Результаты по МСФО за 9 месяцев 2012 года

БАНК «ВОЗРОЖДЕНИЕ» (ОАО) Сокращенная промежуточная консолидированная финансовая отчетность в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности (неаудированная) 30 сентября 2012 года

CОДЕРЖАНИЕ Сокращенный промежуточный консолидированный отчет о финансовом положении...........................................1 Сокращенный промежуточный консолидированный отчет о совокупном доходе ...................................................2 Сокращенный промежуточный консолидированный отчет об изменениях в составе собственных средств ........3 Сокращенный промежуточный консолидированный отчет о движении денежных средств ...................................4 Примечания к консолидированной финансовой отчетности 1 Введение ...........................................................................................................................................................5 2 Принципы учетной политики, важные оценки и профессиональные суждения ...........................................5 3 Денежные средства и их эквиваленты ............................................................................................................5 4 Торговые ценные бумаги..................................................................................................................................6 5 Средства в других банках.................................................................................................................................6 6 Кредиты и авансы клиентам.............................................................................................................................6 7 Инвестиционные ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи .....................................................12 8 Прочие активы.................................................................................................................................................12 9 Средства других банков .................................................................................................................................12 10 Средства клиентов..........................................................................................................................................12 11 Выпущенные долговые ценные бумаги.........................................................................................................13 12 Субординированные депозиты ......................................................................................................................13 13 Процентные доходы и расходы .....................................................................................................................14 14 Комиссионные доходы и расходы..................................................................................................................14 15 Административные и прочие операционные расходы .................................................................................14 16 Сегментный анализ.........................................................................................................................................15 17 Управление финансовыми рисками ..............................................................................................................19 18 Условные обязательства................................................................................................................................21

Банк «Возрождение» (ОАО) Сокращенный промежуточный консолидированный отчет о финансовом положении

1

(в миллионах российских рублей)

Прим. 30 сентября 2012 года

(Неаудирован-ные данные)

31 декабря2011 года

АКТИВЫ Денежные средства и их эквиваленты 3 33 072 37 755Обязательные резервы на счетах в Центральном Банке Российской Федерации 2 132 1 939Торговые ценные бумаги 4 8 038 7 347Средства в других банках 5 399 967Кредиты и авансы клиентам 6 137 063 124 383Инвестиционные ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи 7 3 928 1 377Основные средства и нематериальные активы 3 082 3 048Прочие финансовые активы 1 145 1 254Долгосрочные активы, удерживаемые для продажи 888 975Прочие активы 8 4 962 4 843

ИТОГО АКТИВОВ 194 709 183 888

ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Средства других банков 9 7 726 8 202Средства клиентов 10 150 982 145 142Выпущенные долговые ценные бумаги 11 7 953 6 722Субординированные депозиты 12 5 168 4 217Прочие финансовые обязательства 1 705 588Прочие обязательства 925 555

ИТОГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ 174 459 165 426

СОБСТВЕННЫЕ СРЕДСТВА Уставный капитал 250 250Эмиссионный доход 7 306 7 306Нераспределенная прибыль 12 580 10 807Прочие резервы/фонды 114 99

ИТОГО СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ 20 250 18 462

ИТОГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ И СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ 194 709 183 888

Банк «Возрождение» (ОАО) Сокращенный промежуточный консолидированный отчет о совокупном доходе

2

За 9 месяцев, закончившихся 30 сентября

За 3 месяца, закончившихся 30 сентября


2012(Неаудированные

данные)


данные)

2012 (Неаудированные

данные)


данные)

Процентные доходы 12 150 10 265 4 263 3 591Процентные расходы (5 486) (5 022) (2 010) (1 569)

Чистые процентные доходы 6 664 5 243 2 253 2 022Резерв под обесценение кредитного портфеля (2 271) (1 646) (1 083) (720)

Чистые процентные доходы после создания резерва под обесценение кредитного портфеля 4 393 3 597 1 170 1 302

Комиссионные доходы 4 029 3 746 1 424 1 364Комиссионные расходы (292) (292) (104) (108)(Расходы за вычетом доходов)/ Доходы за вычетом расходов по операциям с торговыми ценными бумагами (4) (32) 5 (34)

Доходы за вычетом расходов по операциям с иностранной валютой 373 306 121 104

(Расходы за вычетом доходов)/ Доходы за вычетом расходов от переоценки иностранной валюты (64) (42) 8 15

Доходы за вычетом расходов от реализации инвестиционных ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи 4 9 1 6

Прочие операционные доходы 338 189 165 54Административные и прочие операционные расходы (6 231) (5 948) (2 051) (2 059)

Резерв под обесценение прочих активов (316) (133) (2) (135)Дивиденды 2 3 2 3

Прибыль до налогообложения 2 232 1 403 739 512Расходы по налогу на прибыль (445) (280) (156) (101)

ПРИБЫЛЬ ЗА ОТЧЕТНЫЙ ПЕРИОД 1 787 1 123 583 411

Прочий совокупный доход: Инвестиции, имеющиеся в наличии для продажи:

Доходы за вычетом расходов за год 33 (2) 8 -Налог на прибыль, отраженный непосредственно в прочем совокупном доходе (18) (19) 21 (29)

Прочий совокупный доход за год 15 (21) 29 (29)

ИТОГО СОВОКУПНЫЙ ДОХОД ЗА ГОД 1 802 1 102 612 382

Базовая и разводненная прибыль на акцию для прибыли, принадлежащей акционерам Банка (в российских рублях за акцию)

Обыкновенные акции 72 45 24 16

Банк «Возрождение» (ОАО) Сокращенный промежуточный консолидированный отчет об изменениях в составе собственных средств

3

Уставный капитал

Эмиссион-ный доход

Фонд переоценки

ценных бумаг,

имеющихся в наличии для

продажи

Нераспре-деленная прибыль

Итогособственных

средств

Остаток на 31 декабря 2011 года 250 7 306 99 10 807 18 462

Прибыль за девять месяцев, закончившихся 30 сентября 2012 года - - - 1 787 1 787

Прочий совокупный доход - - 15 - 15

Итого совокупный доход за 2012 год - - 15 1 787 1 802

Дивиденды объявленные - - - (14) (14)

