跨地區 cfp 資格認證考試學習指南目錄

跨地區 CFP 資格認證考試學習指南目錄

copy 2011 版權版權所有香港財務策劃師學會 - - 2011 年 9 月 1

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copy 2020 版權版權所有香港財務策劃師學會 I - 2 2020

目錄

緒言I - 3

如何使用學習指南 I - 4

資格認證 II - 1

I 關於 CFP 資格認證 II - 2

II 報名資格 II - 3

III 「4E」要求 II - 3

IV 費用 II - 8

V 跨地區 CFP 資格認證II - 9

考試手冊 III - 1

I 考試結構 III - 3

II 考試內容及形式 III - 5

III 考試政策 III - 8

IV 報名程序 III - 10

V 成績及證書III - 13

1 試題分佈及考試綱要 III - 14

2 CFP 資格認證考試規則 III - 21

3 有關《個人資料（私隱）條例》須知 III - 24

4 跨地區 CFP 資格認證考試 III - 25

5 考試試卷內提供之資料樣本III - 27

參考資料 IV - 1

1 香港財務策劃業環境 IV - 4

2 香港稅務 IV - 13

3 香港法定僱員福利及退休計劃 IV - 19

4 香港遺產安排法例 IV - 24

習題答案 IV - 28

附件附件第 1 頁

1 通向 CFP資格認證的快速通道附件第 2 頁

2 課程綱要附件第 3 頁

copy 2020香港財務策劃師學會版權所有不得翻印若本指南有任何互相抵觸的資料或錯誤香港財務策劃師學會保留就有關問題之最終詮釋權請瀏覽本學會網站（網址為 wwwifphkorg）以便取得最新資料

跨地區 CFP 資格認證考試學習指南緒言


緒言

本刊物為跨地區CFPCM

資格認證考試的考生而設講述跨地區CFP資格認證考試的各方面以

及提供一些有助於考生溫習的要訣

香港財務策劃師學會簡介香港財務策劃師學會在 2000 年 6 月以非牟利專業學會的形式成

立宗旨是成為區域首要代表財務策劃師的專業學會並致力提高財務策劃的專業標準以裨

益公眾本會獲得美國財務策劃標準制定局授權乃唯一可以在香港及澳門頒發 CFP 資格認證

及 AFP 資格認證的專業學會香港財務策劃師學會代表超過 7500 名香港財務策劃師他們來

自不同的專業背景包括銀行保險獨立理財顧問股票買賣會計及法律等現時全球有

超過 175000 名 CFP 財務策劃專業人士分佈於 26 個地區其中以美國加拿大中國澳

洲及日本佔大多數而香港則有超過 4500 名

關於跨地區 CFP 資格認證任何於香港地區以外行使 CFP 認證標誌的人士只要獲取香港財務

策劃師學會認證並符合香港財務策劃師學會及原證國的續證要求便可獲跨地區認證

參加跨地區 CFP 資格認證的申請人必須為已獲財務策劃標準制定局（FPSB）會員機構頒發

CFP 資格認證的專業人士

如何開始本刊物第4頁「如何使用學習指南」概述每一節的內容列出跨地區CFP資格認證考

試範圍內的參考資料以及一些有助考生預備考試的步驟

查詢香港財務策劃師學會不時更新跨地區CFP資格認證的資料請留意本會在網頁上發表的

最新消息

網址 wwwifphkorg

熱線 2982 7888

傳真 2982 7777

電郵

一般查詢 infoifphkorg

考試查詢 examifphkorg

資格認證查詢 certifphkorg

跨地區 CFP 資格認證考試學習指南如何使用學習指南


如何使用學習指南

本刊物為跨地區CFP資格認證考試的考生而設講述跨地區CFP資格認證考試的各方面教大

家如何預備考試並提供習題給考生練習本刊物分為三節每一節會分別講述跨地區CFP資

格認證考試的其中一個範圍

「資格認證」部分提供有關AFP資格認證CFP資格認證及跨地區CFP資格認證的要求包括

教育考試經驗及專業操守四方面(4E) 有助考生明白整個認證過程及要求

「考試手冊」部分提供CFP資格認證考試(基礎第一階段及第二階段) 及跨地區CFP資格認證

考試的資料包括考試日期試題的形式及數目考試規則及考試範圍

「參考資料」部分概述跨地區CFP資格認證考試的範圍並列出所需的課本及其相關參考資

料另每一章的尾部都設有習題讓考生測驗自己對課題的瞭解程度


資格認證

This section gives information about the certification especially on the 4E requirements and the progression path to CFP Certification This information can help candidates better under-stand the certification process and what candidates will be asked to do


關於 CFPCM 資格認證

世界級CFP 專業人士遍佈世界 26 個地區要在云云的財務策劃從業員中突圍而出財務策劃師必須考取世界級的資格認證 -- 「CFP 資格認證」

黃金標準 CFP 資格認證是最具歷史最受國際認可的深造級別資格認證取得 CFP 資格認證等同於攀上行業的頂峰標誌著 CFP 認可財務策劃師符合了極其嚴謹的認證要求包括技能專業操守及財務策劃實踐三大領域

道德世界各地的監管機構及保障消費者團體要求財務策劃師在道德及操守方面必須逹到最高水平 CFP 專業人士嚴格遵守《專業操守及責任》符合客戶最佳利益誠信客觀公平專業勝任保密及勤勉的要求

考取 CFP 資格認證的好處

客戶的認同 CFP 專業人士一直就客戶的財務策劃需要提供專業合適的和值得信賴的建議是客戶心目中優質服務的標誌

為卓越財務策劃服務的承諾投資在自己身上通過嚴格的認證要求並承諾在財務規劃上達最高標準成為 CFP 認可財務策劃師是你事業上一個重要而正確的決定亦證明了你爭取做到最好的信念

備受尊重 CFP 資格認證為你的服務增值提高你作為一個財務策劃專業人士的信譽並助你獲得同業僱主和客戶的尊重


報名資格

成為 IFPHK 候證人1及

持有以下任何一項學歷或專業資格

- 由認可教育機構頒發的學士或以上學位或

- 於「通向 CFP 資格認證的快速通道」列表上列出的任何一項專業資格﹝如 AFP

資格認證﹞

2

3

「4E」要求

作為在香港及澳門頒授 CFP 資格認證的認可機構學會要求所有 CFP 持證人在教育考試經驗及專業操守上符合嚴格的要求（統稱為「4E」要求）務求提供符合專業水平及道德標準的財務策劃服務「4E」標準確保 CFP 持證人必定能提供中肯的財務策劃意見來協助公眾實現人生目標

1 根據資格認證規定要取得 CFP 資格認證必須首先註冊成為候證人只有成為候證人後才能向認可院校報名修讀

本會的教育課程或報名考試成為候證人後學會便會不時向候證人提供樣本試題練習題目溫習指南課程及

考試時間表等學習工具 2 非學位持有人可透過考取「通向 CFP 資格認證的快速通道」列表上列出的專業資格以符合報名資格如 IFPHK 頒

發的專業資格 AFP 資格認證AFP 資格認證包括 120 小時的教育課程要求3 小時的考試要求一年工作經驗要求

及專業操守要求詳情請參閱 IFPHK 網頁 3 於任何一所認可大學修讀學士學位課程的學生可獲有條件豁免報名資格直接報考 CFP 資格認證考試﹝基礎階

段﹞請注意此有條件豁免並不代表候證人已符合 CFP 資格認證的報名資格以此途徑獲豁免的候證人必須於日後

認證申請時出示相關學士學位課程﹝或其他獲豁免的資格﹞的畢業證明

大學學生 3 非學位持有人 2


1 教育

要取得 CFP 資格認證候證人必須完成由認可院校提供的 CFP 資格教育課程這課程教授候證人在財務管理財務策劃原則投資保險資產管理風險管理退休稅務策劃及遺產安排上的技巧

CFP 資格認證教育課程由四個每個 40 小時的課程單元組成

課程一投資策劃及資產管理

課程二保險策劃及風險管理

課程三稅務策劃及遺產安排

課程四財務策劃實踐

豁免 CFP 資格認證教育課程

符合以下一項條件4者可獲豁免部分或全部 CFP 資格認證教育課程

1 通向 CFP 資格認證的快速通道

持有商科經濟碩士學位5或「通向 CFP 資格認證的快速通道」列表 C

上專業資格的人士可獲豁免 CFP 資格認證教育課程（課程一至三）

持有商科經濟博士學位或「通向 CFP 資格認證的快速通道」列表 D 上

專業資格的人士可獲豁免 CFP 資格認證教育課程（課程一至四）

詳情請參閱「通向 CFP 資格認證的快速通道」列表

2 學歷評估

在認可教育機構完成相關學位課程的候證人可以申請「學歷評估」來

豁免修讀部分或全部 CFP 資格認證教育課程（課程一至三）

學歷評估並不適用於豁免 CFP 資格認證教育課程（課程四）

CFP 資格認證教育課程成績有效期

教育課程成績不設有效期限制候證人可以按個人需要而規劃 CFP 資格認證的時間表

認可院校

目前資格認證教育課程由本會的認可院校提供這些院校經過本會嚴格的審批確保質素優良課程統一除此之外本會也會向認可院校提供教材及各類指引認可院校包括 1 香港理工大學企業發展院（IfE ）

2 香港城市大學專業進修學院（SCOPE）

3 澳門科技大學持續教育學院（SCS）

4 香港大學專業進修學院（SPACE）

4 候證人必須出示文件證明有關學歷或專業資格 5 其碩士學位課程須充分涵蓋 CFP 資格認證（課程一至三）教育課程內容


2 考試

要取得 CFP 資格認證候證人必須通過三個階段的 CFP 資格認證考試

CFP 資格認證考試（基礎階段）6

CFP 資格認證考試（第一階段）

CFP 資格認證考試（第二階段）

考試目的是測試考生如何運用從教育課程中所得的財務策劃知識及技巧考試試題全部以香港財務策劃師需要的知識技巧及能力為基礎 (詳情請參閱「財務策劃師專業程度」)由學術界及業內專業人士設計以確保試題緊貼現實中的財務策劃工作通過考試的候證人證明其具備財務策劃知識技巧及能力全部試題均以多項選擇題形式進行基礎階段與第一階段考試每年舉辦四次而第二階段考試則每年舉辦兩次

7

報考資格

CFP 資格認證由基礎階段考試開始此階段不另設教育要求報考第一階段考試候證人必須具備以下條件

通過獲豁免基礎階段考試及

完成獲豁免教育課程一二及三

報考第二階段資格認證考試候證人必須具備以下條件


通過第一階段考試及

完成獲豁免教育課程一二三及四

豁免考試

持有某些學歷或專業資格8(如 AFP 資格認證)者可能獲豁免基礎階段考試詳情請參閱「通向 CFP 資格認證的快速通道」列表豁免並不適用於第一階段及第二階段考試

重考及期限

考生只須重考其不合格的考卷重考任何考卷的次數不設限制重考考生可獲減免考試費百份之四十(註學會會不時檢討或更改考試費減免安排) 考試詳情﹝包括考試範圍及規則﹞請參閱考試手冊

6 前名 AFP 資格認證考試 (2014 年以前)

7 學會有酌情權調整以上資格認證考試的次數

8 候證人必須出示文件證明有關學歷或專業資格


3 經驗

取得 CFP 資格認證的其中一個主要條件是財務策劃工作的實戰經驗（直接向客戶提供財務策劃服務）工作經驗反映候證人在財務策劃方面的專長在財務策劃工作上經驗與學識相輔相成要成為合資格的 CFP 持證人必須具備三年合資格的全職工作經驗候證人須在完成 CFP 資格認證考試前十年內或完成後八年內獲得合資格工作經驗如未能在該段時間內達到工作經驗要求其資格認證的申請資格將被否決為確保 CFP 認證標誌的最高質素本會只會向擁有合資格工作經驗的候證人頒授CFP 資格認證即是其金融服務業的工作經驗預期受聘於金融服務業的候證人可以符合這方面的要求包括在會計師樓銀行財務策劃公司保險公司律師樓與相關法律服務互惠基金公司證券商及經紀商信託公司及大學工作過的人士如有需要本會會在金融服務業的定義中加入其他行業或業務候證人提交的工作經驗記錄須由候證人現時的上司僱主的管理層或人事部經理核實及證明候證人必須證明自己曾參與財務策劃程序六個步驟的全部或部份工作

建立客戶與策劃師之間的關係 ndash 解釋各項與個人財務策劃程序有關的事宜及

概念

收集客戶資料及釐定客戶的目標與期望 ndash 在會議上詢問客戶各方面的財務資

源責任及期望釐定客戶目標需要及優先解決的項目評估客戶價值觀

及態度釐定客戶的投資年期及承受風險能力以及收集適用的客戶記錄及

文件

分析與評估客戶資料來釐定客戶的財務狀況 ndash 分析及評估客戶的數據例如

目前對流動現金的需要風險管理投資稅務退休僱員福利遺產安

排及或特別需要

制訂並陳述理財計劃 ndash 向客戶陳述理財計劃與客戶一起覆核理財計劃以

確保該計劃符合客戶的目標及期望然後按需要修改建議

推行理財計劃 ndash 與會計師律師房地產代理投資顧問證券經紀及保險

代理等專業人士協調

監控理財計劃 ndash 與客戶討論其個人狀況可有什麼變化評估稅制改變後的影

響以及因應新形勢或轉變而提供建議

4 專業操守

所有候證人和 CFP 持證人必須同意遵守本會嚴格的守則該守則明確制定了認可財務策劃師應對公眾客戶及僱主承擔的操守責任本會的專業操守及標準包括 1 香港財務策劃師學會《專業操守及責任》結合財務策劃標準制定局的

《Global Code of Ethics》及《Model Rules of Conduct》再因應本港商業

環境修改而成以八條道德原則為基礎符合客戶最佳利益誠信客觀

公平專業勝任保密及勤勉

2 香港財務策劃師學會《財務策劃執業準則》取材自財務策劃標準制定局的

《Global Financial Planning Practice Standards》並加以修改列出 CFP

持證人在受聘從事財務策劃時必須依照的程序


本會之《專業操守及責任》為 CFP 資格認證不可缺少的一環候證人必須在取得資格認證時宣誓遵守這守則及執業準則本會強制執行這守則並調查任何外界對本會之財務策劃師及註冊候證人提出的投訴本會亦在認證過程中進行背景調查所有候證人和 CFP 持證人必須披露與其專業或業務操守有關的任何調查或法律程序背景調查將會根據粗會的《紀律規則及程序》進行有關本會《專業操守及責任》與《財務策劃執業標準》的細節請瀏覽本會網站httpwwwifphkorg

成為 CFP 持證人符合 CFP 資格認證所需的「4E」要求後候證人便可以向 IFPHK 申請 CFP 資格認證有關申請一經批准後候證人便正式成為 CFP 持證人有權根據 IFPHK 的指引使用 CFP認證商標（包括 CFP

CM CERTIFIED FINANCIAL PLANNER

CM 及

）CFP 持證人的名字將會載於本會名冊以協助公眾確認其專業資格狀況

CFP 持證人年度再續資格認證要持續使用 CFP 認證標誌CFP 持證人必須每年重新認證續發認可資格的要求能進一步向公眾保證 CFP 持證人所保持的專業能力和操守水平要再續資格認證CFP 持證人需要每年完成至少 15 個持續進修學分（當中至少 2 個小時為有關法規或專業操守的課

程）以適應財務策劃業的發展步伐並遵守 IFPHK 的《專業操守及責任》符合對公眾客戶及僱主的道德責任

自選資格認證

通過 CFP 資格認證考試（基礎階段）後候證人中途可自選申請 AFP 資格認證以獲取公眾客戶及僱主的認同申請 AFP 資格認證的候證人必須具備一年合資格的全職工作經驗及同意遵守本會《專業操守及責任》守則詳情請參閱 IFPHK 網頁有關 AFP 資格認證的要求


費用9

IFPHK 候證人資格費用

候證人資格首次申請費 $300

候證人資格年費10

$500

評估﹝如適用﹞ 費用

「通向 CFP 資格認證的快速通道」 $1000

學歷評估 $800

學歷評估預先批核豁免科目 $100

教育

每間認可院校課程收費不同請向個別認可院校查詢

考試費用

CFP 資格認證考試（基礎階段） $2000 CFP 資格認證考試（第一階段） $2500

CFP 資格認證考試（第二階段） $2500

重考考生可獲考試費百分之四十減免

認證費用

申請費 $1000

年費11

$2600

9 學會保留調整費用的權利而所有有關收費之調整會由學會網站或其他合適之途徑公布故此請密切留意本會網

站發佈的最新消息 10

在 7 月 1 日至 12 月 31 日申請首次申請候證人資格該年只需要繳交半年候證人年費（相當於資格認證年費的

50）年費以西曆年計算 11

在 7 月 1 日至 12 月 31 日期間申請資格認證只需要繳交半年資格認證年費（相當於資格認證年費的 50）年費

以西曆年計算

跨地區 CFP 資格認證考試學習指南資格認證

跨地區 CFP 資格認證任何於香港地區以外行使 CFP 認證標誌的人士只要獲取香港財務策劃師學會認證並符合香港財務策劃師學會及原證國的續證要求便可獲跨地區認證

報名資格

任何有意在香港(屬申請人原認證國以外地區) 從事直接支援或監督財政策劃過程或以CFP 專業人士自居並有意於香港展示 CFP 標誌的 CFP 專業人士先決條件

已獲財務策劃標準制定局（FPSB）會員機構頒發 CFP 資格認證的人士

所需文件

為符合跨地區 CFP 資格認證要求申請人必須向香港財務策劃師學會提供以下文件

居住證明CFP 專業人士如提供錯誤或虛假的居住證明將受到原認證國(地區) 或

及財務策劃師學會的紀律處罰

由原認證國(地區)FPSB 會員組織發出用以核實該 CFP 專業人士身份的良好紀錄

證明書良好紀錄證明書需包含以下內容

i 首次認證日期

ii 申請人獲 CFP 資格認證考試准考資格的路徑 (註冊教育課程學歷評估或

「通向 CFP 資格認證的快速通道」) 並確認申請人已於原認證國(地區)中的

CFP 資格認證考試獲合格成績

iii 辦公室聯絡方法

iv 證書號碼

v 原認證國（地區）的會員組織的紀律記錄

列有申請人從事業務的所有國家及地區(不論申請人在有關地域是否以 CFP 專業人

士自居) 的簽署聲明書

保證所提供資訊準確性的簽署聲明書( 包含於首次 CFP 資格認證和及新地區的續證

表格上內)及

聲明已閱讀並理解香港財務策劃師學對申請人所要求義務的簽署聲明書

「4E」要求

1 教育

符合資格的考生可通過自修模式完成教育要求課程綱要及參考資料請參閱考試手冊及跨地區 CFP 資格認證考試學習指南

2 考試

跨地區 CFP 資格認證考試集中於香港本地的法律和規則詳情請參閱考試手冊跨地區 CFP 資格認證考試定於每年舉辦一次或因應需求作出調整

12

12

若參考人數低於 15 人香港財務策劃師保留權利取消該次跨地區 CFP 資格認證考試


3 經驗

對跨地區 CFP 考生並無額外工作經驗要求

4 專業操守

所有候證人必須同意遵守一套嚴格的專業操守守則當中列出對公眾客戶及僱主的道德責任

5 CFP 持證人年度再續資格認證

要持續使用 CFP 認證標誌CFP 持證人必須每年重新認證再續資格認證需要

每年完成至少 15 個持續進修學分（當中至少 2 個小時為有關法規或專業

操守的課程）以適應財務策劃業的發展步伐並

遵守 IFPHK 的《專業操守及責任》

跨地區 CFP 資格認證考試學習指南考試手冊

考試手冊


目錄

I 考試結構

1 考試結構錯誤尚未定義書籤

2 報考考試次序錯誤尚未定義書籤

3 考試語言錯誤尚未定義書籤

4 時間錯誤尚未定義書籤

5 評分錯誤尚未定義書籤

6 重考及完成期限錯誤尚未定義書籤

7 次數錯誤尚未定義書籤

8 海外持證人國際互相認可 4

II 考試內容及形式

1 主要考試範圍 5

2 認知水平 5

3 學習重點 6

4 題目形式 7

5 規則及規例更新 7

6 試卷內提供的資料 7

7 考試樣本試題 7

III 考試政策

1 考試規則 8

2 考試評分 8

3 合格分數 8

4 重考政策 8

5 考試查詢 9

6 考試覆核 9

7 有關《個人資料（私隱）條例》須知 9

8 反歧視政策 9

9 保留取消考試之權利 9

10 修訂 9

IV 報名程序

1 申請 10

2 付款 10

3 考試通訊 11

V 成績及證書

1 考試成績 13

2 成績證明書 13

附錄 1試題分佈及考試綱要 14

附錄 2考試規則 21

附錄 3有關《個人資料（私隱）條例》須知 25

附錄 4跨地區 CFP 資格認證考試 26

附錄 5考試試卷內提供之資料樣本- 201819 及往後課稅年度免稅額及稅率表 28


I 考試結構

1 考試結構

CFPCM 資格認證考試是評估考生能否將所學到的財務策劃知識綜合運用於財務策劃的實際情況確保 CFP 認可財務策劃師具備執業所須之勝任能力從而保障公眾人士的利益資格認證考試分為三個階段 CFP資格認證考試（基礎階段）

CFP資格認證考試（第一階段）及

CFP資格認證考試（第二階段）

基礎階段考試試卷（2014 年以前稱為 AFPTM 資格認證考試）同時為 AFPTM 資格認證 4E 要求中的考試試卷本考試手冊內所有相關於基礎階段考試的內容均適用於AFP 資格認證的候證人考生

2 報考考試次序

考生須先於 CFP 資格認證考試（基礎階段）取得合格後方可報考 CFP 資格認證考試（第一階段）同樣地考生必須於 CFP 資格認證考試（第一階段）取得合格後才可報考 CFP 資格認證考試（第二階段）

3 考試語言

所有 CFP 資格認證考試試卷分英文及繁體中文兩種語言每份試卷兩種版本的內容相同考生可就每份試卷選擇其中一種語言版本的試卷在經網上或使用紙質表格遞交申請時考生必須選定考試語言版本申請一經遞交考生便不能要求更改考試試卷的語言版本

4 時間

CFP 資格認證考試三個階段考試的考試時間同樣為 3 小時

5 評分

每份試卷獨立評分成績互不影響每份試卷的評分標準如下

a 基礎階段所有題目分數相同

b 第一階段所有題目分數相同

c 第二階段所有題目分數相同

6 重考及完成期限

考生只需重考未合格的試卷學會沒有限制考生重考的次數

7 次數

基礎階段考試及第一階段考試一年舉辦四次第二階段考試則一年舉辦兩次學會有酌情權調整以上 CFP 資格認證考試的次數


8 海外持證人國際互相認可

任何原認證國屬香港以外地區的 CFP 持證人如有意在香港從事直接支援或監督財務策劃過程或以 CFP 專業人士自居並有意於香港展示 CFP 標誌均須通過跨地區 CFP 資格認證考試以考核其對香港本地法律和規則的理解詳情請參閱本考試手冊附錄 4 及 CFPCM 資格認證學習指南的資格認證部分第 V 章



1 主要考試範圍

下表比較CFP資格認證考試（基礎階段）13

及CFP資格認證考試（第一階段及第二階段）的主要內容

主要內容基礎階段第一及第二階段

專業技能

財務策劃六步程序

綜合財務策劃各部分

（全面財務策劃）

財務管理

退休策劃

投資產品

投資組合管理

個人風險管理

保險策劃

稅務策劃

遺產安排

2 認知水平

CFP資格認證考試（基礎階段）內考試題目的認知水平分為

知識理解

運用分析

合成評估（只限某些特定課題類別）

CFP資格認證考試（第一階段及第二階段）內考試題目的認知水平分為

知識理解

運用分析

合成評估

詳情請參閱《課程綱要 ndash 詳盡內容範圍》(Syllabus - Descriptive Content Cov-erage)

13 2014 年以前稱為 AFPTM 資格認證考試


3 學習重點

CFP資格認證考試（基礎階段）評核考生於五項課題類別（包括財務策劃原則財務管理退休策劃投資學概論以及基礎保險學）的知識技巧及能力 CFP資格認證考試（第一階段）評核考生於四項課題類別（包括投資策劃及資產管理保險策劃及風險管理稅務策劃以及遺產安排）的能力考生也需要顯示出其已經達到CFP資格認證考試（基礎階段）的考試綱要中列出的認知水平學習目標 CFP資格認證考試（第二階段）評核考生於CFP資格認證考試（基礎階段）及CFP資格認證考試（第一階段）所涵蓋的綜合財務策劃課題類別的知識技巧及能力考試題目將著重測試考生於個別課題類別或綜合不同課題類別的知識技巧及能力下表列出CFP資格認證考試各個階段考試的課題類別

考試涵蓋課題類別考試綱要

基礎階段

財務策劃原則

財務管理

退休策劃

投資策劃及資產管理（投資學概論）

保險策劃及風險管理（基礎保險學）

第一階段

投資策劃及資產管理

保險策劃及風險管理

稅務策劃

遺產安排

第二階段

關於財務策劃的綜合課題

財務策劃原則

財務管理

退休策劃



稅務策劃

遺產安排

附錄 1


4 題目形式

CFP資格認證考試三個階段考試為紙及鉛筆形式的考試所有題目均是多項選擇題每條多項選擇題附有四個答案選項選項的形式可能包括答案組合考生可詳閱附錄1有關試題數目及課題分佈

5 規則及規例更新

金融服務業的條例及規例以及本學會的規則和要求將因時更新及修訂考生作答CFP資格認證考試題目時應根據有關機構於考試日期6個月或以前頒佈或公佈的條例及規則為準「6個月或以前」是指條例及規例的發放日期而非生效日期

6 試卷內提供的資料

免稅額及稅率表將印於CFP資格認證考試（第一階段）及（第二階段）試卷內供考生參考樣本見附錄5

7 考試樣本試題

歷屆的試卷並未有向外公佈但學會已為考生擬備以下樣本試題（有關最新資料請瀏覽香港財務策劃師學會網頁及候證人專頁）

CFP資格認證考試（基礎階段第一階段及第二階段）獨立試題

CFP資格認證考試（第二階段）樣本個案及試題

關於各考試的課題類別及題目分佈請參閱附錄1的CFP資格認證考試綱要


III 考試政策

1 考試規則

最新版本的考試規則將連同准考證寄予考生考生應細閱之（附錄2提供相關規則以作參考）考生如有任何違反該等規則的行為將會被取消考試資格附錄2之考試規則若與連同准考證寄予考生的最新版本的考試規則有異一概以後者為準學會將對被舉報的作弊事件進行調查倘發現考生作弊及或幫助或教唆他人作弊或違反任何其他考試政策該名考生可能會被取消考試資格並會遭學會紀律處分學會可因應違規的嚴重程度禁止該考生參加學會的CFP資格認證考試期限由違規事件發生後一年內至終生禁止考試委員會亦保留權利將違規事件在必要時向有關監管機構及專業團體報告與考試有關的紀律處分本學會相關部門於將來處理考生的CFP資格認證申請時（如有）有可能會將事件納入考量範圍

2 考試評分

所有CFP資格認證考試題目均為必答題

只有以HB鉛筆在答題紙上填寫的答案方會獲評分記錄於考卷上的答案一

概不獲評分

每條題目只可選擇一個答案一條題目填寫多於一個答案將不獲評分在答

題紙上未能完全以橡皮擦清潔的記號可能會被視為多於一個答案

考生的分數乃按答對的題目計算答錯的題目不予扣分

只有答對的題目方可得分

3 合格分數

雖然CFP資格認證考試（基礎階段）（第一階段）（第二階段）及跨地區CFP資格認證考試的試題均根據各考試的《考試綱要》或《課程綱要 ndash 詳盡內容範圍》內的課題及認知水平要求而編定但由於每次考試採用的試題不盡相同每次考試的深淺程度也有可能會略有不同為公平一致地對待所有考生決定CFP資格認證考試合格分數所採用的標準釐定程序與其他資格認證考試所制定的程序相符本學會並無就考生合格人數制定限額凡符合規定標準的考生均會取得合格成績由於採用以上程序每次CFP資格認證考試的合格分數可能會不同因此學會並不會公開合格分數

