zarządzanie ryzykiem grant thornton
DESCRIPTION
By odpowiednio zarządzać ryzykiem specjaliści z Grant Thornton pomagają wdrożyć kulturę „świadomości ryzyka”, co pozwala zarządowi skupić się na przygotowaniu strategii dalszego rozwoju. Firmy, które potrafią zarządzać ryzykiem są w stanie w sposób kontrolowany podjąć wyższe ryzyko niż konkurencja.TRANSCRIPT
© 2013 Grant Thornton Frąckowiak. Wszelkie prawa zastrzeżone.
Grant Thornton Frąckowiak - zarządzanie ryzykiem | sierpień 2012
Styczeń 2013
Zarządzanie Ryzykiem Gospodarczym z Grant Thornton
© 2013 Grant Thornton Frąckowiak. Wszelkie prawa zastrzeżone.
Grant Thornton Frąckowiak - zarządzanie ryzykiem | sierpień 2012
Firmy świadomie zarządzające ryzykiem mogą w sposób kontrolowany podjąć wyższe ryzyko, a więc osiągać wyższe zyski.
© 2013 Grant Thornton Frąckowiak. Wszelkie prawa zastrzeżone.
Grant Thornton Frąckowiak - zarządzanie ryzykiem | sierpień 2012
Podejście Grant Thornton do zarządzania
ryzykiem gospodarczym
Autorem niniejszego podejścia jest Rafał Rudnicki – współzałożyciel i pierwszy prezes "POLRISK" , ekspert GT w zakresie zarządzania ryzykiem.
© 2013 Grant Thornton Frąckowiak. Wszelkie prawa zastrzeżone.
Grant Thornton Frąckowiak - zarządzanie ryzykiem | sierpień 2012
W dynamicznie zmieniającym się otoczeniu gospodarczo-ekonomicznym
przedsiębiorstwa funkcjonują pod ciągłą presją obniżania kosztów, podwyższania jakości,
wchodzenia na nowe rynki. Nie ma już żadnych marginesów bezpieczeństwa na
ewentualne nietrafione decyzje – w takich warunkach biznesowych nawet niewielki błąd
zarządczy lub zatrzymanie operacji może prowadzić do załamania się finansowego
przedsiębiorstwa lub utraty reputacji czy wypchnięcia z rynku.
Zarządzanie ryzykiem gospodarczym (Enterprise Risk Management) obejmuje swoim
metodycznym działaniem wszystkie ryzyka przedsiębiorstwa. Jego wyróżnikiem jest
systemowe identyfikowanie, ocenianie oraz reagowanie na antycypowane ryzyka i
wyprzedzanie ich wystąpienia odpowiednim działaniem firmy.
Celem zarządzania ryzykiem gospodarczym nie jest krępowanie potencjału
rozwojowego firmy czy też kompetencji i decyzji menedżerów. Sprawnie funkcjonujący
system zarządzania ryzykiem, oparty o kulturę "świadomości ryzyka", pozwala zarządowi
skoncentrować się na budowaniu strategii rozwoju, wartości i konkurencyjności. Z
pewnością, firmy zarządzające ryzykiem mogą w sposób kontrolowany podjąć wyższe
ryzyko, niż przeciętna firma z branży - a więc osiągać wyższe zyski i być bardziej
konkurencyjne.
Wprowadzenie Pułapki w tworzeniu systemów ERM Korzyści ze współpracy z GTF
Wprowadzenie – czym jest zarządzanie ryzykiem gospodarczym
(Enterprise Risk Management)?
© 2013 Grant Thornton Frąckowiak. Wszelkie prawa zastrzeżone.
Grant Thornton Frąckowiak - zarządzanie ryzykiem | sierpień 2012
Wiele polskich firm, które pierwsze podjęły próbę wykorzystania ERM do swoich potrzeb dzisiaj niechętnie przyznaje,
że wdrożenie nie było właściwie przygotowane i przeprowadzone a efekty są jeszcze dalekie od zaplanowanych.
