Банковская система Украины: общие характеристики и...

Асоціація спеціалістів банківської оцінки України «АСБОУ»

Банковская система Украины: общие характеристики и проблемы развития

м. Київ, 2014 /asbo.ukr

Во время этой презентации, мы постараемся задуматься об объемах и природе наличных и безналичных денег, механизме их обращения,

роли, размерах и устройстве банковской системы

Что собой представляет банковская система Украины?

• Активы банковской системы 1`315`834`992`917.83 • По курсу на 1.04 = 10,99 это 103 млрд. дол. США

• $103`047`421`448

• Федеральный долг США на 8 августа 2013 года составляет

16,7 трлн долларов$ 16`700`000`000`000

0,00062%

Активы - $ 2,209 трлнЧистая прибыль - $ 4,188 млрд

Украина: к активам BoA - 0,005% к прибыли 2,46%

Т.е. 40 украинских банковских систем в виде прибыли за один год

Наибольший Польский банк PKO – активы 55 млрд долларов

Сколько это $103 млрд.?

Состояние Билла Гейтса Forbes оценил в

$76 млрд

Средства физических лиц 445 млрд.грн - 62%

Средства юридических лиц 268 млрд.грн – 38%

Всего: 713 млрд.грн = 65 млрд. долларов США

Кто «кормит» банковскую систему Украины?

• Допустим, жители страны в среднем из 10 заработанных гривен проедают 8, а 2 кладут в банк. • Те гривны, которые приносят жители, банк выдает

кредиты, за исключением необходимой нормы обязательных резервов (в Украине около 10%).

• Сбереженные деньги вновь возвращаются в оборот. Домохозяйства, которые получили в банке кредиты, тратят их по своему усмотрению, а это значит, что продавцы в магазинах получают доход, равный сумме выданного кредита.

• Продавцы вновь из 10 заработанных рублей проедают 8, сберегая 2. Дальше все по кругу

Мультипликатор Кейнса

10

8 2

6 2

5 1

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 Итог

Получаем 100 80 64 51 41 33 26 21 17 13 446 Обязательства

Резервы 20 16 13 10 8 7 5 4 3 3 89 Резервы

Выдаем 80 64 51 41 33 26 21 17 13 11 357 Активы

Кредиты Резервы

Кошти банків23%

Кошты юридичних осіб24%

Кошти фізичних осіб39%

Боргові цінні папери, емітовані банком

1%

Інші залучені кошти6%

Інші фінансові зобов’язання2%

Субординований борг4%

Кошти банків

Кошты юридичних осіб

Кошти фізичних осіб

Боргові цінні папери, емітовані банком

Інші залучені кошти

Резерви за зобов'язаннями

Інші фінансові зобов’язання

Інші зобов’язання

Субординований борг

Структура пассивов банковской системы Украины на 1.04.2014

Структура активов банковской системы Украины на 1.04.2014

Грошові кошти9%

Торгові цінні папери1%

Кошти в інших банках3%

Кредити юридичних осіб60%

Кредити фізичних осіб10%

Цінні папери на продаж9%

Інвестиційна нерухомість1%

Основні засоби та НА3%

Інші фінансові активи1% Необоротні активи для продажу

1%Грошові кошти

Резерви в НБУ

Торгові цінні папери

Інші фінансові активи

Кошти в інших банках

Кредити юридичних осіб

Кредити фізичних осіб

Цінні папери на продаж

Цінні папери до погашення

Інвестиції в асоційовані та дочірні компанії

Інвестиційна нерухомість

Дебіторська заборгованість щодо податку на прибуток

Відстрочений податковий актив

Основні засоби та НА

Інші фінансові активи

Інші активи

Необоротні активи для продажу

Готівкові кошти в обігу поза депозитними корпораціями (М0) – 268,6 млрд.грн

В случае вливания в банковскую системы хотя-бы их половины, общий прирост активов может

составить:

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10Получаем 134 121 109 98 88 79 71 64 58 52 873 ОбязательстваРезервы 13 12 11 10 9 8 7 6 6 5 87 РезервыВыдаем 121 109 98 88 79 71 64 58 52 47 785 Активы

По данным статистики НБУ:

