLA 25. PREGUNTA 21: CON QUÉ FRECUENCIA COMPRARÍA NUESTRO YOGURT DE ALPISTE


TABLA 26. PREGUNTA 22: CUÁNTAS UNIDADES COMPRARÍA EN CADA OCASIÓN .....................79

TABLA 27. PREGUNTA 23: CUÁNTO ESTARÍA DISPUESTO A PAGAR POR NUESTRO YOGURT DE

ALPISTE DE 400 GR ....................................................................................................80

TABLA 28. PREGUNTA 24: QUÉ CARACTERÍSTICAS ELEMENTALES SON LAS QUE MÁS DESTACA

PARA CONSUMIR ESTE NUEVO YOGURT BASADO EN SEMILLAS DE ALPISTE .....................81

12

TABLA 29. PREGUNTA 25: A TRAVÉS DE QUÉ MEDIOS LE GUSTARÍA ENTERARSE DEL PRODUCTO

.................................................................................................................................81

TABLA 30. PREGUNTA 26: EN QUÉ ESTACIONES DEL AÑO CONSIDERA UD. QUE CONSUMIRÍA

CON MAYOR FRECUENCIA EL YOGURT DE ALPISTE ........................................................82

TABLA 31. PREGUNTA 27: DÓNDE LE GUSTARÍA ENCONTRAR NUESTRO YOGURT DE ALPISTE .83

TABLA 32. PREGUNTA 28: QUÉ TANTA INFLUENCIA TIENE PARA USTED EL DISEÑO DEL ENVASE

DEL YOGURT DE ALPISTE PARA QUE PUEDA DETERMINAR SU DECISIÓN DE COMPRA .......84

TABLA 33. PREGUNTA 29: CUÁL SERÍA EL PRINCIPAL MOTIVO PARA CONSUMIR NUESTRO

PRODUCTO O CAMBIARLO POR EL PRODUCTO QUE CONSUME ACTUALMENTE ..................85

TABLA 34. MERCADO POTENCIAL 2020 ...............................................................................86





TABLA 39. MERCADO POTENCIAL 2020 - 2024 ....................................................................87

TABLA 40. PREGUNTA 8: USTED CONSUME YOGURT ............................................................87

TABLA 41. MERCADO DISPONIBLE EN PERSONAS 2020 - 2024 .............................................88

TABLA 42. PREGUNTA 20: ESTARÍA DISPUESTO A CONSUMIR NUESTRO YOGURT DE ALPISTE EN

SU PRESENTACIÓN DE 400 GR ....................................................................................88

TABLA 43. MERCADO EFECTIVO 2020 - 2024 ......................................................................88

TABLA 44. PREGUNTA 22: DISPOSICIÓN DE PAGO POR EL PRODUCTO ...................................89

TABLA 45. MERCADO EFECTIVO 2020 - 2024 ......................................................................89

TABLA 46. TASA DEL MERCADO OBJETIVO 2020 - 2024 .......................................................89

TABLA 47. TOTAL MERCADO OBJETIVO EN PERSONAS 2020 - 2024 ......................................89

TABLA 48. PREGUNTA 21: CON QUÉ FRECUENCIA COMPRARÍA NUESTRO YOGURT DE ALPISTE

EN SU PRESENTACIÓN DE 400GR ................................................................................90

TABLA 49. PREGUNTA 22: CUÁNTAS UNIDADES COMPRARÍA EN CADA OCASIÓN .....................90

TABLA 50. DEMANDA EN UNIDADES 2020 - 2024 ..................................................................90

TABLA 51. PREGUNTA 26: ¿EN QUÉ ESTACIONES DEL AÑO CONSUME CON MAYOR FRECUENCIA

EL PRODUCTO? ..........................................................................................................91

TABLA 52. ESTACIONALIDAD TRIMESTRAL 2020 - 2024 ........................................................91

TABLA 53. % ESTACIONALIDAD MENSUAL 2020 ..................................................................91

TABLA 54. % ESTACIONALIDAD MENSUAL 2021 – 2024 .......................................................92

TABLA 55. PROGRAMA DE VENTAS EN UNIDADES 2020 .......................................................92



13



TABLA 60. LUGARES DONDE LE GUSTARÍA ENCONTRAR NUESTRO PRODUCTO ........................94

TABLA 61. REDISTRIBUCIÓN ...............................................................................................95

TABLA 62. PROGRAMA DE VENTAS EN UNIDADES TIENDAS NATURISTAS/BIOMARKETS 2020 ....95





TABLA 67. RESUMEN DEL PROGRAMA DE VENTAS EN UNIDADES TIENDAS

NATURISTAS/BIOMARKETS 2020 -2024 ........................................................................97

TABLA 68. VALOR VENTA NETO VENTAS EN UNIDADES TIENDAS NATURISTAS/BIOMARKETS .....97

TABLA 69. INGRESOS TOTALES DE VENTAS EN TIENDAS NATURISTAS/BIOMARKETS

2020(IMPORTE EN SOLES) ..........................................................................................97


2021(IMPORTE EN SOLES) ..........................................................................................98


2022(IMPORTE EN SOLES) ..........................................................................................98


2023(IMPORTE EN SOLES) ..........................................................................................99


2024(IMPORTE EN SOLES) ..........................................................................................99

TABLA 74. RESUMEN DE INGRESOS TOTALES DE VENTAS EN TIENDAS NATURISTAS/BIOMARKETS

2020 - 2024(IMPORTE EN ...........................................................................................99

TABLA 75. PROGRAMA DE VENTAS EN UNIDADES EN ECOFERIAS 2020 ................................ 100





TABLA 80. RESUMEN DEL PROGRAMA DE VENTAS EN UNIDADES EN ECOFERIAS 2020 - 2024

............................................................................................................................... 102

TABLA 81. VALOR DE VENTA NETO EN ECOFERIAS .............................................................. 102

TABLA 82. INGRESOS TOTALES DE VENTAS EN ECOFERIAS 2020 (IMPORTE EN SOLES) ......... 102




14


TABLA 87. RESUMEN DE INGRESOS TOTALES DE VENTAS EN ECOFERIAS 2020 - 2024 (IMPORTE

EN SOLES) ............................................................................................................... 104

TABLA 88. PROGRAMA DE VENTAS EN UNIDADES ONLINE 2020 ........................................... 105





TABLA 93. RESUMEN DEL PROGRAMA DE VENTAS EN UNIDADES ONLINE 2020 - 2024 .......... 107

TABLA 94. VALOR DE VENTA NETO ONLINE ........................................................................ 107

TABLA 95. INGRESOS TOTALES DE VENTAS ONLINE 2020 (IMPORTE EN SOLES) .................... 107





TABLA 100. RESUMEN DE INGRESOS TOTALES DE VENTAS ONLINE 2020 - 2024 (IMPORTE EN

SOLES) .................................................................................................................... 109

TABLA 101. GASTOS ESTIMADOS EN PUBLICIDAD PREOPERATIVA ........................................ 113

TABLA 102. PROMOCIÓN .................................................................................................. 114

TABLA 103. IMPORTE PARA REGISTRAR MARCA ................................................................. 121

TABLA 104. REGISTRO SANITARIO DE ALIMENTOS DE CONSUMO HUMANO .......................... 122

TABLA 105. LICENCIAS Y AUTORIZACIONES ....................................................................... 124

TABLA 106. LEGISLACIÓN LABORAL .................................................................................. 127

TABLA 107. IMPUESTOS ................................................................................................... 128

TABLA 108. RESUMEN DE LICENCIAS Y PERMISOS .............................................................. 132

TABLA 109. CONTADOR ................................................................................................... 135

TABLA 110. REPARTIDOR ................................................................................................. 136

TABLA 111. GERENTE GENERAL ....................................................................................... 137

TABLA 112. AUXILIAR ADMINISTRATIVO ............................................................................. 138

TABLA 113. JEFE COMERCIAL .......................................................................................... 139

TABLA 114. JEFE DE PRODUCCIÓN ................................................................................... 140

TABLA 115. AGENTE DE VENTAS ....................................................................................... 141

TABLA 116. OPERARIO DE PLANTA ................................................................................... 142

TABLA 117. JEFE LOGÍSTICO ............................................................................................ 143

TABLA 118. LIMPIEZA Y SEGURIDAD .................................................................................. 144

TABLA 119. CONTRATOS .................................................................................................. 146

15

TABLA 120. PLANILLA DEL PERSONAL PARA TODOS LOS AÑOS ............................................ 148

TABLA 121. PLANILLA DEL ÁREA ADMINISTRATIVA .............................................................. 148

TABLA 122. CUADRO DE PROVISIONES DEL ÁREA ADMINISTRATIVA NOV. 2019 – DIC.2020 ... 148

TABLA 123. CUADRO DE PROVISIONES DEL ÁREA ADMINISTRATIVA 2020 - 2024 .................. 149

TABLA 124. CUADRO DEL PAGO TOTAL DE LA PLANILLA ADMINISTRATIVA NOV. 2019 – DIC. 2020

............................................................................................................................... 149

TABLA 125. CUADRO DEL PAGO TOTAL DE LA PLANILLA ADMINISTRATIVA. 2020 - 2024 ......... 149

TABLA 126. PLANILLA DEL ÁREA DE VENTAS ..................................................................... 150

TABLA 127. CUADRO DE PROVISIONES DEL ÁREA DE VENTAS NOV. 2019 – DIC.2020 ........... 150

TABLA 128. CUADRO DE PROVISIONES DEL ÁREA DE VENTAS 2020 - 2024 .......................... 150

TABLA 129. CUADRO DEL PAGO TOTAL DE LA PLANILLA DE VENTAS NOV.2019 – DIC.2020 ... 151

TABLA 130. CUADRO DEL PAGO TOTAL DE LA PLANILLA DE VENTAS 2020 - 2024 .................. 151

TABLA 131. PLANILLA DEL ÁREA DE PRODUCCIÓN (OPERARIOS) ........................................ 151

TABLA 132. CUADRO DE PROVISIONES DEL ÁREA DE PRODUCCIÓN NOV.2019 – DIC.2020 ... 152

TABLA 133. CUADRO DE PROVISIONES DEL ÁREA DE PRODUCCIÓN (OPERARIOS) 2020 - 2024

............................................................................................................................... 152

TABLA 134. CUADRO DEL PAGO TOTAL DE LA PLANILLA DE PRODUCCIÓN (OPERARIOS) ......... 152

TABLA 135. PLANILLA DEL ÁREA DE PRODUCCIÓN ............................................................. 153

TABLA 136. CUADRO DE PROVISIONES DEL ÁREA DE PRODUCCIÓN NOV. 2019 – DIC. 2020 .. 153

TABLA 137. CUADRO DE PROVISIONES DEL ÁREA DE PRODUCCIÓN 2020 - 2024 .................. 154

TABLA 138. CUADRO DEL PAGO TOTAL DE LA PLANILLA DE PRODUCCIÓN NOV. 2019 – DIC.

2020 ....................................................................................................................... 154

TABLA 139. CUADRO DEL PAGO TOTAL DE LA PLANILLA DE PRODUCCIÓN 2020 - 2024 .......... 154

TABLA 140. RESUMEN TOTAL PAGO DE PLANILLAS NOV.2019 – DIC.2020 ........................... 154

TABLA 141. RESUMEN TOTAL PAGO DE PLANILLAS 2020 - 2024 ......................................... 155

TABLA 142. RESUMEN TOTAL PAGO DE PLANILLAS Y % DE LAS VENTAS ............................... 155

TABLA 143. CUADRO DEL TOTAL DE GASTOS POR SERVICIOS TERCERIZADOS ...................... 155

TABLA 144. HORARIO LABORAL ........................................................................................ 155

TABLA 145. CAPACIDAD INSTALADA .................................................................................. 156

TABLA 146. CANTIDAD DE YOGURT DE ALPISTE DE 400GR 2020 - 2024 .............................. 156

TABLA 147. CAPACIDAD UTILIZADA 2020 - 2024 ............................................................... 156

TABLA 148. CAPACIDAD MÁXIMA ...................................................................................... 157

TABLA 149. PROGRAMA DE PRODUCCIÓN DE YOGURT ALPISTE 400 GR 2019 – 2024 ........... 160

TABLA 150. PROGRAMA DE PRODUCCIÓN DE YOGURT ALPISTE 400 GR (UNIDADES) NOV.2019 -

DIC.2020 ................................................................................................................ 160

TABLA 151. PROGRAMA DE PRODUCCIÓN DE YOGURT ALPISTE 400 GR (UNIDADES) 2021 .... 160

16




TABLA 155. RESUMEN DEL PROGRAMA DE YOGURT ALPISTE 400 GR (UNIDADES) 2019 - 2024

............................................................................................................................... 161

TABLA 156. RESUMEN DE SAMPLING Y STOCK DE YOGURT ALPISTE 400 GR (UNIDADES) 2019 -

2024 ....................................................................................................................... 161

TABLA 157. RESUMEN DE PRODUCCIÓN TOTAL DE YOGURT ALPISTE 400 GR (UNIDADES) 2019 -

2024 ....................................................................................................................... 161

TABLA 1589. FRECUENCIA DE COMPRA DE MATERIA PRIMA PARA ELABORAR YOGURT ALPISTE

400 GR .................................................................................................................... 162

TABLA 159. INSUMOS MENSUALES NOV. 2019 – DIC. 2024 ................................................ 162

TABLA 160. MATERIALES ANUALES 2020 - 2024 ................................................................ 162

TABLA 161. RESUMEN TOTAL DE NECESIDADES DE MATERIA PRIMA Y MATERIALES 2019 ...... 163

TABLA 162. PROGRAMA DE COMPRAS DE MATERIAS PRIMAS 2019 - 2024 ........................... 163

TABLA 163. PROGRAMA DE COMPRAS DE MATERIALES 2019 - 2024 .................................... 163

TABLA 164. PLANILLA DEL PERSONAL PARA EL ÁREA DE PRODUCCIÓN PARA TODOS LOS AÑOS

............................................................................................................................... 163

TABLA 165. MAQUINARIAS PARA PRODUCCIÓN .................................................................. 166

TABLA 166. EQUIPOS ....................................................................................................... 166

TABLA 167. EQUIPOS DE ÁREA ADMINISTRATIVA ................................................................ 166

TABLA 168. EQUIPOS ÁREA DE VENTAS ............................................................................. 167

TABLA 169. HERRAMIENTAS DE TRABAJO .......................................................................... 167

TABLA 170. ÚTILES DE LIMPIEZA ....................................................................................... 167

TABLA 171. ÚTILES, UTENSILIOS ....................................................................................... 168

TABLA 172. MOBILIARIOS DE PRODUCCIÓN ........................................................................ 168

TABLA 173. MOBILIARIO DEL ÁREA ADMINISTRATIVA ........................................................... 168

TABLA 174. MOBILIARIO DEL ÁREA DE VENTAS ................................................................... 168

TABLA 175. ÚTILES DEL ÁREA DE PRODUCCIÓN ................................................................. 169

TABLA 176. ÚTILES DEL ÁREA ADMINISTRATIVA .................................................................. 169

TABLA 177. ÚTILES DEL ÁREA DE VENTAS ......................................................................... 169

TABLA 1781. MANTENIMIENTO DE MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE PRODUCCIÓN ...................... 169

TABLA 179. PROGRAMA DE REPOSICIÓN DE HERRAMIENTAS NOV. 2019 – 2024 .................. 170

TABLA 180. PROGRAMA DE REPOSICIÓN DE HERRAMIENTAS 2020 - 2024 ........................... 171

TABLA 181. PROGRAMA DE REPOSICIÓN DE ÚTILES DE LIMPIEZA NOV. 2019 – DIC.2020 ...... 171

TABLA 182. PROGRAMA DE REPOSICIÓN DE ÚTILES DE LIMPIEZA 2020 - 2024...................... 172

17

TABLA 183. PROGRAMA DE REPOSICIÓN DE ÚTILES DE LIMPIEZA 2020 - 2024...................... 172

TABLA 184. PROGRAMA DE REPOSICIÓN DE ÚTILES DE OFICINA ÁREA DE PRODUCCIÓN ........ 173

TABLA 185. PROGRAMA DE REPOSICIÓN DE ÚTILES DE OFICINA ÁREA ADMINISTRATIVA ......... 173

TABLA 186. PROGRAMA DE REPOSICIÓN DE ÚTILES DE OFICINA ÁREA DE VENTAS ................ 173

TABLA 187. PROGRAMA DE REPOSICIÓN DE MAQUINARIAS DE PRODUCCIÓN ........................ 174

TABLA 188. PROGRAMA DE REPOSICIÓN DE EQUIPOS DE VENTAS ....................................... 174

TABLA 189. PROGRAMA DE REPOSICIÓN DE MOBILIARIO DEL ÁREA DE PRODUCCIÓN ............ 175

TABLA 190. PROGRAMA DE REPOSICIÓN DE MOBILIARIO ÁREA ADMINISTRATIVA ................... 175

TABLA 191. PROGRAMA DE REPOSICIÓN DE MOBILIARIO ÁREA DE VENTAS ........................... 175

TABLA 192. CRITERIOS PARA MACROLOCALIZACIÓN ........................................................... 177

TABLA 193. CRITERIOS PARA MICROLOCALIZACIÓN ............................................................ 178

TABLA 194. GASTOS DE ADECUACIÓN ............................................................................... 180

TABLA 195. INVERSIÓN EN ACTIVOS FIJOS DEPRECIABLES (IMPORTE EN SOLES)................... 187

TABLA 196. INVERSIÓN EN ACTIVOS INTANGIBLES (IMPORTE EN SOLES)............................... 188

TABLA 197. GASTOS PREOPERATIVOS (IMPORTE EN SOLES) ............................................... 189

TABLA 198. INVERSIÓN EN INVENTARIOS INICIALES ............................................................ 191

TABLA 199. INVERSIÓN EN CAPITAL DE TRABAJO MES 1 – MES 12 (IMPORTE EN SOLES) ........ 192

TABLA 200. LIQUIDACIÓN DEL IGV (IMPORTE EN SOLES) .................................................... 194

TABLA 201. RESUMEN DE INVERSIONES ............................................................................ 194

TABLA 202. ESTRUCTURA DE FINANCIAMIENTO (IMPORTE EN SOLES) .................................. 194

TABLA 203. FINANCIAMIENTO (IMPORTE EN SOLES) ............................................................ 195

TABLA 204. APORTE DE LOS SOCIOS (IMPORTE EN SOLES) ................................................. 195

TABLA 205. FINANCIAMIENTO DEL ACTIVO FIJO .................................................................. 195

TABLA 206. CRONOGRAMA DE PAGOS DEL ACTIVO FIJO ...................................................... 195

TABLA 207. FINANCIAMIENTO DE LA DEUDA DEL ACTIVO FIJO .............................................. 196

TABLA 208. INGRESO POR VENTAS EN TIENDAS/BIOMARKETS(IMPORTE EN SOLES) ............... 197

TABLA 209. INGRESO POR VENTAS EN ECOFERIAS (IMPORTE EN SOLES) .............................. 197

TABLA 210. INGRESO POR VENTAS ONLINE (IMPORTE EN SOLES) ........................................ 197

TABLA 211. INGRESO POR VENTAS ONLINE (IMPORTE EN SOLES) ........................................ 197

TABLA 212. RECUPERACIÓN DE CAPITAL DE TRABAJO (IMPORTE EN SOLES) ........................ 198

TABLA 213. VALOR DE DESECHO NETO DEL ACTIVO FIJO (IMPORTE EN SOLES) ................... 198

TABLA 214. PRESUPUESTO DE INSUMOS (IMPORTE EN SOLES) ........................................... 199

TABLA 215. PRESUPUESTO DE MATERIALES (IMPORTE EN SOLES) ....................................... 199

TABLA 216. RESUMEN DE MATERIA PRIMA (IMPORTE EN SOLES) ......................................... 199

TABLA 217. MANO DE OBRA - OPERARIOS ......................................................................... 200

TABLA 218. MANO DE OBRA (IMPORTE EN SOLES) ............................................................. 200

18

TABLA 219. PRESUPUESTO DE COSTOS INDIRECTOS (IMPORTE EN SOLES) ......................... 201

TABLA 220. PRESUPUESTOS DE GASTOS DE ADMINISTRACIÓN (IMPORTE EN SOLES) ........... 202

TABLA 221. GASTOS DE VENTAS ...................................................................................... 203

TABLA 222. DEPRECIACIÓN .............................................................................................. 204

TABLA 223. AMORTIZACIÓN DE INTANGIBLES ..................................................................... 205

TABLA 224. AMORTIZACIÓN DE INTANGIBLES Y ADMINISTRATIVA (IMPORTE EN SOLES) .......... 206

TABLA 225. AMORTIZACIÓN DE GASTOS PREOPERATIVOS (IMPORTE E SOLES) ..................... 206

TABLA 226. RESUMEN DE AMORTIZACIÓN DE GASTOS PREOPERATIVOS (IMPORTE EN SOLES)

............................................................................................................................... 206

TABLA 227. ACTIVO FIJO NO DEPRECIABLE (IMPORTE EN SOLES) ........................................ 207

TABLA 228. GASTO POR ACTIVO FIJO NO DEPRECIABLE ...................................................... 207

TABLA 229. COSTO DE PRODUCCIÓN UNITARIO PRESENTACIÓN DE 400GR (IMPORTE EN SOLES)

............................................................................................................................... 208

TABLA 230. PRECIO DE VENTA AL CANAL DE LA PRESENTACIÓN DE 400GR .......................... 208

TABLA 231. COSTO VARIABLE UNITARIO Y COSTO FIJO UNITARIO DE LA PRESENTACIÓN DE

400GR .................................................................................................................... 209

TABLA 232. ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS SIN GASTOS FINANCIEROS (IMPORTE EN

SOLES) .................................................................................................................... 210

TABLA 233. ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS CON GASTOS FINANCIEROS Y ESCUDO

FISCAL (IMPORTE EN SOLES)..................................................................................... 211

TABLA 234.FLUJO DE CAJA OPERATIVO, CAPITAL, ECONÓMICO Y FINANCIERO (IMPORTE EN

SOLES) .................................................................................................................... 212

TABLA 235. LIQUIDACIÓN DEL IGV .................................................................................... 213

TABLA 236. CÁLCULO DE CAPM ...................................................................................... 214

TABLA 237. CÁLCULO COK PROPIO ................................................................................. 214

TABLA 238. CÁLCULO COK PROPIO ................................................................................. 214

TABLA 239. COSTO PROMEDIO PONDERADO DE CAPITAL (WACC) ...................................... 215

TABLA 240. INDICADORES DE RENTABILIDAD ..................................................................... 215

TABLA 241. VANE Y VANF .............................................................................................. 215

TABLA 242. TIRE Y TIRF ................................................................................................. 215

TABLA 243. PERIODO DE RECUPERACIÓN DESCONTADO ECONÓMICO ................................. 216

TABLA 244. PERIODO DE RECUPERACIÓN DESCONTADO FINANCIERO ................................. 216

TABLA 245. RELACIÓN BENEFICIO/COSTO ......................................................................... 216

TABLA 246. COSTOS VARIABLES Y COSTOS FIJOS (IMPORTE EN SOLES) .............................. 217

TABLA 247. ESTADO DE RESULTADOS COSTEO DIRECTO (IMPORTE EN SOLES) ................... 218

TABLA 248. PUNTO DE EQUILIBRIO (UNIDADES) .................................................................. 218

19

TABLA 249. PUNTO DE EQUILIBRIO (EN SOLES) .................................................................. 218

TABLA 250. VARIABLES DE ENTRADA ................................................................................ 218

TABLA 251. VARIABLES DE SALIDA ................................................................................... 219

TABLA 252. ANÁLISIS UNIDIMENSIONAL DE LA VARIABLE DEMANDA ..................................... 219

TABLA 253. ANÁLISIS UNIDIMENSIONAL DE LA VARIACIÓN DEL PRECIO (IMPORTE EN SOLES) . 219

TABLA 254. ANÁLISIS UNIDIMENSIONAL DE LA VARIACIÓN DE COSTOS DE MATERIA PRIMA

(IMPORTE EN SOLES) ................................................................................................ 220

TABLA 255. ANÁLISIS MULTIDIMENSIONAL ......................................................................... 220

TABLA 256. VANE Y VANF ............................................................................................. 220

TABLA 257. VARIABLES CRÍTICAS EL PROYECTO ................................................................ 220

20

Índice de Anexo

ANEXO 1. ENCUESTA .................................................................................................... 240

ANEXO 2. ENTREVISTAS ............................................................................................... 242

ANEXO 3. BETAS ............................................................................................................ 256

ANEXO 4. RIESGO ......................................................................................................... 261

ANEXO 5. CÁLCULOS PRÉSTAMOS Y REQUISITOS CAPITAL DE TRABAJO ............. 264

ANEXO 6. CÁLCULOS PRÉSTAMOS Y REQUISITOS ACTIVO FIJO ............................. 268

ANEXO 7. INFORMACIÓN DE PROVEEDORES ....................................................................... 272

ANEXO 8. CANALES – TIENDAS NATURISTAS ............................................................. 278

ANEXO 9. DESCRIPCIÓN DE EQUIPOS ........................................................................ 281

21

Capítulo I. Resumen Ejecutivo

El negocio consiste en la producción y comercialización de un yogurt natural con alpiste,

para el nivel socioeconómico A y B en el departamento de lima y en los distritos de la zona

7, es decir en los distritos de la molina, surco, san isidro, san Borja y Miraflores en los

cuales emplearemos como canales las tiendas naturistas, bio ferias, eco ferias, , tiendas

online entre otros establecimientos, que nos parece los medios idóneos para llegar a

nuestro público objetivo., los cuales el enfoque de actividad y/o giro de negocio este

orientado a la alimentación saludable.

Es importante citar que en los últimos años el concepto de alimentación saludable para

una mejor calidad de vida ha venido creciendo a un ritmo constante, el mercado ya lo ve

así y es por ello que en los últimos años las marcas tradicionales como Gloria, Laive, Nestlé

entre otras vienen trabajando e impulsando la compra de productos bajo la tendencia bio

o saludable, asimismo el incremento de puntos de venta físicos como virtuales también se

encuentran en constante crecimiento, tendiendo como ejemplo referencial la apertura de

una tienda virtual 100% de productos naturales llamado lima organica.pe.

El alpiste es una semilla aún no explorada al 100% en el mercado de productos naturales,

“contiene almidón, Omegas 3,6 y 9, resinas, ácido salicílico y oxálico y sustancias

nitrogenadas. Además, también contiene triptófano (y otros aminoácidos). Su consumo,

aporta enzimas, como la lipasa y otras, además de vitaminas del grupo B, minerales,

antioxidantes, un alto contenido en proteínas, etc.” Esto hace que sea una semilla

interesante para poder crear nuestro yogurt con este valor agregado, asimismo el alpiste

tiene varios beneficios como, por ejemplo, la reducción de lípidos o grasa en la sangre

debido a su alto grado lipasa y enzimas que son imprescindibles para la correcta función

del organismo, contienen una concentración importante de antioxidantes que disminuye el

envejecimiento de las células, entre muchas más que explicaremos en este proyecto.

https://www.lineaysalud.com/nutricion/triptofano

22

Capítulo II. Información General

2.1. Nombre de la empresa, Horizonte de evaluación

2.1.1. Razón social.

Yogurt Alpiste S.A.C.

2.1.2. Nombre comercial.

ALPIS

2.1.3. Logo.

Figura 1. Logo de ALPIS

Nota: Elaboración propia

2.1.4. Eslogan.

“Un yogurt natural con alpiste”

2.1.5. Horizonte de evaluación.

Se establece que el horizonte de evaluación será de cinco (05) años, es decir, del

2020 al 2024. Como consecuencia todos los cálculos de aquí en adelante comprenderán

este período de tiempo.

Por tal, el año 2019 será el año 0, el año 2020 será el año 1; y el año 2024 como

periodo de liquidación.

Se organizarán todas las actividades pre operativas del presente proyecto en el año

0; es decir 2019.

Este periodo de tiempo será utilizado para la realización de los presupuestos

respectivos (proyección de la demanda, plan de operaciones, plan de actividades de

implementación, costos y otras actividades).

23

2.2. Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria

2.2.1. Actividad económica.

“Elaboración de productos lácteos”. (INEI, 2017).

2.2.2. Código CIIU.

1050

Según la página de INEI de Actividades Económicas comprendidas en la

Clasificación Industrial Internacional Uniforme, en su cuarta revisión, detalla el contenido

del código CIUU 1050 - Elaboración de productos lácteos.

“Esta clase comprende las siguientes actividades: elaboración de leche fresca

líquida pasteurizada, esterilizada, homogeneizada y/o tratada a altas temperaturas;

elaboración de bebidas a base de leche; elaboración de crema a partir de leche fresca

líquida, pasteurizada, esterilizada u homogeneizada; elaboración de leche en polvo o

condensada, azucarada o sin azucarar; elaboración de leche o crema en forma sólida;

elaboración de mantequilla; elaboración de yogur; elaboración de queso y cuajada;

elaboración de sueros; elaboración de caseína o lactosa; elaboración de helados y

sorbetes. (INEI, 2017).

2.2.3. Partida arancelaria.

04.04 (aduanet)

2.3. Definición del negocio

Buscamos producir un yogurt con un sabor innovador y saludable. Es un producto

lácteo que no sólo cumple la labor de ser una parte importante en el consumo diario,

también estamos contribuyendo a una vida saludable. Dentro de nuestros principales

objetivos tenemos el de producir un yogurt natural con propiedades nutritivas. La venta de

nuestro producto la haremos por medio de tiendas naturistas, bio ferias y tiendas online en

los distritos de Miraflores para empezar, para lo cual realizaremos campañas para impulsar

nuestro producto.

Principalmente tendremos la planta en Chorrillos, ya que está ubicación es

estratégica por encontrarse cerca a los dos distritos que inicialmente proveeremos.

24

Los socios claves que usaremos para este proyecto son las tiendas naturistas,

gimnasios, bio - ferias, entidades financieras, proveedores de envases, mano de obra

calificada, fuerza de venta (vendedores, degustadoras).

Nuestro cliente/consumidor final, son personas del segmento A y B de Lima

metropolitana, que están en aumento o están empezando a tener una vida saludable, ya

que poseen un mayor poder adquisitivo y además mayor información sobre esta línea de

productos.

25

2.3.1. Modelo CANVAS.

Tabla 1.

Modelo CANVAS

Aliados claves Actividades claves Propuesta de valor Relación con el cliente Segmentos del cliente

Tiendas Naturistas:

- Madre Natura.

- Flora y Fauna.

Distribuidores:

- Frutaron.

- Insumos y soluciones.

- Linros.

- Rosa Cavero.

Comercialización:

- Eco ferias

- Ventas Online

- Bio markets

Proveedores:

- Entidades Financieras:

- Mi Banco

- BCP

- Unidades de transporte (Distribución física)

- Insumos, materia prima.

- Compra de insumos de buena calidad.

- Preparación de la mezcla con alpiste.

- Asegurar la higiene y salubridad.

- Activaciones y Marketing.

- Ventas al canal.

- Publicidad.

Yogurt natural saludable con alpiste,

nutritivo y de calidad para el consumo de

todas las personas que llevan una vida

saludable a un precio y cantidad

accesible.

- Publicidad en redes sociales como

Facebook, Instagram y Twitter.

- Interacción a través de Facebook,

Instagram y Twitter.

- Desarrollo de marca en las redes

sociales.

- Venta online en páginas web

especializadas en productos

naturales como Lima Organica

- Hombres y mujeres que viven en la

zona 7 de Lima Metropolitana que

pertenecen al NSE A y B.

- Edad entre 25 a 39 años de edad.

- Estilo de vida:

▪ Sofisticados (de altos ingresos,

liberales, cosmopolitas y al tanto de

tendencias globales).

▪ Modernas (independientes, les

preocupa su imagen y la salud).

Recursos clave Canales

- Operarios.

- Máquinas.

- Operarios.

- Infraestructura.

- Publicidad.

- Promoción.

- Ventas Online.

- Tiendas Naturistas.

- Ecoferias.

Estructura de coste Estructura de ingresos

- Costos de insumos y materia prima.

- Costos de maquinaria y equipos.

- Costo de personal (planilla).

- Costo de promoción y publicidad.

- Costo de distribución.

- Costo de infraestructura.

- Costos pre - operativo.

- Ingreso por ventas (casas y/o tiendas naturistas, ventas online, ecoferias).


26

2.4. Descripción del producto.

La característica principal de nuestro producto es que está hecho a base de yogurt

con el componente del alpiste 100% natural sin saborizantes, dando la posibilidad al

consumidor de elegir la combinación idónea a su gusto con algún componente adicional

como hojuelas y/o alguna fruta en especial a su preferencia en una presentación de 400gr.

Ideal para cualquier ocasión del día, debido a su tamaño personal.

“El alpiste tiene muchos beneficios, entre ellos: como antioxidante, retrasa el

envejecimiento, mejora la digestión, mejora las funciones hepáticas, controla la glucosa,

elimina los depósitos de grasa en el organismo”. (Salud, 2018)

Según la página de Inkanal “La semilla de alpiste se encuentra conformada por un

16,6% de proteínas, que trabajarían sobre diferentes áreas del sistema digestivo. Adicional,

la semilla del apiste contiene un 11,8% de fibras, que facilitan los procesos digestivos”.

(InkaNatural, 2018)

Contenido: Es un yogurt bebible de color blanco con el componente de alpiste 100%

natural, sin saborizantes, preservantes, aromatizantes y/o elemento químico que tergiverse

el enfoque de producto 100% natural, dando la posibilidad al consumidor de elegir la

combinación idónea a su gusto con algún componente natural adicional como hojuelas y/o

alguna fruta en especial a su preferencia.

Envase: Estamos empleando un envase de vidrio trasparente para que el contenido

pueda ser visto por el consumidor sin problema y le de la seguridad visual de qué tipo de

yogurt está comprando, es diferente al plástico ya que es un envase más eco-amigable por

su capacidad de reutilización, mientras ya sabemos que el plástico es un material nocivo

para el medio ambiente al ser difícil de eliminar terminando por lo general dañando al

ecosistema, esto hace que nuestro producto logre calar en un nivel de concientización y

aceptación al consumidor bajo este factor de impulso al medio ambiente, su presentación

es de 400gr. Ideal para cualquier ocasión del día, debido a su tamaño personal.

Colores: Como se citó líneas arriba el color del yogurt es blanco debido a los

componentes de leche natural UHT y en polvo, referente a los colores institucionales

consideramos idóneos colores similares al alpiste, es decir colores claros y tenues como

blanco, crema y verde, los mismos que al no ser colores intensos, logran tener una

aceptación inconsciente en el consumidor como producto natural.

27

Valor nutricional:

El yogurt es un alimento nutritivo y de gran beneficio a la regulación de la flora

intestinal ideal para personas con intolerante a la lactosa siendo un gran producto

alternativo frente a la leche.

Figura 2. Etiqueta de la Leche de alpiste

Nota: propia

Figura 3. Leche de alpiste

Nota: propia

2.5. Oportunidades de negocio

“Al cierre del 2016, mercado de yogur facturó US$ 398 millones, siendo el producto

para beber el 75% de las ventas”. (AGRARIA, 2019)

“El yogur natural el que más rápido creció el año pasado, con un aumento de 11% en

términos de valor.” (AGRARIA, 2019)

28

En la actualidad existe un crecimiento importante en la ideología de la vida

saludable, que tuvo como origen Europa*, esta “moda” básicamente consiste en un

conjunto de comportamientos y actitudes diarias que realizan las personas para preservar

su cuerpo de una forma adecuada y con ello mantener un buen nivel y calidad de vida.

Perú no es esquivo a ello, y en los últimos años, el concepto “Vida saludable” ya no

solo ha estado enfocado en aquellas personas que van a gimnasios por motivos estéticos

o de autoimagen o aquellas personas que realizan actividades físicas objetivas a nivel

competitivo, sino también está viéndose reflejado en aquellas personas que buscan

alimentarse de forma natural, cabe recalcar que ello también acompañado de actividades

físicas complementarias (deportes) y así evitando en lo mayor posible consumir productos

industriales o con componentes químicos / sintéticos considerables que puedan afectar su

salud y que conforme han avanzado los años están proliferando el mercado. Hay que

resaltar que ya contamos con tiendas especializadas bajo este concepto de vida saludable

como son: Madre Natura, Mara, Flora y Fauna entre otros.

Sin bien es cierto existe demanda, no toda ella ha sido satisfecha, además de ello,

las personas de este tipo de perfil de vida saludable se encuentran en constante búsqueda

de nuevos productos que pueda satisfacer su demanda o mejorarla, así como también se

encuentran en la búsqueda de productos que les parezca atractivo mediante la innovación,

por lo cual nuestro producto es el idóneo.

Nuestra oportunidad de negocio radica en la creación de un producto que satisfaga

estos 02 enfoques: alimentación saludable y actividades físicas deportivas

complementarias, es de allí que sale esta idea de crear un yogurt, que es un producto de

fácil digestión, con la capacidad de combinarlo con diferentes sabores o no a gusto del

consumidor final y posible de llevar a todos lados, que en nuestro caso lleva un plus

agregado, que es el alpiste, semilla natural de múltiples beneficios que son bien recibidos

por las personas que tienen este enfoque ya anteriormente dicho de vida saludable.

2.6. Estrategia genérica de la empresa

La estrategia que utilizaremos será la de diferenciación, debido a que nuestro

producto yogurt de alpiste “ALPIS” es el primero en el mercado peruano y no cuenta con

competidores directos, es decir es el único producto con estas características en el

mercado dirigido a personas que tengan un estilo de vida saludable que estén entre las

edades de 25 a 39 años y cuyo nivel socio económico sea A y B.

29

La diferenciación de nuestro producto radica en que en la actualidad no existe un

yogurt basado en alpiste siendo ello un producto con sabor innovador y cuyas propiedades

permiten desinflamar algunos órganos internos como el hígado, riñón y páncreas, corregir

el estreñimiento, entre otros. Así mismo los procesos de elaboración del producto cuentan

con las buenas prácticas de salubridad que nos permiten responder de forma eficaz al

pedido de nuestros clientes.

30

Capítulo III. Análisis del Entorno

3.1. Análisis del Macroentorno

3.1.1. Del País (últimos 5 años).

3.1.2. Capital, ciudades importantes. Superficie, Número de habitantes.

De acuerdo con los datos estadísticos del INEI, el Perú está dentro de los países

más poblados del continente Sudamericano contando con 32 millones 162 mil 184 de

habitantes al año 2018 y se estima que para el año 2024 ascenderá a 34 millones 102 mil

668 habitantes. Así mismo el Perú cuenta con una superficie de 1 millón 285 mil 215,60

Km2.

Figura 4. Población del Perú en los últimos 5 años con proyección al 2024

Nota: INEI

De acuerdo al Instituto Nacional de Estadística e Informática (INEI), afirma que el

departamento de Lima es el más poblado contando con 10 millones 143 mil habitantes al

año 2017 representando el 31.6% de la población total. Por lo tanto, al ser el departamento

más poblado del territorio peruano, se fija como la principal ciudad atractiva para una

oportunidad de negocio.

31,151,64331,488,625

31,826,01832,162,184

34,102,668

Año 2015 Año 2016 Año 2017 Año 2018 Año 2024

Población Total

31

3.1.3. Tasa de crecimiento de la población. Ingreso per cápita. Población

económicamente activa.

3.1.3.1. Tasa de crecimiento de la población.

Conforme con los datos obtenidos del INEI, la tasa de crecimiento irá disminuyendo

en los siguientes años por un promedio de 0.02%, sin embargo, estos porcentajes igual

representan un crecimiento en la población.

Figura 5. Tasa de crecimiento de la población

Nota: INEI, 2017

El censo hecho por el INEI en el año 2017 se confirma que el Perú cuenta con 31

millones 237 mil 385 personas y la tasa de crecimiento promedio anual es de 2 %. En tanto

se concluye que es factible poder utilizar esta estadística para estimar futuras ventas de

nuestro producto.

3.1.3.2. Ingreso per cápita.

El diario Gestión sostiene que “el Perú, Chile y Uruguay son los mejores países

sudamericanos para poder realizar un negocio durante el 2019. Así mismo, indica que el

PBI del Perú a diciembre del 2018 es de US$ 214,000 millones, presentando un crecimiento

de 2.5%; su PBI per cápita llega a US$ 6,600; en tanto la relación que existe entre la

balanza comercial y el PBI es de -1.1%; siendo su población de 31.3 millones de habitantes;

la relación entre la deuda pública y el PBI alcanza el 25%; por otro lado, el desempleo

representa el 6.9% y la inflación llega a 6.2%”. (Diario Gestión)

32

3.1.3.3. Población Económicamente Activa.

De acuerdo con los datos proporcionados por el INEI durante el trimestre móvil de

diciembre 2018 – enero-febrero 2019, En Lima Metropolitana se registraron 7 millones 763

mil 800 personas en edad para poder desempeñar una actividad económica (PET). Dentro

de la PET podemos hallar a la Población Económicamente Activa (PEA), la cual representa

el 67,7% (5 millones 253 mil 300 personas).

Figura 6. Población Económicamente Activa trimestre diciembre 2018 – enero, febrero 2019

Nota: INEI

3.1.4. Balanza comercial: Importaciones y exportaciones.

Según el 1er cuadro la balanza comercial cerro el año 2017 con 6571 millones de

dólares y el 2018 con 7049 millones de dólares, ahora al término de enero del 2019 se

cerró el mes con 374 millones de dólares que si comparamos con el mes de enero del

2018 ha existido una variación negativa porcentual de 54.67.

33

Figura 7. Balanza comercial

Nota: BCRP, Sunat, Zofra Tacna, Banco de la Nación y empresas.

Figura 8. Exportaciones por grupo de productos

Nota: BCRP, Sunat y empresas.

34

Figura 9. Exportaciones por grupo de productos no tradicionales

Nota: BCRP, Sunat y empresas.

35

Figura 10. Importaciones según uso o destino económico

Nota: BCRP, Sunat, Zofratacna, Banco de la Nación y empresas.

3.1.5. Producto Bruto Interno, Tasa de inflación, Tasa de interés, Tipo de cambio,

Riesgo país.

3.1.5.1. Producto Bruto Interno.

El 1er cuadro se muestra la evolución mensual de la producción nacional 2015 a

enero 2019. El INEI nos dice que el último periodo anual febrero 2018 a enero 2019, la

actividad económica creció en 3.88 %.

En el 2do cuadro se muestra la variación porcentual anualizada de la Producción

Nacional 2009 a enero 2019, que tuvo su pico más alto en el periodo 2009 de 9,89% y su

peor caída en el periodo 2009 al 2010 de 1,78%.

Ahora en el último grafico se muestra la proyección del crecimiento del PBI en

Sudamérica. Este 2019 Perú mantendrá la misma variación porcentual de 4% igual que el

año pasado, según tabla se ubicará en el 3er lugar superando a Chile.

36

Figura 11. Evolución Mensual de la Producción Nacional 2015 - 2019

Nota: INEI

37

Figura 12. Indicador mensual de la producción nacional 2009 - 2019

Nota: INEI

Figura 13. Crecimiento del PBI

Nota: Latín American Consensus Forecast (diciembre de 2018) y BCRP para Perú.

3.1.5.2. Tasa de Inflación.

La tasa de inflación cerro el 2018 con 2,48%, valor que pronostico el BCRP entre 1 a 3%.

El resultado anual se dio principalmente por el aumento de los precios de los alimentos y

bebidas (1,95 %), ocio y enseñanza (3,63 %), transportes y comunicaciones (2,43 %) y

alquiler de vivienda, combustible y electricidad (1,76 %).

38

Lima, donde habitan casi diez millones de personas, la tercera de la población del país tuvo

una inflación en 2018 del 2,19 %, con un promedio mensual de 0,18 %, aunque en

diciembre se elevó hasta 0,34 %.

Nota: RPP ,2019

Nota: Latín American Consensus (diciembre 2018) y BCRP para Perú

3.1.5.3. Tasa de interés.

Podemos notar en la gráfica que ha habido meses en que la tasa de interés se ha

mantenido constante por meses prolongados, desde mayo del 2017 el porcentaje de la

tasa de interés ha decaído hasta el mes de marzo del 2018 en el que se ha mantenido en

un valor constante hasta la actualidad.

Estos cambios en los valores de las tasas son debido a la política económica

implementada por el estado, para elevar o disminuir el consumo interno nacional

39

Figura 14. Tasa de referencia de la política monetaria

Nota: BCRP

3.1.5.4. Tipo de cambio.

La tasa de cambio en el año 2017 se ha mantenido casi constante con variaciones

porcentuales mínimas, no es el caso del año 2018 en el que el dólar americano ha fluctuado

con variaciones significativas esto debido a diferentes factores externos, algunos de ellos

son los conflictos entre EEUU y China, la subida de la tasa de interés de EEUU y la caída

de la Bolsa de valores de la misma entre otras.

40

Figura 15. Tipo de cambio 2017 - 2019

Nota: BCRP

3.1.5.5. Riesgo país.

Según el Diario Gestión “El riesgo país de Perú cerró la sesión de hoy 19/03/2019

en 1.06 puntos porcentuales, ajustado después del cierre, bajando cuatro puntos básicos

respecto a la sesión anterior, según el EMBI+ Perú calculado por el banco de inversión JP

Morgan.”

Nota: (Diario Gestión ,2019)

Perú (1.06 puntos porcentuales) reportó el riesgo país más bajo de la región,

seguido de Chile (1.29 puntos), Colombia (1.86 puntos) y México (2.04 puntos).

41

3.1.6. Análisis PESTE.

3.1.6.1. Político.

Constitución de empresa:

Según el Decreto Supremo publicado en el año 2008, afirma que es factible la

constitución de una empresa en un tiempo no mayor de 72 horas, a través de un sistema

llamado “Servicios al ciudadano y empresas”. Del 2010 al 2014, Perú ha experimentado un

crecimiento de 7,4% de PYME (Ministerio de la Producción 2015). Marco legal que favorece

la constitución rápida de una empresa.

Existe una norma sanitaria del MINSA llamado “Norma Sanitaria para el

funcionamiento de Restaurantes y servicios afines Resolución Ministerial N.º 363-

2005/MINSA”, que deberemos hacer cumplir a todos nuestros colaboradores, pues

requerirán carné de sanidad.

Dentro de los objetivos del Gobierno está el crecimiento de la empresa privada y el

emprendimiento, lo cual es favorable ya que se podría plantear una oferta de valor para los

emprendedores que crecen cada día más. Adicionalmente, tomar en cuenta que estos

emprendimientos tienen un corto nivel de vida principalmente a la falta de un buen estudio

de mercados.

3.1.6.2. Económico.

El tema económico para nuestro Yogurt de Alpiste concierne toda la inversión para que

este proyecto sea viable. Así mismo de acuerdo con la encuesta realizada por la APIM en

Lima metropolitana el ingreso promedio mensual de las familias de los niveles socio

económicos A y B son S/. 13,105 y S/. 7,104 respectivamente; los alimentos representan

la mayor cantidad de gastos, tal como lo muestra la siguiente figura.