Остаток на 30 сентября 2012 года 250 7 306 114 12 580 20 250

Уставный капитал

Эмиссион-ный доход

Фонд переоценки

ценных бумаг,

имеющихся в наличии для

продажи

Нераспре-деленная прибыль

Итогособственных

средств

Остаток на 31 декабря 2010 года 250 7 306 77 9 227 16 860

Прибыль за девять месяцев, закончившихся 30 сентября 2011 года - - - 1 123 1 123

Прочий совокупный доход - - (21) - (21)

Итого совокупный доход за 2011 год - - (21) 1 123 1 102

Дивиденды объявленные - - - (14) (14)

Остаток на 30 сентября 2011 года 250 7 306 56 10 336 17 948

Банк «Возрождение» (ОАО) Сокращенный промежуточный консолидированный отчет о движении денежных средств

4


За 9 месяцев 2012


За 9 месяцев 2011


Денежные средства от операционной деятельности Проценты полученные 11 895 10 561 Проценты уплаченные (5 052) (4 641) Комиссии полученные 3 989 3 721 Комиссии уплаченные (292) (292) Чистые доходы, полученные по операциям с торговыми ценными бумагами 19 23

Чистые доходы, полученные по операциям с иностранной валютой 373 306 Прочие полученные операционные доходы 338 151 Уплаченные административные и прочие операционные расходы (5 444) (5 149) Уплаченный налог на прибыль (713) (580)

Денежные средства, полученные от операционной деятельности до изменений в операционных активах и обязательствах 5 113 4 100

Изменение в операционных активах и обязательствах Чистый прирост по обязательным резервам в Центральном банке Российской Федерации (193) (851)

Чистый прирост по торговым ценным бумагам (684) (1 389) Чистое снижение по средствам в других банках 555 5 512 Чистый прирост по кредитам и авансам клиентам (15 510) (21 901) Чистое снижение по прочим финансовым активам 109 619 Чистый (прирост)/ снижение по прочим активам (15) 32 Чистое (снижение)/ прирост по средствам других банков (96) 628 Чистый прирост по средствам клиентов 6 423 6 227 Чистый прирост по выпущенным долговым ценным бумагам 1 202 180 Чистый прирост по прочим финансовым обязательствам 1 119 179 Чистое снижение по прочим обязательствам (110) (136)

Чистые денежные средства, использованные в операционной деятельности (2 087) (6 800)

Денежные средства от инвестиционной деятельности Выручка от реализации инвестиционных ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи 61 347

Приобретение инвестиционных ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи (2 591) (1 057)

Выручка от реализации основных средств и нематериальных активов 20 - Приобретение основных средств и нематериальных активов (394) (335) Выручка от реализации долгосрочных активов, предназначенных для продажи 189 37

Выручка от реализации инвестиционной собственности 25 181 Дивиденды полученные 2 3

Чистые денежные средства, использованные в инвестиционной деятельности (2 688) (824)

Денежные средства от финансовой деятельности Погашение депозита, привлеченного от международного финансового института (235) -

Дивиденды уплаченные (14) (14) Привлечение субординированного депозита 1 000 - Погашение субординированного депозита - (226)

Чистые денежные средства, полученные от/(использованные в) финансовой деятельности 751 (240)

Влияние изменений обменного курса на денежные средства и их эквиваленты (659) 639

Чистое снижение денежных средств и их эквивалентов (4 683) (7 225)

Денежные средства и их эквиваленты на начало года 37 755 32 151

Денежные средства и их эквиваленты на конец отчетного периода 33 072 24 926

Банк «Возрождение» (ОАО) Примечания к сокращенной промежуточной консолидированной финансовой отчетности – 30 сентября 2012 года

5

1 Введение

Данная сокращенная промежуточная консолидированная финансовая отчетность Банка «Возрождение» (ОАО) (далее - «Банк») и его компании специального назначения Закрытое акционерное общество «Ипотечный агент Возрождение 1» (совместно именуемые «Группа») подготовлена в соответствии с Международным стандартом финансовой отчетности (IAS) 34 «Промежуточная финансовая отчетность» (далее МСФО (IAS) 34) за девять месяцев, закончившихся 30 сентября 2012 года.

Валюта представления отчетности. Данная сокращенная промежуточная консолидированная финансовая отчетность представлена в миллионах российских рублей (далее по тексту – «миллионах рублей»).

Для переоценки остатков по счетам в иностранной валюте использован официальный обменный курс ЦБ РФ, составлявший на 28 сентября 2012 года 31,1951, на 31 декабря 2011 года – 32,1961, на 30 сентября 2011 года – 31,8751 рублей за 1 доллар США и соответственно – 40,2074, 41,6714 и 43,3979 рублей за 1 Евро.

2 Принципы учетной политики, важные оценки и профессиональные суждения

Данная сокращенная промежуточная консолидированная финансовая отчетность Группы должна рассматриваться совместно с годовой финансовой отчетностью Группы за год, закончившийся 31 декабря 2011 года.

Данная сокращенная промежуточная консолидированная финансовая отчетность не содержит всех примечаний, обязательных к раскрытию в полном комплекте финансовой отчетности.

Принципы учетной политики, использованные при подготовке данной сокращенной промежуточной консолидированной финансовой отчетности, соответствуют принципам учетной политики и методам, использованным и описанным в годовой консолидированной финансовой отчетности Группы за год, закончившийся 31 декабря 2011 года.

Суждения, осуществленные руководством Группы в процессе применения учетной политики, соответствуют суждениям, описанным в годовой консолидированной финансовой отчетности Группы за 2011 год. Руководство не применяло новых оценок и профессиональных суждений. В результате применения оценок и профессиональных суждений, описанных в консолидированной финансовой отчетности Группы за год, закончившийся 31 декабря 2011 года, активы, доходы или прибыль Группы за девять месяцев, закончившихся 30 сентября 2012 года, не подвергались каким-либо существенным корректировкам.

