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國立高雄應用科技大學財務國立高雄應用科技大學財務資訊公開專區資訊公開專區 -- 會計室會計室

國立高雄應用科技大學會計室 101 年 11 月 20 日

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一、一、校務基本資料校務基本資料3. 基本數據及趨勢 (3) 財務規模

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財務規模財務規模

項 目 98年度 99年度 100 年度

收 入 16.16 16.85 17.08

支 出 17.04 17.80 17.92

本期餘絀 -0.88 -0.95 -0.84

單位：億元

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二、二、整體財務資訊及分析整體財務資訊及分析1. 財務報表資訊

2. 財務資訊分析

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1.1. 財務報表財務報表資訊資訊1) 現金收支概況表2) 業務收入明細表3) 業務支出明細表4) 資產負債表（平衡表）5) 現金流量表 6) 資本支出概況表請進入本校會計室網站請進入本校會計室網站 ((http://accounting.kuas.edu.tw/http://accounting.kuas.edu.tw/accounting/index.aspxaccounting/index.aspx/) /) 點選「財務報表」，可查詢各年度點選「財務報表」，可查詢各年度各項財務報表。各項財務報表。

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2.2. 財務財務資訊資訊分析分析1) 收支概況表收支概況表2)2) 收入明細表收入明細表3)3) 支出明細表支出明細表4)4) 財務比率分析財務比率分析5)5) 重要支出趨勢分析重要支出趨勢分析

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項 目 98年度 99年度 100 年度

收 入 16.16 16.85 17.08

支 出 17.04 17.80 17.92

本期餘絀 -0.88 -0.95 -0.84

1) 1) 收支概況表收支概況表單位：億元

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2) 2) 收入明細表收入明細表項 目 98年度 99年度 100年度

教育部補助 6.48 6.58 6.69

學雜費 5.54 5.54 5.66

建教合作 1.79 2.42 2.35

推廣教育 0.22 0.17 0.14

其他補助 1.54 1.48 1.49

資產使用 0.18 0.27 0.27

雜項業務收入 0.18 0.12 0.13

其他收入 0.23 0.27 0.35

合計 16.16 16.85 17.08

單位：億元

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3) 3) 支出明細表支出明細表項 目 98年度 99年度 100年度教學研究及訓輔 12.49 12.63 12.69

建教合作 1.77 2.42 2.32

推廣教育 0.22 0.15 0.12

學生公費及獎勵金 0.43 0.43 0.46

管理及總務 1.85 1.87 1.90

雜項業務費用 0.15 0.09 0.10

雜項費用 0.13 0.21 0.33

合計 17.04 17.80 17.92

單位：億元

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4) 4) 財務比率分析財務比率分析

項 目 98年度 99年度 100年度

流動比率 ( 倍 ) 2.31 3.13 3.44

速動比率 ( 倍 ) 2.10 2.90 3.12

淨值比率 (%) 51% 56% 59%

負債比率 (%) 49% 44% 41%

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5)5) 重要支出趨勢分析重要支出趨勢分析A.A. 人事費支出人事費支出B.B. 水電費支出水電費支出C.C. 固定資產支出固定資產支出D.D. 獎助學金支出獎助學金支出 (( 學務處提供學務處提供 ))E.E. 現金流量分析現金流量分析F.F. 長期貸款資訊長期貸款資訊G.G. 資產負債表資產負債表H.H. 財務結構分析 財務結構分析