42

Figura 16. Ingresos y Gastos según nivel socio económico en Lima Metropolitana

Nota: APEIM, 2018

3.1.6.3. Socio Cultural.

El estilo de vida saludable empezó ya hace unos años en Europa y esta “moda”

empezó en el Perú maso menos en el 2015, que es cuando nació la primera comunidad de

comida saludable en el Perú. Hay que tomar en cuenta que el hecho de comer saludable

no solo traerá beneficios en la salud, también en la belleza.

El director de Lima Orgánica, Lucho Carbajal, señala: "que el mercado saludable ha

evolucionado, de manera favorable y cada vez se abren más locales de comida saludable”.

(Gestion, 2017)

"Hay alternativas para comer saludablemente, dentro de esta gran segmentación

encontramos a gente deportista, vegetarianos o veganos, algunas personas con problemas

de salud y también por edades", afirma Carbajal. (Gestion, 2017)

Mercado La tendencia apostaba por los productos saludables y “hoy en día el 78%

de peruanos mira alternativas orgánicas entre sus alimentos, ocupando uno de los niveles

más altos niveles de la región”. (Gestion, 2017)

3.1.6.4. Tecnológico.

Hoy en día el internet, es el principal nexo con el mundo, donde las redes sociales

se han convertido en una forma de apoyo para poder emprender y publicitar cualquier

negocio.

Facebook, contiene alta visualización en Perú, sumado al WhatsApp y YouTube, lo

cual favorece para sean los principales canales de toda empresa. Así mismo el acceso a

http://gestion.pe/noticias-de-lima-organica-46508?href=nota_tag

43

Internet desde los smartphones ha ido aumentando. Basado en esta tendencia nuestra

empresa desea aprovecharla para poder así fortalecer los nexos con nuestros clientes y

dar a conocer nuestra marca, promociones y datos de una forma más activa.

Figura 17. Población de 6 años a más de edad, según lugar de acceso a Internet

Nota: INEI

3.1.6.5. Ecológico.

Sabemos que una empresa tiene que ir de la mano en todos sus procesos con una

buena política de gestión ambiental. Tiene que convertirse en un hábito y ser una tendencia

que como empresa creemos una cultura de preocupación hacia el medio ambiente,

involucrándonos con políticas de calidad, legislaciones medioambientales y adecuándonos

a ciertas normas ISO.

Todos tenemos que involucrarnos desde el consumidor que cada vez es más

responsable en el tema ambiental pasando por los trabajadores que tengan un buen

comportamiento y conscientes del tema ecológico, el entorno de la ubicación e instalación

de la planta son muy importantes porque es el lugar donde se llevaran los procesos de

producción y no debe perturbar el ecosistema.

Existen leyes que protegen y velan por el bienestar del medio ambiente según el

artículo 74 de la Ley General del Ambiente dice:

“Artículo 74.- De la responsabilidad general

44

Todo titular de operaciones es responsable por las emisiones, efluentes, descargas

y demás impactos negativos que se generen sobre el ambiente, la salud y los recursos

naturales, como consecuencia de sus actividades. Esta responsabilidad incluye los riesgos

y daños ambientales que se generen por acción u omisión.”

Sobre el reciclaje de residuos

La ley general del ambiente menciona lo siguiente:

“Artículo 75.- Del manejo integral y prevención en la Nota

75.1 El titular de operaciones debe adoptar prioritariamente medidas de prevención

del riesgo y daño ambiental en la Nota generadora de los mismos, así como las demás

medidas de conservación y protección ambiental que corresponda en cada una de las

etapas de sus operaciones, bajo el concepto de ciclo de vida de los bienes que produzca

o los servicios que provea, de conformidad con los principios establecidos en el Título

Preliminar de la presente Ley y las demás normas legales vigentes.”

Además La Constitución Política del Perú señala en su Art 2 , inciso 22 lo siguiente:

“Toda persona tiene derecho a vivir de un ambiente equilibrado y adecuado al

desarrollo de su vida.”

Mencionadas estas leyes podemos elaborar un plan dentro del ambiento industrial

para conservación y protección del medio ambiente como realizar un convenio con la

municipalidad de Chorrillos para que el bagazo que es la cascara que queda después de

haber extraído el jugo de las semillas de alpiste en el proceso de elaboración de yogurt de

alpiste, se lo entregaríamos a sus viveros municipales para que ellos puedan usar este

compost de origen orgánico en sus parques y jardines del distrito.

En cuanto a los plásticos cartones entre otros que ingresaran como parte de los

empaques de materias primas estos pueden entregarse a ONG de ayuda y protección al

medio ambiente para que usen los recursos de la venta de los mismos en los objetivos que

ellos vean necesarios con el medio ambiente.

Regularemos el uso inadecuado de la energía eléctrica y el consumo de agua, para

los diferentes procesos en que sea necesario su uso se controlara y supervisara el uso de

maquinarias, equipos eléctricos, etc. que intervienen en el proceso productivo planificando

los tiempos adecuados para cada proceso y el uso adecuado del agua. Todo el personal

se tiene que involucrar en el buen manejo de los recursos.

Además, La Constitución Política del Perú señala en su Art 2, inciso 22 lo siguiente:

“Toda persona tiene derecho a vivir de un ambiente equilibrado y adecuado al

desarrollo de su vida.”

45

3.1.6.6. Legal.

La investigación científica constituye en la medición de sus efectos en condiciones

reales del mercado ya que no todos los microorganismos ni todos carbohidratos que se

comercializan como pro bióticos y prebióticos, respectivamente, cumplen con los criterios

necesarios para recibir estas designaciones Los sistemas de regulación buscan garantizar

la información sobre los posibles efectos beneficiosos de los productos para la salud del

consumidor, a través de normativas que reglamentan las llamadas propiedades saludables

En el Perú existe la resolución ministerial N°615-2003-SA/DM en donde se

aprobaron los criterios microbiológicos de calidad sanitaria e inocuidad para los alimentos

y bebidas de consumo humano, los alimentos y bebidas en estado natural o elaborados o

procesados. La conformación de los criterios microbiológicos es:

a) El grupo de alimento al que se aplica el criterio.

b) Los agentes microbiológicos a controlar en los distintos grupos de alimentos.

c) El plan de muestreo que ha de aplicarse al lote o lotes de alimentos.

d) Los límites microbiológicos establecidos para los grupos de alimentos.

Los alimentos y bebidas serán considerados microbiológicamente aptos para el

consumo humano cuando cumplan en toda su extensión con los criterios microbiológicos

establecidos en la presente norma sanitaria para el grupo y subgrupo de alimentos al que

pertenece.

3.1.7. Del Sector (últimos 5 años).

3.1.7.1. Mercado internacional.

Nuestro producto como tal no será exportado, sin embargo, uno de los insumos que

utilizamos que es la semilla de alpiste no es producido en el Perú, razón por lo cual

dependemos de empresas que importen estas semillas desde el exterior.

De acuerdo con lo indicado por el Ministerio de Agricultura y Riego en su boletín

estadístico de comercio exterior agrario el Perú realiza la importación del alpiste desde

Canadá. Canadá es uno de los países donde se concentra la producción de esta semilla,

seguida de los países como Argentina, Tailandia y Australia donde su cultivo es mucho

menor.

46

3.1.7.2. Mercado del consumidor.

El proyecto se enfoca en un público consumidor que se encuentra en el área

demográfica de Lima Metropolitana, en los distritos de los sectores de nivel

socioeconómicos Ay B con rangos de edad que va de 25 a 39 años.

Figura 18. INEI estimaciones y proyecciones de población

Nota: Departamento de estadística - CPI

Figura 19. INEI estimaciones y proyecciones de población.


47

Figura 20. INEI estimaciones y proyecciones de población por zonas


3.1.7.3. Mercado de proveedores.

En cuanto a este tema, en ALPIS nuestros principales proveedores de insumos para

la elaboración del yogurt son: edulcorantes, saborizantes, preservantes, estabilizantes,

bacterias para ácidos lácticos, entre otros tenemos: Frutaron, Insumos y Soluciones y Rosa

Cavero. Así mismo existen diversos comercializadores de semilla de alpiste en el mercado

donde podemos encontrar la materia prima para la elaboración de nuestro producto.

3.1.7.4. Mercado distribuidor.

En el área del campo de distribución se realizará la negociación directa en

mercados minorista y mayorista como Supermercados (WONG), cadena de practi-tiendas

(TAMBO), ferias naturistas, casas naturistas (Madre Natura, Punto Orgánico)

3.1.7.5. Mercado del competidor.

Nuestro producto no cuenta con competidores directos que ofrezcan un yogurt

basado en alpiste, sin embargo, existen competidores de manera indirecta los cuales se

encuentran en un mercado competitivo en el cual cada uno tiene un mercado ganado.

48

3.1.7.6. Leyes o reglamentos del sector vinculados al proyecto.

Leyes y Reglamentos generales vinculados al proyecto.

E Ley General de Industrias N°23407.

Ley General de Salud N° 26842

Decreto legislativo 823 Ley de Propiedad Industrial

Reglamento de la Ley de Inocuidad de Alimentos- Decreto Supremo

N° 034-2008-AG, Derechos de consumidores y obligaciones de los

proveedores. Artículos 1,2 y 3

Ley 28611 Ley General del Ambiente.

Ley 26366 Ley del Sistema Nacional de los Registros Públicos y de la

superintendencia General de los Registros Públicos.

Decreto Legislativo N° 9434 Ley del Registro Único de Contribuyentes.

Buenas Prácticas de Manufactura BPM

3.2. Análisis del Microentorno

3.2.1. Nuevos competidores:

En la actualidad en el mercado de yogures naturales contamos con 03 nuevos

competidores con fuerza baja y bajo el perfil de bebidas probióticas, el kéfir de agua, el té

de Kombucha y el kéfir de leche además también los yogures artesanales, el yogurt griego,

estos productos aun no ingresan de forma significativa al mercado de bebidas saludables

y/o bebidas naturales por conceptos de conocimiento y/o precio pero que deben tomarse

en cuenta.

3.2.2. Producto sustituto:

En este aspecto, en materia de producto sustitutos, el mercado presenta productos

que cumplen la función de bebidas naturales y a la vez con diversidad de factores

diferenciales como el valor nutricional, sabor y beneficio saludable como, por ejemplo, las

diversidades de leche como por ejemplo de quinua, almendra, vaca, almendra, soya, esto

nos da un impacto en el proyecto bajo debido a que el factor diferencial es el componente

nutricional bajo en azucares.

3.2.3. Rivalidad de competidores existentes:

Existe una rivalidad directa en competidores básicamente por el producto objetivo

mas no por el mercado por lo cual el impacto en el proyecto es bajo, en el sector de

productos naturales la leche es el producto que más predomina a emplearse, es de allí que

49

tenemos las diferentes variedades para los diferentes tipos de clientes, sin embargo, el

campo del yogurt no ha sido explorado en materia de variedad dentro del mismo segmento

de bebidas naturales

3.2.4. Negociación con los proveedores.

Contamos con el poder de negociar precios, ya que existe poca demanda y los

proveedores se encuentra en la búsqueda de clientes por lo cual el impacto en el proyecto

es bajo, como proveedores principales consideramos a las distribuidoras de Cultivos o

Microorganismos probióticos para Acido Lácticos y los agricultores de la materia prima

(alpiste), luego existen proveedores complementarios que nos abastecen de los insumos

secundarios como leche, agua y envase.

3.2.5. Negociación con los clientes.

El poder de negociación de los clientes es bajo, ya que nos estamos dirigiendo a un

NSE A y B, los cuales no son sensibles al precio, ya que lo que están buscando es un

producto saludable.

Seremos un producto atractivo para nuestros clientes, tomando en cuenta que no tenemos

competidores directos, nuestros clientes no encontrarán nuestro yogurt en otro lugar,

somos el primer producto hecho a base de alpiste.

Este respaldo nos permitirá ser una buena opción, además manejaremos un producto de

calidad.

En octubre 2010, Ecuador, Colombia y Perú, a través de sus autoridades sanitarias,

consensuaron una propuesta de reglamento técnico sobre el etiquetado de alimentos y

bebidas industrializados para consumo humano, en el marco del Proyecto de cooperación

UE (Unión Europea)-CAN (Comunidad Andina). El Capítulo V de esta normativa contempla

los requisitos específicos para declaraciones nutricionales y declaraciones saludables

relacionados con probióticos y pre- bióticos - Memoria Proyecto “Etiquetado y Vigilancia

del Mercado” [Internet]. UE-CAN. 2010 [citado 28 diciembre 2016]. (Mercado, 2018)

50

Capítulo III. Plan estratégico

3.1. Visión y misión de la empresa.

3.1.1. Visión.

Ser líderes en el Perú en la producción y comercialización de yogurt natural basado

en semillas de alpiste en los próximos 5 años.

3.1.2. Misión.

Producir y comercializar un yogurt natural basado en semillas de alpiste de la más

alta calidad, contribuyendo a mantener un estilo de vida saludable.

3.2. Análisis FODA

Fortalezas:

- Ser los pioneros en producir un yogurt basado en leche de alpiste.

- El alpiste ayuda a reducir el colesterol, cuenta con antioxidantes y mejora la

digestión.

- Una alternativa de sabor diferente en concepto de yogures naturales

Oportunidades:

- Tendencia a un mejor estilo de vida saludable.

- Mercados disponibles para la fácil adquisición de productos primarios

(Alpiste).

- Auge continúo de creación de puntos de ventas y/o canales de

establecimientos que ofrecen productos naturales, saludables y orgánicos.

Debilidades:

- Desconocimiento de la aceptación del producto.

- Poco conocimiento en la elaboración del producto.

Amenazas:

- Existencia de productos sustitutos.

- No existen barreras de acceso a nuevos competidores.

- Cambios en las normas reguladoras de elaboración del proceso del producto.

(resolución ministerial N°615-2003-SA/DM).

51

3.2.1. FODA

Tabla 2. FODA

Fortalezas Debilidades

F1. Ser los primeros en producir un yogurt basado en

leche de alpiste.

F2. El alpiste ayuda a reducir el colesterol, cuenta con

antioxidantes y mejora la digestión.

F3. Una alternativa de sabor diferente en concepto de

yogures naturales.

D1. Desconocimiento de la aceptación del producto.

D2. Poco conocimiento en la elaboración del producto.

Oportunidades FO DO

O1. Tendencia a un mejor estilo de vida

saludable.

O2. Mercados disponibles para la fácil

adquisición de productos primarios (Alpiste).

O3. Auge continúo de creación de puntos de

ventas y/o canales de establecimientos que

ofrecen productos naturales, saludables y

orgánicos.

E1. Ser los pioneros en producir yogurt de alpiste debido

al auge continuo de creación de establecimientos

saludables para la colocación de nuestro producto.

E2. Elaboración de un yogurt vegetal nutritivo para

satisfacer un mercado de vida saludable. (F2, O2)

E3. A pesar de que existe una tendencia a un mejor estilo

se desconoce la aceptación del producto (alpiste) en el

mercado

E4. En base a una capacitación constante logramos

conocer el producto para ingresar al mercado de fácil

adquisición del producto primario y volvernos un

proveedor estratégico.

Amenazas FA DA

A1. Existencia de productos sustitutos.

A2. Bajas barreras de acceso a nuevos

competidores.

A3. Cambios en las normas reguladoras de

elaboración del proceso del producto. (resolución

ministerial N°615-2003-SA/DM)

E5. Al ser los primeros en producir yogurt basado en

leche de alpiste no existen barreras de acceso a nuevos

competidores

E6. Una alternativa de sabor diferente en concepto de

yogures naturales debido a la existencia de productos

sustitutos.

E5. Realizar encuestas, focus grupal al segmento de

gente a la que nos enfocamos y entrevistas a especialistas

en la producción.

E6. Adecuarse a las normas actuales y llevar un plan de

capacitación de los procesos productivos.


52

3.3. Objetivos.

Objetivo General:

Capacitarnos en la elaboración de yogurt.

Producir un yogurt natural con propiedades nutritivas.

Lograr un incremento en la participación de mercado de 3% en el primer año, y a

8% en el tercer año.

Objetivos específicos:

Capacitarnos en la elaboración de yogurt.

- Llevar un curso de especialización en la elaboración de yogurt durante el primer

semestre del primer año.

- Llevar un curso especializado en sabores naturales que puedan combinar con

nuestro producto.

Producir un yogurt natural con propiedades nutritivas.

- Producir un yogurt bajo en grasas saturadas.

- Seleccionar los insumos adecuados.

- Contar con un especialista en valores nutritivos naturales.

Lograr un incremento en la participación de mercado de 3% en el primer año, y a

8% en el tercer año.

o Realizar una campaña de marketing de forma trimestral, el cual nos permita

obtener clientes.

o Realizar programas de fidelización con los clientes.

o Realizar campañas de concientización para los consumidores.

53

Capítulo IV. Estudio de Mercado

4.1. Investigación de mercado

A partir de la investigación de mercado tenemos que identificar y evaluar con la

ayuda de las encuestas, focus group y entrevistas a profundidad la aceptación a nuestro

producto en presentación de vidrio de 400gr del yogurt hecho a base de alpiste, así como

la etiqueta y los colores de esta.

Objetivos específicos:

Difundir el lanzamiento del yogurt de alpiste en presentación de 400gr.

Incentivar y concientizar el consumo de productos saludables.

4.1.1. Criterios de segmentación.

Para los criterios de segmentación se ha decidido tomar en cuenta 4 segmentos,

los cuales son:

4.1.1.1. Segmentación Geográfica.

Se ha decidido tomar a los distritos de Lima Metropolitana de las zonas 6 y 7; de

los segmentos A y B, permite que abarquemos los canales tradicionales, así como

los modernos y alternativos para un producto innovador como el de nosotros.

Se está tomando como referencia y como base el distrito de Miraflores para la

comercialización y venta de nuestro producto, sin embargo, nos dirigimos a un NSE

A y B, y que trabajen o vivan en los distritos de las zonas 6 y 7, ya que al trabajar o

vivir cerca pueden acercarse a tiendas especializadas para el consumo de este

producto.

4.1.1.2. Segmentación Demográfica.

Edad: Entre las edades de 25 a 39 años de edad.

Género: Hombres y mujeres.

Ingresos: El producto está dirigido a personas que trabajan, que tengan negocio

propio, y un ingreso que les permita realizar la compra de este tipo de productos

saludables.

54

Ocupación: Que formen pate de la Población Económicamente Activa de Lima

Metropolitana.

4.1.1.3. Segmentación Psicográfica.

Al momento de analizar los estilos de vida en el Perú de Arellano Marketing nos

encontramos que uno de ellos se ajusta a nuestro público, este es “Los sofisticados”.

Los sofisticados: Segmento mixto, con un nivel de ingreso más alto que el

promedio. Son muy modernos, educados, liberales, cosmopolitas y valoran mucho la

imagen personal. Son innovadores en el consumo, y también son cazadores de tendencias.

Les importa mucho su estatus, siguen la moda y son asiduos consumidores de productos

“light”. En su mayoría son más jóvenes que el promedio de la población (Arellano, 2014).

4.1.1.4. Segmentación Conductual.

Son personas que consumen productos saludables. Este punto es muy apreciado

y valorado por los clientes que se preocupan por su estado de salud y mantener un

físico.

Para este estudio se consideró a hombres y mujeres como consumidores d nuestro

producto de 25 a 39años, sofisticados, que vayan al gimnasio, que les preocupe su

imagen y salud.

4.1.2. Marco Muestral.

En el marco muestral del proyecto estará dirigido a Hombre y mujeres del nivel

socioeconómico A y B de la zona 7 de lima metropolitana entre 25 a 39 años.

4.1.2.1. Cálculo del tamaño de la muestra.

Para realizar el cálculo del tamaño de la muestra se tomó en cuenta una técnica de

muestreo no probabilístico por cuota.

n = 100 encuestas

Desagregación de la muestra:

- En dicho proceso tomaremos en cuenta el número de personas según INEI.

- Tomando en cuenta una tasa de crecimiento de 1% según INEI Proyectamos la

población de personas del 2019 al 2024.

55

Tabla 3. Población proyectada en personas 2019 - 2024

Población en personas

2015 2019 2020 2021 2022 2023 2024

La molina 171,646 178,616 180,402 182,206 184,028 185,868 187,727

Surco 344,242 358,220 361,802 365,420 369,074 372,765 376,493

San isidro 54,206 56,407 56,971 57,541 58,116 58,697 59,284

San Borja 111,928 116,473 117,638 118,814 120,002 121,202 122,414

Miraflores 81,932 85,259 86,112 86,973 87,843 88,721 89,608

Total 763,954 794,975 802,925 810,954 819,063 827,253 835,526

Nota: INEI

Inicialmente luego de proyectar la población se procede a desagregar la muestra en base a los factores sociodemográficos antes indicados,

resultando así el número de encuestas a realizar por distrito.

Tabla 4. Población proyectada en personas 2019 por edades

Distrito Población

2019 A B Factor Nse 25 - 29 30 - 34 35 - 39

Total edad (25-

39)

Mercado

Potencial

2019

% de

cuota

Cuota

distribuida

La molina 178,616 35.90% 43.20% 79.10% 7.59% 7.57% 7.82% 22.98% 32,470 22.44% 22

Surco 358,220 35.90% 43.20% 79.10% 7.35% 7.76% 8.13% 23.24% 65,854 45.51% 46

San isidro 56,407 35.90% 43.20% 79.10% 6.67% 6.84% 7.50% 21.01% 9,375 6.48% 6

San Borja 116,473 35.90% 43.20% 79.10% 7.48% 7.72% 7.85% 23.06% 21,243 14.68% 15

Miraflores 85,259 35.90% 43.20% 79.10% 7.51% 8.13% 7.73% 23.37% 15,759 10.89% 11

Total 794,975 144,701 100.00% 100

Nota: APEIM 2017

56

Figura 21. Distribución de hogares – Lima Metropolitana

Nota: APEIM 2018

Figura 22. Distribución de NSE por zona – Lima Metropolitana

Nota: APEIM 2018

57

4.1.3. Entrevistas a profundidad

Se procedió a realizar una entrevista a profundidad a Hugo Chacaliaza y Jorge del

Río, especialistas en el tema de producción y comercialización de producto saludable (en

el anexo 1 se aprecia la transcripción completa de la entrevista realizada).

PROYECTO: ALPIS

Entrevista en profundidad 1 y 2

Entrevista Experto

Objetivos: conocer y obtener la mayor cantidad de información que sea de vital utilidad

para el desarrollo de nuestro producto, si bien es cierto los entrevistados en el sector

comercial no son nuestros competidores directos, pertenecen al rubro de comida saludable.

Conclusiones – Entrevista 1 y 2:

Preguntas Generales

Los entrevistados nos indicaron que empezar con un producto en el rubro de vida

saludable fue difícil en ese momento, ya que ellos comenzaron en el 2007, en esa

época la concientización de la vida saludable recién estaba empezando.

Tienen posicionados en el mercado 12 años y al largo de este tiempo han visto

como han ido cambiando este sector, se ha vuelo innovador.

Plaza

Sugieren no ingresar en inicios a Supermercados, ya que en su experiencia fue

difícil conseguir mercado.

NOMBRE : Hugo Chacaliaza

CARGO : Dueño y Gerente General de Nutriomega S.A.C

EXPERIENCIA EN : Productos saludables

FECHA DE LA ENTREVISTA:

NOMBRE : Jorge del Rio

CARGO : Gerente de ventas de la empresa Nutriomega S.A.C.

EXPERIENCIA EN : Productos saludables


58

Sobre la plaza nos recomiendan estar en ferias, hay muchas ferias en diferentes

distritos como Miraflores, La Molina, Surco y que eso ayuda a posicionarnos y a

que los clientes nos conozcan cada vez más.

Promoción

Sobre la recomendación de publicidad, nos indican que las redes sociales

actualmente son una publicidad muy fuerte. Adicional a esto debemos de

orientarnos a una campaña de penetración de mercado realizando degustaciones,

para que puedan conocer el sabor de este yogurt.

Cierre

Sobre la información nos dicen que debe de ser muy importante colocar un tríptico

en la botella donde indiquen las bondades del producto y si es que hubiera

indicaciones de como tomar el producto debe de estar especificado también ahí.

Figura 23. Entrevista 1 y 2


59

PROYECTO: ALPIS

Entrevista en profundidad 3

Entrevista Experto

Objetivos: conocer a profundidad toda la información importante y relevante referente a la

normatividad y legislación en la que debe estar amparado y regulado nuestro yogurt

cumpliendo los estándares de calidad, salubridad, de publicidad y etiquetado

correspondiente.

Conclusiones:

La entrevistada nos comentó que en la actualidad no existe una normativa peruana

explicita como tal para regular todos los productos a base de yogurt, no obstante, ello

no es un impedimento para establecer criterios y patrones de calidad, salubridad,

publicidad, etiquetado, entre otros, ya que existe el “Codex Alimentarius” que es un

conjunto de normas internacionales vigentes que sirven como guía y estandarización

para determinar las características y valores que debe contener nuestro producto para

ser llamado yogurt como tal.

Citó que es muy importante conocer exactamente la formula o composición de nuestro

producto (Yogurt), ya que en la actualidad el nombre de leche o yogurt de algún

producto diferente a la leche, como el caso de las semillas está mal denominado y

lamentablemente no bien auditado por el Ministerio de Salud o Ministerio de

Agricultura, debido a que la leche o yogur es un producto resultado de la extracción

mamaria de ciertos rumiantes, por lo tal, las semillas o cereales, como el caso del

Alpiste no califica a ello, por lo cual nuestro producto debe ser llamado correctamente

NOMBRE : Romina Cerro Quintana

CARGO : Dueña y Gerente General de Nutriomega S.A.C.

EXPERIENCIA EN : Legislación y normatividad alimentaria peruana e internacional


60

un producto lácteo con un agregado de alpiste, comentó el caso de la leche mal

etiquetada que no pudo ingresar al mercado de Panamá producto de ello.

La entrevistada indico que si deseamos realizar un producto de yogurt debemos seguir

ciertos lineamientos en materia de ingredientes, composición, elaboración,

comercialización e información, en el mes de junio 2019, el estado emitirá oficialmente

una ley donde regula y obliga que todo producto según su composición debe tener y

cumplir ciertos patrones de etiquetado informativo para el público en general (rombos

informativos), asimismo que existe también un patrón a cumplir en el proceso general

de etiquetado y muestra de información para el producto.

Figura 24. Entrevista a profundidad 1


61

4.1.4. Focus Group.

1) Primer Focus:

Focus Group: Dirigido a personas entre 25 y 39 años.

Fecha del evento: sábado 6 de abril del 2019

Lugar: Avenida Sergio Bernales 257 – Surquillo

Link: https://1drv.ms/v/s!Av8rRqlJr4nYhFec3X8YyBz2c9B0 /

https://1drv.ms/v/s!Av8rRqlJr4nYhFgiEoR_KW0hLqoa

Integrantes: Fue integrado por las siguientes personas:3 hombres y 3 mujeres:

1. Alonzo Lezameta Chacaliaza, DNI: 42471451

2. Nicolas Chavez Arroyo Chacaliaza, DNI: 48673592

3. Francesco Eduardo Risso Paredes, DNI: 74132680

4. Ximena Alessandra Villafuerte Grimaldo, DNI: 77698552

5. Carmen Condor Taype, DNI: 41660344

6. Verónica Torres Torres, DNI: 45488442

Figura 25. Focus group 1


Conclusiones:

La idea de negocio, como es la del yogurt de alpiste al ser aceptada en su totalidad

por los participantes. Resaltaron la originalidad al saber que es un producto nacional,

https://1drv.ms/v/s!Av8rRqlJr4nYhFec3X8YyBz2c9B0


62

tomando en cuenta que el producto actualmente no se encuentra en el mercado creado

con el componente principal como lo es la leche de alpiste.

En el testeo del producto los participantes estuvieron de acuerdo con sabor, textura,

color y posibles agregados de frutas para saborearlo solo o acompañarlo con algún

cereal o fruta seca.

Los participantes manifestaron que prefieren adquirir el producto en tiendas naturales,

bodegas eco ambientales, bioferias, mini markets en la zona, tambo, oxxo y markets

de grifo.

La presentación que prefieren a la venta fue la de 400 grs. en envase de vidrio por ser

más higiénico, practicidad para el consumo y porque se considera que dicho envase

conserva el sabor original del producto. Así mismo, el vidrio contribuye con la

preservación del medio ambiente. Finalmente, concluyeron que el precio que pagarían

por el producto seria entre 4 y 6 nuevos soles.

Los participantes indicaron que el producto era una opción saludable para consumirlo

en el transcurso del día, con preferencia en las tardes o noches con una posible opción

de sustituir a alguna comida.

Entre las opciones brindadas el nombre que tuvo mayor elección fue: “ALPIS”

2) Segundo Focus

Focus Group: Dirigido a personas entre 25 a 39 años

Fecha del Focus: sábado 06 de abril del 2019.

Lugar: Av. Sergio Bernales 257, Surquillo

Link : https://1drv.ms/v/s!Av8rRqlJr4nYhFgiEoR_KW0hLqoa

Integrantes: Fue integrado por las siguientes personas:2 hombres y 4 mujeres:

1. Edward Pacheco Brioso, DNI: 41905909

2. María Acedo Ramírez, DNI: 08678676

3. Mónica Ormeo, DNI: 70123376

4. Karla Merino Córdova, DNI: 45068420

5. Diego Merino Córdova, DNI: 74893304

6. María Cecilia Guarda Córdova, DNI: 41375127


63

Figura 26. Focus group 2


Conclusiones:

Si han probado yogurts naturales, veganos, de coco, almendras. No lo prueban

continuamente porque no es muy accesible, no interesa tanto el precio.

El producto: Yogurt de alpiste fue aceptado por todos los participantes como un yogurt

bebible como un añadido más no como un sustituto. Se explicó las propiedades del

alpiste y fue de interés. Además, se les comento que el producto actualmente no se

encuentra en el mercado.

• El producto fue agradable en su sabor natural neutro sin saborizante. Preferirían un

yogurt natural y quisieran agregarle algo natural y ellos elegir la esencia u otras cosas

como granola o fruta cortado es más práctico. Lo consideran como reemplazante para

la comida.

• Sobre el envase prefirió la mayoría un envase de vidrio porque consideran que es

menos contaminante con etiqueta transparente o que deje apreciar el producto ya que

nuestro segmento se preocupa también en la apariencia del mismo.

La preferencia de los puntos de venta estuvo en los Gimnasios cerca de oficinas,

bodegas, tambo, máquinas expendedoras.

• La presentación elegida fue la de 400 gr.

El precio que podrían pagar es de S/ 5 a S/ 6 soles.

• El nombre de preferencia fue: “ALPIS”.

64

4.1.5. Encuestas.

Sección I: Filtros generales

1. Género

Tabla 5. Pregunta 1. Género

%

Masculino 72 46.00%

Femenino 85 54.00%

Total 157 100.00%

Nota: Elaboración propia - Encuesta de investigación realizada por ALPIS

Figura 27. Pregunta 1: Género


Interpretación: podemos ver el sexo de los encuestados, la cual los resultados

fueron de la siguiente manera: el 54% de encuestados son de género femenino y el 46%

de encuestados son del género masculino.

2. ¿Cuál es su edad?

Tabla 6. Pregunta 2: Rango de Edad

%

De 25 a 29 años 82 52.00%

De 30 a 34 años 31 20.00%

De 35 a 39 años 22 14.00%

Otros (fin de la encuesta) 22 14.00%

Total 157 100.00%


46.00%54.00%

1. Género

Masculino

Femenino

65

Figura 28. Pregunta 2: Rango de Edad


Interpretación: podemos ver las edades de los encuestados, los cuales son los

siguientes: el 52% de los encuestados están entre los 25 y 29 años, el 20% están entre

los 30 y 34 años, el 14% están entre los 35 y 39 años y el otro 14% está en otras edades.

3. ¿Cuál es el salario promedio que percibe mensualmente?

Tabla 7. Pregunta 3: Salario mensual

%

2500-3500 70 52.00%

3500-5000 34 25.00%

5000-6000 9 7.00%

Más de 6000 16 12.10%

Otros (fin de la encuesta) 6 3.90%

Total 135 100.00%


Figura 29. Pregunta 3: Salario mensual


52.00%

20.00%

14.00%

14.00%

2.¿Qué edad tiene?

De 25 a 29 años

De 30 a 34 años

De 35 a 39 años

Otros(fin de laencuesta)

52.00%25.00%

7.00% 12.10%

3.¿Cuál es el salario promedio que percibe mensualmente?

2500-3500 3500-5000 5000-6000 Mas de 6000

66

Interpretación: podemos ver el salario de los encuestados y es de la siguiente

manera: el 52% tiene un sueldo promedio de S/ 2,500 a S/ 3,500, el 25% tiene un sueldo

promedio de S/ 3,500 a S/ 5,000, el 12,10% tiene un sueldo promedio más de S/ 6,000 y el

7% tiene un sueldo promedio de S/ 5,000 a S/ 6,000.

4. ¿En qué distrito vive o trabaja?

Tabla 8. Pregunta 4: Distrito de residencia

%

La molina 22 17.39%

Surco 46 35.28%

San isidro 6 5.02%

San Borja 15 11.38%

Miraflores 11 8.44%

Otros(fin de la encuesta) 29 22.48%

Total 129 100.00%


Figura 30. Pregunta 4: Distrito de residencia


Interpretación: podemos ver los distritos de residencia o de trabajo de los

encuestados, los cuales están divididos de la siguiente manera: el 35,28% de los

encuestados viven o trabajan en Surco, el 22,48% viven o trabajan en otros distritos, el

17,39% viven o trabajan en La Molina, el 11,38% viven o trabajan en San Borja, el 8,44%

viven o trabajan en Miraflores y el 5,02% viven o trabajan en San Isidro.

17.39%

35.28%

5.02%

11.38%

8.44%

22.48%

4.¿En qué distrito vives o trabajas?

La molina

Surco

San isidro

San borja

Miraflores

Otros(fin de la encuesta)

67

5. ¿Cuál es su estado civil?

Tabla 9.

Pregunta 5: Estado civil

%

Soltero 46 46.00%

Casado 31 31.00%

Divorciado 20 20.00%

Viudo 3 3.00%

Total 100 100.00%


Figura 31. Pregunta 5: Estado civil


Interpretación: podemos ver el estado civil de los encuestados, son los

siguientes: el 46% de los encuestados tienen el estado civil como soltero, el 31% tiene el

estado civil como casado, el 20% tiene el estado civil como divorciado y los viudos son el

3%.

6. ¿Cuántas personas viven permanentemente en el hogar?

Tabla 10.

Pregunta 6: Cuántas personas viven permanentemente en el hogar

%

De 1 a 3 personas 46 46.00%

4 a más personas 54 54.00%

Total 100 100.00%


46.00%

31.00%

20.00%

3.00%


Soltero Casado Divorciado Viudo

68

Figura 32. Pregunta 6: Cuántas personas viven permanentemente en el hogar


Interpretación: podemos ver el resultado de la encuesta y estos son: el 54%

indican que viven permanentemente en el hogar con un promedio de 4 a más personas, y

el 46% vive con un promedio de 1 a 3 personas.

7. ¿Ud. opta por el consumo de productos naturales y/o saludables?

Tabla 11.

Pregunta 7: Opta por el consumo de productos naturales y/o saludables

%

SI 46 89.00%

No 36 11.00%

Total 82 100.00%


Figura 33. Pregunta 7: Opta por el consumo de productos naturales y/o saludables


46.00%54.00%

6. ¿Cuántas personas viven permanentemente en el hogar?

De 1 a 3 personas 4 a más personas

89.00%

11.00%

7.¿Ud. opta por consumo de productos naturales y/o saludables?

SI No

69

Interpretación: podemos ver el porcentaje de personas que opta por el consumo

de productos naturales yo saludables, y este es el siguiente: el 89% de los encuestados

si opta por el consumo de productos naturales y/o saludables y el 11% no opta por el

consumo de productos de productos naturales y/o saludables.

Sección II: Perfil del consumidor

8. ¿Ud. consume yogurt?

Tabla 12.

Pregunta 8: Consume yogurt

%

Si 91 91.0%

No( fin de la encuesta) 9 9.0%

Total 100 100.00%


Figura 34. Pregunta 8: Consume yogurt


Interpretación: podemos ver el porcentaje de los encuestados que consumen

yogurt, el resultado es el siguiente: el 91% de los encuestados indican que si consumen

yogurt y el 9% indican que no consumen yogurt.

9. ¿Qué tipo de Yogurt consume?

Tabla 13. Pregunta 9: Qué tipo de Yogurt consume

%

Natural 56 62.00%

Griego 31 34.00%

Vegano 4 4.00%

Total 91 100.00%


91.0%

9.0%

8.¿Ud. consume Yogurt?

Si

No( fin de la encuesta)

70

Figura 35. Pregunta 9: Qué tipo de Yogurt consume


Interpretación: podemos ver qué tipo de yogurt consumen los encuestados, y el

resultado es el siguiente: el 62% de los encuestados consume yogurt natural, el 34%

consume yogurt griego y el 4% consume yogurt vegano.

10. ¿Con qué continuidad Ud. consume Yogurt?

Tabla 14. Pregunta 10: Con qué continuidad Ud. consume Yogurt

%

Diario 8 9.0%

1 a 2 veces semanalmente 61 67.0%

3 a 4 veces cada dos semanas 14 15.0%

Al menos una vez al mes 8 9.0%

Total 91 100.000%


Figura 36. Pregunta 10: Con qué continuidad Ud. consume Yogurt


Interpretación: podemos ver con que continuidad los encuestados consumen

yogurt, el 67% de los encuestados consumen de 1 a 2 veces por semana yogurt, el 15%

62.00%

34.00%

4.00%

9 .¿Qué tipo de Yogurt consume?

Natural Griego Vegano

9.0%

67.0%

15.0%

9.0%

10. ¿Con qué continuidad Ud. consume Yogurt?

Diario

1 a 2 veces semanalmente

3 a 4 veces cada dossemanas

Al menos una vez al mes

71

consume yogurt de 3 a 4 veces por semana, el 9% consume a diario yogurt y el otro 9%

consumen por lo menos 1 vez al mes yogurt.

11. ¿Qué marca de Yogurt consume?

Tabla 15.

Pregunta 11: Qué marca de Yogurt consume %

Gloria 39 43.3%

Laive 17 18.3%

Danlac 20 22.1%

Tigo 6 6.7%

Soy vida 3 2.9%

Otras 9 6.7%

Total 91 100.000%


Figura 37. Pregunta 11: Qué marca de Yogurt consume


Interpretación: podemos ver que marca de yogurt consumen los encuestados, el

43,3% consume Gloria, el 22,1% consume Danlac, el 18,3% consume Laive, el 6,7%

consume Tigo, el otro 6,7% consumen otros yogurts y el 2,9% consume Soy vida.

43.3%

18.3%

22.1%

6.7%

2.9%

6.7%

11.¿Qué marca de Yogurt consume?

Gloria Laive

Danlac Tigo

Soyvida Otras

72

12. ¿Cuáles son los atributos que valora más?

Tabla 16. Pregunta 12: Cuáles son los atributos que valora más

Nada importante

Poco importante

Moderadamente importante

Importante Muy importante

Total

Presentación del envase

5.50% 34.20% 31.50% 28.80% 0.00% 100.00%

Sabor agradable 0.00% 1.30% 4.00% 28.00% 66.70% 100.00%

Propiedades nutricionales

0% 0% 10.60% 26.70% 62.70% 100.00%

Precio del producto

0% 16% 41.30% 41.30% 1.40% 100.00%

Marca 5% 23% 38.70% 25.30% 8.00% 100.00%


Interpretación: podemos ver cuáles son los atributos que más valoran los

encuestados sobre las marcas de yogurt que consume, en lo que respecta a la

presentación del envase al 34,20% les parece poco importante, al 31,50% les parece

moderadamente importante, al 28,80% les parece importante, al 5,50% les parece nada

importante y al 0% les parece muy importante. En lo que respecta al sabor agradable, al

66.70% les parece muy importante, al 28% les parece importante, al 4% les parece

moderadamente importante, al 1,30% les parece poco importante y al 0% les parece nada

importante. En cuanto a las propiedades nutricionales, al 62,70% les parece muy

importante, al 26,70% les parece importante, al 10,60% les parece moderadamente

importante, al 0% les parece poco importante y nada importante. En cuanto al precio del

producto, al 41,30% les parece importante y moderadamente importante, al 16% les parece

poco importante, al 1,40% les parece muy importante y 0% les parece nada importante. En

cuanto a la marca, al 38,70% les parece moderadamente importante, al 25,30% les parece

importante, al 23% les parece poco importante, al 8% les parece muy importante y al 5%

les parece nada importante.

13. ¿Dónde encuentra el Yogurt de su preferencia?

Tabla 17. Pregunta 13: Dónde encuentra el Yogurt de su preferencia

%

Bodegas 15 16.81%

Supermercados 54 59.66%

Mercados 4 4.20%

Minimarkets 13 14.29%

Gimnasios 1 0.84%

Tiendas naturistas 3 3.36%

Otras 1 0.84%

Total 91 100.000%


73

Figura 38. Pregunta 13: Dónde encuentra el Yogurt de su preferencia


Interpretación: podemos ver donde los encuestados encuentran el yogurt de su

preferencia, el 59,66% de los encuestados prefieren encontrar su yogurt en

supermercados, el 16,81% prefieren encontrarlo en bodegas, el ,14,29% prefieren

encontrarlo en minimarkets, el 4,20% prefieren encontrarlo en mercados, el 3,36% prefiere

encontrarlo en Tiendas naturistas y el 0.84% prefieren encontrarlo en gimnasios y otras.

14. ¿De qué manera se informó del producto que consume?

Tabla 18. Pregunta 14: De qué manera se informó del producto que consume

%

Tv 30 32.43%

Encartes 36 39.19%

Redes sociales 12 13.51%

Páginas web 2 2.70%

Otras 11 12.16%

Total 91 100.0%


16.81%

59.66%

4.20%

14.29%

0.84%3.36% 0.84%

13.¿Dónde encuentra el Yogurt de su preferencia?

Bodegas Supermercados Mercados

Minimarkets Gimnasios Tiendas naturistas

Otras

32.43%

39.19%

13.51%

2.70%

12.16%

14.¿De qué manera se informo del producto que consume?

Tv Encartes Redes sociales Páginas web Otras

74

Figura 39. Pregunta 14: De qué manera se informó del producto que consume


Interpretación: Podemos ver de qué manera los encuestados se informaron del

producto que consumen, el 39,19% de los encuestados se informaron por medio de

encartes, el 32,43% se informaron por medio de la televisión, el 13,51% se informaron por

redes sociales, el 12,16% se informaron de otras formas y el 2,70% se informaron por

páginas web.

15. ¿Qué factores de los mencionados lo motiva al consumo de Yogurt?

Tabla 19. Pregunta 15: Qué factores de los mencionados lo motiva al consumo de Yogurt

%

Por su valor nutricional 6 6.98%

Por el sabor agradable 63 69.77%

Estilo de consumo de la familia 21 23.26%

Total 91 100%


Figura 40. Pregunta 15: Qué factores de los mencionados lo motiva al consumo de Yogurt


Interpretación: podemos ver qué factores mencionados son los que motivan a los

encuestados a consumir yogurt, el 69,77% indica que el sabor agradable es el motivo por

el cual consumen yogurt, el 23,26% indican que el motivo del consumo de yogurt es el

estilo de consumo de la familia y el 6,98% indican que el motivo del consumo de yogurt

es el valor nutricional.

6.98%

69.77%

23.26%

15.¿Qué factores de los mencionados lo motiva al consumo de Yogurt?

Por su valor nutricional Por el sabor agradable Estilo de consumo de la familia

75

16. ¿Cuál es la presentación de Yogurt que consume?

Tabla 20. Pregunta 16: Cuál es la presentación de Yogurt que consume

%

En envase familiar de 1 kg 47 51.65%

En envase de 400 gr 21 23.08%

En envase de 200 gr 23 25.27%

Total 91 100.000%


Figura 41. Pregunta 16: Cuál es la presentación de Yogurt que consume


Interpretación: podemos ver cuál es la presentación de yogurt que consumen los

encuestados, el 51,65% consumen la presentación familiar de 1kg, el 25,27% consumen

la presentación de 200gr y el 23,08% consumen la presentación de 200gr.

17. ¿Cuántos envases de Yogurt consume aproximadamente al mes?

Tabla 21. Pregunta 17: Cuántos envases de Yogurt consume aproximadamente al mes

%

1 envase 7 8.00%

2 envases 24 26.67%

3 envases 33 36.00%

4 envases 27 29.33%

Total 91 100.00%


51.65%

23.08%

25.27%

16. ¿Cuál es la presentación de Yogurt que consume?

En envase familiar de 1 kg En envase de 400 gr En envase de 200 gr

76

Figura 42. Pregunta 17: Cuántos envases de Yogurt consume aproximadamente al mes


Interpretación: podemos ver cuantos envases de yogurt consumen

aproximadamente al mes los encuestados, el 36% consumen aproximadamente 3 envases

al mes, 29,33% consumen 4 envases aproximadamente, el 26,67% consumen

aproximadamente 2 envases al mes y el 8% consume aproximadamente 1 envase al mes.

18. ¿Cuánto le cuesta la presentación de Yogurt de 400 gr?

Tabla 22. Pregunta 18: Cuánto le cuesta la presentación de Yogurt de 400 gr

%

De S/. 2.00a S/. 4.00 13 14.7%

De S/. 4.00a S/. 6.00 57 62.7%

Más de S/. 6.00 21 22.7%

Total 91 100.0%


Figura 43. Pregunta 18: Cuánto le cuesta la presentación de Yogurt de 400 gr


8.00%

26.67%

36.00%

29.33%

17¿Cuántos envases de Yogurt consume aproximadamente al mes?

1 envase 2 envases 3 envases 4 envases

14.7%

62.7%

22.7%

18.¿Cuánto le cuesta la presentación de Yogurt de 400 gr?

De S/. 2.00a S/. 4.00

De S/. 4.00a S/. 6.00

Más deS/. 6.00

77

Interpretación: podemos ver cuánto les cuesta a los encuestados la presentación

de yogurt de 400gr, al 62,70% de los encuestados les cuesta de S/ 4 a S/ 6 soles, al 22,70%

les cuesta más de S/ 6 soles y al 14,70% les cuesta de S/ 2 a S/ 4 soles.