Склонность к накоплению

Норма резервирования

Формирование капитала банка, рост активов, потеря

кредитов и капитала

Активи Пасиви

10 млн. ЕВРО


Корсчет 10 млн. ЕВРО


Кредиты 10 млн. ЕВРОКорсчет


Кредиты 10 млн. ЕВРО

Депозиты


Кредиты

Касса

10 млн. ЕВРО

Депозиты


Кредиты

Кредиты

10 млн. ЕВРО

Депозиты


Кредиты

Кредиты

Кредиты

10 млн. ЕВРО

Кредиты

Кредиты

Кредиты

Кредиты

Кредиты

Кредиты

Кредиты

Депозиты

Депозиты

Депозиты

Депозиты

Депозиты

Депозиты

Депозиты

Депозиты

ДепозитыН2 = 10%


Кредиты

Кредиты

Кредиты

10 млн. ЕВРО

Кредиты

Кредиты

Кредиты

Кредиты

Кредиты

Корсчет

Касса

Депозиты

Депозиты

Депозиты

Депозиты

Депозиты

Депозиты

Депозиты

Депозиты

Депозиты

- Капитал

Зобов`язання

Кредитный портфель

Высоколиквидные активы


Кредиты

Кредиты

Кредиты

10 млн. ЕВРО

Кредиты

Кредиты

Кредиты

Кредиты

Кредиты

Корсчет

Касса

Депозиты

Депозиты

Депозиты

Депозиты

Депозиты

Депозиты

Депозиты

Депозиты

Депозиты

Аристобуло де Хуан (World Bank) в своейработе «От хороших банкиров к плохимбанкирам» классифицирует плохое управление на следующие типы:I. Технические ошибки управления:а) при организации банка с новым руководством;б) при переходе банка из одних рук в другие;в) непризнание ухудшения финансового состояния банка.II. Косметическое управление:а) сокрытие убытков (в кредитном портфеле, в дебиторской задолженности, на внебалансовых счетах, );б) изменение структуры расчета прибыли и дивидендов.III. Безнадежное управление:а) спекуляции;б) привлечение депозитов по неоправданно высоким ставкам.IV. Мошенничество.

Типы плохого управления банком

• Чрезмерного расширения и быстрого роста, что часто является одной из основных причин банкротств. Это связано с выдачей кредитов в объемах, к которым не готов персонал банка, а также началом деятельности банка в новых сферах бизнеса или регионах, где он не имеет навыков работы.

• Некачественного кредитования, т.е. допущения чрезмерно высоких рисков концентрации кредитов.

(отсутствие умысла и достаточной компетенции)

I. Технические ошибки управления обычно возникают

из-за:

II. Косметическое управление использует попытки скрыть убытки с целью выиграть время и сохранить контроль, пока руководство ищет пути выхода из сложившейся ситуации:

1. Перенос расходов или убытков на более поздние периоды; (дебиторская задолженность, внебалансовые обязательства)

2. Рост суммы начисленных но невыплаченных процентов.

3. Перекредитовывание плохих кредитов.

4. Манипуляции с залогами – увеличение их стоимости для сокращения суммы резервов под плохие кредиты

5. Формирование фиктивного капитала, переоценка основных средств или нематериальных активов по завышенной стоимости

(Характеризуется отсутствием умысла украсть деньги, но и мошенническим желанием скрыть реальное финансовое состояние банка)

III. При безнадежном управлении создается такая ситуация, когда банкиры, опасаясь заявить об ухудшении финансового состояния банка, прибегают к спекуляции или привлечению

депозитов по неоправданно высоким ставкам.

Спекулируя, банкиры стараются извлечь максимальную прибыль из рискованных сделок, что может еще более

ухудшить финансовое состояние, если сделки прогорают.

IV. Мошенничество может осуществляться двумя способами. В первом случае банк приобретается спекулянтами или мошенниками. Во втором – при ухудшении финансового положения банка и возможности его краха руководство прибегает к использованию недопустимых мер с целью скрыть или поправить положение.

Наиболее распространенными типами мошенничества являются «самоодалживание» Или, так называемая, «маятниковая собственность». Такой тип мошенничества как «маятниковая собственность» заключается в том, что собственники банка выкупают у банка ценные активы по низкой цене, и наоборот, заставляют банк покупать плохие активы по высокой цене.