4 重考政策

考生只需重考不合格的考試學會沒有限制各考試中考生可以重考的次數（為確保考試題目的穩健性及保密性考生一般在任何時候均不得再應考已取得合格的考試）


5 考試查詢

考生可於考試後填寫考試查詢報告考試行政報告（可於本學會網頁下載）查詢以下有關事宜如考生懷疑考試題目有誤可於考試後5天內向學會遞交考試查詢報告學

會將發出確認查詢回覆但不會就有關題目向考生作個別回覆

如考生對考試安排有任何查詢或意見可於考試後5天內提交考試行政報

告

6 考試覆核

基於保密理由考卷或答題紙不能供考生覆核倘考生懷疑評分錯誤可要求以人手為有效的CFP資格認證考試答題紙評分考生必須於成績公布予考生後的30天內填寫考試成績覆核申請表（可於本學會網頁下載）及繳交港幣$500手續費學會將不會接受該30天以後提出的考試覆核申請考試覆核報告將於申請接納後4 - 6星期內備妥該報告只會列明1)人手評分與機器評分是否有任何差別及 2)人手評分是否對成績評級有任何影響考試分數或等級的資料不會列入考試覆核報告內倘人手評分與機器評分成績有任何差異則以人手評分的成績為準而手續費將獲全數退還考生應注意下次考試的報名截止日期可能會早於學會提供考試覆核報告的日期

7 有關《個人資料（私隱）條例》須知

考生應細閱附錄3所載有關《個人資料（私隱）條例》須知以了解有關向本學會提供個人資料時的責任及權利以及學會使用或處理該等資料的方式

8 反歧視政策

本學會依據香港現行的反歧視法例訂立政策及程序以確保所有考生於考試過程中獲得公平及平等的待遇如考生因殘疾而需特別安排本學會將盡力作出合理的協調措施以便協助他們參與CFP資格認證考試這些考生需提供合資格的醫生證明說明其殘疾的性質以及所需之協助

9 保留取消考試之權利

學會保留更改考試日期時間及行政安排或取消考試的權利為保障CFP資格認證考試的穩健性學會有絕對的決策權作出有關更改確保考試不會因學會無法控制的原因例如（包括但不限於）火警水淹或其他自然災害等事宜而受到影響

10 修訂

學會保留在必要時修訂考試規則《課程綱要 ndash 詳盡內容範圍》(Syllabus ndash Des-criptive Content Coverage）考試綱要課題類別題目分佈及任何其他載於本考試手冊內的資料的權利


IV 報名程序

1 申請

11 報考資格

在申請CFP資格認證考試前個別人士必須於學會註冊為候證人並每年續

期以保持有效的候證人資格候證人資格註冊詳情可瀏覽學會網頁

如欲參加CFP資格認證考試在提交任何考試申請前候證人必須已通過及

符合CFP資格認證教育課程中所需的教育要求並持有報名表格網頁列明

的所需證明文件

持有特定的學術資格或專業資格的個別人士會被視為已完成教育要求並可

經通向CFP資格認證的快速通道直接申請CFP資格認證考試然而這些個

別人士必須於候證人資格註冊時及申請任何考試前先通過學會評估申請通

向CFP資格認證的快速通道的候證人需繳付評估費用

如欲參加跨地區CFP資格認證考試申請人必須向香港財務策劃師學會提供

由原認證國（地區）的FPSB會員組織發出的良好紀錄證明書及申請表內註明

的其他文件

12 遞交申請

成功註冊的候證人將獲發登入名稱及密碼已完成先修之教育課程或已獲批

准通向特定考試的候證人可以登入名稱及密碼於學會網頁作網上報名考試

另外候證人可填妥紙質申請表格申請考試表格可於報名期間在學會網頁

下載申請表格將分為兩種語言版本候證人需按所選擇的考試語言填寫相

應語言的申請表格填妥後必須以郵寄或親自交到學會學會對郵遞的申請

表格或文件之郵遞失誤或因郵資不足所致之郵遞失誤概不負責

完整之申請表格連同學歷證明（出席證書或評估結果）必須於截止申請日期

前交至學會截止日期後遞交的申請將不獲接納不完整之申請將不被處

理確認收件收據會以電郵方式發出予申請人

參加跨地區CFP資格認證考試的申請人可免卻候證人資格註冊並直接遞交

考試申請

13 截止申請日期

考試截止申請日期為每次考試日期前約6 - 8個星期詳細資料將載於學會網

頁內

2 付款

21 考試費用

CFP資格認證考試（基礎階段）14

費用港幣2000元

CFP資格認證考試（第一階段）費用港幣2500元

CFP資格認證考試（第二階段）費用港幣2500元

跨地區CFP資格認證考試費用港幣2500元（註學會保留權利在少於15名考生報考的情況下取消跨地區CFP資格認證考試）



22 試前評估費用


評估費用將在候證人資格註冊申請或就更新候證人狀態作重新評估

時收取

222 跨地區 CFP 資格認證考試

跨地區CFP資格認證考試並無試前評估費用

23 付款方法

網上報名考試需於申請時以信用卡繳付考試費用如透過申請表格報名考

試考試費用可以下列方式繳付

信用卡或

支票（抬頭為「香港財務策劃師學會有限公司」）

24 退款取消申請政策

所有考試費用一概不得轉讓

如考生取消申請所繳交的考試費用概不獲退回

如考生缺席考試所繳交的考試費用將被沒收

在遞交考試申請前考生須先確定已符合所有先修教育要求如考生

遞交未能符合報考指定考試的先修教育要求之考試申請考生需為每

個報考的考試繳交港幣300元之行政費

25 健康或其他緊急問題

倘考生因健康問題或其他突發原因而未能參加考試考生可獲豁免沒收考試

費用但必須符合以下所有要求

考生必須作出書面申請並附上適當證明文件（正本）例如醫生

信及

考生需於考試日期後10天內遞交有關書面申請

倘獲批准豁免沒收考試費用考生可獲一次延期安排僅供考生順延至下一次

考試而考生需繳交港幣500元的行政費用

3 考試通訊

31 申請結果通知

本學會會於考試日期最少3星期前發出申請結果通知

如考試申請獲得批准學會將分別向CFP資格認證考試之考生發出確

認電郵學會之確認電郵將視作考生資格的正式證明

如申請人因未合資格而不獲批准參加考試日後再次報考時必須重

新報名及繳交適當的費用


32 個人資料

考生可登入學會網頁作網上更改聯絡資料（用作登入名稱的電郵地址

除外）

如姓名性別出生日期或身份證明文件號碼等個人資料有誤考生

必須立即把填妥的「更改個人資料表格」連同證明文件（如香港身

份證副本）經電郵或傳真或郵寄通知學會作出更正更改個人資料表

格可於學會網頁下載

就印發准考證事宜考生需不遲於考試日期15天前向學會提供其最新

資料學會將根據考試前兩星期的資料庫紀錄準備准考證

如考生逾期未能向學會提供最新資料而導致學會需重新發出准考證

學會將收取港幣300元手續費

33 准考證

本學會會於考試日期最少10天前向符合考試資格的考生寄出准考證

准考證內包括考試時間及地點等資料

考生需檢查收到的准考證如發現准考證上資料有任何錯誤需於考

試日期最少5天前聯絡本學會

如合資格考生未能於考試日期5天前收到准考證應即時聯絡本學會

考生如沒有准考證和有效身份證明文件將不獲准進入試場


V 成績及證書

1 考試成績

考試成績一般在考試後6星期內公佈考生可到學會網頁查看成績學會將

以電郵通知考生有關考試成績公佈

CFP資格認證考試之考試成績只分合格或不合格不合格考生會獲提供考生

個人表現分析報告以幫助他們提高日後重考該考試的表現

未能參加考試的考生作「缺席」論

學會有酌情權向各考試中取得高分數的考生頒發獎項

為保障考生私隱及對考試成績保密學會概不會通過電話或傳真方式透露任

何考試成績資料

2 成績證明書

考生如希望獲得CFP資格認證考試成績的正式打印本需填妥及遞交成績證明書申

請表格每次申請需繳付港幣150元之行政費處理時間約為兩星期成績證明書

申請表格可於學會網站下載


附錄 1

試題分佈及考試綱要

第一部分各主要課題類別的試題數目及試題百分比分佈

基礎階段15 第一階段第二階段

時間 3 小時 3 小時 3 小時

試題數目

（多項選擇題） 90 ndash 100 題多項選擇題 75 ndash 85 題多項選擇題

65 ndash 75 題多項選擇題

（約 40的題目為獨立多項選擇題約 60的題目為基於兩至三個個案的財務策劃

綜合個案多項選擇題）

試題分佈

課題類別佔考試百分比佔考試百分比獨立多項

選擇題

財務策劃

綜合個案

多項選擇題

A 財務策劃原則 27 -- 18

B 財務管理 23 -- 10

C 退休策劃 10 -- 12

D 投資策劃

資產管理 20 31 --

E 保險策劃風險管理

20 31 --

F 稅務策劃 --- 20 --

G 遺產安排 --- 18 --

60

（關於財務

策劃的綜合

課題）

100 100 100

此列表僅供參考香港財務策劃師學會有權不時更改有關資料



第二部分考試綱要

以下的考試綱要必須與《課程綱要 ndash 詳盡內容範圍》(Syllabus ndashDescriptive Content Coverage)一併理解以更全面地了解相關 CFP 資格認證考試各課題下的試題數目每項課題下的主要範疇不同課題的認知水平學習目標《課程綱要 ndash 詳盡內容範圍》(Syllabus - Descriptive Content Coverage)刊於《學習指南》該指南會向已報讀 AFPCFP 資格認證教育課程的學生派發以下的考試綱要顯示各課題下可能會於考試出現的多項選擇題試題數目（右面三欄）由於CFP 資格認證考試（第二階段）涉及綜合課題的獨立及個案型式試題因此學會不會提供多項選擇題數目的資料有關各 CFP 資格認證考試的試題數目資料僅供一般參考之用學會有酌情權在沒有事先通知的情況下修改多項選擇題的數目

多項選擇題數目課題

類別

課題

號碼

(TN)

課題


FPP 1 財務策劃程序的第一步mdashmdash建立及確定與客戶的關係

1-3 --

FPP 2 財務策劃程序的第二步mdashmdash收集客戶的資料 1-3 --

FPP 3 財務策劃程序的第三步mdashmdash分析及評估客戶的財務狀況 1-3 --

FPP 4 財務策劃程序的第四步mdashmdash制定並陳述財務策劃建議

1-3 --

FPP 5 財務策劃程序的第五步mdashmdash推行財務策劃建議 1-3 --

FPP 6 財務策劃程序的第六步mdashmdash監控 1-3 --

FPP 7 對 AFP 持證人及 CFP 持證人的監管要求 1-2 --

FPP 8 財務策劃的操守與專業考慮 2-3 --

合成所有課題

FPP - 財務策劃原則 FM - 財務管理 INS - 保險策劃與風險管理

RET - 退休策劃 INV - 投資策劃與資產管理 TAX - 稅務策劃 EST - 遺產安排

請參閱《課程綱要ndash詳盡內容範圍》（Syllabus - Descriptive Content Coverage）以瞭解各課題下的主要範疇



copy 2020 版權版權所有香港財務策劃師學會 III - 17 2020


類別

課題

號碼

(TN)

課題

基礎階段第一階段第二階段

FPP 9 客戶行為和承受風險能力的評估 1-3 --

FPP 10 針對特別需要的財務策劃 2-3 --

INV 11 經濟環境及經濟指標 2-4 --

FM 12 計算及演譯金錢的時間值 5-6 --

FM 13 資產估值於財務策劃中的功能 1-2 --

FM 14 香港商業所有權的形式 1-3 --

--- 15 取得財產業權的不同途徑（已在課題 85 中涵蓋）

FPP 16 有關財務策劃的法律考慮 1-3 --

FM 17 制訂預算 1-3 --

FM 18 個人使用資產管理 2-4 --

INS 19 保險原理 2-4 1-3

INS 20 識別客戶所面對的生命健康家居汽車及其他財產和責任的風險 2-4 2-3

INS 21 與保險相關的法律問題 2-3 1-3

INS 22 保險業的監管規例 2-3 --

INS 23 財產和責任保險的保單分析 -- 4-6

INS 24 保單分析 0-1 2-4

合成所有課題







類別

課題

號碼

(TN)

課題


INS 25 人壽保險保單分析 5-6 2-4

INS 26 年金保單分析 2-3 1-2

INS 27 健康保險保單分析 2-4 --

--- 28 保險產品的課稅（已刪除）

INS 29 選擇保險公司及代理人 1-2 --

--- 30 客戶評估（已在其他課題涵蓋）

--- 31 市場流通性變現能力（已在其他課題涵蓋）

INV 32 投資風險種類 2-4 1-2

INV 33 風險量度 1-2 1-2

INV 34 時間對投資風險的影響 1-3 1-2

FPP 35 政府對證券及證券市場的監管規例 2-3 --

INV 36 投資工具 3-5 2-3

FMINV 37 投資回報的種類和計算方法 3-5 2-3

FMINV 38 債券和股票的估值方法 3-5 1-2

INV 39 投資組合表現的量度 -- 2-3

INV 40 方程式投資 0-1 1-2

合成所有課題




於 CFP 資格認證考試（基礎階段）中列入為財務管理（FM）課題類別




類別

課題

號碼

(TN)

課題


INV 41 主動和被動的投資策略 0-1 1-3

INV 42 槓桿效應和以貸款投資 1-2 --

INV 43 對沖和期權投資策略 1-3 2-4

INV 44 主動和被動的資產分配 -- 1-3

INV 45 定價模式 -- 2-4

INV 46 有效市場假設理論 -- 2-3

INV 47 為客戶尋求合適的投資工具 2-4 2-3

--- 48 課稅對投資的時間值分析之影響（已刪除）

INV 49 國際財務和外匯 2-4 --

TAX 50 與稅務策劃有關的道德考慮 -- 0-1

TAX 51 入息稅的基本知識 -- 3-5

TAX 52 稅務條例執行事宜 -- 2-3

TAX 53 稅務專有名詞 -- 1-2

TAX 54 國際稅務安排 -- 0-1

TAX 55 稅款計算和特別規則 -- 1-3

TAX 56 稅務會計 -- 0-1

合成所有課題







類別

課題

號碼

(TN)

課題


TAX 57 不同商業形式的稅務特質 -- 2-4

--- 58 與稅務有關的撇帳概念（已刪除）

TAX 59 稅務管理及稅務策劃技巧 -- 2-3

TAX 60 免稅交易 -- 0-1

--- 61 利息和懲罰性稅收以及其他費用（已在其他課題涵蓋）

--- 62 稅務陷阱（已在其他課題涵蓋）

INS 63 社會福利 -- 0-1

--- 64 退休安排和僱員福利的道德考慮（已在其他課題涵蓋）

RET 65 退休計劃種類 2-4 --

RET 66 合資格退休計劃的特質 2-4 --

--- 67 退休福利的發放和分配選擇（已在其他課題涵蓋）

RET 68 退休需要分析 2-4 --

RET 69 為客戶提供最合適的退休計劃建議 1-3 --

--- 70 一個投資組合對於合資格退休計劃的合適程度（已在其他課題涵蓋）

INS 71 員工福利計劃中的人壽醫療及殘疾保險

-- 2-4

INS 72 法定僱員福利 -- 1-3

合成所有課題







類別

課題

號碼

(TN)

課題


INS 73 個人人壽及殘疾保險的商業應用 -- 0-1

EST 74 遺產安排概論 -- 3-5

--- 75 遺產安排的陷阱及弱點（已在其他課題涵蓋）

EST 76 遺囑作為去世時轉讓財產的方法 -- 1-3

--- 77 遺產安排文件（已在其他課題涵蓋）

EST 78 遺囑認證 -- 2-3

--- 79 變現能力的安排（已在其他課題涵蓋）

EST 80 遺產安排中指定受益的權力 -- 1-2

EST 81 信託的特點 -- 1-3

--- 82 信託和遺產的課稅（已刪除）

EST 83 人壽保險在遺產安排中的應用 -- 0-1

EST 84 饋贈和慈善捐獻 -- 0-1

EST 85 家族內的財產轉移 -- 1-2

EST 86 為喪失行為能力作安排 -- 1-2

EST 87 遺產安排中的特別項目 -- 0-1

合成所有課題






附錄 2

CFPCM 資格認證考試規則（第 192 版）

I 不當行為的規則

考生如作出以下行為將可能會受到紀律處分處分包括但不限於被取消考試資格及或被永久禁止參加CFPCM 資格認證考試

1 以任何方式作弊或試圖作弊

2 在考試前以不正當方式獲悉試卷內容

3 在考試進行期間抄襲筆記書本或不准帶至考試座位的電子器材或其他器材所示內容或抄襲其他考生的答案

4 代替他人或以他人名義應考或容許他人為自己應考（註冒名頂替為刑事罪行可被起訴）

5 在考試進行期間與試場內或外的任何人士（監考員除外）以任何形式通訊或試圖通訊包括以電話互聯網面對面或其他形式

6 將任何考試材料帶離試場或試圖帶離試場如試卷或試卷內任何張頁答題紙或任何其他考試材料包括任何形式的試題

7 向未經香港財務策劃師學會（學會）授權的人士透露考試中的個別試題

8 於考試期間考生在其考試座位攜帶有任何「非許可物品」

9 作出任何行動或在身上座位或擺放個人物品指定範圍內藏有任何會對其他考生構成滋擾或對考試構成干擾的物品器材或東西

10 在考試期間不遵守《一般規則及規例》或主考官或監考員的指示

注意與CFP資格認證考試有關之紀律處分學會相關部門於將來處理考生的AFPTM 資格認證及或CFPCM 資格認證申請時（如有）有可能會將事件納入考量範圍

II 一般規則及規例注意考生如在未有獲得監考員的指示前拆開試卷封條翻開試卷或開始作答或當

監考員在考試完結時宣佈停筆後繼續作答將會受到扣分處罰（以試卷滿分的10為上限）

1 在考試當日只有持有有效身份證明文件的考生即i）准考證及ii）由政府發出附

照片的合法及有效的身份證明文件或有效護照方可獲准進入試場

2 考生只准許攜帶「許可物品」至其考試座位（參照《許可物品》列表）此列表沒有列出的物品屬「非許可物品」在任何情況下均不得帶至考試座位

3 攜至考試座位的計算機必須為學會准許的計算機型號（參照《准許計算機》列表）在進入試場前考生必須清除可輸入計算程式的計算機內的所有記憶

4 所有攜入試場的物品會被監考員檢查

5 考生不得於考試前或考試期間塗污准考證或在准考證上書寫

6 除非獲監考員准許或指示考生必須按准考證上指定編號入座及在所有時間保持安靜就座

7 考生進入試場後須嚴格遵守監考員的指示直到離開試場為止一般而言進入試場後考生只可於開考後的許可時間內離開試場

8 考生坐至考試座位後不會獲准接觸置於擺放個人物品指定範圍內的個人物品及「非許可物品」直到考試完結

9 考生只准許將《許可物品》列表所界定的必需文具准許計算機（已拆除封蓋及封套）准考證和身份證護照放在桌上並須置於當眼位置其他「許可物品」均需放在考生的座椅下

10 所有與考試有關的材料均屬學會所有考生不得毀壞任何考試材料及或將任何考試材料帶離試場

11 考試預定開始時間三十分鐘後任何考生均不准進入試場

12 開始考試後六十分鐘內所有考生一律不准離開試場考試結束前十五分鐘內考生亦不得離開試場

13 未有獲得監考員的指示前考生不得拆開試卷封條翻開試卷或開始作答在考試完



結時當監考員宣佈停筆後考生不得繼續作答

14 只有以HB鉛筆填寫在答題紙上的答案會被評分一條題目填寫多於一個答案將不獲評分

15 試場內任何時間嚴禁進食咀嚼口香糖或吸煙

16 考生在考試過程中不得接受或給予任何人（監考員除外）任何形式的輔助

17 考生必須簽署試卷封面上的聲明

「本人確認(a)本人已經閱讀明白及同意遵守香港財務策劃師學會的考試規則(b)本人明白不准攜帶手提電話智能手錶具文字顯示功能的手錶活動監測器或類似器材至考試座位(c)本人承認香港財務策劃師學會擁有所有考試資料的版權以及不會將資料以任何形式複製及(d)本人在考試過程中不會接受或給予任何人（監考員除外）任何形式的輔助」

18 考生在考試前須閱讀及同意遵守本考試規則

19 考生在考試前須閱讀及同意遵守學會有關考試的政策包括有關颱風警告及或暴雨警告及或政府發出「極端情況」公布下之考試安排

20 學會可就上述的考試規則及有關考試的政策作出修改而不作另行通知

21 學會就所有與考試規則及有關考試的政策相關的詮釋保留最終決定權

《准許計算機》列表

品牌型號

Casio FC100 FC200 FC100V FC200V

Hewlett Packard 10B 10bII 10bII+ 17bII+ 12C 12c Platinum

Sharp BusinessFinancial Calculator EL-733 EL-733A EL-738

Texas Instruments BA II Plus BA II Plus Professional BA II Plus (Business Analyst)

《許可物品》列表

身份證護照

由香港政府發出的旅客抵港申報表（若考生不是香港居民護照持有人）

准考證（不包括學會發出的信件或信封）

必需文具鉛筆鉛筆刨橡皮擦塗改液間尺原子筆及螢光筆沒有列明的物品均被視為非必需之文具非必需之文具是不許可的這包括但不限於任何類型的盒非透明袋塗改帶任何種類的紙張或類似物料（草稿紙記事簿黏性或非黏性便條）及包含任何上述物件的必需文具

准許計算機（已拆除封蓋及封套）及計算機電池

錢包

不響鬧手錶（沒有安裝流動應用程式及不支援無線技術）

眼鏡

素色無標記及圖案的眼鏡清潔布

耳塞

純飲用清水

紙巾

必要的醫藥用品

有顏色或無色的透明小塑膠袋（尺寸不超過30cm x 21cm）

附註考生不准攜帶手提電話智能手錶具文字顯示功能的手錶活動監測器或類似器材至考試座位即使已關掉電源

為避免在考試中引起行政問題或爭拗及可更妥善地作出適當的安排（如有需要）需帶備藥物（如藥丸

膠囊喉糖藥水液體噴霧吸入器等）至其考試座位的考生應在進入試場前盡早向詢問處報到以便行

政備案需帶備任何其他類別的必要醫療用品或物品的考生應於考試前盡早通知學會有關所需用品的性

質請參閱學會考試手冊中的反歧視政策



有關颱風警告及或暴雨警告及或政府發出「極端情況」公布下之考試安排

1 即使政府宣布中學因熱帶氣旋警告或紅色暴雨警告而須停課並不表示該日考試一定會延期

2 如在上午八時或八時後八號（或以上）熱帶氣旋警告黑色暴雨警告或「極端情況」生效考試一般會改期

3 如在考試進行期間八號（或以上）熱帶氣旋警告黑色暴雨警告或「極端情況」生效考試一般會繼續進行直至原定考試時間結束為止

4 在考試當日考生應留意有關的公眾通告並留意學會網頁（wwwifphkorg）

5 如考試時間因颱風或暴雨有所更改學會將在訊號或警告除下後5個工作天內通知考生新訂的考試日期及時間在此情況下考生毋須再次報考

6 學會保留因特殊情況為保障考生安全及或考試穩健性而押後或取消考試的所有權利

考試規則註釋

以下註釋旨在協助考生瞭解香港財務策劃師學會 CFP 資格認證考試的考試規則

1 考生必須按照指定考試時間到指定地點應考

2 考生只准許攜帶《許可物品》列表中列明的物品至其考試座位考生有責任確保已帶備一切考試所需的「許可物品」

3 學會將不時更新《准許計算機》列表及《許可物品》列表有關列表的最新版本將連同准考證寄予考生

4 考生帶入試場的護照會被監考員檢查考生應確保護照內沒有印有寫上任何與考試有關的資料考生在考試期間不得翻閱護照

5 所有帶入試場的物品會被監考員檢查監考員有權沒收任何「非許可物品」檢查及或予以記錄考生在考試期間並不可接觸有關物品「非許可物品」指《許可物品》列表並未列明的物品例如手提電話智能手錶具文字顯示功能的手錶活動監測器或類似器材袋（除《許可物品》列表中列明的透明小塑膠袋外）食物任何紙張（紙張包括但不限於草稿紙記事簿黏性或非黏性便條或學會發出的信件或信封）時鐘未經准許的計算機可拆除的計算機封蓋或封套課本筆記字典電子手帳PDA相機電腦收聽器材錄音器材攝影器材或任何發出聲音或響鬧的器材

6 攜帶及或使用未經准許的物品均違反學會的考試規則將受到紀律處分包括被取消考試資格及被禁止參加CFP資格認證考試

7 考生應盡量把手提電話及貴重物品留在家中學會會指定某位於試場內或試場外的特定範圍供考生擺放個人物品但學會對考生放在該處的個人物品損失被竊或毀壞概不負責

8 監考員如在開考前未能察覺考生攜帶未經准許的物品並不代表該物品屬「許可物品」或有關考生將不會受到紀律處分

9 試場內並不提供任何計時器材考生應自備不響鬧手錶以掌握時間主考官會在考試正式開始與結束時發出指示

10 主考官在考試過程中宣讀的聲明將以英語為主粵語為輔

11 考生在考試期間不會獲提供任何草稿紙演算與草稿只可在試卷上進行

12 所有考試材料包括但不限於試卷及答題紙均屬學會所有考生不得撕毀試卷張頁或把任何考試材料帶離試場考生參與考試被視為確認學會擁有考試材料的所有知識產權不應予以複製及或複印及或製作衍生作品學會保留權利追究考生把任何考試材料帶離試場及或把其任何部分以任何方式複製的法律責任

13 為保障考試試題的穩健性考生嚴禁透露考試中試題內容詳情以避免誤導沒有參與考試的人士學會保留權利追究任何人士侵犯學會就考試試題所擁有版權及或知識產權的法律責任包括但不限於永久取消有關人士參加考試的資格或作出其他適當的民事或刑事法律行動

14 學會建議考生若被未經學會授權的人士要求透露考試中的個別試題（而非對考試的概括印象）則考生應向學會作出報告



15 監考人員不會就考試試題借用或修理文具計算機等向考生提供任何形式的輔助由於考生進入試場後一般不會獲准離開試場因此進入試場前考生必須確保已帶備一切考試所需的「許可物品」

16 倘考試規則本註釋或學會有關考試的政策存有差異及或互相抵觸則以考試規則為準

17 倘考試規則英文版與本中譯版有差異及或互相抵觸則以英文版為準



附錄 3

有關《個人資料（私隱）條例》須知本須知乃幫助考生了解個人資料（私隱）條例（「該條例」）對於向學會提供個人資料時的責任及權利以及學會使用或處理該等資料的方式 1 由報名考試直至收到考試成績通知後考生的個人資料如有更改必須立即通知學會 2 學會將所獲得的個人資料作下列用途

i 處理考試 ii 通知考生有關考試的資料 iii 為舉行考試及或考試行政方面需要向相關機構發放資料 iv 保存考生記錄 v 向有關考生發放考試成績 vi 將學會認為考生會感興趣的任何課程考試產品或服務通知考生 vii 作研究或統計分析及 viii 任何其他相關用途

3 學會會對考生的個人資料保密惟學會可在有關法律許可的情況下將其已經持有的考生

資料或在任何時間取得的資料進行比較對照轉移或交換等用途 4 根據該條例考生有權按該條例所指定的方法及限制查閱或更正其所提供的任何資料

考生在考試中所使用的答題紙張及文件將於持有它們的目的達成後立即以機密方式銷毀

5 學會根據該條例有權向要求查閱其資料的考生收取合理手續費

6 考生如欲作出資料查閱更正要求或就其已提供的資料用途上的同意方面有所改變或

對學會資料處理上有查詢可以書面向學會的營運部提出



附錄 4

跨地區 CFP 資格認證考試

任何原認證國屬香港以外地區的 CFP 持證人如有意在香港從事直接支援監督財務策劃過程或以 CFP 專業人士自居並有意於香港展示 CFP 標誌均須通過跨地區 CFP 資格認證考試以考核其對香港本地法律和規則的理解

1 考試語言

考試試卷分英文繁體中文及簡體中文三種語言考生可選擇其中一種語言版本的試卷每份試卷三種版本的內容相同在遞交申請表格時考生必須選定考試語言版本一經遞交申請表考生便不能要求更改考試試卷的語言版本

2 時間

跨地區 CFP 資格認證考試的考試時間為 3 小時

3 題目形式及評分

跨地區 CFP 資格認證考試為紙及鉛筆形式的考試所有題目均是多項選擇題每條多項選擇題附有四個答案選項選項的形式可能包括答案組合每份試卷共有 78-85 條多項選擇題每條題目分數相同

4 次數

跨地區 CFP 資格認證考試定於每年舉辦一次或因應需求作出調整

5 重考政策

學會沒有限制各考試中考生可以重考的次數


免稅額及稅率表將印於跨地區 CFP 資格認證考試試卷內供考生參考樣本見附錄 5

7 考試政策

除特別說明外所有於考試手冊內列明之考試政策均適用於跨地區 CFP 資格認證考試考生參加考試前考生應細閱附錄中的考試規則考生如有任何違反該等規則的行為將會被取消考試資格