Tabla 23. Pregunta 19: Cuánto le cuesta la presentación de Yogurt de 200 gr

%

De S/. 1.00 a S/. 2.00 13 14.7%

De S/. 2.00a S/. 4.00 66 72.0%

Más de S/. 4.00 12 13.3%

Total 91 100.0%


Figura 44. Pregunta 19: Cuánto le cuesta la presentación de Yogurt de 200 gr


Interpretación: podemos ver cuánto les cuesta a los encuestados la presentación

de yogurt de 200gr, al 72% de los encuestados les cuesta de S/ 2 a S/ 4 soles, al 14,70%

les cuesta de S/ 1 a S/ 2 soles y al 13,30% les cuesta más de S/ 4 soles.

14.7%

72.0%

13.3%


De S/. 1.00 a S/. 2.00 De S/. 2.00a S/. 4.00 Más deS/. 4.00

78

Sección 3: Validación del producto

20. ¿Estaría dispuesto a consumir nuestro Yogurt de Alpiste en su presentación

de 400 gr?

Tabla 24. Pregunta 20: Estaría dispuesto a consumir nuestro Yogurt de Alpiste en su presentación de 400 gr

%

Definitivamente lo compraría 28 31.00%

Probablemente lo compraría 60 66.00%

Definitivamente no lo compraría 3 3.00%

Total 91 100.00%


Figura 45. Pregunta 20: Estaría dispuesto a consumir nuestro Yogurt de Alpiste en su presentación de 400 gr


Interpretación: Podemos ver si los encuestados estarían dispuestos a consumir

nuestro yogurt de Alpiste en la presentación de 400gr, el 66% de los encuestados

probablemente compraría el yogurt, el 31% definitivamente lo compraría y el 3%

definitivamente no lo compraría.

31.00%

66.00%

3.00%

20. ¿Estaría dispuesto a consumir nuestro Yogurt de Alpiste en su presentación de 400 gr?

Definitivamente lo compraría Probablemente lo compraría

Definitivamente no lo compraría

79

21. ¿Con que frecuencia compraría nuestro Yogurt de Alpiste en su presentación

de 400 gr?

Tabla 25. Pregunta 21: Con qué frecuencia compraría nuestro Yogurt de Alpiste en su presentación de 400 gr

%

Semanalmente 34 39.00%

Quincenalmente 31 35.00%

Mensualmente 23 26.00%

Total 88 100.00%


Figura 46. Pregunta 21: Con qué frecuencia compraría nuestro Yogurt de Alpiste en su

presentación de 400 gr


Interpretación: podemos ver con qué frecuencia nuestros encuestados comprarían

nuestro yogurt de Apiste en la presentación de 400gr, el 39% de los encuestados compraría

nuestro yogurt semanalmente, el 35% compraría nuestro yogurt quincenalmente y el 26%

compraría nuestro yogurt mensualmente.

22. ¿Cuántas unidades compraría en cada ocasión?

Tabla 26. Pregunta 22: Cuántas unidades compraría en cada ocasión

%

1 unidad 46.6%

2 unidades 46.6%

3 unidades a más 6.8%

Total 100%


39.00%

35.00%

26.00%

21) ¿Con que frecuencia compraría nuestro Yogurt de Alpiste en su presentación de 400 gr?

Semanalmente Quincenalmente Mensualmente

80

Figura 47. Pregunta 22: Cuántas unidades compraría en cada ocasión


Interpretación: podemos ver cuántas unidades de yogurt comprarían los

encuestados en cada ocasión, el 6,8% de los encuestados comprarían 3 unidades a más

por cada ocasión, el 46,6% comprarían 1 unidad por cada ocasión y el otro 46,6%

comprarían 2 unidades por ocasión.

23. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por nuestro Yogurt de Alpiste de 400 gr?

Tabla 27. Pregunta 23: Cuánto estaría dispuesto a pagar por nuestro Yogurt de Alpiste de 400 gr

%

S/. 4.00 a S/. 4.99 19.00%

S/. 5.00 a S/. 5.99 30.00%

S/. 6.00 a S/. 6.99 34.00%

S/. 7.00 a S/. 7.99 16.00%

S/. 8.00 a S/. 8.99 1.00%

Total 100.00%


Figura 48. Pregunta 23: Cuánto estaría dispuesto a pagar por nuestro Yogurt de Alpiste de

400 gr


46.6%46.6%

6.8%


1 unidad 2 unidades 3 unidades a más

19.00%

30.00%34.00%

16.00% 1.00%

23 ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por nuestro Yogurt de Alpiste de 400 gr?

S/. 4.00 a S/. 4.99 S/. 5.00 a S/. 5.99 S/. 6.00 a S/. 6.99

S/. 7.00 a S/. 7.99 S/. 8.00 a S/. 8.99

81

Interpretación: podemos ver cuánto estarían dispuestos a pagar los encuestados

por nuestro yogurt de Alpiste de 400gr, el 34% estaría dispuesto a pagar por nuestro yogurt

de Alpiste de 400gr de S/ 6 a S/ 6.99 soles, el 30% estarían dispuestos a pagar de S/ 5 a

S/ 5.99 soles, el 19% estarían dispuestos a pagar de S/ 4 a S/ 4.99 soles, el 16% estarían

dispuestos a pagar de S/ 7 a S/ 7.99 soles, el 1% estaría dispuesto a pagar de S/ 8 a S/

8.99 soles.

24. ¿Qué características elementales son las que más destaca para consumir este

nuevo Yogurt basado en semillas de Alpiste?

Tabla 28.

Pregunta 24: Qué características elementales son las que más destaca para consumir este

nuevo Yogurt basado en semillas de Alpiste

Nada

importante

Poco

importante

Moderadamente

importante Importante

Muy

importante Total

Sabor agradable 0.00% 2.70% 11.00% 38.40% 47.90% 100.00%

Propiedades nutritivas 0.00% 0.00% 5.50% 39.70% 54.80% 100.00%

Presentación 0.00% 21.90% 49.30% 24.70% 4.10% 100.00%

Precio 0.00% 15.10% 39.70% 34.20% 11.00% 100.00%


Interpretación: podemos ver qué características elementales son las que más

destacan los encuestados para consumir este nuevo yogurt basado en semillas de

Apiste, en lo que respecta a la presentación al 49,30% de los encuestados les parece

moderadamente importante, al 24,70% les parece importante, al 21,90% les parece poco

importante, al 4,10% les parece muy importante y al 0% les parece nada importante. En

lo que respecta al sabor agradable, al 47,90% les parece muy importante, al 38,40% les

parece importante, al 11% les parece moderadamente importante, al 2,70% les parece

poco importante y al 0% les parece nada importante. En cuanto a las propiedades

nutritivas, al 54,80% les parece muy importante, al 39,70% les parece importante, al 5,5%

les parece moderadamente importante, al 0% les parece poco importante y al otro 0% les

parece nada importante. En cuanto al precio del producto, al 39,70% les parece

moderadamente importante, al 34,20% les parece importante, al 15,10% les parece poco

importante, al 11% les parece muy importante, al 0% les parece nada importante.

82

25. ¿A través de qué medios le gustaría enterarse del producto?

Tabla 29. Pregunta 25: A través de qué medios le gustaría enterarse del producto

%

Degustación 44.00%

Redes sociales 45.00%

Página web 10.00%

Periódico 1.00%

Total 100.00%


Figura 49. Pregunta 25: A través de qué medios le gustaría enterarse del producto


Interpretación: podemos ver porque medios les gustaría a los encuestados

enterarse del producto, al 45% de los encuestados les gustaría enterarse por redes

sociales, al 44% les gustaría enterarse por degustación, al 10% por página web y al 1%

por periódicos.

44.00%

45.00%

10.00%1.00%

25.¿A través de qué medios le gustaría enterarse del producto? (puede marcar más de una opción).

Degustación Redes sociales Página web Periódico

83

26. ¿En qué estaciones del año considera Ud. que consumiría con mayor

frecuencia el Yogurt de alpiste?

Tabla 30. Pregunta 26: En qué estaciones del año considera Ud. que consumiría con mayor frecuencia el Yogurt de alpiste

%

Verano 15.000%

Otoño 13.500%

Invierno 12.500%

Primavera 14%

Todo el año 45.000%

Total 100.000%


Figura 50. Pregunta 26: En qué estaciones del año considera Ud. que consumiría con mayor

frecuencia el Yogurt de alpiste


Interpretación: podemos ver en qué estaciones del año consideran los

encuestados que consumirían con mayor frecuencia el yogurt de alpiste, el 45% de los

encuestados consumirían el yogurt de alpiste todo el año, el 15% lo consumirían en verano,

el 14% en primavera, el 13,5% en otoño y el 12,5% en invierno

15.000%

13.500%

12.500%14%

45.000%

26 ¿En qué estaciones del año considera Ud. que consumiría con mayor frecuencia el Yogurt de alpiste?

Verano Otoño Invierno Primavera Todo el año

84

27. ¿Dónde le gustaría encontrar nuestro Yogurt de Alpiste?

Tabla 31. Pregunta 27: Dónde le gustaría encontrar nuestro Yogurt de Alpiste

%

Online 17.00%

Supermercados 27.00%

Tiendas naturistas/Biomarkets 23.00%

Ecoferias 19.00%

Minimarkets 14.00%

Total 100.0%


Interpretación: podemos ver en donde les gustaría encontrar a los encuestados

nuestro yogurt de alpiste, al 27% de los encuestados les gustaría encontrarlos en

supermercados, al 23% en tiendas naturistas, biomarkets, al 19% en ecoferias, al 17% de

forma online y al 14% en minimarkets.

28. ¿Qué tanta influencia tiene para usted el diseño del envase del Yogurt de

Alpiste para que pueda determinar su decisión de compra?

Tabla 32. Pregunta 28: Qué tanta influencia tiene para usted el diseño del envase del Yogurt de Alpiste para que pueda determinar su decisión de compra

%

Demasiada influencia 9.30%

Mucha influencia 8.40%

Poca influencia 10.00%

Nada de influencia 6.50%

Total 34.20%


85

Figura 51. Pregunta 28: Qué tanta influencia tiene para usted el diseño del envase del Yogurt de

Alpiste para que pueda determinar su decisión de compra


Interpretación: podemos ver que influencia tiene para los encuestados el diseño

del envase para que pueda determinar su decisión de compra, el 10% de los encuestados

indican que el diseño del envase no tiene influencia para la decisión de compra, el 9,3%

indican que el diseño de la encuesta tiene demasiada influencia, el 8,4% indican que tiene

demasiada influencia y el 6,5% indican que no tiene nada de influencia.

29. ¿Cuál sería el principal motivo para consumir nuestro producto o cambiarlo

por el producto que consume actualmente?

Tabla 33. Pregunta 29: Cuál sería el principal motivo para consumir nuestro producto o cambiarlo por el producto que consume actualmente

%

Precio 5.00%

Propiedades naturales 58.00%

Presentación 1.00%

Sabor 36.00%

Total 100.0%


9.30%

8.40%10.00%

6.50%

28.¿Qué tanta influencia tiene para usted el diseño del envase del Yogurt de Alpiste para que pueda determinar su decisión de compra?

Demasiada influencia Mucha influencia Poca influencia Nada de influencia

86

Figura 52. Pregunta 29: Cuál sería el principal motivo para consumir nuestro producto o cambiarlo

por el producto que consume actualmente


Interpretación: podemos ver cuál sería el principal motivo para consumir nuestro

producto o cambiarlo por el producto que consumen actualmente, el 58% indica que el

principal motivo para consumir nuestro producto o cambiarlo por el producto que consumen

actualmente son las propiedades naturales, el 36% indica que el principal motivo es el

sabor, el 5% indica que el principal motivo es el precio y el 1% indica que el principal motivo

es la presentación.

4.2. Demanda y oferta

4.2.1. Estimación del mercado potencial.

Mercado Potencial = Población Proyectada * NSE en % * Edad en %

Para hallar el mercado potencial se procede a multiplicar la población proyectada

2020-2024 por cada factor sociodemográfico, obteniéndose.

Tabla 34. Mercado Potencial 2020

Población Total

2020

NSE

A y B

Total edad

(25-39)

Mercado

potencial 2020

La molina 180,402 79.10% 22.98% 32,795

Surco 361,802 79.10% 23.24% 66,512

San isidro 56,971 79.10% 21.01% 9,469

San Borja 117,638 79.10% 23.06% 21,456

Miraflores 86,112 79.10% 23.37% 15,917

Total 802,925 146,149


5.00%

58.00%

1.00%

29 ¿Cuál sería el principal motivo para consumir nuestro producto o cambiarlo por el producto que consume actualmente?

Precio Propiedades naturales Presentación

87


Población Total

2021

NSE

A y B

Total edad

(25-39)

Mercado

potencial 2021

La molina 182,206 79.10% 22.98% 33,123

Surco 365,420 79.10% 23.24% 67,177

San isidro 57,541 79.10% 21.01% 9,564

San borja 118,814 79.10% 23.06% 21,670

Miraflores 86,973 79.10% 23.37% 16,076

Total 810,954 147,610



Población Total

2022

NSE

A y B

Total edad

(25-39)

Mercado

potencial 2022

La molina 184,028 79.10% 22.98% 33,454

Surco 369,074 79.10% 23.24% 67,849

San isidro 58,116 79.10% 21.01% 9,659

San borja 120,002 79.10% 23.06% 21,887

Miraflores 87,843 79.10% 23.37% 16,237

Total 819,063 149,086



Población Total

2023

NSE

A y B

Total edad

(25-39)

Mercado

potencial 2023

La molina 185,868 79.10% 22.98% 33,789

Surco 372,765 79.10% 23.24% 68,527

San isidro 58,697 79.10% 21.01% 9,756

San borja 121,202 79.10% 23.06% 22,106

Miraflores 88,721 79.10% 23.37% 16,399

Total 827,253 150,577


88


Población Total

2024

NSE

A y B

Total edad

(25-39)

Mercado

potencial 2024

La molina 187,727 79.10% 22.98% 34,127

Surco 376,493 79.10% 23.24% 69,213

San isidro 59,284 79.10% 21.01% 9,853

San borja 122,414 79.10% 23.06% 22,327

Miraflores 89,608 79.10% 23.37% 16,563

Total 835,526 152,083


Tabla 39. Mercado Potencial 2020 - 2024

Distrito 2020 2021 2022 2023 2024

La molina 32,795 33,123 33,454 33,789 34,127

Surco 66,512 67,177 67,849 68,527 69,213

San isidro 9,469 9,564 9,659 9,756 9,853

San borja 21,456 21,670 21,887 22,106 22,327

Miraflores 15,917 16,076 16,237 16,399 16,563

Mercado potencial en personas 146,149 147,610 149,086 150,577 152,083


4.1.2. Estimación del mercado disponible.

Mercado Disponible= Mercado Potencial * Factor mercado disponible

Para hallar el factor del mercado disponible se procede a considerar las siguientes

preguntas filtro:

Sección 2: perfil del consumidor

8. ¿Usted consume yogurt?

Tabla 40. Pregunta 8: Usted consume yogurt

%

Si 91 91.0%

No (fin de la encuesta) 9 9.0%

Total 100 100.00%


Factor mercado disponible 91.00%

89

Tabla 41. Mercado Disponible en personas 2020 - 2024

Distrito 2020 2021 2022 2023 2024

La molina 29,843 30,142 30,443 30,748 31,056

Surco 60,526 61,131 61,743 62,360 62,984

San isidro 8,617 8,703 8,790 8,878 8,966

San borja 19,525 19,720 19,917 20,116 20,318

Miraflores 14,484 14,629 14,776 14,923 15,072

Mercado disponible en personas 132,995 134,325 135,669 137,025 138,396


4.1.3. Estimación del mercado efectivo.

Mercado Efectivo= Mercado Disponible *Factor disposición de compra

Sección 3: validación del producto

20. ¿Estaría dispuesto a consumir nuestro yogurt de Alpiste en su

presentación de 400 gr?

Tabla 42. Pregunta 20: Estaría dispuesto a consumir nuestro yogurt de Alpiste en su presentación de 400 gr

% Peso Ponderado

Definitivamente lo compraría 28 31.00% 100% 31.00%

Probablemente lo compraría 60 66.00% 50% 33.00%

Definitivamente no lo compraría 3 3.00% 0% 0.00%

Total 91 100.00% 64.00%


Factor disposición de compra 64.00%

Tabla 43. Mercado Efectivo 2020 - 2024

Distrito 2020 2021 2022 2023 2024

La molina 37,550 37,926 38,305 38,687 39,075

Surco 74,141 74,883 75,632 76,388 77,152

San isidro 11,389 11,504 11,619 11,735 11,852

San borja 23,972 24,211 24,453 24,698 24,945

Miraflores 17,869 18,048 18,228 18,410 18,595

Mercado efectivo general en personas 164,921 166,572 168,237 169,918 171,619


90

Mercado efectivo por presentación= Mercado efectivo general* Factor precio

23. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por nuestro Yogurt de Alpiste de

400gr?

Tabla 44. Pregunta 22: Disposición de pago por el producto

%

S/. 4.00 a S/. 4.99 19.00%

S/. 5.00 a S/. 5.99 30.00%

S/. 6.00 a S/. 6.99 34.00%

S/. 7.00 a S/. 7.99 16.00%

S/. 8.00 a S/. 8.99 1.00%

Total 100.00%


Factor precio 51.00%

Tabla 45. Mercado Efectivo 2020 - 2024

Distrito 2020 2021 2022 2023 2024

La molina 19,151 19,342 19,536 19,730 19,928

Surco 37,812 38,190 38,572 38,958 39,348

San isidro 5,808 5,867 5,926 5,985 6,045

San borja 12,226 12,348 12,471 12,596 12,722

Miraflores 9,113 9,204 9,296 9,389 9,483

Total mercado efectivo en personas 84,110 84,951 85,801 86,658 87,526


4.1.4. Estimación del mercado objetivo.

Mercado Objetivo= Mercado Efectivo * Tasas de mercado objetivo

Para efectos del mercado objetivo seguiremos la metodología de Pareto.

Tomaremos en cuenta que el 80% del mercado ya estaría siendo copado por

productos sustitutos y que del 20% restante se procederá a escoger un 25%.

Tasa de mercado objetivo 2020(25% del 20%) = 5.0%

Tabla 46. Tasa del Mercado Objetivo 2020 - 2024

2020 2021 2022 2023 2024

Tasas de mercado objetivo 5.00% 5.250% 5.51% 5.79% 6.08%


91

Tabla 47. Total Mercado Objetivo en personas 2020 - 2024

Distrito 2020 2021 2022 2023 2024

La molina 958 1,015 1,077 1,142 1,211

Surco 1,891 2,005 2,126 2,255 2,391

San isidro 290 308 327 346 367

San borja 611 648 687 729 773

Miraflores 456 483 512 543 576

Total mercado objetivo en personas 4,206 4,459 4,729 5,015 5,318


4.1.5. Frecuencia de compra.

21. ¿Con que frecuencia compraría nuestro Yogurt de Alpiste en su

presentación de 400gr?

Tabla 48. Pregunta 21: Con qué frecuencia compraría nuestro Yogurt de Alpiste en su presentación de 400gr

veces al año ponderado

Semanalmente 39.00% 52.00 20.28

Quincenalmente 35.00% 24.00 8.40

Mensualmente 26.00% 12.00 3.12

Total 100.00% 31.80 veces al

año



Tabla 49. Pregunta 22: Cuántas unidades compraría en cada ocasión

% Unidades Ponderado

1 unidad 46.6% 1.00 0.47

2 unidades 46.6% 2.00 0.93

3 unidades a más 6.8% 3.00 0.21

Total 100% 1.60 unidades en cada ocasión de compra

51.00 unidades


92

4.1.6. Cuantificación anual de la demanda.

DEMANDA DE PRODUCTO POR AÑO = Mercado objetivo * frecuencia de compra

Tabla 50. Demanda en unidades 2020 - 2024

Distrito 2020 2021 2022 2023 2024

La molina 6679 7588 8520 9452 10428

Surco 13268 15088 16929 18793 20724

San isidro 1997 2263 2552 2818 3106

San Borja 4260 4837 5436 6035 6656

Miraflores 3129 3550 3994 4438 4881

Jesús maría 2529 2862 3217 3572 3927


4.1.7. Estacionalidad.

Tabla 51. Pregunta 26: ¿En qué estaciones del año consume con mayor frecuencia el producto?

% Distribución de todo el año Total estacionalidad

Verano 15.000% 11.25% 26.25%

Otoño 13.500% 11.25% 24.75%

Invierno 12.500% 11.25% 23.75%

Primavera 14.00% 11.25% 25.25%

Todo el año 45.000% 100.00%

Total 100.000%


Tabla 52. Estacionalidad Trimestral 2020 - 2024

Año Verano(Enero-

marzo) Otoño(abril junio)

Invierno(Julio-

setiembre)

Primavera(octubre-

diciembre) Total

2,020 18.4% 21.04% 23.75% 25.25% 88.41%

2,021 26.25% 24.75% 23.75% 25.25% 100.00%

2,022 26.25% 24.75% 23.75% 25.25% 100.00%

2,023 26.25% 24.75% 23.75% 25.25% 100.00%

2,024 26.25% 24.75% 23.75% 25.25% 100.00%


93

Tabla 53. % Estacionalidad mensual 2020

Estacionalidad 2020

Enero 5.13%

Febrero 6.13%

Marzo 7.13%

Abril 7.01%

Mayo 8.01%

Junio 6.01%

Julio 8.92%

Agosto 7.92%

Septiembre 6.92%

Octubre 7.42%

Noviembre 8.42%

Diciembre 9.42%

Total 88.41%


Tabla 54. % Estacionalidad mensual 2021 – 2024

Estacionalidad 2021-2024

Enero 7.75%

Febrero 9.75%

Marzo 8.75%

Abril 8.25%

Mayo 9.25%

Junio 7.25%

Julio 8.92%

Agosto 7.92%

Septiembre 6.92%

Octubre 7.42%

Noviembre 8.42%

Diciembre 9.42%

Total 100.00%


94

4.1.8. Programa de Ventas en unidades y valorizado

PROGRAMA DE VENTAS EN UNIDADES: Tabla 55. Programa de Ventas en unidades 2020

Estacionalidad 2020 unidades a

distribuir Total

Enero 5.13% 130 130

Febrero 6.13% 155 155

Marzo 7.13% 180 180

Abril 7.01% 177 177

Mayo 8.01% 203 203

Junio 6.01% 152 152

Julio 8.92% 226 226

Agosto 7.92% 200 200

Septiembre 6.92% 175 175

Octubre 7.42% 188 188

Noviembre 8.42% 213 213

Diciembre 9.42% 238 238

Total 88.413% 2,237 2,237


Tabla 56. Programa de Ventas en unidades 2021


distribuir Total

Enero 7.750% 222 222

Febrero 9.750% 279 279

Marzo 8.750% 250 250

Abril 8.250% 236 236

Mayo 9.250% 265 265

Junio 7.250% 207 207

Julio 8.917% 255 255

Agosto 7.917% 227 227


Octubre 7.417% 212 212

Noviembre 8.417% 241 241

Diciembre 9.417% 270 270

Total 100.000% 2,862 2,862


95



distribuir Total

Enero 7.750% 249 249

Febrero 9.750% 314 314

Marzo 8.750% 281 281

Abril 8.250% 265 265

Mayo 9.250% 298 298

Junio 7.250% 233 233

Julio 8.917% 287 287

Agosto 7.917% 255 255


Octubre 7.417% 239 239

Noviembre 8.417% 271 271

Diciembre 9.417% 303 303

Total 100.000% 3,218 3,218




distribuir Total

Enero 7.750% 277 277

Febrero 9.750% 348 348

Marzo 8.750% 313 313

Abril 8.250% 295 295

Mayo 9.250% 330 330

Junio 7.250% 259 259

Julio 8.917% 319 319

Agosto 7.917% 283 283


Octubre 7.417% 265 265

Noviembre 8.417% 301 301

Diciembre 9.417% 336 336

Total 100.000% 3,573 3,573


96



distribuir Total

Enero 7.750% 304 304

Febrero 9.750% 383 383

Marzo 8.750% 344 344

Abril 8.250% 324 324

Mayo 9.250% 363 363

Junio 7.250% 285 285

Julio 8.917% 350 350

Agosto 7.917% 311 311


Octubre 7.417% 291 291

Noviembre 8.417% 331 331

Diciembre 9.417% 370 370

Total 100.000% 3,928 3,928


PROGRAMA DE VENTAS EN UNIDADES E INGRESOS POR CANAL DE

DISTRIBUCIÓN:

27. ¿Dónde le gustaría encontrar nuestro Yogurt de Alpiste?

Tabla 60. Lugares donde le gustaría encontrar nuestro producto

%

Online 17.00%

Supermercados 27.00%

Tiendas naturistas/Biomarkets 23.00%

Ecoferias 19.00%

Minimarkets 14.00%

Total 100.0%


Tabla 61. Redistribución

% Redistribución

Tiendas naturistas/Biomarkets 23.0% 41.07%

Ecoferias 19.0% 33.93%

Online 14.0% 25.00%

Total 56.0% 100.0%


97

TIENDAS NATURISTAS/BIOMARKETS:

TIENDAS NATURISTAS/BIOMARKETS 41.1%

Unidades a vender:

Tabla 62. Programa de Ventas en unidades tiendas naturistas/biomarkets 2020

2020 unidades a distribuir Total

Enero 53 53

Febrero 64 64

Marzo 74 74

Abril 73 73

Mayo 83 83

Junio 62 62

Julio 93 93

Agosto 82 82

Septiembre 72 72

Octubre 77 77

Noviembre 87 87

Diciembre 98 98

Total unidades 918 918




Enero 91 91

Febrero 115 115

Marzo 103 103

Abril 97 97

Mayo 109 109

Junio 85 85

Julio 105 105

Agosto 93 93

Septiembre 81 81

Octubre 87 87

Noviembre 99 99

Diciembre 111 111

Total unidades 1,176 1,176


98



Enero 102 102

Febrero 129 129

Marzo 115 115

Abril 109 109

Mayo 122 122

Junio 96 96

Julio 118 118

Agosto 105 105

Septiembre 92 92

Octubre 98 98

Noviembre 111 111

Diciembre 124 124





Enero 114 114

Febrero 143 143

Marzo 129 129

Abril 121 121

Mayo 136 136

Junio 106 106

Julio 131 131

Agosto 116 116

Septiembre 101 101

Octubre 109 109

Noviembre 124 124

Diciembre 138 138



99



Enero 125 125

Febrero 157 157

Marzo 141 141

Abril 133 133

Mayo 149 149

Junio 117 117

Julio 144 144

Agosto 128 128

Septiembre 112 112

Octubre 120 120

Noviembre 136 136

Diciembre 152 152



Tabla 67. Resumen del Programa de Ventas en unidades tiendas naturistas/biomarkets 2020 -2024

2020 2021 2022 2023 2024

unidades a distribuir 918 1,176 1,321 1,468 1,614

Total unidades 918 1,176 1,321 1,468 1,614


Tabla 68. Valor venta neto Ventas en unidades tiendas naturistas/biomarkets

S/.

Precio promedio sugerido al publico S/. 6.00

IGV 18%

Valor venta unitario S/. 5.08

Margen aproximado del canal 30% S/. 1.27

Valor venta neto S/. 3.81


100

INGRESOS:

Tabla 69. Ingresos totales de ventas en tiendas naturistas/biomarkets 2020(importe en soles)

2020 S/. Total

Enero 202.12 202.12

Febrero 244.07 244.07

Marzo 282.20 282.20

Abril 278.39 278.39

Mayo 316.53 316.53

Junio 236.44 236.44

Julio 354.66 354.66

Agosto 312.71 312.71

Septiembre 274.58 274.58

Octubre 293.64 293.64

Noviembre 331.78 331.78

Diciembre 373.73 373.73

Valor venta 3,500.85 3,500.85

IGV 630.15 630.15

Ingresos 4,131.00 4,131.00



2021 S/. Total

Enero 347.03 347.03

Febrero 438.56 438.56

Marzo 392.80 392.80

Abril 369.92 369.92

Mayo 415.68 415.68

Junio 324.15 324.15

Julio 400.42 400.42

Agosto 354.66 354.66


Octubre 331.78 331.78

Noviembre 377.54 377.54

Diciembre 423.31 423.31

Valor venta 4,484.75 4,484.75

IGV 807.25 807.25

Ingresos 5,292.00 5,292.00


101


2022 S/. Total

Enero 388.98 388.98

Febrero 491.95 491.95

Marzo 438.56 438.56

Abril 415.68 415.68

Mayo 465.25 465.25

Junio 366.10 366.10

Julio 450.00 450.00

Agosto 400.42 400.42


Octubre 373.73 373.73

Noviembre 423.31 423.31

Diciembre 472.88 472.88

Valor venta 5,037.71 5,037.71

IGV 906.79 906.79

Ingresos 5,944.50 5,944.50



2023 S/. Total

Enero 434.75 434.75

Febrero 545.34 545.34

Marzo 491.95 491.95

Abril 461.44 461.44

Mayo 518.64 518.64

Junio 404.24 404.24

Julio 499.58 499.58

Agosto 442.37 442.37


Octubre 415.68 415.68

Noviembre 472.88 472.88

Diciembre 526.27 526.27

Valor venta 5,598.31 5,598.31

IGV 1,007.69 1,007.69

Ingresos 6,606.00 6,606.00


102


2024 S/. Total

Enero 476.69 476.69

Febrero 598.73 598.73

Marzo 537.71 537.71

Abril 507.20 507.20

Mayo 568.22 568.22

Junio 446.19 446.19

Julio 549.15 549.15

Agosto 488.14 488.14


Octubre 457.63 457.63

Noviembre 518.64 518.64

Diciembre 579.66 579.66

Valor venta 6,155.08 6,155.08

IGV 1,107.92 1,107.92

Ingresos 7,263.00 7,263.00


Tabla 74. Resumen de Ingresos totales de ventas en tiendas naturistas/biomarkets 2020 - 2024(importe en

2020 2021 2022 2023 2024

Valor ventas 3,500.85 4,484.75 5,037.71 5,598.31 6,155.08

Total valor venta 3,500.85 4,484.75 5,037.71 5,598.31 6,155.08

IGV 630.15 807.25 906.79 1,007.69 1,107.92

Ingresos 4,131.00 5,292.00 5,944.50 6,606.00 7,263.00


ECOFERIAS:

Ecoferias 33.90%

103

UNIDADES A VENDER:

Tabla 75. Programa de Ventas en unidades en ecoferias 2020

2020 unidades a

distribuir Total

Enero 44 44

Febrero 53 53

Marzo 61 61

Abril 60 60

Mayo 69 69

Junio 52 52

Julio 77 77

Agosto 68 68

Septiembre 59 59

Octubre 64 64

Noviembre 72 72

Diciembre 81 81




2021 unidades a

distribuir Total

Enero 75 75

Febrero 95 95

Marzo 85 85

Abril 80 80

Mayo 90 90

Junio 70 70

Julio 87 87

Agosto 77 77

Septiembre 67 67

Octubre 72 72

Noviembre 82 82

Diciembre 92 92



104


2022 unidades a

distribuir Total

Enero 84 84

Febrero 107 107

Marzo 95 95

Abril 90 90

Mayo 101 101

Junio 79 79

Julio 97 97

Agosto 87 87

Septiembre 76 76

Octubre 81 81

Noviembre 92 92

Diciembre 103 103




2023 unidades a

distribuir Total

Enero 94 94

Febrero 118 118

Marzo 106 106

Abril 100 100

Mayo 112 112

Junio 88 88

Julio 108 108

Agosto 96 96

Septiembre 84 84

Octubre 90 90

Noviembre 102 102

Diciembre 114 114



105


2024 unidades a

distribuir Total

Enero 103 103

Febrero 130 130

Marzo 117 117

Abril 110 110

Mayo 123 123

Junio 97 97

Julio 119 119

Agosto 106 106

Septiembre 92 92

Octubre 99 99

Noviembre 112 112

Diciembre 126 126



Tabla 80. Resumen del Programa de Ventas en unidades en ecoferias 2020 - 2024

2020 2021 2022 2023 2024

unidades a distribuir 760 972 1,092 1,212 1,334

Total unidades 760 972 1,092 1,212 1,334


Tabla 81. Valor de venta neto en eco ferias

S/.


IGV 18%


Margen tiendas en las ecoferias S/. 1.53



106

INGRESOS:

Tabla 82. Ingresos totales de ventas en eco ferias 2020 (importe en soles)

2020 S/. Total

Enero 156.61 156.61

Febrero 188.64 188.64

Marzo 217.12 217.12

Abril 213.56 213.56

Mayo 245.59 245.59

Junio 185.08 185.08

Julio 274.07 274.07

Agosto 242.03 242.03


Octubre 227.80 227.80

Noviembre 256.27 256.27

Diciembre 288.31 288.31

Valor venta 2,705.08 2,705.08

IGV 486.92 486.92

Ingresos 3,192.00 3,192.00



2021 S/. Total

Enero 266.95 266.95

Febrero 338.14 338.14

Marzo 302.54 302.54

Abril 284.75 284.75

Mayo 320.34 320.34

Junio 249.15 249.15

Julio 309.66 309.66

Agosto 274.07 274.07


Octubre 256.27 256.27

Noviembre 291.86 291.86

Diciembre 327.46 327.46

Valor venta 3,459.66 3,459.66

IGV 622.74 622.74

Ingresos 4,082.40 4,082.40


107


2022 S/. Total

Enero 298.98 298.98

Febrero 380.85 380.85

Marzo 338.14 338.14

Abril 320.34 320.34

Mayo 359.49 359.49

Junio 281.19 281.19

Julio 345.25 345.25

Agosto 309.66 309.66


Octubre 288.31 288.31

Noviembre 327.46 327.46

Diciembre 366.61 366.61

Valor venta 3,886.78 3,886.78

IGV 699.62 699.62

Ingresos 4,586.40 4,586.40


Tabla 85. Ingresos totales de ventas en ecoferias 2023 (importe en soles)

2023 S/. Total

Enero 334.58 334.58

Febrero 420.00 420.00

Marzo 377.29 377.29

Abril 355.93 355.93

Mayo 398.64 398.64

Junio 313.22 313.22

Julio 384.41 384.41

Agosto 341.69 341.69


Octubre 320.34 320.34

Noviembre 363.05 363.05

Diciembre 405.76 405.76

Valor venta 4,313.90 4,313.90

IGV 776.50 776.50

Ingresos 5,090.40 5,090.40


108

Tabla 86. Ingresos totales de ventas en ecoferias 2024 (importe en soles)

2024 S/. Total

Enero 366.61 366.61

Febrero 462.71 462.71

Marzo 416.44 416.44

Abril 391.53 391.53

Mayo 437.80 437.80

Junio 345.25 345.25

Julio 423.56 423.56

Agosto 377.29 377.29


Octubre 352.37 352.37

Noviembre 398.64 398.64

Diciembre 448.47 448.47

Valor venta 4,748.14 4,748.14

IGV 854.66 854.66

Ingresos 5,602.80 5,602.80


Tabla 87. Resumen de Ingresos totales de ventas en ecoferias 2020 - 2024 (importe en soles)

2020 2021 2022 2023 2024

unidades a distribuir 2,705.08 3,459.66 3,886.78 4,313.90 4,748.14


IGV 486.92 622.74 699.62 776.50 854.66

Ingresos 3,192.00 4,082.40 4,586.40 5,090.40 5,602.80


ONLINE:

Online 25.00%

109

UNIDADES A VENDER:

Tabla 88. Programa de Ventas en unidades online 2020

2020 unid a distribuir Total

Enero 33 33

Febrero 39 39

Marzo 45 45

Abril 44 44

Mayo 51 51

Junio 38 38

Julio 57 57

Agosto 50 50

Septiembre 44 44

Octubre 47 47

Noviembre 53 53

Diciembre 60 60




2021 unid a distribuir Total

Enero 56 56

Febrero 70 70

Marzo 63 63

Abril 59 59

Mayo 66 66

Junio 52 52

Julio 64 64

Agosto 57 57

Septiembre 50 50

Octubre 53 53

Noviembre 60 60

Diciembre 68 68



110



Enero 62 62

Febrero 79 79

Marzo 70 70

Abril 66 66

Mayo 75 75

Junio 58 58

Julio 72 72

Agosto 64 64

Septiembre 56 56

Octubre 60 60

Noviembre 68 68

Diciembre 76 76





Enero 69 69

Febrero 87 87

Marzo 78 78

Abril 74 74

Mayo 83 83

Junio 65 65

Julio 80 80

Agosto 71 71

Septiembre 62 62

Octubre 66 66

Noviembre 75 75

Diciembre 84 84



111



Enero 76 76

Febrero 96 96

Marzo 86 86

Abril 81 81

Mayo 91 91

Junio 71 71

Julio 88 88

Agosto 78 78

Septiembre 68 68

Octubre 73 73

Noviembre 83 83

Diciembre 93 93

Total

unidades 984 984


Tabla 93. Resumen del Programa de Ventas en unidades online 2020 - 2024

2020 2021 2022 2023 2024

unidades a distribuir 561 718 806 894 984

Total unidades 561 718 806 894 984


Tabla 94. Valor de venta neto online

S/.


IGV 18%


Margen aproximado del canal 25% S/. 1.27



112

INGRESOS:

Tabla 95. Ingresos totales de ventas online 2020 (importe en soles)

2020 S/. Total

Enero 125.85 125.85

Febrero 148.73 148.73

Marzo 171.61 171.61

Abril 167.80 167.80

Mayo 194.49 194.49

Junio 144.92 144.92

Julio 217.37 217.37

Agosto 190.68 190.68


Octubre 179.24 179.24

Noviembre 202.12 202.12

Diciembre 228.81 228.81

Valor venta 2,139.41 2,139.41

IGV 385.09 385.09

Ingresos 2,524.50 2,524.50



2021 S/. Total

Enero 213.56 213.56

Febrero 266.95 266.95

Marzo 240.25 240.25

Abril 225.00 225.00

Mayo 251.69 251.69

Junio 198.31 198.31

Julio 244.07 244.07

Agosto 217.37 217.37


Octubre 202.12 202.12

Noviembre 228.81 228.81

Diciembre 259.32 259.32

Valor venta 2,738.14 2,738.14

IGV 492.86 492.86

Ingresos 3,231.00 3,231.00


113


2022 S/. Total

Enero 236.44 236.44

Febrero 301.27 301.27

Marzo 266.95 266.95

Abril 251.69 251.69

Mayo 286.02 286.02

Junio 221.19 221.19

Julio 274.58 274.58

Agosto 244.07 244.07


Octubre 228.81 228.81

Noviembre 259.32 259.32

Diciembre 289.83 289.83

Valor venta 3,073.73 3,073.73

IGV 553.27 553.27

Ingresos 3,627.00 3,627.00



2023 S/. Total

Enero 263.14 263.14

Febrero 331.78 331.78

Marzo 297.46 297.46

Abril 282.20 282.20

Mayo 316.53 316.53

Junio 247.88 247.88

Julio 305.08 305.08

Agosto 270.76 270.76


Octubre 251.69 251.69

Noviembre 286.02 286.02

Diciembre 320.34 320.34

Valor venta 3,409.32 3,409.32

IGV 613.68 613.68

Ingresos 4,023.00 4,023.00


114


2024 S/. Total

Enero 289.83 289.83

Febrero 366.10 366.10

Marzo 327.97 327.97

Abril 308.90 308.90

Mayo 347.03 347.03

Junio 270.76 270.76

Julio 335.59 335.59

Agosto 297.46 297.46


Octubre 278.39 278.39

Noviembre 316.53 316.53

Diciembre 354.66 354.66

Valor venta 3,752.54 3,752.54

IGV 675.46 675.46

Ingresos 4,428.00 4,428.00


Tabla 100. Resumen de Ingresos totales de ventas online 2020 - 2024 (importe en soles)

2020 2021 2022 2023 2024

Valor de venta 2,139.41 2,738.14 3,073.73 3,409.32 3,752.54


IGV 385.09 492.86 553.27 613.68 675.46

Ingresos 2,524.50 3,231.00 3,627.00 4,023.00 4,428.00


4.3. Mezcla de marketing

4.3.1. Producto.

Estrategia de Producto: Yogurt Alpiste SAC ofrecerá un yogurt natural a base de

alpiste, el cual tiene grandes beneficios para la salud entre las cuales podemos

destacar la desinflamación de los órganos internos, así como también es un gran

antioxidante; de acuerdo al estudio de mercado realizado ofreceremos una

presentación 400 gr.

Atributos del producto: Los atributos que resaltan nuestro producto son:

- Calidad: Para cumplir con los estándares de calidad que requiere hoy en día

el consumidor, utilizaremos insumos estandarizados de acuerdo a las buenas

prácticas, así como también el proceso desde la elaboración hasta la

distribución de nuestro producto cumplirán con los estándares de salubridad

exigidos para garantizar la calidad del producto.

115

- Característica del producto: La característica principal de nuestro producto

se basa en la leche de alpiste, con una consistencia ligeramente espesa que

permitirá poder combinarlo con otros complementos como: frutos secos, frutas

o cereales.

- Diseño del Producto: Nuestro producto “ALPIS” será distribuida en una única

presentación de 400 gr. en envases de vidrio garantizando así de esta forma la

conservación de nuestro producto.

En lo que respecta a nuestros competidores, no pueden ser los yogurts

industriales, deben de ser los yogurts artesanales, tales como: La abuela,

yogurt probiótico artesanal vacas felices y yogurt artesanal vive natural.

Presentamos el cuadro comparativo de la competencia:

Figura 53. Yogurt probiótico artesanal vive natural 500 ml / S/ 15.00

Nota: Vive Natural

Figura 54. Yogurt griego probiótico artesanal vacas felices 400 gr / S/ 12.00

Nota: Vacas felices

116

Figura 55. Yogurt natural La abuela 150 gr / S/ 6.50

Nota: La abuela

4.3.2. Precio.

Nuestro producto estará dirigido a los NSE A y B entre las edades 25 y 39 años.

Hemos decidido tomar este rango de edades, ya que son los que tienen un poder

adquisitivo y decisiones para la compra del producto.

Para poder determinar el precio es necesario inicialmente conocer la estructura de costos

del producto, por lo que, en esta primera parte, el establecimiento del precio es referencial

tomando como base la información que recogimos de las Notas realizadas, es decir

entrevistas a profundidad, encuestas y focus group, posteriormente a ello se realizarán los

ajustes correspondientes con sustentos contundentes referente a la investigación y

establecimiento cuantitativo realizado.

El público objetivo maneja un precio a considerar entre los rangos de 4.50 PEN y 6.00

PEN, menores a dicho monto no lo ven viable debido a que pierde el enfoque de

confiabilidad atribuyéndolo a que puede que no sea un producto artesanal, sino más bien,

bajo producción a escala o industrialización, lo que da a entender que en su composición

se está empleando insumos químicos como preservantes, colorantes, saborizantes, etc.

Asimismo, también un precio superior a lo indicado, es decir, superior a 6.00 PEN,

no tiene una fuerte aceptación debido a que el precio del mercado en productos similares

(como el yogurt griego) presenta un precio máximo o igual a dicho importe, por lo cual

superior a ello nos expondría a limitaciones de aceptación por disparidad de precio de

competencia.

4.3.3. Plaza.

Nos dirigimos al NSE A y B de la zona 7 y, pertenecientes entre las edades 25 y 39

años, con un estilo de vida sofisticado, moderno.

De acuerdo a la investigación realizada (focus group, encuestas), hemos decidido

realizar la comercialización por los siguientes canales:

Tiendas naturistas/biomarkets (41.7%)

117

En lo que respecta a Tiendas Naturistas nos dirigiremos Flora y Fauna.

Ecoferias (33.93%)

En lo que respecta a Ecoferias colocaremos a concesión nuestro producto en las

ecoferias de los diferentes distritos de la zona 7.

Online (25%)

Estaremos en una página web especialista de comida saludable como Lima orgánica.

Figura 56. Canal indirecto corto

Nota: Google

4.3.4. Promoción.

Para poder llevar nuestros productos al público objetivo tenemos que ayudarnos de

diferentes herramientas estratégicas para informar, persuadir y quedar en el recuerdo del

público al que estamos enfocados. Así como degustaciones en las diferentes carreras que

se dan

4.3.4.1. Campaña de Lanzamiento.

Objetivos:

- Presentar y comunicar el lanzamiento de una nueva marca de yogurt única en

su segmento por su componente.

- Afianzar en la mente del consumidor y/o target que la marca tiene relación

con un alto nivel nutritivo y único en su segmento.

- Despertar en el grupo objetivo actitudes positivas y favorables para la marca.

- Conseguir la preferencia y aceptación de los consumidores.

La estrategia del proyecto está orientada a captar el mercado objetivo constituido

por personas que reúnan los requisitos siguientes:

- Pertenecientes al NSE A y B de la zona 7, pertenecientes entre las edades 25

y 39 años, con un estilo de vida sofisticado, moderno.

- Ambos sexos.

- Interesados y con decisión de compra de productos saludables.

118

Para el efecto, se desarrollará un Plan de Marketing que involucre diversas líneas de

acción, tales como:

- Evento de lanzamiento.

- Publicidad en medios, tales como: redes sociales.

- Promoción de ventas, degustaciones, participaciones en ecoferias, regalo de

muestras y reparto de folletería.

- Crear Página Web para detallar entre otros, lo siguiente: Quienes somos,

Misión, Visión, beneficios y bondades del producto.

- Promociones.

- Artículos de interés relacionados con el producto.

- Buzón de sugerencias e hipervínculo para que los interesados en recibir más

información sobre el producto puedan dejar sus datos y así ser contactadas

posteriormente.

- Generación de fanpage (Facebook), Twitter y redes sociales similares para

complementar la difusión del producto.

Gastos estimados en publicidad preoperativa:

Tabla 101. Gastos estimados en publicidad preoperativa


4.3.4.2. Promoción para todos los años.

La publicidad en medios digitales como Facebook, Instagram, página web y el

sampling se volverá la forma más común con la que nos comunicaremos y

promocionaremos nuestros productos a nuestros clientes potenciales.

119

Así mismo llevaremos a cabo los siguientes puntos:

Descuentos especiales a los canales por monto de pedido.

Campañas de publicidad para eventos de carreras en los diferentes distritos de la

zona 7 que se realizan todos los meses del año.

Foco en mix de medios digitales para la correcta difusión de lanzamiento del

producto

Plan de difusión BTL hacia el cliente final.

Manejo de presupuesto 100% en nuevos medios (digitales): Publicidad y

marketing de contenido en redes sociales y site.

Tutoriales digitales en YouTube y Facebook que enseñan el uso del producto y

momentos del día, combinaciones, etc.

