第 5 章 商业银行业务与经营管理 第 5 章 商业银行业务与经营管理 5.1 商业银行的主要业务 5.1.1 负债业务 负债业务是商业银行筹集资金、借以形成资金来源的业务。

1) 自有资本 自有资本是商业银行自身所拥有的资金，是商业银行所有者的权益，包括注册资本、资本公积、盈余公积和未分配利润。

(1) 实收资本是商业银行投资者实际投入到商业银行经营活动中的各种财产物资，即商业银行所有者对商业银行的原始投入。

(2) 资本公积是商业银行在非经营业务中发生的资产增值。

(3) 盈余公积是商业银行按照有关规定，从税后利润中提取的公积金，它既可以用于弥补亏损，又可转增银行资本。

自有资本是商业银行可独立运用的最可靠、最稳定的资金来源。虽然自有资本一般只占银行资金来源的极小比重，但它却起着极为重要的作用。

2) 存款存款是商业银行最主要的资金来源，一般占总资金来源的 70% 以上，因此吸收存款成为商业银行最重要的负债业务。

商业银行的存款按其性质和支取方式划分为活期存款、定期存款和储蓄存款三种类型。(1) 活期存款。活期存款是指存款客户可以随时提取和支付的存款。

(2) 定期存款。定期存款是指事先约定存款期限，到期才能提取的存款。如需提前支取，存户将蒙受利息损失。

(3) 储蓄存款。储蓄存款主要是针对居民个人积蓄货币和取得利息收入之需而开办的一种存款业务。

3)借入资金 借入资金是商业银行一种持久地增加资金来源的手段。商业银行的借入资金主要包括中央银行借款、银行同业借款、国际货币市场借款、发行金融债券等。

在我国，根据《商业银行法》的规定，借款业务一般可分两大类：一类是商业银行发行金融债券或到境外借款；另一类是同业拆借。

5.1.2 资产业务 商业银行的资产业务，是指商业银行将通过负债业务所积聚起来的货币资金加以应用的业务。

1)商业银行资产的构成

(1) 现金资产 商业银行的现金资产由库存现金、法定准备金、在中央银行存款、存放同业和在途资金等项目组成。

(2) 贷款 贷款又称放款，是银行将货币资金的使用权以一定条件为前提转让给客户，并约期归还的资产运用方式。国际上商业银行贷款资产占总资产的比率为 60% 左右。

(3) 证券投资 证券投资是指银行购买有价证券的经营行为。由于各国法律对商业银行证券投资业务的管制程度不同，因此证券投资资产占总资产的比重也相差悬殊，低的 10% 左右，高的达 25%—30% 。

(4) 固定资产 固定资产是商业银行拥有的房地产和设备。一般来说，各国商业银行的自用固定资产占银行全部资产的比率约为 0.5%—2% 。

在商业银行资产中，贷款和投资是营利性资产，并占有绝对比重，构成商业银行的主要资产业务。

2) 贷款业务

(1) 贷款的种类 –①按贷款是否有担保来划分，有信用贷款和担保贷款。

–②按贷款期限是否既定划分，有定期贷款和活期贷款。

–③按还款方式划分，有一次性偿还的贷款和分期偿还的贷款。

–④按风险程度，可将贷款分为正常贷款、关注贷款、次级贷款、可疑贷款和损失贷款。

正常、关注贷款通称为正常贷款，次级、可疑、损失贷款通称为不良贷款。

(2) 贷款业务的一般过程 ①贷款申请 ②对借款客户的信用等级评估 ③贷款调查 ④贷款审批 ⑤签订借款合同 ⑥贷款发放 ⑦贷后检查 ⑧贷款归还

(3) 贷款的原则 西方国家的商业银行，为了确保贷款的安全与盈利，非常重视对借款客户信用状况的审查，并在多年的实际操作中逐渐形成了系统的衡量标准，这就是通常所说的贷款审查“ 6C”原则①品德 ②才能 ③资本 ④担保品 ⑤经营环境 ⑥事业的连续性

当然，就我国目前银行贷款的实际情况来看，还存在很多人为的干扰因素 。针对这种情况，中国人民银行颁布的《贷款通则》明确规定：“借款人与贷款人的业务往来应当遵循自愿、平等、诚实和守信的原则。”

3) 证券投资业务 投资与贷款相比，具有较强的主动性、独立性，不像贷款那样有时迫于客观因素或人为的影响。而且由于投资证券的流动性较强，即变现能力较强，加上购买证券时，银行不是唯一债权人，风险较小。

按我国商业银行法的规定，商业银行不得从事境内信托投资和股票业务。因此，目前它们的证券投资业务对象主要是政府债券和中央银行、政策性银行发行的金融债券等，且规模都不大。