若報考人數低於 15 人香港財務策劃師學會有酌情權取消該次跨地區 CFP 資格認證考試



8 考試綱要

課題

類別

課題

號碼

(TN)

課題試題分佈

FPP 7 對 AFP 持證人及 CFP 持證人的監管要求

FPP 8 財務策劃的操守與專業考慮 50

FM 14 香港商業所有權的形式 50

FPP 16 有關財務策劃的法律考慮 50

INS 21 與保險相關的法律問題

INS 22 保險業的監管規例 125

FPP 35 政府對證券及證券市場的監管規例 100

TAX 51 入息稅的基本知識

TAX 52 稅務條例執行事宜

TAX 53 稅務專有名詞

TAX 54 國際稅務安排

TAX 55 稅款計算和特別規則

TAX 56 稅務會計

TAX 57 不同商業形式的稅務特質

TAX 59 稅務管理及稅務策劃技巧

TAX 60 免稅交易

225

RET 66 合資格退休計劃的特質 175

INS 72 法定僱員福利 50

EST 74 遺產安排概論

EST 76 遺囑作為去世時轉讓財產的方法

EST 78 遺囑認證

EST 80 遺產安排中指定受益的權力

EST 81 信託的特點

EST 83 人壽保險在遺產安排中的應用

EST 84 饋贈和慈善捐獻

EST 85 家族內的財產轉移

EST 86 為喪失行為能力作安排

EST 87 遺產安排中的特別項目

175






附錄 5

考試試卷內提供之資料樣本- 201819 及往後課稅年度免稅額及稅率表

此樣本只供參考候證人考生請到 wwwirdgovhkchitaxindhtm 瀏覽最新資料

跨地區 CFP 資格認證考試學習指南主要讀物參考

copy 2020 版權版權所有香港財務策劃師學會 IV - 1 2020

參考資料



本「參考資料」部分旨在提供給考生有關跨地區CFP資格認證考試覆蓋範圍的概覽考生亦可

詳閱考試手冊中附錄1的考試綱要相關考試的認知水平學習目標課題以及各課題包含的

主要範疇等的詳細資料考生可參考《課程綱要 ndash 詳盡內容範圍》（Syllabus - Descriptive

Content Coverage）

考生應以下列課本及其他相關參考素材配合本部分內容使用

課題類別課本

財務策劃原則《財務策劃概論》鄭子云McGraw-Hill Education (Asia)

AFP資格認證補充筆記

財務管理《財務策劃概論》鄭子云McGraw-Hill Education (Asia)


投資策劃及資產管理《投資學》Bodie Kane and Marcus McGraw-HillIrwin


保險策劃及風險管理《風險與保險概論》John Wiley amp Sons (Asia) Pte Ltd


退休策劃《僱員福利與遺產安排》John Wiley amp Sons (Asia) Pte Ltd

《風險與保險概論》John Wiley amp Sons (Asia) Pte Ltd

稅務策劃及遺產安排

《香港稅務》劉麥嘉軒黎嘉德中文大學出版社

稅務策劃附加教材

《僱員福利與遺產安排》John Wiley amp Sons (Asia) Pte Ltd

財務策劃綜合課題以上所有課本及

《進階財務策劃 --- 個案分析及建議方法》香港財務策劃師學會

考生亦可從以下參考資料及網站參閱地方條例的相關章節稅收徵管制度和金融服務業的監管架構

《AFP資格認證續期政策及持續進修要求指引》

《香港財務策劃師學會候證人身份續期政策》

CFP Certification Manual IFPHK出版(只提供英文版本)

《CFP資格認證續期政策及持續進修要求指引》

《證券及期貨事務監察委員會持牌人或註冊人操守準則》證監會出版

《專業操守和責任》

《紀律規則及程序》

《財務策劃執業準則》

《財務策劃標準制定局財務策劃師能力簡介》FPSB出版(只提供英文版本)

《AFP商標使用法指南》

《CFP認證標誌使用法指南》

《保險原理及實務考試之研習資料手冊》保險業監管局出版

《投資相連長期保險考試之研習資料手冊》保險業監管局出版

《一般保險考試之研習資料手冊》保險業監管局出版



《長期保險考試之研習資料手冊》保險業監管局出版

《旅遊保險代理人考試之研習資料手冊》保險業監管局出版

IFPHK Practice Guide for financial Planners IFPHK出版(只提供英文版本)

《保險業監理處二零零九年年報》- (保障消費者的其他措施)

《強積金中介人考試研習資料手冊》強制性公積金計劃管理局出版

律政司雙語法例資料系統 wwwlegislationgovhk

香港金融管理局 wwwinfogovhkhkma

稅務局 wwwinfogovhkird

強制性公積金計劃管理局 wwwmpfahkorg

監管局 httpswwwiaorghk

證券及期貨事務監察委員會 wwwsfchk

個人資料私隱專員公署 wwwpcpdorghk

社會福利署 wwwswdgovhk

公務員事務局 httpwwwcsbgovhk

教育局 httpwwwedbgovhk


第一章


第 1 章

香港財務策劃業環境

A 對 AFP 持證人及 CFP 持證人的監管要求

財務策劃的操守與專業考慮

B 香港商業所有權的形式

C 有關財務策劃的法律考慮

D 與保險相關的法律問題

E 保險業的監管規例

F 政府對證券及證券市場的監管規例

學習目標

完成這一章後你應該可以

描述財務策劃業的道德要求

界定成立業務的不同形式

描述與財務策劃業運作上有關的其他相關法例

認識保險的原則及保險合約的特點

認識保險業的基本運作

描述保險業的監管架構

描述金融業的監管架構


第一章


A 對 AFP 持證人及 CFP 持證人的監管要求財務策劃的操守與專業考慮

參考資料

A1 執業時符合道德標準及實踐專業責任

《財務策劃概論》第 66 節

A2 專業道德


A3 對 AFP

TMCFP

CM持證人的監管要求

《財務策劃概論》第 54 節（第 147 至 149 頁）

CFP Certification Certificant Manual


業務是為提供產品或服務給顧客而成立的組織或公司業務形式可分為獨資經營合

夥經營及法團

參考資料

B1 獨資經營

AFP 資格認證補充筆記004

《僱員福利與遺產安排》第 10 章（第 196 - 197 頁）

B2 合夥經營


《僱員福利與遺產安排》第 10 章（第 197- 199 頁）

B3 法團



B4 公眾公司


C 有關財務策劃的法律考慮參考資料

C1 保障個人資料

《保險中介人素質保證計劃》「保險原理及實務」考試研習資料手冊

（2017 年版含資料更新）第 72 節


C2 有關平等機會的事宜

《保險原理及實務考試之研習資料手冊》第 73 節


第一章


C3 防止洗黑錢活動


《財務策劃概論》第 95 節（第 301 至 302 頁）

C4 打擊恐怖份子集資活動


C5 防止貪污


《財務策劃概論》第 95 節（第 302 至 303 頁）

C6 防止保險詐騙



本節將探討保險的法律範疇我們會討論合約法及如何運用合約法的原則在保險交易

上除此之外參考資料中也探討了保險合約特有的法律特徵包括可保權益最高誠

信近因彌償分擔及代位權

參考資料

D1 合約法

《風險與保險概論》第 9 章（第 150 - 153 頁）


D2 代理法


D3 保險原則

《風險與保險概論》第 9 章（第 153 - 167 頁）

《保險原理及實務考試之研習資料手冊》第 3 章


本節將概述保險業保險公司可以根據保險產品的種類擁有權的形式及營銷制度而

分類也可以從法定實務及學術的角度上分類

參考資料中從核保索償及再保險三方面討論了保險公司的核心職能也從財務比

率及評級上講述了保險公司的財務運作最後介紹了香港保險業的結構

參考資料

E1 香港保險業的結構

《保險原理及實務考試之研習資料手冊》第 52 至 54 節

《風險與保險概論》第 6 章



第一章


E2 監管機關及自律組織



E3 適用於香港保險公司的規例



E4 適用於香港保險中介人的規例


F 金融業的監管架構

參考資料

F1 金融業的監管機關

《投資學》第 222227228 節

F2 證券法例及操守準則


《證券及期貨事務監察委員會持牌人及註冊人操守準則》第 2312

章

F3 投資者保障

《投資學》第 23 節


第一章


第 1 章習題

Q01 香港財務策劃師學會《專業操守和責任》的 7 條原則是什麼

Q02 下列哪些有關獨資經營的陳述是正確的 I 它由一個人擁有 II 它是法定實體 III 它比較容易成立成本最輕 A 只有 I 及 II B 只有 I 及 III C 只有 II 及 III D 全部正確

Q03 簡單地描述公眾公司與上市公司的分別

Q04 下列哪些活動受到香港《個人資料（私隱）條例》保障 I 客戶個人資料的保安 II 向客戶收集的資料數量 III 客戶查閱個人資料的權利 IV 客戶個人資料的準確性與保存期

A 只有 I 及 II B 只有 I 及 IV C 只有 II 及 III D IIIIII 及 IV


第一章


Q05 下列哪些是香港金融管理局的主要職能責任 I 管理香港外匯基金

II 監察香港的銀行

III 監察投資者賠償有限公司

IV 監察及監管香港交易及結算所有限公司

A 只有 II B 只有 I 及 II C 只有 II 及 IV D 只有 III 及 III

Q06 在證監會監管的九類活動中列出五類活動來

Q07 根據《證券及期貨條例》「披露權益」規定下列哪些情况必須知會香港聯合交易所 I 甄先生持有某上市公司 59的股份如今再購入該公司 10000 股股份購入這批股份

後他仍然持有該公司少於 6的股份 II 江女士是某上市公司的行政總裁剛購入該公司 10000 股股份購入這批股份後她仍然

持有該公司少於 1的股份

A 只有甄先生 B 只有江女士 C 甄先生與江女士 D 甄先生與江女士都不必


第一章


Q08 根據《證券及期貨條例》下列哪些活動在香港屬於違法 I 某人散播消息指某上市公司主席去世導致該公司股價下挫但事實上那主席仍然在

世 II 一組人在彼此之間買賣某上市公司的股份嘗試為該公司股份營造高成交量 III 某證券經紀擅自造訪問對方可有興趣購買若干證券

A 只有 I 及 II B 只有 I 及 III C 只有 II 及 III D III 及 III

Q09 下列哪一項有關香港保險代理人與保險經紀的分別的陳述是正確的 A 保險代理人為個人客戶及公司客戶提供服務保險經紀純粹為公司客戶提供服務 B 保險代理人代表保險公司保險經紀代表客戶 C 保險代理人必須完成某個時數的持續專業發展保險經紀沒有此需要 D 保險代理人在自我監管的架構下保險經紀不是

Q10 下列哪些有關保險經紀授權上的最低要求的陳述是正確的 I 最低資本及資產淨值是$10000000 港元 II 最低學歷是中五或同等程度 III 年齡下限是 18 歲

A 只有 II B 只有 III C 只有 I 及 II D 只有 II 及 III

Q11 在香港下列哪一個組織負責管理保險代理人 A 保險業監督 B 香港保險業聯會 C 保險代理登記委員會 D 代理人所屬的保險公司


第一章


Q12 根據香港保險業的自我監管機制分別列出擔當（a）保險公司（b）保險代理人及（c）保險經紀的監管機關的專業團體

Q13 是非題保險合約可以口頭上構成

Q14 從保險合約法律特徵的角度上為什麼保險公司通常要詳細地草擬保單上的條款

Q15 對保險合約的有效性來說最高誠信與可保權益之中哪一項保險原則較為重要

Q16 指出代位權原則的主要作用


第一章


Q17 是非題無論任何保險無意的失實陳述在何時都會導致索償無效

Q18 哪一類保險公司在香港營業的數目最多 A 一般業務保險公司 B 長期業務保險公司

Q19 為什麼專屬自保保險公司已繳足股本額的要求比較低

Q20 授權保險公司在香港營業有哪些最低要求

Q21 作為對經紀的其中一項最低要求新成立的經紀公司必須購買專業彌償保險至少 A $1000000 港元 B $3000000 港元 C $5000000 港元 D $7000000 港元


第二章


A 概覽香港有關個人的稅務安排

B 薪俸稅

C 物業稅

D 利得稅

E 稅務條例執行

F 稅務管理及稅務策劃技巧

G 國際稅務安排

學習目標


描述香港稅收制度的特點

描述香港稅務條例及行政事宜

運用薪俸稅物業稅及利得稅規則

描述稅務條例執行相關事宜

解釋稅務管理事宜及運用稅務策劃技巧

運用國際稅務安排技巧

第 2 章

香港稅務


第二章



參考資料

A1 香港稅收制度

稅務策劃附加教材第 3 ndash 9 頁

A2 香港稅務條例


B 薪俸稅

參考資料

B1 稅務範圍及入息來源稅務範圍

《香港稅務》 (最新版) 第 41 42 43 節

B2 釐定應評稅入息

《香港稅務》 (最新版) 第 44 節

B3 可扣除項目


B3 評稅基準及薪俸稅付款

《香港稅務》 (最新版) 第 46 47 節

C 物業稅

參考資料

C1 稅務範圍及課稅

《香港稅務》 (最新版) 第 71 72 73 74 節

C2 豁免及寬免


C3 物業稅評稅及付款


D 利得稅

參考資料

D1 稅務範圍及利得稅負擔

《香港稅務》 (最新版) 第 21 22 23 節


第二章


D2 利潤來源


D3 扣減項目及虧損


D4 評算基準


D5 特別類型的納稅人及非居民


D6 折舊免稅額

《香港稅務》 (最新版) 第 3 章

D7 反避稅法例




參考資料

E1 報稅表及須提供的資料


E2 評稅及付款


E3 反對及上訴



參考資料

F1 個人入息課稅


F2 合併評稅


F3 遞延收入


F3 事先裁定



第二章


F4 適用於香港的稅務策劃基本原則及策略



參考資料

G1 香港入息稅與其他國家在稅制上的比較


G2 稅務天堂


G3 國際稅務安排的元素


G4 個人入息稅務的安排工具及技巧



第二章


第 2 章習題

Q01 馬小姐是香港居民今年 65 歲退休人士馬小姐的生活倚靠下列入息

香港上市股份的股息收入出租澳門物業的租金收入香港銀行定期存款的利息收入

下列哪一項有關以上入息在香港的課稅情況的陳述是正確的 A 股息收入是岸上收入必須繳付利得稅因為它來自香港上市股份 B 出租物業所得的租金收入必須繳付物業稅因為馬小姐是香港居民 C 利息收入必須繳付利息稅因為它來自一筆香港的存款 D 出租物業所得的租金收入是離岸收入毋須繳付香港稅

Q02 周先生在香港工作每月賺取港幣$100000 的薪金周先生平均每月要在中國內地提供服務 5天其餘時間在香港提供服務周先生每月的薪俸稅應課稅入息是多少

1 港幣$0 2 港幣$100000 x 530 3 港幣$100000 x 2530 4 港幣$100000

Q03 業主林先生在北角持有一個寓所2011 年 6 月 1 日林先生就出租其寓所與汪先生（中國居民）訂立租賃協議每月租金是港幣$20000租賃協議由中國的律師制定在深圳簽署汪先生在深圳居住只有偶爾來香港購物時才會住在北角的寓所該寓所每月的物業稅應評稅值是多少 A 港幣$0 B 港幣$20000 C 港幣$20000 x 10 D 港幣$20000 x 50

Q04 李先生是香港居民在香港獨資經營風水顧問業務2011 年 5 月 1 日李先生接到中國居民鄭先生的工作訂單請他為其上海的寓所提供風水顧問服務李先生在香港透過電郵確認此工作訂單然後前往上海提供顧問服務鄭先生對李先生的服務非常滿意當李先生啟程回港之前鄭先生送給他一個紅包當中有一張人民幣 100000 元的支票上述款項有什麼薪俸稅的責任 A 該款項必須納稅因為李先生是香港居民


第二章


B 該款項必須納稅因為顧客的工作訂單在香港接到及確認 C 該款項無須納稅因為有關服務在香港以外的地方提供 D 該款項無須納稅因為該款項在香港以外的地方收取

Q05 伍先生在 2011 年 5 月 15 日收到稅務局的薪俸稅評稅通知書發現稅務局不允許他申請父親一方的供養父母免稅額為保障權益伍先生應該 A 對評稅提出反對 B 向父親支付港幣$12000 C 選擇個人入息課稅 D 把有爭議的稅款捐贈給公益金


第三章


第 3 章

香港法定僱員福利及退休計劃

A 香港的退休計劃

B 香港強積金制度的監管架構

C 強制性公積金計劃

學習目標


認識香港的退休計劃

描述香港的強積金計劃

描述香港強積金制度的監管架構


第三章



本節會討論香港各類退休計劃包括強制性公積金（強積金）計劃職業退休計劃及

政府公務員的退休金計劃

能夠分辨社會保障與私人保險也十分重要本節亦會介紹一些退休儲蓄產品及其性

質以及概括社會保障及其他政府計劃的要點

參考資料

A1 強制性公積金計劃


A2 職業退休計劃


A3 認可職業退休計劃與強積金計劃的過渡安排


A4 公務員退休金計劃


A5 社會保障與其他政府計劃


《僱員福利與遺產安排》第 3章（第 65 - 66 頁）

B 香港強積金制度的監管架構參考資料

B1 監管機關

《強積金中介人考試研習資料手冊》第 2122 節

B2 強積金法例守則及指引


B3 其他強積金相關法例


B4 強積金中介人

《強積金中介人考試研習資料手冊》第 73 至 76 節


第三章



本節會介紹強制性公積金（強積金）計劃的特點並列出各類強積金計劃及描述各類

成份基金的特點

參考資料

C1 強積金制度的特點


C2 強積金計劃的種類


C3 成份基金



第三章


Q01 下列哪些有關職業退休計劃的陳述是正確的 I 不根據《職業退休計劃條例》申請豁免或註冊退休計劃並非違法

II 對於獲豁免強積金的職業退休計劃現有成員必須有權選擇參加現有職業退休計劃或及

強積金計劃

A 只有 I

B 只有 II

C I 及 II

D 以上全部不正確

Q02 某公司以強積金計劃取代其原本的職業退休計劃舊計劃的成員可以在 2000 年 12 月 1 日前參加新計劃在這安排下舊計劃的應計福利要 A 轉移到新計劃 B 支付給成員

Q03 下列哪些有關僱主強積金供款歸屬權的陳述是不正確的 I 強制供款立刻歸屬於僱員 II 自願供款立刻歸屬於僱員 A 只有 I B 只有 II C I 及 II D I 及 II 都正確

Q04 岑小姐是本港一間餐館的兼職清潔員過去半年每週支薪一次上週賺取了$1000 港元描述這筆週薪在強積金供款上的安排

第 3 章習題


第三章


Q05 在強積金制度下下列哪些福利被視為需要供款的相關收入 I 僱員收取的小費 II 補償性質的津貼 A 只有 I B 只有 II C I 及 II D I 及 II 都不是

Q06 根據《強制性公積金計劃條例》一個人在（a）正常情況下（b）提前退休的情況下可以在哪一個年齡上提取其強積金權益

Q07 要註冊成為強積金中介人那人必須受到 3 個金融監管機關的其中一個監管列出那 3 個監管機關




第四章


第 4 章

香港遺產安排法例

A 遺產安排過程

B 遺產安排工具

學習目標


定義共描述遺產安排過程

描述及運用各種遺產安排工具


第四章



參考資料

A1 遺產安排簡介

《僱員福利與遺產安排》第 4 章

A2 遺產估值


A3 遺囑認證及遺產管理


A4 遺產安排上的特別事宜



參考資料

B1 遺囑及未有立下遺囑而去世


B2 信託


B3 保險及遺產安排


B4 其他資產轉移方法



第四章


第 4 章習題

Q01 無遺囑者遺產將通過適用的無遺囑者法律分配它可能有以下哪項不良的影響 I 遺產可能會去到無遺囑者不希望成為他受益人的人手裏如遺棄他的父親 II 遺產將去到無遺囑者有償付能力的尚存配偶的債權人手裏 III 無遺囑者希望贈送的好朋友將不能從他的遺產中受益 IV 遺產將去到無遺囑者無償付能力的尚存配偶的債權人手裏 V 遺產將去到無遺囑者尚存配偶及父母手裏即使無遺囑者有尚存的女兒

A 只有 I 及 II B 只有 IIIII 和 V C 只有 I 及 III D 只有 IIIIV 和 V

Q02 以下哪項是剩餘財產處理條款的功能 A 它涵蓋遺囑中並未處置的遺產剩餘資產 B 它指定遺囑執行人 C 它撤銷所有先前的遺囑處置或立遺囑人所立的遺囑 D 它是遺囑的附錄 E 它使指定的剩餘受益人收到立遺囑人的遺產餘額 A 只有 I 和 V B 只有 II III 和 IV C 只有 I 及 II D 只有 IIIV 和 V

Q03 下列哪項是改變遺囑的通常原因 I 結婚後 II 立遺囑後一年 III 離婚之後 IV 唯一受益人或受益人死亡後 V 立遺囑後五年 A 只有 II 和 IV B 只有 I III 和 IV C 只有 I III 和 V D 只有 II III 和 IV


第四章


Q04 聯權共有是指兩個或兩個以上的人對一項財產有平等的和不可分割的所有權下列哪項一般來說是事實 I 若共同擁有人死亡並留下了遺囑聯權共有財產的處理是遺囑的範圍之外 II 若共同擁有人死亡但沒有留下遺囑聯權共有財產的處理會跟隨無遺囑者的法律 III 若共同擁有人死亡但沒有留下遺囑聯權共有財產屬於尚存的聯權共有人 IV 法律一般會推定一項共同擁有的財產是屬於分權共有 V 若共同擁有人死亡聯權共有財產仍然受死亡的共同擁有人的債權人索賠 A 只有 II 和 IV B 只有 I III 和 V C 只有 II III 和 IV D 只有 I III 和 IV

Q05 香港在 2006 年已取消遺產稅2006 年後下列哪項許可申請是正確的 I 若在 2006 年之前死亡申請結清遺產稅及就遺產的價值缴付任何遺產稅是沒有必要的 II 若在 2006 年之前死亡申請結清遺產稅仍然是必要的但就遺產的價值缴付任何遺產稅

是沒有必要的 III 若在 2006 年之前死亡申請結清遺產稅及就價值超過 750 萬港元的遺產缴付遺產稅仍

然是必要的 IV 若在 2006 年之後死亡申請結清遺產稅仍然是必要的但就遺產的價值缴付任何遺產稅

是沒有必要的 V 若在 2006 年之後死亡申請結清遺產稅及就遺產的價值缴付任何遺產稅是沒有必要的 A 只有 I II 和 IV B 只有 III 和 V C 只有 III 和 IV D 只有 I 和 V


習題答案


習題答案

第 1 章

Q01 1 誠信 2 客觀 3 力足勝任 4 公平 5 保密 6 專業態度 7 勤勉

Q02 B

Q03 公眾公司是一個發售其證券讓公眾人士認購的法團

上市公司是其股份在證券交易所買賣的公眾公司上市公司必須遵守交易所的上市規定及規則這類股份一般可以在二級市場內讓投資者自由買賣

Q04 D

Q05 B

Q06 1 證券交易 2 期貨合約交易 3 槓桿式外匯交易 4 就證券提供意見 5 就期貨合約提供意見 6 就機構融資提供意見 7 提供自動化交易服務 8 證券保證金融資 9 資產管理

Q07 C

Q08 D

Q09 B

Q10 A

Q11 D

Q12

(a) 香港保險業聯會（保聯）擔當保險公司的監管機關

(b) 保險代理登記委員會擔當保險代理人的監管機關

(c) 香港保險顧問聯會與香港專業保險經紀協會擔當保險經紀的監管機關

Q13 對

Q14 若果條款含糊根據依附合約原則所有解釋那些條款的利益都會由受保人擁有

Q15 可保權益較為重要因為保險合約在沒有最高誠信的情況下屬於可以撤銷而保險合約在沒有可保權益的情況下屬於無效

Q16 好處包括

- 要疏忽者承擔責任

- 防止受保人獲得雙重的賠償（獲得保險公司及疏忽者兩方面的賠償）這是彌償原則的重心

- 把保費率保持在低水平因為保險公司有機會彌補損失

Q17 錯

Q18 A

Q19 因為專屬自保保險公司只能從事同集團公司的保險業務

Q20 有四項最低要求

- 最低已繳足股本

- 相關金額（最低償付準備金）

- 屬「適當人選」的控權人

- 安排了充足的再保險

Q21 B

第 2 章

Q01 D

Q02 D

Q03 B

Q04 C

Q05 A

第 3 章

Q01 B

Q02 B

Q03 B


習題答案


Q04 岑小姐的僱主必須供款$50 港元而岑小姐則不必供款週薪僱員的相關收入下限是$1120（$160 x 7）由於岑小姐的週薪少於相關收入下限所以她不必作出強制供款

Q05 A

Q06 (a) 在正常情況下一個人可以在 65 歲

時提取其強積金權益

(b) 若決定提前退休那人可以在 60 歲時提取其強積金權益

Q07




Q08 D

第 4 章

Q01 C

Q02 A

Q03 B

Q04 D

Q05 B

跨地區 CFP 資格認證考試學習指南附件

copy 2020 版權版權所有香港財務策劃師學會附件第 1 頁 2020

附件



「通向 CFP 資格認證的快速通道」19列表 ldquoErdquo ndash 豁免

課程

一

課程

二

課程

三

課程

四

基礎

階段

20

第一

階段

第二

階段

教育考試

列表 A - CFP 資格認證報名資格

學士學位21（任何學科）

財務策劃專業資格

- 香港銀行學會會員 (AHKIB)

- 特許壽險經理 (CIAM)

- 特許財富管理師 (CWM)

- 澳洲新西蘭保險及財務學院資深院士 (ANZIIF (Fellow))

- 財富管理規劃師 (FFSI)

- 壽險管理師 (FLMI)

- 國際財務顧問證書 (FAIQ (CII))

- 美國壽險理財院士 (LUTCF)

- 核准退休顧問 (QRA)

- 註冊財務策劃師協會 (HKRFP)

列表 B


- AFP 資格認證

- 專業財富管理師 (CFMP)

- 國際財策師 (ChFC)

- 國際保險師 (CLU)

- 特許財務策劃師 (FChFP)

- 金融風險管理師 (FRM)

E

列表 C

碩士學位22（相關科目例如經濟∕商業） E E E E

列表 D

特許公認會計師公會會員 (ACCAFCCA)

國際會計師公會會員資深會員 (AAIAFAIA)

英國特許管理會計師公會會員 (ACMAFCMA)

加拿大註冊會計師 (CGA)

註冊管理會計師 (CMA) (澳洲加拿大及美國)

註冊會計師 (CPAFCPA) (澳洲香港及美國)

特許會計師(CA) (澳洲加拿大英格蘭和威爾斯愛爾蘭紐西蘭蘇格

蘭南非津巴布韋)

特許財經分析師 (CFA)

英國特許保險學院資深院士 (FCII)

美國精算師公會會員 (FSA)

英國特許公共財政及會計學會會員 (CPFA)

香港大律師公會會員

香港律師會會員

經濟或商業學博士

E E E E E

以「通向 CFP資格認證的快速通道」進入資格認證階段的候證人可以自修形式完成個別教育課程

課程綱要

詳盡內容範圍

19 「通向 CFP 資格認證的快速通道」前稱「挑戰級別」 20 CFP 資格認證考試（基礎階段）同時為 AFP 資格認證 4E 要求的考試考卷所有有關 CFP 資格認證考試（基礎階段）的條款對

AFP 資格認證候證人考生同樣有效 21

所有學術資格必須由認可教育機構頒授 22

所有學術資格必須由認可教育機構頒授若要符合「通向 CFP資格認證的快速通道」列表 C 資格其碩士學位課程須充分涵蓋CFP 資格認證（課程一至三）教育課程內容以證明達到相關 CFP 資格認證教育要求



本部分列出CFP資格認證考試（基礎及第一階段）所涉及的87個課題同時列出了誇地區考試的相關課題由於CFP資格認證考試（第二階段）函蓋整個綱要內容因此不設獨立的詳盡內容範圍「考試」欄列出了課題簡介相關的考試閱讀此《課程綱要詳盡內容範圍》時必須留意

(a) CFP 資格認證考試（第一階段）與（基礎階段）資格認證考試的綱要中存有重疊部分CFP 資格認證考試（第一階段）的認知

要求學習目標函蓋了（基礎階段）中的認知要求學習目標然而後者的認知要求學習目標並不函蓋前者的認知要求學習

目標（見下圖說明） (b) CFP 資格認證考試（第二階段）與 CFP 資格認證考試（第一階段）及 FL 資格認證考試的課程綱要中存有重疊部分CFP 資格

認證考試（第二階段）的認知要求學習目標函蓋了 CFP 資格認證考試（第一階段）及（基礎階段）中的認知要求學習目

標然而後者的認知要求學習目標並不函蓋前者的認知要求學習目標（見下圖說明） (c) 以下《課程綱要詳盡內容範圍》必須與《考試綱要》一併理解後者更提供各個課題在資格認證考試中的比重及試題分佈