Наблюдательный Совет

Правление Аудит

Прибыль Риски

Главное противоречие банковского бизнеса: прямая зависимость между

доходами и рисками

Binf.ua - финансовый инструментарий

http://binf.ua/

http://binf.ua/

http://binf.ua/

http://binf.ua/

Рейтинг банков с подозрением на «мусорные» активы

Назва банкуРейтинг

мусорних* активів

Рейтинг обсягу

резервів

Загальна кількість

балів

Позиція у рейтингу

Відсоток мусорних*

активів

Резерві до активів

УБРР 13 4 17 1 37,9% 0,2%

ІНВЕСТИЦІЙНО-ТРАСТОВИЙ БАНК 16 5 21 2 34,1% 0,3%

БАНК ЮНІСОН 20 7 27 3 32,2% 0,3%

ВСЕУКРАЇНСЬКИЙ БАНК РОЗВИТКУ 25 21 46 5 28,4% 1,6%

АВАНТ-БАНК 28 19 47 6 26,8% 1,2%

ЄВРОБАНК 24 23 47 7 29,0% 1,7%

УНIКОМБАНК 8 44 52 8 44,0% 3,1%

АСТРА БАНК 46 22 68 9 16,9% 1,6%

"ЗЕМЕЛЬНИЙ КАПІТАЛ" 70 6 76 11 11,9% 0,3%

БАНК КАМБІО 47 29 76 12 16,6% 2,3%

"СТАНДАРТ" 68 9 77 13 12,4% 0,4%

СХІДНО-ПРОМИСЛ. КОМЕРЦ. БАНК 18 62 80 14 32,5% 4,1%

ФІНБАНК 72 11 83 15 11,8% 0,6%

ЛЕГБАНК 50 35 85 16 16,0% 2,7%

КРЕДИТПРОМБАНК 30 55 85 17 25,0% 3,5%

ЄВРОГАЗБАНК 31 56 87 18 24,2% 3,8%

"КАПІТАЛ" 43 45 88 19 17,4% 3,2%

СТАРОКИЇВСЬКИЙ БАНК 77 12 89 20 11,4% 0,7%

ТЕРРА БАНК 40 49 89 21 18,2% 3,4%

"УКООПСПІЛКА" 4 85 89 22 64,0% 6,5%

"НОВИЙ" 78 13 91 23 11,2% 0,7%

* - для прийняття остаточного рішення, якість зазначених активів потребує детальної перевірки структури та складових активів

Хто такі інсайдери?

Угоди, що укладаються з інсайдерами, не можуть передбачати більш сприятливі умови, ніж угоди, що укладені з іншими особами.

Угоди, укладені банком із інсайдерами на умовах більш сприятливих за звичайні, визнаються судом недійсними з часу їх укладення.

Більш сприятливими умовами визнаються:

строк сплати відсотків за користування кредитом не визначений або передбачений в кінці строку дії кредитного договору.

прийняття меншого забезпечення виконання зобов'язань, ніж вимагається від інших клієнтів;

оплата за товари та послуги, що надані інсайдером, за тарифами, що є вищими, ніж ті, за якими банк сплачував би за аналогічні товари та послуги неінсайдерам, або оплата таких товарів і послуг у тих ситуаціях, коли неінсайдеру взагалі оплата не надавалася б;

отримання активу низької якості від інсайдерів;

Більш сприятливими умовами визнаються (продовження):

викуп в інсайдера активу за вартістю, що є значно вищою, ніж та, яку банк сплатив би за придбання такого активу від не інсайдера;

продаж інсайдеру активу за вартістю, що є значно нижчою, ніж та, яку банк отримав би від продажу такого активу на відкритому ринку

укладання коштів у цінні папери інсайдера, в які банк в іншому випадку не вкладав би, у зв'язку з рівнем ризику таких паперів

надання кредиту інсайдеру для придбання акцій банку та під забезпечення акцій банку;

Закон "Про цінні папери та фондовий ринок"

Інсайдери - особи, які володіють інсайдерською інформацією у зв'язку з тим, що вони є:

1) власниками голосуючих акцій емітента або часток (паїв) у статутному капіталі емітента;

2) посадовими особами емітента;3) особами, які мають доступ до інсайдерської інформації у зв'язку з виконанням трудових (службових) обов'язків або

договірних зобов'язань незалежно від відносин з емітентом, зокрема:- юридичними особами, які перебувають з емітентом у договірних

відносинах або прямо чи опосередковано у відносинах контролю;- фізичними особами, які перебувають з емітентом або юридичними чи

фізичними особами, пов'язаними з емітентом договірними відносинами або відносинами контролю, у трудових чи договірних відносинах або прямо чи опосередковано у відносинах контролю;

- державними службовцями.

