Ошибки и особенности подготовки расчета 6-НДФЛ в...

Ошибки и особенности подготовки

расчета 6-НДФЛ в конфигурации

1С:Зарплата и

Управление персоналом 3.0

25.10.2016

Специалист отдела внедрения: Наталья ГРЭДИНАР

Правила заполнения

Штрафы:

• 1 000,00 рублей – за каждый полный и не полный месяц

просрочки, если не предоставить отчет в срок

(п.1.2 ст.126 НК РФ);

• 500,00 рублей – если предоставлен отчет с ошибками

(ст. 126.1 НК РФ);

• 200,00 рублей – за нарушение способа подачи 6-НДФЛ

(ст.119.1 НК РФ);

• блокировка банковских счетов организации – за задержку

сдачи отчета более, чем на 10 рабочих дней.

Правила заполненияСроки удержания и перечисления НДФЛ с разных видов дохода:

Доход в виде оплаты труда:

Исчисленный налог – в последний день месяца за который начислен доход

Удержанный налог – в день выплаты за отработанный месяц

Перечисленный налог – не позднее следующего дня за днем выплаты дохода


Зарплата и компенсации выплаты с отпускных при увольнении:

Исчисленный налог – в последний день работы, за который был начислен доход

Удержанный налог – в день выплаты

Перечисленный налог – не позднее следующего дня за днем выплаты дохода в виде компенсации


Отпускные и больничные выплаты (включая пособие по уходу за больным ребенком):

Исчисленный налог – в день выплаты

Удержанный налог – в день выплаты

Перечисленный налог – не позднее последнего числа месяца, в котором выплачены отпускные или больничные


Командировочные:

Исчисленный налог – в последний день месяца, в котором утвержден авансовый отчет после возвращения сотрудника из командировки

Удержанный налог – в день выплаты ближайшего денежного дохода, подлежащего обложению НДФЛ

Перечисленный налог – не позднее следующего дня за днем выплаты дохода, с которого удержан НДФЛ


Доход в натуральной форме:

Исчисленный налог – в день передачи дохода

Удержанный налог – в день выплаты ближайшего денежного дохода, подлежащего обложению НДФЛ

Перечисленный налог – не позднее следующего дня за днем выплаты дохода, с которого удержан НДФЛ

Правила заполненияРаздел 1 – заполняется нарастающим итогом

стр.010 – указывается налоговая ставка

стр.020 – отражается общая сумма дохода

стр.025 – отражается сумма начисленного дохода в виде дивидендов

стр.030 – указывается общая сумма налоговых вычетов

стр.040 – отражается сумма исчисленного налога

стр.045 – отражается сумма исчисленного налога на доходы в виде

дивидендов

стр.050 – указывается сумма фиксированных авансовых платежей,

принимаемая в уменьшении суммы исчисленного налога с начала

налогового периода

Правила заполнения

Раздел 2 – заполняется за последние три месяца

стр.100 – указывается дата фактического дохода(заполняется на основании ст.223 НК)стр.110 – указывается дата удержания налога (п.4 ст.226 и п.7 ст.226.1 НК)стр.120 – указывается срок перечисления налога(п.6 ст.226 и п.9 ст.226.1 НК)стр.130 – указывается общая сумма дохода стр.140 – отражается сумма удержанного налога с этого дохода

стр.060 – указывается общее количество физических лиц, получивших доходстр.070 – отражается сумма удержанного НДФЛстр.080 – указывается сумма НДФЛ исчисленного, но не удержанногостр.090 – отражается сумма налога, возвращенная налоговым агентом

Демонстрацию программных продуктов Вы

можете заказать по тел.:

7 495 374 55 29

Наталья ГРЭДИНАР

skype: ngredinar-koderline

email: [email protected]

Наши контакты:

Ошибки и особенности подготовки расчета 6-НДФЛ в...

Technology