《課程綱要詳盡內容範圍》顯示 CFP 資格認證考試（基礎及第一階段）中每一個副題的認知要求認知要求以「」「」或「」代表而以 CFP 資格認證考試（第二階段）所需的認知要求最高（以「」代表）請參閱以下有關認知要求學習目

標的說明以瞭解各認知水平要求

認知水平說明分類

認識專業詞彙具體事實處理（慣例趨勢及次序分類準則方法）的各種方法常理及抽象的概念（原則及常理理論及結構）本文對「認識」的定義

是能夠記住回想已學習的課題資訊

- 界定 - 描述

- 識別 - 列出

- 配對 - 選擇

- 指出

理解掌握（明白）課題資訊的意義 - 分類

- 描述

- 解釋

- 瞭解

應用將已學習的課題資訊運用於具體的新的處境從而處理有單一最佳答案

的問題

- 運用

- 計算 - 釐定

- 聯繫

- 解決

分析通過推論尋找支持總括概論的例証或識別成因動機分解已學習課題資

訊為各個構成的部分並查究（嘗試明白當中組織結構）有關資訊從而定立結論

- 分析

- 比較 - 對比 - 關連

- 區分 - 區別

- 分辨

- 說明 - 概述 - 排列

- 認識

合成把已學習的課題資訊及技能創造或統合成新的整體 - 匯編 - 制定

- 綜合

評鑑根據個人價值觀意見為有特定目的沒有確實對錯的答案的事項作出價值

判斷從而得出最後結果

- 決定

- 詮釋

- 判斷

- 證明

以下內容僅供參考香港財務策劃師學會有權不時更改有關資料倘內容英文版與本中譯版有差異及或互相抵觸則以英文版為準

資料來源(Bloom) httpwwwkrummefamilyorgguidesbloomhtml 用於詳盡內容範圍的「認知要求」欄中

CFP 資格認證考試

（基礎階段）


（第一階段）


（第二階段）



考試

跨地

區考

試

認知

水平

1 財務策劃程序的第一步mdashmdash建立及確定與客戶的關係

1 (a) 界定協議範圍

準考生應該能

- 瞭解相關的執業準則 FL

- 解釋共同界定原則的重要性 FL

- 解釋協議範圍的價值 FL

1 (b) 溝通技巧

準考生應該能

- 描述財務策劃所需的溝通技巧 FL

1 (c) 有關招攬客戶及與客戶溝通的規則

準考生應該能

- 解釋籌備與客戶會面的重點 FL

1 (d) 向客戶作出的披露

準考生應該能

- 解釋向客戶作出披露的重要性 FL

1 (e) 財務策劃程序的六個步驟

準考生應該能

- 聯繫財務策劃六個步驟與其相關執業標準 FL

2 財務策劃程序的第二步mdashmdash收集客戶的資料 2 (a) 釐定客戶的個人及財務目標需要及優先次序

準考生應該能


- 分辨需要與想望 FL

- 瞭解排列目標優先次序的概念 FL

- 識別常見的客戶目標及目的 FL

- 瞭解財務策劃金字塔 FL

- 解釋如何管理客戶的期望 FL

2 (b) 取得定量資料及文件

準考生應該能

- 列出需收集的資料種類 FL

- 瞭解如何有效地發問 FL

2 (c) 客戶的未定明需要非財務需要

準考生應該能

- 解釋瞭解客戶未定明需要非財務需要的重要性 FL

- 列出常見的未定明需要非財務需要 FL

2 (d) 存放及保存客戶資料

準考生應該能

- 描述適當處理客戶資料的方法 FL

3 財務策劃程序的第三步mdashmdash分析及評估客戶的財務狀況 3 (a) 客戶背景及其財務狀況

準考生應該能


- 分析財務需要與生命週期之間的關係 FL

- 分析經濟與金融環境對財務狀況分析的影響 FL

3 (b) 分析及評估客戶的資料

準考生應該能

- 概述財務文件與金錢管理之間的關係 FL

- 概述財務狀況分析與各類策劃需要之間的關係 FL

4 財務策劃程序的第四步mdashmdash制定並陳述財務策劃建議

4 (a) 識別及評估其他可行的財務策劃方法

準考生應該能


- 解釋識別及評估財務策劃其他可行方法的重要性

FL

4 (b) 制定財務策劃建議

準考生應該能

- 描述在制定各類策劃上的建議時的主要步驟及重點 FL

- 描述制定資產配置策略所需的程序 FL

- 解釋互補性質的投資組合的概念 FL



考試

跨地

區考

試

認知

水平

- 描述理財計劃的核心內容及其他內容 FL

4 (c) 陳述財務策劃建議

準考生應該能

- 解釋陳述財務策劃建議所需的籌備工作 FL

5 財務策劃程序的第五步mdashmdash推行財務策劃建議

5 (a) 對推行理財計劃的責任取得共識

準考生應該能


- 解釋就推行理財計劃的責任達成共識的重要性 FL

5 (b) 就推行財務策劃建議而選擇產品與服務

準考生應該能

- 描述及解釋選擇產品及服務的步驟 FL

5 (c) 其他

準考生應該能

- 描述有關推行財務策劃建議時的重要事項 FL

6 財務策劃程序的第六步mdashmdash監控 6 (a) 界定監控理財計劃的責任

準考生應該能


6 (b) 更改的原因覆核或修改理財計劃的原因

準考生應該能

- 描述令理財計劃有需要修改覆核的宏觀及微觀層面因素 FL

6 (c) 進行及監督覆核過程

準考生應該能

- 解釋定期覆核及監控理財計劃的重要性 FL

6 (d) 提供持續的服務

準考生應該能

- 描述處理客戶糾紛的各種方法 FL

7 對 AFP 持證人及 CFP 持證人的監管要求

7 (a) 成為 AFP 及 CFP 持證人「4E」要求

準考生應該能

- 描述 AFP 及 CFP 資格認證的「4E」要求 FL

7 (b) 適當地使用 AFP 及 CFP 認證標誌

準考生應該能

- 瞭解 AFP 及 CFP 資格認證標誌的正確使用法 FL

7 (c) 香港財務策劃師學會的紀律規則及程序

準考生應該能

- 描述香港財務策劃師學會的紀律規則及程序 FL

7 (d) AFP 及 CFP 資格認證續期及持續資格認證的要求

準考生應該能

- 描述 AFP 及 CFP 資格認證續期及持續資格認證的要求 FL

8 財務策劃的操守與專業考慮

8 (a) 香港財務策劃師學會《專業操守及責任》

準考生應該能

- 瞭解香港財務策劃師學會《專業操守及責任》及其相關規則 FL

8 (b) 專業責任與受信責任

準考生應該能

- 界定「道德」的一般定義 FL

- 解釋專業人士的受信責任 FL

- 識別專業道德守則的成份及目的 FL

- 瞭解財務策劃師在專業及道德方面經常遇到的考驗 FL

- 描述各種處理利益衝突的方法 FL

9 客戶行為和承受風險能力的評估 9 (a) 風險描述承受風險能力

準考生應該能

- 解釋風險描述的功用 FL

- 描述以功用為本的問題的特點 FL

- 描述心理測量方法的特點 FL



考試

跨地

區考

試

認知

水平

- 識別可釐定承受風險能力工具有效性的因素 FL

- 瞭解風險概況與投資組合之間的關係 FL

9 (b) 生命週期分析

準考生應該能

- 運用生命週期分析 FL

- 認識生命週期分析的局限之處 FL

9 (c) 個人描述

準考生應該能

- 運用個人描述 FL

- 描述各種評估客戶是否精通金融財經的方法 FL

9 (d) 行為金融學

準考生應該能

- 描述行為金融學的一般原理 FL

10 針對特別需要的財務策劃 10 (a) 離婚

準考生應該能

- 分析離婚對客戶理財計劃的影響 FL

10 (b) 殘疾

準考生應該能

- 分析殘疾對客戶理財計劃的影響 FL

10 (c) 終末疾病

準考生應該能

- 分析終末疾病對客戶理財計劃的影響 FL

10 (d) 家庭結構

準考生應該能

- 分析客戶的家庭結構如何影響其理財計劃 FL

10 (e) 轉職與失業(包括遣散補償)

準考生應該能

- 分析轉職與失業對客戶理財計劃的影響 FL

10 (f) 有特別需要的受養人

準考生應該能

- 分析客戶的特別需要如何影響其理財計劃 FL

11 經濟環境及經濟指標

11 (a) 供應與需求

準考生應該能

- 說明機會成本的概念 FL

- 分析供求對價格及數量的影響 FL

11 (b) 通脹通縮

準考生應該能

- 解釋通脹通縮 FL

- 說明通脹通縮對理財計劃的影響 FL

11 (c) 利率收益曲線

準考生應該能

- 解釋利率 FL

- 說明利率對理財計劃的影響 FL

- 比較實際年利率與年百分率 FL

11 (d) 貨幣政策與財政政策

準考生應該能

- 解釋貨幣政策及財政政策 FL

- 說明貨幣政策與財政政策對理財計劃的影響

-

FL

11 (e) 商業周期

準考生應該能

- 解釋商業週期 FL

- 說明商業週期對理財計劃的影響 FL

11 (f) 領先指標滯後指標及同步指標

準考生應該能

- 描述常見的領先指標滯後指標及同步指標 FL

- 說明領先指標滯後指標與同步指標對理財計劃的影響 FL

11 (g) 證券與債券市場指數

準考生應該能



考試

跨地

區考

試

認知

水平

- 描述常見的證券與債券市場指數 FL

- 說明市場指數對理財計劃的影響 FL

11 (h) 金融市場的運作

準考生應該能

- 描述金融市場的運作 FL

- 列出主要的交易所及證券市場指數 FL

11 (i) 其他宏觀經濟因素

準考生應該能

- 解釋其他經濟因素包括國內生產總值失業率人口統計數據物價 FL

- 說明這些宏觀經濟因素對理財計劃的影響 FL

12 計算及演譯金錢的時間值

12 (a) 現值

準考生應該能

- 計算未來款項的現值 FL

12 (b) 終值與複利

準考生應該能

- 計算當按照某個利率投資時資金將達到的終值 FL

12 (c) 永續年金年金及多期現金流

準考生應該能

- 計算一連串現金款項的現值及終值 FL

- 區分年金與永續年金 FL

- 計算某現值終值隱含的利率 FL

12 (d) 通脹與金錢的時間值

準考生應該能

- 區分實質現金流與名義現金流 FL

- 區分實質利率與名義利率 FL

12 (e) 實際利率

準考生應該能

- 計算實質利率 FL

12 (f) 建立時間線

準考生應該能

- 透過時間線說明客戶的財政狀況 FL

12 (g) 貸款攤銷

準考生應該能

- 透過計算貸款攤銷說明金錢時間值的概念 FL

12 (h) 貼現現金流

準考生應該能

- 瞭解貼現現金流的基本概念包括淨現值內部回報率修訂後的內部回

報率及回本期 FL

- 運用貼現現金流分析於單一獨立項目的投資決策上 FL

- 運用貼現現金流分析於多個相互獨立項目（有不同的時間點規模及或壽命）的投資決策上 FL

- 運用損益平衡分析於投資及融資決策上 FL

13 資產估值於財務策劃中的功能

13 (a) 資產估值於財務策劃中的功能概論

準考生應該能

- 分析主要的公司財務報表包括資產負債表損益表及現金流量表 -

FL

13 (b) 比率分析

準考生應該能

- 根據財務報表上的資料進行各類公司財務比率分析 FL

13 (c) 估值原則

準考生應該能

- 運用成本與利益分析 FL

- 解釋競爭市場及市場價格 FL

- 解釋機會成本 FL

- 解釋套戥的概念與單一價格法則 FL

13 (d) 為購買資產作融資

準考生應該能

- 釐定客戶的住屋負擔能力 FL

- 比較各類按揭貸款 FL



考試

跨地

區考

試

認知

水平

- 解釋選擇按揭的過程 FL

- 計算再融資成本 FL

- 比較置業成本與租住成本 FL

14 香港商業所有權的形式 14 (a) 獨資經營

準考生應該能

- 界定獨資經營 FL

14 (b) 合夥及有關法例概覽

準考生應該能

- 描述合夥關係的性質及組成 FL

- 描述合夥人的權力及責任 FL

- 簡單地描述終止合夥關係的方法 FL

- 界定有限責任合夥 FL

- 描述一般適用於有限責任合夥的合夥法例 FL

14 (c) 公司及有關法例概覽

準考生應該能

- 描述公司的性質及如何組成 FL

- 描述公司的權力及責任 FL

- 描述公司的主要人員 FL

- 描述公司的組織章程大綱及章程細則 FL

- 簡單地描述私人公司與公眾公司的主要分別 FL

- 簡單地描述公司的解散方法 FL

15 取得財產業權的不同途徑（已在課題 85 中涵蓋）

16 有關財務策劃的法律考慮

16 (a) 保障個人資料及有關法例概覽

準考生應該能

- 界定「個人資料」「資料使用者」及「資料當事人」 FL

- 描述法例的涵蓋範圍及獲得豁免的大類 FL

- 描述保障資料原則的細節 FL

- 描述在直銷中使用個人資料的規則 FL

- 描述一般的違法行為及補償方法 FL

16 (b) 監管洗黑錢活動的法例概覽

準考生應該能

- 描述香港兩條有關防止洗黑錢的主要條例的目的《販毒（追討得益）條例》（香港法律第 405 章）與《有組織及嚴重罪行條例》（香港法律第455 章） FL

- 簡單地描述一些適用於金融服務業的防止洗黑錢指引的主要條文 FL

16 (c) 防止賄賂及有關法例概覽

準考生應該能

- 界定「賄賂」與「貪污」 FL

- 描述一些常見的貪污罪 FL

17 制訂預算 17 (a) 可自由支配的收入與不可以自由支配的收入

準考生應該能

- 說明可自由支配的收入及不可以自由支配的收入 FL

17 (b) 融資策略及儲蓄策略

準考生應該能

- 概括穩健財務策劃中必須的元素 -- 預算 FL

- 製作及推行預算 FL

- 計算達成財務目標的所需存款 FL

17 (c) 緊急基金

準考生應該能

- 分析客戶所需的緊急基金 FL

17 (d) 財務管理概念

準考生應該能

- 描述管理短期現金需要的方法 FL



考試

跨地

區考

試

認知

水平

- 描述長期投資決策的制定過程 FL

- 描述長期融資決策的制定過程 FL

- 描述現金預算並根據現金預算分析該公司的財務狀況 FL

- 描述流動資金管理並根據流動資金分析該公司的財務狀況 FL

18 個人使用資產管理

18 (a) 資產負債表（財務狀況報表）

準考生應該能

- 分辨個人資產負債表與公司資產負債表 FL

- 制定個人資產負債表 FL

- 計算各類財務比率包括負債比率負債與總資產比率負債與收入比

率償債能力比率投資資產與淨值比率流動比率速動資產比率償債比率及儲蓄比率 FL

- 根據資產負債表評估個人財政狀況 FL

18 (b) 現金流量表

準考生應該能

- 分辨個人現金流量表與公司現金流量表 FL

- 製作個人現金流量表 FL

- 根據現金流量表評估個人財政狀況 FL

- 運用平衡消費來釐定最理想的消費水平 FL

18 (c) 損益表

準考生應該能

- 分辨個人損益表與公司損益表 FL

- 分辨會計收入與經濟收入自由現金流與應計收入 FL

- 界定「流量」與「存量」概念 FL

- 描述維持現狀財務分析的預測 FL

- 製作損益表 FL

19 保險原理

19 (a) 處理風險的方法

準考生應該能

- 瞭解「風險管理」的定義 FL

- 解釋四大風險處理方法迴避減低保留及轉移 FL

- 根據風險的嚴重性與頻率配對合適的風險管理方法 FL

- 描述釐定風險管理與保險策劃目標的過程 FL

- 描述個人風險管理的步驟 FL

- 解釋保險如何作為一種風險管理工具保險機制 FL

- 瞭解保險的定義及種類 FL

- 建議風險管理中的風險處理技巧 L1

19 (b) 風險的定義

準考生應該能

- 解釋「風險」的意思

FL

19 (c) 風險種類

準考生應該能

- 列出純風險的種類 FL

- 界定風險及其分類財務與非財務動態與靜態基本與特定投機與純 FL

19 (d) 道德危險因素心理或士氣危險因素實質危險因素逆向選擇

準考生應該能

- 分辨風險危險事故及危險因素 FL

- 分辨各類危險因素包括道德危險因素心理或士氣危險因素實質危險因素及法律危險因素 FL

- 解釋可保風險 FL

- 解釋逆向選擇 FL

- 就一般保險合約上的應用概括風險評估的概念 L1

19 (e) 保險公司的營運模式

準考生應該能

- 比較及對比各類主要保險業務 FL

- 識別保險公司的核心工作如費率釐定承保及再保險 FL

- 根據商業保險公司售賣的保險產品種類列出各類常見的商業保險公司分 FL



考試

跨地

區考

試

認知

水平

類

- 根據商業保險公司的法定所有權列出各類常見的商業保險公司分類 FL

- 根據商業保險公司的營銷制度列出各類常見的商業保險公司分類 FL

20 識別客戶所面對的生命健康家居汽車及其他財產和責任的風險 20 (a) 個人風險

準考生應該能

- 瞭解「個人風險」的定義 FL

- 描述可引致的危險事故包括身故退休疾病殘疾及失業 FL

- 描述可因早年身故退休疾病殘疾及失業等危險事故引起的個人風險 FL

- 解釋生命價值的概念 FL

- 從保險角度描述需要分析的程序 FL

- 識別家庭因早年身故退休疾病殘疾及失業而出現的現金及收入需要 FL

- 描述各類生活模式如何影響因早年身故而成的損失風險 FL

- 識別可引致退休風險的因素 FL

- 識別兩種與退休風險相關的財務風險 FL

- 識別可應對各種個人風險的資源 FL

- 分析個人風險 FL

- 概括各種用以預計適當保額的方法 FL

- 計算生命價值 FL

- 計算收入需要 FL

- 分析及評估客戶扺禦個人風險的保障 L1

20 (b) 財產風險

準考生應該能

- 界定財產風險 L1

- 識別與財產風險相關的常見危險事故 L1

- 分辨直接損失與間接損失 L1

- 分析及評估客戶扺禦財產風險的保障 L1

20 (c) 責任風險

準考生應該能

- 界定責任風險 L1

- 識別與責任風險相關的常見危險事故 L1

- 分析及評估客戶對責任風險的保障 L1

20 (d) 業務有關風險

準考生應該能

- 識別常見的業務有關風險 L1

- 識別與業務有關風險相關的常見危險事故 L1

21 與保險相關的法律問題

21 (a) 構成保險合約的基本部份準考生應該能

- 列出可強制執行的合約的基本元素包括要約及承約代價法律客體合資格當事人及法律形式 FL

- 識別保險合約的基本部份 FL - 描述可強制執行的保險合約的元素 L1 - 分辨無效保險合約與可撤銷的保險合約 L1 - 描述保險代理人在訂立保險合約時擔當的角色 L1 - 說明保險代理人在訂立保險合約時獲授的明示權限默示權限及表面權限 L1

21 (b) 「受保人」的定義準考生應該能

- 識別各類保險合約上的「受保人」 FL - 分辨受保人與保單持有人 FL

21 (c) 保險合約的原則準考生應該能

- 描述保險合約特有的法律特徵包括彌償原則個人合約單邊合約附條件合約依附合約投機性合約最高誠信合約 FL

- 解釋彌償原則的重要性 L1 - 透過可保利益原則實際現金價值概念其他保險及代位權來說明彌償原

則在保險合約上的執行 L1 - 說明最高誠信失實陳述保證及隱瞞事實的法律定義 L1 - 說明豁免及不容反悔的法律定義 L1

22 保險業的監管規例

22 (a) 保險業監管架構



考試

跨地

區考

試

認知

水平

準考生應該能 - 描述香港保險業架構保險業監理處保險業監督香港保險業聯會 FL

22 (b) 與本港保險業有關的法例守則及標準準考生應該能

- 描述《保險公司條例》（香港法律第 41 章） FL - 描述保險業監督的主要職能 FL - 描述授權保險公司經營業務的一般要求 FL - 簡單地描述保險業監督的干預權力 FL - 描述適用於保險從業員的守則《承保商專業守則》與《保險代理管理守

則》 FL

22 (c) 保險索償準考生應該能

- 瞭解一般保險合約上的索償過程 FL - 描述保險索償投訴局的職能 FL

22 (d) 與保險業有關的其他事宜準考生應該能

- 描述有關平等機會保險欺詐洗黑錢恐怖份子集資活動及貪污的事宜 FL

22 (e) 保險中介人的發牌事宜準考生應該能

- 描述及分辨保險代理人與保險經紀的角色及職責 FL - 描述對保險經紀的「最低要求」 FL

23 財產和責任保險的保單分析 23 (a) 綜合或組合保險

- 瞭解組合保單保險及家居保險的概念 L1 - 解釋家居保險及這類保單的特點 L1 - 解釋家庭傭工保險及其特點 L1

23 (b) 財產保險

準考生應該能 - 描述財產保險的概念及香港常見種類 L1 - 說明按比例分攤的概念 L1 - 計算財產及責任保障需要 L1

23 (c) 責任保險

準考生應該能 - 界定疏忽的定義並指出構成疏忽索償必須符合的要求 L1 - 解釋轉承責任的意思 L1 - 識別及描述受害方可能獲判的損害賠償種類並解釋如何就每種損害賠償

作出決定 L1 - 解釋對疏忽行為的抗辯 L1 - 在具體情況中運用疏忽法 L1 - 描述責任保險的概念 L1 - 解釋香港各類商業責任保險包括僱主責任保險產品責任保險專業彌

償保險公共責任保險及商業保險組合保單 L1 - 解釋汽車保險的概念及這類保單的常見條文包括私家車保險電單車保

險及商用車輛保險 L1 - 列出汽車保險下的風險因素及界定風險分類 L1 - 描述汽車保險的索償管理 L1

23 (d) 經濟權益保險

準考生應該能 - 分辨經濟權益保險與財產保險 L1 - 說明各類經濟權益保險包括火災營業中斷保險忠實保證保險及保證 L1

23 (e) 一般保險除外責任及條件

準考生應該能 - 說明財產保險與責任保險保單上常見的除外責任及條件 L1

23 (f) 通用（一般）特定及業界不保事項

準考生應該能 - 說明財產保險與責任保險保單上的通用（一般）特定及業界不保事項 L1

23 (g) 自負額免賠額及起賠額的運用

準考生應該能 - 說明財產保險與責任保險保單上使用的自負額免賠額及起賠額 L1

23 (h) 代位權

準考生應該能 - 說明代位權在財產保險與責任保險保單上的概念 L1



考試

跨地

區考

試

認知

水平

24 保單分析 24 (a) 保單措詞保單條款及條件保費

準考生應該能

- 描述香港保單上常用的措詞及條款 L1

24 (b) 其他旅遊保險

準考生應該能 - 界定旅遊保險及組合保單中常見的保險種類 FL - 描述旅遊保險的特點 FL

24 (c) 一般保險的核保過程

準考生應該能

- 瞭解應用於一般保險合約上核保過程 L1

24 (d) 續保及取消保險合約

準考生應該能

- 瞭解一般保險合約的續保及取消過程 L1

25 人壽保險保單分析 25 (a) 人壽保險的種類

準考生應該能 - 描述各類人壽保險的特點包括定期壽險終生壽險萬用壽險可調整

壽險變額壽險投資相連保險 FL - 描述投資相連保單的種類特徵及合約特點 L1 - 描述投資相連基金的種類 L1 - 分析各類保單適用的情況 L1 - 概括人壽保險合約中現金價值的產生方法 L1 - 概括各類特別形式的人壽保險 L1 - 分析各類特殊保單適用的情況 L1

25 (b) 所需保障（見 20(a)）

準考生應該能

- 說明在釐定保額時須作出的風險管理決策 L1

25 (c) 壽險保單的合約條款

準考生應該能 - 描述人壽保險合約的一般條款包括完整合約條款所有權條款受益人

條款抵押轉讓無可爭辯條款誤報年齡條款寬限期復效條款自殺條款航空不保事項及戰爭條款 FL

- 描述各類賠付選擇包括利息選擇分期付款選擇（定期及定額）終生年金選擇純粹終生年金選擇確定期間終生年金選擇退款終生年金選擇及聯合生存者年金選擇 FL

- 描述各類不能作廢選擇包括現金選擇清繳減額保單展期保險保單貸款條款及自動保費貸款 FL

- 解釋紅利選擇 FL - 解釋共同災難條款及揮霍條款 FL - 在不同情況下評估各類的合約條款 L1

25 (d) 保單附加條款

準考生應該能 - 解釋殘疾保險利益附加條款包括豁免保費及殘疾收入保險利益 FL - 解釋意外保險利益附加條款包括意外死亡及喪失肢體附加條款及其他意

外保險利益 FL - 解釋提前支付死亡保險利益附加條款包括危疾終末疾病保險利益重

大嚴重疾病保險利益及長期護理保險利益 FL - 解釋醫療保險利益附加條款包括基本計劃自選醫療計劃及主要不保事

項 FL - 解釋可保權利益附加條款 FL - 解釋通貨膨脹調整附加條款 FL - 在不同情況下評估各類的合約條款 L1

25 (e) 指定受益人

準考生應該能

- 界定「受益人」的定義並從保險角度上描述各受益人種類 FL

25 (f) 人壽保險的精算基準

準考生應該能 - 界定各類保費 FL - 概括用以計算人壽保險費率的要素及每個要素如何用於計算中 L1 - 分辨人壽保險中的淨保費與毛保費 L1 - 計算各類人壽保險保單的淨保費及毛保費 L1 - 概括淨整付保費及說明其計算方法 L1 - 概括淨均衡保費及說明其計算方法 L1



考試

跨地

區考

試

認知

水平

- 概括人壽保險保單的保單儲備 L1 - 分辨確定利益人壽保險合約與不確定利益人壽保險合約 L1

25 (g) 保單適合性

準考生應該能 - 概括用以比較不同人壽保險保單適合性的釐定因素 L1 - 分析各種人壽保險保單在不同情況下的適合性 L1

26 年金保單分析

26 (a) 年金的種類

準考生應該能 - 解釋年金的一般性質 FL - 界定各常見的年金種類包括個人年金團體年金定額年金變額年

金即時年金延期年金整付保費年金分期付款年金單生年金連生年金純人壽年金及確定年金 FL

- 概括各類特殊年金包括整付保費延期年金市場價值調整年金雙重年金股票指數年金復歸（生存）年金及變額年金 L1

- 分辨各類年金之間的特點 L1

26 (b) 所需年金金額

準考生應該能

- 概括年金的淨保費計算方法 L1

26 (c) 以年金管理退休風險

準考生應該能 - 解釋年金如何有助應付退休風險 FL - 分辨各類資金分配選擇包括資本保留資本清算變額年金非變額年

金下的變額分配單生年金或連生年金 L1

27 健康保險保單分析

準考生應該能 - 分辨健康保險作為一種一般保險與作為長期保險健康利益附加條款 FL - 解釋健康保險作為一般保險的概念 FL - 計算醫療保險需要 FL - 計算殘疾保障需要 FL