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A. A. 人事費分析人事費分析

項 目 98年度 99年度 100年度

用人費用 8.21 8.32 8.53

業務費用 1.58 1.52 1.38

約用人員 1.58 1.52 1.38

合計 9.79 9.84 9.91

單位：億元

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B. B. 水電費支出水電費支出

項 目 98年度 99年度 100年度

水 費 365 376 371

電 費 3,924 3,928 4,132

合 計 4,289 4,304 4,503

單位：萬元

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C. C. 固定資產支出固定資產支出

項 目 98年度 99年度 100年度

土地 0.00 0.00 0.00

土地改良物 0.73 0.19 0.81

房屋及建築 1.81 5.11 0.24

機械及設備 1.02 0.78 0.79

交通及運輸設備 0.03 0.07 0.14

什項設備 0.45 0.44 0.49

合 計 4.04 6.59 2.47

單位：億元

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E.1 E.1 現金流量表現金流量表項

目 98年度 99年度 100年度

作業活動淨現金流入 ( 出 -) 3.55 0.91 2.29

投資活動淨現金流入 ( 出 -) -6.83 -4.53 -3.62

融資活動淨現金流入 ( 出 -) 2.51 5.55 3.17

現金及約當現金淨增 (淨減 -) -0.77 1.93 1.84

加：期初現金及約當現金 12.38 11.61 13.54

期末現金及約當現金 11.61 13.54 15.38

單位：億元

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E.2 E.2 現金收支概況現金收支概況項

目 98年度 99年度

100年度

經常門現金收入 17.33 16.43 17.20

經常門現金支出 14.91 14.54 15.16

經常門現金餘絀 2.42 1.89 2.04

國庫撥款增置動產及其他資產 現金收入 1.33 1.38 1.43

購置動產及其他資產現金支出 5.45 2.02 2.76

扣減不動產支出前現金餘絀 -1.7 1.25 0.71

國庫撥款增置不動產現金收入及增加公積 1.37 4.20 1.75

購入不動產現金支出 2.65 5.31 1.06

本期現金餘絀 -2.98 0.14 1.40

單位：億元

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F. F. 長短期貸款長短期貸款

序號 貸款事項 貸款金額無 無 0

合計 0

單位：百萬元

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G. G. 資產負債表資產負債表 單位：億元

項 目 98年度 99年度 100年度資產 56.24 60.84 63.96

流動資產 12.75 14.65 16.94

長期投資、應收款、貸墊款及準備金 0.17 0.21 0.20

固定資產 17.80 23.37 24.31

無形資產 0.63 0.55 0.33

遞延借項 0.42 0.40 0.36

其他資產 ( 含代管資產 ) 24.47 21.66 21.82

負債 27.63 26.50 26.46

流動負債 5.53 4.68 4.93

其他負債 ( 含應付代管資產 ) 22.10 21.82 21.53

淨值 28.61 34.34 37.50

基金 21.95 28.67 32.15

公積 7.15 7.11 6.58

累積餘絀 (-) -0.49 -1.44 -1.23

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H. H. 財務結構分析財務結構分析

項目 98年度 99年度 100年度

流動比率 ( 倍 ) 2.31 3.13 3.44

速動比率 ( 倍 ) 2.10 2.90 3.12

淨值比率 (%) 51% 56% 59%

負債比率 (%) 49% 44% 41%

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三、三、校內財務審核程序校內財務審核程序2.預算編審程序

96 年 8月編撰完成本校「預算及會計業務標準作業流程（ SOP ）手冊」，制訂校務基金預算編審與執行作業程序。

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六、學校六、學校其他重要資訊 其他重要資訊 6. 財務發展

7. 外部及內部審核警訊

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6. 6. 財務發展財務發展

因應燕巢校區建設經費配合款之需，校務發展財務籌措，益顯重要。

經費資源不足，需致力外部資源爭取及資源的有效分配、運用與調整。

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7.7. 外部及內部審核警訊外部及內部審核警訊會計室為加強內控宣導，落實內控機制，將相關資料，公告於會計室網頁 。例如：

98.10.12 新修訂「經費核銷注意事項」98.12.22 新修訂「公款支付時限及處理應行注意事項」99.01.06 修正本校「健全財務秩序與強化內部控制實施方案工作小組設置要點」

99.03.31 重申請各機關學校 ( 單位 ) 落實各項研究、補助案計畫經費支用審查及加強稽核頻率

99.04.16 財務弊端案例加強宣導99.07.22 有關「審計機關審核各機關原始憑證發現缺失態樣一覽表」