3 Денежные средства и их эквиваленты

(в миллионах российских рублей) 2012 2011

Наличные средства 7 504 10 382Корреспондентские счета и депозиты «овернайт» в банках - Российской Федерации 4 592 7 906- других стран 16 373 13 482Остатки по счетам в ЦБ РФ (кроме обязательных резервов) 4 178 5 785Остатки по счетам в других банках 425 200

Итого денежных средств и их эквивалентов 33 072 37 755

Денежные средства и их эквиваленты не обесценены и не имеют обеспечения.


6

4 Торговые ценные бумаги


Корпоративные облигации 6 474 3 748Корпоративные еврооблигации 688 2 954Облигации федерального займа (ОФЗ) 594 457Муниципальные облигации 247 188

Итого долговых ценных бумаг 8 003 7 347

Корпоративные акции 35 -

Итого торговых ценных бумаг 8 038 7 347

Все ценные бумаги, включенные в торговый портфель ценных бумаг, имеют рыночные котировки.

Торговые ценные бумаги отражаются по справедливой стоимости, что также отражает списание, обусловленное кредитным риском. Так как торговые ценные бумаги отражаются по справедливой стоимости, определенной на основе наблюдаемых рыночных данных, Банк не анализирует и не отслеживает признаки обесценения. Торговые ценные бумаги используются Банком, в основном, для управления риском ликвидности.

Банк имеет лицензию Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг Российской Федерации на осуществление операций с ценными бумагами.

5 Средства в других банках

(в миллионах российских рублей) 2012 2011 Страховые депозиты в банках-нерезидентах 399 366Краткосрочные депозиты в других банках - 601 Итого средств в других банках 399 967

6 Кредиты и авансы клиентам


Корпоративные кредиты – крупные 41 116 40 168Корпоративные кредиты – средние 52 807 50 306Корпоративные кредиты – малые 26 186 22 512Ипотечные кредиты 20 807 15 384Другие кредиты физическим лицам 10 569 8 978

Итого кредитов и авансов клиентам (до вычета резерва под обесценение кредитного портфеля) 151 485 137 348

За вычетом резерва под обесценение кредитного портфеля (14 422) (12 965)

Итого кредитов и авансов клиентам 137 063 124 383

В соответствии с ежегодно принимаемой Кредитной политикой кредиты подразделяются на корпоративные и розничные.

Учитывая требования клиентской политики Банка на 2012 год, в корпоративной части заемщиков выделяются следующие классы по размеру совокупной задолженности клиента: крупные – свыше 750 миллионов рублей, средние – от 100 миллионов до 750 миллионов рублей, малые – менее 100 миллионов рублей (2011 г.: крупные – свыше 750 миллионов рублей, средние – от 100 миллионов до 750 миллионов рублей, малые – менее 100 миллионов рублей).


7

6 Кредиты и авансы клиентам (продолжение)

Розничные кредиты подразделяются на классы по продуктам: ипотечные кредиты и другие кредиты физическим лицам, включая потребительские кредиты, автокредиты и кредиты, предоставленные с использованием банковских карт.

В состав ипотечных кредитов входят секьюритизированные ипотечные кредиты в сумме 3 196 миллионов рублей. По состоянию на 30 сентября 2012 года балансовая стоимость данных ипотечных кредитов равна их номинальной стоимости.

Ниже представлен анализ изменения резерва под обесценение кредитного портфеля в течение девяти месяцев 2012 года:


Корпора-тивные

кредиты – крупные


кредиты – средние


кредиты – малые

Ипотечные кредиты

Другие кредиты физичес-

ким лицам

Итого

Резерв под обесценение кредитного портфеля на 1 января 2012 года 3 514 5 501 2 876 432 642 12 965Отчисления в резерв под обесценение в течение отчетного периода 1 492 490 167 109 13 2 271Средства, списанные в течение отчетного периода как безнадежные - - (139) - (2) (141)Результат от выбытия кредитов по цессии - (574) - - (99) (673)

Резерв под обесценение кредитного портфеля на 30 сентября 2012 года 5 006 5 417 2 904 541 554 14 422

Ниже представлен анализ изменения резерва под обесценение кредитного портфеля в течение 2011 года:








Ипотечные кредиты


ким лицам

Итого

Резерв под обесценение кредитного портфеля на

1 января 2011 года 2 014 5 086 3 026 480 584 11 190Отчисления в резерв под обесценение в течение года 1 500 612 175 (48) 65 2 304Средства, списанные в течение года как безнадежные - - (146) - (7) (153)Результат от выбытия кредитов по цессии - (197) (179) - - (376)

Резерв под обесценение кредитного портфеля на 31 декабря 2011 года 3 514 5 501 2 876 432 642 12 965


8


Ниже представлена структура концентрации риска клиентского кредитного портфеля по отраслям экономики:

2012 2011 (в миллионах российских рублей) Сумма % Сумма %

Производство 40 072 27 37 743 27Торговля 35 064 23 31 510 23Физические лица 31 376 21 24 362 18Строительство 10 462 7 9 927 7Сельское хозяйство 9 556 6 8 122 6Недвижимость 8 247 5 7 693 5Транспорт и связь 7 392 5 5 127 4Финансы 1 864 1 5 125 4Государственные и общественные организации 1 787 1 2 711 2Прочее 5 665 4 5 028 4

Итого кредитов и авансов клиентам (до вычета резерва под обесценение кредитного портфеля) 151 485 100 137 348 100

В число государственных и общественных организаций не входят принадлежащие государству коммерческие предприятия.

По состоянию на 30 сентября 2012 года у Банка был 31 заемщик с общей суммой выданных каждому заемщику кредитов, равной или превышающей 750 миллионов рублей. Совокупная сумма этих кредитов составляла 41 116 миллионов рублей, или 27,0% кредитного портфеля до вычета резерва под обесценение кредитного портфеля.

По состоянию на 31 декабря 2011 года у Банка было 32 заемщика с общей суммой выданных каждому заемщику кредитов, равной или превышающей 750 миллионов рублей. Совокупная сумма этих кредитов составляла 40 168 миллионов рублей, или 29,2% кредитного портфеля до вычета резерва под обесценение кредитного портфеля.