5.1.3 中间业务 中间业务是指银行不需动用自己的资金，代理客户承办支付和其他委托事项而收取手续费的业务。中间业务主要有以下内容：

1)结算业务 结算业务是各经济单位之间因商品交易、劳务供应、资金转移等原因所引起的货币收付行为。按结算方式的不同，可以分为同城结算与异地结算两种。

2)代理业务 代理业务是指商业银行在客户指定的委托范围内代客户办理某些特定业务的一种中间业务。

3)信用卡业务 信用卡是银行发放消费信贷的一种工具。 此外，商业银行还开办租赁、信托、咨询等中间业务。

5.1.4 表外业务 表外业务是指未列入银行资产负债表内且不影响资产负债总额的业务。广义的表外业务包括中间业务 。

目前商业银行主要的表外业务有以下几类：1) 贸易融通类业务 贸易融通类业务主要有银行承兑业务与商业信用证业务。

2) 金融保证业务 金融保证类业务主要由备用信用证、贷款承诺、保函业务以及贷款销售等构成。

此外，金融衍生工具交易业务近年来越来越成为重要的表外业务 。

5.2 商业银行的经营管理

5.2.1 商业银行的经营管理原则 1) 盈利性原则 盈利性原则，是指商业银行要以实现利润最大化为经营目标。

2) 安全性原则 安全性原则，是指商业银行要避免经营风险，保证资金安全。

3) 流动性原则 流动性原则，是指商业银行要保证能够满足客户随时提取存款的需求。

5.2.2 资产负债管理理论及方法 商业银行自产生以来，其经营管理理论随着经济、金融环境的变化而不断演变，大致经历了资产管理理论、负债管理理论和资产负债综合管理理论三个阶段

资产管理理论是最早出现的系统指导银行管理的重要理论 ，认为银行经营管理的重点是资产业务，要致力于通过资产结构的合理安排，求得安全性、流动性和收益性的协调统一。

负债管理理论认为，银行对于负债并非完全被动，无能为力，而是完全能够也应该采取主动，可以主动到市场争取资金，扩大负债，有了更多的负债，才能有更多的资产的获利。

资产负债综合管理兼顾银行的资产与负债结构，强调资产与负债两者之间的整体规划与搭配协调，通过资产结构与负债结构的共同调整和资产、负债两方面的统一协调管理，保持资金的高度流动性，从而在市场利率波动的情况下，实现利润最大化的经营目标。

1) 资产负债综合管理理论实践的要点 –(1) 资产与负债的期限结构状况对银行资金的流动性有直接影响

–(2) 资产与负债的总量结构状况对银行的利率管理效果有直接影响

–(3) 资产与负债的内部结构是否合理，对银行的资本管理效率有重要影响

–(4) 资产收益与负债成本是否协调，直接影响银行的利润最大化目标能否实现

2) 资产负债综合管理的主要方法

(1) 缺口管理法 缺口指的是一家银行所持有的可变利率资产超过可变利率负债的额度。对缺口的决策有三种模型，如图 5-1 所示。

根据利率的变化调整资产负债结构，这是采用缺口管理的积极方式。缺口的正负、大小与准确的利率预测紧密相关，因此预测利率一定要力求准确。在一个完整的利率周期里，如能准确把握利率的动态过程并不失时机地制订战略，将会使银行的利差收益放大。

图 5-1 缺口管理法

浮动利率资产 浮动利率负债 固定利率资产 固定利率负债

浮动利率负债

固定利率负债

浮动利率资产

固定利率资产

浮动利率负债

固定利率负债

浮动利率资产

固定利率资产

A 零缺口

B 正缺口

C 负缺口

(2) 比例管理法 资产负债比例管理，是指通过一系列指标体系约束银行的资金运用，以确保银行资金的安全性、流动性、盈利性三者均衡与协调，从而使银行能够做到稳健经营的一种管理方法。

在上述两种资产负债管理方法中，资产负债比例管理方法有鲜明的量的限度和结构规定，因而具有较强的可操作性。

我国商业银行资产负债比例管理主要由以下指标组成：

①资本充足率指标②存贷比例指标 ③中长期贷款的比例控制 ④资产流动指标 ⑤单个贷款比例指标 ⑥拆借资金比例指标 ⑦对股东贷款比例 ⑧贷款质量

5.2.3 商业银行的其他管理1) 资本管理 (1) 资本及构成 (2)风险资产权数的规定 (3)标准化比率 2) 财务管理 财务管理作为现代商业银行经营管理的核心，是对银行资金筹集、运作、分配及与之相关的成本、费用、质量、收益等指标进行计划、组织、调节和控制等工作的总称。

3)内部控制 商业银行的内部控制对内部机构、职能部门及工作人员的经营活动和业务行为进行规范、控制、牵制而采取的相应方法、措施和手段。 4)风险管理 风险管理的内容包括资产负债风险管理、信贷风险管理、投资风险管理和外汇交易风险管理，此外，风险管理还包括防范银行欺诈、盗窃、洗黑钱以及各类计算机犯罪等。

5) 人力资源管理 商业银行人力资源的管理，是对商业银行人力资源的取得、培训、保持和利用等方面所进行的计划、组织、指挥和控制的活动。

6) 信息管理 银行信息，是指与银行经营活动有关的，反映客观经济事物特征的经过加工整理的消息、数据、知识的总称。

银行信息的交流功能、预测功能和咨询功能决定了它在现代银行管理的重要地位。