120

Tabla 102. Promoción

AÑO 1

2019

ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SETIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE Total

WEB 345 145 145 245 345 145 145 145 145 145 345 345 2640

Hosting & Plantillas de Diseño Web 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 360

Dominio (".com" , ".net" , ".org" , ".biz") 0

Correo 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 180

Google Adwords (CEO & CEM) 300 100 100 200 300 100 100 100 100 100 300 300 2100

Google banners (Adsence) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

REDES SOCIALES 120 120 160 160 120 60 60 60 60 160 160 160 1400

Instagram posts (3 post semanales) 60 60 80 80 60 30 30 30 30 80 80 80 700

Facebook (3 post semanales) 60 60 80 80 60 30 30 30 30 80 80 80 700

AUSPICIOS 3400 800 2600 1000 2600 1600 2600 800 1000 800 2600 3500 23300

Ferias 1000 1000 1000 1000 1000 1000 6000

Workshops 800 800 800 2400

Personal de venta 100 100 100 100 100 200 700

Banderolas - Banners para ferias 0

Sampling 1500 800 1500 1000 1500 800 1500 800 1000 800 1500 1500 14200

TOTAL SOLES (AÑO 1) 3865 1065 2905 1405 3065 1805 2805 1005 1205 1105 3105 4005 27340


121

Capítulo V. Estudio de Legal y Organizacional

5.1. Estudio Legal

5.1.1. Forma Societaria.

a. Actividades:

Decidimos emplear la forma legal societaria de Sociedad Anónima Cerrada

(S.A.C.), siendo 05 personas los accionistas (los integrantes de este proyecto), elegimos

esta modalidad ya que los accionistas asegurar el control y desarrollo de esta actividad

económica en pocas personas.

La empresa estará dividida en 5 partes iguales, esto quiere decir que los accionistas

tendrán 20% cada uno.

Bajo el marco legal el tipo de forma societaria “Sociedad Anónima Cerrada - S.A.C.

La Sociedad Anónima Cerrada -S.A.C., se encuentra regulada por la Ley General de

Sociedades – Ley Nº 26887, promulgada el 05-12-1997 y publicada el 09-12-1997.

Los motivos por los cuales elegimos la figura jurídica de una Sociedad Anónima

Cerrada son:

Mantener separado el patrimonio personal de los accionistas y el patrimonio

jurídico de la empresa, con ello delimitamos claramente el patrimonio sujeto a

riesgo.

El mercado de bienes y servicios está compuesto de entidades jurídicas, esto da

una mayor credibilidad y solvencia frente a una persona natural ya que se

encuentra aparado por leyes nacionales.

Posibilidad de acceso a vínculos financieros o bancarios que permitan el correcto

desarrollo y desenvolvimientos de nuestras actividades.

Existe beneficios y/o ventajas tributarias a la cual una persona jurídica puede

acogerse.

Una persona jurídica se acoge a las normativas y leyes de comercio del país,

dentro de ellas se encuentra la privacidad comercial lo que da una mayor

tranquilidad en la generación de negocios.

Existe regulaciones internas más prolijas, exactas y constantemente actualizables

para las personas jurídicas que buscan la protección a la industria como al

consumidor.

122

Se tiene mayor control sobre la toma de decisiones, ya que limita a que las

decisiones de cualquiera de los socios no sean unilaterales y con ello se minimiza

el riego de la empresa y/o que afecte el negocio.

Mínimos inconvenientes para la transferencia de la propiedad, se puede transferir

fácilmente una sociedad o unidad de negocio con la transferencia de sus

participaciones en la sociedad.

Ante inconvenientes como la disolución, venta o liquidación, una persona jurídica

está amparada en leyes de protección y/o procedimientos ya previamente

establecidos que permite que este proceso sea ágil, fácil, legal y dinámico.

Es importante citar que las personas jurídicas tienen la posibilidad de ser

contratadas o tener vínculos comerciales con el estado, esto puede generar o

impulsar un crecimiento importante de negocios.

Para la generación de una persona jurídica o empresa es necesario previamente

evaluar que la idea de negocio y proyecto de inversión sea tanto técnica como

financieramente rentable y viable, luego de este importante y valioso requisito se puede

comenzar a realizar los trámites de ley según normativa local vigente referido a conceptos

municipales, administrativos y tributarios.

Como se citó líneas arriba la modalidad que emplearemos es de una sociedad

anónima cerrada la cual distribuye la responsabilidad legal entre los socios fundadores de

la empresa jurídica.

Constitución de una empresa:

Paso 1: Crear la minuta de constitución |

Paso 2: Realizar la escritura Pública

Paso 3: Inscripción en los registros públicos

Paso 4: Tramitar el registro único del contribuyente (RUC)

Paso 5: Inscribir a los trabajadores en es salud

Paso 6: Solicitar permiso, autorización o registro especial

Paso 7: Obtener la Autorización del libro de plantillas

Paso 8: Legalizar los libros contables

Paso 9: Tramitar la licencia municipal

123

Órganos de la empresa:

Nuestra empresa Alpis S.A.C. estará formada por 05 accionistas que a su vez son

los miembros de la junta general de accionistas y que aportarán el mismo importe para dar

inicio a las operaciones de producción y comercialización, y son estos miembros quienes

tendrán la potestad y función de realizar la toma de decisiones de la organización.

El capital de trabajo destinado para este proyecto ha sido ingresado a la empresa

de forma equitativa según cuadro líneas debajo por lo cual, el poder de toma de decisión a

su vez es de forma igualitaria y se requerirá de más del 50% de los votos para aprobar o

desaprobar acciones en Pro de la empresa.

b. Valorización:

Figura 57. Composición de la constitución de la empresa


124

Figura 58. Costos de trámites para la constitución de la empresa


5.1.2. Registro de marcas y patentes.

a. Actividades:

“La DSD (Dirección de Signos Distintivos) es la instancia del Instituto Nacional de

Defensa de la Competencia y de la Protección de la Propiedad Intelectual (INDECOPI), la

que es encargada de administrar el derecho sobre marcas de productos o de servicios”.

(INDECOPI, 2019)

Luego de constituir la empresa, decidimos registrar la marca; por lo que los pasos

que seguiremos son los siguientes:

Presentar completos tres ejemplares del formato de solicitud (para la autoridad dos

y para el administrativo uno).

Datos de Identificación del solicitante: Indicar el Número de Registro Único de

Contribuyente (RUC). De tener un representante legal, se tiene que indicar los datos

identificación y mostrar el documento de poder.

Indicar la dirección (domicilio) para el envío de notificaciones en el Perú.

Indicar el tipo de signo que se registrará (mixto, denominativo, figurativo,

tridimensional u otros). De ser figurativa, tridimensional o mixta se tiene que

adjuntar la reproducción (tres copias de maso menos cinco cm de largo y 5 cm de

ancho en blanco y negro o a colores para proteger los colores). Se recomienda

enviar una copia fiel del mismo logotipo al correo electrónico: logos-

[email protected].

Indicar expresamente el producto que se quiere diferenciar con el signo solicitado,

la clase y clases a la que pertenecen.

Firmar la solicitud por el solicitante o su representante.

Realizar el pago por el importe de S/ 534.99 usando el código 201000562 y adjuntar

el voucher de pago por el derecho de trámite.

mailto:[email protected]

mailto:[email protected]

125

Después de la presentación de todo lo indicado, INDECOPI tiene 15 días para

verificar si cumplimos con todo lo solicitado. De existir alguna observación durante

el proceso será notificado a la dirección que se indicó. Sin embargo, de no existir

alguna observación se pasará a la publicación de la marca.

Desde el 30 de junio del 2017, las solicitudes son publicadas oficialmente por la

web La Gaceta Electrónica de INDECOPI. Por treinta días cualquiera puede

oponerse al registro de nuestra marca. Nos avisarán en el momento se publique y

también en el caso alguien se oponga a ella.

Pasado el tiempo de publicación, el registro será enviado a INDECOPI para su

evaluación y recibiremos una notificación en caso sea positivo o negativo. Si es

positivo, nuestra marca estará registrada y recibiremos una notificación para que

nos entreguen el certificado del registro de nuestra marca. De ser negativo, y no

estamos conformes podemos solicitar un recurso de consideración hasta quince

días posterior de la comunicación.

Hay que tomar en cuenta que el registro de nuestra marca estará vigente por 10

años y sólo es para Perú.

Figura 59. Requisitos para registrar una marca

Nota: (PERU21, 2018)

126

b. Valorización:

Este es el cuadro de valorización en cuanto al registro de marcas y patentes:

Tabla 103. Importe para registrar marca

Procesos Importe (S/)

Solicitud de Registro 534.99

Publicación Web La Gaceta 150.00

Costo Total 684.99


5.1.3. Licencia y autorizaciones.

a. Actividad:

Permisos Municipales: Municipalidad de Chorrillos.

Requisitos para el certificado de Defensa Civil D.S. N°002-2018-PCM.

Adjuntar el recibo de pago (control administrativo)

2.Llenar formatos (solicitarlos en el área de defensa civil- previo pago)

3.Copia completa de la Licencia de Funcionamiento actualizada (si tuviera).

4.DNI del representante legal, vigencia de poder y/o RUC

Documentos a presentar para la inspección: (según DS N°002-2018-PCM)

- Plano de ubicación.

- Planos de arquitectura (distribución) y cuadro del cálculo de aforo por áreas.

- Planos de diagramas unifilares y tableros eléctricos y cuadro de cargas.

- Planos de señalización y rutas de evacuación.

- Plan de seguridad o contingencia.

- Protocolos de pruebas de operatividad y mantenimiento de los equipos de

seguridad.

- Constancia de mantenimiento de calderas, cuando corresponda.

- Certificado vigente de medición de resistencia del pozo de tierra.

- Duración: 2 años

La licencia de funcionamiento es un permiso que da los municipios distritales o

provinciales para el manejo de actividades industriales, comerciales o de prestación de

servicios profesionales como persona natural o jurídica dentro de su distrito.

Requisitos para la obtención de la licencia de funcionamiento:

Solicitud de licencia de funcionamiento con carácter de declaración jurada, que

incluya:

Número de R.U.C. y D.N.I o Carné de Extranjería del solicitante, sean personas

jurídicas o naturales, según corresponda.

127

D.N.I. o Carné de Extranjería del representante legal en caso de personas jurídicas,

u otros entes colectivos, o tratándose de personas naturales que actúen mediante

representación.

Vigencia de poder de representante legal, en el caso de personas jurídicas u otros

entes colectivos. Tratándose de representación de personas naturales, se requerirá

carta poder con firma legalizada.

Declaración Jurada de Observancia de Condiciones de Seguridad o Inspección

Técnica de Seguridad en Defensa Civil de Detalle o Multidisciplinaria según

corresponda.

Tabla 104. Registro Sanitario de Alimentos de Consumo Humano

Registro Sanitario de Alimentos de Consumo Humano:

Base legal

Ley N°26842, Ley General de Salud, del 20/07/97, Artículo 91° y 92°.

Decreto Supremo N°007-98-SA, Reglamento sobre Vigilancia y Control Sanitario de Alimentos y

Bebidas, del 25/09/98, Artículo 101°, 103°, 104°, 105°, 107°, 108°, 110°, 111°, 113° y del 115° al

119° y Cuarta Disposición Complementaria, Transitoria y Final.

Decreto Legislativo N°1062, Ley de Inocuidad de los alimentos, del 28/06/08.

Decreto Supremo N°034-2008-AG, Reglamento de la Ley de Inocuidad de los alimentos, del

17/12/08.

Ley N°28314, Ley que dispuso la fortificación de la Harina de Trigo con micronutrientes, del

03/08/04.

Ley N°28405, Ley de Rotulado de Productos Industriales manufacturados, del 30/11/04, Artículo

5°.

Ley N°29571, Código de Protección y Defensa del Consumidor, del 02/09/10.

Decreto Supremo N°010-2010-MINCETUR, establecen disposiciones reglamentarias referidas a la

VUCE del 09/07/10, Artículo 2°, 4° y 5°.

Ley N°27444, Ley del Procedimiento Administrativo General, del 11/04/01 Artículo

Según el Art. 102 del Reglamento sobre Vigilancia y Control Sanitario de los Alimentos y Bebidas aprobado

por el D.S. 007-98-SA son competencias de la entidad los alimentos y bebidas industrializados.

Según el Art. 104 del Reglamento sobre Vigilancia y Control Sanitario de Alimentos y Bebidas aprobado por

D.S. -007 -98 - SA, el Registro Sanitario se otorga por producto o grupo de productos y fabricante. Se

considera grupo de productos aquellos elaborados por un mismo fabricante, que tienen la misma

composición cualitativa de ingredientes básicos que identifica al grupo y que comparten los mismos aditivos

alimentarios

Respecto a los aditivos estos deben de cumplir con el Art. 63 del Reglamento sobre Vigilancia y Control

Sanitario de Alimentos y Bebidas aprobado por D.S. 007-98-SA, revisar norma CODEX y en su Defecto FDA,

los mismos que deben ser declarados con el respectivo código SIN y la cantidad en mg/kg


128

Inscripción en el Registro Sanitario de Alimentos de Consumo Humano:

Contar con la Solicitud Única de Comercio Exterior (SUCE)

La clave SOL (SUNAT)

Informe de análisis microbiológicos y físico químicos emitido por un laboratorio

acreditado.

Información de la empresa solicitante.

Nombre y marca del producto.

Declaración de ingredientes y aditivos del producto (dosis, código SIN)

Sistema de identificación del lote.

Tipo, material de envase y presentación.

Condiciones de almacenamiento

Tiempo de vida

Información de la etiqueta

Pago respectivo en el banco con comprobante por VUCE.

El trámite demora 7 días hábiles

El certificado dura 5 años.

Figura 60. Solicitud de modelo de etiqueta

Nota: DIGESA

129

b. Valorización:

Tabla 105. Licencias y autorizaciones

Denominación del procedimiento Precio S/

Licencia de funcionamiento para negocios de 100 a 500

m2. – Municipalidad de Chorrillos. 423.80

Registro Sanitario de alimentos de consumo humano, 460.8

Certificado de libre comercialización de alimentos de

consumo humano fabricados y/o elaborados en el país

Certificado de defensa civil 317.30

Carnet de sanidad S/.12.30 x 4 personas 49.2

Total S/ 1226.5

Nota: Municipalidad de Chorrillos

Otras autorizaciones:

Creación de códigos de barras otorgado por GS1 Perú.

El código de barras aceptado por SUNAT para identificar de manera estandarizada nuestro

yogurt de alpiste en botella de 400 g será el tipo EAN o código GTIN de 13 dígitos.

Para la creación de los códigos de barra se siguen los siguientes pasos:

1. Comprar a terceros solo códigos que estén registrados en GS1 o Inscribir

directamente la empresa en GS1 Perú

2. Completar los formatos de inscripción (para GS1)

3. Realizar el pago correspondiente que es de $8 dólares por 1 código de barras.

(precio de www.codigosperu.com.pe)

4. En aproximadamente 24 horas se recibirá la confirmación.

5.1.4. Legislación laboral.

a. Actividades:

Para empezar, los colaboradores que se encuentren en planilla contarán con un

contrato indeterminado; el tener un contrato es indispensable para el mejor orden de la

empresa y que los trabajadores cuenten con todos los beneficios de ley, así como para

definir funciones y el cargo de cada uno. El contrato puede ser tanto de forma fija, como

renovable, de ser este último caso el contrato puede ser renovable en 6 meses o 1 año. La

empresa trabajará con el régimen para MYPES. Los trabajadores que están dentro del

régimen de la MYPE como derecho deben recibir como mínimo por su trabajo una

remuneración mínima vital. Los trabajadores tercerizados no se encontrarán en planilla.

1) Planilla: Se encontrarán en planilla los colaboradores que se encuentren de forma

fija en la empresa; según lo indicado líneas arriba. La empresa debe de registrar a

130

los trabajadores en la web www.mintra.gob.pe, que pertenece al MTPE (Ministerio

de Trabajo y Promoción del Empleo) en un tiempo no mayor a 15 días, se debe de

subir a esta página el contrato del colaborador en PDF. Adicional a esto se debe

hacer el pago al derecho del registro del 0.33% de una UIT por cada colaborador.

2) Jornada de Trabajo: Según lo indicado por la Sunafil la jornada de trabajo será de

lunes a sábado. Las cuales deben de ser 8 horas diarias o 48 horas semanales (Ley

N°27671). En caso existan horas extras; estas son 4 horas como máximo.

3) Gratificaciones: Las gratificaciones serán entregadas según ley dos veces al año;

tanto en Julio como en diciembre. La gratificación para cada uno de los trabajadores

que se encuentran en planilla es del 50% del sueldo tanto en Julio como en

diciembre, por lo que en total de gratificación recibida en total en un año es de un

sueldo.

4) CTS: En cuanto a lo que es la CTS será entregada dos veces al año en mayo y

noviembre y será por medio sueldo cada depósito, lo que hace un total de un sueldo

al año para cada trabajador que se encuentre en planilla.

5) Vacaciones: Las vacaciones según lo indicado por la Sunafil son de 15 días por

cada año cumplido. Adicional a esto el descanso semanal es de 24 horas obligatorio

y para los feriados se rige bajo el régimen laboral común, quiere decir que los

feriados son acatados por la pequeña empresa.

6) Es salud – Seguro Social: Nuestra empresa pagaré un porcentaje de este seguro

a nuestros trabajadores que se encuentran en planilla. El importe que asumirá la

empresa es el 9% del sueldo mensual de cada trabajador.

7) Seguro contra riesgos de accidentes de trabajo (SCTR): Este seguro lo

tomaremos a través de la empresa de seguros Rímac. Aseguraremos a los

trabajadores que se encuentren expuestos a alguna actividad de riesgo en la

empresa determinadas por ley (26790). Este seguro tendrá una cobertura en caso

de accidente de trabajo y enfermedad profesional a los colaborados. El SCTR será

del 1% del sueldo de los trabajadores a los cuales aseguraremos. Cubrirá a los

siguientes trabajadores: Gerente general, Jefe producción, Jefe logístico, Operarios

y Seguridad y Limpieza.

8) Contrato de Locación de Servicio: Este contrato se utilizará para los servicios

tercerizados:

Contador

Servicio de Reparto

http://www.mintra.gob.pe/

131

La ley N°29245. Esta ley regula los servicios de tercerización; requisitos, derechos,

obligaciones y sanciones aplicables a las empresas que desnaturalizan el uso de

este método de vinculación empresarial.

Este contrato y el uso de servicios de tercerización nos ayudarán a enfocarnos

eficientemente a negocio.

9) Contrato Indeterminado: Este contrato será para los trabajadores que se

encuentran en planilla de forma indeterminada. Este contrato tiene fecha de inicio,

sin embargo, no tiene una fecha de fin. Los trabajadores que contarán con este tipo

de contrato son:

- Gerente General

- Jefe Comercial

- Agente de Ventas

- Jefe de Producción

- Jefe Logístico

10) Contrato de Trabajo de Naturaleza Temporal:

Este contrato se origina por el inicio de una actividad o por incremento de la misma. Este

tipo de contrato es celebrado entre el trabajador y la empresa, el cual tiene una duración

máxima de 3 años. Los trabajadores que contarán con este tipo de contrato son:

Operarios

Auxiliar Administrativo

Seguridad y Limpieza

b. Valorización:

Este es el cuadro de valorización en cuanto a la Legislación Laboral:

Tabla 106. Legislación Laboral

Actividades Valorización

Planilla 0.33% de la UIT por cada trabajador, lo que hace

un total de S/ 110.88

Seguro Es salud 9% del sueldo mensual de cada trabajador.

SCTR 1% del sueldo de cada trabajador asegurado.


132

5.1.5. Legislación tributaria.

a) Actividades:

Por el tema de ventas proyectadas anuales y también por los pagos mensuales de

impuesto a la renta y la declaración jurada anual nos acogemos al Régimen MYPE

tributario.

Para mayor detalle se presenta el cuadro siguiente:

Figura 61. Impuesto a la renta

Nota: SUNAT

Nuestra empresa se encuentra en el régimen MYPE tributario porque cumplimos

con los siguientes criterios según la norma tributaria:

1. Somos una empresa jurídicamente constituida S.A.C.

2. Nuestros ingresos anuales no supera las 1,700 UIT’s, es decir 7’140,000 PEN

(1,700 x 4,200 = 7’140,000)

3. Porque no deseamos tener un límite de compras la cual en este régimen está

permitido

4. Porque vamos a emitir boletas y facturas la cual en este régimen está permitido

133

5. Referente a los pagos mensuales por concepto de ingresos, al estar en el régimen

MYPE pagamos por impuesto a la renta el 1% de los ingresos mensuales siempre

y cuando si los ingresos netos anuales no superan las 300 UIT’s es decir 1’260,000

PEN (300 x 4,200 = 1’260,000), si excedente de este importe se pagará el 1.5%,

adicionalmente pagamos el 18% por concepto de IGV

6. Referente a los pagos anuales por concepto de ganancias, nuestra empresa pagará

por las primeras 15 UITs es decir 63,000 PEN (15 x 4,200 = 63,000) el 10% y por

el excedente de 63,000 PEN el 29.5%

7. Realizaremos un “pago a cuenta” ya que no es un pago definitivo, sino que se tiene

que regularizar al cierre del año, adicionalmente se realiza una declaración jurada

anual por el cálculo de las ganancias según lo expuesto en el punto número 6

8. Llevamos los siguientes libros contables:

Si los ingresos no superan 300 UITs

a. Registro de compras

b. Registro de ventas

c. Libro diario de formato simplificado

b) Valorización:

Se debe presentar la declaración jurada anual para conocer el impuesto a la renta,

se tendrá unas tasas progresivas y acumulativas que se destina a la renta neta.

Impuestos que gravaran a la empresa:

Tabla 107. Impuestos

Impuestos Tasas

Hasta 15 UIT 10%

Más de 15 UIT 29.5%

Impuesto general a las ventas 18%


5.1.6. Otros aspectos legales.

a) Actividades:

Bajo normativa local reglamentaria no existe alguna ley que encierre los parámetros

legales para la producción de yogurt en el Perú, existen normativas técnicas relacionadas

a ello bajo el concepto de productos lácteos, por lo cual se debe recurrir al códex

alimentarius en aras de regirnos a procedimientos y normas ya establecidas en el marco

legal internacional en la estandarización, de la producción y comercialización de yogurt, las

mismas que también son aptas y aplicables al ámbito local peruano.

134

b) Valorización:

Mediante la resolución suprema N°135-211, el estado peruano creo una

comisión multisectorial que se encargó de elaborar una propuesta de

reglamento para la leche y los productos lácteos alineada a las normativas

nacionales e internacionales y con ello asegurar la seguridad alimentaria, la

inocuidad y nutrición de los peruanos

El decreto supremo N°008-2017-SA otorga autoridad a DIGESA (Dirección

Nacional de Salud Ambiental e Inocuidad Alimentaria para ejercer fiscalización,

vigilancia y control en el aspecto técnico normativo de los factores de riesgo

químicos y biológicos en materia de salud ambiental, en el cual está inmerso

todos los alimentos y bebidas destinados al consumo humano,

El decreto supremo N°007-2017-MINAGRI, tipifica la aprobación al reglamento

de la leche y productos lácteos, el título: Especificación técnicas de identidad y

sanitarias de la leche y productos lácteos en el capítulo n°VII referida a yogurt

indica el articulo n°20 referido a las especificaciones técnicas dice lo siguiente:

Figura 62. Especificaciones técnicas para el Yogurt

Nota: (DIGESA, 2017)

Figura 63. Especificaciones técnicas para el Yogurt sobre agentes microbianos


135

Figura 64. Especificaciones técnicas para el Yogurt sobre agentes microbianos. clase


Figura 65. Comparativo de la norma técnica referente a la leche y el yogurt

Nota: (LACTEOS, 2018)

136

5.1.7. Resumen del capítulo.

Según el estudio legal realizado podemos concluir que por ser el inicio de las

actividades y por ser documentación para que la empresa pueda empezar a operar, estos

son gastos administrativos, los cuales suman un importe de:

Tabla 108. Resumen de licencias y permisos

Búsqueda en RRPP - Sunarp S/ 10.00

Reserva de nombre Sunarp S/ 18.00

Realización de minuta de constitución (Gastos Notariales) S/ 800.00

Inscripción de RRPP S/ 180.00

Legalización de Libros Contables (8libros x 25) S/ 200.00

Costo administrativo interno para obtener el RUC (se debe de tomar en

cuenta que el trámite es gratuito). S/ 50.00

Solicitud de Registro de marca S/ 534.99

Publicación Web La Gaceta Indecopi S/ 150.00

Licencia de Funcionamiento para negocios de 100 a 500 m2 –

Municipalidad de Chorrillos S/ 423.80

RS de alimentos de consumo humano S/ 390.00

Certificado de libre comercialización de alimentos de consumo humano

fabricados y/o elaborados en el país. S/ 70.80

Certificado Defensa Civil S/ 317.30

Carnet de Sanidad (S/ 12.30 x unidad) -

Planilla 0.33% de la UIT por

cada trabajador.

Seguro Es salud

9% del sueldo

mensual de cada

trabajador.


5.2. Estudio Organizacional

5.2.1. Organigrama Organizacional.

El tipo de organigrama elegido por “Yogurt Alpiste S.A.C.” es de tipo funcional, el

cual permite detallar las funciones que se asignen a cada unidad, así como mostrar las

interrelaciones entre ellas, finalmente nos muestra una jerarquía.

137

Figura 66. Organigrama Funcional inicial

Nota: Elaboración Propia

Figura 67. Organigrama Funcional final


Servicios Tercerizados

138

El organigrama presentado muestra la estructura jerárquica, en la cual el capital

humano será contratado y puesto en planilla, asimismo se definirá una base de

capacitaciones y competencias necesarias para considerar los asensos, también se tendrá

en consideración la jornada de trabajo a tiempo completo. “Yogurt Alpiste S.A.C.”.

5.2.2. Servicios de terceros.

“Yogurt Alpiste S.A.C.” tercerizará alguna de las siguientes áreas debido a que no

forman parte del Core del negocio, estas áreas son:

Contabilidad

Es la persona encargada de brindar la información contable de la empresa para la

adecuada toma de decisiones y cumplimiento en tiempo y forma de las obligaciones con el

estado fiscales del cual la empresa está sujeta, es importante que este en constante

actualización de la normatividad fiscal peruana para el correcto desempeño de sus

funciones y seguridad de sus funciones, debe contar con habilidades blandas como

respuesta inmediata, cordialidad e integridad personal.

Servicio de reparto de mercadería.

5.2.3. Descripción de puestos de trabajo.

A continuación, se muestra una descripción de los puestos de trabajo de acuerdo

con el organigrama de “Yogurt Alpiste S.A.C.”.

139

Tabla 109. Contador

Contador

Objetivo

Encargado de brindar la información contable de la empresa para la adecuada toma de decisiones y cumplimiento en tiempo y forma de las obligaciones con el

estado en temas fiscales del cual la empresa está sujeta, es importante que esté en constante actualización de la normatividad fiscal peruana para el correcto

desempeño de sus funciones y seguridad de las mismas.

Competencias

Grado de Instrucción Titulo Profesión

Educación Universitaria Licenciado Contabilidad y Finanzas

Experiencia 3 años de experiencia en puestos similares

Habilidades

Liderazgo

Comunicación Efectiva

Trabajo en Equipo

Capacidad de Planificar

Pensamiento Crítico

Acciones y Resultados

Esperados

• Determinación de las obligaciones fiscales de “Yogurt Alpiste S.A.C.”

• Realizar un seguimiento y control de los KPIs contables.

• Actividades para cierres mensuales a nivel contables.

• Generar los estados financieros de la empresa mensuales y anuales.

• Efectuar la declaración mensual y anual a la SUNAT, controlar la elaboración de los PDT's, declaración de impuestos, acogimientos a los regímenes y beneficios,

impresión de libros contables y comprobantes de pago autorizados, a fin de garantizar el cumplimiento de las obligaciones tributarias, las disposiciones normativas y

asegurar el recupero de recursos económicos: IGV e ITAN.

• Dirigir y efectuar el plan de inventarios físicos de materiales, insumos, y activos físicos de “Yogurt Alpiste S.A.C

• Atender los requerimientos de la SUNAT de las auditorías financieras, tributarias y fiscales, preparando la información requerida.

Condiciones del Puesto

Tipo de Contrato Locación de servicios

Remuneración S/ 500.00

Ubicación Física Oficina

Beneficios Sociales No

Jornada Diurna

Horario 9:00 a.m. - 06:30 p.m.

Tipo de Sueldo Por servicio


140

Tabla 110. Repartidor

Repartidor

Objetivo

Persona responsable de la entrega de los productos a los diferentes canales de comercialización que tenemos, en la cantidad,

calidad y tiempo de entrega indicado, siendo el nexo de comunicación e imagen de la empresa hacia los proveedores/clientes

demostrado una excelente relación comercial y de servicio.

Competencias

Grado de Instrucción Titulo Técnico

Educación Secundaria completa


Habilidades


Capacidad de Negociación

Licencia de conducir AIIIB o AIIIC



Manejo de Personal

Conocimiento de rutas de lima metropolitana


Esperados

• Verificar la calidad de la carga consignada en su unidad

• Apoyar en la carga y realizar la descarga de la mercadería

• Realizar el reportado de la mercadería en los puntos de ruta y venta asignados

• Realizar el proceso de cobranza cuando sea requerido bajo los lineamientos de ley establecidos (facturas, etc)

• Realizar la logística inversa (cambio o devoluciones) de productos sustentadas por Guias de Remision

• Liquidar los servicios de entrega en tiempo y forma en la empresa


Tipo de Contrato Locación de servicios

Remuneración S/ 1,000.00

Ubicación Física Camión

Beneficios Sociales No

Jornada Diurna

Horario 9:00 a.m. - 06:30 p.m.

Tipo de Sueldo Por servicio


141

Tabla 111. Gerente General

Gerente General

Objetivo Tiene como responsabilidad velar, administrar y planear correctamente los recursos de la empresa en aras de cumplir con los

objetivos estratégicos planteados a corto, mediano y largo plazo.

Competencias


Educación Universitaria Licenciado Administración de Empresas


Habilidades

Liderazgo


Capacidad de Negociación

Trabajo en Equipo



Manejo de Personal


Esperados

• Garantizar el cumplimiento de los objetivos de “Yogurt Alpiste S.A.C”.

• Participar de las reuniones con la junta de accionistas de “Yogurt Alpiste S.A.C”.

• Realizar un seguimiento y control de los KPIs.

• Coordinar la ejecución y seguimiento para el cumplimiento del Plan Estratégico de “Yogurt Alpiste S.A.C”.

• Negociación y cierre de contratos.

• Reunión con el jefe comercial para el seguimiento de las cuotas mensuales.

• Charlas informativas dentro de la empresa.

• Reunión con el jefe de operaciones para gestionar el presupuesto para la adquisición de insumos.


Tipo de Contrato Indeterminado



Beneficios Sociales Si

Jornada Diurna

Horario L – V 9:00 a.m. - 06:30 p.m.

Sábados: 9:00 a.m. - 1:00 p.m.

Tipo de Sueldo Fijo Mensual


142

Tabla 112. Auxiliar Administrativo


Objetivo Brindar el soporte a la gerencia general en temas administrativos de la empresa.

Competencias


Educación Universitaria Bachiller Administración de Empresas –

ingeniero Industrial


Habilidades


Trabajo en Equipo


Responsable


Esperados

• Gestionar la compra de insumos.

• Gestionar la comercialización de los productos finales.

• Negociar los precios y sistema de distribución con los clientes.

• Reunión con el Gerente General para análisis de resultados.

• Gestionar los colaboradores en horarios de trabajo.

• Negociar los precios y sistema de distribución con los proveedores.


Tipo de Contrato Contrato de Naturaleza Temporal




Jornada Diurna

Horario L – V: 9:00 a.m. - 06:30 p.m.

Sábados: 9:00 a.m. - 1:00 p.m.



143

Tabla 113. Jefe Comercial

Jefe Comercial

Objetivo Relacionarse con los clientes y realizar campañas de marketing para

posicionar le producto.

Competencias


Educación Universitaria Bachiller Marketing y

Gestión Comercial



Esperados

• Gestionar la relación con los clientes.

o Elaborar los planes de captación de nuevos clientes.

o Elaborar planes para la retención de clientes existentes.

• Gestionar al personal de ventas para el cumplimiento de objetivo.

• Reunión con el Gerente General para análisis de Forecast.






Jornada Diurna

Horario L – V: 9:00 a.m. - 06:30 p.m.

Sábados: 9:00 a.m. - 1:00 p.m.



144

Tabla 114. Jefe de Producción

Jefe de Producción

Objetivo Realizar las coordinaciones para que el proceso de producción, operaciones y logística se realice de forma efectiva.

Competencias


Educación Universitaria Ingeniero Ingeniería Industrial


Habilidades

Comunicación Efectiva Trabajo en Equipo Capacidad de Planificar Responsable

Acciones y Resultados Esperados

• Realizar un seguimiento y control de los procesos de producción. • Realizar el presupuesto para la adquisición de insumos • Optimizar los procesos de acuerdo con un análisis de resultados de producción. • Costeo y manejo de presupuesto para proveedores.




Ubicación Física Planta


Jornada Diurna

Horario L – V: 8:00 a.m. - 05:00 p.m. Sábados: 9:00 a.m. - 1:00 p.m.



145

Tabla 115.

Agente de ventas

Agente de Ventas

Objetivo Realizar la captación y visita a clientes.

Competencias


Educación Técnico Técnico en Marketing Marketing

Experiencia 1 año de experiencia en puestos similares

Habilidades Trabajo en Equipo Organizado Responsable


• Realizar visita a clientes para la presentación de los productos. • Ejecutar los planes de captación de acuerdo con la jefatura comercial. • Cumplir con las cuotas de visitas a clientes






Jornada Diurna

Horario L – V: 9:00 a.m. - 06:00 p.m. Sábados: 9:00 a.m. - 1:00 p.m.



146

Tabla 116. Operario de Planta

Operarios de Planta

Objetivo Desempeñar de manera eficiente los procesos de producción (elaboración, envasado, etiquetado, empaquetado y embalaje).

Competencias


Educación Universitaria Ingeniero Ingeniero de Industrias Alimentarias

Experiencia 1 año de experiencia en elaboración y producción de yogurt.

Habilidades

Trabajo en Equipo Organizado Responsable Cuidadoso


• Realizar un adecuado control de la materia prima y materiales a utilizarse en la producción. • Efectuar la preparación de los insumos necesarios para iniciar la producción de Yogurt utilizando los pesos establecidos. • realizar el proceso de envasado y etiquetado los productos terminados. • Cumplir con las buenas prácticas de salubridad y producción de alimentos lácteos.






Jornada Diurna

Horario L – V: 8:00 a.m. - 05:00 p.m. Sábados: 8:00 a.m.-1:00p.m.



147

Tabla 117. Jefe Logístico

Jefe Logístico

Objetivo Gestionar el almacenaje de insumos, utensilios y productos terminados.

Competencias


Educación Universitaria Bachiller Administración de Empresas - Ingeniería Industrial o carrera a fin.

Experiencia 1 año de experiencia en puestos similares.

Habilidades

Trabajo en Equipo Organizado Comunicación Efectiva Manejo de herramientas de logística


• Realizar el control de insumos de manera más eficiente, así como el almacenaje, transporte y distribución del producto final. • Realizar la supervisión del transporte a fin de garantizar la correcta distribución. • Gestionar de forma eficiente la cadena de suministro.





Jornada Diurna

Horario L – V: 8:00 a.m. - 05:00 p.m.

Tipo de Sueldo Sábados: 9:00 a.m. - 1:00p.m. Fijo Mensual


148

Tabla 118.

Limpieza y seguridad

Limpieza y Seguridad

Objetivo Mantener las oficinas de "Yogurt Alpiste S.A.C", equipos y enseres de la entidad en óptimas condiciones garantizando la higiene de

las instalaciones. Así mismo controlar el acceso a las instalaciones a personal solo autorizado.

Competencias

Grado de Instrucción

Educación Secundaria Completa

Experiencia 2 año de experiencia en puestos similares.

Habilidades Manejo de herramientas de limpieza.

Responsable


Esperados

• Garantizar que las oficinas de "Yogurt Alpiste S.A.C.", los equipos y muebles estén siempre limpios.

• Mantener una limpieza continua no interfiriendo con las labores del personal.

• Garantizar la disponibilidad de los útiles de aseo para la limpieza de la entidad.

• Garantizar la seguridad de la infraestructura: oficinas, equipos, muebles y enseres de la empresa "Yogurt de Alpiste S.A.C.".






Jornada Diurna

Horario L – V: 8:00 a.m. - 05:00 p.m.

Sábados: 8:00a.m. - 1:00 p.m.



149

5.2.4. Descripción de las actividades de los servicios por terceros.

Las actividades que deberán ser efectuadas por los servicios tercerizados son los

siguientes:

- Contador: Llevar la contabilidad de “Yogurt Alpiste S.A.C.”

- Servicio de Transporte: Realizar el reparto de los productos culminados

garantizando su entrega en el tiempo comprometido.

5.2.5. Aspecto Laboral.

a) Forma de contratación de puestos de trabajo y servicios tercerizados

La forma de contratación tendrá 4 etapas; estas son: Reclutamiento, evaluación y

selección y contratación. El reclutamiento se hará a través de páginas de empleo como

Bumeran, Laborum, LinkedIn. Luego de realizar la revisión y evaluación de los CV de los

posibles trabajadores, se realizará la selección de los candidatos que hemos considerado

idóneos para el puesto. Después de esto se procederá con la contratación, firma de

contrato.

La contratación se hará con dos tipos de contratos:

Planilla: En la planilla se encontrarán los trabajadores que tengan una jornada

Laboral de 8 horas diarias o 48 horas semanales, quienes tendrán derecho a todos

los beneficios según ley; estos son: Gerente General, Auxiliar Administrativo, Jefe

Comercial, Jefe Producción, Agente de ventas, Operarios, Jefe Logístico y Limpieza

y Seguridad.

Servicios Tercerizados: Contrato de Locación de Servicios: Se llama

“LOCADOR” a la persona natural o persona jurídica que prestará sus servicios a

otra llamada “COMITENTE” que es la persona natural o la persona jurídica que

tomará sus servicios, con la obligación de retribuir este trabajo. Las principales

características de este tipo de contrato son las siguientes:

- El LOCADOR prestará sus servicios sin subordinación al COMITENTE (pero

sí recibirá sus indicaciones).

- Será por un tiempo determinado o por un trabajo en específico.

- La retribución que EL COMITENTE se obliga a dar al LOCADOR en este caso

será en efectivo y podrá ser después del servicio prestado o adelantado. Sin

embargo, para efectos de nuestra empresa será pagado después de recibir

el servicio.

150

Tabla 119. Contratos

Cargo Tipo de Contrato

Gerente General Contrato Indeterminado

Auxiliar Administrativo Contrato de Naturaleza

Temporal (6 meses)

Jefe Comercial Contrato Indeterminado

Jefe de Producción Contrato Indeterminado

Agente de Ventas Contrato Indeterminado

Operarios de planta Contrato de Naturaleza

Temporal (6 meses)

Jefe Logístico Contrato Indeterminado

Limpieza y Seguridad Contrato de Naturaleza

Temporal (6 meses)

Contador Locación de Servicios

Transporte Locación de Servicios


b) Régimen laboral de puestos de trabajo

El Régimen bajo laboral al que se acogerá Yogurt Alpiste S.A.C. será el de MYPE

y como pequeña empresa, ya que cumplimos con los requisitos para estar bajo este

régimen, de esta forma es que la contratación de nuestros trabajadores será mediante el

mismo régimen, por lo que nuestros colaboradores tendrán todos los beneficios de acuerdo

a ley:

La RMV es de S/ 930.00 soles.

Remuneración por horas extras de trabajo (un máximo de 4 horas de trabajo por

horas extras).

La Jornada Laboral será de 8 horas diarias o 48 horas semanales.

El derecho de descanso semanal obligatorio es de 24 horas y feriados.

Vacaciones de 15 días al año.

Derecho a seguro social Es salud (9%).

CTS 50% del sueldo al año (2 veces al año; mayo y noviembre).

Gratificaciones del 50% del sueldo al año (2 veces al año; julio y diciembre).

151

c) Planilla para todos los años del proyecto:

Tabla 120. Planilla del personal para todos los años

Área Puestos

Cantidad de

trabajadores

año 1

Cantidad de

trabajadores

año 2

Cantidad de

trabajadores

año 3

Cantidad de

trabajadores

año 4

Cantidad de

trabajadores

año 5

Remuneración

Mensual - Año 1

Remuneración

Mensual - Año 2

Remuneración

Mensual - Año 3

Remuneración

Mensual - Año 4

Remuneración

Mensual - Año 5

Administrativo Gerente General 1 1 1 1 1 2500 2,500.00 2,625.00 2,625.00 2,625.00

Administrativo Auxiliar Administrativo 1 1 1 1 1 1000 1,000.00 1,050.00 1,050.00 1,050.00

Ventas Jefe Comercial 1 1 1 1 1 2000 2,000.00 2,100.00 2,100.00 2,100.00

Ventas Agente de Ventas 1 2 2 2 2 950 950.00 997.50 997.50 997.50

Operaciones Jefe producción 1 1 1 1 1 2000 2,000.00 2,100.00 2,100.00 2,100.00

Operaciones Operarios 1 2 2 2 2 1000 1,000.00 1,050.00 1,050.00 1,050.00

Operaciones Jefe logístico 1 1 1 1 1 2000 2,000.00 2,100.00 2,100.00 2,100.00

Operaciones Limpieza y seguridad 1 1 1 1 1 950 950.00 997.50 997.50 997.50

Total de Trabajadores 8 10 10 10 10


Tabla 121. Planilla del área Administrativa

Área Puestos

Cant. de

trabajadores

año 1

Cant. de

trabajadores

año 2

Cant. de

trabajadores

año 3

Cant. de

trabajadores

año 4

Cant. de

trabajadores

año 5

Remuneración

Mensual en S/

2020

Remuneración

Mensual en S/

2021

Remuneración

Mensual en S/

2022

Remuneración

Mensual en S/

2023

Remuneración

Mensual en S/

2024

Administrativo Gerente General 1 1 1 1 1 S/. 2,500 S/. 2,500 S/. 2,625 S/. 2,625 S/. 2,625

Administrativo Auxiliar Administrativo 1 1 1 1 1 S/. 1,000 S/. 1,000 S/. 1,050 S/. 1,050 S/. 1,050


Tabla 122. Cuadro de provisiones del área administrativa Nov. 2019 – Dic.2020

Cuadro de provisiones Nov-19 Dic-19 Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20

Gerente General 2,500.00 2,500.00 2,500.00 2,500.00 2,500.00 2,500.00 2,500.00 2,500.00 2,500.00 2,500.00 2,500.00 2,500.00 2,500.00 2,500.00

Auxiliar Administrativo 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00

Total Sueldo Bruto 3,500.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00

Gratificación(1/12) 291.67 291.67 291.67 291.67 291.67 291.67 291.67 291.67 291.67 291.67 291.67 291.67 291.67 291.67

Total Sueldo 3,791.67 3,791.67 3,791.67 3,791.67 3,791.67 3,791.67 3,791.67 3,791.67 3,791.67 3,791.67 3,791.67 3,791.67 3,791.67 3,791.67

CTS(1/24) 157.99 157.99 157.99 157.99 157.99 157.99 157.99 157.99 157.99 157.99 157.99 157.99 157.99 157.99

Essalud (9%) 315.00 315.00 315.00 315.00 315.00 315.00 315.00 315.00 315.00 315.00 315.00 315.00 315.00 315.00

Bono ley(9% de las

gratificaciones) 26.25 26.25 26.25 26.25 26.25 26.25 26.25 26.25 26.25 26.25 26.25 26.25 26.25 26.25

SCTR 1% del sueldo 35.00 35.00 35.00 35.00 35.00 35.00 35.00 35.00 35.00 35.00 35.00 35.00 35.00 35.00

Gasto total Administrativo 4,325.90 4,325.90 4,325.90 4,325.90 4,325.90 4,325.90 4,325.90 4,325.90 4,325.90 4,325.90 4,325.90 4,325.90 4,325.90 4,325.90


152

Tabla 123. Cuadro de provisiones del área administrativa 2020 - 2024

Cuadro de provisiones 2020 2021 2022 2023 2024

Gerente General 30,000.00 30,000.00 31,500.00 31,500.00 31,500.00

Asistente Administrativo 12,000.00 12,000.00 12,600.00 12,600.00 12,600.00

Total Sueldo Bruto 42,000.00 42,000.00 44,100.00 44,100.00 44,100.00

Gratificación (1/12) 3,500.00 3,500.00 3,675.00 3,675.00 3,675.00

Total Sueldo 45,500.00 45,500.00 47,775.00 47,775.00 47,775.00

CTS (1/24) 1,895.83 1,895.83 1,990.63 1,990.63 1,990.63

Essalud (9%) 3,780.00 3,780.00 3,969.00 3,969.00 3,969.00

Bono ley (9% de las gratificaciones) 315.00 315.00 330.75 330.75 330.75

SCTR 1% del sueldo 420.00 420.00 441.00 441.00 441.00

Gasto total Administrativo 51,910.83 51,910.83 54,506.38 54,506.38 54,506.38


Tabla 124. Cuadro del pago total de la planilla administrativa Nov. 2019 – Dic. 2020

Cuadro de pagos Nov-19 Dic-19 Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20

Sueldo Bruto 3,500.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00

Gratificación 583.33 0.00 0.00 0.00 0.00 1,750.00 0.00 0.00 1,750.00

Pago de CTS 0.00 0.00 0.00 947.92 947.92

Essalud 315.00 315.00 315.00 315.00 315.00 315.00 315.00 315.00 315.00 315.00 315.00 315.00 315.00

Bono ley(9% de las gratificaciones) 52.50 157.50 157.50

SCTR 1% del sueldo 35.00 35.00 35.00 35.00 35.00 35.00 35.00 35.00 35.00 35.00 35.00 35.00 35.00 35.00

Pago Total planilla administrativa 3,535.00 4,485.83 3,850.00 3,850.00 3,850.00 3,850.00 4,797.92 3,850.00 5,757.50 3,850.00 3,850.00 3,850.00 4,797.92 5,757.50


Tabla 125. Cuadro del pago total de la planilla administrativa. 2020 - 2024

Cuadro de pagos 2020 2021 2022 2023 2024

Sueldo Bruto 42,000.00 42,000.00 44,100.00 44,100.00 44,100.00

Gratificación 3,500.00 3,500.00 3,675.00 3,675.00 3,675.00

Pago de CTS 1,895.83 1,895.83 1,990.63 1,990.63 1,990.63

Essalud 3,780.00 3,780.00 3,969.00 3,969.00 3,969.00

Bono ley(9% de las gratificaciones) 315.00 315.00 330.75 330.75 330.75

SCTR 1% del sueldo 420.00 420.00 441.00 441.00 441.00

Pago Total planilla administrativa 51,910.83 51,910.83 54,506.38 54,506.38 54,506.38