27 (a) 醫療保險

準考生應該能 - 界定醫療保險及列出各類常見的醫療保險包括住院保險手術開支保

險醫生費用保險及主要醫療保單 FL

27 (b) 個人意外及疾病保險

準考生應該能 - 描述個人意外保險 FL

27 (c) 殘疾收入保險

準考生應該能 - 描述殘疾收入保險 FL

27 (d) 長期護理保險

準考生應該能

- 描述長期護理保險 FL

28 保險產品的課稅（已刪除）

29 選擇保險公司及代理人 29 (a) 財務穩健性

準考生應該能

- 解釋可讓消費者釐定人壽保險公司財務穩健性的方法 FL

29 (b) 評級

準考生應該能

- 解釋及比較現有的評級 FL

29 (c) 可供選擇的保單種類

準考生應該能

- 解釋可供選擇的保單種類於選擇保險公司時的重要性 FL

29 (d) 比較保險成本

準考生應該能

- 識別各種比較成本的方法 FL

30 客戶評估（已在其他課題涵蓋）

31 市場流通性變現能力（已在其他課題涵蓋）



考試

跨地

區考

試

認知

水平

32 投資風險種類

32 (a) 通脹購買力風險

準考生應該能

- 描述客戶面對的通脹購買力風險 FL

32 (b) 利率風險

準考生應該能

- 界定利率風險 FL

- 描述可引致利率風險的因素並解釋各類因素如何影響利率風險 FL

- 概括用以管理利率風險的利率掉期 L1

32 (c) 市場系統不可以分散的風險

準考生應該能

- 界定市場風險（系統風險不可以分散的風險） FL

32 (d) 業務風險

準考生應該能

- 界定業務風險 FL

32 (e) 變現性風險及市場流通性風險

準考生應該能

- 界定變現性風險及市場流通性風險 FL

32 (f) 再投資風險

準考生應該能

- 界定再投資風險 FL

32 (g) 政治風險

準考生應該能

- 界定政治風險 FL

32 (h) 匯率風險

準考生應該能

- 界定匯率風險 FL

32 (i) 特有非系統可分散的風險

準考生應該能

- 界定公司特有風險（非系統風險可分散的風險） FL

33 風險量度

33 (a) 量度風險的不同方法

準考生應該能

- 界定用以量度風險的方差及標準差 FL

33 (b) 風險計算

準考生應該能

- 計算方差及標準差 L1

- 界定及計算風險迴避的程度 L1

- 計算投資組合方差 L1

34 時間對投資風險的影響 34 (a) 債券持續期

準考生應該能

- 界定持續期並解釋持續期如何有助於量度利率敏感度 FL

- 識別持續期的釐定因素並描述這些因素如何影響持續期 FL

- 分辨持續期與修訂持續期 FL

- 計算債券的持續期及修訂持續期 L1

- 概括可影響債券價格對利率敏感度的債券特點 L1

34 (b) 債券凸曲度凸性

準考生應該能

- 概括用以量度利率敏感度的債券凸性 L1

- 比較債券凸性與持續期 L1

35 政府對證券及證券市場的監管規例

35 (a) 證券市場監管架構

準考生應該能

- 描述香港交易及結算所有限公司（及其附屬公司）的成立其主要職能及

目標 FL

- 描述香港按揭證券有限公司的角色 FL

35 (b) 《證券及期貨條例》（香港法律第 571 章）概覽

準考生應該能



考試

跨地

區考

試

認知

水平

- 描述香港證券及期貨事務監察委員會的主要職能及監管目標 FL

- 描述《證券及期貨條例》第 XV 部有關披露證券權益的主要條文 FL

- 描述香港證券中介人各種主要的市場失當行為 FL

- 描述有關保障客戶資產免受證券中介人不當處理的主要規則及保存客戶記錄的規則 FL

- 簡單地描述投資者保障及賠償的機制 FL

35 (c) 銀行業監管架構

準考生應該能

- 描述香港銀行體系 FL

- 描述香港金融管理局的職能 FL

35 (d) 證監會向證券中介人發牌的事宜及相關操守準則

準考生應該能

- 描述《證券及期貨條例》下的各類受規管活動 FL

- 簡單地描述證券中介人的發牌制度 FL

- 描述《證券及期貨事務監察委員會持牌人或註冊人操守準則》的一般原則 FL

35 (e) 強制性公積金（強積金）中介人的發牌事宜及相關操守準則

準考生應該能

- 簡單地描述強積金中介人的發牌制度 FL

- 描述《強積金中介人操守守則》的一般原則 FL

36 投資工具 36 (a) 資產類別及其特徵

準考生應該能

- 解釋各類主要資產之間的分別 FL

- 比較各類資產的風險及回報 FL

36 (b) 市場分類及買賣指示的類型

準考生應該能

- 識別各類證券市場 FL

- 識別各類買賣指示 FL

- 解釋各類主要市場及買賣指令之間的分別 FL

36 (c) 互惠基金及其他投資公司

準考生應該能

- 界定及描述互惠基金 FL

- 界定及描述交易所買賣基金 FL

- 界定資產淨值 L1

- 根據投資風格描述互惠基金 L1 - 界定及描述封閉式基金單位投資信託及房地產投資信託 L1

- 描述透過投資公司進行投資與直接購買證券的利弊分別 L1 - 計算互惠基金的回報率 L1

- 解釋收費與成交量對互惠基金投資表現的影響 L1

- 概括選擇互惠基金的過程 L1

- 描述以第三方評估互惠基金的常用方法 L1

36 (d) 股本市場產品

準考生應該能

- 界定及描述股本市場投資工具 FL

36 (e) 定息資本市場產品

準考生應該能

- 描述定息資本市場產品包括債券中期國庫劵國庫債券及企業債券 FL

36 (f) 貨幣市場產品

準考生應該能

- 解釋貨幣市場與資本市場之間的分別 FL

- 界定及描述各類主要的貨幣市場產品包括短期國庫券銀行承兌匯票可轉讓存款證商業票據及回購協議 FL

36 (g) 可轉換證券

準考生應該能 - 界定及描述可轉換證券 FL

36 (h) 實質資產及房地產

準考生應該能

- 界定實質資產及房地產 L1

- 解釋房地產投資涉及的風險 L1

- 概括房地產投資與金融資產投資在風險上的分別及相似之處 L1

36 (i) 指數

準考生應該能



考試

跨地

區考

試

認知

水平

- 描述證券市場指數的構成 FL

- 解釋恆生指數的成份 FL

36 (j) 其他另類投資準考生應該能

- 描述各類常見的另類投資 FL

36 (k) 人力資本

準考生應該能

- 從財務策劃角度上描述人力資本 FL

- 解釋教育作為一項中期投資 FL

- 比較教育策劃中各種形式的投資融資工具 FL

- 計算教育基金需要 FL

37 投資回報的種類和計算方法 37 (a) 期間分析

準考生應該能

- 界定回報的定義 FL

37 (b) 市盈率

準考生應該能

- 描述市盈率 FL

- 解釋市盈率如何因應增長前景而轉變 FL

37 (c) 債券預期理論與收益率曲線

準考生應該能

- 解釋收益率曲線及孳息率結構 FL

- 概括預期假設理論及這理論對收益率曲線的影響 L1

- 根據預期理論計算遠期利率

L1

37 (d) 債券流動性偏好理論與收益率曲線

準考生應該能

- 概括流動性偏好理論及這理論對收益率曲線的影響 L1

- 根據流動性偏好理論計算遠期利率 L1

- 概括預期理論與流動性偏好理論及兩者合併起來對收益率曲線的影響 L1

37 (e) 債券至通知贖回時收益率

準考生應該能

- 解釋至通知贖回時收益率 FL

- 概括至通知贖回時收益率解釋這收益率與利率之間的關係 L1

37 (f) 債券到期收益率

準考生應該能

- 計算到期收益率 FL

- 計算目前收益率 FL

37 (g) 持有期回報

準考生應該能

- 解釋持有期回報 FL

- 計算持有期回報 FL

37 (h) 已調整風險回報

準考生應該能

- 解釋預期回報無風險回報風險溢價及超額回報 FL

- 計算預期回報無風險回報風險溢價及超額回報 L1

37 (i) 多重期間的投資回報

準考生應該能

- 解釋算術平均值幾何平均值（時間加權）及金額加權平均回報 FL

- 計算年利率與實際年利率 FL

- 概括以算術平均值幾何平均值及金額加權平均回報來計算回報的利弊 L1

37 (j) 預期回報與要求回報的比較名義回報與實質回報的比較已實現的回報稅後回報

準考生應該能

- 解釋名義利率實質利率及兩者與通脹之間的關係（費雪方程式） FL

- 計算名義利率及實質利率 FL

38 債券和股票的估值方法 38 (a) 債券估值

準考生應該能

- 解釋債券的概念及相關專有名詞包括面值票面息率零息債券可贖回債券可換股轉換債券可售回債券浮動利率債券 FL



考試

跨地

區考

試

認知

水平

- 根據債券的到期收益率息票及面值計算債券價格 FL

- 概括債券價格到期收益率息票及面值之間的關係 FL

- 描述反向浮息票據資產抵押債券實物支付的債券災難債券及指數債券 FL

- 根據某個預測的利率計算債券價格如何隨時間轉變 FL

- 識別一些可能會隨時影響收益率曲線形狀的因素 FL

38 (b) 違約風險債券評級及債券定價

準考生應該能

- 界定投資級別債券及投機級別（垃圾）債券 FL

- 識別釐定債券品質及評級的決定因素 FL

- 解釋贖回條款轉換能力條款及償債基金條款如何影響債券的均衡到期收

益率 FL

- 解釋違約風險與到期收益率之間的關係 FL

38 (c) 證券估值

準考生應該能

- 描述各種證券估值模型 FL

- 界定及計算股份內在價值 FL - 計算優先股價格 FL

- 根據不同的定價模型計算證券價格 L1

- 運用市盈率分析在證券估值上 L1

39 投資組合表現的量度 39 (a) 選擇適當衡量風險的方法

準考生應該能

- 釐定合適的風險及表現評估方法 L1

39 (b) 對照組

準考生應該能

- 概括對照組下的表現評估 L1

39 (c) 簡生阿爾發指數（Jensen measure）

準考生應該能

- 概括如何以簡生阿爾發指標來評估表現 L1

- 計算投資組合的簡生阿爾發指標 L1

- 根據簡生阿爾發指標評估投資組合表現 L1

39 (d) 夏普比率（Sharpe measure）

準考生應該能

- 概括如何以夏普比率來評估表現 L1

- 計算投資組合的夏普比率 L1

- 根據夏普比率評估投資組合表現 L1

39 (e) 川納系數（Treynor measure）

準考生應該能

- 概括如何以川納系數來評估表現 L1

- 計算投資組合的川納系數 L1

- 根據川納系數評估投資組合表現 L1

39 (f) M2 及 T2 指數

- 描述如何以 M2 及 T2 指數來評估表現 L1

- 計算投資組合的 M2 及 T2 指數 L1

- 根據 M2 及 T2 指數評估投資組合表現 L1

39 (g) 歸因分析表現

準考生應該能

- 把超額回報拆解成歸因於資產配置選擇部分與證券選擇部分 L1

40 方程式投資

40 (a) 成本平均法

準考生應該能

- 解釋成本平均法 L1

40 (b) 股息再投資

準考生應該能

- 解釋股息再投資 L1

40 (c) 圖表分析

準考生應該能



考試

跨地

區考

試

認知

水平

- 描述主要的技術指標 FL

- 解釋技術圖表 FL

41 主動和被動的投資策略

準考生應該能

- 簡單地解釋各種主要的投資策劃策略包括主動投資策略被動投資策略選時交易挑選證券策略性資產配置及技術性資產配置 FL

41 (a) 選擇市場時機

準考生應該能

- 描述選時交易的概念 L1

41 (b) 主動或積極型管理概念

準考生應該能

- 解釋主動或積極型的投資組合管理 L1

- 界定主動或積極型的債券管理 L1

- 描述在積極管理的債券投資組合中的選擇 L1

- 描述四類債券掉期 L1

41 (c) 被動或消極型管理概念

準考生應該能

- 描述被動或消極型的債券管理 L1

- 界定「免疫」 L1

- 描述各投資期採取的定息收入免疫策略 L1

- 說明「免疫」的重新調整現金流量配對及貢獻 L1

- 解釋或有免疫 L1

42 槓桿效應和以貸款投資

42 (a) 保證金交易

準考生應該能

- 解釋保證金交易的機制及保證金交易對投資的含意 FL

42 (b) 賣空

準考生應該能

- 解釋賣空的機制及賣空對投資的含意 FL

43 對沖和期權投資策略

43 (a) 對沖比率及柏力克舒爾斯期權定價公式（Black-Scholes formula）

準考生應該能

- 描述期權合約價值計算模式 FL

- 描述期權對沖比率 FL

43 (b) 利用期權套戥及對沖

準考生應該能

- 計算投資在期權及期貨合約上的利潤或虧損 FL

43 (c) 期權合約的種類及特徵

準考生應該能

- 界定期權 FL

- 描述各類期權合約 FL

- 描述具有期權特性的證券包括可贖回債券可轉換證券認股權證有附加保證的貸款具有槓桿的股本證券及債務 FL

43 (d) 期權投資策略

準考生應該能

- 描述常見的期權策略 FL

43 (e) 其他對沖策略

準考生應該能

- 描述其他常見的對沖策略 FL

43 (f) 期權估值

準考生應該能

- 概括可影響期權市場價值的期權特點 L1 - 解釋提前行使期權後可能出現的結果 L1

- 在經濟二情景模型中計算期權價值 L1

- 計算認購價格與認沽價格之間的適當關係（認沽認購期權平價） L1

43 (g) 期貨

準考生應該能

- 解釋期貨合約的概念 L1

- 描述期貨市場交易的機制 L1

- 解釋期貨對沖 L1



考試

跨地

區考

試

認知

水平

- 概括現貨期貨平價及計算期貨價格 L1

44 主動和被動的資產分配 44 (a) 資產分配與證券選擇

準考生應該能

- 概括投資組合中各類資產回報之間的相互關係 L1

- 計算協方差 L1

- 計算相關系數 L1

- 概括投資機會群組 L1

- 概括相關系數與投資機會群組形狀之間的關係 L1

- 分辨積極政策與消極政策 L1

44 (b) 承受風險能力與資產分配

準考生應該能

- 概括投資者承受風險能力與其投資組合在資本配置線上的選擇之間的關係 L1

44 (c) 資本配置線（The Capital Allocation Line）

準考生應該能

- 概括無風險資產的概念 L1

- 概括資本配置線的概念 L1

- 描述資本配置線的假設 L1

- 計算資本配置線的斜度及解釋其含意 L1

- 概括各個借貸利率的機會群組 L1

- 解釋效率前緣 L1

- 釐定最優風險投資組合及資本配置線 L1

- 概括投資組合選擇的分離特性 L1

- 界定互惠基金原理 L1

44 (d) 資本市場線（The Capital Market Line）

準考生應該能

- 概括資本市場線及它與資本配置線的關係 L1

- 概括如何以指數化作為被動策略 L1

- 概括與資產配置策略及表現有關的挑戰 L1

44 (e) 時間性分散風險的謬誤

準考生應該能

- 解釋時間分散風險的謬誤 L1

44 (f) 均值方差標準

準考生應該能

- 概括均值方差標準 L1

45 定價模式 45 (a) 資本資產定價模式（Capital Asset Pricing Model）

準考生應該能

- 概括資本資產定價基本模式下的假設 L1

- 概括資本資產定價基本模式下的含意 L1

- 概括指數模型 L1

45 (b) 多因子資產定價模型（Multi-factor Asset Pricing Model）

準考生應該能

- 描述多因子資產定價模型及指數模型 L1

45 (c) 證券特徵線（Security Characteristic Line）

準考生應該能

- 描述證券特徵線 L1

45 (d) 證券市場線（Security Market Line）

準考生應該能

- 描述證券市場線的用途 L1

- 解釋證券市場線與資本市場線之間的分別 L1

45 (e) 股息貼現模型（Dividend Discount Models）

準考生應該能

- 描述股息貼現模型 L1

45 (f) 生命週期及多階段增長模型

準考生應該能

- 描述多階段增長模型 L1

45 (g) 固定增長的股息貼現模型

準考生應該能

- 描述固定增長的股息貼現模型 L1

- 描述再投資比率股息支付比率增長率及股份內在價值之間的關係 L1



考試

跨地

區考

試

認知

水平

46 有效市場假設理論

46 (a) 半強態有效市場假設的證據與推論

準考生應該能

- 概括半強態有效市場假設 L1

- 概括在半強態有效市場內的測試 L1

46 (b) 強態有效市場假設的證據與推論

準考生應該能

- 界定強態有效市場假設 L1

- 描述有效市場假設理論 L1

- 識別及解釋在強態有效市場內的測試 L1

46 (c) 弱態有效市場假設的證據與推論

準考生應該能

- 界定弱態有效市場假設 L1

- 識別及解釋在弱態有效市場內的測試 L1

46 (d) 有效市場中的投資組合管理

準考生應該能

- 解釋有效市場假設理論在各類投資組合管理上的含意 L1

46 (e) 隨機走向及有效市場假設理論

準考生應該能

- 界定隨機走向 L1

47 為客戶尋求合適的投資工具 47 (a) 投資決定

準考生應該能 - 解釋投資策劃的重要性 FL

47 (b) 投資計劃策略

準考生應該能

- 概括投資策略的常見誤解 FL - 制定投資策劃策略來面對客戶的需要 L1

47 (c) 投資政策

準考生應該能

- 概括投資政策的概念 FL

47 (d) 投資過程

準考生應該能

- 說明投資過程中的步驟 FL

- 因應客戶的目標及承受風險能力而設計及建議投資組合 L1

47 (e) 投資者限制

準考生應該能

- 概括常見的投資者限制 FL

47 (f) 投資者及其投資目標

準考生應該能

- 概括個人財務策劃中常見的目標 FL

- 識別客戶的目標及目的 L1

47 (g) 監察及修改投資組合

準考生應該能

- 概括投資策劃在個人財務策劃中的角色 FL

47 (h) 投資政策聲明

準考生應該能

- 解釋投資政策聲明的理由 FL

- 描述投資政策聲明的主要部份 FL

- 匯編投資政策聲明 L1

48 課稅對投資的時間值分析之影響（已刪除） 49 國際財務和外匯

49 (a) 外匯市場的功能

準考生應該能

- 描述外匯市場的功能 FL

49 (b) 外匯市場的參與者

準考生應該能

- 識別外匯市場的主要參與者 FL

49 (c) 價格利率和匯率的平衡條件



考試

跨地

區考

試

認知

水平

準考生應該能

- 描述價格利率及匯率的平衡條件 FL

49 (d) 遠期匯率與即期匯率的關係

準考生應該能

- 解釋遠期匯率與即期匯率之間的關係 FL

- 計算遠期即期利率 FL

49 (e) 利率平價條件（Interest rate parity condition）

準考生應該能

- 描述利率平價條件 FL

- 計算預測即期利率

FL

49 (f) 國際費雪效應（International Fisher Effect）

準考生應該能

- 描述國際費雪效應 FL

- 計算貨幣價格利率及匯率 FL

49 (g) 購買力平價條件（Purchasing power parity condition）

準考生應該能

- 描述購買力平價條件 FL

- 計算貨幣價格通脹率及匯率 FL

49 (h) 外幣匯率及報價

準考生應該能

- 界定及描述外幣匯率 FL

- 描述各類匯率報價 FL

49 (i) 國際性分散投資

準考生應該能

- 解釋國際性分散投資 FL

50 與稅務策劃有關的道德考慮 50 (a) 避稅及逃稅的基本概念

準考生應該能 - 描述香港一般的反避稅條文 L1

51 入息稅的基本知識 51 (a) 薪俸稅應評稅入息實額扣減項目及免稅額

準考生應該能 - 概括薪俸稅下的「應評稅入息實額」「扣減項目」及「免稅額」的概念 L1 - 說明薪俸稅的扣減項目及免稅額 L1

51 (b) 薪俸稅稅務豁免

準考生應該能 - 概括薪俸稅下的指定稅務豁免 L1 - 概括支付海外入息稅對該入息在薪俸稅課稅情況上的影響 L1 - 說明 60 天居港期規則 L1

51 (c) 薪俸稅應課稅入息包括的項目入息範圍及來源入息的來源地

準考生應該能 - 概括如何釐定薪俸稅入息的來源地 L1 - 概括如何徵收香港以外地方的工作入息 L1 - 概括如何徵收擔任職位的入息 L1 - 概括如何徵收退休金入息 L1 - 概括如何為海員及空勤人員的入息評稅 L1 - 概括薪俸稅應課稅入息的範圍 L1

51 (d) 薪俸稅實物利益

準考生應該能 - 概括薪俸稅對僱員福利的評稅方法 L1

52 稅務條例執行事宜

52 (a) 評稅與納稅

準考生應該能

- 描述與報稅表及評稅有關的一般稅務行政事宜（種類申報情況及守法） L1

52 (b) 納稅人的權利和義務

準考生應該能

- 簡單地描述納稅人在稅務上的權利及義務 L1



考試

跨地

區考

試

認知

水平

- 描述有關反對評稅結果及提出上訴的行政手續 L1

52 (c) 稅務局取得報稅表與資料的權利

準考生應該能

- 描述稅務局在取得報稅表及資料方面的權力 L1

52 (d) 違例的罰則

- 簡單地解釋稅務調查的概念 L1

- 簡單地解釋各類違例及罰則 L1

53 稅務專有名詞 53 (a) 香港稅制概覽包括一般稅務專有名詞及《稅務條例》的課稅條文

準考生應該能

- 瞭解香港稅收制度一般稅務專有名詞及《稅務條例》的課稅條文 L1

53 (b) 香港稅收制度的特點

準考生應該能

- 描述香港稅收制度的特點 L1

- 識別可影響香港稅收的法律及慣例 L1

54 國際稅務安排 54 (a) 稅務天堂 ndash 識別及挑選稅務天堂和稅務天堂的使用者避稅

準考生應該能

- 描述稅務天堂的概念及香港的一般反避稅法例 L1

54 (b) 雙重徵稅（包括中國內地與香港之間的稅務安排）及雙重徵稅寬免的基礎理論

準考生應該能

- 描說明中國內地簽訂的雙重徵稅寬免 L1

54 (c) 國際稅務策劃基本元素

準考生應該能

- 瞭解國際稅務策劃 L1

55 稅款計算和特別規則 55 (a) 香港薪俸稅計算方法

準考生應該能

- 計算應繳薪俸稅 L1

55 (b) 物業稅

準考生應該能

- 概括物業稅「業主」的定義 L1

- 概括如何對個人及法團不動產的入息徵稅 L1

- 概括各類必須繳交物業稅獲豁免的入息 L1

- 概括物業稅對不可退回租金的處理手法 L1

- 計算物業稅 L1

- 分辨物業稅與其他稅項在處理物業收入上的手法 L1

- 計算應繳物業稅 L1

55 (c) 暫繳稅

準考生應該能

- 概括暫繳稅的概念 L1

- 計算暫繳稅 L1

55 (d) 香港其他稅款及稅項

準考生應該能

- 《印花稅條例》（香港法律第 117 章）概覽 L1

- 簡單地描述徵稅範圍 L1

- 描述主要的豁免及寬免 L1

- 瞭解香港其他稅款及關項例如差餉應課稅商品博彩稅 L1

56 稅務會計 56 (a) 會計期間

準考生應該能

- 瞭解會計期間在課稅上的基本概念 L1

57 不同商業形式的稅務特質 57 (a) 釐定利潤的來源地應評稅利潤

準考生應該能



考試

跨地

區考

試

認知

水平

- 概括利得稅的徵稅範圍 L1

- 概括源自香港的利潤 L1

- 概括香港如何對利潤徵稅 L1

57 (b) 可以扣減的項目及虧損

準考生應該能

- 說明各類可扣除項目及損失 L1

57 (c) 折舊免稅額

準考生應該能

- 計算汽車折舊免稅額 L1

57 (d) 香港代理人

準考生應該能

- 簡單地解釋由香港代理人代非本港居民繳交預扣稅的稅務事宜 L1

57 (e) 特殊公司形式例如服務公司

準考生應該能

- 解釋服務公司收入的稅務處理手法 L1

58 與稅務有關的撇帳概念（已刪除） 59 稅務管理及稅務策劃技巧

59 (a) 個人入息課稅

準考生應該能

- 解釋個人入息課稅的概念 L1

59 (b) 合併評稅

準考生應該能

- 解釋合併評稅的概念 L1

59 (c) 遞延收入

準考生應該能

- 解釋遞延收入的概念 L1

59 (d) 事先裁定

準考生應該能

- 解釋事先裁定的概念 L1

59 (e) 稅務策劃基本原理

準考生應該能 - 解釋稅務策劃的重要性 L1 - 概括適用於香港的稅務策劃基本原則 L1 - 概括適用於香港的稅務策劃基本策略 L1 - 識別客戶在稅務策劃上可能出現的機會及事宜 L1

60 免稅交易 60 (a) 稅務寬免

準考生應該能

- 簡單地描述一般稅務寬免 L1

60 (b) 免稅交易

準考生應該能

- 簡單地描述免稅交易 L1

60 (c) 獲豁免納稅的機構

準考生應該能

- 簡單地界定獲豁免納稅的機構 L1

61 利息和懲罰性稅收以及其他費用（已在其他課題涵蓋）

62 稅務陷阱（已在其他課題涵蓋）

63 社會福利

63 (a) 社會福利的基本原則及特點

準考生應該能 - 分辨社會保險概念與私人保險概念 L1

63 (b) 香港各類社會福利計劃

準考生應該能 - 概括香港社會保障制度包括綜合社會保障援助計劃綜援長者廣東及福

建省養老計劃公共福利金計劃暴力及執法傷亡賠償計劃交通意外傷亡援助計劃及緊急救濟 L1

64 退休安排和僱員福利的道德考慮（已在其他課題涵蓋）



考試

跨地

區考

試

認知

水平

65 退休計劃種類

65 (a) 各類退休計劃概覽

準考生應該能 - 說明界定福利計劃 FL - 說明界定供款計劃 FL - 描述其他種類的退休計劃例如目標福利計劃利潤分享計劃及僱員持股

計劃 FL

66 合資格退休計劃的特質 66 (a) 香港政府公務員退休金

準考生應該能 - 描述香港政府為公務員而設的各類退休金制度的特點包括舊退休金計

劃新退休金計劃強積金集成信託計劃及公務員公積金 FL

66 (b) 《職業退休計劃條例》（香港法律第 426 章）的有關條款

準考生應該能 - 描述職業退休計劃制度的特點 FL - 描述各類職業退休計劃 FL - 描述職業退休計劃與強積金制度（獲豁免強積金的職業退休計劃）之間的

銜接安排 FL

66 (c) 《強制性公積金計劃條例》的有關條款（香港法律第 485 章）

準考生應該能 - 描述強制性公積金計劃管理局的職責及職能 FL - 概括強積金制度的特點 FL - 描述各類強積金計劃 FL - 描述強積金成份基金的特點 FL - 描述強積金行業的監管架構以及強積金守則指引及準則的特點 FL

66 (d) 香港其他合資格退休計劃

準考生應該能 - 識別香港其他合資格計劃的特點包括補助津貼學校公積金 FL

67 退休福利的發放和分配選擇（已在其他課題涵蓋）

68 退休需要分析 68 (a) 計劃退休收入

準考生應該能 - 描述退休策劃程序的三大步驟 FL - 識別退休所需款項的來源 FL - 計算所需累積的資金以面對退休需要 FL

68 (b) 退休後生活開支

準考生應該能 - 描述用以預計整體退休需要的兩個方法 FL - 計算未被滿足的需要 FL

68 (c) 影響不同退休人士的退休事宜

準考生應該能 - 說明退休策劃的重要性 FL - 說明退休策劃中的困難 FL

69 為客戶提供最合適的退休計劃建議 69 (a) 不同退休計劃的利弊（已涵蓋在編號 66 的課題）

69 (b) 符合客戶的退休需要

準考生應該能 - 為各類客戶配對合適的退休建議 FL

69 (c) 退休策劃的挑戰及風險

準考生應該能 - 解釋退休策劃的挑戰及風險包括長壽健康成本通脹風險提前退休

風險及投資風險 FL

70 一個投資組合對於合資格退休計劃的合適程度（已在其他課題涵蓋） 71 員工福利計劃中的人壽醫療及殘疾保險

71 (a) 團體保險概覽

準考生應該能 - 描述團體保險的概念 L1



考試

跨地

區考

試

認知

水平

- 識別各類由僱主提供的團體保險 L1

- 分析及評估客戶結合個人與團體保險保單後的利益 L1

- 為選擇保單提供建議

L1

71 (b) 團體人壽保險

準考生應該能 - 瞭解團體人壽保險與個人人壽保險之間的分別 L1 - 概括各類主要的團體人壽保險及特點 L1 - 概括團體人壽保險在成本上的優勢 L1

71 (c) 團體健康保險

準考生應該能 - 說明團體健康保險的特點及合約條款 L1

71 (d) 團體牙科保險

準考生應該能 - 說明團體牙科保險的特點及合約條款 L1

71 (e) 團體殘疾保險

準考生應該能 - 說明團體殘疾保險的特點及合約條款 L1

71 (f) 其他團體保險利益

準考生應該能 - 說明其他團體保險的特點及合約條款包括團體長期護理保險董事及主

管人員責任保險 L1

72 法定僱員福利

72 (a) 香港的法定僱員福利

準考生應該能 - 描述香港的法定僱員福利 L1

72 (b) 香港的非法定僱員福利

準考生應該能 - 概括香港非法定的僱員福利 L1 - 識別香港常見的非法定僱員福利 L1

73 個人人壽及殘疾保險的商業應用

73 (a) 關鍵人物保險

準考生應該能 - 從商業角度上描述關鍵人物人壽保險要員保險的運用 L1

73 (b) 業務延續保險

準考生應該能 - 從商業角度上描述業務延續保險的運用 L1

74 遺產安排概論 74 (a) 遺產安排過程確立遺產安排的需要及策略

準考生應該能 - 界定遺產安排 L1 - 解釋遺產安排的原因及遺產安排的目的 L1 - 識別遺產安排的目標 L1 - 描述遺產安排的基本技巧 L1 - 描述「遺產」的定義及遺產淨值的概念 L1 - 描述實質財產有形個人財產及無形個人財產 L1 - 識別各類常見的財產權益 L1 - 描述遺產安排的步驟 L1 - 解釋遺囑執行人的角色及受益人的權利 L1