Хто такі інсайдери?

Інсайдери (пов'язані особи)

Фізичні особи Юридичні особи

а) власники істотної участі-------------------------------------------б) управлінський персонал банкув) контролериг) керівники та контролери афілійованих і споріднених осібґ) асоційовані особи

а) власники істотної участі--------------------------------------------б) афілійовані особи (ю/о)в) споріднені особиг) асоційовані особи

Постанова Правління НБУ від 28 серпня 2001 року №368 Про затвердження «Інструкції про порядок регулювання діяльності банків в Україні»

Банк

Афілійована особа

Споріднена особа (ю/о)

Власники істотної участі

Фізичні особи

Істо

тна

учас

ть

Істот

на уч

асть

Істо

тна

учас

ть

Істотна участь

Керівник

Управлінський персонал

Контролери



Керівники

Керівники


Керівники

Асоційовані особи

Асоційована юр.особа


Асоційовані особи (родичи)

Власники істотної участі

Юридичні особи



Асоційовані особи (родичи)

Вирішальний вплив

Вирішальний вплив

Опосередковано

Особи, що мають опосередкований

вплив

Істотна участь









Регуляторные нормативы банковской деятельности

Постанова НБУ N 368 від 28.08.2001Про затвердження Інструкції про порядок регулювання діяльності банків

в Україні

Нормативи капіталу:• Н1 - мінімального розміру регулятивного капіталу < 120 млн.грн• Н2 - адекватності регулятивного капіталу/платоспроможності > 10%• Н3 - співвідношення регулятивного капіталу до сукупних активів > 9%

Нормативи ліквідності:• Н4 - миттєва ліквідність (1 доба) >20%• Н5 - поточна ліквідність (31) >40%• Н6 - короткострокова ліквідність до року >60%

Нормативи кредитного ризику:• Н7 - максимального розміру кредитного ризику на одного контрагента <25% РК• Н8 - великих кредитних ризиків (Σ10% РК) < 8*РК• Н9 - максимального розміру кредитів, гарантій та поручительств, наданих одному інсайдеру <5% СК• Н10 - максимального сукупного розміру кредитів, гарантій та поручительств, наданих інсайдерам <30% СК

Нормативи інвестування:• інвестування в цінні папери окремо за кожною установою (Н11) <30% РК• загальної суми інвестування (Н12) <60% РК


в Україні

Нормативи ліквідності:• Н4 - миттєва ліквідність (1 доба) >20%• Н5 - поточна ліквідність (31) >40%• Н6 - короткострокова ліквідність до року >60%

Каса та коррахунок Н4 = ------------------------------- = > 20%

Поточні зобов'язання (1 день)

* Приклад про те, що банк може ще довго працювати, втративши практично усі

активи, але забезпечуючи миттєву ліквідність

Самое страшное

Активи до 31 дня Н5 = ----------------------------- = > 40%

Зобов'язання до 31 дня

Активи до року Н6 = --------------------------------- = > 60%

Зобов'язання до 1 року


в Україні

Нормативи кредитного ризику:• Н7 - максимального розміру кредитного ризику на одного контрагента <25% РК• Н8 - великих кредитних ризиків (Σ10% РК) < 8*РК• Н9 - максимального розміру кредитів, гарантій та поручительств, наданих одному інсайдеру <5% СК• Н10 - максимального сукупного розміру кредитів, гарантій та поручительств, наданих інсайдерам <30% СК

Вимоги банку Н6 = ------------------------- < 25%

РК

Зобов'язання інсайдерів Н10 = -------------------------------- < 30%

СК (Статутний капітал)

Зобов'язання інсайдера Н9 = ------------------------------- < 5%

СК (Статутний капітал)

Сума всіх вимог банку до контрагента(-ів), що становить =>10% регулятивного капіталу банку не має перевищувати 8-кратний розмір регулятивного капіталу банку

Банковская система Украины: общие характеристики и...

Economy & Finance