153

Tabla 126. Planilla del Área de Ventas

Área Puestos

Cantidad de

trabajadores

año 1

Cantidad de

trabajadores

año 2

Cantidad de

trabajadores

año 3

Cantidad de

trabajadores

año 4

Cantidad de

trabajadores

año 5

Remuneración

Mensual en S/

2020

Remuneración

Mensual en S/

2021

Remuneración

Mensual en S/

2022

Remuneración

Mensual en S/

2023

Remuneración

Mensual en S/

2024

Ventas Jefe Comercial 1.00 1.00 1.00 1.00 1.00 2000.00 2000.00 2100.00 2100.00 2100.00

Ventas Agente de Ventas 1.00 2.00 2.00 2.00 2.00 950.00 950.00 997.50 997.50 997.50


Tabla 127. Cuadro de provisiones del área de ventas Nov. 2019 – Dic.2020


Jefe Comercial 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00

Agente de Ventas 950.00 950.00 950.00 950.00 950.00 950.00 950.00 950.00 950.00 950.00 950.00 950.00 950.00 950.00


Gratificación(1/12) 245.83 245.83 245.83 245.83 245.83 245.83 245.83 245.83 245.83 245.83 245.83 245.83 245.83 245.83

Total Sueldo 3,195.83 3,195.83 3,195.83 3,195.83 3,195.83 3,195.83 3,195.83 3,195.83 3,195.83 3,195.83 3,195.83 3,195.83 3,195.83 3,195.83

CTS(1/24) 133.16 133.16 133.16 133.16 133.16 133.16 133.16 133.16 133.16 133.16 133.16 133.16 133.16 133.16

Essalud (9%) 265.50 265.50 265.50 265.50 265.50 265.50 265.50 265.50 265.50 265.50 265.50 265.50 265.50 265.50

Bono ley(9% de las gratificaciones) 22.13 22.13 22.13 22.13 22.13 22.13 22.13 22.13 22.13 22.13 22.13 22.13 22.13 22.13

Gasto planilla fija de ventas 3,616.62 3,616.62 3,616.62 3,616.62 3,616.62 3,616.62 3,616.62 3,616.62 3,616.62 3,616.62 3,616.62 3,616.62 3,616.62 3,616.62

Comisión ventas 0.5% 217.25 259.64 302.04 297.27 339.63 254.87 377.99 335.61 293.21 478.14 520.52 562.92

Total gasto planilla ventas 3,616.62 3,616.62 3,833.86 3,876.26 3,918.66 3,913.89 3,956.25 3,871.49 3,994.60 3,952.22 3,909.83 4,094.76 4,137.14 4,179.53


Jefe Comercial 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00


Tabla 128. Cuadro de provisiones del área de ventas 2020 - 2024

Cuadro de provisiones 2020 2021 2022 2023 2024 2020

Jefe comercial 24,000.00 24,000.00 25,200.00 25,200.00 25,200.00 24,000.00

Ejecutivo de Ventas 11,400.00 22,800.00 23,940.00 23,940.00 23,940.00 11,400.00

Operario de ventas 35,400.00 46,800.00 49,140.00 49,140.00 49,140.00 35,400.00

Total Sueldo Bruto 2,950.00 3,900.00 4,095.00 4,095.00 4,095.00 2,950.00

Gratificación(1/12) 38,350.00 50,700.00 53,235.00 53,235.00 53,235.00 38,350.00

Total Sueldo 1,597.92 2,112.50 2,218.13 2,218.13 2,218.13 1,597.92

CTS(1/24) 3,186.00 4,212.00 4,422.60 4,422.60 4,422.60 3,186.00

Essalud (9%) 265.50 351.00 368.55 368.55 368.55 265.50

Bono ley(9% de las gratificaciones) 43,399.42 57,375.50 60,244.28 60,244.28 60,244.28 43,399.42

SCTR 1% del sueldo 4,239.08 4,495.68 4,768.48 5,055.50 5,361.63 4,239.08

Gasto planilla fija de ventas 47,638.49 61,871.18 65,012.76 65,299.78 65,605.90 47,638.49

Comisión ventas 0.5% 24,000.00 24,000.00 25,200.00 25,200.00 25,200.00 24,000.00

Total gasto planilla ventas 11,400.00 22,800.00 23,940.00 23,940.00 23,940.00 11,400.00


154

Tabla 129. Cuadro del pago total de la planilla de ventas Nov.2019 – Dic.2020


Sueldo Bruto 3,195.83 3,195.83 3,195.83 3,195.83 3,195.83 3,195.83 3,195.83 3,195.83 3,195.83 3,195.83 3,195.83 3,195.83 3,195.83 3,195.83

Gratificación 491.67 0.00 0.00 0.00 0.00 1,475.00 0.00 0.00 1,475.00

Pago de CTS 798.96 798.96

Essalud 265.50 265.50 265.50 265.50 265.50 265.50 265.50 265.50 265.50 265.50 265.50 265.50 265.50


Comisión ventas 0.5% 0.00 0.00 217.25 259.64 302.04 297.27 339.63 254.87 377.99 335.61 293.21 478.14 520.52 562.92

Pago total de ventas 3,195.83 3,997.25 3,678.58 3,720.98 3,763.38 3,758.60 4,599.92 3,716.21 5,447.07 3,796.94 3,754.54 3,939.47 4,780.81 5,632.00



Tabla 130. Cuadro del pago total de la planilla de ventas 2020 - 2024

Cuadro de pagos 2020 2021 2022 2023 2024

Sueldo Bruto 35,400.00 46,800.00 49,140.00 49,140.00 49,140.00

Gratificación 2,950.00 3,900.00 4,095.00 4,095.00 4,095.00

Pago de CTS 1,597.92 2,112.50 2,218.13 2,218.13 2,218.13

Essalud 3,186.00 4,212.00 4,422.60 4,422.60 4,422.60


SCTR 1% del sueldo 4,239.08 4,495.68 4,768.48 5,055.50 5,361.63

Comisión ventas 0.5% 47,638.49 61,871.18 65,012.76 65,299.78 65,605.90

Pago total de ventas 35,400.00 46,800.00 49,140.00 49,140.00 49,140.00


Tabla 131. Planilla del Área de Producción (Operarios)

Área Puestos

Cantidad de

trabajadores

año 1

Cantidad de

trabajadores

año 2

Cantidad de

trabajadores

año 3

Cantidad de

trabajadores

año 4

Cantidad de

trabajadores

año 5

Remuneración

Mensual en S/ 2020

Remuneración

Mensual en S/ 2021

Remuneración

Mensual en S/ 2022

Remuneración

Mensual en S/ 2023

Remuneración

Mensual en S/ 2024

Operaciones Operarios 1 2 2 2 2 1000 1000 1050 1050 1050


Tabla 132. Cuadro de provisiones del área de producción Nov.2019 – Dic.2020


Operarios 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00


Gratificación(1/12) 83.33 83.33 83.33 83.33 83.33 83.33 83.33 83.33 83.33 83.33 83.33 83.33 83.33 83.33

Total Sueldo 1,083.33 1,083.33 1,083.33 1,083.33 1,083.33 1,083.33 1,083.33 1,083.33 1,083.33 1,083.33 1,083.33 1,083.33 1,083.33 1,083.33

CTS(1/24) 45.14 45.14 45.14 45.14 45.14 45.14 45.14 45.14 45.14 45.14 45.14 45.14 45.14 45.14

Essalud (9%) 90.00 90.00 90.00 90.00 90.00 90.00 90.00 90.00 90.00 90.00 90.00 90.00 90.00 90.00


Sctr(1%) 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00

Costo MOD 1,235.97 1,235.97 1,235.97 1,235.97 1,235.97 1,235.97 1,235.97 1,235.97 1,235.97 1,235.97 1,235.97 1,235.97 1,235.97 1,235.97


155

Tabla 133. Cuadro de provisiones del área de producción (operarios) 2020 - 2024


Operario de producción 12,000.00 24,000.00 25,200.00 25,200.00 25,200.00


Gratificación(1/12) 1,000.00 2,000.00 2,100.00 2,100.00 2,100.00

Total Sueldo 13,000.00 26,000.00 27,300.00 27,300.00 27,300.00

CTS(1/24) 541.67 1,083.33 1,137.50 1,137.50 1,137.50

Essalud (9%) 1,080.00 2,160.00 2,268.00 2,268.00 2,268.00


Sctr(1%) 120.00 240.00 252.00 252.00 252.00

Costo MOD 14,831.67 29,663.33 31,146.50 31,146.50 31,146.50


Tabla 134. Cuadro del pago total de la planilla de producción (operarios)

Cuadro de pagos Nov-19 Dic-19 Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20 2020 2021 2022 2023 2024

Sueldo Bruto 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 12,000.00 24,000.00 25,200.00 25,200.00 25,200.00

Gratificación 166.67 0.00 0.00 0.00 0.00 500.00 0.00 0.00 500.00 1,000.00 2,000.00 2,100.00 2,100.00 2,100.00

Pago de CTS 0.00 0.00 0.00 270.83 270.83 541.67 1,083.33 1,137.50 1,137.50 1,137.50

Essalud 90.00 90.00 90.00 90.00 90.00 90.00 90.00 90.00 90.00 90.00 90.00 90.00 90.00 1,080.00 2,160.00 2,268.00 2,268.00 2,268.00

Bono ley(9% de las

gratificaciones) 15.00 45.00 45.00 90.00 180.00 189.00 189.00 189.00

Sctr(1%) 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00 120.00 240.00 252.00 252.00 252.00

Pago planilla MOD 1,010.00 1,281.67 1,100.00 1,100.00 1,100.00 1,100.00 1,370.83 1,100.00 1,645.00 1,100.00 1,100.00 1,100.00 1,370.83 1,645.00 14,831.67 29,663.33 31,146.50 31,146.50 31,146.50


Tabla 135. Planilla del Área de Producción

Área Puestos

Cantidad de

trabajadores

año 1

Cantidad de

trabajadores

año 2

Cantidad de

trabajadores

año 3

Cantidad de

trabajadores

año 4

Cantidad de

trabajadores

año 5

Remuneración

Mensual en S/ 2020

Remuneración

Mensual en S/ 2021

Remuneración

Mensual en S/ 2022

Remuneración

Mensual en S/ 2023

Remuneración

Mensual en S/ 2024

Operaciones Jefe producción 1 1 1 1 1 2000 2000 2100 2100 2100

Operaciones Jefe logístico 1 1 1 1 1 2000 2000 2100 2100 2100

Operaciones Limpieza y seguridad 1 1 1 1 1 950 950 997.5 997.5 997.5


156

Tabla 136. Cuadro de provisiones del área de producción Nov. 2019 – Dic. 2020


Jefe producción 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00

Jefe logístico 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00

Limpieza y seguridad 950.00 950.00 950.00 950.00 950.00 950.00 950.00 950.00 950.00 950.00 950.00 950.00 950.00 950.00


Gratificación(1/12) 412.50 412.50 412.50 412.50 412.50 412.50 412.50 412.50 412.50 412.50 412.50 412.50 412.50 412.50

Total Sueldo 5,362.50 5,362.50 5,362.50 5,362.50 5,362.50 5,362.50 5,362.50 5,362.50 5,362.50 5,362.50 5,362.50 5,362.50 5,362.50 5,362.50

CTS(1/24) 223.44 223.44 223.44 223.44 223.44 223.44 223.44 223.44 223.44 223.44 223.44 223.44 223.44 223.44

Essalud (9%) 445.50 445.50 445.50 445.50 445.50 445.50 445.50 445.50 445.50 445.50 445.50 445.50 445.50 445.50


Sctr(1%) 49.50 49.50 49.50 49.50 49.50 49.50 49.50 49.50 49.50 49.50 49.50 49.50 49.50 49.50


Tabla 137. Cuadro de provisiones del área de producción 2020 - 2024


Encargado Logístico y de almacén 24,000.00 24,000.00 25,200.00 25,200.00 25,200.00

Jefe de producción 24,000.00 24,000.00 25,200.00 25,200.00 25,200.00


Gratificación(1/12) 59,400.00 59,400.00 62,370.00 62,370.00 62,370.00

Total Sueldo 4,950.00 4,950.00 5,197.50 5,197.50 5,197.50

CTS(1/24) 64,350.00 64,350.00 67,567.50 67,567.50 67,567.50

Essalud (9%) 2,681.25 2,681.25 2,815.31 2,815.31 2,815.31

Bono ley(9% de las gratificaciones) 5,346.00 5,346.00 5,613.30 5,613.30 5,613.30

Sctr(1%) 445.50 445.50 467.78 467.78 467.78

Costo MOI 594.00 594.00 623.70 623.70 623.70


Tabla 138. Cuadro del pago total de la planilla de producción Nov. 2019 – Dic. 2020


Sueldo Bruto 4,950.00 4,950.00 4,950.00 4,950.00 4,950.00 4,950.00 4,950.00 4,950.00 4,950.00 4,950.00 4,950.00 4,950.00 4,950.00 4,950.00

Gratificación 825.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2,475.00 0.00 0.00 2,475.00

Pago de CTS 0.00 0.00 0.00 1,340.63 1,340.63

Essalud 445.50 445.50 445.50 445.50 445.50 445.50 445.50 445.50 445.50 445.50 445.50 445.50 445.50


Sctr(1%) 49.50 49.50 49.50 49.50 49.50 49.50 49.50 49.50 49.50 49.50 49.50 49.50 49.50 49.50

Pago planilla MOI 4,999.50 6,344.25 5,445.00 5,445.00 5,445.00 5,445.00 6,785.63 5,445.00 8,142.75 5,445.00 5,445.00 5,445.00 6,785.63 8,142.75


157

Tabla 139. Cuadro del pago total de la planilla de producción 2020 - 2024

Cuadro de pagos 2020 2021 2022 2023 2024

Sueldo Bruto 59,400.00 59,400.00 62,370.00 62,370.00 62,370.00

Gratificación 4,950.00 4,950.00 5,197.50 5,197.50 5,197.50

Pago de CTS 2,681.25 2,681.25 2,815.31 2,815.31 2,815.31

Essalud 5,346.00 5,346.00 5,613.30 5,613.30 5,613.30


Sctr(1%) 594.00 594.00 623.70 623.70 623.70

Pago planilla MOI 73,416.75 73,416.75 77,087.59 77,087.59 77,087.59


Tabla 140.

Resumen Total pago de planillas Nov.2019 – Dic.2020

Cuadro resumen Nov-19 Dic-19 Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20

Pago Total planilla administrativa 3,535.00 4,485.83 3,850.00 3,850.00 3,850.00 3,850.00 4,797.92 3,850.00 5,757.50 3,850.00 3,850.00 3,850.00 4,797.92 5,757.50

Pago total de ventas 3,195.83 3,997.25 3,678.58 3,720.98 3,763.38 3,758.60 4,599.92 3,716.21 5,447.07 3,796.94 3,754.54 3,939.47 4,780.81 5,632.00

Pago planilla MOD 1,010.00 1,281.67 1,100.00 1,100.00 1,100.00 1,100.00 1,370.83 1,100.00 1,645.00 1,100.00 1,100.00 1,100.00 1,370.83 1,645.00

Pago planilla MOI 4,999.50 6,344.25 5,445.00 5,445.00 5,445.00 5,445.00 6,785.63 5,445.00 8,142.75 5,445.00 5,445.00 5,445.00 6,785.63 8,142.75

Total pago de planillas 12,740.33 16,109.00 14,073.58 14,115.98 14,158.38 14,153.60 17,554.30 14,111.21 20,992.32 14,191.94 14,149.54 14,334.47 17,735.18 21,177.25


Tabla 141. Resumen Total pago de planillas 2020 - 2024

Cuadro resumen 2020 2021 2022 2023 2024

Pago Total planilla administrativa 51,910.83 51,910.83 54,506.38 54,506.38 54,506.38

Pago total de ventas 47,638.49 61,871.18 65,012.76 65,299.78 65,605.90

Pago planilla MOD 14,831.67 29,663.33 31,146.50 31,146.50 31,146.50

Pago planilla MOI 73,416.75 73,416.75 77,087.59 77,087.59 77,087.59

Total pago de planillas 187,797.74 216,862.10 227,753.22 228,040.24 228,346.37


Tabla 142. Resumen Total pago de planillas y % de las ventas

2020 2021 2022 2023 2024

Valor de ventas en S/ 847,815.51 899,136.61 953,696.69 1,011,100.93 1,072,325.85

Total pago de planillas 187,797.74 216,862.10 227,753.22 228,040.24 228,346.37

% de las ventas 22.15% 24.12% 23.88% 22.55% 21.29%


158

d) Gastos por servicios tercerizados para todos los años del proyecto:

Tabla 143. Cuadro del total de gastos por servicios tercerizados

Servicios tercerizados Monto en S/ frecuencia Nov-19 Dic-19 Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20 2020 2021 2022 2023 2024

Contador 500 Mensual 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 6000 6000 6000 6000 6000

Servicio de transporte 1,000 Mensual 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 12000 12000 12000 12000 12000

Total servicios tercerizados 500 500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 18000 18000 18000 18000 18000


a) Horario de puestos de trabajo:

Todos los colaboradores de la empresa trabajarán de Lunes a Sábado en diferentes horarios según puesto y trabajo realizado en la empresa. El horario de refrigerio de cada trabajador será de una hora.

Tabla 144. Horario laboral

Personal Clasificación Turno Lunes a Viernes Sábado

Gerente General Administrativo 1 9:00 a.m. - 6:30 p.m. 9 am – 1 pm

Auxiliar Administrativo Administrativo 1 9:00 a.m. - 6:30 p.m. 9 am – 1 pm

Jefe Comercial Administrativo 1 9:00 a.m. - 6:30 p.m. 9 am – 1 pm

Agente de ventas Administrativo 1 9:00 a.m. - 6:00 p.m. 9 am – 1 pm

Jefe de producción Administrativo 1 8:00 a.m. - 5:00 p.m. 9 am – 1 pm

Operarios Operativo 1 8:00 a.m. - 5:00 p.m. 8 am – 1 pm

Jefe Logístico Administrativo 1 8:00 a.m. - 5:00 p.m. 9 am – 1 pm

Limpieza y Seguridad Administrativo 1 8:00 a.m.- 5:00 p.m. 8 am – 1 pm


159

Capítulo VI. Estudio Técnico

6.1. Tamaño de proyecto

6.1.1. Capacidad Instalada.

a. Criterios.

Para hallar la capacidad instalada del proyecto se tomó en cuenta el proceso más

lento que es ejecutado por la marmita.

A continuación, se detallará la capacidad de esta máquina en términos anuales con

respecto a la necesidad de materia prima.

b. Cálculos.

Tabla 145. Capacidad instalada

Máquina más lenta Marmita

Capacidad en kg por hora(4 marmitas) 75

Horas efectivas al día 7

Capacidad diaria en kg 525

Capacidad mensual en kg (asumiendo 24 días laborales) 12600

Capacidad anual instalada en Kg 151200


6.1.2. Capacidad Utilizada.

a. Criterios.

Para hallar la capacidad utilizada se procederá a realizar un contraste entre el

programa de producción y la capacidad instalada para ver la evolución año a año de este

concepto.

b. Cálculos.

Tabla 146. Cantidad de yogurt de alpiste de 400gr 2020 - 2024

2020 2021 2022 2023 2024

yogurt alpiste 400 gr a producir 232,010 251,940 267,520 282,943 298,432

Kg a producir 92,804 100,776 107,008 113,177 119,373


Tabla 147. Capacidad utilizada 2020 - 2024

2020 2021 2022 2023 2024

Total Kg a producir (Tamaño normal) 92,804 100,776 107,008 113,177 119,373

Capacidad instalada en Kg 151,200 151,200 151,200 151,200 151,200

% de utilización 61.38% 66.65% 70.77% 74.85% 78.95%

Capacidad ociosa 38.62% 33.35% 29.23% 25.15% 21.05%


160

6.1.3. Capacidad Máxima

a. Criterios.

Se tomaré en cuenta que se trabajarán las 24 horas del día, es decir 3 turnos en un

escenario utópico o condiciones supra normales con el fin de saber cuánto se puede

producir en un día como máximo sin interrupciones.

b. Cálculos.

Capacidad máxima asumiendo 3 turnos de 8 horas.

Tabla 148. Capacidad máxima

Capacidad en kg por hora(4 marmitas) 75

Horas efectivas al día 7

Capacidad diaria en kg 525

capacidad diaria en 3 turnos en kg 1575


6.2. Procesos

6.2.1. Diagrama de flujo de proceso de producción.

El siguiente diagrama muestra el proceso utilizado para la elaboración del Yogurt

con Alpiste:

161

Figura 68. Diagrama de flujo de procesos de producción


El proceso de producción de yogurt con Alpiste cuenta con las siguientes partes:

a. Tratamiento de Alpiste, para esta parte se realiza la compra de semillas de alpiste

para consumo humano, una vez que se tenga las semillas se debe de proceder a

verter las semillas a un recipiente (de preferencia de acero inoxidable) agregar

aguar hasta que cubra las semillas y dejar reposando 8 horas.

Es importante mencionar que el Alpiste debe de ser para consumo humano ya que

debe de estar libre de fibra de silica, aunque estas son componentes normales de las

semillas de alpiste no deben de ser consumidas por nosotros (humanos).

162

En conclusión, podemos decir que no cualquier semilla de alpiste es buena para el

consumo humano, y en la etiqueta del producto debe de indicar 100% sin fibra de silica o

en su defecto indicar que es para consumo humano como se muestra a continuación:

Figura 69. Semillas de alpiste

Nota: Berfranz

NO es fácil de diferencias las semillas de alpiste para consumo humano de las

semillas de alpiste natural, por lo que se debe de recurrir a las tiendas naturistas que

comercializan el alpiste para consumo humano, sin embargo, para adquirir grandes

proporciones podemos adquirirlos a través de los siguientes proveedores: BERFRANZ y

Frutos y Especias (SANTIS).

b. Licuado de Alpiste, una vez que las semillas hayan remojado se procede a

trasladarlos a la licuadora, agregar por cada 250 grs de alpiste ½ litro de agua. Se

debe de licuar por un promedio de 10 minutos.

c. Obtención de Licuado de Alpiste, con la ayuda de un colador se vierte el licuado

de alpiste a un recipiente, se espera 3 minutos y se vuelve a colar para evitar que

se queden sedimentos de alpiste, finalmente se obtiene un licuado de Alpiste mismo

que tiene que ser refrigerado hasta su uso en la elaboración del yogurt.

d. Homogenización, este punto consiste en mezclar la leche de vaca previamente

almacenada y refrigerada con la leche de alpiste obtenida, se debe de considerar

una distribución de 60% leche de vaca, 40% de leche de alpiste.

e. Pasteurización, esta operación consiste en un tratamiento térmico (leche de vaca

+ leche de alpiste), el cual consiste en llevar el producto a una temperatura de 85

C° por un máximo de 10 minutos o 90 C° por un máximo de 5 minutos, durante este

tiempo todo organismo patógeno, bacteria se reducirá; así mismo durante este

proceso se adiciona la leche en polvo descremada (LPD), el edulcorante y el CMC

(CARBOXYMETIL CELULOSA DE SODIO).

163

f. Enfriamiento, esta actividad consiste en enfriar el producto hasta lograr una

temperatura de 45 C°, el tiempo de enfriamiento no debe de ser mayor a 30 minutos.

g. Inoculación, durante este proceso se adiciona los cultivos lácticos los cuales

permitirán la propagación de las bacterias lácticas de yogurt que facilitarán la

fermentación y posterior formación del yogurt.

h. Refrigeración, luego de la inoculación que puede tardar un promedio de 9 horas,

el producto debe pasar a un proceso de refrigeración (3 horas) a una temperatura

que debe de estar entre los 4 C° y 10 C° para evitar que las bacterias lácticas sigan

propagándose.

i. Envasado y Etiquetado, esta operación consiste en realizar la dosificación del

producto (400 gr) el cual debe de ser envasado en envases de vidrio e

inmediatamente se debe de proceder a cerrar (poner la tapa), finalmente se

procederá con el etiquetado del producto.

j. Almacenado, ya con el producto final envasado y etiquetado se debe de almacenar

en un ambiente cuya temperatura este entre los 4 C° y 10 C° a fin de que los

productos se mantengan hasta su distribución a los clientes finales.

164

6.2.2. Programa de producción.

Premisas para el programa de producción de Té de caléndula 250 gr:

Tabla 149. Programa de Producción de yogurt alpiste 400 gr 2019 – 2024

2019 2020 2021 2022 2023 2024

yogurt alpiste 400 gr 227,461 241,230 255,868 271,269 287,695

Sampling 1.00% 2.00% 1.75% 1.50% 1.25% 1.00%

Inventario final (3 días) 10.00% 10.00% 10.00% 10.00% 10.00%

Merma de producto terminado 3.0% 3.0% 3.0% 3.0% 3.0%


Tabla 150. Programa de Producción de yogurt alpiste 400 gr (unidades) Nov.2019 - Dic.2020

2019-2020 Nov-19 Dic-19 Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20 Total

yogurt alpiste 400 gr

Unidades vendidas Unidades 11657 13932 16207 15951 18224 13676 20282 18008 15733 25656 27930 30205 227461

Sampling 2.00% Unidades 1137 1137 233 279 324 319 364 274 406 360 315 513 559 604 4549

Merma 3.00% Unidades 34 34 350 418 486 479 547 410 608 540 472 770 838 906

Inventario final 10.00% Unidades 1166 1393 1621 1595 1822 1368 2028 1801 1573 2566 2793 3021

Inventario inicial Unidades 0 1166 1393 1621 1595 1822 1368 2028 1801 1573 2566 2793

yogurt alpiste 400 gr a producir 1171 1171 13406 14856 17245 16723 19363 13905 21957 18681 16292 27931 29554 31943 232010


Tabla 151. Programa de Producción de yogurt alpiste 400 gr (unidades) 2021

2021 Ene-21 Feb-21 Mar-21 Abr-21 May-21 Jun-21 Jul-21 Ago-21 Set-21 Oct-21 Nov-21 Dic-21 Total

yogurt alpiste 400 gr %

Unidades vendidas Unidades 18695 23520 21108 19901 22315 17489 21510 19096 16685 17891 20304 22716 241,230

Sampling 1.75% Unidades 327 412 369 348 391 306 376 334 292 313 355 398 4,222

Merma 3.00% Unidades 561 706 633 597 669 525 645 573 501 537 609 681



yogurt alpiste 400 gr a producir 18,432 25,120 21,869 20,726 23,616 17,837 22,934 19,762 17,236 18,861 21,510 24,036 251,940


165






Merma 3.00% Unidades 595 748 672 633 710 557 684 608 531 569 646 723










Merma 3.00% Unidades 631 793 712 671 753 590 726 644 563 604 685 766









Sampling 1.00% Unidades 223 281 252 237 266 209 257 228 1,952

Merma 3.00% Unidades 669 842 755 712 798 626 770 683 597 640 726 813





Tabla 155. Resumen del programa de yogurt alpiste 400 gr (unidades) 2019 - 2024

2019 2020 2021 2022 2023 2024

yogurt alpiste 400 gr a producir 2,343 232,010 251,940 267,520 282,943 298,432


166

Tabla 156. Resumen de sampling y stock de yogurt alpiste 400 gr (unidades) 2019 - 2024

Resumen de sampling y stock 2019 2020 2021 2022 2023 2024

Sampling 2,343 4,549 4,222 3,838 3,391 1,952

Stock inicial 0 0 3021 2272 2410 2554

Stock final 0 3,021 2,272 2,410 2,554 2,709


Tabla 157. Resumen de producción total de yogurt alpiste 400 gr (unidades) 2019 - 2024

Resumen de producción total 2019 2020 2021 2022 2023 2024

yogurt alpiste 400 gr a producir 2,343 232,010 251,940 267,520 282,943 298,432

Total unidades a producir 2,343 232,010 251,940 267,520 282,943 298,432


6.2.3. Necesidad de materias primas e insumos.

Tabla 158. Frecuencia de compra de Materia Prima para elaborar yogurt alpiste 400 gr

Yogurt con Alpiste 400 gr Cantidad en gramos o unidad Unidad de medida Precio Kg/litro % merma Costo por kilo/unidad Costo unitario Frecuencia de compra

Insumos 2.63

Leche Deslactosada 250.0 ml 2.8 0.0 2.37 0.59 Mensual

LPD 50.0 gr 21.0 0.0 17.80 0.89 Mensual

Alpiste 150.0 ml 8.5 0.0 7.20 1.08 Mensual

Stevia (Azúcar Natural) 0.5 gr 30.0 0.0 25.42 0.01 Mensual

Cultivos de Yogurt

CULTIVOS 6.3 ml 9.6 0.0 8.14 0.05 Mensual

Materiales 0.30

Botella 1 Unidad 0.3 1.00% 0.2542 0.26 trimestral

Etiqueta 1 Unidad 0.05 2.00% 0.0424 0.04 trimestral

2.93


Tabla 159. Insumos mensuales Nov. 2019 – Dic. 2024

Insumos yogurt con Alpiste 400 gr unidad Nov-19 Dic-19 Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20 2020 2021 2022 2023 2024

Leche Deslactosada Lt 293 293 3351 3714 4311 4181 4841 3476 5489 4670 4073 6983 7388 7986 58003 62985 66880 70736 74608

LPD Kg 59 59 670 743 862 836 968 695 1098 934 815 1397 1478 1597 11601 12597 13376 14147 14922

Alpiste Lt 176 176 2011 2228 2587 2508 2904 2086 3294 2802 2444 4190 4433 4791 34802 37791 40128 42441 44765

Stevia (Azúcar Natural) Kg 1 1 7 7 9 8 10 7 11 9 8 14 15 16 116 126 134 141 149

Cultivos de Yogurt CULTIVOS Lt 7 7 84 93 108 105 121 87 137 117 102 175 185 200 1450 1575 1672 1768 1865

Insumos yogurt con Alpiste 400 gr unidad Nov-19 Dic-19 Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20 2020 2021 2022 2023 2024


167

Tabla 160. Materiales anuales 2020 - 2024

Materiales yogurt con Alpiste 400 gr unidad Nov-19 Dic-19 Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20 2020 2021 2022 2023 2024

Botella Unidad 1183 1183 13540 15005 17417 16890 19556 14044 22176 18868 16455 28210 29849 32262 234330 254459 270195 285772 301417

Etiqueta Unidad 1195 1195 13674 15153 17590 17057 19750 14183 22396 19055 16618 28490 30145 32582 236650 256978 272870 288602 304401

Nota: Elaboración propia Tabla 161. Resumen total de necesidades de materia prima y materiales 2019

Resumen total de materias

primas Unidad Nov-19 Dic-19 Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20 2020 2021 2022 2023 2024

Leche Deslactosada Lt 293 293 3351 3714 4311 4181 4841 3476 5489 4670 4073 6983 7388 7986 58003 62985 66880 70736 74608

LPD Kg 59 59 670 743 862 836 968 695 1098 934 815 1397 1478 1597 11601 12597 13376 14147 14922

Alpiste Lt 176 176 2011 2228 2587 2508 2904 2086 3294 2802 2444 4190 4433 4791 34802 37791 40128 42441 44765

Stevia (Azúcar Natural) Kg 1 1 7 7 9 8 10 7 11 9 8 14 15 16 116 126 134 141 149

Cultivos de Yogurt

CULTIVOS Lt 7 7 84 93 108 105 121 87 137 117 102 175 185 200 1450 1575 1672 1768 1865

Nota: Elaboración propia 6.2.4. Programa de compras de materias primas e insumos.

Tabla 162. Programa de compras de Materias primas 2019 - 2024

Programa de compras materia

prima

Unidad de

pedido

Frecuencia

de compra Nov-19 Dic-19 Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20 2020 2021 2022 2023 2024

Leche Deslactosada Bolsa de 1 Lt Mensual 293 293 3351 3714 4311 4181 4841 3476 5489 4670 4073 6983 7388 7986 58003 62985 66880 70736 74608

LPD Bolsa de 1 kg Mensual 59 59 670 743 862 836 968 695 1098 934 815 1397 1478 1597 11601 12597 13376 14147 14922

Alpiste Botella de 1 Lt Mensual 176 176 2011 2228 2587 2508 2904 2086 3294 2802 2444 4190 4433 4791 34802 37791 40128 42441 44765

Stevia (Azúcar Natural) Bolsa de 1 kg Mensual 1 1 7 7 9 8 10 7 11 9 8 14 15 16 116 126 134 141 149

Cultivos de Yogurt CULTIVOS Bolsa de 1 kg Mensual 7 7 84 93 108 105 121 87 137 117 102 175 185 200 1450 1575 1672 1768 1865

Nota: Elaboración propia Tabla 163. Programa de compras de materiales 2019 - 2024

Programa de compra de materiales Unidad de

pedido

Frecuencia

de compra Nov-19 Dic-19 Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20 2020 2021 2022 2023 2024

Botella millar Trimestral 2 46 50 57 90 243 254 270 286 301

Etiqueta millar Trimestral 2 46 51 58 91 246 257 273 289 304


168

6.2.5. Requerimiento de mano de obra directa

Tabla 164. Planilla del personal para el área de producción para todos los años

Área Puestos

Cantidad de

trabajadores

año 1

Cantidad de

trabajadores

año 2

Cantidad de

trabajadores

año 3

Cantidad de

trabajadores

año 4

Cantidad de

trabajadores

año 5

Remuneración

Mensual - Año 1

Remuneración

Mensual - Año 2

Remuneración

Mensual - Año 3

Remuneración

Mensual - Año 4

Remuneración

Mensual - Año 5

Operaciones Jefe producción 1 1 1 1 1 2000 2,000.00 2,100.00 2,100.00 2,100.00

Operaciones Operarios 1 2 2 2 2 1000 1,000.00 1,050.00 1,050.00 1,050.00

Operaciones Jefe logístico 1 1 1 1 1 2000 2,000.00 2,100.00 2,100.00 2,100.00

Operaciones Limpieza y seguridad 1 1 1 1 1 950 950.00 997.50 997.50 997.50


6.3. Tecnología para el proceso

6.3.1. Maquinarias.

Tabla 165. Maquinarias para Producción

Maquinarias para Producción Cantidad Precio de venta unitario en S/ valor de venta unitario Valor de venta total IGV Monto total Reposición en años Costo de

mantenimiento

Frecuencia de

mantenimiento

Marmita 4 10,500.00 8,898 35,593 6,407 42,000 5 años 150 Semestral

Maquina Dosificadora De 50ml A 1000ml En Acero 304 1 4,950.00 4,195 4,195 755 4,950 5 años 150 Semestral

Licuadora Industrial 1 3,200.00 2,712 2,712 488 3,200 5 años 100 Semestral

Encubadora 5lt 1 350.00 297 297 53 350 5 años 100 Semestral

Total 42,797 7,703 50,500


6.3.2. Equipos

Tabla 166. Equipos

Equipos de producción Cantidad Precio de venta unitario en S/ valor de venta unitario Valor de venta total IGV Monto total Reposición en años Costo de mantenimiento Frecuencia de mantenimiento

Balanza Electrónica 1 549 465 465 84 549 3 años 150 Trimestral

Computadora All In One 19.5"

HD Celeron 4GB 500GB 1 1,299.00 1,101 1,101 198 1,299 5 años - -

Aire Acondicionado 2 3,500.00 2,966 5,932 1,068 7,000 3 años 150 Trimestral

7,498 1,350 8,848


169

Tabla 167. Equipos de área administrativa

Equipos área administrativa Cantidad Precio de venta unitario en S/ valor de venta unitario Valor de venta total IGV Monto total Reposición en años Costo de mantenimiento Frecuencia de mantenimiento

Impresora y Scaner 1 209.00 177 177 32 209 5 años 0 0

Computadora All In One 19.5"

HD Celeron 4GB 500GB 3 1,299.00 1,101 3,303 594 3,897 5 años 0 0

3,480 626 4,106


Tabla 168. Equipos área de ventas

Equipos área ventas Cantidad Precio de venta

unitario en S/ valor de venta unitario Valor de venta total IGV Monto total Reposición en años

Costo de

mantenimiento

Frecuencia de

mantenimiento

Celular Huawei Mte 10 Lite 1 600.00 508 508 92 600 3 años - -

Computadora All In One 19.5" HD Celeron 4GB 500GB 2 1,299.00 1,101 2,202 396 2,598 5 años - -

2,710 488 3,198


6.3.3. Herramientas.

Tabla 169. Herramientas de trabajo

Herramientas Cantidad Precio de venta

unitario en S/

valor de venta

unitario

Valor de

venta total IGV Monto total

Frecuencia de

compra

Balanza Digital Gm Balanza Digital Elec. Miligramos Gramera 50g- 0.001g Lcd 1 120.00 101.69 102 18 120 2 años

Termómetro industrial 1 30.00 25.42 25 5 30 Anual

Vaso de precipitación 1 25.00 21.19 21 4 25 Anual

Guantes de Nitrilo (caja x100) 1 20.00 16.95 17 3 20 Mensual

Mascarillas descartables (caja x 50 unidades) 1 10.00 8.47 8 2 10 bimestral

Gorras desechables (caja x100) 1 25.00 21.19 21 4 25 Trimestral

Uniforme 3 30.00 25.42 76 14 90 Semestral

Colador 2 55.00 46.61 93 17 110 Semestral

Phmetro Digital 1 189.00 160.17 160 29 189 Anual

Refractómetro 1 109.00 92.37 92 17 109 Anual

Manguera Para Karcher K 10 Metros 1 149.99 127.11 127 23 150 2 años

pistola a presión 1 179.00 151.69 152 27 179 2 años

Total 896 161 1,057


170

Tabla 170. Útiles de limpieza

Útiles de limpieza Cantidad Precio de venta

unitario en S/

valor de venta

unitario

Valor de venta

total IGV Monto total

Frecuencia de

compra

Papel Higiénico Elite 500m 5 9.90 8 42 8 50 Mensual

Bolsa de basura pack de 50 bolsas grandes biodegradables 1 8.90 8 8 1 9 Mensual

Jabón Líquido x 5 GL 1 45.00 38 38 7 45 Trimestral

Limpia vidrios 650 ml 2 9.90 8 17 3 20 Trimestral

Lejía 5LT 1 11.50 10 10 2 12 Mensual

Tachos de basura 52L (1 vidrio, 1 plástico y 1 cartón) 3 52.90 45 134 24 159 Anual

Recogedor y escoba 2 19.90 17 34 6 40 Semestral

Trapeador y balde 2 49.90 42 85 15 100 Semestral

Papeleros 3 19.90 17 51 9 60 Anual

Total 418 75 493


6.3.4. Utensilios.

Tabla 171. Útiles, utensilios

Detalle Cantidad Precio de venta

unitario en S/

valor de venta

unitario

Valor de venta


Frecuencia de

compra

Cucharones 4.00 30.00 25 102 18 120 Semestral

Baldes 20 lts 20.00 3.00 3 51 9 60 Anual

Total 153 27 180


6.3.5. Mobiliario.

Tabla 172. Mobiliarios de producción

Mobiliario de producción Cantidad Precio de venta

unitario en S/

Valor de venta

unitario

Valor de venta

total IGV Monto total Reposición en años

Costo de

mantenimiento

Frecuencia de

mantenimiento

Escritorio con estante 1.00 159.90 135.51 135.51 24.39 159.90 5.00 - -

Sillas 1.00 89.90 76.19 76.19 13.71 89.90 3.00 - -

Anaqueles (Estante de metal) 18.00 110.00 93.22 1,677.97 302.03 1,980.00 5.00 - -

Mesa de Trabajo acero inox. 1.00 450.00 381.36 381.36 68.64 450.00 5.00 - -

Mesa de trabajo (abastecimiento) 1.00 550.00 466.10 466.10 83.90 550.00 5.00 - -

Mesa de trabajo (etiquetado) 1.00 550.00 466.10 466.10 83.90 550.00 5.00 - -

Armario de utensilios 1.00 550.00 466.10 466.10 83.90 550.00 5.00 - -

Ropero de Limpieza 1.00 199.90 169.41 169.41 30.49 199.90 5.00 - -

Lavatorio 1.00 139.90 118.56 118.56 21.34 139.90 5.00 - -

3,957 712 4,670


171

Tabla 173. Mobiliario del área administrativa

Mobiliario área administrativa Cantidad Precio de venta

unitario en S/

Valor de venta

unitario

Valor de venta


Costo de

mantenimiento

Frecuencia de

mantenimiento


Sillas 6.00 89.90 76.19 457.12 82.28 539.40 3.00 - -

999 180 1,179


Tabla 174. Mobiliario del área de ventas

Mobiliario área ventas Cantidad Precio de venta

unitario en S/

Valor de venta

unitario

Valor de venta


Costo de

mantenimiento

Frecuencia de

mantenimiento


Sillas 2.00 89.90 76.19 152.37 27.43 179.80 3.00 - -

423 76 500


6.3.6. Útiles de oficina.

Tabla 175. Útiles del área de producción

Útiles de oficina área producción Cantidad Precio de venta

unitario en S/

Valor de venta

unitario

Valor de venta


Frecuencia de

Compra

Lapicero Azul 2.00 4.8 4.07 8 1 10 Trimestral

Cuaderno de Merma 1.00 6.00 5.08 5 1 6 Mensual

Cuaderno de inventario 2.00 6.00 5.08 10 2 12 Bimestral

Lápiz Tecn 2B (Caja x12) 1.00 6.90 5.85 6 1 7 Semestral

Tijera 7 Pulgadas Para Oficina 1.00 4.60 3.90 4 1 5 Anual

Porta Lápiz Jumbo 1.00 9.40 7.97 8 1 9 Anual

41 7 49


Tabla 176. Útiles del área administrativa

Útiles de oficina área administrativa Cantidad Precio de venta unitario en S/

Valor de venta unitario

Valor de venta total

IGV Monto total Frecuencia de

Compra

Lapicero Azul 5.00 4.80 4 20 4 24 Semestral

Lapicero Negro 5.00 4.80 4 20 4 24 Semestral

Cuaderno de Ingresos 1.00 6.00 5 5 1 6 Trimestral

Organizador de Regilla 1.00 11.80 10 10 2 12 Anual

Papel Fotocopia 75Gr A-4 (500 hojas) 2.00 10.40 9 18 3 21 Anual

PIONER A4 2 ANIL 25MM 2.00 9.60 8 16 3 19 Anual

Perforador Oficina Metal 40 Hojas 2.00 20.80 18 35 6 42 Anual

Engrapador Metal Tipo Alicate 2.00 9.60 8 16 3 19 Anual

Porta Lápiz Jumbo 2.00 9.40 8 16 3 19 Anual

157 28 185


172

Tabla 177. Útiles del área de ventas

Útiles de oficina área ventas Cantidad Precio de venta unitario en S/

Valor de venta unitario


IGV Monto total Frecuencia de

Compra

Cuaderno de Ventas 2.00 6.00 5 10 2 12 Semestral

Lapicero Azul 4.00 4.8 4 16 3 19 Semestral

Porta Lápiz Jumbo 2.00 9.40 8 16 3 19 Anual

42 8 50


6.3.7. Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos.

Tabla 178. Mantenimiento de maquinarias y equipos de producción

Mantenimiento Maquinarias y equipos de producción Cantidad Costo mantenimiento Frecuencia Mar-20 Jun-20 Set-20 Dic-20 2020 2021 2022 2023 2024

Marmita 4 150 Semestral 600.00 600.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00

Maquina Dosificadora De 50ml A 1000ml En Acero 304 1 150 Semestral 150.00 150.00 300.00 300.00 300.00 300.00 300.00

Licuadora Industrial 1 100 Semestral 100.00 100.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00

Encubadora 5lt 1 100 Semestral 100.00 100.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00

Balanza Electrónica 1 150 Trimestral 150.00 150.00 150.00 150.00 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00

Computadora All In One 19.5" HD Celeron 4GB 500GB 1 0 - 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Aire Acondicionado 2 150 Trimestral 300.00 300.00 300.00 300.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00

Costo mantenimiento Maquinarias 450 1,400 450 1,400 3,700 3,700 3,700 3,700 3,700

IGV 81 252 81 252 666 666 666 666 666

Monto 531 1,652 531 1,652 4,366 4,366 4,366 4,366 4,366


173

6.3.8. Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso.

Tabla 179. Programa de reposición de herramientas Nov. 2019 – 2024

Reposición de herramientas Cantidad Precio de

venta unitario en S/.

Valor de venta

unitario


Frecuencia de compra

Nov-19 Dic-19 Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20

Balanza Digital Gm Balanza

Digital Elec. Miligramos

Gramera 50g- 0.001g Lcd

1 120 102 102 2 años 101.69

Termómetro industrial 1 30 25 25 Anual 25.42 25.42

Vaso de precipitación 1 25 21 21 Anual 21.19 21.19

Guantes de Nitrilo (caja x100) 1 20 17 17 Mensual 16.95 16.95 16.95 16.95 16.95 16.95 16.95 16.95 16.95 16.95 16.95 16.95 16.95 16.95

Mascarillas descartables (caja x

50 unidades) 1 10 8 8 bimestral 8.47 8.47 8.47 8.47 8.47 8.47 8.47

Gorras desechables (caja x100) 1 25 21 21 Trimestral 21.19 21.19 21.19 21.19 21.19

Uniforme 3 30 25 76 Semestral 76.27 76.27 76.27

Colador 2 55 47 93 Semestral 93.22 93.22 93.22

Phmetro Digital 1 189 160 160 Anual 160.17 160.17

Refractómetro 1 109 92 92 Anual 92.37 92.37

Manguera Para Karcher K 10

Metros 1 150 127 127 2 años 127.11

pistola a presión 1 179 152 152 2 años 151.69

Total valor

de venta 895.75 16.95 25.42 38.14 25.42 16.95 216.10 16.95 25.42 38.14 25.42 16.95 515.25 16.95

IGV 161.24 3.05 4.58 6.86 4.58 3.05 38.90 3.05 4.58 6.86 4.58 3.05 92.75 3.05

Monto 1056.99 20.00 30.00 45.00 30.00 20.00 255.00 20.00 30.00 45.00 30.00 20.00 608.00 20.00


174

Tabla 180. Programa de reposición de herramientas 2020 - 2024

Reposición de herramientas Cantidad Precio de venta

unitario en S/.

Valor de venta

unitario

Valor de

venta total Frecuencia de compra 2020 2021 2022 2023 2024

Balanza Digital Gm Balanza Digital Elec. Miligramos Gramera 50g- 0.001g Lcd 1 120 102 102 2 años 101.69 101.69

Termómetro industrial 1 30 25 25 Anual 25.42 25.42 25.42 25.42 25.42

Vaso de precipitación 1 25 21 21 Anual 21.19 21.19 21.19 21.19 21.19

Guantes de Nitrilo (caja x100) 1 20 17 17 Mensual 203.39 203.39 203.39 203.39 203.39

Mascarillas descartables (caja x 50 unidades) 1 10 8 8 bimestral 50.85 50.85 50.85 50.85 50.85

Gorras desechables (caja x100) 1 25 21 21 Trimestral 84.75 84.75 84.75 84.75 84.75

Uniforme 3 30 25 76 Semestral 152.54 152.54 152.54 152.54 152.54

Colador 2 55 47 93 Semestral 186.44 186.44 186.44 186.44 186.44

Phmetro Digital 1 189 160 160 Anual 160.17 160.17 160.17 160.17 160.17

Refractómetro 1 109 92 92 Anual 92.37 92.37 92.37 92.37 92.37

Manguera Para Karcher K 10 Metros 1 150 127 127 2 años 0.00 127.11 127.11

pistola a presión 1 179 152 152 2 años 0.00 151.69 151.69

Total valor de venta 977.12 1357.62 977.12 1357.62 977.12

IGV 175.88 244.37 175.88 244.37 175.88

Monto 1153.00 1601.99 1153.00 1601.99 1153.00


Tabla 181. Programa de reposición de útiles de limpieza Nov. 2019 – Dic.2020

Reposición de útiles de

limpieza Cantidad

Precio de venta

unitario en S/.