74 (b) 遺產安排與訂立遺囑

準考生應該能 - 解釋遺產安排與遺囑訂立之間的分別 L1

74 (c) 遺產估值

準考生應該能 - 描述如何盤點遺產中的資產及負債 L1 - 識別實質財產與個人財產的價值 L1 - 解釋如何顧及遺產價值的變化 L1

74 (d) 財務策劃師在遺產安排中所扮演的角色

準考生應該能 - 描述財務策劃師及其他專業人士在遺產安排中的角色

L1



考試

跨地

區考

試

認知

水平

74 (e) 遺產安排的陷阱及弱點概論

準考生應該能 - 描述遺產安排的陷阱及弱點 L1

74 (f) 受益人考慮因素

準考生應該能 - 描述在處理脆弱或有特殊需要的受益人上需要考慮的重點 L1 - 解釋繼承遺產所需的時間一般會如何影響遺產計劃 L1

75 遺產安排的陷阱及弱點（已在其他課題涵蓋）

76 遺囑作為去世時轉讓財產的方法 76 (a) 《遺囑條例》概覽

準考生應該能 - 界定「遺囑」並描述如何訂立一份有效的遺囑 L1 - 簡單地描述一份有效遺囑的內容並簡單地描述各類遺囑 L1 - 描述遺囑一般會涉及的人士 L1 - 描述遺囑上的遺贈或會受到的影響 L1 - 描述或會令遺囑撤銷的情況 L1

76 (b) 檢討修改遺囑或強制執行遺囑時的困難

準考生應該能 - 描述或會引發遺囑檢討的情形 L1 - 描述各種修改遺囑的方法 L1 - 界定「削減遺贈」「撤銷遺贈」「反失效」及描述「同時去世」的情

況 L1 - 簡單地描述遺囑在什麼情況下可能受到挑戰 L1

77 遺產安排文件（已在其他課題涵蓋）

78 遺囑認證 78 (a) 遺囑認證過程《遺囑認證及遺產管理條例》（香港法律第 10 章）概覽

準考生應該能 - 界定「遺囑認證」的定義 L1 - 描述遺囑認證過程 L1 - 描述遺產代理人在遺產管理過程中的角色 L1 - 簡單地描述授予承辦書或簡易呈請的申請程序 L1

78 (b) 有遺囑繼承

準考生應該能 - 簡單地描述遺產管理 L1

78 (c) 無遺囑繼承《無遺囑者遺產條例》（香港法律第 73 章）概覽

準考生應該能 - 界定「立有遺囑而去世」「未有立下遺囑而去世」及「局部未有立下遺

囑而去世」的定義 L1 - 描述與無遺囑繼承有關的主要條文 L1

78 (d) 需要認證的遺產

準考生應該能 - 解釋需要認證的遺產與不需要認證的遺產之間的分別 L1

78 (e) 遺囑認證的利弊

準考生應該能 - 描述遺囑認證的利弊 L1

79 變現能力的安排（已在其他課題涵蓋）

80 遺產安排中指定受益的權力 80 (a) 授權書的用途與目的《授權書條例》（香港法律第 31 章）概覽

準考生應該能 - 界定「授權書」「贈與人」「受權人」的定義 L1 - 簡單地描述一份有效授權書的執行 L1 - 描述受權人在授書權下的權力 L1

80 (b) 持久授權書的用途及目的《持久授權書條例》（香港法律第 501 章）概覽

準考生應該能 - 界定「持久授權書」「贈與人」「受權人」的定義 L1 - 簡單地描述令持久授權書生效的方法 L1



考試

跨地

區考

試

認知

水平

- 描述受權人在持久授權書下的權力 L1

81 信託的特點 81 (a) 信託的類別及各種信託的特點

準考生應該能 - 描述信託的基本元素 L1 - 簡單地描述衡平法與信託的歷史 L1 - 列出信託所需的「三項明確因素」 L1 - 簡單地描述香港各類常見的信託 L1 - 描述如何以在世信託來轉移資產 L1

81 (b) 信託的各方

準考生應該能 - 描述信託涉及的各類人士 L1

81 (c) 針對財產恆繼規則

準考生應該能 - 描述針對財產恆繼規則 L1

81 (d) 信託與遺囑

準考生應該能

- 描述信託如何加強遺產安排的成效 L1

- 解釋信託策劃與遺產安排的分別 L1

82 信託和遺產的課稅（已刪除）

83 人壽保險在遺產安排中的應用 83 (a) 各類人壽保險在遺產安排中的應用及利弊

準考生應該能 - 瞭解保險如何為遺產提供保障 L1 - 描述以人壽保險來進行遺產安排的好處 L1

84 饋贈和慈善捐獻 84 (a) 饋贈與慈善捐獻的定義

準考生應該能 - 界定「饋贈」的定義 L1 - 描述在香港作出饋贈的含意 L1

84 (b) 轉讓及捐獻的考慮

準考生應該能 - 描述如何釐定饋贈的價值 L1

85 家族內的財產轉移 85 (a) 為家族業務進行遺產安排

準考生應該能 - 描述為家族業務進行遺產安排的含意 L1

85 (b) 財產轉移的形式聯權共有

準考生應該能 - 描述如何以聯權共有（相比分權共有）來轉移資產 L1

86 為喪失行為能力作安排 86 (a) 喪失行為能力殘疾的定義

準考生應該能 - 瞭解喪失行為能力殘疾對遺產安排的影響 L1

86 (b) 顧及客戶的受養人及財產

準考生應該能 - 瞭解顧及受養人與財產對遺產安排的影響 L1

86 (c) 殘疾保險

準考生應該能 - 瞭解如何以殘疾保險來進行遺產安排 L1


準考生應該能 - 瞭解如何以長期護理保險來進行遺產安排

L1

86 (e) 持久授權書（見上述 80(b)） 86 (f) 預前醫療指示

準考生應該能



考試

跨地

區考

試

認知

水平

- 描述如何在遺產安排中使用預前醫療指示 L1 86 (g) 監護權

準考生應該能 - 解釋在監護權選擇上需要考慮之處 L1

87 遺產安排中的特別項目 87 (a) 把退休計劃與遺產安排連繫

準考生應該能 - 描述退休計劃與遺產之間的關係 L1 - 瞭解與退休策劃及遺產安排有關的事宜包括離婚未婚同居及監護權 L1



目錄

緒言I - 3

如何使用學習指南 I - 4

資格認證 II - 1

I 關於 CFP 資格認證 II - 2

II 報名資格 II - 3

III 「4E」要求 II - 3

IV 費用 II - 8

V 跨地區 CFP 資格認證II - 9

考試手冊 III - 1

I 考試結構 III - 3

II 考試內容及形式 III - 5

III 考試政策 III - 8

IV 報名程序 III - 10

V 成績及證書III - 13

1 試題分佈及考試綱要 III - 14

2 CFP 資格認證考試規則 III - 21

3 有關《個人資料（私隱）條例》須知 III - 24

4 跨地區 CFP 資格認證考試 III - 25

5 考試試卷內提供之資料樣本III - 27

參考資料 IV - 1

1 香港財務策劃業環境 IV - 4

2 香港稅務 IV - 13

3 香港法定僱員福利及退休計劃 IV - 19

4 香港遺產安排法例 IV - 24

習題答案 IV - 28

附件附件第 1 頁

1 通向 CFP資格認證的快速通道附件第 2 頁

2 課程綱要附件第 3 頁

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緒言


















最新消息

網址 wwwifphkorg

熱線 2982 7888

傳真 2982 7777

電郵

















資格認證












報名資格





資格認證﹞

2

3

「4E」要求











1 教育















2 學歷評估






認可院校







2 考試






7

報考資格








豁免考試


重考及期限






3 經驗



概念




文件










4 專業操守












CM 及




自選資格認證



費用9




$500



學歷評估 $800


教育


考試費用




認證費用

申請費 $1000

年費11

$2600






以西曆年計算



報名資格



所需文件











iv 證書號碼





表格上內)及


「4E」要求

1 教育


2 考試


12

12



3 經驗


4 專業操守








考試手冊


目錄

I 考試結構











2 認知水平 5

3 學習重點 6

4 題目形式 7




III 考試政策

1 考試規則 8

2 考試評分 8

3 合格分數 8

4 重考政策 8

5 考試查詢 9

6 考試覆核 9


8 反歧視政策 9


10 修訂 9

IV 報名程序

1 申請 10

2 付款 10

3 考試通訊 11

V 成績及證書

1 考試成績 13








I 考試結構

1 考試結構







3 考試語言


4 時間


5 評分







7 次數











專業技能




財務管理

退休策劃

投資產品

投資組合管理

個人風險管理

保險策劃

稅務策劃

遺產安排

2 認知水平


知識理解

運用分析



知識理解

運用分析

合成評估




3 學習重點



基礎階段

財務策劃原則

財務管理

退休策劃



第一階段



稅務策劃

遺產安排

第二階段


財務策劃原則

財務管理

退休策劃



稅務策劃

遺產安排

附錄 1


4 題目形式












III 考試政策

1 考試規則


2 考試評分



概不獲評分





3 合格分數


4 重考政策



5 考試查詢




告

6 考試覆核




8 反歧視政策




10 修訂



IV 報名程序

1 申請

11 報考資格












的其他文件

12 遞交申請











考試申請



頁內

2 付款

21 考試費用


費用港幣2000元









時收取



23 付款方法



信用卡或













信及




3 考試通訊








32 個人資料


除外）









33 准考證








V 成績及證書

1 考試成績









2 成績證明書





附錄 1





試題數目





試題分佈


選擇題

財務策劃

綜合個案

多項選擇題


B 財務管理 23 -- 10

C 退休策劃 10 -- 12

D 投資策劃

資產管理 20 31 --


20 31 --

F 稅務策劃 --- 20 --

G 遺產安排 --- 18 --

60

（關於財務

策劃的綜合

課題）

100 100 100







類別

課題

號碼

(TN)

課題



1-3 --




1-3 --





合成所有課題








類別

課題

號碼

(TN)

課題










FM 17 制訂預算 1-3 --


INS 19 保險原理 2-4 1-3





INS 24 保單分析 0-1 2-4

合成所有課題







類別

課題

號碼

(TN)

課題










INV 33 風險量度 1-2 1-2



INV 36 投資工具 3-5 2-3





合成所有課題








類別

課題

號碼

(TN)

課題






INV 45 定價模式 -- 2-4











TAX 56 稅務會計 -- 0-1

合成所有課題







類別

課題

號碼

(TN)

課題





TAX 60 免稅交易 -- 0-1



INS 63 社會福利 -- 0-1









-- 2-4


合成所有課題







類別

課題

號碼

(TN)

課題







EST 78 遺囑認證 -- 2-3










合成所有課題






附錄 2












































品牌型號






身份證護照





錢包


眼鏡


耳塞

純飲用清水

紙巾

















考試規則註釋























附錄 3











附錄 4



1 考試語言


2 時間




4 次數


5 重考政策




7 考試政策





8 考試綱要

課題

類別

課題

號碼

(TN)

課題試題分佈













TAX 56 稅務會計



TAX 60 免稅交易

225





EST 78 遺囑認證








175






附錄 5





參考資料






Content Coverage）


課題類別課本


















































第一章


第 1 章









學習目標










第一章



參考資料



A2 專業道德


A3 對 AFP

TMCFP


《財務策劃概論》第 54 節（第 147 至 149 頁）




夥經營及法團

參考資料

B1 獨資經營



B2 合夥經營



B3 法團



B4 公眾公司










第一章




《財務策劃概論》第 95 節（第 301 至 302 頁）



C5 防止貪污


《財務策劃概論》第 95 節（第 302 至 303 頁）







參考資料

D1 合約法

《風險與保險概論》第 9 章（第 150 - 153 頁）


D2 代理法


D3 保險原則

《風險與保險概論》第 9 章（第 153 - 167 頁）







參考資料






第一章











參考資料


《投資學》第 222227228 節




章

F3 投資者保障



第一章


第 1 章習題







第一章













第一章










第一章








第一章








第二章



B 薪俸稅

C 物業稅

D 利得稅




學習目標








第 2 章

香港稅務


第二章



參考資料





B 薪俸稅

參考資料


《香港稅務》 (最新版) 第 41 42 43 節



B3 可扣除項目




C 物業稅

參考資料


《香港稅務》 (最新版) 第 71 72 73 74 節

C2 豁免及寬免




D 利得稅

參考資料


《香港稅務》 (最新版) 第 21 22 23 節


第二章


D2 利潤來源




D4 評算基準




D6 折舊免稅額


D7 反避稅法例




參考資料



E2 評稅及付款


E3 反對及上訴



參考資料



F2 合併評稅


F3 遞延收入


F3 事先裁定



第二章





參考資料



G2 稅務天堂







第二章


第 2 章習題





1 港幣$0 2 港幣$100000 x 530 3 港幣$100000 x 2530 4 港幣$100000




第二章





第三章


第 3 章





學習目標






第三章







參考資料













B1 監管機關









第三章





參考資料





C3 成份基金



第三章




強積金計劃

A 只有 I

B 只有 II

C I 及 II





第 3 章習題


第三章








第四章


第 4 章




學習目標





第四章



參考資料



A2 遺產估值







參考資料



B2 信託







第四章


第 4 章習題






第四章








習題答案


習題答案

第 1 章


Q02 B



Q04 D

Q05 B


Q07 C

Q08 D

Q09 B

Q10 A

Q11 D

Q12




Q13 對



Q16 好處包括




Q17 錯

Q18 A







Q21 B

第 2 章

Q01 D

Q02 D

Q03 B

Q04 C

Q05 A

第 3 章

Q01 B

Q02 B

Q03 B


習題答案



Q05 A




Q07




Q08 D

第 4 章

Q01 C

Q02 A

Q03 B

Q04 D

Q05 B



附件




課程

一

課程

二

課程

三

課程

四

基礎

階段

20

第一

階段

第二

階段

教育考試














列表 B


- AFP 資格認證






E

列表 C


列表 D
















E E E E E


課程綱要

詳盡內容範圍


















- 界定 - 描述

- 識別 - 列出

- 配對 - 選擇

- 指出


- 描述

- 解釋

- 瞭解


的問題

- 運用

- 計算 - 釐定

- 聯繫

- 解決



- 分析


- 區分 - 區別

- 分辨


- 認識


- 綜合



- 決定

- 詮釋

- 判斷

- 證明




（基礎階段）


（第一階段）


（第二階段）



考試

跨地

區考

試

認知

水平



準考生應該能




1 (b) 溝通技巧

準考生應該能



準考生應該能



準考生應該能



準考生應該能



準考生應該能








準考生應該能




準考生應該能




準考生應該能



準考生應該能





準考生應該能





準考生應該能



FL


準考生應該能






考試

跨地

區考

試

認知

水平



準考生應該能




準考生應該能




準考生應該能


5 (c) 其他

準考生應該能



準考生應該能



準考生應該能



準考生應該能



準考生應該能




準考生應該能



準考生應該能



準考生應該能



準考生應該能




準考生應該能



準考生應該能







準考生應該能






考試

跨地

區考

試

認知

水平




準考生應該能



9 (c) 個人描述

準考生應該能




準考生應該能



準考生應該能


10 (b) 殘疾

準考生應該能


10 (c) 終末疾病

準考生應該能


10 (d) 家庭結構

準考生應該能



準考生應該能



準考生應該能




準考生應該能



11 (b) 通脹通縮

準考生應該能




準考生應該能

- 解釋利率 FL




準考生應該能



-

FL

11 (e) 商業周期

準考生應該能




準考生應該能




準考生應該能



考試

跨地

區考

試

認知

水平




準考生應該能




準考生應該能




12 (a) 現值

準考生應該能



準考生應該能



準考生應該能





準考生應該能



12 (e) 實際利率

準考生應該能



準考生應該能


12 (g) 貸款攤銷

準考生應該能



準考生應該能








準考生應該能


FL

13 (b) 比率分析

準考生應該能


13 (c) 估值原則

準考生應該能






準考生應該能





考試

跨地

區考

試

認知

水平





準考生應該能



準考生應該能







準考生應該能










準考生應該能







準考生應該能




準考生應該能




準考生應該能



準考生應該能




17 (c) 緊急基金

準考生應該能



準考生應該能




考試

跨地

區考

試

認知

水平







準考生應該能







準考生應該能





18 (c) 損益表

準考生應該能






19 保險原理


準考生應該能










準考生應該能


FL

19 (c) 風險種類

準考生應該能




準考生應該能







準考生應該能






考試

跨地

區考

試

認知

水平

類




準考生應該能
















20 (b) 財產風險

準考生應該能





20 (c) 責任風險

準考生應該能





準考生應該能

















考試

跨地

區考

試

認知

水平




則》 FL









23 (b) 財產保險


23 (c) 責任保險













23 (h) 代位權




考試

跨地

區考

試

認知

水平


準考生應該能





準考生應該能



準考生應該能





25 (b) 所需保障（見 20(a)）

準考生應該能














準考生應該能






考試

跨地

區考

試

認知

水平











準考生應該能







27 (a) 醫療保險








準考生應該能




準考生應該能


29 (b) 評級

準考生應該能



準考生應該能



準考生應該能






考試

跨地

區考

試

認知

水平



準考生應該能


32 (b) 利率風險

準考生應該能





準考生應該能


32 (d) 業務風險

準考生應該能



準考生應該能



準考生應該能


32 (g) 政治風險

準考生應該能


32 (h) 匯率風險

準考生應該能



準考生應該能


33 風險量度


準考生應該能


33 (b) 風險計算

準考生應該能





準考生應該能







準考生應該能





準考生應該能


目標 FL



準考生應該能



考試

跨地

區考

試

認知

水平







準考生應該能




準考生應該能





準考生應該能




準考生應該能




準考生應該能





準考生應該能










準考生應該能



準考生應該能



準考生應該能






準考生應該能




36 (i) 指數

準考生應該能



考試

跨地

區考

試

認知

水平





36 (k) 人力資本

準考生應該能






準考生應該能


37 (b) 市盈率

準考生應該能




準考生應該能




L1


準考生應該能





準考生應該能




準考生應該能




準考生應該能




準考生應該能




準考生應該能





準考生應該能




準考生應該能




考試

跨地

區考

試

認知

水平







準考生應該能




益率 FL


38 (c) 證券估值

準考生應該能






準考生應該能


39 (b) 對照組

準考生應該能



準考生應該能





準考生應該能





準考生應該能




39 (f) M2 及 T2 指數





準考生應該能


40 方程式投資


準考生應該能



準考生應該能


40 (c) 圖表分析

準考生應該能



考試

跨地

區考

試

認知

水平




準考生應該能



準考生應該能



準考生應該能






準考生應該能








準考生應該能


42 (b) 賣空

準考生應該能




準考生應該能




準考生應該能



準考生應該能

- 界定期權 FL




準考生應該能



準考生應該能


43 (f) 期權估值

準考生應該能




43 (g) 期貨

準考生應該能






考試

跨地

區考

試

認知

水平



準考生應該能








準考生應該能



準考生應該能











準考生應該能





準考生應該能



準考生應該能



準考生應該能





準考生應該能



準考生應該能



準考生應該能




準考生應該能



準考生應該能



準考生應該能





考試

跨地

區考

試

認知

水平



準考生應該能




準考生應該能





準考生應該能




準考生應該能



準考生應該能





準考生應該能


47 (c) 投資政策

準考生應該能


47 (d) 投資過程

準考生應該能




準考生應該能



準考生應該能




準考生應該能



準考生應該能






準考生應該能



準考生應該能





考試

跨地

區考

試

認知

水平

準考生應該能



準考生應該能




準考生應該能



FL


準考生應該能




準考生應該能




準考生應該能




準考生應該能














準考生應該能



準考生應該能




考試

跨地

區考

試

認知

水平



準考生應該能






準考生應該能



準考生應該能




準考生應該能



準考生應該能



準考生應該能



準考生應該能


55 (b) 物業稅

準考生應該能








55 (c) 暫繳稅

準考生應該能




準考生應該能






準考生應該能



準考生應該能



考試

跨地

區考

試

認知

水平





準考生應該能



準考生應該能



準考生應該能



準考生應該能




準考生應該能


59 (b) 合併評稅

準考生應該能


59 (c) 遞延收入

準考生應該能


59 (d) 事先裁定

準考生應該能





準考生應該能


60 (b) 免稅交易

準考生應該能



準考生應該能




63 社會福利









考試

跨地

區考

試

認知

水平




計劃 FL






銜接安排 FL























考試

跨地

區考

試

認知

水平




L1


























74 (c) 遺產估值




L1



考試

跨地

區考

試

認知

水平






























考試

跨地

區考

試

認知

水平









準考生應該能


















86 (c) 殘疾保險




L1


準考生應該能



考試

跨地

區考

試

認知

水平







緒言


















最新消息

網址 wwwifphkorg

熱線 2982 7888

傳真 2982 7777

電郵

















資格認證












報名資格





資格認證﹞

2

3

「4E」要求











1 教育















2 學歷評估






認可院校







2 考試






7

報考資格








豁免考試


重考及期限






3 經驗



概念




文件










4 專業操守












CM 及




自選資格認證



費用9




$500



學歷評估 $800


教育


考試費用




認證費用

申請費 $1000

年費11

$2600






以西曆年計算



報名資格



所需文件











iv 證書號碼





表格上內)及


「4E」要求

1 教育


2 考試


12

12



3 經驗


4 專業操守








考試手冊


目錄

I 考試結構











2 認知水平 5

3 學習重點 6

4 題目形式 7




III 考試政策

1 考試規則 8

2 考試評分 8

3 合格分數 8

4 重考政策 8

5 考試查詢 9

6 考試覆核 9


8 反歧視政策 9


10 修訂 9

IV 報名程序

1 申請 10

2 付款 10

3 考試通訊 11

V 成績及證書

1 考試成績 13








I 考試結構

1 考試結構







3 考試語言


4 時間


5 評分







7 次數











專業技能




財務管理

退休策劃

投資產品

投資組合管理

個人風險管理

保險策劃

稅務策劃

遺產安排

2 認知水平


知識理解

運用分析



知識理解

運用分析

合成評估




3 學習重點



基礎階段

財務策劃原則

財務管理

退休策劃



第一階段



稅務策劃

遺產安排

第二階段


財務策劃原則

財務管理

退休策劃



稅務策劃

遺產安排

附錄 1


4 題目形式












III 考試政策

1 考試規則


2 考試評分



概不獲評分





3 合格分數


4 重考政策



5 考試查詢




告

6 考試覆核




8 反歧視政策




10 修訂



IV 報名程序

1 申請

11 報考資格












的其他文件

12 遞交申請











考試申請



頁內

2 付款

21 考試費用


費用港幣2000元









時收取



23 付款方法



信用卡或













信及




3 考試通訊








32 個人資料


除外）









33 准考證








V 成績及證書

1 考試成績









2 成績證明書





附錄 1





試題數目





試題分佈


選擇題

財務策劃

綜合個案

多項選擇題


B 財務管理 23 -- 10

C 退休策劃 10 -- 12

D 投資策劃

資產管理 20 31 --


20 31 --

F 稅務策劃 --- 20 --

G 遺產安排 --- 18 --

60

（關於財務

策劃的綜合

課題）

100 100 100







類別

課題

號碼

(TN)

課題



1-3 --




1-3 --





合成所有課題








類別

課題

號碼

(TN)

課題










FM 17 制訂預算 1-3 --


INS 19 保險原理 2-4 1-3





INS 24 保單分析 0-1 2-4

合成所有課題







類別

課題

號碼

(TN)

課題










INV 33 風險量度 1-2 1-2



INV 36 投資工具 3-5 2-3





合成所有課題








類別

課題

號碼

(TN)

課題






INV 45 定價模式 -- 2-4











TAX 56 稅務會計 -- 0-1

合成所有課題







類別

課題

號碼

(TN)

課題





TAX 60 免稅交易 -- 0-1



INS 63 社會福利 -- 0-1









-- 2-4


合成所有課題







類別

課題

號碼

(TN)

課題







EST 78 遺囑認證 -- 2-3










合成所有課題






附錄 2












































品牌型號






身份證護照





錢包


眼鏡


耳塞

純飲用清水

紙巾

















考試規則註釋























附錄 3











附錄 4



1 考試語言


2 時間




4 次數


5 重考政策




7 考試政策





8 考試綱要

課題

類別

課題

號碼

(TN)