Błędy popełniane przez wspomniane firmy, można zdiagnozować przez następujące objawy:
Wprowadzenie Pułapki w tworzeniu systemów ERM Korzyści ze współpracy z GTF
Projektowany system zarządzania ryzykiem próbuje
obejmować potrzeby wszystkich sektorów, warianty struktur,
modele procesów oraz katalogi wymagań i dobrych praktyk
jakie pojawiły się w kontekście zarządzania ryzykiem -
najpóźniej po roku okazuje się, że 75% z tego to zbędny balast.
Tworzone są nowe lub znacznie rozbudowane struktury,
po to aby spełnić formalne wymagania teoretycznego "modelu".
Struktury nie wnoszą nic w kategoriach jakości i szybkości
procesu, natomiast rozmywają granice kompetencji.
Wydłużane są i komplikowane kanały przepływu informacji i
podejmowania decyzji, ośrodki kompetencji są nadmiernie
hierarchizowane, informacje krążą, decyzje zapadają po
zebraniu łańcuszka podpisów.
Dużo uwagi skupione jest na czynności analizowania ryzyk
i na problemach, nie na rozwiązaniach i działaniu - w
konsekwencji brakuje kontynuacji (planów zaradczych i ich
wdrażania).
Tworzone dokumenty (polityka ZR, procedury,
podręczniki itp.) są zbyt obszerne i skomplikowane.
Proces ZR powstaje „obok” procesów biznesowych i
zarządczych w firmie, a nie jako ich część, ponadto jest
zbyt skomplikowany. ERM
Pułapki w tworzeniu systemów / programów zarządzania ryzykiem –
doświadczenia polskich firm
© 2013 Grant Thornton Frąckowiak. Wszelkie prawa zastrzeżone.
Grant Thornton Frąckowiak - zarządzanie ryzykiem | sierpień 2012
Nasze zaangażowanie nie kończy się w momencie
oddania teoretycznego modelu przedstawionego na
papierze. Stanowimy realne wsparcie (coaching) dla risk
managera przez cały cykl wdrożenia i następującej po nim
optymalizacji programu zarządzania ryzykiem.
Główna zasada jaką się kierujemy przy projektowaniu i wdrażaniu systemów ERM to racjonalizacja kosztów.
Nasze programy są szyte na miarę tak, że spełniają wszelkie wymagania, ale nie wykraczają poza faktyczne
potrzeby Klienta. Cechą wspólną naszych programów jest prostota oraz optymalizacja zaangażowania
czasowego ze strony zarówno kadry zarządzającej jak i konsultantów.
Cechy systemu zarządzania ryzykiem zaprojektowanego i wdrożonego przez naszych ekspertów:
Wprowadzenie Pułapki w tworzeniu systemów ERM Korzyści ze współpracy z GTF
Korzyści ze współpracy z GTF – pragmatyczne podejście do zarządzania
ryzykiem
Spełniający wymagania najnowszej normy ISO 31000,
stanowiący rozwiązanie sprawdzające się w Polsce i w danym
sektorze. Nie jest to „przyniesiony w walizce” wzór z innych
sektorów czy gospodarek.
Ograniczający biurokrację do minimum, stanowiący efektywne
narzędzie zarządcze dla managerów.
Maksymalnie wykorzystujący istniejące w firmie struktury,
procesy i zasoby, a nie wymagający tworzenia nowych bytów
(komórek i procesów).
Zawsze budowany od początku dla określonej firmy
i szyty na jej miarę.
Prosty, przyjazny dla kadry zarządzającej oraz sprawnie
funkcjonujący (spełnienie wymogów compliance jest
dodatkiem, nie celem samym w sobie). ERM
© 2013 Grant Thornton Frąckowiak. Wszelkie prawa zastrzeżone.
Grant Thornton Frąckowiak - zarządzanie ryzykiem | sierpień 2012
Usługi z zakresu zarządzania ryzykiem gospodarczym
© 2013 Grant Thornton Frąckowiak. Wszelkie prawa zastrzeżone.
Grant Thornton Frąckowiak - zarządzanie ryzykiem | sierpień 2012
Audyt i ocena
Poprawianie i optymalizacja Warsztaty Projektowanie
Przeznaczone dla firm, które:
• posiadają działający system ERM, lub
• mają elementy systemu ERM.