Valor de

venta unitario

Valor de

venta total

Frecuencia

de compra Nov-19 Dic-19 Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20

Papel

Higiénico Elite 500m 5.00 9.90 8.39 41.95 Mensual 41.95 41.95 41.95 41.95 41.95 41.95 41.95 41.95 41.95 41.95 41.95 41.95 41.95 41.95

Bolsa de basura pack

de 50 bolsas grandes

biodegradables

1.00 8.90 7.54 7.54 Mensual 7.54 7.54 7.54 7.54 7.54 7.54 7.54 7.54 7.54 7.54 7.54 7.54 7.54 7.54

Jabón Líquido x 5 GL 1.00 45.00 38.14 38.14 Trimestral 38.14 38.14 38.14 38.14 38.14

Limpia vidrios 650 ml 2.00 9.90 8.39 16.78 Trimestral 16.78 16.78 16.78 16.78 16.78

Lejía 5LT 1.00 11.50 9.75 9.75 Mensual 9.75 9.75 9.75 9.75 9.75 9.75 9.75 9.75 9.75 9.75 9.75 9.75 9.75 9.75

Tachos de basura 52L (1

vidrio, 1 plástico y 1

cartón)

3.00 52.90 44.83 134.49 Anual 134.49 134.49

Recogedor y escoba 2.00 19.90 16.86 33.73 Semestral 33.73 33.73 33.73

Trapeador y balde 2.00 49.90 42.29 84.58 Semestral 84.58 84.58 84.58

Papeleros 3.00 19.90 16.86 50.59 Anual 50.59 50.59

Total valor

de venta 417.54 59.24 59.24 114.15 59.24 59.24 232.46 59.24 59.24 114.15 59.24 59.24 417.54 59.24

IGV 75.16 10.66 10.66 20.55 10.66 10.66 41.84 10.66 10.66 20.55 10.66 10.66 75.16 10.66

Monto 492.70 69.90 69.90 134.70 69.90 69.90 274.30 69.90 69.90 134.70 69.90 69.90 492.70 69.90


175

Tabla 182. Programa de reposición de útiles de limpieza 2020 - 2024

Reposición de útiles de limpieza Cantidad Precio de venta

unitario en S/.

Valor de venta

unitario

Valor de

venta total Frecuencia de compra 2020 2021 2022 2023 2024

Papel Higiénico Elite 500m 5.00 9.90 8.39 41.95 Mensual 503.39 503.39 503.39 503.39 503.39

Bolsa de basura pack de 50 bolsas grandes biodegradables 1.00 8.90 7.54 7.54 Mensual 90.51 90.51 90.51 90.51 90.51

Jabón Líquido x 5 GL 1.00 45.00 38.14 38.14 Trimestral 152.54 152.54 152.54 152.54 152.54

Limpia vidrios 650 ml 2.00 9.90 8.39 16.78 Trimestral 67.12 67.12 67.12 67.12 67.12

Lejía 5LT 1.00 11.50 9.75 9.75 Mensual 116.95 116.95 116.95 116.95 116.95

Tachos de basura 52L (1 vidrio, 1 plástico y 1 cartón) 3.00 52.90 44.83 134.49 Anual 134.49 134.49 134.49 134.49 134.49

Recogedor y escoba 2.00 19.90 16.86 33.73 Semestral 67.46 67.46 67.46 67.46 67.46

Trapeador y balde 2.00 49.90 42.29 84.58 Semestral 169.15 169.15 169.15 169.15 169.15

Papeleros 3.00 19.90 16.86 50.59 Anual 50.59 50.59 50.59 50.59 50.59

Total valor de venta 1352.20 1352.20 1352.20 1352.20 1352.20

IGV 243 243 243 243 243

Monto 1596 1596 1596 1596 1596


Tabla 183. Programa de reposición de útiles de limpieza 2020 - 2024

Reposición de

utensilios Cantidad

Precio de venta

unitario en S/.

Valor de

venta unitario

Valor de

venta total Frecuencia de compra Nov-19 May-20 Nov-20 2020 2021 2022 2023 2024

Cucharones 4.00 30.00 25.42 101.69 Semestral 101.69 101.69 101.69 203.39 203.39 203.39 203.39 203.39

Baldes 20 lts 20.00 3.00 2.54 50.85 Anual 50.85 50.85 50.85 50.85 50.85 50.85 50.85

Total valor de venta 152.54 101.69 152.54 254.24 254.24 254.24 254.24 254.24

IGV 27.46 18.31 27.46 45.76 45.76 45.76 45.76 45.76

Monto 180.00 120.00 180.00 300.00 300.00 300.00 300.00 300.00


6.3.9. Programa de compras posteriores (durante los años de operación, maquinarias, equipos, herramientas, utensilios, mobiliarios por incremento de ventas.

Tabla 184. Programa de reposición de útiles de oficina área de producción

Reposición de útiles de

oficina área producción

Frecuencia de

recompra Nov-19 Dic-19 Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20 2020 2021 2022 2023 2024

Lapicero Azul Trimestral 8.14 8.14 8.14 8.14 8.14 32.54 32.54 32.54 32.54 32.54

Cuaderno de Merma Mensual 5.08 5.08 5.08 5.08 5.08 5.08 5.08 5.08 5.08 5.08 5.08 5.08 5.08 5.08 61.02 61.02 61.02 61.02 61.02

Cuaderno de inventario Bimestral 10.17 10.17 10.17 10.17 10.17 10.17 10.17 61.02 61.02 61.02 61.02 61.02

Lápiz Tecn 2B (Caja x12) Semestral 5.85 5.85 5.85 11.69 11.69 11.69 11.69 11.69

Tijera 7 Pulgadas Para Oficina Anual 3.90 3.90 3.90 7.80 7.80 7.80 7.80 7.80

Porta Lápiz Jumbo Anual 7.97 7.97 7.97 7.97 7.97 7.97 7.97

Total valor venta 41.10 5.08 15.25 13.22 15.25 5.08 29.24 5.08 15.25 13.22 15.25 5.08 41.10 8.98 182.03 182.03 182.03 182.03 182.03

IGV 7.40 0.92 2.75 2.38 2.75 0.92 5.26 0.92 2.75 2.38 2.75 0.92 7.40 1.62 32.77 32.77 32.77 32.77 32.77

Monto 48.50 6.00 18.00 15.60 18.00 6.00 34.50 6.00 18.00 15.60 18.00 6.00 48.50 10.60 214.80 214.80 214.80 214.80 214.80


176

Tabla 185. Programa de reposición de útiles de oficina área administrativa

Reposición de útiles de oficina área administrativa

Frecuencia de recompra Nov-19 Feb-20 May-20 Ago-20 Nov-20 2020 2021 2022 2023 2024

Lapicero Azul Semestral 20.34 20.34 20.34 40.68 40.68 40.68 40.68 40.68

Lapicero Negro Semestral 20.34 20.34 20.34 40.68 40.68 40.68 40.68 40.68

Cuaderno de Ingresos Trimestral 5.08 5.08 5.08 5.08 5.08 20.34 20.34 20.34 20.34 20.34

Organizador de Rejilla Anual 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00

Papel Fotocopia 75Gr A-4 (500 hojas) Anual 17.63 17.63 17.63 17.63 17.63 17.63 17.63

PIONER A4 2 ANIL 25MM Anual 16.27 16.27 16.27 16.27 16.27 16.27 16.27

Perforador Oficina Metal 40 Hojas Anual 35.25 35.25 35.25 35.25 35.25 35.25 35.25

Engrapador Metal Tipo Alicate Anual 16.27 16.27 16.27 16.27 16.27 16.27 16.27


Total valor venta 157.12 5.08 45.76 5.08 157.12 213.05 213.05 213.05 213.05 213.05

IGV 28.28 0.92 8.24 0.92 28.28 38.35 38.35 38.35 38.35 38.35

Monto 185.40 6.00 54.00 6.00 185.40 251.40 251.40 251.40 251.40 251.40


Tabla 186. Programa de reposición de útiles de oficina área de ventas

Reposición de útiles de oficina área ventas Frecuencia de recompra Nov-19 May-20 Nov-20 2020 2021 2022 2023 2024

Cuaderno de Ventas Semestral 10.17 10.17 10.17 20.34 20.34 20.34 20.34 20.34

Lapicero Azul Semestral 16.27 16.27 16.27 32.54 32.54 32.54 32.54 32.54


Total valor venta 42.37 26.44 42.37 68.81 68.81 68.81 68.81 68.81

IGV 7.63 4.76 7.63 12.39 12.39 12.39 12.39 12.39

Monto 50.00 31.20 50.00 81.20 81.20 81.20 81.20 81.20


Tabla 187. Programa de reposición de maquinarias de producción

Reposición de Equipos de producción Frecuencia de recompra 2020 2021 2022 2023 2024

Balanza Electrónica 3 años 465

Aire Acondicionado 3 años 5932

Total valor venta 0 0 6397 0 0

IGV 0.0 0.0 1151.5 0.0 0.0

Monto total 0 0 7549 0 0


Tabla 188. Programa de reposición de equipos de ventas

Reposición de Equipos área ventas Frecuencia de recompra 2020 2021 2022 2023 2024

Celular Huawei Mte 10 Lite 3 años 508


IGV 0.0 0.0 91.5 0.0 0.0



177

Tabla 189. Programa de reposición de mobiliario del área de producción

Reposición de mobiliario área

producción Frecuencia de recompra 2020 2021 2022 2023 2024

Sillas 3.00 136


IGV 0.0 0.0 24.4 0.0 0.0



Tabla 190. Programa de reposición de mobiliario área administrativa

Reposición de mobiliario área

administrativa Frecuencia de recompra 2020 2021 2022 2023 2024

Sillas 3.00 457


IGV 0.0 0.0 82.3 0.0 0.0



Tabla 191. Programa de reposición de mobiliario área de ventas

Reposición de

mobiliario área ventas Frecuencia de recompra 2020 2021 2022 2023 2024

Sillas 3.00 152


IGV 0.0 0.0 27.4 0.0 0.0



6.4. Localización

Es necesario hacer un análisis de los factores que nos ayude a ubicar la empresa

de Yogurt Alpiste SAC, con el fin de obtener las mejores oportunidades de distribución de

nuestro producto y de trabajo.

6.4.1. Macro localización.

La Macro localización es ubicar geográficamente a nuestra planta en País y región;

Perú y Lima. La cual estará ubicada en el departamento de Lima y en el distrito de

Chorrillos. Cómo se puede visualizar en el mapa:

178

Figura 70. Lima

Nota: Google Maps

Figura 71. Chorrillos

Nota: Google Maps

Antes de decidir escoger trabajar y colocar nuestra planta en Chorrillos hemos

tenido en cuenta ciertos criterios, el cual podemos ver en el siguiente recuadro:

Tabla 192. Criterios para macrolocalización

Criterios Pesos Santa Anita Total Chorrillos Total Villa El Salvador Total

Cercanía a Clientes 0.5 2 1 8 4 4 2

Seguridad 0.2 5 1 7 1.4 3 0.6

Zona Industrial 0.3 4 1.2 5 1.5 3 0.9

Totales 1 3.2 6.9 3.5


Nota: Escala del 1 al 10, siendo el 10 el mayor puntaje.

179

Según el cuadro de Macro localización los criterios seleccionados son:

Cercanía a Clientes: A este punto le hemos dado un puntaje de 50%, consideramos

que es un criterio sumamente importante, ya que cómo recién estamos entrando al

mercado nos es muy importante poder llegar a tiempo, por lo que es un punto muy

importante para tomar en cuenta y analizar.

Seguridad: A este punto le hemos dado un puntaje de 30%, consideramos que este

criterio es importante, sin embargo, de los 3 criterios es al que menos peso le hemos

dado, es un motivo por el que hemos colocado horas de salida relativamente

temprano y los trabajadores puedan irse de día. Sin embargo, igual tenemos que

realizar una comparación de este punto en los posibles distritos en los cuales

podremos abrir la planta.

Zona Industrial: A este punto le hemos puesto un peso de 30%, para nosotros este

criterio es el segundo más importante, ya que, al estar en una zona industrial, es

común que transiten camiones, no hay colegios, ni mucho tránsito de vehículos

particulares.

Para nuestros pesos se tomaron en cuenta del 1 al 10, siendo el peso 10 la mejor

posición para el distrito. Por lo que, según el cuadro de macro localización, los pesos

colocados y la importancia de los distritos para colocar la planta de la empresa, el distrito

elegido es Chorrillos.

6.4.2. Micro localización.

La zona elegida para colocar la planta y las oficinas administrativas de Yogurt

Alpiste SAC según lo evaluado es Chorrillos, esta decisión ha sido tomada por la evaluación

de los criterios en la macro localización. Sin embrago, para la micro localización se ha

tomado otros criterios, como: el pago de servicios, el acceso para la descarga y carga de

insumos y productos terminados y la adecuación del local. La planta está ubicada

exactamente en: Av. Los Faisanes 136 La Campiña - Chorrillos.

Tabla 193. Criterios para microlocalización

Criterios Pesos La

Campiña Total Tacala Total

Los

Laureles Total

Acceso para descargar 0.40 5 2 3 1.2 4 1.6

Adecuación del Local 0.30 7 2.1 4 1.2 3 0.90

Costo Alquiler 0.30 7 2.1 5 1.5 6 1.8

Totales 1 6.2 3.9 4.3


180

Figura Chorrillos, Av. Los Faisales

Nota: Google Maps

Figura Ubicación de la planta

Nota: Urbania

181

Área administrativa:

El área administrativa tiene 62.5 m2, en donde se ubica la oficina de gerencia de

12m2 en donde está la gerente general, cuenta con una pequeña mesa para reuniones. El

ambiente de la oficina de producción, en donde está el jefe de operaciones y logística,

además de una asistenta administrativa el área es de 17m2.El ambiente del área comercial

tiene 15m2 se encuentra el jefe comercial y el agente de ventas. De otro lado al ingreso

principal se encuentra una recepción de 7 m2, donde por intervalos de tiempo estará el

agente de seguridad. Todos los ambientes cuentan con el mobiliario y útiles de oficina

necesarios.

Área de Producción:

El área de producción cuenta con 104m2 aproximadamente, con una altura de 5,5m

techado, con 3 puertas la primera puerta de ingreso independiente que comunica con el

pasadizo común, otra que comunica con el almacén de insumos y la tercera con el almacén

de productos terminados.

En relación a las máquinas y equipos esta área cuenta con 4 Marmitas (Maquinas

para el mezclado de algunos insumos), además de una maquina dosificadora para el

llenado de yogurt en los envases de vidrio y de una licuadora industrial (Para el licuado de

alpiste) una incubadora (Para el pasteurizado del extracto de alpiste) y balanzas. Así mismo

se cuenta con mesas de trabajo, armarios tinas de desinsectación y lavado.

Almacenes: Se cuenta con 3 almacenes:

1. El almacén de Insumos, donde se encuentra las materias primas como la leche

deslactosada, alpiste, stevia, cultivos, también los envases de vidrio y etiquetas. El

área se encuentra a una temperatura de 4 a 7 grados centígrados, controlado por

un aire acondicionado. Además, cuenta con mesas y anaqueles.

2. El almacén de Productos terminados, Donde se ubican los productos ya listos para

salir al mercado y otros para ser guardado como un stock de seguridad, Igual cuenta

con un aire acondicionado que trabaja a 4 a 7 grados centígrados.

3. El almacén de materiales, donde se encuentran las herramientas, utensilios de

limpieza, EPP, uniformes, entre otros. Cuenta con 1 extintor.

Área común:

Al ingreso principal tanto del personal como del ingreso de mercadería se

encuentra un pasadizo de 1,5 m. que comunica el área administrativa con los almacenes

y el área de producción. De otro lado existen 2 baños uno para el área administrativa de

182

4m2 aprox. y el otro para el área de operaciones 4.5 m2 con todo el mobiliario para baño

además de ducha en este último.

6.4.3. Gastos de adecuación.

El local cuenta con ciertas áreas que ya se encuentran construidas, de modo que

su adecuación en cuanto a esto es menor.

Tabla 194. Gastos de adecuación

Descripción Cantidad Costo

unitario

Valor

adquisición IGV

Precio

Total

Extintor Presurizado CO2 - BCX 02

KG oficina 2 170 340 61,2 401,2

Extintor Presurizado PQS - ABC X

09 KG planta 2 120 240 43,2 283,2

Ducteria cableado y raqueado línea

internet/eléctrica 76 12,11 920,36 165,66 1086,02

Línea Estabilizada con 12 tomas

eléctricas (mt) 76 16,45 1250,2 225,04 1475,24

Señalíticas zonas INDECI

MEDIDAS: 29.7 x 42 cm(unidades) 10 22,56 225,6 40,61 266,21

Luz de emergencia OPALUX 24

Led certificado UL (unidades) 6 97 582 104,76 686,76

Pintura (6 galones) 6 130 780 140,4 920,4

Mano de obra por servicio de

pintura 1 1.200 1200 216 1.416


6.4.4. Gastos de servicio.

Alquiler: El inmueble ubicado en: que alquilaremos como empresa Yogurt Alpiste

SAC, para la producción del yogurt con alpiste, donde está la planta, oficinas

administrativas y almacenes. El costo del alquiler es de S/ 1,900.00 soles al mes.

Detalle del inmueble: Es un local ubicado en una zona industrial, con un área de

259 m2, el beneficio de este local es que tiene una puerta de acceso para los

trabajadores de forma peatonal y un portón por donde se reciben los insumos y por

donde se entregan los productos terminados para su distribución. Por medio de la

puerta peatonal tenemos acceso directo al área de las oficinas administrativas,

baños y almacén.

Garantía: Según el contrato de alquiler del local indica que la garantía es de S/

2,100.00 soles.

183

Agua: El servicio comercial e industrial de Sedapal dentro del rango de consumo

de 0 a 1000m3 de volumen, se le aplicara la tarifa correspondiente a dicho rango.

Luz: La tarifa de nuestra planta en cuanto a la luz está en la categoría BT5A.

Telefonía: Contrataremos Teléfono fijo e Internet. La tarifa será de S/ 69.00 soles

por mes. El servicio tendrá tarifa plana, por lo que podremos hacer llamadas de

forma ilimitada a destinos locales fijos y destinos fijos de larga distancia.

184

6.4.5. Plan del centro de operaciones

Figura 72. Plano del centro de operaciones


185

6.4.6. Descripción del centro de operaciones.

El almacén de Insumos, donde se encuentra las materias primas como la leche

deslactosada, alpiste, stevia, cultivos, también los envases de vidrio y etiquetas. El

área se encuentra a una temperatura de 4 a 7 grados centígrados, controlado por

un aire acondicionado. Además, cuenta con mesas y anaqueles.

El almacén de Productos terminados, Donde se ubican los productos ya listos para

salir al mercado y otros para ser guardado como un stock de seguridad, Igual cuenta

con un aire acondicionado que trabaja a 4 a 7 grados centígrados.

El almacén de materiales, donde se encuentran las herramientas, utensilios de

limpieza, EPP, uniformes, entre otros. Cuenta con 1 extintor.

6.5. Responsabilidad social frente al entrono

6.5.1. Impacto ambiental.

En lo que es impacto ambiental, nuestra empresa está completamente

comprometida con el medio ambiente. Lo que se hará inicialmente es la concientización

del uso de recursos básicos; como el agua y luz dentro del horario laboral (8 horas) con

todos los trabajadores de la empresa.

Así como también colocaremos basureros para reciclar dentro de la empresa. Los

tachos de basura que tendremos para reciclar serán de colores: azul, amarillo y verde.

En los tachos de color azul serán para los papeles o cartones que se genere en la

empresa. En los tachos de color amarillo serán para colocar los residuos de plástico y en

los tachos de color verde será para colocar vidrio.

Adicional a esto también usaremos bolsas biodegradables, lo que ayudará que todo

este proceso tenga un mejor impacto ambiental.

Este tipo de responsabilidad social no quedara solo en la empresa, puesto que

generaremos planes y estrategias para poder desplegarlos en la comunidad más cercana

transmitiendo los beneficios que tienen.

6.5.2. Con los trabajadores.

“Yogurt Alpiste S.A.C.” tiene el compromiso de mantener un ambiente seguro y

limpio para garantizar el bienestar del empleado, así como también garantizar que los

horarios de trabajo, descanso semanal y beneficios sociales se cumplan y mantengan

durante el periodo de contrato del empleado.

Para lograr que los procesos de elaboración del yogurt con alpiste se cumplan de

acuerdo con las buenas prácticas, el área de producción tendrá a disposición gorros,

186

guantes, mascarillas, mandiles y demás complementos necesarios para los operarios a fin

de brindarles el cuidado adecuado y la protección necesaria.

Con la finalidad de poder mantener un clima organizacional agradable y que la

información se transmita de forma efectiva se mantendrá una comunicación directa, así

mismo se organizaran reuniones con los trabajadores a fin de poder relevar información,

comentarios o sugerencias para mejorar los procesos y plantear mejoras.

El personal podrá participar de capacitaciones de acuerdo con un plan estratégico,

estas incluirán:

Inducción y buenas prácticas en la empresa.

Manejo de maquinarias, equipos y nuevas técnicas de producción de Yogurt.

Mejora de procesos de producción de Yogurt.

Técnicas de mercadeo y relación con clientes.

6.5.3. Con la comunidad.

Generaremos empleos a personas que vivan alrededor o cerca de la empresa, esto

permitirá que puedan cumplir con los horarios de trabajo de forma puntual y también

puedan pasar más tiempo con la familia al estar más cerca de su hogar, y así haya un

equilibrio entre el trabajo y su vida personal.

Con ellos impulsaremos el crecimiento microeconómico sostenible de las zonas

aledañas.

Contribuir con la comunidad local, ayudando a que sepan que tan importante es el

consumo del yogurt como parte de una alimentación nutritiva.

Organizaremos charlas con los padres de familia de la comunidad más cercana, así

como también realizaremos un evento en navidad para los niños.

Algunos miembros de la empresa se disfrazarán de algunos insumos de nuestro

producto y del producto final a fin de organizar y realizar juegos didácticos con los niños.

187

Capítulo VII. Estudio económico y financiero

7.1. Inversiones

7.1.1. Inversión en Activo Fijo Depreciable.

Según las NICS se considera depreciable todo activo cuyo valor supere al 1/4 de UIT.

Tabla 195. Inversión en activos fijos depreciables (importe en soles)

Descripción Cantidad Costo

Unitario

Valor

Total

IGV Total

Precio

Operaciones 49,533.05 8,915.95 58,449.00

Marmita 4 8,898 35,593 6,407 42,000

Maquina Dosificadora De 50ml A

1000ml En Acero 304

1 4,195 4,195 755 4,950

Licuadora Industrial 1 2,712 2,712 488 3,200

Computadora All In One 19.5" HD

Celeron 4GB 500GB

1 1,101 1,101 198 1,299

Aire Acondicionado 2 2,966 5,932 1,068 7,000

Administración 3,303 594 3,897


Celeron 4GB 500GB

3 1,101 3,303 594 3,897

Ventas 2,202 396 2,598


Celeron 4GB 500GB

2 1,101 2,202 396 2,598

Total activo fijo depreciable 55,037 9,907 64,944

Nota: Elaboración Propia.

188

7.1.2. Inversión en Activo Intangible.

Tabla 196. Inversión en activos intangibles (importe en soles)

Descripción Cant.

Costo

unitario

S/.sin igv

Total

Valor

Venta

IGV 18 %

Total

Precio

de Venta

Constitución de la empresa 1178.00 198.00 1376.00

Búsqueda RRPP - SUNARP 1 10 10 0 10

Reserva de nombre en SUNARP 1 18 18 0 18

Realización de minutas de constitución (gastos

notariales)

1 678 678 122 800

Emisión de Facturas 1 100 100 18 118

Inscripción de RRPP (cursar partes a registros

públicos)

1 153 153 27 180

Legalización de libros contables (8 libros por 25) 1 169 169 31 200

Costo adm. interno para obtención de RUC 1 50 50 0 50

Marcas y patentes 662 23 685

Solicitud de registro 1 534.99 535 0 535

Publicación 1 127 127 23 150

Licencias y autorizaciones 1,277 4 1,281

Licencia de funcionamiento para negocios de

100 a 500 m2. – Municipalidad de Chorrillos

1 424 424 0 424

Registro Sanitario de alimentos de consumo

humano

1 461 461 0 461

Certificado de defensa civil 1 317 317 0 317

Carnet de sanidad 4 12 49 0 49

Código de barras 1 26 26 4 30

TOTAL 3,117 225 3,342

Nota: Elaboración Propia.

189

7.1.3. Inversión en Gastos Pre-Operativos.

Tabla 197. Gastos pre operativos (importe en soles)

Concepto Cant. Costo

Unitario

Valor

Total

I.G.V. Importe

Total

Activos fijos no depreciables 6,827 1,229 8,056

Operaciones y producción 4,719 849 5,569

Incubadora 5lt 1 297 297 53 350

Balanza Electrónica 1 465 465 84 549

Escritorio con estante 1 136 136 24 160

Sillas 1 76 76 14 90

Anaqueles (Estante de metal) 18 93 1,678 302 1,980

Mesa de Trabajo acero inox. 1 381 381 69 450

Mesa de trabajo (abastecimiento) 1 466 466 84 550

Mesa de trabajo (etiquetado) 1 466 466 84 550

Armario de utensilios 1 466 466 84 550

Ropero de Limpieza 1 169 169 30 200

Lavatorio 1 119 119 21 140


Impresora y Scaner 1 177 177 32 209


Sillas 6 76 457 82 539

Ventas 932 168 1,100

Celular Huawei Mte 10 Lite 1 508 508 92 600


Sillas 2 76 152 27 180

Utensilios, Enseres 1,608 289 1,897

Útiles de producción 1,466 264 1,730

Herramientas 896 161 1,057

Útiles de limpieza 418 75 493

Utensilios 153 27 180

Útiles de Administración 142 26 167

Útiles de oficina área administrativa 142 26 167

Acondicionamiento de Local 83,818 15,087 98,905

Instalación Drywall (mt) 25,792 4,642 30,434

Extintor Presurizado CO2-BC X 02 KG 240 43 283

Extintor Presurizado PQS-ABC X 09 KG 120 22 142

Ducteria cableado y raqueado línea

internet/eléctrica

920 166 1,086

Línea Estabilizada con 12 tomas eléctricas

(mt)

1,250 225 1,475

Señaléticas zonas INDECI 226 41 266

Luz de emergencia OPALUX 24 Led 582 105 687

Pintura (6 galones) 780 140 920

190

Mano de obra por servicio de pintura 1,200 216 1,416

Mano de obra por servicios de internet 1,500 270 1,770

Mano de obra por servicios de sistema

eléctrico

8,000 1,440 9,440

Piso producción (mt2) 13,381 2,409 15,790

Puertas para ambientes de baja temperatura 26,165 4,710 30,875

Puertas de vidrio templado 3,450 621 4,071

Puerta interior 212 38 250

Marketing de Lanzamiento( etapa pre

operativa)

6,650 1,197 7,847

CREACION WEB 750 135 885

REDES SOCIALES 1,500 270 1,770

MERCHANDISING 4,400 792 5,192

Remuneraciones Nov-diciembre 28,358 0 28,358

Pago Total planilla administrativa 8,021 0 8,021

Pago total de ventas 6,701 0 6,701

Pago planilla MOD 2,292 0 2,292

Pago planilla MOI 11,344 0 11,344

Servicios básicos y diversos Nov-

diciembre

2,121 202 2,323

Luz y agua 1,017 183 1,200

Teléfono+ internet 104 19 123

Contador 1,000 0 1,000

Alquiler Adelantado (diciembre) 2 5,254 10,508 1,892 12,400

SUBTOTAL GASTOS PRE OPERATIVOS 139,890 19,896 159,786

Garantía(2 meses) 2 5,254 10,508 1,892 12,400

TOTAL GASTOS PRE OPERATIVOS 150,399 21,787 172,186


191

7.1.4. Inversión en Inventarios Iniciales.

Tabla 198. Inversión en inventarios iniciales

Compras materia prima Unidad de

pedido nov-19 dic-19 Total

costo por unidad de

pedido

Costo

total Igv Monto

Leche Deslactosada Bolsa de 1 Lt 293 293 586 2 1,391 250 1,641

LPD Bolsa de 1 kg 35 35 70 15 1,068 192 1,260

Alpiste Botella de 1 Lt 88 88 176 7 1,268 228 1,496

Stevia (Azúcar Natural) Bolsa de 1 kg 1 1 2 25 51 9 60

Cultivos de Yogurt

CULTIVOS

Bolsa de 1 kg 7 7 14 8 114 21 134

Botella millar 2 0 2 254 508 92 600

Etiqueta millar 2 0 2 42 85 15 100

Total inventario inicial 4,484 807 5,291


192

7.1.5. Inversión en capital de trabajo (Método de Déficit Acumulado de caja).

Tabla 199. Inversión en capital de trabajo mes 1 – mes 12 (importe en soles)

Concepto Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12

Saldo Inicial de Caja

Ventas Tiendas naturistas/Biomarkets 21,546 25,749 29,952 29,480 33,683 25,277 37,485 33,282 29,079 47,417 51,620 55,827

Ventas100% al crédito 21,546 25,749 29,952 29,480 33,683 25,277 37,485 33,282 29,079 47,417 51,620 55,827

Ventas netas Biomarkets 21,546 25,749 29,952 29,480 33,683 25,277 37,485 33,282 29,079 47,417 51,620 55,827

IGV Ventas 3,878 4,635 5,391 5,306 6,063 4,550 6,747 5,991 5,234 8,535 9,292 10,049

Total Ingresos 25,424 30,384 35,343 34,786 39,745 29,826 44,232 39,273 34,313 55,951 60,911 65,876

cobranza a 45 días 25,424 30,384 35,343 34,786 39,745 29,826 44,232 39,273 34,313 55,951 60,911

Ventas Ecoferias 17,798 21,272 24,746 24,354 27,824 20,880 30,965 27,495 24,021 39,173 42,642 46,116

Ventas100% al contado 17,798 21,272 24,746 24,354 27,824 20,880 30,965 27,495 24,021 39,173 42,642 46,116

Ventas netas Ecoferias 17,798 21,272 24,746 24,354 27,824 20,880 30,965 27,495 24,021 39,173 42,642 46,116

IGV Ventas 3,204 3,829 4,454 4,384 5,008 3,758 5,574 4,949 4,324 7,051 7,676 8,301

Total Ingresos 21,001 25,100 29,200 28,738 32,832 24,638 36,538 32,444 28,345 46,224 50,318 54,417

cobranza al contado 21,001 25,100 29,200 28,738 32,832 24,638 36,538 32,444 28,345 46,224 50,318 54,417

Ventas Online 13,582 16,234 18,886 18,588 21,236 15,936 23,636 20,984 18,332 29,896 32,548 35,195

Ventas100% al contado 13,582 16,234 18,886 18,588 21,236 15,936 23,636 20,984 18,332 29,896 32,548 35,195

Ventas netas Online 13,582 16,234 18,886 18,588 21,236 15,936 23,636 20,984 18,332 29,896 32,548 35,195

IGV Ventas 2,445 2,922 3,400 3,346 3,822 2,868 4,254 3,777 3,300 5,381 5,859 6,335

Total Ingresos 16,027 19,157 22,286 21,934 25,058 18,805 27,891 24,761 21,632 35,277 38,407 41,531

cobranza al contado 16,027 19,157 22,286 21,934 25,058 18,805 27,891 24,761 21,632 35,277 38,407 41,531

Total cobranza 37,028 69,681 81,870 86,015 92,676 83,188 94,255 101,437 89,249 115,814 144,676 156,858

Total Egresos en Efectivo 81,683 69,063 74,347 90,417 82,964 69,058 109,856 77,006 72,659 129,292 108,797 126,650

Insumos totales sin IGV 22,184 24,575 28,537 27,669 32,048 23,008 36,336 30,896 26,960 46,224 48,918 52,857

Leche Deslactosada 7,952 8,813 10,229 9,921 11,487 8,248 13,025 11,081 9,665 16,570 17,531 18,950

193

LPD 6,132 6,803 7,886 7,658 8,863 6,361 10,053 8,542 7,459 12,783 13,531 14,614

Alpiste 7,239 8,025 9,314 9,033 10,459 7,513 11,864 10,092 8,803 15,091 15,970 17,259

Stevia (Azúcar Natural) 178 178 229 203 254 178 280 229 203 356 381 407

Cultivos de Yogurt CULTIVOS 683 757 879 854 984 708 1,115 952 830 1,424 1,505 1,627

IGV Insumos 3,993 4,424 5,137 4,980 5,769 4,141 6,540 5,561 4,853 8,320 8,805 9,514

Materiales 13,644 0 0 14,873 0 0 16,949 0 0 26,737 0 0

Botella 11,695 0 0 12,712 0 0 14,492 0 0 22,881 0 0

Etiqueta 1,949 0 0 2,161 0 0 2,458 0 0 3,856 0 0

IGV materiales 2,456 0 0 2,677 0 0 3,051 0 0 4,813 0 0

Sueldos 13,875 13,927 13,978 13,973 17,383 13,921 20,829 14,019 13,968 14,193 17,603 21,054

Sueldo bruto área administrativa 3,500 3,500 3,500 3,500 3,500 3,500 3,500 3,500 3,500 3,500 3,500 3,500

Sueldo bruto área ventas 2,950 2,950 2,950 2,950 2,950 2,950 2,950 2,950 2,950 2,950 2,950 2,950

Sueldo bruto área MOD 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000

Sueldo bruto área MOI 4,950 4,950 4,950 4,950 4,950 4,950 4,950 4,950 4,950 4,950 4,950 4,950

Gratificación 0 0 0 0 0 0 6,200 0 0 0 0 6,200

Pago de CTS 0 0 0 0 3,358 0 0 0 0 0 3,358 0

Essalud 1,116 1,116 1,116 1,116 1,116 1,116 1,116 1,116 1,116 1,116 1,116 1,116

Bono ley(9% de las gratificaciones) 0 0 0 0 0 0 558 0 0 0 0 558

Sctr(1%) 95 95 95 95 95 95 95 95 95 95 95 95

Comisión ventas 0.5% 265 316 368 362 414 310 460 409 357 582 634 686

Servicios y suministros sin igv 6,475.34 6,540.93 6,925.34 6,456.69 6,954.92 7,856.69 6,475.34 6,540.93 6,925.34 6,456.69 8,179.83 7,979.24

Teléfono e Internet 104 104 104 104 104 104 104 104 104 104 104 104

IGV Teléfono e internet 19 19 19 19 19 19 19 19 19 19 19 19

Mantenimiento de equipos de producción y oficina 0 0 450 0 0 1,400 0 0 450 0 0 1,400

IGV mantenimiento 0 0 81 0 0 252 0 0 81 0 0 252

Recarga de extintores 119

IGV recarga de extintores 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 21

Alquiler local 5,254 5,254 5,254 5,254 5,254 5,254 5,254 5,254 5,254 5,254 5,254 5,254

IGV alquiler 946 946 946 946 946 946 946 946 946 946 946 946

Luz y agua 1,017 1,017 1,017 1,017 1,017 1,017 1,017 1,017 1,017 1,017 1,017 1,017

194

IGV energía 183 183 183 183 183 183 183 183 183 183 183 183

Reposición de herramientas 25 38 25 17 216 17 25 38 25 17 1,193 17

IGV herramientas 4.58 6.86 4.58 3.05 38.90 3.05 4.58 6.86 4.58 3.05 214.78 3.05

Reposición de utensilios y útiles de limpieza 59.24 114.15 59.24 59.24 334.15 59.24 59.24 114.15 59.24 59.24 570.08 59.24

IGV de reposición de utensilios y útiles de limpieza 10.66 20.55 10.66 10.66 60.15 10.66 10.66 20.55 10.66 10.66 102.62 10.66

Reposición de útiles de oficina 15.25 13.22 15.25 5.08 29.24 5.08 15.25 13.22 15.25 5.08 41.10 8.98

IGV de reposición de útiles de oficina 2.75 2.38 2.75 0.92 5.26 0.92 2.75 2.38 2.75 0.92 7.40 1.62

IGV servicios y suministros 1,165.56 1,177.37 1,246.56 1,162.21 1,251.88 1,414.21 1,165.56 1,177.37 1,246.56 1,162.21 1,472.37 1,436.26

Servicios tercerizados sin IGV 8,000 8,000 8,000 8,000 8,000 8,000 8,000 8,000 8,000 8,000 8,000 8,000

Contador 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500

Servicio de transporte 7,500 7,500 7,500 7,500 7,500 7,500 7,500 7,500 7,500 7,500 7,500 7,500

Igv servicios tercerizados 1,350 1,350 1,350 1,350 1,350 1,350 1,350 1,350 1,350 1,350 1,350 1,350

Gastos de Prom. y Publicidad sin IGV 3,100 3,100 3,100 3,100 3,100 3,100 3,100 3,100 3,100 3,100 3,100 3,100

IGV publicidad 558 558 558 558 558 558 558 558 558 558 558 558

Activ. de Responsabilidad Social

Gasto responsabilidad social sin IGV 0 0 0 0 800 0 0 0 0 0 0 3,400

IGV de evento responsabilidad social 0 0 0 0 144 0 0 0 0 0 0 612

Impuestos

Pago a Cuenta Imp. Renta (1.0% de las ventas del mes pasado)

529 633 736 724 827 621 921 818 714 1,165 1,268

Pagos de IGV al Estado 2,782 4,764 10,640

Cuotas del Préstamo activo fijo 1,998 1,998 1,998 1,998 1,998 1,998 1,998 1,998 1,998 1,998 1,998 1,998

Cuotas del Préstamo capital de trabajo 2,883 2,883 2,883 2,883 2,883 2,883 2,883 2,883 2,883 2,883 2,883 2,883

Ingresos menos Egresos del mes (44,655) 618 7,523 (4,402) 9,712 14,130 (15,601) 24,432 16,590 (13,478) 35,879 30,208

Saldo Acumulado (44,655) (44,037) (36,514) (40,916) (31,204) (17,075) (32,676) (8,244) 8,345 (5,133) 30,746 60,954

Máximo Déficit Mensual Acumul. (44,655) ES LA MAXIMA NECESIDAD DE DINERO QUE APARECE EN ENERO

Caja Mínima Requerida 1 día del egreso más alto (4,000)

Inversión en Capital de Trabajo (48,655)


195

7.1.6. Liquidación del IGV.

Tabla 200. Liquidación del IGV (importe en soles)

7.1.6 Liquidación de IGV dic-19 ene-20 feb-20 mar-20 abr-20 may-20 jun-20 jul-20 ago-20 sep-20 oct-20 nov-20 dic-20

IGV ventas 9,527 11,386 13,245 13,036 14,893 11,177 16,575 14,717 12,858 20,967 22,826 24,685

IGV egresos 32,726 9,523 7,509 8,291 10,728 9,072 7,464 12,665 8,647 8,007 16,203 12,186 13,470

IGV compras m prima 3,993 4,424 5,137 4,980 5,769 4,141 6,540 5,561 4,853 8,320 8,805 9,514

IGV materiales 2,456 2,677 3,051 4,813

IGV servicios y suministros 1,166 1,177 1,247 1,162 1,252 1,414 1,166 1,177 1,247 1,162 1,472 1,436

IGV servicios tercerizados 1,350 1,350 1,350 1,350 1,350 1,350 1,350 1,350 1,350 1,350 1,350 1,350

IGV publicidad 558 558 558 558 558 558 558 558 558 558 558 558

IGV responsabilidad social 144 612

IGV inversiones 32,726

IGV neto -32,726 4 3,877 4,954 2,308 5,821 3,713 3,911 6,070 4,850 4,764 10,640 11,214

Crédito fiscal -32,726 -32,726 -32,722 -28,845 -23,891 -21,583 -15,762 -12,049 -8,139 -2,068

neto a pagar -32,722 -28,845 -23,891 -21,583 -15,762 -12,049 -8,139 -2,068 2,782 4,764 10,640 11,214


7.1.1. Resumen de estructura de inversiones.

Tabla 201. Resumen de Inversiones


Valor Igv Monto total

%

Activo fijo depreciable 55,037 9,907 64,944 22%

Activo Intangible 3,117 225 3,342 1%

Gastos pre-operativos 150,399 21,787 172,186 58%

Inventarios 4,484 807 5,291 2%

Capital de trabajo 48,655 0 48,655 17%

Total 261,692 32,726 294,418 100%

196

7.2. Financiamiento

7.2.1. Estructura de financiamiento.

Tabla 202. Estructura de Financiamiento (importe en soles)

Monto de inversión

Deuda Patrimonio

Activo fijo depreciable 64,944 51,955 12,989

Activo Intangible 3,342 3,342

Gastos pre-operativos 172,186 172,186

Inventarios 5,291 5,291

Capital de trabajo 48,655 42,463 6,192

294,418 94,418 200,000


Tabla 203. Financiamiento (importe en soles)

Tipo de Nota Monto %

Deuda 94,418 32%

Patrimonio 200,00 68%

Total 294,418 100%


197

Tabla 204. Aporte de los socios (importe en soles)

Aporte de cada socio Monto

Socio 1 40,000

Socio 2 40,000

Socio 3 40,000

Socio 4 40,000

Socio 5 40,000

TOTAL 200,000


7.2.2. Cronograma del Financiamiento del activo fijo.

Tabla 205. Cronograma de pagos del activo fijo

Cronograma de Pagos

Mes Saldo Inicial

Interés Capital Cuota Saldo Final

1 51,955 975 1,023 1,998 50,932

2 50,932 956 1,042 1,998 49,890

3 49,890 936 1,062 1,998 48,828

4 48,828 916 1,082 1,998 47,746

5 47,746 896 1,102 1,998 46,644

6 46,644 875 1,123 1,998 45,521

7 45,521 854 1,144 1,998 44,377

8 44,377 833 1,165 1,998 43,212

9 43,212 811 1,187 1,998 42,025

10 42,025 789 1,210 1,998 40,815

11 40,815 766 1,232 1,998 39,583

12 39,583 743 1,255 1,998 38,328

13 38,328 719 1,279 1,998 37,049

14 37,049 695 1,303 1,998 35,746

198

15 35,746 671 1,327 1,998 34,418

16 34,418 646 1,352 1,998 33,066

17 33,066 621 1,378 1,998 31,689

18 31,689 595 1,404 1,998 30,285

19 30,285 568 1,430 1,998 28,855

20 28,855 542 1,457 1,998 27,398

21 27,398 514 1,484 1,998 25,914

22 25,914 486 1,512 1,998 24,403

23 24,403 458 1,540 1,998 22,862

24 22,862 429 1,569 1,998 21,293

25 21,293 400 1,599 1,998 19,695

26 19,695 370 1,629 1,998 18,066

27 18,066 339 1,659 1,998 16,407

28 16,407 308 1,690 1,998 14,716

29 14,716 276 1,722 1,998 12,994

30 12,994 244 1,754 1,998 11,240

31 11,240 211 1,787 1,998 9,453

32 9,453 177 1,821 1,998 7,632

33 7,632 143 1,855 1,998 5,777

34 5,777 108 1,890 1,998 3,887

35 3,887 73 1,925 1,998 1,961

36 1,961 37 1,961 1,998 0

Total 19,983 51,955 71,938


199

Tabla 206. Financiamiento del activo fijo

Préstamo activo fijo 51,955

TCEA 25.00%

TCEM 1.88%

Plazo (años) 3.00

Plazo (meses) 36.00

Cuota Mensual 1,998

Nota: Elaboración Propia Tabla 205. Financiamiento de la deuda del activo fijo

2019 2020 2021 2022 2023 2024

Préstamo 51,955

Amortización -13,628 -17,034 -21,293

Interés -10,352 -6,945 -2,686

Total 51,955 -23,979 -23,979 -23,979 0 0


200

7.3. Ingresos anuales

7.3.1. Ingresos por ventas.

Tabla 211. Ingreso por ventas en tiendas/biomarkets (importe en soles)

Tiendas naturistas/Biomarkets

2020

Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic 2020 2021 2022 2023 2024

Ventas Tiendas naturistas/Biomarkets

21,546 25,749 29,952 29,480 33,683 25,277 37,485 33,282 29,079 47,417 51,620 55,827 420,395 445,842 472,892 501,359 531,720

Total valor venta 21,546 25,749 29,952 29,480 33,683 25,277 37,485 33,282 29,079 47,417 51,620 55,827 420,395 445,842 472,892 501,359 531,720

IGV 3,878 4,635 5,391 5,306 6,063 4,550 6,747 5,991 5,234 8,535 9,292 10,049 75,671 80,252 85,120 90,245 95,710

Facturación al crédito 25,424 30,384 35,343 34,786 39,745 29,826 44,232 39,273 34,313 55,951 60,911 65,876 496,066 526,094 558,012 591,603 627,430

Cobranza a 45 días 25,424 30,384 35,343 34,786 39,745 29,826 44,232 39,273 34,313 55,951 60,911


Tabla 212. Ingreso por ventas en ecoferias (importe en soles)

Ecoferias 2020


Ventas tiendas Ecoferias 17,798 21,272 24,746 24,354 27,824 20,880 30,965 27,495 24,021 39,173 42,642 46,116 347,283 368,307 390,659 414,171 439,245


IGV 3,204 3,829 4,454 4,384 5,008 3,758 5,574 4,949 4,324 7,051 7,676 8,301 62,511 66,295 70,319 74,551 79,064

Facturación 21,001 25,100 29,200 28,738 32,832 24,638 36,538 32,444 28,345 46,224 50,318 54,417 409,794 434,602 460,977 488,722 518,309

Cobranza al contado 21,001 25,100 29,200 28,738 32,832 24,638 36,538 32,444 28,345 46,224 50,318 54,417


Tabla 213. Ingreso por ventas online (importe en soles)

Online 2020


Ventas tiendas Online 13,582 16,234 18,886 18,588 21,236 15,936 23,636 20,984 18,332 29,896 32,548 35,195 265,053 281,097 298,156 316,101 335,244


IGV 2,445 2,922 3,400 3,346 3,822 2,868 4,254 3,777 3,300 5,381 5,859 6,335 47,710 50,597 53,668 56,898 60,344

Facturación 16,027 19,157 22,286 21,934 25,058 18,804 27,890 24,761 21,631 35,277 38,407 41,530 312,763 331,694 351,824 372,999 395,588