課題試題分佈













TAX 56 稅務會計



TAX 60 免稅交易

225





EST 78 遺囑認證








175






附錄 5





參考資料






Content Coverage）


課題類別課本


















































第一章


第 1 章









學習目標










第一章



參考資料



A2 專業道德


A3 對 AFP

TMCFP


《財務策劃概論》第 54 節（第 147 至 149 頁）




夥經營及法團

參考資料

B1 獨資經營



B2 合夥經營



B3 法團



B4 公眾公司










第一章




《財務策劃概論》第 95 節（第 301 至 302 頁）



C5 防止貪污


《財務策劃概論》第 95 節（第 302 至 303 頁）







參考資料

D1 合約法

《風險與保險概論》第 9 章（第 150 - 153 頁）


D2 代理法


D3 保險原則

《風險與保險概論》第 9 章（第 153 - 167 頁）







參考資料






第一章











參考資料


《投資學》第 222227228 節




章

F3 投資者保障



第一章


第 1 章習題







第一章













第一章










第一章








第一章








第二章



B 薪俸稅

C 物業稅

D 利得稅




學習目標








第 2 章

香港稅務


第二章



參考資料





B 薪俸稅

參考資料


《香港稅務》 (最新版) 第 41 42 43 節



B3 可扣除項目




C 物業稅

參考資料


《香港稅務》 (最新版) 第 71 72 73 74 節

C2 豁免及寬免




D 利得稅

參考資料


《香港稅務》 (最新版) 第 21 22 23 節


第二章


D2 利潤來源




D4 評算基準




D6 折舊免稅額


D7 反避稅法例




參考資料



E2 評稅及付款


E3 反對及上訴



參考資料



F2 合併評稅


F3 遞延收入


F3 事先裁定



第二章





參考資料



G2 稅務天堂







第二章


第 2 章習題





1 港幣$0 2 港幣$100000 x 530 3 港幣$100000 x 2530 4 港幣$100000




第二章





第三章


第 3 章





學習目標






第三章







參考資料













B1 監管機關









第三章





參考資料





C3 成份基金



第三章




強積金計劃

A 只有 I

B 只有 II

C I 及 II





第 3 章習題


第三章








第四章


第 4 章




學習目標





第四章



參考資料



A2 遺產估值







參考資料



B2 信託







第四章


第 4 章習題






第四章








習題答案


習題答案

第 1 章


Q02 B



Q04 D

Q05 B


Q07 C

Q08 D

Q09 B

Q10 A

Q11 D

Q12




Q13 對



Q16 好處包括




Q17 錯

Q18 A







Q21 B

第 2 章

Q01 D

Q02 D

Q03 B

Q04 C

Q05 A

第 3 章

Q01 B

Q02 B

Q03 B


習題答案



Q05 A




Q07




Q08 D

第 4 章

Q01 C

Q02 A

Q03 B

Q04 D

Q05 B



附件




課程

一

課程

二

課程

三

課程

四

基礎

階段

20

第一

階段

第二

階段

教育考試














列表 B


- AFP 資格認證






E

列表 C


列表 D
















E E E E E


課程綱要

詳盡內容範圍


















- 界定 - 描述

- 識別 - 列出

- 配對 - 選擇

- 指出


- 描述

- 解釋

- 瞭解


的問題

- 運用

- 計算 - 釐定

- 聯繫

- 解決



- 分析


- 區分 - 區別

- 分辨


- 認識


- 綜合



- 決定

- 詮釋

- 判斷

- 證明




（基礎階段）


（第一階段）


（第二階段）



考試

跨地

區考

試

認知

水平



準考生應該能




1 (b) 溝通技巧

準考生應該能



準考生應該能



準考生應該能



準考生應該能



準考生應該能








準考生應該能




準考生應該能




準考生應該能



準考生應該能





準考生應該能





準考生應該能



FL


準考生應該能






考試

跨地

區考

試

認知

水平



準考生應該能




準考生應該能




準考生應該能


5 (c) 其他

準考生應該能



準考生應該能



準考生應該能



準考生應該能



準考生應該能




準考生應該能



準考生應該能



準考生應該能



準考生應該能




準考生應該能



準考生應該能







準考生應該能






考試

跨地

區考

試

認知

水平




準考生應該能



9 (c) 個人描述

準考生應該能




準考生應該能



準考生應該能


10 (b) 殘疾

準考生應該能


10 (c) 終末疾病

準考生應該能


10 (d) 家庭結構

準考生應該能



準考生應該能



準考生應該能




準考生應該能



11 (b) 通脹通縮

準考生應該能




準考生應該能

- 解釋利率 FL




準考生應該能



-

FL

11 (e) 商業周期

準考生應該能




準考生應該能




準考生應該能



考試

跨地

區考

試

認知

水平




準考生應該能




準考生應該能




12 (a) 現值

準考生應該能



準考生應該能



準考生應該能





準考生應該能



12 (e) 實際利率

準考生應該能



準考生應該能


12 (g) 貸款攤銷

準考生應該能



準考生應該能








準考生應該能


FL

13 (b) 比率分析

準考生應該能


13 (c) 估值原則

準考生應該能






準考生應該能





考試

跨地

區考

試

認知

水平





準考生應該能



準考生應該能







準考生應該能










準考生應該能







準考生應該能




準考生應該能




準考生應該能



準考生應該能




17 (c) 緊急基金

準考生應該能



準考生應該能




考試

跨地

區考

試

認知

水平







準考生應該能







準考生應該能





18 (c) 損益表

準考生應該能






19 保險原理


準考生應該能










準考生應該能


FL

19 (c) 風險種類

準考生應該能




準考生應該能







準考生應該能






考試

跨地

區考

試

認知

水平

類




準考生應該能
















20 (b) 財產風險

準考生應該能





20 (c) 責任風險

準考生應該能





準考生應該能

















考試

跨地

區考

試

認知

水平




則》 FL









23 (b) 財產保險


23 (c) 責任保險













23 (h) 代位權




考試

跨地

區考

試

認知

水平


準考生應該能





準考生應該能



準考生應該能





25 (b) 所需保障（見 20(a)）

準考生應該能














準考生應該能






考試

跨地

區考

試

認知

水平











準考生應該能







27 (a) 醫療保險








準考生應該能




準考生應該能


29 (b) 評級

準考生應該能



準考生應該能



準考生應該能






考試

跨地

區考

試

認知

水平



準考生應該能


32 (b) 利率風險

準考生應該能





準考生應該能


32 (d) 業務風險

準考生應該能



準考生應該能



準考生應該能


32 (g) 政治風險

準考生應該能


32 (h) 匯率風險

準考生應該能



準考生應該能


33 風險量度


準考生應該能


33 (b) 風險計算

準考生應該能





準考生應該能







準考生應該能





準考生應該能


目標 FL



準考生應該能



考試

跨地

區考

試

認知

水平







準考生應該能




準考生應該能





準考生應該能




準考生應該能




準考生應該能





準考生應該能










準考生應該能



準考生應該能



準考生應該能






準考生應該能




36 (i) 指數

準考生應該能



考試

跨地

區考

試

認知

水平





36 (k) 人力資本

準考生應該能






準考生應該能


37 (b) 市盈率

準考生應該能




準考生應該能




L1


準考生應該能





準考生應該能




準考生應該能




準考生應該能




準考生應該能




準考生應該能





準考生應該能




準考生應該能




考試

跨地

區考

試

認知

水平







準考生應該能




益率 FL


38 (c) 證券估值

準考生應該能






準考生應該能


39 (b) 對照組

準考生應該能



準考生應該能





準考生應該能





準考生應該能




39 (f) M2 及 T2 指數





準考生應該能


40 方程式投資


準考生應該能



準考生應該能


40 (c) 圖表分析

準考生應該能



考試

跨地

區考

試

認知

水平




準考生應該能



準考生應該能



準考生應該能






準考生應該能








準考生應該能


42 (b) 賣空

準考生應該能




準考生應該能




準考生應該能



準考生應該能

- 界定期權 FL




準考生應該能



準考生應該能


43 (f) 期權估值

準考生應該能




43 (g) 期貨

準考生應該能






考試

跨地

區考

試

認知

水平



準考生應該能








準考生應該能



準考生應該能











準考生應該能





準考生應該能



準考生應該能



準考生應該能





準考生應該能



準考生應該能



準考生應該能




準考生應該能



準考生應該能



準考生應該能





考試

跨地

區考

試

認知

水平



準考生應該能




準考生應該能





準考生應該能




準考生應該能



準考生應該能





準考生應該能


47 (c) 投資政策

準考生應該能


47 (d) 投資過程

準考生應該能




準考生應該能



準考生應該能




準考生應該能



準考生應該能






準考生應該能



準考生應該能





考試

跨地

區考

試

認知

水平

準考生應該能



準考生應該能




準考生應該能



FL


準考生應該能




準考生應該能




準考生應該能




準考生應該能














準考生應該能



準考生應該能




考試

跨地

區考

試

認知

水平



準考生應該能






準考生應該能



準考生應該能




準考生應該能



準考生應該能



準考生應該能



準考生應該能


55 (b) 物業稅

準考生應該能








55 (c) 暫繳稅

準考生應該能




準考生應該能






準考生應該能



準考生應該能



考試

跨地

區考

試

認知

水平





準考生應該能



準考生應該能



準考生應該能



準考生應該能




準考生應該能


59 (b) 合併評稅

準考生應該能


59 (c) 遞延收入

準考生應該能


59 (d) 事先裁定

準考生應該能





準考生應該能


60 (b) 免稅交易

準考生應該能



準考生應該能




63 社會福利









考試

跨地

區考

試

認知

水平




計劃 FL






銜接安排 FL























考試

跨地

區考

試

認知

水平




L1


























74 (c) 遺產估值




L1



考試

跨地

區考

試

認知

水平






























考試

跨地

區考

試

認知

水平









準考生應該能


















86 (c) 殘疾保險




L1


準考生應該能



考試

跨地

區考

試

認知

水平


















資格認證












報名資格





資格認證﹞

2

3

「4E」要求











1 教育















2 學歷評估






認可院校







2 考試






7

報考資格








豁免考試


重考及期限






3 經驗



概念




文件










4 專業操守












CM 及




自選資格認證



費用9




$500



學歷評估 $800


教育


考試費用




認證費用

申請費 $1000

年費11

$2600






以西曆年計算



報名資格



所需文件











iv 證書號碼





表格上內)及


「4E」要求

1 教育


2 考試


12

12



3 經驗


4 專業操守








考試手冊


目錄

I 考試結構











2 認知水平 5

3 學習重點 6

4 題目形式 7




III 考試政策

1 考試規則 8

2 考試評分 8

3 合格分數 8

4 重考政策 8

5 考試查詢 9

6 考試覆核 9


8 反歧視政策 9


10 修訂 9

IV 報名程序

1 申請 10

2 付款 10

3 考試通訊 11

V 成績及證書

1 考試成績 13








I 考試結構

1 考試結構







3 考試語言


4 時間


5 評分







7 次數











專業技能




財務管理

退休策劃

投資產品

投資組合管理

個人風險管理

保險策劃

稅務策劃

遺產安排

2 認知水平


知識理解

運用分析



知識理解

運用分析

合成評估




3 學習重點



基礎階段

財務策劃原則

財務管理

退休策劃



第一階段



稅務策劃

遺產安排

第二階段


財務策劃原則

財務管理

退休策劃



稅務策劃

遺產安排

附錄 1


4 題目形式












III 考試政策

1 考試規則


2 考試評分



概不獲評分





3 合格分數


4 重考政策



5 考試查詢




告

6 考試覆核




8 反歧視政策




10 修訂



IV 報名程序

1 申請

11 報考資格












的其他文件

12 遞交申請











考試申請



頁內

2 付款

21 考試費用


費用港幣2000元









時收取



23 付款方法



信用卡或













信及




3 考試通訊








32 個人資料


除外）









33 准考證








V 成績及證書

1 考試成績









2 成績證明書





附錄 1





試題數目





試題分佈


選擇題

財務策劃

綜合個案

多項選擇題


B 財務管理 23 -- 10

C 退休策劃 10 -- 12

D 投資策劃

資產管理 20 31 --


20 31 --

F 稅務策劃 --- 20 --

G 遺產安排 --- 18 --

60

（關於財務

策劃的綜合

課題）

100 100 100







類別

課題

號碼

(TN)

課題



1-3 --




1-3 --





合成所有課題








類別

課題

號碼

(TN)

課題










FM 17 制訂預算 1-3 --


INS 19 保險原理 2-4 1-3





INS 24 保單分析 0-1 2-4

合成所有課題







類別

課題

號碼

(TN)

課題










INV 33 風險量度 1-2 1-2



INV 36 投資工具 3-5 2-3





合成所有課題








類別

課題

號碼

(TN)

課題






INV 45 定價模式 -- 2-4











TAX 56 稅務會計 -- 0-1

合成所有課題







類別

課題

號碼

(TN)

課題





TAX 60 免稅交易 -- 0-1



INS 63 社會福利 -- 0-1









-- 2-4


合成所有課題







類別

課題

號碼

(TN)

課題







EST 78 遺囑認證 -- 2-3










合成所有課題






附錄 2












































品牌型號






身份證護照





錢包


眼鏡


耳塞

純飲用清水

紙巾

















考試規則註釋























附錄 3











附錄 4



1 考試語言


2 時間




4 次數


5 重考政策




7 考試政策





8 考試綱要

課題

類別

課題

號碼

(TN)

課題試題分佈













TAX 56 稅務會計



TAX 60 免稅交易

225





EST 78 遺囑認證








175






附錄 5





參考資料






Content Coverage）


課題類別課本


















































第一章


第 1 章









學習目標










第一章



參考資料



A2 專業道德


A3 對 AFP

TMCFP


《財務策劃概論》第 54 節（第 147 至 149 頁）




夥經營及法團

參考資料

B1 獨資經營



B2 合夥經營



B3 法團



B4 公眾公司










第一章




《財務策劃概論》第 95 節（第 301 至 302 頁）



C5 防止貪污


《財務策劃概論》第 95 節（第 302 至 303 頁）







參考資料

D1 合約法

《風險與保險概論》第 9 章（第 150 - 153 頁）


D2 代理法


D3 保險原則

《風險與保險概論》第 9 章（第 153 - 167 頁）







參考資料






第一章











參考資料


《投資學》第 222227228 節




章

F3 投資者保障



第一章


第 1 章習題







第一章













第一章










第一章








第一章








第二章



B 薪俸稅

C 物業稅

D 利得稅




學習目標








第 2 章

香港稅務


第二章



參考資料





B 薪俸稅

參考資料


《香港稅務》 (最新版) 第 41 42 43 節



B3 可扣除項目




C 物業稅

參考資料


《香港稅務》 (最新版) 第 71 72 73 74 節

C2 豁免及寬免




D 利得稅

參考資料


《香港稅務》 (最新版) 第 21 22 23 節


第二章


D2 利潤來源




D4 評算基準




D6 折舊免稅額


D7 反避稅法例




參考資料



E2 評稅及付款


E3 反對及上訴



參考資料



F2 合併評稅


F3 遞延收入


F3 事先裁定



第二章





參考資料



G2 稅務天堂







第二章


第 2 章習題





1 港幣$0 2 港幣$100000 x 530 3 港幣$100000 x 2530 4 港幣$100000




第二章





第三章


第 3 章





學習目標






第三章







參考資料













B1 監管機關









第三章





參考資料





C3 成份基金



第三章




強積金計劃

A 只有 I

B 只有 II

C I 及 II





第 3 章習題


第三章








第四章


第 4 章




學習目標





第四章



參考資料



A2 遺產估值







參考資料



B2 信託







第四章


第 4 章習題






第四章








習題答案


習題答案

第 1 章


Q02 B



Q04 D

Q05 B


Q07 C

Q08 D

Q09 B

Q10 A

Q11 D

Q12




Q13 對



Q16 好處包括




Q17 錯

Q18 A







Q21 B

第 2 章

Q01 D

Q02 D

Q03 B

Q04 C

Q05 A

第 3 章

Q01 B

Q02 B

Q03 B


習題答案



Q05 A




Q07




Q08 D

第 4 章

Q01 C

Q02 A

Q03 B

Q04 D

Q05 B



附件




課程

一

課程

二

課程

三

課程

四

基礎

階段

20

第一

階段

第二

階段

教育考試














列表 B


- AFP 資格認證






E

列表 C


列表 D
















E E E E E


課程綱要

詳盡內容範圍


















- 界定 - 描述

- 識別 - 列出

- 配對 - 選擇

- 指出


- 描述

- 解釋

- 瞭解


的問題

- 運用

- 計算 - 釐定

- 聯繫

- 解決



- 分析


- 區分 - 區別

- 分辨


- 認識


- 綜合



- 決定

- 詮釋

- 判斷

- 證明




（基礎階段）


（第一階段）


（第二階段）



考試

跨地

區考

試

認知

水平



準考生應該能




1 (b) 溝通技巧

準考生應該能



準考生應該能



準考生應該能



準考生應該能



準考生應該能








準考生應該能




準考生應該能




準考生應該能



準考生應該能





準考生應該能





準考生應該能



FL


準考生應該能






考試

跨地

區考

試

認知

水平



準考生應該能




準考生應該能




準考生應該能


5 (c) 其他

準考生應該能



準考生應該能



準考生應該能



準考生應該能



準考生應該能




準考生應該能



準考生應該能



準考生應該能



準考生應該能




準考生應該能



準考生應該能







準考生應該能






考試

跨地

區考

試

認知

水平




準考生應該能



9 (c) 個人描述

準考生應該能




準考生應該能



準考生應該能


10 (b) 殘疾

準考生應該能


10 (c) 終末疾病

準考生應該能


10 (d) 家庭結構

準考生應該能



準考生應該能



準考生應該能




準考生應該能



11 (b) 通脹通縮

準考生應該能




準考生應該能

- 解釋利率 FL




準考生應該能



-

FL

11 (e) 商業周期

準考生應該能




準考生應該能




準考生應該能



考試

跨地

區考

試

認知

水平




準考生應該能




準考生應該能




12 (a) 現值

準考生應該能



準考生應該能



準考生應該能





準考生應該能



12 (e) 實際利率

準考生應該能



準考生應該能


12 (g) 貸款攤銷

準考生應該能



準考生應該能








準考生應該能


FL

13 (b) 比率分析

準考生應該能


13 (c) 估值原則

準考生應該能






準考生應該能





考試

跨地

區考

試

認知

水平





準考生應該能



準考生應該能







準考生應該能










準考生應該能







準考生應該能




準考生應該能




準考生應該能



準考生應該能




17 (c) 緊急基金

準考生應該能



準考生應該能




考試

跨地

區考

試

認知

水平







準考生應該能







準考生應該能





18 (c) 損益表

準考生應該能






19 保險原理


準考生應該能










準考生應該能


FL

19 (c) 風險種類

準考生應該能




準考生應該能







準考生應該能






考試

跨地

區考

試

認知

水平

類




準考生應該能
















20 (b) 財產風險

準考生應該能





20 (c) 責任風險

準考生應該能





準考生應該能

















考試

跨地

區考

試

認知

水平




則》 FL









23 (b) 財產保險


23 (c) 責任保險













23 (h) 代位權




考試

跨地

區考

試

認知

水平


準考生應該能





準考生應該能



準考生應該能





25 (b) 所需保障（見 20(a)）

準考生應該能














準考生應該能






考試

跨地

區考

試

認知

水平











準考生應該能







27 (a) 醫療保險








準考生應該能




準考生應該能


29 (b) 評級

準考生應該能



準考生應該能



準考生應該能






考試

跨地

區考

試

認知

水平



準考生應該能


32 (b) 利率風險

準考生應該能





準考生應該能


32 (d) 業務風險

準考生應該能



準考生應該能



準考生應該能


32 (g) 政治風險

準考生應該能


32 (h) 匯率風險

準考生應該能



準考生應該能


33 風險量度


準考生應該能


33 (b) 風險計算

準考生應該能





準考生應該能







準考生應該能





準考生應該能


目標 FL



準考生應該能



考試

跨地

區考

試

認知

水平







準考生應該能




準考生應該能





準考生應該能




準考生應該能




準考生應該能





準考生應該能










準考生應該能



準考生應該能



準考生應該能






準考生應該能




36 (i) 指數

準考生應該能



考試

跨地

區考

試

認知

水平





36 (k) 人力資本

準考生應該能






準考生應該能


37 (b) 市盈率

準考生應該能




準考生應該能




L1


準考生應該能





準考生應該能




準考生應該能




準考生應該能




準考生應該能




準考生應該能





準考生應該能




準考生應該能




考試

跨地

區考

試

認知

水平







準考生應該能




益率 FL


38 (c) 證券估值

準考生應該能






準考生應該能


39 (b) 對照組

準考生應該能



準考生應該能





準考生應該能





準考生應該能




39 (f) M2 及 T2 指數





準考生應該能


40 方程式投資


準考生應該能



準考生應該能


40 (c) 圖表分析

準考生應該能



考試

跨地

區考

試

認知

水平




準考生應該能



準考生應該能



準考生應該能






準考生應該能








準考生應該能


42 (b) 賣空

準考生應該能




準考生應該能




準考生應該能



準考生應該能

- 界定期權 FL




準考生應該能



準考生應該能


43 (f) 期權估值

準考生應該能




43 (g) 期貨

準考生應該能






考試

跨地

區考

試

認知

水平



準考生應該能








準考生應該能



準考生應該能











準考生應該能





準考生應該能



準考生應該能



準考生應該能





準考生應該能



準考生應該能



準考生應該能




準考生應該能



準考生應該能



準考生應該能





考試

跨地

區考

試

認知

水平



準考生應該能




準考生應該能





準考生應該能




準考生應該能



準考生應該能





準考生應該能


47 (c) 投資政策

準考生應該能


47 (d) 投資過程

準考生應該能




準考生應該能



準考生應該能




準考生應該能



準考生應該能






準考生應該能



準考生應該能





考試

跨地

區考

試

認知

水平

準考生應該能



準考生應該能




準考生應該能



FL


準考生應該能




準考生應該能




準考生應該能




準考生應該能














準考生應該能



準考生應該能




考試

跨地

區考

試

認知

水平



準考生應該能






準考生應該能



準考生應該能




準考生應該能



準考生應該能



準考生應該能



準考生應該能


55 (b) 物業稅

準考生應該能








55 (c) 暫繳稅

準考生應該能




準考生應該能






準考生應該能



準考生應該能



考試

跨地

區考

試

認知

水平





準考生應該能



準考生應該能



準考生應該能



準考生應該能




準考生應該能


59 (b) 合併評稅

準考生應該能


59 (c) 遞延收入

準考生應該能


59 (d) 事先裁定

準考生應該能





準考生應該能


60 (b) 免稅交易

準考生應該能



準考生應該能




63 社會福利









考試

跨地

區考

試

認知

水平




計劃 FL






銜接安排 FL























考試

跨地

區考

試

認知

水平




L1


























74 (c) 遺產估值




L1



考試

跨地

區考

試

認知

水平






























考試

跨地

區考

試

認知

水平









準考生應該能


















86 (c) 殘疾保險




L1


準考生應該能



考試

跨地

區考

試

認知

水平















報名資格





資格認證﹞

2

3

「4E」要求











1 教育















2 學歷評估






認可院校







2 考試






7

報考資格








豁免考試


重考及期限






3 經驗



概念




文件










4 專業操守












CM 及




自選資格認證



費用9




$500



學歷評估 $800


教育


考試費用




認證費用

申請費 $1000

年費11

$2600






以西曆年計算



報名資格



所需文件











iv 證書號碼





表格上內)及


「4E」要求

1 教育


2 考試


12

12



3 經驗


4 專業操守








考試手冊


目錄

I 考試結構











2 認知水平 5

3 學習重點 6

4 題目形式 7




III 考試政策

1 考試規則 8

2 考試評分 8

3 合格分數 8

4 重考政策 8

5 考試查詢 9

6 考試覆核 9


8 反歧視政策 9


10 修訂 9

IV 報名程序

1 申請 10

2 付款 10

3 考試通訊 11

V 成績及證書

1 考試成績 13








I 考試結構

1 考試結構







3 考試語言


4 時間


5 評分







7 次數











專業技能




財務管理

退休策劃

投資產品

投資組合管理

個人風險管理

保險策劃

稅務策劃

遺產安排

2 認知水平


知識理解

運用分析



知識理解

運用分析

合成評估




3 學習重點



基礎階段

財務策劃原則

財務管理

退休策劃



第一階段



稅務策劃

遺產安排

第二階段


財務策劃原則

財務管理

退休策劃



稅務策劃

遺產安排

附錄 1


4 題目形式












III 考試政策

1 考試規則


2 考試評分



概不獲評分





3 合格分數


4 重考政策



5 考試查詢




告

6 考試覆核




8 反歧視政策




10 修訂



IV 報名程序

1 申請

11 報考資格












的其他文件

12 遞交申請











考試申請



頁內

2 付款

21 考試費用


費用港幣2000元









時收取



23 付款方法



信用卡或













信及




3 考試通訊








32 個人資料


除外）









33 准考證








V 成績及證書

1 考試成績









2 成績證明書





附錄 1





試題數目





試題分佈


選擇題

財務策劃

綜合個案

多項選擇題


B 財務管理 23 -- 10

C 退休策劃 10 -- 12

D 投資策劃

資產管理 20 31 --


20 31 --

F 稅務策劃 --- 20 --

G 遺產安排 --- 18 --

60

（關於財務

策劃的綜合

課題）

100 100 100







類別

課題

號碼

(TN)

課題



1-3 --




1-3 --





合成所有課題








類別

課題

號碼

(TN)

課題










FM 17 制訂預算 1-3 --


INS 19 保險原理 2-4 1-3





INS 24 保單分析 0-1 2-4

合成所有課題







類別

課題

號碼

(TN)

課題










INV 33 風險量度 1-2 1-2



INV 36 投資工具 3-5 2-3





合成所有課題








類別

課題

號碼

(TN)

課題






INV 45 定價模式 -- 2-4











TAX 56 稅務會計 -- 0-1

合成所有課題







類別

課題

號碼

(TN)

課題





TAX 60 免稅交易 -- 0-1



INS 63 社會福利 -- 0-1









-- 2-4


合成所有課題







類別

課題

號碼

(TN)

課題







EST 78 遺囑認證 -- 2-3










合成所有課題






附錄 2












































品牌型號






身份證護照





錢包


眼鏡


耳塞

純飲用清水

紙巾

















考試規則註釋























附錄 3











附錄 4



1 考試語言


2 時間




4 次數


5 重考政策




7 考試政策





8 考試綱要

課題

類別

課題

號碼

(TN)