Typowy przebieg projektu:
• zapoznanie się z dokumentacją przedsiębiorstwa odzwierciedlającą kontekst, strukturę, procesy i stan
zarządzania ryzykiem,
• opracowanie zindywidualizowanego programu wywiadów i „testów”,
• przeprowadzenie serii wywiadów (audytu) w siedzibie Klienta,
• opracowanie raportu.
Korzyści - efektem oceny jest opinia/raport pokazujący:
• stopień dojrzałości oraz słabe punkty,
• benchmark / porównanie do najlepszych praktyk (norm), lub
• benchmark / porównanie do innych firm na rynku,
• sugestie co należałoby poprawić i jakich korzyści należy oczekiwać po dokonaniu zmian,
• propozycje konkretnych działań korygujących.
Podobne projekty lub ich elementy prowadzone przez naszych ekspertów
• grupa kapitałowa skarbu państwa z sektora elektro-energetycznego (obroty ok. 7 miliardów PLN),
• grupa kapitałowa notowana na GPW z sektora elektro-energetycznego (obroty ok. 8 miliardów PLN).
Audyt i ocena istniejącego systemu / programu zarządzania ryzykiem
© 2013 Grant Thornton Frąckowiak. Wszelkie prawa zastrzeżone.
Grant Thornton Frąckowiak - zarządzanie ryzykiem | sierpień 2012
Audyt i ocena
Poprawianie i optymalizacja Warsztaty Projektowanie
Przeznaczenie:
• firmy, które nie są zadowolone z efektu wdrożenia systemu ERM
• programy ERM, dla których wdrożenie stanęło lub firma jest niezadowolona z jego efektu, lub
• programy ERM, które istnieją tylko na papierze i nie udało się ich ożywić lub stanowią zbyt duże obciążenie
biurokratyczne dla managementu.
Typowy przebieg projektu:
• audyt istniejącego systemu (patrz poprzednia usługa),
• pogłębiona analiza przedsiębiorstwa (cele biznesowe i strategiczne, podstawowe procesy biznesowe, value
drivers i stosowane KPI, istniejąca struktura zarządcza i procesy zarządcze),
• zaprojektowanie konkretnych rozwiązań, metod, zmian w strukturze lub procesach zarządzania ryzykiem,
• asystowanie podczas wdrażania zmian oraz szkolenia.
Korzyści - efektem działania jest stworzenie systemu zarządzania ryzykiem:
• transparentnego, sprawnie działającego i przyjaznego dla managementu,
• zgodnego ze światowymi dobrymi praktykami.
Podobne projekty lub ich elementy prowadzone przez naszych ekspertów:
• grupa kapitałowa notowana na GPW z sektora elektro-energetycznego (obroty ok. 8 miliardów PLN),
• grupa kapitałowa z sektora petrochemicznego notowana na GPW (obroty ok. 40 miliardów PLN),
• grupa kapitałowa z sektora elektro-energetycznego notowana na GPW (obroty ok. 3,5.miliarda PLN).
Poprawianie, optymalizacja i upraszczanie programów ERM
© 2013 Grant Thornton Frąckowiak. Wszelkie prawa zastrzeżone.
Grant Thornton Frąckowiak - zarządzanie ryzykiem | sierpień 2012
Audyt i ocena
Poprawianie i optymalizacja Warsztaty Projektowanie
Przeznaczone dla firm, które:
• rozważają wprowadzenie ERM i chcą zobaczyć jak zarządzanie ryzykiem wygląda w praktyce,
• chcą w kontekście toczących się lub planowanych projektów strategicznych (fuzje, przejęcia, nowe rynki /
produkty) zidentyfikować swoje ryzyka w danym obszarze i uwzględnić je w strategii.
Typowy przebieg projektu:
• skrócona analiza przedsiębiorstwa (procesy biznesowe, cele strategiczne) i przygotowanie warsztatu,
• przeprowadzenie warsztatu (ów),
• opracowanie wyników (raport z wnioskami).
Korzyści - efekty warsztatów:
• kompletna lista ryzyk adekwatnych do kluczowego obszaru zagadnienia,
• ryzyka oszacowane z zastosowaniem miar odzwierciedlających cele biznesowe i tzw „value drivers”,
• mapy ryzyka (jedna płaszczyzna, wspólny mianownik), jednoznaczny obraz które z nich są priorytetowe,
• przygotowanie do podjęcia lepszych i bardziej świadomych decyzji w obszarze planowanych zmian.