Cobranza al contado 16,027 19,157 22,286 21,934 25,058 18,804 27,890 24,761 21,631 35,277 38,407 41,530


201

Tabla 214. Ingreso por ventas totales (importe en soles)

Total Ingresos 2020 2021 2022 2023 2024

Yogurt alpiste 1,032,731 1,095,246 1,161,706 1,231,630 1,306,209

Total Valor venta 1,032,731 1,095,246 1,161,706 1,231,630 1,306,209

IGV 185,892 197,144 209,107 221,693 235,118

Ingresos 1,218,622 1,292,390 1,370,813 1,453,324 1,541,326


7.3.2. Recuperación de capital de trabajo.

Tabla 215. Recuperación de capital de trabajo (importe en soles)

Año 0 2020 2021 2022 2023 2024

Ingresos 1,032,731 1,095,246 1,161,706 1,231,630 1,306,209

Capital de trabajo necesario 48,655 51,601 54,732 58,026 61,540

Inversión capital de trabajo -48,655 -2,945 -3,131 -3,294 -3,514

Recuperación de capital de trabajo 61,540


202

7.3.3. Valor de Desecho Neto del activo fijo.

Tabla 216. Valor de Desecho Neto del Activo Fijo (importe en soles)

Descripción Cantidad Costo Unitario

Valor Total

I.G.V. Total Precio

Vida Útil (años)

Deprec. (3años)

V.Libros (5º año)

V.Merc. (%)

V. Mercado (Soles)

Utilidad/Pérdida) Ir 29.5% Valor de Desecho

Operaciones 49,533 8,916 58,449 49,533 0 19,813 19,813 5,845 13,968

Marmita 4 8,898 35,593 6,407 42,000 3 35,593 0 0 14,237 14,237 4,200 10,037

Maquina Dosificadora De 50ml A 1000ml En Acero 304 1 4,195 4,195 755 4,950 3 4,195 0 0 1,678 1,678 495 1,183

Licuadora Industrial 1 2,712 2,712 488 3,200 3 2,712 0 0 1,085 1,085 320 765

Computadora All In One 19.5" HD Celeron 4GB 500GB 1 1,101 1,101 198 1,299 3 1,101 0 0 440 440 130 310

Aire Acondicionado 2 2,966 5,932 1,068 7,000 3 5,932 0 0 2,373 2,373 700 1,673

Administración 3,303 594 3,897 3,303 0 991 991 292 698


Ventas 2,202 396 2,598 2,202 0 661 661 195 466


Total Activo fijo 55,037 9,907 64,944 55,037 0 21,464 21,464 6,332 15,132

IGV (Valor mercado) 3,864

Valor de desecho con IGV

18,996


Valor de Desecho (VD) = VL + [

(VM - VL) * (1 - TIR) ]

en donde:

VM = Valor de Mercado

(estimado)

VL = Valor en Libros

TIR = Tasa de Impuesto a la

Renta (29.5%)

203

7.4. Costos y gastos anuales

7.4.1. Egresos desembolsables.

7.4.1.1. Presupuesto de materias primas e insumos.

Tabla 206. Presupuesto de insumos (importe en soles)

Insumos Costo por unidad de

pedido ene-20 feb-20 mar-20 abr-20 may-20 jun-20 jul-20 ago-20 sep-20 oct-20 nov-20 dic-20 2020 2021 2022 2023 2024

Leche Deslactosada 2 7,952 8,813 10,229 9,921 11,487 8,248 13,025 11,081 9,665 16,570 17,531 18,950 137,634 149,456 158,698 167,848 177,036

LPD 15 6,132 6,803 7,886 7,658 8,863 6,361 10,053 8,542 7,459 12,783 13,531 14,614 106,169 115,292 122,431 129,478 136,571

Alpiste 7 7,239 8,025 9,314 9,033 10,459 7,513 11,864 10,092 8,803 15,091 15,970 17,259 125,346 136,108 144,529 152,863 161,226

Stevia (Azúcar Natural) 25 178 178 229 203 254 178 280 229 203 356 381 407 2,949 3,203 3,407 3,585 3,788

Cultivos de Yogurt 8 683 757 879 854 984 708 1,115 952 830 1,424 1,505 1,627 11,797 12,814 13,603 14,384 15,173

Total sin IGV 22,184 24,575 28,537 27,669 32,048 23,008 36,336 30,896 26,960 46,224 48,918 52,857 383,896 416,872 442,667 468,158 493,794

IGV 3,993 4,424 5,137 4,980 5,769 4,141 6,540 5,561 4,853 8,320 8,805 9,514 69,101 75,037 79,680 84,268 88,883

Total con IGV

26,178 28,999 33,674 32,650 37,816 27,150 42,876 36,458 31,813 54,544 57,723 62,371 452,997 491,910 522,347 552,426 582,677


Tabla 207. Presupuesto de materiales (importe en soles)

Materiales Costo por unidad de

pedido

ene-20 feb-20 mar-20 abr-20 may-20 jun-20 jul-20 ago-20 sep-20 oct-20 nov-20 dic-20 2020 2021 2022 2023 2024

Botella 254 11,695 0 0 12,712 0 0 14,492 0 0 22,881 0 0 61,780 64,576 68,644 72,712 76,525

Etiqueta 42 1,949 0 0 2,161 0 0 2,458 0 0 3,856 0 0 10,424 10,890 11,568 12,246 12,881

Total sin IGV 13,644 0 0 14,873 0 0 16,949 0 0 26,737 0 0 72,203 75,466 80,212 84,958 89,407

IGV 2,456 0 0 2,677 0 0 3,051 0 0 4,813 0 0 12,997 13,584 14,438 15,292 16,093

Total con IGV

16,100 0 0 17,550 0 0 20,000 0 0 31,550 0 0 85,200 89,050 94,650 100,250 105,500


204

Tabla 208. Resumen de materia prima (importe en soles)

Total resumen materia prima ene-20 feb-20 mar-20 abr-20 may-20 jun-20 jul-20 ago-20 sep-20 oct-20 nov-20 dic-20 2020 2021 2022 2023 2024

Insumos 22,184 24,575 28,537 27,669 32,048 23,008 36,336 30,896 26,960 46,224 48,918 52,857 383,896 416,872 442,667 468,158 493,794

Materiales 13,644 0 0 14,873 0 0 16,949 0 0 26,737 0 0 72,203 75,466 80,212 84,958 89,407

Total valor de venta 35,829 24,575 28,537 42,542 32,048 23,008 53,285 30,896 26,960 72,961 48,918 52,857 456,099 492,339 522,879 553,115 583,201

Igv 6,449 4,424 5,137 7,658 5,769 4,141 9,591 5,561 4,853 13,133 8,805 9,514 82,098 88,621 94,118 99,561 104,976

Precio 42,278 28,999 33,674 50,200 37,816 27,150 62,876 36,458 31,813 86,094 57,723 62,371 538,197 580,960 616,997 652,676 688,177


7.4.1.2. Presupuesto de Mano de Obra Directa.

Tabla 209. Mano de Obra - operarios

Área Puestos Cantidad de trabajadores

año 1

Cantidad de trabajadores

año 2


año 3


año 4


año 5

Remuneración Mensual en

2020


2021


2022


2023


2024

Operaciones Operarios 1 2 2 2 2 1,000 1,000 1,050 1,050 1,050


Tabla 210. Mano de Obra (importe en soles)

Cuadro de provisiones nov-19

dic-19 ene-20 feb-20 mar-20

abr-20 may-20

jun-20 jul-20 ago-20

sep-20 oct-20 nov-20

dic-20 1 2 3 4 5

Operarios 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 12,000 24,000 25,200 25,200 25,200

Total Sueldo Bruto 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 12,000 24,000 25,200 25,200 25,200

Gratificación(1/12) 83 83 83 83 83 83 83 83 83 83 83 83 83 83 1,000 2,000 2,100 2,100 2,100

Total Sueldo 1,083 1,083 1,083 1,083 1,083 1,083 1,083 1,083 1,083 1,083 1,083 1,083 1,083 1,083 13,000 26,000 27,300 27,300 27,300

CTS(1/24) 45 45 45 45 45 45 45 45 45 45 45 45 45 45 542 1,083 1,138 1,138 1,138

Essalud (9%) 90 90 90 90 90 90 90 90 90 90 90 90 90 90 1,080 2,160 2,268 2,268 2,268

Bono ley(9% de las gratificaciones) 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 90 180 189 189 189

Sctr(1%) 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 120 240 252 252 252

Costo MOD 1,236 1,236 1,236 1,236 1,236 1,236 1,236 1,236 1,236 1,236 1,236 1,236 1,236 1,236 14,832 29,663 31,147 31,147 31,147

Cuadro de pagos nov-19

dic-19 ene-20 feb-20 mar-20

abr-20 may-20

jun-20 jul-20 ago-20

sep-20 oct-20 nov-20

dic-20 1 2 3 4 5

Sueldo Bruto 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 12,000 24,000 25,200 25,200 25,200

205

Gratificación 0 167 0 0 0 0 0 0 500 0 0 0 0 500 1,000 2,000 2,100 2,100 2,100

Pago de CTS 0 0 0 0 0 0 271 0 0 0 0 0 271 0 542 1,083 1,138 1,138 1,138

Essalud 0 90 90 90 90 90 90 90 90 90 90 90 90 90 1,080 2,160 2,268 2,268 2,268

Bono ley(9% de las gratificaciones) 0 15 0 0 0 0 0 0 45 0 0 0 0 45 90 180 189 189 189

Sctr(1%) 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 120 240 252 252 252

Pago planilla MOD 1,010 1,282 1,100 1,100 1,100 1,100 1,371 1,100 1,645 1,100 1,100 1,100 1,371 1,645 14,832 29,663 31,147 31,147 31,147


206

7.4.1.3. Presupuesto de costos indirectos.

Tabla 211. Presupuesto de Costos Indirectos (importe en soles)

Concepto 2020 2021 2022 2023 2024

Jefe producción

Jefe logístico

Limpieza y seguridad

Básicos 59,400 59,400 62,370 62,370 62,370

Gratificación 4,950 4,950 5,198 5,198 5,198

Sub Total 64,350 64,350 67,568 67,568 67,568

Pago de CTS 2,681 2,681 2,815 2,815 2,815

Essalud 5,346 5,346 5,613 5,613 5,613

Bono ley(9% de las gratificaciones) 446 446 468 468 468

Sctr(1%) 594 594 624 624 624

Total gasto 73,417 73,417 77,088 77,088 77,088

Utensilios y herramientas 3,444 3,824 3,444 3,824 3,444

Balanza Digital Gm Balanza Digital 0 102 0 102 0

Termómetro industrial 25 25 25 25 25

Vaso de precipitación 21 21 21 21 21

Guantes de Nitrilo (caja x100) 203 203 203 203 203

Mascarillas descartables (caja x 50 unidades) 51 51 51 51 51

Gorras desechables (caja x100) 85 85 85 85 85

Uniforme 153 153 153 153 153

Colador 186 186 186 186 186

PH metro Digital 160 160 160 160 160

refractómetro 92 92 92 92 92

Manguera Para Karcher K 10 Metros 0 127 0 127 0

pistola a presión 0 152 0 152 0

Botas 254 254 254 254 254

casacas 424 424 424 424 424

Total herramientas 1,655 2,036 1,655 2,036 1,655

207

Papel Higiénico Elite 500m 503 503 503 503 503

Bolsa de basura grande biodeg. (50 unid) 91 91 91 91 91

Jabón Líquido x 5 GL 153 153 153 153 153

Limpia vidrios 650 ml 67 67 67 67 67

Lejía 5LT 117 117 117 117 117

Tachos de basura 52L 134 134 134 134 134

Recogedor y escoba 67 67 67 67 67

Trapeador y balde 169 169 169 169 169

Papeleros 51 51 51 51 51

Cucharones 203 203 203 203 203

Baldes 20 lts 51 51 51 51 51

Total Utensilios y útiles de limpieza 1,606 1,606 1,606 1,606 1,606

Útiles de oficina área producción 182 182 182 182 182

IGV Utensilios y herramientas 620 688 620 688 620

Servicios 13,237 14,292 15,479 16,812 18,309

Recarga de extintores 119 119 119 119 119

Teléfono e Internet 70% 876 876 876 876 876

energía eléctrica(luz) y agua 70% 8,542 9,598 10,785 12,118 13,615

Mant. maquinaria y equipos de producción 3,700 3,700 3,700 3,700 3,700

IGV. Serv. 2,383 2,573 2,786 3,026 3,296

alquiler local 70% 44,136 44,136 44,136 44,136 44,136

IGV alquiler 7,944 7,944 7,944 7,944 7,944

Total Gasto sin IGV 134,233 135,669 140,146 141,859 142,976

Total Gasto con IGV 145,179 146,874 151,496 153,518 154,836

Igv de Costos indirectos de fabricación - CIF 10,947 11,205 11,350 11,659 11,860


208

7.4.1.4. Presupuesto de gastos de administración.

Tabla 212. Presupuestos de Gastos de Administración (importe en soles)

Concepto 2020 2021 2022 2023 2024

Gerente General


Básicos 42,000 42,000 44,100 44,100 44,100

Gratificación 3,500 3,500 3,675 3,675 3,675

Sub Total 45,500 45,500 47,775 47,775 47,775

Pago de CTS 1,896 1,896 1,991 1,991 1,991

Essalud 3,780 3,780 3,969 3,969 3,969


SCTR 1% del sueldo 420 420 441 441 441

Total Gasto 51,911 51,911 54,506 54,506 54,506

Servicios 8,691 8,993 9,331 9,712 10,140


Energía eléctrica(luz y agua) 20% 2,441 2,742 3,081 3,462 3,890

Contador 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000

IGV Servicios 484 539 600 668 745

Alquiler local 20% 12,610 12,610 12,610 12,610 12,610

Igv alquiler 2,270 2,270 2,270 2,270 2,270

Útiles de Oficina 198 198 198 198 198

Lapicero Azul 41 41 41 41 41

Lapicero Negro 41 41 41 41 41

Cuaderno de Ingresos 20 20 20 20 20

Organizador de Rejilla 10 10 10 10 10

Papel Fotocopia 75Gr A-4 (500 hojas) 18 18 18 18 18

PIONER A4 2 ANIL 25MM 16 16 16 16 16

Perforador Oficina Metal 40 Hojas 20 20 20 20 20

Engrapador Metal Tipo Alicate 16 16 16 16 16

Porta Lápiz Jumbo 16 16 16 16 16

209

IGV Útiles de Oficina 36 36 36 36 36

Actividades Respons. Social 4,200 4,200 4,200 4,200 4,200

IGV Activ. Respons. Social 756 756 756 756 756


Total Gasto con IGV 81,155 81,511 84,507 84,956 85,461

IGV Gastos administrativos 3,546 3,600 3,661 3,730 3,807


7.4.1.5. Presupuesto de gastos de ventas

Tabla 213. Gastos de Ventas

Concepto 2020 2021 2022 2023 2024

Jefe Comercial

Agente de Ventas

Básicos 35,400 46,800 49,140 49,140 49,140

Gratificación 2,950 3,900 4,095 4,095 4,095

Sub Total 38,350 50,700 53,235 53,235 53,235

Pago de CTS 1,598 2,113 2,218 2,218 2,218

Essalud 3,186 4,212 4,423 4,423 4,423


SCTR 1% del sueldo 0 0 0 0 0

Comisión ventas 0,5% 5,164 5,476 5,809 6,158 6,531

Total Gasto 48,563 62,852 66,053 66,402 66,775

Serv. 91,415 91,566 91,735 91,926 92,140


Energía eléctrica(luz y agua) 10% 1,220 1,371 1,541 1,731 1,945

útiles de oficina área ventas 69 69 69 69 69

Servicio de distribución 90,000 90,000 90,000 90,000 90,000

IGV Serv. 16,455 16,482 16,512 16,547 16,585

Alquiler local 10% 6,305 6,305 6,305 6,305 6,305

Igv alquiler 1,135 1,135 1,135 1,135 1,135

Publicidad y Marketing 46,092 45,452 42,502 36,628 28,815

210

Presupuesto de promoción 37,200 37,200 35,000 30,000 25,000

Sampling 8,892 8,252 7,502 6,628 3,815

IGV Publicidad y Marketing 6,696 6,696 6,300 5,400 4,500


IGV gastos de ventas 24,286 24,313 23,947 23,082 22,220

Pago área de ventas sin sampling 207,769 222,235 223,040 217,715 212,440


211

7.4.2. Egresos no desembolsables

7.4.2.1. Depreciación.

Tabla 214. Depreciación

Concepto Cantidad Valor de compra unitario

Valor de compra

total

Tasa de depreciación

sunat

2020 2021 2022 2023 2024

Operaciones 49,533 16,511 16,511 16,511 0 0

Marmita 4 8,898 35,593 33.33% 11,864 11,864 11,864

Maquina Dosificadora De 50ml A 1000ml En Acero 304 1 4,195 4,195 33.33% 1,398 1,398 1,398

Licuadora Industrial 1 2,712 2,712 33.33% 904 904 904

Computadora All In One 19.5" HD Celeron 4GB 500GB 1 1,101 1,101 33.33% 367 367 367

Aire Acondicionado 2 2,966 5,932 33.33% 1,977 1,977 1,977

Administración 3,303 1,101 1,101 1,101 0 0

Computadora All In One 19.5" HD Celeron 4GB 500GB 3 1,101 3,303 33.33% 1,101 1,101 1,101

Ventas 2,202 734 734 734 0 0

Computadora All In One 19.5" HD Celeron 4GB 500GB 2 1,101 2,202 33.33% 734 734 734

55,037 18,346 18,346 18,346 0 0


212

7.4.2.2. Amortización

Tabla 215. Amortización de intangibles

Descripción Cant. Costo unitario

S/.sin igv

Total Valor Venta

IGV 18 % Total Precio de

Venta

Constitución de la empresa 1,178 198 1,376

Búsqueda RRPP - SUNARP 1 10 10 0 10

Reserva de nombre en SUNARP 1 18 18 0 18

Realización de minutas de constitución (gastos notariales) 1 678 678 122 800

Emisión de Facturas 1 100 100 18 118

Inscripción de RRPP (cursar partes a registros públicos) 1 153 153 27 180

Legalización de libros contables (8 libros por 25) 1 169 169 31 200

Costo adm. interno para obtención de RUC 1 50 50 0 50

Marcas y patentes 662 23 685

Solicitud de registro 1 534.99 535 0 535

Publicación 1 127 127 23 150

Licencias y autorizaciones 1,277 4 1,281

Licencia de funcionamiento para negocios de 100 a 500 m2. – Municipalidad de Chorrillos 1 424 424 0 424

Registro Sanitario de alimentos de consumo humano 1 461 461 0 461

Certificado de defensa civil 1 317 317 0 317

213

Carnet de sanidad 4 12 49 0 49

Código de barras 1 26 26 4 30

TOTAL 3,117 225 3,342


La norma permite amortizar los intangibles tanto en el primer año hasta en 10 años, ninguno es incorrecto.

Para evitar pérdidas el primer año procederemos a amortizar en 5 años Tabla 216. Amortización de intangibles y administrativa (importe en soles)

2020 2021 2022 2023 2024

Amortización de Intangibles 623 623 623 623 623

Amortización administrativa 100% 623 623 623 623 623


214

Tabla 217. Amortización de gastos pre operativos (importe e soles)

Valor IGV Importe

Utensilios, Enseres 1,608 289 1,897

Acondicionamiento del local 83,818 15,087 98,905

Marketing de Lanzamiento 6,650 1,197 7,847

Remuneraciones pre operativas 28,358 0 28,358

Servicios diciembre 2,121 202 2,323

Alquiler Adelantado (diciembre) 10,508 1,892 12,400

Total gasto pre-operativo amortizables 133,063 18,667 151,730


Tabla 218. Resumen de Amortización de gastos pre operativos (importe en soles)

2020 2021 2022 2023 2024

Amortización de Gasto pre-operativos 26,613 26,613 26,613 26,613 26,613

Amortización operaciones 70% 18,629 18,629 18,629 18,629 18,629

Amortización administrativa 20% 5,323 5,323 5,323 5,323 5,323

Amortización ventas 10% 2,661 2,661 2,661 2,661 2,661


7.4.2.3. Activo Fijo no Depreciable

Tabla 219. Activo fijo no depreciable (importe en soles)

Concepto Cant. Costo

Unitario Valor Total

I.G.V. Importe

Total

Activos fijos no depreciables 6827 1229 8056

Operaciones y producción 4719 849 5569

Incubadora 5lt 1 297 297 53 350

Balanza Electrónica 1 465 465 84 549


Sillas 1 76 76 14 90

Anaqueles (Estante de metal) 18 93 1,678 302 1,980

Mesa de Trabajo acero inox. 1 381 381 69 450

Mesa de trabajo (abastecimiento) 1 466 466 84 550

215

Mesa de trabajo (etiquetado) 1 466 466 84 550

Armario de utensilios 1 466 466 84 550

Ropero de Limpieza 1 169 169 30 200

Lavatorio 1 119 119 21 140


Impresora y Scanner 1 177 177 32 209


Sillas 6 76 457 82 539

Ventas 932 168 1,100

Celular Huawei Mte 10 Lite 1 508 508 92 600


Sillas 2 76 152 27 180


Los gastos por activos fijos no depreciables se devengan como gasto el primer año de

operaciones.

Tabla 220. Gasto por activo fijo no depreciable

2020 2021 2022 2023 2024

Operaciones y producción 4,719

Administración 1,176

Ventas 932

Total gasto por activo fijo no depreciable 6,827 0 0 0 0


216

7.4.3. Costo de producción unitario y costo total unitario.

Costo unitario presentación 400 gr:

Tabla 221. Costo de producción unitario presentación de 400gr (importe en soles)

Concepto 2020 2021 2022 2023 2024

Unidades vendidas 227,461 240,396 270,108 303,504 341,016

Materia Prima 456,099 492,339 522,879 553,115 583,201

Mano de Obra Directa 14,832 29,663 31,147 31,147 31,147

Costos Indirectos 134,233 135,669 140,146 141,859 142,976

Costo de producción 605,163 657,671 694,171 726,121 757,324

Costo unitario de producción 2.7 2.7 2.6 2.4 2.2

Unidades vendidas 227,461 240,396 270,108 303,504 341,016

Gastos Administrativos 77,610 77,911 80,846 81,227 81,655

Gastos de Venta 192,375 206,174 206,595 201,261 194,035

Depreciación Activo Fijo 18,346 18,346 18,346 0 0


Amortiz. Gasto Pre Operativo 26,613 26,613 26,613 26,613 26,613

Gasto por activo fijo no depreciable 6,827 0 0 0 0

Gastos operativos 322,394 329,667 333,023 309,724 302,925

Gasto operativo unitario 1.4 1.4 1.2 1.0 0.9

Costo total unitario 4.1 4.1 3.8 3.4 3.1


Tabla 222. Precio de venta al canal de la presentación de 400gr

Valor de venta al canal S/. 4.50

Igv S/. 0.81

Precio de venta al canal S/. 5.31


217

7.4.4. Costos fijos y variables unitarios

Costo unitario presentación 400 gr:

Tabla 223. Costo variable unitario y costo fijo unitario de la presentación de 400gr

Concepto 2020 2021 2022 2023 2024

Materia Prima 2.01 2.05 1.94 1.82 1.71

Luz y agua 0.05 0.06 0.06 0.06 0.06

Comisión ventas 0,5% 0.02 0.02 0.02 0.02 0.02

Sampling 0.04 0.03 0.03 0.02 0.01

Costos Variables 2.12 2.16 2.04 1.92 1.80

Mano de Obra Directa 0.065 0.123 0.115 0.103 0.091

Costos Indirectos Fijo 0.553 0.524 0.479 0.427 0.379

Gastos Administrativos Fijo 0.330 0.313 0.288 0.256 0.228

Gastos de Venta Fijo 0.779 0.795 0.710 0.615 0.533

Depreciación Activo Fijo 0.081 0.076 0.068 0.000 0.000

Amortización de Intangibles 0.003 0.003 0.002 0.002 0.002

Amortización de Pre Operativos 0.117 0.111 0.099 0.088 0.078

(-) Activos fijos no depreciable 0.030 0.000 0.000 0.000 0.000

Costos Fijos 1.96 1.94 1.76 1.49 1.31

Costo total unitario 4.08 4.11 3.80 3.41 3.11


218

Capítulo VIII. Estados Financieros Proyectados

8.1. Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja

8.2. Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros

Tabla 224. Estado de ganancias y pérdidas sin gastos financieros (importe en soles)

Rubro 2020 2021 2022 2023 2024 Liquidación

Ventas 1,032,731 1,095,246 1,161,706 1,231,630 1,306,209

(-) Costo de Ventas 605,163 657,671 694,171 726,121 757,324

(-) Materia Prima 456,099 492,339 522,879 553,115 583,201

(-) Mano de Obra 14,832 29,663 31,147 31,147 31,147

(-) Costos Indirectos 134,233 135,669 140,146 141,859 142,976

Utilidad Bruta 427,568 437,575 467,535 505,510 548,885

(-) Gastos Operativos 322,394 329,667 333,023 309,724 302,925

(-)Gastos Administrativos 77,610 77,911 80,846 81,227 81,655

(-)Gastos de Venta 192,375 206,174 206,595 201,261 194,035

(-)Depreciación Activo Fijo 18,346 18,346 18,346 0 0

(-)Amortización de Intangibles 623 623 623 623 623

(-) Amortiz. Gasto Pre Operativo 26,613 26,613 26,613 26,613 26,613

(-) Gasto por activo fijo no depreciable 6,827 0 0 0 0

EBIT o Resultado Operativo 105,174 107,908 134,512 195,786 245,960

(+) Ingresos Financieros

219

(-) Gastos Financieros

(+) Otros Ingresos (Valor salvamento) 21,464

(-) Pérdida Venta Activo Fijo(Valor en libros) 0

Resultado antes de I. Renta 105,174 107,908 134,512 195,786 245,960 21,464

Pérdida del año anterior

Base imponible 105,174 107,908 134,512 195,786 245,960 21,464

Impuesto a la renta 29.5% 18,741 19,548 27,396 45,472 60,273 6,332

Resultado Neto 86,432 88,360 107,116 150,314 185,686 15,132


220

8.3. Estado de Ganancias y Pérdidas con Gastos Financieros y Escudo Fiscal

Tabla 225. Estado de Ganancias y Pérdidas con Gastos Financieros y Escudo Fiscal (importe en soles)

Rubro 2020 2021 2022 2023 2024 Liquid. análisis vertical

Ventas 1,032,731 1,095,246 1,161,706 1,231,630 1,306,209 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00%

(-) Costo de Ventas 605,163 657,671 694,171 726,121 757,324 58.60% 60.05% 59.75% 58.96% 57.98%

(-) Materia Prima 456,099 492,339 522,879 553,115 583,201 44.16% 44.95% 45.01% 44.91% 44.65%

(-) Mano de Obra 14,832 29,663 31,147 31,147 31,147 1.44% 2.71% 2.68% 2.53% 2.38%

(-) Costos Indirectos 134,233 135,669 140,146 141,859 142,976 13.00% 12.39% 12.06% 11.52% 10.95%

Utilidad Bruta 427,568 437,575 467,535 505,510 548,885 41.40% 39.95% 40.25% 41.04% 42.02%

(-) Gastos Operativos 322,394 329,667 333,023 309,724 302,925 31.22% 30.10% 28.67% 25.15% 23.19%

(-)Gastos Administrativos 77,610 77,911 80,846 81,227 81,655 7.51% 7.11% 6.96% 6.60% 6.25%

(-)Gastos de Venta 192,375 206,174 206,595 201,261 194,035 18.63% 18.82% 17.78% 16.34% 14.85%

(-)Depreciación Activo Fijo 18,346 18,346 18,346 0 0 1.78% 1.68% 1.58% 0.00% 0.00%

(-)Amortización de Intangibles 623 623 623 623 623 0.06% 0.06% 0.05% 0.05% 0.05%

(-) Amortiz. Gasto Pre Operativo 26,613 26,613 26,613 26,613 26,613 2.58% 2.43% 2.29% 2.16% 2.04%

(-) Gasto por activo fijo no depreciable 6,827 0 0 0 0

EBIT o Resultado Operativo 105,174 107,908 134,512 195,786 245,960 10.18% 9.85% 11.58% 15.90% 18.83%

(+) Ingresos Financieros 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%

(-) Gastos Financieros 18,530 8,205 2,686 0 0 1.79% 0.75% 0.23% 0.00% 0.00%

221

(+) Otros Ingresos (Valor salvamento) 21,464 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%

(-) Pérdida Venta Activo Fijo(Valor en libros) 0 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%

Resultado antes de I. Renta 86,643 99,703 131,826 195,786 245,960 21,464 8.39% 9.10% 11.35% 15.90% 18.83%

Pérdida del año anterior

Base imponible 86,643 99,703 131,826 195,786 245,960 21,464

Gastos no aceptados 0 0 0 0 0 0 1.29% 1.56% 2.29% 3.69% 4.61%

Nueva base imponible 86,643 99,703 131,826 195,786 245,960 21,464 7.10% 7.54% 9.06% 12.20% 14.22%

Impuesto a la renta 29.5% 13,275 17,127 26,604 45,472 60,273 6,332

Resultado Neto 73,369 82,576 105,222 150,314 185,686 15,132

Escudo fiscal 5,466 2,420 792 0 0


222

8.4. Flujo de Caja Proyectado Operativo, capital, económico y financiero

Tabla 226. Flujo de Caja Operativo, capital, económico y financiero (importe en soles)

CONCEPTO Año 0 2020 2021 2022 2023 2024 Liquid.

Ingresos por Ventas 1,218,622 1,292,390 1,370,813 1,453,324 1,541,326

(-) Costos operativos 1,038,163 1,150,197 1,210,613 1,269,146 1,324,589

(-) Materia Prima 538,197 580,960 616,997 652,676 688,177

(-) Mano de Obra Directa 14,832 29,663 31,147 31,147 31,147

(-) Costos Indirectos 145,179 146,874 151,496 153,518 154,836

(-) Gastos Administrativos 81,155 81,511 84,507 84,956 85,461

(-) Gastos de Venta 207,769 222,235 223,040 217,715 212,440

(-) Impuesto a la Renta 18,741 19,548 27,396 45,472 60,273 6,332

(-) Pago de IGV 32,289 69,405 76,030 83,663 92,255 5,755

Flujo de caja operativo 180,460 142,193 160,200 184,178 216,737 0

Activo fijo depreciable -64,944

Activo Intangible -3,342

Gastos pre-operativos -172,186

Inventarios -5,291

Capital de trabajo -48,655 -2,945 -3,131 -3,294 -3,514 61,540

223

Recuperación de garantía 12,400

Valor salvamento activo fijo + Igv 25,328

Flujo de capital -294,418 -2,945 -3,131 -3,294 -3,514 0 99,268

Flujo de caja económico -294,418 177,514 139,062 156,906 180,664 216,737 99,268

Préstamo 94,418

Cuotas de reembolso del préstamo -58,580 -41,280 -23,979 0 0

Escudo Fiscal 5,466 2,420 792 0 0 0

Flujo del servicio de la deuda 94,418 -53,114 -38,859 -23,187 0 0 0

Flujo de caja financiero -200,000 124,400 100,203 133,719 180,664 216,737 99,268


La caja mínima es una cantidad pequeña de dinero empleada para eventos fortuitos en el desarrollo de las actividades diarias que va

a requerir la empresa y que se necesite liquidez inmediata para con ello no impactar su adecuado desenvolvimiento, estos eventos pueden

ser compras menores, gastos directos mínimos como movilidades, etc.

224

Tabla 227. Liquidación del IGV

Liquidación de igv anual Año 0 2020 2021 2022 2023 2024 Liquid.

IGV ventas 185,892 197,144 209,107 221,693 235,118

IGV garantía 1,892

IGV venta de activo fijo 3,864

IGV materia prima -82,098 -88,621 -94,118 -99,561 -104,976

IGV cif -10,947 -11,205 -11,350 -11,659 -11,860

IGV gastos adm -3,546 -3,600 -3,661 -3,730 -3,807

IGV gasto de ventas -24,286 -24,313 -23,947 -23,082 -22,220

IGV inversiones -32,726

IGV neto -32,726 65,016 69,405 76,030 83,663 92,255 5,755

crédito fiscal -32,726 -32,726

neto a pagar 32,289 69,405 76,030 83,663 92,255 5,755


225

Capítulo IX. Evaluación Económica – Financiera

9.1. Cálculo de la tasa de descuento

9.1.1. Costo de oportunidad (Ke).

9.1.1.1. Cálculo del CAPM.

Tabla 228. Cálculo de CAPM

Concepto Base Sigla Dato

Rendimiento del Mercado Rendimiento USA (S&P 500) - Damodaran 2009-2018 RM 13.49%

Tasa Libre de Riesgo Tasa USA (T-Bonds) - Damodaran 2009-2018 TLR 2.28%

% Capital Propio Estructura de financiamiento del proyecto E 67.93%

% Financiamiento Estructura de financiamiento del proyecto D 32.07%

Tasa Impuesto a la Renta Legislación Vigente I 29.50%

Beta Desapalancada Food Processing BD 0.61

Riesgo País mayo 2018 BCR RP 1.13%

Beta Apalancado BA = BD*{1+(D/E)*(1-I)} BA 0.81

Costo Capital Propio a/ KP = TLR+[BA*(RM-TLR)]+RP KP 12.5%


El CAPM queda invalido porque la tasa cok debería ser mayor que la tcea del banco.

9.1.1.2. Cálculo COK Propio.

Tabla 229. Cálculo COK Propio

COK

CREDISCOTIA 5.00%

BANCO RIPLEY 4.25%

CREDIRAIZ S.A.A 4.50%

CMAC AREQUIPA 4.80%

CMAC TRUJILLO 4.80%

Cok promedio 4.67%

Factor de riesgo 6.7

Cok neto 31.3%


Factor riesgo= TCEA neta más alta+ cok promedio/cok promedio Factor riesgo = (29,90%+4,67%)/4,67%= 7,4

226

9.1.1.3. Costo de la deuda.

Tabla 230. Cálculo COK Propio

TCEA TCEA neta

Deuda activo fijo 25.00% 17.63%

Deuda capital de trabajo 29.90% 21.08%


9.1.2. Costo promedio ponderado de capital (WACC).

El Costo del Capital Propio Ajustado se empleará para descontar el Flujo

Financiero.

El Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC) se emplea para descontar el

Flujo Económico.

Tabla 231. Costo promedio ponderado de capital (WACC)

Concepto Monto % Costo neto wacc

Deuda 94,418 32.07% 17.63% 5.6522%

Capital propio 200,000 67.93% 34.57% 23.4836%

Total 294,418 29.14%


9.2. Evaluación económica financiera

9.2.1. Indicadores de Rentabilidad.

Tabla 232. Indicadores de rentabilidad

Concepto Año 0 2020 2021 2022 2023 2024 Liquid.

Flujo de caja económico -294,418 177,514 139,062 156,906 180,664 216,737 99,268

Flujo de caja financiero -200,000 124,400 100,203 133,719 180,664 216,737 99,268


9.2.1.1. VANE y VANF

Tabla 233. VANE y VANF

VANE 146,021

VANF 123,566


227

9.1.1.1. TIRE y TIRF, TIR modificado

Tabla 234. TIRE y TIRF

TIRE 51.09%

TIRF 61.19%

TIRME 38.60%

TIRMF 43.25%


Considerando una tasa del wacc% para las Reinversiones del TIRME y cok para las reinversiones del TIRMF.

9.1.1.2. Período de recuperación descontado.

Tabla 235. Periodo de Recuperación descontado Económico

Flujo Económico Descontado -294,418 137,463 83,390 72,861 64,966 60,353 21,406

Acumulado -294,418 -156,955 -73,565 -703 64,262 124,616 146,021

Período de Recupero Económico 3.01 años

Equivalente a: 3.00 años 0.1 meses


228

Tabla 236. Periodo de Recuperación descontado Financiero

Flujo Financiero Descontado -200,000 92,443 55,333 54,872 55,091 49,112 16,716

Acumulado -200,000 -107,557 -52,224 2,647 57,738 106,851 123,566

Período de Recupero Financiero

2.95 años

Equivalente a: 2.00 año 11 meses


9.1.1.3. Análisis Beneficio / Costo (B/C).

Tabla 237. Relación Beneficio/Costo

Relación B/C Económico: 1.50

Relación B/C Financiero: 1.62


Por cada sol de inversión el proyecto recibe 1,48 soles y se gana 0,48 soles

Por cada sol de inversión propia los accionistas reciben 1,69 soles y se gana 0,69 soles

229

9.1.2. Análisis del punto de equilibrio

9.1.2.1. Costos variables, Costos fijos

Tabla 238. Costos Variables y costos fijos (importe en soles)

Concepto 2020 2021 2022 2023 2024

Ventas (en Soles) 1,032,731 1,095,246 1,161,706 1,231,630 1,306,209

Venta en Unidades 227,461 240,396 270,108 303,504 341,016

Valor de Venta Promedio 4.5 4.5 4.5 4.5 4.5

Materia Prima 456,099 492,339 522,879 553,115 583,201

Luz y agua 12,203 13,712 15,406 17,311 19,450

Comisión ventas 0,5% 5,164 5,476 5,809 6,158 6,531

Sampling 8,892 8,252 7,502 6,628 3,815

Costos Variables 482,358 519,778 551,596 583,212 612,997

Costo Variable Unitario Promedio 2.1 2.2 2.0 1.9 1.8

Mano de Obra Directa 14,832 29,663 31,147 31,147 31,147

Costos Indirectos Fijo 125,690 126,071 129,361 129,741 129,361

Gastos Administrativos Fijo 75,169 75,169 77,765 77,765 77,765

Gastos de Venta Fijo 177,099 191,075 191,744 186,744 181,744

Depreciación Activo Fijo 18,346 18,346 18,346 0 0


Amortización de Pre Operativos 26,613 26,613 26,613 26,613 26,613

(-) Activos fijos no depreciables 6,827 0 0 0 0

Costos Fijos 445,199 467,560 475,598 452,632 447,252


230

9.1.2.2. Estado de resultados (costeo directo)

Tabla 239.

Estado de Resultados Costeo Directo (importe en soles)

Resultados (Costeo Directo) 2020 2021 2022 2023 2024

Ventas 1,032,731 1,095,246 1,161,706 1,231,630 1,306,209

(-) Costos Variables 482,358 519,778 551,596 583,212 612,997

Margen de Contribución 550,373 575,467 610,110 648,418 693,211

(-) Gastos Financieros 18,530 8,205 2,686 0 0

(-) Pérdida Venta Activo Fijo

(+) Otros Ingresos

Resultado antes de I. Renta 86,643 99,703 131,826 195,786 245,960

(-) Impuesto a la Renta 29.5% 13,275 17,127 26,604 45,472 60,273

Resultado Neto 73,369 82,576 105,222 150,314 185,686


9.1.2.3. Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades

Tabla 240. Punto de equilibrio (unidades)

Punto de Equilibrio (unidades) 183,994 196,612 190,382 172,849 163,070


9.1.2.4. Estimación y análisis del punto de equilibrio en nuevos soles

Tabla 241. Punto de equilibrio (en soles)

Punto de Equilibrio (En Soles) 835,380 892,669 864,383 784,778 740,379


231

9.2. Análisis de Sensibilidad y Riesgo

9.2.1. Variables de entrada.

Tabla 242. Variables de entrada

variables de entrada

Demanda

Precio

Costos de materia prima


9.2.2. Variables de salida

Tabla 243. Variables de Salida

VANE 146,021

VANF 123,566

TIRE 51.09%

TIRF 61.19%

Cok 34.57%

Wacc 29.14%


9.2.3. Análisis unidimensional.

Tabla 244. Análisis Unidimensional de la variable demanda

VANE = 0

Variable demanda

Base Reducción máxima de la demanda

Demanda 0.00% -12.34%

VANE 146,021 0

VANF 123,566 4,198

TIRE 51.09% 28.4%

TIRF 61.19% 35.46%

Cok 34.57% 34.57%

Wacc 29.14% 28.4%


232

Tabla 245.

Análisis Unidimensional de la variación del Precio (importe en soles)

VANE = 0

Variable Precio Base Reducción máxima del precio

Precio 0.00% -6.68%

VANE 146,021 -0

VANF 123,566 7,448

TIRE 51.09% 28.27%

TIRF 61.19% 36.14%

Cok 34.57% 34.57%

Wacc 29.14% 28.27%

Nota: Elaboración propia Tabla 246. Análisis Unidimensional de la variación de costos de materia prima (importe en soles)

VANE = 0

Variable Costo de materia primas

Base Aumento máximo el precio de todas las

materias primas

Costo de materias primas 0.00% 14.55%

VANE 146,021 -0

VANF 123,566 11,305

TIRE 51.09% 28.07%

TIRF 61.19% 36.94%

Cok 34.57% 34.57%

Wacc 29.14% 28.07%


233

9.2.4. Análisis multidimensional

Tabla 247. Análisis Multidimensional

Pesimista Base Optimista

Demanda -10% 0% 5%

Precio -5% 0% 5%

Costo de Materia Prima 10% 0% 0%

VANE -176,051 146,021 303,595

VANF -119,732 123,566 265,113

TIRE 6.1% 51.1% 74%

TIRF 11.3% 61.2% 91%

Probabilidades de ocurrencia

15% 70% 15%


Tabla 248. VANE Y VANF

VANE esperado 121,347

VANF esperado 108,303


9.2.5. Variables críticas del proyecto.

Tabla 249. Variables críticas el proyecto

Variación máxima permitida

Tipo de variable

Demanda -12.34% Variable sensible

Precio -6.68% Variable crítica

Costo de Materia Prima 14.55% Variable sensible


9.2.6. Perfil de riesgo.

Debido a la existencia de 2 variables crítica el perfil de riesgo del proyecto es

moderado alto, debido al costo de los insumos

234

Conclusiones

La preocupación por la vida saludable ha aumentado y no sólo está enfocado en

las personas que realizan actividad física, sino las que les preocupa alimentarse de

forma sana.

Nuestro negocio consiste en la elaboración de yogurt natural con alpiste,

comercializarlo en una botella de vidrio en presentación de 400 gramos dirigido al

NSE A y B de 25 a 39 años ubicados en la ciudad de Lima.

Después de realizar un análisis sobre la localización de la planta y oficinas de

administración, se ha decidido alquilar un local en Chorrillos.

El yogurt natural con alpiste ayuda con el estreñimiento. Según la tabla peruana de

composición de alimentos en 400 gramos tiene el siguiente valor nutricional:

Nuestros canales de ventas serán tiendas naturistas/biomarkerts, ecoferias y

online. Cuadro detallado en Anexos.

La estrategia que utilizaremos para este proyecto será la de diferenciación, debido

a que nuestro producto es el primero en el mercado peruano, es el único yogurt que

tiene alpiste.

Según la investigación que se realizó, el INEI indicó que en el último periodo anual

febrero 2018 a enero 2019, la actividad económica creció un 3.88%.

Nuestro proveedor del alpiste es Frutos y Especias S.A.C. donde su sede principal

se encuentra en Av. Huarochirí 160 Santa Anita, y su planta se encuentra en Av.

México 1937 La Victoria.

La forma legal societaria que escogemos es SAC, esta denominación indica que la

cantidad de accionistas es de 2 a 20 accionistas, y nosotros seremos 5 accionistas.

El local que hemos escogido, que se encuentra en Chorrillos tiene 266 m2 que tiene

un área de producción, un almacén de productos terminados, un almacén de

insumos y el área administrativa.

La unidad empresarial será la de una pequeña empresa, una de las características

es que sus ventas anuales son de 150 UIT hasta máximo 1,700 UIT, mientras que

235

para microempresa es un monto máximo de 150 UIT, hay que tomar en cuenta que

la UIT 2019 es de S/ 4,200.00 soles.

La inversión total del proyecto será de S/ 289.000 soles.

La inversión será de 68% de capital propio y 32% de préstamo bancario, que será

solicitado a dos bancos como préstamo para empresa. Para este préstamo se ha

escogido el Banco Internacional del Perú (Interbank), que nos dará 26.66%.

236

Recomendaciones

Recomendamos que al cabo de los cinco años la empresa evalúe vender en

supermercados ya que tendrá mayor posicionamiento en el mercado así cómo

podrá aumentar el volumen de ventas.

Según la investigación se ha podido ver que el mercado está aumentando el

consumo de productos saludables, por lo que podría sacar otros productos del

mismo estilo.

Evaluar la permanencia en la empresa ya que de crecer necesitarían comprar

mayor maquinaria.

Recomendamos que se haga mayor capacitación a los trabajadores, ya que

aumentará la producción.

De ser factible, que se evalúe importar la maquinaria que se usa, de esta manera

podría salir menor el precio de estas.

237

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ser analizado ya que, si el canal de distribución es muy grande, lo que sucederá es

que los costos de inversión serán mayores, ya que está afectado por costos

intermedios (aporte de proveedor, aporte por participación en la exhibición), lo cual

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240

Anexo

Anexo 1. ENCUESTA

Sección 1: Filtros de criterios de segmentación de la pregunta 1 a la 7

1. Género

2. ¿Qué edad tiene?

3. ¿Cuál es el salario promedio que percibe mensualmente?

4. ¿En qué distrito vives o trabajas?


6. ¿Cuántas personas viven permanentemente en tu hogar?

7. ¿Ud. opta por consumo de productos naturales y/o saludables?

Sección 2: Perfil del cliente de la pregunta 8 a la 19

8. ¿Ud. consume yogurt?

9. ¿Qué tipo de yogurt consume?

10. ¿Con qué continuidad ud consume yogurt?

11. ¿Qué marca de yogurt consume?

12. De las marcas que ud consume ¿Cuáles son los atributos que valora más?

13. ¿Dónde encuentra el yogurt de su preferencia?

14. ¿De qué manera se informó del producto que consume?

15. ¿Qué factores de los mencionados lo motiva al consumo de yogurt?

16. ¿Cuál es la presentación de yogurt que consume?

17. ¿Cuántos envases de yogurt consume aproximadamente al mes?

18. ¿Cuánto le cuesta la presentación de yogurt de 400gr?

19. ¿Cuánto le cuesta la presentación de yogurt de 200gr?

Sección 3: Validación del producto de la pregunta 20 a la pregunta 29

20. ¿Estaría dispuesto a consumir nuestro yogurt de Alpiste en su presentación de

400gr?

241

21. ¿Con que frecuencia compraría nuestro yogurt de Alpiste en su presentación de

400gr?


23. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por nuestro yogurt de Alpiste de 400gr?

24. ¿Qué características elementales son las que más destaca para consumir este

nuevo yogurt basado en semillas de Alpiste?

25. ¿Qué medios preferiría para enterarse del producto?