9


Ниже приводится анализ кредитов по кредитному качеству по состоянию на 30 сентября 2012 года:


Корпора-тивные креди-ты –

крупные


средние


малые

Ипотеч-ные

кредиты


ким лицам

Итого

Непросроченные и необесцененные: - Крупные заемщики с кредитной историей свыше двух лет 25 607 - - - - 25 607

- Крупные новые заемщики 10 064 - - - - 10 064- Корпоративные кредиты, оцениваемые на портфельной основе, выданные в 2012 году - 30 682 17 561 - - 48 243

- Корпоративные кредиты, оцениваемые на портфельной основе, выданные до 2012 года - 17 095 5 814 - - 22 909Кредиты физическим лицам, оцениваемые на портфельной основе:

- Ипотечные кредиты, выданные в 2012 году - - - 7 040 - 7 040

- Ипотечные кредиты, выданные до 2012 года - - - 13 323 - 13 323

- потребительские кредиты - - - - 7 700 7 700- кредиты, с использованием банковских карт - - - - 1 951 1 951

- автокредиты - - - - 397 397

Итого непросроченных и необесцененных 35 671 47 777 23 375 20 363 10 048 137 234

Просроченные, но необесцененные - с задержкой платежа менее 30 дней - - 32 38 89 159- с задержкой платежа от 30 до 90 дней - - - 192 8 200- с задержкой платежа от 91 до 180 дней - - - 12 1 13- с задержкой платежа от 181 до 360 дней - - - 18 7 25

Итого просроченных, но необесцененных - - 32 260 105 397

Обесцененные на коллективной основе (общая сумма)

- с задержкой платежа менее 30 дней - 147 23 - - 170- с задержкой платежа от 30 до 90 дней - 365 171 - 15 551- с задержкой платежа от 91 до 180 дней - 73 152 - 9 234- с задержкой платежа от 181 до 360 дней - 261 181 - 16 458- с задержкой платежа свыше 360 дней - 2 727 2 195 - 100 5 022

Итого обесцененных на коллективной основе (общая сумма) - 3 573 2 722 - 140 6 435

Индивидуально обесцененные (общая сумма)

- непросроченные - - - - - -- с задержкой платежа менее 30 дней - - - - - -- с задержкой платежа от 30 до 90 дней 3 726 - - 7 21 3 754- с задержкой платежа от 91 до 180 дней 960 - - - 10 970- с задержкой платежа от 181 до 360 дней - 477 - 2 15 494- с задержкой платежа свыше 360 дней 759 980 57 175 230 2 201

Итого индивидуально обесцененных кредитов (общая сумма) 5 445 1 457 57 184 276 7 419

За вычетом резерва под обесценение (5 006) (5 417) (2 904) (541) (554) (14 422)

Итого кредитов и авансов клиентам 36 110 47 390 23 282 20 266 10 015 137 063


10


Ниже приводится анализ кредитов по кредитному качеству по состоянию на 31 декабря 2011 года:



крупные


средние


малые

Ипотеч-ные

кредиты


ким лицам

Итого

Непросроченные и необесцененные: - Крупные заемщики с кредитной историей свыше двух лет 19 233 - - - - 19 233

- Крупные новые заемщики 18 955 - - - - 18 955- Корпоративные кредиты, оцениваемые на портфельной основе, выданные в 2011 году - 34 446 16 713 - - 51 159

- Корпоративные кредиты, оцениваемые на портфельной основе, выданные до 2011 года - 10 942 2 948 - - 13 890Кредиты физическим лицам, оцениваемые на портфельной основе:

- Ипотечные кредиты, выданные в 2011 году - - - 7 477 - 7 477

- Ипотечные кредиты, выданные до 2011 года 7 647 - 7 647

- потребительские кредиты - - - - 6 063 6 063- кредиты, с использованием банковских карт - - - - 1 948 1 948

- автокредиты - - - - 400 400

Итого непросроченных и необесцененных 38 188 45 388 19 661 15 124 8 411 126 772

Просроченные, но необесцененные - с задержкой платежа менее 30 дней 215 21 35 23 34 328- с задержкой платежа от 30 до 90 дней - - - 10 7 17- с задержкой платежа от 91 до 180 дней - - 16 2 18- с задержкой платежа от 181 до 360 дней - - - 20 13 33

Итого просроченных, но необесцененных 215 21 35 69 56 396

Обесцененные на коллективной основе (общая сумма)

- с задержкой платежа менее 30 дней - - 87 - - 87- с задержкой платежа от 30 до 90 дней - - 133 - 13 146- с задержкой платежа от 91 до 180 дней - 44 55 - 11 110- с задержкой платежа от 181 до 360 дней - 220 296 - 18 534- с задержкой платежа свыше 360 дней - 2 776 2 025 - 188 4 989

Итого обесцененных на коллективной основе (общая сумма) - 3 040 2 596 - 230 5 866

Индивидуально обесцененные (общая сумма)

- непросроченные 923 - - - - 923- с задержкой платежа менее 30 дней - - - - 24 24- с задержкой платежа от 30 до 90 дней - 477 - - 13 490- с задержкой платежа от 91 до 180 дней - - - - 19 19- с задержкой платежа от 181 до 360 дней - - - - 12 12- с задержкой платежа свыше 360 дней 842 1 380 220 191 213 2 846

Итого индивидуально обесцененных кредитов (общая сумма) 1 765 1 857 220 191 281 4 314

За вычетом резерва под обесценение (3 514) (5 501) (2 876) (432) (642) (12 965)

Итого кредитов и авансов клиентам 36 654 44 805 19 636 14 952 8 336 124 383

Основными факторами, которые Банк принимает во внимание при рассмотрении вопроса об обесценении кредита, являются его просроченный статус и возможность реализации залогового обеспечения, при наличии такового.