Podobne projekty lub ich elementy prowadzone przez naszych ekspertów:
• prywatna grupa kapitałowa z sektora logistycznego (obroty ok. 2 miliardów PLN),
• spółka skarbu państwa z sektora paliwowego (obroty ok. 350 mln PLN),
• grupa kapitałowa notowana na GPW z sektora produkcji i technologii (obroty ok. 400 mln PLN),
• grupa kapitałowa notowana na GPW z sektora elektro-energetycznego (obroty ok. 3,5 miliarda PLN).
Warsztaty identyfikacji i kwantyfikacji ryzyk
© 2013 Grant Thornton Frąckowiak. Wszelkie prawa zastrzeżone.
Grant Thornton Frąckowiak - zarządzanie ryzykiem | sierpień 2012
Audyt i ocena
Poprawianie i optymalizacja Warsztaty Projektowanie
Przeznaczone dla firm, które:
• są przekonane do wdrożenia systemu i zasad ERM,
• przedkładają efektywność i sprawność systemu nad wymogi compliance.
Typowy przebieg projektu:
• pogłębiona analiza przedsiębiorstwa (cele biznesowe i strategiczne, podstawowe procesy biznesowe, value
drivers i stosowane KPI, istniejąca struktura zarządcza i procesy zarządcze),
• zaprojektowanie prototypu rozwiązań, metod, struktury i procesów zarządzania ryzykiem,
• przeprowadzenie serii szkoleń a następnie warsztatów identyfikacji i oceny ryzyka,
• opracowanie pierwotnej mapy ryzyka i zakresu ulepszeń i poprawek do przyjętych założeń systemu,
• zaproponowanie dokumentów systemowych: polityki zarządzania ryzykiem, procedury i metodologii,
• asystowanie podczas wdrażania systemu na kolejnych szczeblach zarządczych.
Korzyści – zaprojektowany system:
• jest możliwie prosty i przyjazny, lecz w pełni zgodny z ISO 31000,
• obejmuje strukturę ról, procedury, skale i miary, narzędzia i analitykę,
• jest produktem finalnym do samodzielnego wdrożenia przez firmę lub do wdrożenia wraz z konsultantami.
Podobne projekty lub ich elementy prowadzone przez naszych ekspertów:
• prywatna grupa kapitałowa z sektora logistycznego (obroty ok. 2 miliardów PLN),
• grupa kapitałowa notowana na GPW z sektora elektro-energetycznego (obroty ok. 8 miliardów PLN).
Zaprojektowanie kompletnego programu ERM
© 2013 Grant Thornton Frąckowiak. Wszelkie prawa zastrzeżone.
Grant Thornton Frąckowiak - zarządzanie ryzykiem | sierpień 2012
Dane o firmie
• Obrót: > 3 500 mln PLN
• Liczba pracowników: > 3 300 osób
• Największy producent kabli i przewodów w Europie Środkowej i
Wschodniej.
Opis projektu
Celem współpracy było zaprojektowanie i wdrożenie efektywnego
systemu zarządzania ryzykiem (Enterprise Risk Management System -
ERM), wspierającego działalność Spółki oraz ograniczającego wpływ
niepewności na jej funkcjonowanie. W ramach prowadzonych prac:
• zdefiniowaliśmy miary i skalę ryzyka specyficzne dla Spółki,
• podczas warsztatów z kluczową kadrą dokonaliśmy kompleksowej
oceny ryzyka (identyfikacja, analiza i ewaluacja),
• zaprojektowaliśmy docelowe narzędzia ERM.
Rezultaty prac
• Mapa Ryzyka Spółki.
• Projekt Systemu Zarządzania Ryzykiem obejmujący stosowną
dokumentację oraz program szkoleniowy.