26. ¿En qué estaciones del año considera ud que consumiría con mayor frecuencia el

yogurt de Alpiste?

27. ¿Dónde le gustaría encontrar nuestro yogurt de Alpiste?

28. ¿Qué tanta influencia tiene para usted el diseño del envase del yogurt de Alpiste

para que pueda determinar su decisión de compra?

29. ¿Cuál sería el principal motivo para consumir nuestro producto o cambiarlo por el

producto que consume actualmente?

242

Anexo 2. ENTREVISTAS

Entrevistas

Entrevista 1 y 2

GUIA DE ENTREVISTA A LOS EXPERTOS EN VENTAS DE PRODUCTOS

SALUDABLES

El siguiente cuestionario estructurado es creado para investigar a los expertos en ventas

de productos saludables, que de tal forma nos puedan dar un alcance sobre temas

esenciales como: conocer más al sector de comida saludable, conocer en que canales

podemos ofertar nuestro producto, saber la forma de pagos de los diferentes canales. Se

agradece anticipadamente las respuestas a la entrevista ya que nos servirán como un gran

aporte a la investigación que estamos realizando.

1. DATOS DE LOS ENTREVISTADOS

a. Nombre: Hugo Chacaliaza

Cargo: Dueño y Gerente General de Nutriomega SAC

Rol para el proyecto: Especialista

b. Nombre: Jorge del Río

Cargo: Gerente de ventas de Nutriomega SAC


2. MOTIVO DE ENTREVISTA

Especialistas en ventas de productos saludables.

3. Objetivo

Conocer los diferentes canales donde ofertan productos naturales.

Conocer las formas de pago de los diferentes canales.

Conocer al sector de productos naturales.

243

4. CUESTIONARIO

Primera Parte: Preguntas Generales:

1. ¿Qué nos pueden comentar sobre ustedes, sobre como comenzaron con este

mundo de Sacha Inchi, de vida saludable?

Sr Hugo: Hola Giulliana, soy el Sr Hugo Chacaliaza, en el año 2007, me invitaron dos

ingenieros a invertir en este proyecto sobre el aceite de Sacha Inchi, yo en ese año me

dedicaba al cien por ciento a la asesoría contable, tributaria empresarial, porque soy

contador público de carrera, en realidad decidí invertir porque el proyecto parecía muy

bueno, una rentabilidad buenísima porque se iba a realizar no sólo operaciones de

consumo interno, sino también de exportaciones.

Empezamos en el año 2007 con esta marca Nutriomega, que está muy bien posicionada

actualmente en el mercado, ya tenemos 12 años. Poco a poco se ha ido haciendo más

conocido el producto de Sacha Inchi. Actualmente estamos en todos los supermercados y

en tiendas naturistas. Ha sido una experiencia muy bonita porque, al inicio de las

operaciones fue muy duro el tratar de introducir este producto al mercado porque no era

conocido e hicimos publicidad escrita y también televisiva para poder llegar a los

consumidores finales.

2. Jorge ¿Cuál ha sido tu experiencia al momento de entrar al rubro de vida

saludable?

Jorge: Mi nombre es Jorge del Río, yo entré a la empresa para ver el tema de la planta,

certificaciones y ver la venta de los productos en el exterior. El producto se está moviendo

afuera poco a poco, pero es un poco lento, ya que el producto Sacha Inchi es un poco

escaso, entonces no se puede pensar en grandes exportaciones, sino en pequeñas, pero

constantes y tratar de mantener a esos pequeños compradores satisfechos.

3. Díganme ¿Cuál es su opinión sobre el mercado de vida saludable, sobre este

boom que ha empezado hace algunos años? La gente se preocupa más por su

salud, por verse mejor.

Jorge: Sí, definitivamente hace unos años el mercado saludable se ha incrementado

bastante en todo aspecto, desde lo que tomas, comes, ejercicios y en esa búsqueda

encuentran de hecho algunas buenas alternativas de productos naturales, cambiando sus

244

hábitos alimenticios, por ejemplo, muchas personas se olvidan de la azúcar blanca

procesada y quien opciones más saludables como la panela, la Stevia. En el caso de Sacha

Inchi es la mejor Nota de omega 3 que hay y poco a poco la gente le va dando más

importancia al consumo de omega 3. En realidad, siempre está relacionado sólo al

pescado, pero la Sancha Inchi tiene mayor concentración de omega 3 que un pescado, y

eso poco a poco está ganando terreno, la parte vegetal, yendo casi al lado vegano. Algunas

personas ya están tomando este estilo de vida, dejando casi de lado las carnes. Eso si

cada año se ve que el número de veganos sube, el número de productos naturales va en

aumento definitivamente, las combinaciones de estos productos innovadores suben y el

Perú no es ajeno a eso, ya están abriendo más tiendas naturales, la gente está tomando

más conciencia de ello.

Hugo: Hace 10 años viajé a Miami justamente con la intención de introducir este producto

porque como dice Jorge es muy rico en omega 3. Tenía los canales para llegar a una

empresa muy grande que es distribuidora, pero lamentablemente cuando llamaron a un

peruano que trabajaba en esta empresa no sabía que era Sacha Inchi, pero el bombardeo

de propagandas; más televisivo es el consumo de omega 3. Allá ya hace muchos años que

se consume el omega 3, pero el sacha inchi es mucho mejor que el pescado, recién poco

a poco se ha introducido.

4. Nuestro producto es un yogurt hecho a base de alpiste. Ya que ustedes están en

el mundo de la vida saludable. ¿Conocen algún producto que esté hecho a base

de alpiste?

Hugo: No, personalmente no, nosotros comercializamos aceite Sacha Inchi, aceite de

ajonjolí, aceite de linaza y aceite de chía, aceite de coco, harinas de estos productos y

algunas salsas.

Jorge: Lo único que he escuchado de alpiste es la harina, como insumo y las semillas.

5. ¿Ustedes creen que el mercado/sector sobre vida saludable está creciendo

exponencialmente?

Jorge: Si, definitivamente si el mercado saludable está en aumento hace varios años y lo

que veo es lo que te comenté hace unos minutos que los veganos están aumentando,

245

entonces buscan más opciones vegetales y el alpiste entra perfecto para un sustituto de la

leche que cada vez son más institutos a nivel mundial que ya no recomiendan el consumo

de la leche de vaca, ya que dicen que es dañina, aunque dicen que tiene calcio y que es

bueno para los huesos, están demostrando que es todo lo contrario y estas leches

vegetales son una buena alternativa para sustituir y son más saludables.

Hugo: Es cierto que ha incrementado el consumo de productos naturales, pero hay un

problema en eso, y en el caso específico de Sacha Inchi, hay mucha gente que quisiera

consumir, pero como hay poca producción, el año pasado y el ante año ha habido mucha

demanda para comprarlo como snacks, entonces hay escasez de semillas para hacer

aceite.

6. ¿En qué canales suelen vender?

Hugo: En supermercados, estamos en Cencosud; Wong y Metro; Supermercados

Peruanos; Plaza Vea y Vivada; e Hipermercados Tottus. Estas grandes tiendas tienen

tiendas a nivel nacional y también llegamos hasta esos puntos. También vendemos a

tiendas naturistas.

Segunda parte: Producto

1. Como les he comentado nuestro producto está hecho a base de alpiste, ¿Cuál es

su opinión sobre este producto? Teniendo en cuenta que el alpiste es un

antioxidante, ayuda a bajar de peso, ayuda a la digestión.

Hugo: Bueno como producto natural, sé que va a tener buena acogida, lo que tenemos

siempre es el yogurt de leche que lo venden en todos los supermercados y sé que va a

tener muy buena acogida. Sería bueno que la introducción de este producto sea con un

tríptico en la botella para que la gente pueda saber cuáles son las bondades del producto,

como lo hacemos en el caso de nuestro producto sacha inchi, le colocamos un tríptico en

el cuello de la botella y cuando el consumidor puede ver todos los beneficios que tiene

nuestro producto, como se toma, cuáles son las bondades, eso nos ayuda mucho a la

rotación de producto. Sugiero que hagan eso.

Jorge: De hecho, con el alpiste no se conocen productos, solo he visto la harina, pero si

haces un yogurt. Se podría saber que el alpiste ya puede estar consumiendo, pero se cree

que lo consumen las aves, entonces podrían empezar a decir que los humanos también lo

246

pueden consumir, pero de otra forma, es como de repente deberían de enfocarlo que vean

los beneficios que tiene el alpiste y que uno también lo puede consumir y como yogurt es

la mejor forma creo yo porque no tienes la semillita. Si ya tienes un producto bebible de

buen sabor y todos los beneficios del alpiste, no conozco mucho, pero si me dices que es

digestiva y en el yogurt eso es básico. Ahora tantos productos le están poniendo chía,

linaza justo para este tema.

2. ¿Qué piensan sobre la innovación de estos productos saludables?

Hugo: Nosotros hemos participado de ferias alimentarias, acá en Lima, en el Jockey Plaza

y hace maso menos 8 años nosotros sacamos una salsa innovadora, parecida a la

mayonesa y le pusimos mayomega, para que la gente tenga maso meno una referencia de

que era como una mayonesa, muy exquisita que se utiliza con ensaladas, carnes. Las

personas que tienen diabetes, problemas cardiovasculares y no pueden consumir ese tipo

de productos, esto es para ellos. Todo esto son productos innovadores. Esto nos ha

ayudado a tener un premio acá en la feria alimentaria y hace 5 años sacamos un producto

igual, pero de rocoto y con es ganamos el primer puesto.

Jorge: Buenos si de hecho la innovación de productos es algo que se da todos los días a

nivel mundial están sacando cosas nuevas, ya no solo las cosas naturales como materia

prima si no ya creando un producto final. La quinua ya no solo la venden como semilla, si

no ya en platos terminados, la chía también ha sacado bebidas, con el sacha inchi aún falta

sacar cosas, hay que investigar, hacer pruebas con el sabor, algo que le guste a la gente.

Tercera Parte: Precio

1. ¿Con respecto al precio de los productos, este cambia al distrito al cual vayan?

Hugo: Nosotros tenemos precios para los supermercados, pero esas empresas tienen

tiendas en diferentes distritos como Surco, Miraflores, La molina mantienen un precio

estándar, en los distritos como Los Olivos, Comas venden más barato, pero 2 soles menos,

siempre hay una diferencia, de acuerdo en el distrito donde este. Nosotros mantenemos

un solo precio para los supermercados, no cambiamos precio y cada empresa maneja el

precio interno de sus tiendas.

247

En el caso de tiendas naturistas mantenemos una sola línea de precio.

Cuarta Parte: Plaza

1. Según su experiencia ¿Cuál es el canal adecuado para la venta y

comercialización de un producto natural?

Hugo: Creo que ahora las tiendas naturistas, más especializadas como las orgánicas, las

ferias de productos orgánicos, ecológicos, saludables que ahora están en todos los

distritos. Para mí ahí es un buen punto porque están en contacto con la gente. Para

empezar, tiene que haber degustación, hacerle probar a la gente explicándole las

propiedades, ahí tienes muchas opciones y ver las nuevas tiendas como Flora y Fauna, la

presencia física es básico y ya luego promocionar por redes sociales que es básico para

esto.

2. ¿Creen que este siendo un producto nuevo deberíamos de empezar en un

supermercado?

Hugo: Yo sugiero que no hagan en ferias, nosotros hicimos lo mismo; como lo dice Jorge;

nosotros íbamos a distritos a buscar ferias, poníamos un stand, degustación y ahí la gente

empezaba a conocer más el producto y eso nos ayudó a ingresar a supermercados, en esa

época no había tanto el tema de redes sociales como lo hay ahora, es increíble todo lo que

se comercializa por redes sociales, hemos firmado un contrato con una empresa para que

nos ayude con el tema de la publicidad de redes sociales.

1. ¿Cuáles son los requisitos para vender en un supermercado?

Hugo: Nosotros cuando ingresamos a Cencosud, visitaron la planta, vieron los procesos

de producción. Ahora ya no por el tiempo que tenemos con ellos. Exigen nueva

presentación.

Cuando entramos a Supermercados Peruanos ayudó el hecho de estar en otro

supermercado.

2. Pero ¿Si les fue difícil entrar al primer supermercado?

Hugo: Si, si nos costó, pero nos ayudó mucho el producto de mayomega, porque no había

en ninguna parte acá en el Perú.

248

Jorge: Yo pienso que, si quieres ingresar un producto nuevo y empezar en supermercados,

tu costo va a ser mayor, si yo tuviera un producto así empezaría en ferias, tiendas

naturistas, siempre degustando el producto y cuando sea un poco más conocido saltar a

supermercados. Tienes que tomar en cuenta que tienes que tener registro sanitario, un

local donde se produzca que este en ópticas condiciones, poner una degustadora y hacer

publicidad.

3. ¿Quisiéramos saber cuál es la política de pagos que manejan los

supermercados?

Hugo: Wong paga a 90 días, Supermercados Peruanos paga a los 30 días e

Hipermercados Tottus paga a los 30 días.

Pero usamos factoring para poder tener mayor liquidez inmediata, por eso el precio que les

vendemos a ellos es mayor que el precio que vendemos a las tiendas naturistas, y esto es

para poder soportar ese costo financiero.

Quinta Parte: Promoción

1. ¿Qué tipo de promoción creen que debemos de hacer para impulsar y

promocionar el producto?

Jorge: Como te decía para mí lo principal la degustación y de hecho darles información,

flyers informativos. Sacarse la idea que el alpiste no solo es para las aves y que puede ser

consumido por el ser humano. Hay en muchos distritos Miraflores, La Molina, Surco. Estar

en contacto con la gente, preguntarles. Redes sociales es básico, todo se mueve por ahí.

Hugo: Lo que también nos ayudó a nosotros cuando empezamos fue sacamos un spot

televisivo 3 veces al día, nos ayudó mucho, mañana, medio día y en la noche. Las amas

de casa están viendo en ese momento.

2. ¿Qué requisitos son los que les piden para entrar a ferias?

Hugo: En realidad nosotros íbamos como empresa y alquilábamos un stand, lo importante

es pagar para tener el stand.

19 ¿Al empezar creen que debemos de hacer algún tipo de promoción? Me refiero a un

precio más bajo, 2x1.

249

Hugo: Depende, nosotros empezamos a hacer una promoción cuando sacamos el segundo

producto. Lo que veo en ciertos casos y sugeriría pueden sacar una botella normal y una

chiquita de regalo.

Jorge: Depende también el precio con el que salgas al mercado, porque la competencia

son los yogures de vaca, y no debes de estar más alto de esos, y que la gente sepa que

existe un yogurt así.

3. Según su experiencia ¿Qué tipo de promoción/publicidad es la que tiene más

llegada/impacto a las personas?

Hugo: Los flyers ayudan mucho, porque ahí pueden poner la presentación del producto,

los beneficios y la manera del consumo y los beneficios para que la gente sepa que están

consumiendo. Las ferias pequeñas de los parques.

Jorge: Ahora lo que están haciendo muchas empresas y que está mucho de moda son las

activaciones en programas de mucho rating, sobre todo faranduleros. Colocan una mesa

con sus productos e indican y esos treinta segundos un minuto que están ahí y que los ven

un montón de personas ayudaría bastante.

Sexta Parte: Cierre

1. Después del tiempo conversado y lo que les he podido contar del producto ¿Qué

sugerencias para el lanzamiento del producto y poder mantenerlo en el tempo?

Hugo: Todo producto natural es bien visto en el mercado, el peruano debe de tener más

conciencia sobre la comida chatarra, lo que sugiero es poner estas activaciones en los

programas, los flyers y las propagandas en los supermercados, esto es en un inicio hasta

que se hagan conocidos, porque no es siempre. Si mantienen el producto, la calidad, el

sabor eso definitivamente eso los va a mantener en el mercado, no conozco un producto

así, yo consumiría ese producto.

Jorge: De hecho, un tema importante es el precio, debe de salir con un precio igual al del

yogurt de vaca. Mucha información y degustación es importante y básico para que el

producto tenga buena acogida y si le pones algún sabor lo puede comer hasta cualquier

niño.

250

Entrevista 1 y 2

GUIA DE ENTREVISTA A LOS EXPERTOS EN LEGISLACION EN LA INDUSTRIA

ALIMENTARIA

El siguiente cuestionario estructurado es creado para investigar a los expertos en

legislación de la industria alimentaria con el fin que puedan dar sus comentarios e impartir

sus experiencias sobre conceptos esenciales como la normativa vigente legal peruana e

internacional y que nos servirán como un gran aporte a la investigación que estamos

realizando.

5. DATOS DE LOS ENTREVISTADOS

c. Nombre: Romina Cerro Quintana

Cargo: Encargada de asuntos regulatorios en FS Certificaciones SAC


6. MOTIVO DE ENTREVISTA

Especialista en legislación industrial alimentaria.

7. Objetivo

Conocer las normas actuales vigentes locales e internacionales

Conocer los requisitos a considerar para el creación y comercialización de un

producto alimentario en material legal alimentaria

Conocer las trabas o consideraciones a tomar en cuenta según su experiencia en

la industria alimentaria

Primera Parte: Introducción a la denominación del producto

1. ¿Según tu criterio como deberíamos enfocar el nombre o denominación del

producto que estamos trabajando en función a su composición?

Romina Cerro Quintana: bueno como te decía en el mercado hay muchos productos que

son bebidas a base de cereales o semillas o también castañas etc., como te dije almendras,

soyas y que normalmente se les comercializaba como leche de “”, leche de soya, leche de

almendra, leche de arroz, sin embargo toda esta denominación es incorrecta porque en

realidad bajo un tema ya de normativa como tú dices de sustento, leche solo se le puede

251

llamar a la secreción mamaria de ciertos rumiantes , entonces solamente pensando en esa

idea, no existe la leche de soya, ni de almendra ni de nada o bebidas a base de “”, entonces

por eso yo te preguntaba si tu producto o como es tu producto, porque tú me dices que si

involucra leche pero que también quieres colocarle esta semilla, en el mercado actual abras

visto que hay productos que si le colocan quinua, le colocan chía y otras semillas más, pero

eso ya lo hacen como una adición final al producto inicial, entonces si tú quieres trabajar

bajo la terminología de yogurt para comenzar debes seguir ciertos lineamientos en cuanto

ingredientes a composición, a producción inclusive a las cepas que estas planeando

utilizar, porque yo entiendo que tú vas a tener una leche la vas a fermentar con cierto

cultivo, lo clásico le lactobacilos y que va a sedificar el medio y a generar esa consistencia

particular del yogurt.

Segunda Parte: Conocimiento del universo relacionado al yogurt

2. ¿En función a ya conocer entonces la denominación y composición, que podemos

esperar en materia de leyes en el sector, mercado o en el país?

Para eso lo primero que tienes que tener en cuenta es que en Perú específicamente en

Perú nosotros tenemos un tema de jurisdicción de normas como una pirámide de

importancia, si tú no tienes una normativa local sobre un punto específico porque tenemos

varias normas, recién ahí te vas a buscar información a lo que es el códex alimentario, ya

abras escuchado lo que es el códex alimentario no?, el códex alimentario es un montón de

normas, un conjunto de normas, estoy hablándote de 200 normas, 300 normas las que son

tanto para producto como para estándares de limpieza, higiene, HASAP, etc. Y estas

directrices son de carácter normativo e internacional y lo siguen por lo menos más de 100

países justamente el códex se utiliza de una forma para estandarizar el comercio, para que

lo que tu produces acá, se produzca igual en Vietnam, en Taiwán, entonces siguiendo esos

lineamientos tu puedes llamarlo yogurt solamente si ambos países hacen lo mismo bajo

los lineamientos del códex, entonces como te decía en Perú si tú no tienes una norma

local para yogurt que en realidad no la tenemos, una norma reglamentaria, podemos tener

de repente normas técnicas peruanas, esas son recomendables, si no tienes una local te

vas al códex, si no encuentras algo en el códex te vas a recién a buscar información a

estados unidos en la FDA, que también tiene un sinfín de normas específicamente sobre

alimentos, tanto para productos específicos como para temas de aditivos o para etiquetado

o para cualquier cosa.

Tercera Parte: Procedimiento a seguir para la producción

252

3. ¿Ok, entonces cuales serían los pasos a seguir?

Lo primero que tú tienes que investigar ahorita es de que si tu procesos e ingredientes se

acomodan a lo que el códex está pidiendo específicamente en la norma de leches

fermentadas, porque eso es al final tu yogurt, y bueno la página del códex la puedes

encontrar fácilmente en google solamente pones códex alimentarius, de ahí vas a ir a un

link que dice normas oficiales y ahí te va a dar un buscador que es muy intuitivo,

básicamente pones ahí leche fermentadas y te va a lanzar ya el filtrado y te va dar hasta

en 5 idiomas la norma, entonces basta con que escojas en español pero cuando tengas

una duda respecto a cómo se está colocando la información en español bájate la versión

en inglés porque es la oficial.

Enzo Trujillano Pinto: Ok, ahora entiendo que no hay algo totalmente aterrizado en lo que

respecta a yogurt acá en Perú

Romina Cerro Quintana: lo que pasa es que, en nuestro país, en los últimos 4 años, está

teniendo un auge en cuanto a temas de normatividad, no teníamos muchas normativas o

en todo caso eran muy genéricas y recién respecto a todos los últimos temas que has visto

a tu alrededor de repente como el etiquetado de las leches, las carnes, etc. Recién el

estado ha comenzado de una forma dramática, a generar normas para justamente cada

una de estas categorías, pero aún no ha llegado al tema como tal, existe en realidad si una

norma específica que lanzo el año pasado el ministerio de agricultura que es para leches,

que me parece que ahí también tiene una denominación o un concepto definición sobre

yogurt que también te sugiero que la chequees, porque ahí también te da unos lineamientos

sobre la composición de la leche, la cantidad de grasa o la cantidad de cualquiera de los

componentes que vas a necesitar.

Enzo Trujillano Pinto: Si eso vi, entonces estamos reactivos respecto a normas

Romina Cerro Quintana: Si, en realidad es bastante amplio y es por eso que muchas

empresa se animan a hacer sus productos, lanzan algo nuevo muy innovador y luego se

dan de cara contra el mercado porque se han dado cuenta que han gastado un montón de

plata en un empaque muy lindo y vistoso pero que la información que está colocada está

súper mal, entonces porque nunca se fijaron siquiera que existía todo un tema de

etiquetado atrás de, y eso es solamente a nombre como te estoy diciendo, falta que también

tengas en cuenta que ya hay toda una normativa ya establecida para lo que es etiquetado

en general, entonces tampoco es poner por poner, no le pongo cualquier dirección, no le

pongo cualquier titular, no le pongo en cualquier lugar, no le pongo este en negrita, acá

más grande, acá más chiquito, todo ya está como te digo determinado.

253

Tercera Parte: Procedimiento a seguir para el proceso de comercialización e

información al consumidor

4. ¿Bajo estos puntos a considerar, entonces también debemos tener reglas bien

claras para la comercialización, que alcance tienes en ello, eso también están en

el códex?

Romina Cerro Quintana: Si y no, son varias normas, por lo menos 04 que tú tienes que ver

de forma paralela para temas de etiquetado en general, una también es de códex pero de

etiquetado de productos pre-envasados, porque como te digo el códex tiene más de 200

normas, tienes la ley de protección al consumidor que también es bastante amplia pero

que tiene varios puntos específicos respecto a alimentos , tienes la norma metrológica 001

del año 2014 que también te habla específicamente sobre etiquetado y también tienes un

decreto legislativo sobre productos manufacturados, entonces aplica a cualquier producto

industrializado, manufacturado.

Enzo Trujillano Pinto: ¿Esas 03 últimas son locales, peruanas?

Romina Cerro Quintana: Si claro, las 03 son locales, las metrológica son obligatorias, por

ejemplo, hay normas metrológicas y normas técnicas, la metrológicas son obligatorias y las

técnicas son recomendables.

Enzo Trujillano Pinto: Entonces, no es por sí que existe alguna barrera contra la producción

de yogurt

Romina Cerro Quintana: No, solo que tienes que tomarlo en consideración al momento de

crear tu producto, porque no solamente tienes que ver que el producto como tal, el

consumible va a estar bien, sino que tú le estas suministrando toda la información al

consumidor para que ellos puedan escoger realmente si es que les interesa el producto o

no y que nada o que ninguna de las informaciones que tu colocas ahí sean de carácter

engañoso o que les puedan generar cierta duda, entonces todo esos puntos están claros,

por ejemplo tú no puedes colocar un empaque que diga rico en calcio cuando tú no tienes

ni idea la cantidad de calcio que tiene o que si es rico, o sea las normas te hablan

justamente de cuando puedes poner bajo o alto, medio etc., no puedes colocarlo libremente

cuando quieras.

Tercera Parte: Evaluación de composición

254

5. ¿Aparte de eso debo tener también alguien que pueda evaluar la composición de

cuanto hay en 400gr?

Romina Cerro Quintana: claro la sugerencia está en que una vez que termines de hacer

todo tu proceso creativo de la formula o sea tu cierras tu formula, tú la vas probando no

solo a nivel de microbiología para saber cuánto tiempo te va a durar y fisicoquímico para

saber la vida útil, sino que también tienes que ver si estas cumpliendo con los parámetros

nacionales sobre microbiología específicamente y segundo porque vas a sacar un registro

sanitario que es indispensable para la comercialización y por otro lado como te digo si es

importante porque como tú te estas yendo a un sector más fitness que se preocupa por su

salud obviamente va a estar interesado en saber la cantidad de nutrientes que tiene,

entonces si tu no haces un examen aproximal o análisis aproximal que determine los

macronutrientes y micronutrientes, no vas a tener información para armar tu tabla

nutricional, básicamente la parte que encuentras carbohidratos, proteínas, grasas.

Tercera Parte: Aliados claves estratégicos

6. ¿Y sabes dónde puedo conseguir ese examen o quienes lo pueden hacer?

Romina Cerro Quintana: Cualquier laboratorio que trabaje con alimentos y te recomiendo

que si este habilitado por el INACAL, el INACAL es el instituto nacional de la calidad, esta

empresa en todo caso FS, tiene una empresa hermana que se llama FS Certificaciones

que es un laboratorio acreditado que es en todo caso quieras solicitarle una cotización,

además tienes que tener en cuenta que a partir del 17 de junio entra en rigor la última,

parte la ley de alimentación saludable, lo cual hace de que tu tengas que investigar si es

que tu producto final se excede en ciertos parámetros nutricionales y si es que se excede

tú tienes que colocarle la advertencia o el octágono negro o blanco que se ha estado

conversando mucho en los últimos meses.

Enzo Trujillano Pinto: Entonces después de mi análisis, si digo, excede en ciertos

parámetros nutricionales que entiendo que tiene que decir el codex y todas esas leyes, si

excede, entonces tengo que hacerle algo a la etiqueta que lo diga y eso rige a partir del 17

de junio.

Romina Cerro Quintana: La ley en realidad se encuentra vigente desde diciembre del año

pasado, perdón todavía antes inclusive, pero la última parte que estaba pendiente para que

toda la norma este vigente es solamente los octágonos o las advertencias saludables, y

por lo tanto las entidades de fiscalización como indecopi van a estar a la orden a partir del

día 18 si es que se observa que tu producto se sobrepasa los nutrientes críticos que en

255

este caso son las azucares, grasas saturadas trans y sodio y no tiene el etiquetado

correspondiente es una infracción directa y pues toca un proceso y una multa y sanción.

Séptima Parte: Cierre

Enzo Trujillano Pinto: bueno, creo yo que esas son las preguntas que tengo en general y

con eso puedo empezar a averiguar y empezar un poco a canalizar a donde tengo que

irme por lo menos en el tema de asuntos regulatorios que era un poco la idea, más lo que

tengo y más lo que vamos a hacer me das buena información, muchas gracias más bien

por tu ayuda y tu tiempo

Romina Cerro Quintana: no te preocupes, espero que les vaya bien en su proyecto, porque

de hecho les van a pedir mucha información, ¡suerte!

256

Anexo 3. BETAS

Date updated: 05-ene-19

Created by: Aswath Damodaran, [email protected]

What is this data? Total Beta (beta for completely undiversified investor) US companies

Home Page: http://www.damodaran.com

Data website: http://www.stern.nyu.edu/~adamodar/New_Home_Page/data.html

Companies in each industry: http://www.stern.nyu.edu/~adamodar/pc/datasets/indname.xls

Variable definitions: http://www.stern.nyu.edu/~adamodar/New_Home_Page/datafile/variable.htm

Industry Name Number of firms

Average Unlevered

Beta

Average Levered

Beta

Average correlation with the market

Total Unlevered

Beta

Total Levered

Beta

Advertising 48 0.87 1.22 17.11% 5.07 7.11

Aerospace/Defense 85 1.09 1.24 29.02% 3.76 4.27

Air Transport 18 0.63 1.02 33.49% 1.89 3.05

Apparel 50 0.76 0.93 18.27% 4.18 5.09

Auto & Truck 14 0.34 0.79 22.84% 1.50 3.47

Auto Parts 52 0.97 1.17 23.04% 4.20 5.07

Bank (Money Center) 10 0.43 0.71 45.25% 0.95 1.58

Banks (Regional) 633 0.40 0.57 28.82% 1.40 1.98

Beverage (Alcoholic) 31 1.05 1.30 17.03% 6.15 7.63

Beverage (Soft) 37 1.04 1.18 19.41% 5.38 6.06

mailto:[email protected]?subject=Data%20on%20website

http://www.damodaran.com/

http://www.stern.nyu.edu/~adamodar/New_Home_Page/data.html

http://www.stern.nyu.edu/~adamodar/pc/datasets/indname.xls

http://www.stern.nyu.edu/~adamodar/New_Home_Page/datafile/variable.htm

257

Broadcasting 24 0.51 1.02 27.34% 1.86 3.73

Brokerage & Investment Banking 38 0.46 1.21 41.15% 1.11 2.93

Building Materials 42 0.91 1.10 33.82% 2.71 3.24

Business & Consumer Services 168 1.00 1.22 23.86% 4.19 5.10

Cable TV 14 0.76 1.13 49.70% 1.53 2.28

Chemical (Basic) 39 1.12 1.55 24.29% 4.62 6.38

Chemical (Diversified) 6 1.49 1.82 49.23% 3.03 3.69

Chemical (Specialty) 89 0.99 1.17 29.46% 3.36 3.97

Coal & Related Energy 23 0.97 1.17 18.20% 5.31 6.42

Computer Services 119 1.05 1.27 23.60% 4.43 5.38

Computers/Peripherals 57 1.50 1.68 25.99% 5.77 6.46

Construction Supplies 48 1.15 1.45 33.41% 3.44 4.35

Diversified 23 1.14 1.36 36.71% 3.12 3.70

Drugs (Biotechnology) 481 1.43 1.51 22.28% 6.42 6.78

Drugs (Pharmaceutical) 237 1.38 1.47 19.33% 7.13 7.58

Education 35 1.11 1.28 21.76% 5.09 5.87

Electrical Equipment 116 1.18 1.32 21.34% 5.54 6.20

Electronics (Consumer & Office) 19 1.22 1.19 16.04% 7.63 7.43

Electronics (General) 160 0.96 1.02 23.68% 4.06 4.29

Engineering/Construction 52 0.81 1.01 32.48% 2.49 3.10

258

Entertainment 120 1.21 1.33 15.55% 7.81 8.55

Environmental & Waste Services 91 0.96 1.19 20.11% 4.77 5.93

Farming/Agriculture 33 0.50 0.72 25.38% 1.95 2.83

Financial Svcs. (Non-bank & Insurance)

259 0.08 0.70 25.43% 0.30 2.76

Food Processing 83 0.61 0.81 19.95% 3.06 4.06

Food Wholesalers 18 1.23 1.62 21.78% 5.67 7.46

Furn/Home Furnishings 30 0.67 0.88 23.71% 2.82 3.73

Green & Renewable Energy 21 0.80 1.62 14.27% 5.60 11.36

Healthcare Products 248 1.04 1.12 23.32% 4.46 4.81

Healthcare Support Services 111 1.03 1.15 25.09% 4.09 4.60

Heathcare Information and Technology 119 1.18 1.29 25.29% 4.65 5.10

Homebuilding 31 0.72 0.98 25.94% 2.79 3.78

Hospitals/Healthcare Facilities 34 0.55 1.12 24.86% 2.22 4.49

Hotel/Gaming 70 0.71 1.01 29.40% 2.42 3.43

Household Products 141 1.00 1.13 15.68% 6.36 7.21

Information Services 71 1.05 1.12 40.66% 2.58 2.76

Insurance (General) 20 0.67 0.87 44.25% 1.52 1.97

Insurance (Life) 23 0.70 1.11 48.45% 1.45 2.29

Insurance (Prop/Cas.) 50 0.65 0.74 33.34% 1.95 2.22

Investments & Asset Management 172 0.87 1.10 27.23% 3.18 4.05

259

Machinery 127 1.01 1.17 34.88% 2.90 3.36

Metals & Mining 94 1.11 1.32 14.96% 7.41 8.83

Office Equipment & Services 24 1.33 1.81 26.64% 5.01 6.80

Oil/Gas (Integrated) 5 1.06 1.16 37.63% 2.81 3.08

Oil/Gas (Production and Exploration) 301 1.07 1.45 19.99% 5.37 7.27

Oil/Gas Distribution 20 0.62 1.07 26.85% 2.32 3.99

Oilfield Svcs/Equip. 134 1.07 1.33 23.73% 4.50 5.60

Packaging & Container 27 0.74 1.07 44.29% 1.66 2.43

Paper/Forest Products 20 1.17 1.40 24.06% 4.87 5.80

Power 51 0.35 0.54 22.55% 1.53 2.41

Precious Metals 91 1.15 1.19 9.11% 12.61 13.08

Publishing & Newspapers 33 0.90 1.26 27.45% 3.27 4.57

R.E.I.T. 238 0.41 0.68 34.39% 1.19 1.97

Real Estate (Development) 18 0.87 1.19 17.22% 5.06 6.94

Real Estate (General/Diversified) 11 1.33 1.36 24.82% 5.35 5.50

Real Estate (Operations & Services) 59 0.95 1.35 19.36% 4.92 6.95

Recreation 72 0.81 0.98 18.27% 4.43 5.36

Reinsurance 2 0.88 0.97 65.13% 1.35 1.49

Restaurant/Dining 78 0.65 0.80 21.78% 2.99 3.66

Retail (Automotive) 24 0.76 1.15 24.39% 3.12 4.73

260

Retail (Building Supply) 17 0.97 1.12 27.93% 3.46 4.00

Retail (Distributors) 88 0.99 1.44 27.80% 3.55 5.18

Retail (General) 19 0.75 0.91 28.98% 2.59 3.15

Retail (Grocery and Food) 12 0.28 0.45 12.89% 2.18 3.50

Retail (Online) 79 1.34 1.42 20.01% 6.72 7.08

Retail (Special Lines) 91 0.80 1.07 21.56% 3.71 4.97

Rubber& Tires 4 0.24 0.42 28.79% 0.83 1.45

Semiconductor 72 1.26 1.34 33.50% 3.77 3.99

Semiconductor Equip 41 1.39 1.39 32.87% 4.23 4.22

Shipbuilding & Marine 9 0.78 1.08 26.27% 2.96 4.10

Shoe 10 0.74 0.75 22.79% 3.25 3.31

Software (Entertainment) 92 1.27 1.26 16.59% 7.65 7.58

Software (Internet) 44 1.31 1.46 19.14% 6.82 7.62

Software (System & Application) 355 1.16 1.23 23.25% 5.00 5.28

Steel 37 1.29 1.62 30.58% 4.23 5.29

Telecom (Wireless) 21 0.71 1.26 19.99% 3.53 6.32

Telecom. Equipment 98 1.02 1.09 24.08% 4.25 4.53

Telecom. Services 67 0.74 1.22 18.56% 3.99 6.56

Tobacco 17 1.13 1.29 19.36% 5.81 6.67

Transportation 19 0.90 1.14 39.13% 2.30 2.92

261

Transportation (Railroads) 10 2.08 2.47 38.66% 5.38 6.39

Trucking 28 0.71 1.22 33.35% 2.13 3.66

Utility (General) 18 0.17 0.27 20.00% 0.87 1.33

Utility (Water) 19 0.32 0.42 18.26% 1.77 2.33

Total Market 7209 0.80 1.12 24.87% 3.23 4.52

Total Market (without financials) 6004 1.00 1.21 24.00% 4.16 5.03

Anexo 4. RIESGO

Date updated: 31-dic-14

Created by: Aswath Damodaran, [email protected]

What is this data? Historical returns: Stocks, T.Bonds & T.Bills with premiums US companies

Home Page: http://www.damodaran.com

Data website: http://www.stern.nyu.edu/~adamodar/New_Home_Page/data.html

Companies in each industry:


Variable definitions: http://www.stern.nyu.edu/~adamodar/New_Home_Page/datafile/variable.htm

mailto:[email protected]?subject=Data%20on%20website

http://www.damodaran.com/

http://www.stern.nyu.edu/~adamodar/New_Home_Page/data.html


http://www.stern.nyu.edu/~adamodar/New_Home_Page/datafile/variable.htm

262

Annual Returns on Investments in

Year S&P 500 (includes dividends)

3-month T.Bill Return on 10-year T. Bond

2000 -9.03% 5.76% 16.66%

2001 -11.85% 3.67% 5.57%

2002 -21.97% 1.66% 15.12%

2003 28.36% 1.03% 0.38%

2004 10.74% 1.23% 4.49%

2005 4.83% 3.01% 2.87%

2006 15.61% 4.68% 1.96%

2007 5.48% 4.64% 10.21%

2008 -36.55% 1.59% 20.10%

2009 25.94% 0.14% -11.12%

2010 14.82% 0.13% 8.46%

2011 2.10% 0.03% 16.04%

2012 15.89% 0.05% 2.97%

2013 32.15% 0.07% -9.10%

2014 13.52% 0.05% 10.75%

2015 1.38% 0.21% 1.28%

2016 11.77% 0.51% 0.69%

2017 21.61% 1.39% 2.80%

2018 -4.23% 2.37% -0.02%

Arithmetic Average

1928-2018 11.36% 3.43% 5.10%

263

1969-2018 11.10% 4.76% 7.10%

2009-2018 13.49% 0.49% 2.28%

Geometric Average

1928-2018 9.49% 3.38% 4.83%

1969-2018 9.73% 4.71% 6.69%

2009-2018 12.98% 0.49% 1.97%

264

Anexo 5. CÁLCULOS PRÉSTAMOS Y REQUISITOS CAPITAL DE TRABAJO

Capital de trabajo

268

Anexo 6. CÁLCULOS PRÉSTAMOS Y REQUISITOS ACTIVO FIJO

271

Resumen

Se escogió por las tasas más competitivas según lo sombreado

Capital de trabajo

Mi banco Caja Arequipa

BCP

TCEM 2.2% 2.2% 2.5%

Cuota 3,775 2,883 3,232

Activo Fijo Mi banco Crediscotia Financiera TFC

TCEM 1.9% 2.6% 3.0%

272

Cuota 1,998 2,184 2,284

Anexo 7. Información de proveedores

Proveedor Telefonos Correo electronico Direccion Productos

(01) 6259751 / 995478746ventas.aqp@linros-

interinsumos.com

Av. Arequipa 907 (dentro del Inst.

Latino) Cercado

- Insumos lacteos

- Maquinarias y equipos

- Preservantes /Saborizantes

(01) 472 2586 / 98845 2598 [email protected]. Esteban Campodonico N°

141, Urb. Santa Catalina

- Insumos lacteos



(01) 5787532 / RPM: *[email protected]

m.pe

Cal.Maranga Nro. 160 Urb.

Maranga San Miguel

- Insumos lacteos



278

Anexo 8. CANALES – TIENDAS NATURISTAS

DISTRITO NOMBRE DIRECCION TELEFONO

Jesus Maria BIO CENTER Av. Gregorio Escobedo 852.

4609886

Biomaster Jr. Camilo Carrillo 131 (Entre 8 y 9 de Av. Arenales) 330-4493

Natural LightCentro Comercial La Fontana - Av. La Fontana N° 790 Urb. La

Rivera de Monterrico II

New Natural House Av. Constructores 1078 3636989

Casa Naturista Av. Alameda del Corregidor 1646 495-3115 / 993-954-595

Econa Jr. Rio Ucayali B-1 urb. Valle la Molina 725-2168, 974-167841, 952-830966

UQHURURU ALIMENTO SALUDABLE

E.I.R.LAv Javier Prado Este 5193 - Of 7B C.C Camacho, Urb Camacho 4372679

CENTRO DE VENTAS UNALM AV. LA UNIVERSIDAD S/N, ESQUINA UNALM 6147800 - ANEXO: 396

FONTANA NATURA JR. SAMOA Nº 315. URB. SOL DE LA MOLINA 966831847

LA BODEGA ORGÁNICA JR. SANTIAGO DE COMPOSTELA 150 URB. LA ESTANCIA 4792397 - 996819074

RIQUEZAS NATURALES AV. JAVIER PRADO ESTE 5193, TDA. 9B992734313 // 994154679 - 967761266 //

3695158

EL ECOSITIO DE NINA CAL. LAS CASCADAS 136 URB. LA ENSENADA 983 678 275 // 990 990 911

La Molina

Lince New Natural House Av. Arenales N° 2584 2221120

VIVIR SALUDABLE S.A.C JR. CRNL. MANUEL GOMEZ 272 2620469

Magdalena Natural Store Jr. Cuzco 281 664-0592

279

Botica Luz Verde Calle Alfredo Salazar 298 421-2879

AMBAR DEL ALMA Ca Manuel Augusto Olaechea 624 2412876/ 6984048/ 9874244021

BIO LEBÉN JR. ALCANFORES 416 2410507 / 6653133

BIODELI AV. PETIT THOUARS 4828 2420224 999435631 4454407.

LA COLORADA CALLE JORGE POLAR 480 951721666 // 7323083

PUNTO ORGÁNICO AV. MARISCAL LA MAR 1163 2220227 rpc 989043427 de Ana

TIKA FOODS Ca. Diezcanseco 316, Miraflores, entre La Paz y Larco 6508435 // 994114637 // 2415289 (tienda)

LA ESQUINA VERDE RICARDO PALMA 1312 MIRAFLORES, LIMA. 996861263

ARANDA CA. JOSÉ GALVEZ NRO. 409 955509907 // #972513713 //320-7699

CAFÉ SALUDABLE Av Mariscal La Mar 1167 984102932 / 981395707

ARBOL DE LA VIDA Mariano Odicio 432, Miraflores, L -18 Lima, Peru 4450788 - / 998125929

ORGANICA PERU MARKET S.A.C.AV. PASEO DE LA REPUBLICA NRO. 5240LIMA - LIMA -

MIRAFLORES 4453045 // 997373055

RAW CAFÉ Mariano Odicio 432, Miraflores, L -18 Lima, Peru 241 7696/ 942400818

HANA SALUD Y BIENESTAR Pasaje Sucre 179 241-2688 anexo 103 952330466 (Yuri)

Pueblo Libre Tu Botica AV. SIMON BOLIVAR NRO. 1714 (costado pizza raul) 999967436

ECOTIDIANA AV. MANUEL CIPRIANO DULANTO 2047 TIENDA 4 6075669

San Borja SHANTI LUGAR DE PAZ E.I.R.L Calle Ezaine 186 San Borja 270-5311

Inka Natura - DELIVERY Av. aviacion 3294 Fijo: 225-1271 Cel: 992 389 535

Natural Store Av. AVIACION 2434 664-0592

HOMEOFARMA Av.Aviación 3435, Alt. frente a torre limatambo 224- 7714

SOMOS CAJAMARCA AV. CANADA 3494 URB. JACARANDA 3462611

THIKA THANI Tienda: Av. Aviación 2808. San Borja. (al costado del Bembos)996167100 // 475 2392 // RPM: 996167100

Miraflores

San Isidro Homeofarma Av. Petiti Thouars 3005, Alt . esquina con Av. Javier Prado 442 - 0683

LA SANAHORIA AV. LOS LIBERTADORES 143 2211577 // 979345849

MARA BIOMARKET AV. CAMINO REAL Nº 1251 721-7660 / 988747051

ARANDA Av. Conquistadores 697, San Isidro 2220961

EL VALENTINOJr. Manuel Bañon Nro. 234 // Tienda: Av. Coronel Juan Antonio

Pezet 1581 4525362

San Miguel Centro Naturista Bahía Light Jr. Chamaya 194 Tda. 43

280

San Miguel Centro Naturista Bahía Light Jr. Chamaya 194 Tda. 43

Santiago de Surco Natural LightCentro Comercial Jockey Plaza - Dentro del Supermercado

Tottus 436 7427 // 437 1441

Labedy E.I.R.L. Av. Benavides 3439 Tda. 18 986726900

2 ASES Pje. El Molino Nº 137 Int. 11 Urb. CC Monterrico 436 7427 // 437 1441

VIDABETIC AV. SANTIAGO DE SURCO NRO. 4101 URB. VISTA ALEGRE 7119555 // 986664892 // 987209774

EL SECRETO Tienda Orgánica Av. Encalada 973 968750207

MORE NATURALCENTRO COMERCIAL CAMINOS DEL INKA- AV. CAMINOS DEL

INKA 257 - 259 . SURCO 984 770 805 // 949 213 958

NUTRILIS S.A.C.AV. AVIACION NRO. 4734(A UNA CDRA DE POLVOS

ROSADOS)LIMA - LIMA - SANTIAGO DE SURCO 993487999

281

Anexo 9. DESCRIPCIÓN DE EQUIPOS

EQUIPO DESCRIPCION DEL EQUIPO CANTIDAD U. MEDIDA

Marmita

Proveedor: Insumos & Soluciones para la

Industria SAC

Altura: 1.25 m; Diámetro: 0.90m - 150 litros

Costo: S/ 10,500.00

4

Unidad

Dosificadora

Proveedor: Vulcano Tech SAC

Medidas: 1.2 x 3 x 1.6m 40 frascos / minuto

Costo: S/ 4.950.00

1

Unidad

Licuadora

Industrial

Proveedor: Harma’s S.A.C.

Ancho: 400,00 mm - Altura: 1175 mm

1

Unidad

282

Incubadora

Proveedor: Asia Europa Import

Costo: S/ 350.00

Medidas: 44 x 35 cm

1

Unidad

Balanza

Electrónica

Capacidad:

Máximo

500kg

Proveedor: Harman’s S.A.C.

1

Unidad

Mesa Acero

Inoxidable

S/ 550

3

Unidades

283

Bibliografía

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http://www.agraria.pe/noticias/mercado-de-yogur-en-peru-crecera-a-una-tasa-de-6-anual-14161

http://www.agraria.pe/noticias/mercado-de-yogur-en-peru-crecera-a-una-tasa-de-6-anual-14161

yogurt natural con alpisterepositorio.usil.edu.pe/bitstream/usil/9393/1/2019_risso-paredes.pdf ·...

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