11


Ниже представлена информация о залоговом обеспечении по состоянию на 30 сентября 2012 года:








Ипотеч-ные

кредиты


ким лицам

Итого

Необеспеченные кредиты 4 062 4 198 1 711 1 249 5 212 16 432 Кредиты, обеспеченные: объектами жилой недвижимости - - - 14 654 33 14 687 другими объектами недвижимости 16 509 23 927 11 137 44 1 000 52 617 оборудованием, товарно-материальными ценностями, автотранспортом 6 593 12 585 7 835 - 535 27 548 ценными бумагами (векселями, акциями) - - - 55 11 66 денежными депозитами - - 14 14 6 34 государственными гарантиями и гарантиями субъектов РФ 812 1 554 649 - - 3 015 прочими гарантиями и поручительствами третьих лиц 10 028 8 325 4 641 52 3 633 26 679 прочими активами (прочие виды имущества, права) 3 112 2 218 199 4 739 139 10 407

Итого кредитов и авансов клиентам (до вычета резерва под обесценение кредитного портфеля) 41 116 52 807 26 186 20 807 10 569 151 485

Ниже представлена информация о залоговом обеспечении по состоянию на 31 декабря 2011 года:








Ипотеч-ные

кредиты


ким лицам

Итого

Необеспеченные кредиты 3 731 5 157 1 649 1 003 3 049 14 589 Кредиты, обеспеченные: объектами жилой недвижимости - - - 14 318 1 251 15 569 другими объектами недвижимости 14 123 22 371 9 690 2 103 46 289 оборудованием, товарно-материальными ценностями, автотранспортом 5 501 10 972 7 277 - 579 24 329 ценными бумагами (векселями, акциями) - 7 1 - - 8 денежными депозитами - - 11 - 5 16 государственными гарантиями и гарантиями субъектов РФ 792 1 254 528 - - 2 574 прочими гарантиями и поручительствами третьих лиц 12 128 8 295 3 178 60 2 841 26 502 прочими активами (прочие виды имущества, права) 3 893 2 250 178 1 1 150 7 472

Итого кредитов и авансов клиентам (до вычета резерва под обесценение кредитного портфеля) 40 168 50 306 22 512 15 384 8 978 137 348


12

7 Инвестиционные ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи

(в миллионах российских рублей) 2012 2011 Корпоративные еврооблигации 2 549 831 Корпоративные облигации 726 - Муниципальные облигации 128 - Еврооблигации Российской Федерации - 65 Итого долговых ценных бумаг 3 403 896 Корпоративные акции 525 481 Итого инвестиционных ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи 3 928 1 377

8 Прочие активы

(в миллионах российских рублей) 2012 2011 Запасы 2 269 2 074Инвестиционная собственность 1 847 1 880Отложенный налоговый актив 1 255 958Прочее 239 260 Итого прочих активов (до вычета резерва под обесценение прочих активов) 5 610 6 156

За вычетом резерва под обесценение прочих активов (648) (338) Итого прочих активов 4 962 5 818

9 Средства других банков


Депозиты других банков 7 700 7 940Корреспондентские счета других банков 26 262

Итого средств других банков 7 626 8 202

10 Средства клиентов


Государственные и общественные организации - Текущие/расчетные счета 137 254- Срочные депозиты 1 005 -

Прочие юридические лица - Текущие/расчетные счета 30 296 33 053- Срочные депозиты 23 573 19 510

Физические лица - Текущие счета/счета до востребования 17 798 20 184- Срочные вклады 78 173 72 141

Итого средств клиентов 150 982 145 142

В число государственных и общественных организаций не входят принадлежащие государству коммерческие предприятия.


13

10 Средства клиентов (продолжение)

Ниже приведено распределение средств клиентов по отраслям экономики: 2012 2011

(в миллионах российских рублей) Сумма % Сумма %

Физические лица 95 972 64 92 325 64 Торговля 17 622 12 18 466 12 Финансы 11 593 8 10 203 7 Производство 7 978 5 7 204 5 Сельское хозяйство 5 392 3 2 436 2 Строительство 5 245 3 7 628 5 Транспорт и связь 4 527 3 5 607 4 Государственные и общественные организации 1 142 1 254 0 Прочее 1 511 1 1 019 1

Итого средств клиентов 150 982 100 145 142 100

11 Выпущенные долговые ценные бумаги


Векселя 5 452 3 600Выпущенные облигации, обеспеченные закладными 2 305 2 931Депозитные сертификаты 196 191

Итого выпущенных долговых ценных бумаг 7 953 6 722

12 Субординированные депозиты Субординированные депозиты представлены долгосрочными депозитами клиентов Банка сроком погашения в 2013-2020 гг. Контрактная процентная ставка по этим средствам составляет от 5,8% до 9,3% (2011 г.: от 5,8% до 11,2%). Контрактная процентная ставка регулярно пересматривается в соответствии с условиями договоров на привлечение субординированных депозитов № 6 и №7. В случае ликвидации Банка погашение субординированных депозитов будет произведено после удовлетворения требований всех прочих кредиторов. 2012 2011

Начало действия

обязатель-ства

Срок погашения

Валюта Договор-ная про-центная

ставка, %

Стои-мость,

млн. руб.

Договор-ная про-центная

ставка, %

Стои-мость,

млн. руб.

Субординирован-ный депозит 1 Июнь 2005 Июнь 2013 Доллары США 5,75 312 5,75 322Субординирован-ный депозит 2 Декабрь 2005 Декабрь 2013 Доллары США 8,00 218 8,00 226Субординирован-ный депозит 3 Март 2006 Март 2014 Доллары США 6,50 156 6,50 161Субординирован-ный депозит 4 Май 2006 Май 2014 Доллары США 6,50 94 6,50 97Субординирован-ный депозит 5 Июнь 2006 Июнь 2014 Доллары США 6,50 156 6,50 161Субординирован-ный депозит 6 Декабрь 2006 Декабрь 2013 Рубли 8,00 1 060 8,00 1 000Субординирован-ный депозит 7 Апрель 2007 Апрель 2014 Рубли 8,00 530 8,00 500Субординирован-ный депозит 8 Июль 2008 Август 2018 Доллары США 9,21 1 548 11,21 1 653Субординирован-ный депозит 9 Август 2010 Август 2018 Доллары США 8,00 94 8,00 97Субординирован-ный депозит 10 Июль 2012 Июль 2020 Рубли 9,25 1 000 - -

Итого субордини-рованные депозиты 5 168 4 217

Субординированные депозиты № 2, 9 были получены Банком от связанной стороны.