Dane o firmie
• Obrót: > 750 mln PLN
• Liczba pracowników: > 350 osób
• Jeden z największych na świecie producentów bibułki higienicznej
Opis projektu
Celem prac była identyfikacja ryzyka nadużyć oraz opracowanie
działań zapobiegawczych w wybranych procesach dotyczących
gospodarki magazynowej. Prace przeprowadzone zostały na drodze
szczegółowego audytu wybranych procesów jak również
interaktywnych warsztatów z kierownictwem i pracownikami Spółki.
W ramach prac przeprowadzone zostało również szkolenie
obejmujące kwestie zapobiegania nadużyciom gospodarczym.
Rezultaty prac
• Mapa procesu i mapa ryzyka w wybranych procesach dotyczących
gospodarki magazynowej.
• Lista działań zapobiegawczych, minimalizujących ryzyka.
Wybrane projekty
© 2013 Grant Thornton Frąckowiak. Wszelkie prawa zastrzeżone.
Grant Thornton Frąckowiak - zarządzanie ryzykiem | sierpień 2012
Dane o firmie
• Obrót: > 500 mln PLN
• Liczba pracowników: > 1 000 osób
• WSG zarządza siecią gazociągów dystrybucyjnych.
Opis projektu
Celem projektu było opracowanie mapy ryzyka Spółki. W ramach
prowadzonych prac wspólnie z Zarządem określiliśmy poziom apetytu
na ryzyko. Następnie w trakcie warsztatów zidentyfikowaliśmy cele
poszczególnych procesów oraz ryzyka zagrażające ich realizacji,
określiliśmy również poziom istotności dla poszczególnych ryzyk.
Wskazaliśmy najbardziej istotne ryzyka dla Spółki, wobec których
należy w pierwszej kolejności podjąć działania oraz te, które powinny
być przedmiotem zainteresowania Biura Audytu i Kontroli Wew.
W ramach późniejszego wsparcia WSG w projekcie korporacyjnym
uwzględniliśmy w mapie ryzyka wskazane przez PGNiG.
Rezultaty prac
• Lista ryzyk WSG wraz z oceną ich istotności.
• Mapa ryzyka dla procesów głównych i wspomagających.
Dane o firmie
• Obrót: > 3 500 mln PLN
• Liczba pracowników: > 2 500 osób
• Krajowy lider rynku kolportażu prasy.
Opis projektu
Celem prac było dokonanie szczegółowej analizy ryzyk we wszystkich
obszarach działalności Spółki. Działanie to było elementem
koordynowanej przez GT reorganizacji funkcji audytu wewnętrznego.
Prace zostały zrealizowane na drodze szeregu warsztatów z zarządem
Spółki oraz osobami odpowiedzialnymi za poszczególne obszary
działalności.
Rezultaty prac
• Rejestr ryzyk dla całej Spółki oraz poszczególnych obszarów
działalności.
• Plan audytów wewnętrznych.
Wybrane projekty
© 2013 Grant Thornton Frąckowiak. Wszelkie prawa zastrzeżone.
Grant Thornton Frąckowiak - zarządzanie ryzykiem | sierpień 2012
Zapraszamy do spotkania z nami
Anatol Skitek
CIA
Dyrektor zespołu ds. efektywności biznesu
T +48 61 625 1461
M +48 661 538 546
14
© 2013 Grant Thornton Frąckowiak. Wszelkie prawa zastrzeżone.
Grant Thornton Frąckowiak - zarządzanie ryzykiem | sierpień 2012
Kontakt z Grant Thornton
Poznań
Malta Office Park, Budynek F
ul. Abpa Antoniego Baraniaka 88 E
61-131 Poznań
T +48 61 62 51 100
F +48 61 62 51 101
www.GrantThornton.pl
Warszawa
al. Jana Pawła II 15
00-828 Warszawa
T +48 22 20 54 800
F +48 22 20 54 801
Wrocław
ul. Włodkowica 21 lok. 12
50-072 Wrocław
T +48 71 73 37 560
F +48 71 73 37 561
Kraków
ul. Kamieńskiego 51
30-653 Kraków
T +48 12 37 64 100
F +48 12 37 64 101
Katowice
ul. Francuska 34
40-028 Katowice
T +48 32 72 13 700
F +48 32 72 13 701
Grant Thornton Frąckowiak spółka z ograniczoną odpowiedzialnością sp. k jest członkiem Grant Thornton International Ltd.
15