Цель дисциплины: формирование у студентов четкого

понимания теоретических основ налогообложения, изучение экономических, правовых и

организационных основ налогообложения, необходимых как во внутренней, так и во

внешней среде налогообложения.

В результате изучения дисциплины студенты должны знать:

особенности налоговой системы как части финансовой категории; функции налогов; формы организации налогообложения; налоговую терминологию; условия и особенности налогообложения; особенности государственного регулирования налоговой деятельности; виды и классификацию налогов; основные виды налогов; основные принципы налогообложения; налоговую политику и налоговый механизм особенности организации налоговой службы; структуру Федеральной налоговой службы. основные теории в налогообложении; исторический аспект формирования налоговой системы; эволюцию налогообложения в России.

Знать: - понятие налога и сбора - исходные принципы построения налоговых систем; - критерии и показатели эффективности налоговых

систем; - налоговое бремя. Уметь: Раскрыть понятие налога и сбора, определить

участников отношений, регулируемых законодательством.

 Владеть: законодательной и нормативной базой налогообложения.

Тема 1. Сущность и функции налогов

Тема 2. Классификация налогов Знать: - особенности построения налоговой системы России; - бюджетную классификацию налогов; - прямое и косвенное налогообложение. Уметь: Раскрыть понятие налоговая система, налоговая

политика.

Владеть: понятиями налогов на доходы, налогов на расходы,

тенденциями изменения структуры налогообложения.

Тема 3. История развития налоговЗнать: историю развития налогов; развитие товарно-денежных отношений; виды налоговых платежей. Уметь: сопоставлять различные теории. Владеть: налоговыми теориями: меркантелизм, теория

наслаждения, теория страховой премии, теория общественного договора.

Тема 4. История становления и развития налоговой системы в России

Знать: виды сборов и повинностей; налоги эпохи Петра I; совершенствование налоговой системы в

XIX в. Уметь: выделять стадии изменения терминологии

и трактовки налогов в России. Владеть: условиями и порядком установлении

налогов в древнейший период.

Знать: основы налогообложения; различные теории налогообложения. Уметь: понимать движущие силы и закономерности

исторического процесса.

Владеть: принципами налогообложения, учение У.Петти о налогах, учение А.Смита, развитие теории налогов Д. Рикардо, налоги в маржиналистской школе, кейнсианская концепция налоговой политики, налоговые воззрения монетаристов, теории предложения.

Тема 5. Эволюция теории налогов

Знать: эволюцию теорий налогообложения от Петра I

до XXI века, налоговые реформы в России.

Уметь: анализировать социально-значимые проблемы. Владеть: важнейшие принципы налогообложения в России, теории налогов в трудах российских ученых, налоговые реформы, налоговые преобразования в налогообложении с

1991 г.

Тема 6. Развитие теории налогов в России

Знать: основные предпосылки для проведения

налоговых реформ; основы бюджетного регулирования. Уметь: передать ощущение особенностей

переходного периода Российской экономики. Владеть: методами мобилизации финансовых

ресурсов

Тема 7. Налоговый механизм, налоговый контроль, налоговое бремя.

Знать: механизм взаимодействия налогов и цен Уметь: рассчитывать соотношение цены и

производства в зависимости от изменения налогов.

 Владеть: методами налогового планирования

Тема 8. Взаимосвязь налогов с другими финансовыми категориями