14

13 Процентные доходы и расходы


За 9 месяцев, закончившихся

30 сентября 2012 (Неаудированные

данные)


30 сентября 2011(Неаудированные

данные)

Процентные доходы Кредиты и авансы клиентам - юридическим лицам 8 559 7 504Кредиты и авансы клиентам - физическим лицам 2 932 2 131Торговые ценные бумаги 432 407Корреспондентские счета и средства в других банках 160 188Инвестиционные ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи 67 35

Итого процентных доходов 12 150 10 265

Процентные расходы Срочные вклады физических лиц 3 236 3 280Срочные депозиты юридических лиц 1 203 863Выпущенные долговые ценные бумаги 475 314Субординированные депозиты 274 263Средства других банков 269 265Текущие/расчетные счета юридических лиц 29 37

Итого процентных расходов 5 486 5 022

Чистые процентные доходы 6 664 5 243

14 Комиссионные доходы и расходы




данные)

За 9 месяцев,закончившихся


данные)

Комиссионные доходы Расчетные операции 1 112 998 Расчеты кредитными/дебетовыми пластиковыми картами и чеками 869 840 Кассовые операции 920 831 Зарплатные проекты 364 375 Инкассация 254 185 Гарантии выданные 195 190 Прочее 315 327

Итого комиссионных доходов 4 029 3 746

Комиссионные расходы Расчеты кредитными/дебетовыми пластиковыми картами и чеками 235 231Расчетные операции 18 17 Расчеты с валютными и фондовыми биржами 12 15 Кассовые операции 9 9 Гарантии полученные - 4 Прочее 18 16

Итого комиссионных расходов 292 292

Чистый комиссионный доход 3 737 3 454


15

15 Административные и прочие операционные расходы




данные)

За 9 месяцев,закончившихся


данные)

Расходы на содержание персонала 3 754 3 558 Административные расходы 491 461 Прочие затраты, относящиеся к основным средствам и нематериальным активам 346 335 Амортизация основных средств и нематериальных активов 313 384 Взносы в Агентство по страхованию вкладов 274 252 Расходы по аренде 235 224 Прочие расходы по налогам, за исключением налога на прибыль 211 203 Ремонт основных средств 92 81 Рекламные и маркетинговые услуги 77 82 Прочее 438 368

Итого административных и прочих операционных расходов 6 231 5 948

Расходы на содержание персонала включают установленные законом взносы во внебюджетные фонды в размере 745 миллионов рублей (2011 г.: 723 миллиона рублей).

16 Сегментный анализ

Операционный сегмент – это идентифицируемый компонент Банка, связанный с предоставлением продуктов и оказанием услуг (бизнес-направление) с целью получения доходов, результаты деятельности которого регулярно анализируются Правлением Банка на основе управленческой отчетности, составленной в соответствии с российскими правилами бухгалтерского учета, в разрезе каждого операционного сегмента. Функции ответственного за принятие операционных решений выполняются Правлением Банка. Оперативное управление и ответственность за результаты работы операционного сегмента возложены на Заместителя Председателя Правления Банка, курирующего соответствующее бизнес-направление.

Операции между операционными сегментами производятся на обычных коммерческих условиях. В ходе текущей деятельности происходит перераспределение финансовых ресурсов между операционными сегментами, в результате чего в составе их процентных доходов и расходов отражается стоимость перераспределенных финансовых ресурсов. Процентная ставка по данным ресурсам дифференцирована в зависимости от сроков привлечения и устанавливается на основе рыночных показателей.

В активы и обязательства сегментов включаются операционные активы и обязательства, которые составляют большинство активов и обязательств Банка, а также ресурсы, перераспределяемые между операционными сегментами, за исключением налогообложения. Внутренние начисления и корректировки на трансфертное ценообразование учитываются при определении финансового результата каждого операционного сегмента. В основе оценки результатов деятельности сегмента лежат показатели прибыли и рентабельности операционных активов.

Ответственный за принятие операционных решений оценивает результаты деятельности сегмента на основании суммы прибыли до уплаты налога.

В таблице ниже приведена сегментная информация по распределению активов, приносящих процентный доход, и обязательств, по которым выплачиваются проценты, отчетных сегментов за шесть месяцев, закончившихся 30 сентября 2012 года, и год, закончившийся 31 декабря 2011 года.


16

16 Сегментный анализ (продолжение)

Для целей управленческой отчетности сумма активов и обязательств отчетных сегментов рассчитана на основе средних значений за соответствующий отчетный период.


Корпора-тивный бизнес

Рознич-ный

бизнес

Операции с банковс-

кими картами

Финансо-вый

бизнес

Ликвид- ность

Прочее Итого

30 сентября 2012 года

Итого Активов отчетных сегментов 118 965 22 848 2 526 35 857 - - 180 196

Итого Обязательствотчетных сегментов 64 086 73 718 18 019 4 675 - 1 555 162 053

31 декабря 2011 года

Итого Активов отчетных сегментов 107 979 17 987 2 486 37 630 - 713 166 795

Итого Обязательствотчетных сегментов 59 826 68 552 16 095 5 520 - 1 469 151 462

В таблице ниже приведена сегментная информация по распределению доходов и расходов отчетных сегментов за девять месяцев, закончившихся 30 сентября 2012 года. Для руководства Банка ключевым показателем при оценке результатов деятельности отчетных сегментов является операционный доход до создания резервов под обесценение кредитного портфеля.


Корпора-тивный бизнес

Рознич- ный

бизнес

Операции с банковс-

кими картами

Финансо-вый

бизнес

Ликвид- ность

Прочее Итого

2012 - Процентные доходы 8 174 2 310 297 654 - - 11 435 - Непроцентные доходы 2 481 771 1 320 151 - 59 4 782 - Трансфертные доходы 2 376 4 479 243 202 2 716 107 10 123 Итого доходов 13 031 7 560 1 860 1 007 2 716 166 26 340 - Процентные расходы (1 827) (3 173) (62) (139) - (108) (5 309)- Непроцентные расходы (65) (7) (253) (36) - (5) (366)- Трансфертные расходы (7 991) (1 725) (122) (285) - - (10 123) Итого расходов (9 883) (4 905) (437) (460) - (113) (15 798) Операционные доходы до создания резерва под обесценение кредитного портфеля 3 148 2 655 1 423 547 2 716 53 10 542

Резерв под обесценение кредитного портфеля (1 899) (95) 92 - - (9) (1 911)

Операционные доходы 1 249 2 560 1 515 547 2 716 44 8 631 Административные и прочие операционные расходы (2 434) (1 783) (1 039) (52) - (22) (5 330)Амортизация основных средств и нематериальных активов (127) (87) (54) (3) - (1) (272)Финансовый результат от реализации имущества и прав требования по кредитным договорам (378) - (97) - - - (475)

Прибыль/(убыток) до налогообложения (Результат сегмента) (1 690) 690 325 492 2 716 21 2 554


17


В таблице ниже приведена сверка активов и обязательств, прибылей и убытков отчетных сегментов Группы за девять месяцев, закончившихся 30 сентября 2012 года.

Сверка активов отчетных сегментов

(в миллионах российских рублей) 2012 2011 Итого Активов отчетных сегментов 180 196 166 795 Активы, нераспределенные между операционными сегментами 18 384 20 553 Требования по получению процентов 957 932 Разница в формате представления отчетностей* (6 168) (6 210)Отклонение из-за отражения активов отчетных сегментов без учета событий после отчетной даты - (18)Разница в оценках по справедливой стоимости ценных бумаг 131 102 Корректировка резервов под обесценение кредитов на основе модели «понесенных убытков» (497) (594)Признание комиссионного дохода по кредитным операциям с помощью метода эффективной процентной ставки (86) (147)Отражение финансовых инструментов с использованием метода эффективной ставки процента 147 96 Создание резерва под обесценение прочих активов (654) (338)Консолидация 2 299 2 717 Итого Активов по МСФО 194 709 183 888

Сверка обязательств отчетных сегментов

(в миллионах российских рублей) 2012 2011 Итого Обязательств отчетных сегментов 162 053 151 462 Обязательства, нераспределенные между операционными сегментами 2 630 1 144 Обязательства по уплате процентов 2 427 2 017 Разница в формате представления отчетностей* 5 136 8 108 Отклонение из-за отражения обязательств отчетных сегментов без учета событий после отчетной даты - (8)Отражение обязательств по амортизированной стоимости (17) (10)Консолидация 2 230 2 713 Итого Обязательств по МСФО 174 459 165 426

* Разница в формате представления отчетностей вызвана представлением активов и обязательств отчетных сегментов, рассчитанных на основе средних значений за соответствующий отчетный период и отражением активов отчетных сегментов до вычета резервов, для целей управленческой отчетности.


18


Сверка прибылей и убытков отчетных сегментов до налогообложения

В таблице ниже приведена сверка прибыли до налогообложения и других существенных статей доходов и расходов по отчетным сегментам со статьями отчета о совокупном доходе по МСФО за девять месяцев, закончившихся 30 сентября 2012 года:


Прибыль до

налого-обложе-

ния

Процент-ные

доходы

Непро-центные доходы

Процент-ные

расходы

Непро-центные расходы

Резерв под обес-ценение кредит-

ного портфе-

ля и прочих активов

Админис-тратив-ные и

прочие операци-

онные расходы

Итого результат по отчетным сегментам 2 554 11 435 4 782 (5 309) (366) (2 386) (5 602)Признание комиссионного дохода по кредитным операциям с помощью метода эффективной процентной ставки 60 62 (2) - - - - Признание прочего комиссионного дохода в зависимости от степени завершенности сделки 42 - 42 - - - - Отражение финансовых инструментов с использованием метода эффективной ставки процента 7 - 4 3 - - - Разница в оценках справедливой стоимости торговых ценных бумаг (1) - (1) - - - - Корректировка резервов под обесценение кредитов на основе модели «понесенных убытков» 282 10 (42) - - 314 - Наращенные расходы отчетного периода (475) - - - - - (475)Разница в амортизацион-ных отчислениях по основным средствам (19) - - - - - (19)Отражение процентного дохода/расхода с использованием метода эффективной ставки процента 51 51 - - - - - Реклассификация статей управленческой отчетности - 298 153 (180) 10 (199) (82)Резерв под обесценение прочих активов (316) - - - - (316) - Консолидация 70 294 (198) - - - (26)Прочее (23) - 4 - - - (27)

Итого по МСФО 2 232 12 150 4 742 (5 486) (356) (2 587) (6 231)


19

17 Управление финансовыми рисками

Управление рисками Группы осуществляется в отношении финансовых рисков, операционных рисков и правовых рисков. Финансовые риски включают рыночный риск (состоящий из валютного риска, риска процентной ставки и прочего ценового риска), кредитный риск, риск ликвидности и географический риск. Главной задачей управления финансовыми рисками является определение лимитов риска и дальнейшее обеспечение соблюдения установленных лимитов. Управление операционными и правовыми рисками должно обеспечивать надлежащее соблюдение внутренних регламентов и процедур в целях минимизации операционных и правовых рисков.

Политика и методы, принятые Банком для управления финансовыми рисками, соответствуют политике и методам, использованным и описанным в годовой консолидированной финансовой отчетности Группы за год, закончившийся 31 декабря 2011 года.

Ниже представлены анализ валютного риска Группы и позиция Группы по ликвидности с учетом ожидаемых контрактных сроков, оставшихся до погашения активов и обязательств.

Валютный риск. Группа подвергается валютному риску в связи с тем, что активы и обязательства номинированы в различных валютах, а также в связи с наличием открытых валютных позиций в результате осуществления операций в иностранной валюте.

В таблице ниже представлен анализ валютного риска Группы по состоянию на 30 сентября 2012 года:


Рубли Доллары США

Евро Прочее Итого

Денежные финансовые активы Денежные средства и их эквиваленты 15 619 10 495 6 931 27 33 072 Обязательные резервы на счетах в ЦБ РФ 1 569 385 177 1 2 132 Торговые ценные бумаги 7 315 562 126 - 8 003 Средства в других банках - 399 - - 399 Кредиты и авансы клиентам 123 126 9 820 4 117 - 137 063 Инвестиционные ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи 852 1 862 688 - 3 402 Прочие финансовые активы 911 224 10 - 1 145 Итого денежных финансовых активов 149 392 23 747 12 049 28 185 216

Денежные финансовые обязательства Средства других банков 3 372 1 431 2 923 - 7 726 Средства клиентов 122 664 19 365 8 917 36 150 982 Выпущенные долговые ценные бумаги 5 628 20 - - 5 648 Субординированные депозиты 2 590 2 578 - - 5 168 Выпущенные облигации, обеспеченные закладными 2 305 - - - 2 305 Прочие финансовые обязательства 1 644 43 18 - 1 705

Итого денежных финансовых обязательств 138 203 23 437 11 858 36 173 534

Чистая балансовая позиция 11 189 310 191 (8) 11 682

Обязательства кредитного характера 23 817 1 160 1 120 - 26 097

Приведенный выше анализ включает только денежные активы и обязательства. Группа считает, что инвестиции в долевые инструменты и неденежные активы не приведут к возникновению существенного валютного риска.


20

17 Управление финансовыми рисками (продолжение)

Риск ликвидности. Риск ликвидности определяется как риск того, что компания столкнется с трудностями при выполнении финансовых обязательств из-за несовпадения сроков требования по активным операциям со сроками погашения по обязательствам. Группа подвержена риску в связи с ежедневной необходимостью использования имеющихся денежных средств для расчетов по депозитам овернайт, счетам клиентов, погашения депозитов, выдаче кредитов, выплат по гарантиям и по производным финансовым инструментам, расчеты по которым производятся денежными средствами.

В таблице ниже представлен анализ риска ликвидности Группы по состоянию на 30 сентября 2012 года:


До востребо-вания и менее

1 месяца

От 1 до 6 месяцев

От 6 до 12 месяцев

Свыше 12 месяцев

Итого

Финансовые активы Денежные средства и их эквиваленты 33 072 - - - 33 072 Обязательные резервы в ЦБ РФ 841 535 380 376 2 132 Торговые ценные бумаги 8 038 - - - 8 038 Средства в других банках - - - 399 399 Кредиты и авансы клиентам 9 356 41 871 25 793 60 043 137 063 Инвестиционные ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи 1 459 1 182 1 287 - 3 928 Прочие финансовые активы 1 145 - - - 1 145 Прочие активы 236 - - - 236 Итого финансовых активов 54 147 43 588 27 460 60 818 186 013 Финансовые обязательства Средства других банков 425 368 559 6 374 7 726 Средства клиентов 59 884 36 262 27 230 27 606 150 982 Выпущенные долговые ценные бумаги 1 925 3 030 671 2 327 7 953 Субординированные депозиты - 96 312 4 760 5 168 Прочие финансовые обязательства 1 705 - - - 1 705

Итого финансовых обязательств 63 939 39 756 28 772 41 067 173 534 Чистый разрыв ликвидности на основе ожидаемых сроков погашения на 30 сентября

2012 года (9 792) 3 832 (1 312) 19 751 12 479

Совокупный разрыв ликвидности на 30 сентября 2012 года (9 792) (5 960) (7 272) 12 479

Финансовые гарантии 12 429 - - - 12 429Прочие обязательства кредитного характера 13 668 - - - 13 668

Представленный выше анализ основан на ожидаемых сроках погашения, в связи с чем весь портфель торговых ценных бумаг отнесен к категории "До востребования и менее 1 месяца" в соответствии с оценкой руководства ликвидности данного портфеля.

Ожидаемый срок погашения по инвестиционным ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи, рассчитан по дате оферты.


21

18 Условные обязательства

Обязательства кредитного характера. Основной целью данных инструментов является обеспечение предоставления средств клиентам по мере необходимости. Гарантии и гарантийные аккредитивы, представляющие собой безотзывные обязательства Банка по осуществлению платежей в случае неисполнения клиентом его обязательств перед третьими сторонами, обладают таким же уровнем кредитного риска, что и кредиты. Документарные и товарные аккредитивы, являющиеся письменными обязательствами Банка по осуществлению от имени клиентов выплат в пределах оговоренной суммы при выполнении определенных условий, обеспечены соответствующими поставками товаров или денежными депозитами и, соответственно, обладают меньшим уровнем риска, чем прямое кредитование.

Обязательства по предоставлению кредитов включают неиспользованную часть сумм, утвержденных руководством Банка, для предоставления кредитов в форме ссуд, гарантий или аккредитивов. В отношении обязательств по предоставлению кредитов Банк потенциально подвержен риску возникновения убытков в сумме, равной общей сумме неиспользованных обязательств. Тем не менее, вероятная сумма убытков меньше общей суммы неиспользованных обязательств, так как большая часть обязательств по предоставлению кредитов зависит от соблюдения клиентами определенных требований по кредитоспособности. Банк контролирует срок, оставшийся до погашения обязательств кредитного характера, так как обычно более долгосрочные обязательства имеют более высокий уровень кредитного риска, чем краткосрочные обязательства. Обязательства кредитного характера составляют:

(в миллионах российских рублей) 2012 2011 Гарантии выданные 12 429 9 736 Неиспользованные лимиты по овердрафтам 10 399 12 076 Неиспользованные кредитные линии 2 506 1 684 Импортные аккредитивы 763 992

Итого обязательств кредитного характера 26 097 24 488

Общая сумма задолженности по неиспользованным кредитным линиям, аккредитивам и гарантиям в соответствии с договорами не обязательно представляет собой будущие денежные требования, поскольку возможны истечение срока действия или отмена указанных обязательств без предоставления заемщику средств.

Результаты по МСФО за 9 месяцев 2012 года

Documents