課題試題分佈













TAX 56 稅務會計



TAX 60 免稅交易

225





EST 78 遺囑認證








175






附錄 5





參考資料






Content Coverage）


課題類別課本


















































第一章


第 1 章









學習目標










第一章



參考資料



A2 專業道德


A3 對 AFP

TMCFP


《財務策劃概論》第 54 節（第 147 至 149 頁）




夥經營及法團

參考資料

B1 獨資經營



B2 合夥經營



B3 法團



B4 公眾公司










第一章




《財務策劃概論》第 95 節（第 301 至 302 頁）



C5 防止貪污


《財務策劃概論》第 95 節（第 302 至 303 頁）







參考資料

D1 合約法

《風險與保險概論》第 9 章（第 150 - 153 頁）


D2 代理法


D3 保險原則

《風險與保險概論》第 9 章（第 153 - 167 頁）







參考資料






第一章











參考資料


《投資學》第 222227228 節




章

F3 投資者保障



第一章


第 1 章習題







第一章













第一章










第一章








第一章








第二章



B 薪俸稅

C 物業稅

D 利得稅




學習目標








第 2 章

香港稅務


第二章



參考資料





B 薪俸稅

參考資料


《香港稅務》 (最新版) 第 41 42 43 節



B3 可扣除項目




C 物業稅

參考資料


《香港稅務》 (最新版) 第 71 72 73 74 節

C2 豁免及寬免




D 利得稅

參考資料


《香港稅務》 (最新版) 第 21 22 23 節


第二章


D2 利潤來源




D4 評算基準




D6 折舊免稅額


D7 反避稅法例




參考資料



E2 評稅及付款


E3 反對及上訴



參考資料



F2 合併評稅


F3 遞延收入


F3 事先裁定



第二章





參考資料



G2 稅務天堂







第二章


第 2 章習題





1 港幣$0 2 港幣$100000 x 530 3 港幣$100000 x 2530 4 港幣$100000




第二章





第三章


第 3 章





學習目標






第三章







參考資料













B1 監管機關









第三章





參考資料





C3 成份基金



第三章




強積金計劃

A 只有 I

B 只有 II

C I 及 II





第 3 章習題


第三章








第四章


第 4 章




學習目標





第四章



參考資料



A2 遺產估值







參考資料



B2 信託







第四章


第 4 章習題






第四章








習題答案


習題答案

第 1 章


Q02 B



Q04 D

Q05 B


Q07 C

Q08 D

Q09 B

Q10 A

Q11 D

Q12




Q13 對



Q16 好處包括




Q17 錯

Q18 A







Q21 B

第 2 章

Q01 D

Q02 D

Q03 B

Q04 C

Q05 A

第 3 章

Q01 B

Q02 B

Q03 B


習題答案



Q05 A




Q07




Q08 D

第 4 章

Q01 C

Q02 A

Q03 B

Q04 D

Q05 B



附件




課程

一

課程

二

課程

三

課程

四

基礎

階段

20

第一

階段

第二

階段

教育考試














列表 B


- AFP 資格認證






E

列表 C


列表 D
















E E E E E


課程綱要

詳盡內容範圍


















- 界定 - 描述

- 識別 - 列出

- 配對 - 選擇

- 指出


- 描述

- 解釋

- 瞭解


的問題

- 運用

- 計算 - 釐定

- 聯繫

- 解決



- 分析


- 區分 - 區別

- 分辨


- 認識


- 綜合



- 決定

- 詮釋

- 判斷

- 證明




（基礎階段）


（第一階段）


（第二階段）



考試

跨地

區考

試

認知

水平



準考生應該能




1 (b) 溝通技巧

準考生應該能



準考生應該能



準考生應該能



準考生應該能



準考生應該能








準考生應該能




準考生應該能




準考生應該能



準考生應該能





準考生應該能





準考生應該能



FL


準考生應該能






考試

跨地

區考

試

認知

水平



準考生應該能




準考生應該能




準考生應該能


5 (c) 其他

準考生應該能



準考生應該能



準考生應該能



準考生應該能



準考生應該能




準考生應該能



準考生應該能



準考生應該能



準考生應該能




準考生應該能



準考生應該能







準考生應該能






考試

跨地

區考

試

認知

水平




準考生應該能



9 (c) 個人描述

準考生應該能




準考生應該能



準考生應該能


10 (b) 殘疾

準考生應該能


10 (c) 終末疾病

準考生應該能


10 (d) 家庭結構

準考生應該能



準考生應該能



準考生應該能




準考生應該能



11 (b) 通脹通縮

準考生應該能




準考生應該能

- 解釋利率 FL




準考生應該能



-

FL

11 (e) 商業周期

準考生應該能




準考生應該能




準考生應該能



考試

跨地

區考

試

認知

水平




準考生應該能




準考生應該能




12 (a) 現值

準考生應該能



準考生應該能



準考生應該能





準考生應該能



12 (e) 實際利率

準考生應該能



準考生應該能


12 (g) 貸款攤銷

準考生應該能



準考生應該能








準考生應該能


FL

13 (b) 比率分析

準考生應該能


13 (c) 估值原則

準考生應該能






準考生應該能





考試

跨地

區考

試

認知

水平





準考生應該能



準考生應該能







準考生應該能










準考生應該能







準考生應該能




準考生應該能




準考生應該能



準考生應該能




17 (c) 緊急基金

準考生應該能



準考生應該能




考試

跨地

區考

試

認知

水平







準考生應該能







準考生應該能





18 (c) 損益表

準考生應該能






19 保險原理


準考生應該能










準考生應該能


FL

19 (c) 風險種類

準考生應該能




準考生應該能







準考生應該能






考試

跨地

區考

試

認知

水平

類




準考生應該能
















20 (b) 財產風險

準考生應該能





20 (c) 責任風險

準考生應該能





準考生應該能

















考試

跨地

區考

試

認知

水平




則》 FL









23 (b) 財產保險


23 (c) 責任保險













23 (h) 代位權




考試

跨地

區考

試

認知

水平


準考生應該能





準考生應該能



準考生應該能





25 (b) 所需保障（見 20(a)）

準考生應該能














準考生應該能






考試

跨地

區考

試

認知

水平











準考生應該能







27 (a) 醫療保險








準考生應該能




準考生應該能


29 (b) 評級

準考生應該能



準考生應該能



準考生應該能






考試

跨地

區考

試

認知

水平



準考生應該能


32 (b) 利率風險

準考生應該能





準考生應該能


32 (d) 業務風險

準考生應該能



準考生應該能



準考生應該能


32 (g) 政治風險

準考生應該能


32 (h) 匯率風險

準考生應該能



準考生應該能


33 風險量度


準考生應該能


33 (b) 風險計算

準考生應該能





準考生應該能







準考生應該能





準考生應該能


目標 FL



準考生應該能



考試

跨地

區考

試

認知

水平







準考生應該能




準考生應該能





準考生應該能




準考生應該能




準考生應該能





準考生應該能










準考生應該能



準考生應該能



準考生應該能






準考生應該能




36 (i) 指數

準考生應該能



考試

跨地

區考

試

認知

水平





36 (k) 人力資本

準考生應該能






準考生應該能


37 (b) 市盈率

準考生應該能




準考生應該能




L1


準考生應該能





準考生應該能




準考生應該能




準考生應該能




準考生應該能




準考生應該能





準考生應該能




準考生應該能




考試

跨地

區考

試

認知

水平







準考生應該能




益率 FL


38 (c) 證券估值

準考生應該能






準考生應該能


39 (b) 對照組

準考生應該能



準考生應該能





準考生應該能





準考生應該能




39 (f) M2 及 T2 指數





準考生應該能


40 方程式投資


準考生應該能



準考生應該能


40 (c) 圖表分析

準考生應該能



考試

跨地

區考

試

認知

水平




準考生應該能



準考生應該能



準考生應該能






準考生應該能








準考生應該能


42 (b) 賣空

準考生應該能




準考生應該能




準考生應該能



準考生應該能

- 界定期權 FL




準考生應該能



準考生應該能


43 (f) 期權估值

準考生應該能




43 (g) 期貨

準考生應該能






考試

跨地

區考

試

認知

水平



準考生應該能








準考生應該能



準考生應該能











準考生應該能





準考生應該能



準考生應該能



準考生應該能





準考生應該能



準考生應該能



準考生應該能




準考生應該能



準考生應該能



準考生應該能





考試

跨地

區考

試

認知

水平



準考生應該能




準考生應該能





準考生應該能




準考生應該能



準考生應該能





準考生應該能


47 (c) 投資政策

準考生應該能


47 (d) 投資過程

準考生應該能




準考生應該能



準考生應該能




準考生應該能



準考生應該能






準考生應該能



準考生應該能





考試

跨地

區考

試

認知

水平

準考生應該能



準考生應該能




準考生應該能



FL


準考生應該能




準考生應該能




準考生應該能




準考生應該能














準考生應該能



準考生應該能




考試

跨地

區考

試

認知

水平



準考生應該能






準考生應該能



準考生應該能




準考生應該能



準考生應該能



準考生應該能



準考生應該能


55 (b) 物業稅

準考生應該能








55 (c) 暫繳稅

準考生應該能




準考生應該能






準考生應該能



準考生應該能



考試

跨地

區考

試

認知

水平





準考生應該能



準考生應該能



準考生應該能



準考生應該能




準考生應該能


59 (b) 合併評稅

準考生應該能


59 (c) 遞延收入

準考生應該能


59 (d) 事先裁定

準考生應該能





準考生應該能


60 (b) 免稅交易

準考生應該能



準考生應該能




63 社會福利









考試

跨地

區考

試

認知

水平




計劃 FL






銜接安排 FL























考試

跨地

區考

試

認知

水平




L1


























74 (c) 遺產估值




L1



考試

跨地

區考

試

認知

水平






























考試

跨地

區考

試

認知

水平









準考生應該能


















86 (c) 殘疾保險




L1


準考生應該能



考試

跨地

區考

試

認知

水平






1 教育















2 學歷評估






認可院校







2 考試






7

報考資格








豁免考試


重考及期限






3 經驗



概念




文件










4 專業操守












CM 及




自選資格認證



費用9




$500



學歷評估 $800


教育


考試費用




認證費用

申請費 $1000

年費11

$2600






以西曆年計算



報名資格



所需文件











iv 證書號碼





表格上內)及


「4E」要求

1 教育


2 考試


12

12



3 經驗


4 專業操守








考試手冊


目錄

I 考試結構











2 認知水平 5

3 學習重點 6

4 題目形式 7




III 考試政策

1 考試規則 8

2 考試評分 8

3 合格分數 8

4 重考政策 8

5 考試查詢 9

6 考試覆核 9


8 反歧視政策 9


10 修訂 9

IV 報名程序

1 申請 10

2 付款 10

3 考試通訊 11

V 成績及證書

1 考試成績 13








I 考試結構

1 考試結構







3 考試語言


4 時間


5 評分







7 次數











專業技能




財務管理

退休策劃

投資產品

投資組合管理

個人風險管理

保險策劃

稅務策劃

遺產安排

2 認知水平


知識理解

運用分析



知識理解

運用分析

合成評估




3 學習重點



基礎階段

財務策劃原則

財務管理

退休策劃



第一階段



稅務策劃

遺產安排

第二階段


財務策劃原則

財務管理

退休策劃



稅務策劃

遺產安排

附錄 1


4 題目形式












III 考試政策

1 考試規則


2 考試評分



概不獲評分





3 合格分數


4 重考政策



5 考試查詢




告

6 考試覆核




8 反歧視政策




10 修訂



IV 報名程序

1 申請

11 報考資格












的其他文件

12 遞交申請











考試申請



頁內

2 付款

21 考試費用


費用港幣2000元









時收取



23 付款方法



信用卡或













信及




3 考試通訊








32 個人資料


除外）









33 准考證








V 成績及證書

1 考試成績









2 成績證明書





附錄 1





試題數目





試題分佈


選擇題

財務策劃

綜合個案

多項選擇題


B 財務管理 23 -- 10

C 退休策劃 10 -- 12

D 投資策劃

資產管理 20 31 --


20 31 --

F 稅務策劃 --- 20 --

G 遺產安排 --- 18 --

60

（關於財務

策劃的綜合

課題）

100 100 100







類別

課題

號碼

(TN)

課題



1-3 --




1-3 --





合成所有課題








類別

課題

號碼

(TN)

課題










FM 17 制訂預算 1-3 --


INS 19 保險原理 2-4 1-3





INS 24 保單分析 0-1 2-4

合成所有課題







類別

課題

號碼

(TN)

課題










INV 33 風險量度 1-2 1-2



INV 36 投資工具 3-5 2-3





合成所有課題








類別

課題

號碼

(TN)

課題






INV 45 定價模式 -- 2-4











TAX 56 稅務會計 -- 0-1

合成所有課題







類別

課題

號碼

(TN)

課題





TAX 60 免稅交易 -- 0-1



INS 63 社會福利 -- 0-1









-- 2-4


合成所有課題







類別

課題

號碼

(TN)

課題







EST 78 遺囑認證 -- 2-3










合成所有課題






附錄 2












































品牌型號






身份證護照





錢包


眼鏡


耳塞

純飲用清水

紙巾

















考試規則註釋























附錄 3











附錄 4



1 考試語言


2 時間




4 次數


5 重考政策




7 考試政策





8 考試綱要

課題

類別

課題

號碼

(TN)

課題試題分佈













TAX 56 稅務會計



TAX 60 免稅交易

225





EST 78 遺囑認證








175






附錄 5





參考資料






Content Coverage）


課題類別課本


















































第一章


第 1 章









學習目標










第一章



參考資料



A2 專業道德


A3 對 AFP

TMCFP


《財務策劃概論》第 54 節（第 147 至 149 頁）




夥經營及法團

參考資料

B1 獨資經營



B2 合夥經營



B3 法團



B4 公眾公司










第一章




《財務策劃概論》第 95 節（第 301 至 302 頁）



C5 防止貪污


《財務策劃概論》第 95 節（第 302 至 303 頁）







參考資料

D1 合約法

《風險與保險概論》第 9 章（第 150 - 153 頁）


D2 代理法


D3 保險原則

《風險與保險概論》第 9 章（第 153 - 167 頁）







參考資料






第一章











參考資料


《投資學》第 222227228 節




章

F3 投資者保障



第一章


第 1 章習題







第一章













第一章










第一章








第一章








第二章



B 薪俸稅

C 物業稅

D 利得稅




學習目標








第 2 章

香港稅務


第二章



參考資料





B 薪俸稅

參考資料


《香港稅務》 (最新版) 第 41 42 43 節



B3 可扣除項目




C 物業稅

參考資料


《香港稅務》 (最新版) 第 71 72 73 74 節

C2 豁免及寬免




D 利得稅

參考資料


《香港稅務》 (最新版) 第 21 22 23 節


第二章


D2 利潤來源




D4 評算基準




D6 折舊免稅額


D7 反避稅法例




參考資料



E2 評稅及付款


E3 反對及上訴



參考資料



F2 合併評稅


F3 遞延收入


F3 事先裁定



第二章





參考資料



G2 稅務天堂







第二章


第 2 章習題





1 港幣$0 2 港幣$100000 x 530 3 港幣$100000 x 2530 4 港幣$100000




第二章





第三章


第 3 章





學習目標






第三章







參考資料













B1 監管機關









第三章





參考資料





C3 成份基金



第三章




強積金計劃

A 只有 I

B 只有 II

C I 及 II





第 3 章習題


第三章








第四章


第 4 章




學習目標





第四章



參考資料



A2 遺產估值







參考資料



B2 信託







第四章


第 4 章習題






第四章








習題答案


習題答案

第 1 章


Q02 B



Q04 D

Q05 B


Q07 C

Q08 D

Q09 B

Q10 A

Q11 D

Q12




Q13 對



Q16 好處包括




Q17 錯

Q18 A







Q21 B

第 2 章

Q01 D

Q02 D

Q03 B

Q04 C

Q05 A

第 3 章

Q01 B

Q02 B

Q03 B


習題答案



Q05 A




Q07




Q08 D

第 4 章

Q01 C

Q02 A

Q03 B

Q04 D

Q05 B



附件




課程

一

課程

二

課程

三

課程

四

基礎

階段

20

第一

階段

第二

階段

教育考試














列表 B


- AFP 資格認證






E

列表 C


列表 D
















E E E E E


課程綱要

詳盡內容範圍


















- 界定 - 描述

- 識別 - 列出

- 配對 - 選擇

- 指出


- 描述

- 解釋

- 瞭解


的問題

- 運用

- 計算 - 釐定

- 聯繫

- 解決



- 分析


- 區分 - 區別

- 分辨


- 認識


- 綜合



- 決定

- 詮釋

- 判斷

- 證明




（基礎階段）


（第一階段）


（第二階段）



考試

跨地

區考

試

認知

水平



準考生應該能




1 (b) 溝通技巧

準考生應該能



準考生應該能



準考生應該能



準考生應該能



準考生應該能








準考生應該能




準考生應該能




準考生應該能



準考生應該能





準考生應該能





準考生應該能



FL


準考生應該能






考試

跨地

區考

試

認知

水平



準考生應該能




準考生應該能




準考生應該能


5 (c) 其他

準考生應該能



準考生應該能



準考生應該能



準考生應該能



準考生應該能




準考生應該能



準考生應該能



準考生應該能



準考生應該能




準考生應該能



準考生應該能







準考生應該能






考試

跨地

區考

試

認知

水平




準考生應該能



9 (c) 個人描述

準考生應該能




準考生應該能



準考生應該能


10 (b) 殘疾

準考生應該能


10 (c) 終末疾病

準考生應該能


10 (d) 家庭結構

準考生應該能



準考生應該能



準考生應該能




準考生應該能



11 (b) 通脹通縮

準考生應該能




準考生應該能

- 解釋利率 FL




準考生應該能



-

FL

11 (e) 商業周期

準考生應該能




準考生應該能




準考生應該能



考試

跨地

區考

試

認知

水平




準考生應該能




準考生應該能




12 (a) 現值

準考生應該能



準考生應該能



準考生應該能





準考生應該能



12 (e) 實際利率

準考生應該能



準考生應該能


12 (g) 貸款攤銷

準考生應該能



準考生應該能








準考生應該能


FL

13 (b) 比率分析

準考生應該能


13 (c) 估值原則

準考生應該能






準考生應該能





考試

跨地

區考

試

認知

水平





準考生應該能



準考生應該能







準考生應該能










準考生應該能







準考生應該能




準考生應該能




準考生應該能



準考生應該能




17 (c) 緊急基金

準考生應該能



準考生應該能




考試

跨地

區考

試

認知

水平







準考生應該能







準考生應該能





18 (c) 損益表

準考生應該能






19 保險原理


準考生應該能










準考生應該能


FL

19 (c) 風險種類

準考生應該能




準考生應該能







準考生應該能






考試

跨地

區考

試

認知

水平

類




準考生應該能
















20 (b) 財產風險

準考生應該能





20 (c) 責任風險

準考生應該能





準考生應該能

















考試

跨地

區考

試

認知

水平




則》 FL









23 (b) 財產保險


23 (c) 責任保險













23 (h) 代位權




考試

跨地

區考

試

認知

水平


準考生應該能





準考生應該能



準考生應該能





25 (b) 所需保障（見 20(a)）

準考生應該能














準考生應該能






考試

跨地

區考

試

認知

水平











準考生應該能







27 (a) 醫療保險








準考生應該能




準考生應該能


29 (b) 評級

準考生應該能



準考生應該能



準考生應該能






考試

跨地

區考

試

認知

水平



準考生應該能


32 (b) 利率風險

準考生應該能





準考生應該能


32 (d) 業務風險

準考生應該能



準考生應該能



準考生應該能


32 (g) 政治風險

準考生應該能


32 (h) 匯率風險

準考生應該能



準考生應該能


33 風險量度


準考生應該能


33 (b) 風險計算

準考生應該能





準考生應該能







準考生應該能





準考生應該能


目標 FL



準考生應該能



考試

跨地

區考

試

認知

水平







準考生應該能




準考生應該能





準考生應該能




準考生應該能




準考生應該能





準考生應該能










準考生應該能



準考生應該能



準考生應該能






準考生應該能




36 (i) 指數

準考生應該能



考試

跨地

區考

試

認知

水平





36 (k) 人力資本

準考生應該能






準考生應該能


37 (b) 市盈率

準考生應該能




準考生應該能




L1


準考生應該能





準考生應該能




準考生應該能




準考生應該能




準考生應該能




準考生應該能





準考生應該能




準考生應該能




考試

跨地

區考

試

認知

水平







準考生應該能




益率 FL


38 (c) 證券估值

準考生應該能






準考生應該能


39 (b) 對照組

準考生應該能



準考生應該能





準考生應該能





準考生應該能




39 (f) M2 及 T2 指數





準考生應該能


40 方程式投資


準考生應該能



準考生應該能


40 (c) 圖表分析

準考生應該能



考試

跨地

區考

試

認知

水平




準考生應該能



準考生應該能



準考生應該能






準考生應該能








準考生應該能


42 (b) 賣空

準考生應該能




準考生應該能




準考生應該能



準考生應該能

- 界定期權 FL




準考生應該能



準考生應該能


43 (f) 期權估值

準考生應該能




43 (g) 期貨

準考生應該能






考試

跨地

區考

試

認知

水平



準考生應該能








準考生應該能



準考生應該能











準考生應該能





準考生應該能



準考生應該能



準考生應該能





準考生應該能



準考生應該能



準考生應該能




準考生應該能



準考生應該能



準考生應該能





考試

跨地

區考

試

認知

水平



準考生應該能




準考生應該能





準考生應該能




準考生應該能



準考生應該能





準考生應該能


47 (c) 投資政策

準考生應該能


47 (d) 投資過程

準考生應該能




準考生應該能



準考生應該能




準考生應該能



準考生應該能






準考生應該能



準考生應該能





考試

跨地

區考

試

認知

水平

準考生應該能



準考生應該能




準考生應該能



FL


準考生應該能




準考生應該能




準考生應該能




準考生應該能














準考生應該能



準考生應該能




考試

跨地

區考

試

認知

水平



準考生應該能






準考生應該能



準考生應該能




準考生應該能



準考生應該能



準考生應該能



準考生應該能


55 (b) 物業稅

準考生應該能








55 (c) 暫繳稅

準考生應該能




準考生應該能






準考生應該能



準考生應該能



考試

跨地

區考

試

認知

水平





準考生應該能



準考生應該能



準考生應該能



準考生應該能




準考生應該能


59 (b) 合併評稅

準考生應該能


59 (c) 遞延收入

準考生應該能


59 (d) 事先裁定

準考生應該能





準考生應該能


60 (b) 免稅交易

準考生應該能



準考生應該能




63 社會福利









考試

跨地

區考

試

認知

水平




計劃 FL






銜接安排 FL























考試

跨地

區考

試

認知

水平




L1


























74 (c) 遺產估值




L1



考試

跨地

區考

試

認知

水平






























考試

跨地

區考

試

認知

水平









準考生應該能


















86 (c) 殘疾保險




L1


準考生應該能



考試

跨地

區考

試

認知

水平






2 考試






7

報考資格








豁免考試


重考及期限






3 經驗



概念




文件










4 專業操守












CM 及




自選資格認證



費用9




$500



學歷評估 $800


教育


考試費用




認證費用

申請費 $1000

年費11

$2600






以西曆年計算



報名資格



所需文件











iv 證書號碼





表格上內)及


「4E」要求

1 教育


2 考試


12

12



3 經驗


4 專業操守








考試手冊


目錄

I 考試結構











2 認知水平 5

3 學習重點 6

4 題目形式 7




III 考試政策

1 考試規則 8

2 考試評分 8

3 合格分數 8

4 重考政策 8

5 考試查詢 9

6 考試覆核 9


8 反歧視政策 9


10 修訂 9

IV 報名程序

1 申請 10

2 付款 10

3 考試通訊 11

V 成績及證書

1 考試成績 13








I 考試結構

1 考試結構







3 考試語言


4 時間


5 評分







7 次數











專業技能




財務管理

退休策劃

投資產品

投資組合管理

個人風險管理

保險策劃

稅務策劃

遺產安排

2 認知水平


知識理解

運用分析



知識理解

運用分析

合成評估




3 學習重點



基礎階段

財務策劃原則

財務管理

退休策劃



第一階段



稅務策劃

遺產安排

第二階段


財務策劃原則

財務管理

退休策劃



稅務策劃

遺產安排

附錄 1


4 題目形式












III 考試政策

1 考試規則


2 考試評分



概不獲評分





3 合格分數


4 重考政策



5 考試查詢




告

6 考試覆核




8 反歧視政策




10 修訂



IV 報名程序

1 申請

11 報考資格












的其他文件

12 遞交申請











考試申請



頁內

2 付款

21 考試費用


費用港幣2000元









時收取



23 付款方法



信用卡或













信及




3 考試通訊








32 個人資料


除外）









33 准考證








V 成績及證書

1 考試成績









2 成績證明書





附錄 1





試題數目





試題分佈


選擇題

財務策劃

綜合個案

多項選擇題


B 財務管理 23 -- 10

C 退休策劃 10 -- 12

D 投資策劃

資產管理 20 31 --


20 31 --

F 稅務策劃 --- 20 --

G 遺產安排 --- 18 --

60

（關於財務

策劃的綜合

課題）

100 100 100







類別

課題

號碼

(TN)

課題



1-3 --




1-3 --





合成所有課題








類別

課題

號碼

(TN)

課題










FM 17 制訂預算 1-3 --


INS 19 保險原理 2-4 1-3





INS 24 保單分析 0-1 2-4

合成所有課題







類別

課題

號碼

(TN)

課題










INV 33 風險量度 1-2 1-2



INV 36 投資工具 3-5 2-3





合成所有課題








類別

課題

號碼

(TN)

課題






INV 45 定價模式 -- 2-4











TAX 56 稅務會計 -- 0-1

合成所有課題







類別

課題

號碼

(TN)

課題





TAX 60 免稅交易 -- 0-1



INS 63 社會福利 -- 0-1









-- 2-4


合成所有課題







類別

課題

號碼

(TN)

課題







EST 78 遺囑認證 -- 2-3










合成所有課題






附錄 2












































品牌型號






身份證護照





錢包


眼鏡


耳塞

純飲用清水

紙巾

















考試規則註釋























附錄 3











附錄 4



1 考試語言


2 時間




4 次數


5 重考政策




7 考試政策





8 考試綱要

課題

類別

課題

號碼

(TN)

課題試題分佈













TAX 56 稅務會計



TAX 60 免稅交易

225





EST 78 遺囑認證








175






附錄 5





參考資料






Content Coverage）


課題類別課本


















































第一章


第 1 章









學習目標










第一章



參考資料



A2 專業道德


A3 對 AFP

TMCFP


《財務策劃概論》第 54 節（第 147 至 149 頁）




夥經營及法團

參考資料

B1 獨資經營



B2 合夥經營



B3 法團



B4 公眾公司










第一章




《財務策劃概論》第 95 節（第 301 至 302 頁）



C5 防止貪污


《財務策劃概論》第 95 節（第 302 至 303 頁）







參考資料

D1 合約法

《風險與保險概論》第 9 章（第 150 - 153 頁）


D2 代理法


D3 保險原則

《風險與保險概論》第 9 章（第 153 - 167 頁）







參考資料






第一章











參考資料


《投資學》第 222227228 節




章

F3 投資者保障



第一章


第 1 章習題







第一章













第一章










第一章








第一章








第二章



B 薪俸稅

C 物業稅

D 利得稅




學習目標








第 2 章

香港稅務


第二章



參考資料





B 薪俸稅

參考資料


《香港稅務》 (最新版) 第 41 42 43 節



B3 可扣除項目




C 物業稅

參考資料


《香港稅務》 (最新版) 第 71 72 73 74 節

C2 豁免及寬免




D 利得稅

參考資料


《香港稅務》 (最新版) 第 21 22 23 節


第二章


D2 利潤來源




D4 評算基準




D6 折舊免稅額


D7 反避稅法例




參考資料



E2 評稅及付款


E3 反對及上訴



參考資料



F2 合併評稅


F3 遞延收入


F3 事先裁定



第二章





參考資料



G2 稅務天堂







第二章


第 2 章習題





1 港幣$0 2 港幣$100000 x 530 3 港幣$100000 x 2530 4 港幣$100000




第二章





第三章


第 3 章





學習目標






第三章







參考資料













B1 監管機關









第三章





參考資料





C3 成份基金



第三章




強積金計劃

A 只有 I

B 只有 II

C I 及 II





第 3 章習題


第三章








第四章


第 4 章




學習目標





第四章



參考資料



A2 遺產估值







參考資料



B2 信託







第四章


第 4 章習題






第四章








習題答案


習題答案

第 1 章


Q02 B



Q04 D

Q05 B


Q07 C

Q08 D

Q09 B

Q10 A

Q11 D

Q12




Q13 對



Q16 好處包括




Q17 錯

Q18 A







Q21 B

第 2 章

Q01 D

Q02 D

Q03 B

Q04 C

Q05 A

第 3 章

Q01 B

Q02 B

Q03 B


習題答案



Q05 A




Q07




Q08 D

第 4 章

Q01 C

Q02 A

Q03 B

Q04 D

Q05 B



附件




課程

一

課程

二

課程

三

課程

四

基礎

階段

20

第一

階段

第二

階段

教育考試














列表 B


- AFP 資格認證






E

列表 C


列表 D
















E E E E E


課程綱要

詳盡內容範圍


















- 界定 - 描述

- 識別 - 列出

- 配對 - 選擇

- 指出


- 描述

- 解釋

- 瞭解


的問題

- 運用

- 計算 - 釐定

- 聯繫

- 解決



- 分析


- 區分 - 區別

- 分辨


- 認識


- 綜合



- 決定

- 詮釋

- 判斷

- 證明




（基礎階段）


（第一階段）


（第二階段）



考試

跨地

區考

試

認知

水平



準考生應該能




1 (b) 溝通技巧

準考生應該能



準考生應該能



準考生應該能



準考生應該能



準考生應該能








準考生應該能




準考生應該能




準考生應該能



準考生應該能





準考生應該能





準考生應該能



FL


準考生應該能






考試

跨地

區考

試

認知

水平



準考生應該能




準考生應該能




準考生應該能


5 (c) 其他

準考生應該能



準考生應該能



準考生應該能



準考生應該能



準考生應該能




準考生應該能



準考生應該能



準考生應該能



準考生應該能




準考生應該能



準考生應該能







準考生應該能






考試

跨地

區考

試

認知

水平




準考生應該能



9 (c) 個人描述

準考生應該能




準考生應該能



準考生應該能


10 (b) 殘疾

準考生應該能


10 (c) 終末疾病

準考生應該能


10 (d) 家庭結構

準考生應該能



準考生應該能



準考生應該能




準考生應該能



11 (b) 通脹通縮

準考生應該能




準考生應該能

- 解釋利率 FL




準考生應該能



-

FL

11 (e) 商業周期

準考生應該能




準考生應該能




準考生應該能



考試

跨地

區考

試

認知

水平




準考生應該能




準考生應該能




12 (a) 現值

準考生應該能



準考生應該能



準考生應該能





準考生應該能



12 (e) 實際利率

準考生應該能



準考生應該能


12 (g) 貸款攤銷

準考生應該能



準考生應該能








準考生應該能


FL

13 (b) 比率分析

準考生應該能


13 (c) 估值原則

準考生應該能






準考生應該能





考試

跨地

區考

試

認知

水平





準考生應該能



準考生應該能







準考生應該能










準考生應該能







準考生應該能




準考生應該能




準考生應該能



準考生應該能




17 (c) 緊急基金

準考生應該能



準考生應該能




考試

跨地

區考

試

認知

水平







準考生應該能







準考生應該能





18 (c) 損益表

準考生應該能






19 保險原理


準考生應該能










準考生應該能


FL

19 (c) 風險種類

準考生應該能




準考生應該能







準考生應該能






考試

跨地

區考

試

認知

水平

類




準考生應該能
















20 (b) 財產風險

準考生應該能





20 (c) 責任風險

準考生應該能





準考生應該能

















考試

跨地

區考

試

認知

水平




則》 FL









23 (b) 財產保險


23 (c) 責任保險













23 (h) 代位權




考試

跨地

區考

試

認知

水平


準考生應該能





準考生應該能



準考生應該能





25 (b) 所需保障（見 20(a)）

準考生應該能














準考生應該能






考試

跨地

區考

試

認知

水平











準考生應該能







27 (a) 醫療保險








準考生應該能




準考生應該能


29 (b) 評級

準考生應該能



準考生應該能



準考生應該能






考試

跨地

區考

試

認知

水平



準考生應該能


32 (b) 利率風險

準考生應該能





準考生應該能


32 (d) 業務風險

準考生應該能



準考生應該能



準考生應該能


32 (g) 政治風險

準考生應該能


32 (h) 匯率風險

準考生應該能



準考生應該能


33 風險量度


準考生應該能


33 (b) 風險計算

準考生應該能





準考生應該能







準考生應該能





準考生應該能


目標 FL



準考生應該能



考試

跨地

區考

試

認知

水平







準考生應該能




準考生應該能





準考生應該能




準考生應該能




準考生應該能





準考生應該能










準考生應該能



準考生應該能



準考生應該能






準考生應該能




36 (i) 指數

準考生應該能



考試

跨地

區考

試

認知

水平





36 (k) 人力資本

準考生應該能






準考生應該能


37 (b) 市盈率

準考生應該能




準考生應該能




L1


準考生應該能





準考生應該能




準考生應該能




準考生應該能




準考生應該能




準考生應該能





準考生應該能




準考生應該能




考試

跨地

區考

試

認知

水平







準考生應該能




益率 FL


38 (c) 證券估值

準考生應該能






準考生應該能


39 (b) 對照組

準考生應該能



準考生應該能





準考生應該能





準考生應該能




39 (f) M2 及 T2 指數





準考生應該能


40 方程式投資


準考生應該能



準考生應該能


40 (c) 圖表分析

準考生應該能



考試

跨地

區考

試

認知

水平




準考生應該能



準考生應該能



準考生應該能






準考生應該能








準考生應該能


42 (b) 賣空

準考生應該能




準考生應該能




準考生應該能



準考生應該能

- 界定期權 FL




準考生應該能



準考生應該能


43 (f) 期權估值

準考生應該能




43 (g) 期貨

準考生應該能






考試

跨地

區考

試

認知

水平



準考生應該能








準考生應該能



準考生應該能











準考生應該能





準考生應該能



準考生應該能



準考生應該能





準考生應該能



準考生應該能



準考生應該能




準考生應該能



準考生應該能



準考生應該能





考試

跨地

區考

試

認知

水平



準考生應該能




準考生應該能





準考生應該能




準考生應該能



準考生應該能





準考生應該能


47 (c) 投資政策

準考生應該能


47 (d) 投資過程

準考生應該能




準考生應該能



準考生應該能




準考生應該能



準考生應該能






準考生應該能



準考生應該能





考試

跨地

區考

試

認知

水平

準考生應該能



準考生應該能




準考生應該能



FL


準考生應該能




準考生應該能




準考生應該能




準考生應該能














準考生應該能



準考生應該能




考試

跨地

區考

試

認知

水平



準考生應該能






準考生應該能



準考生應該能




準考生應該能



準考生應該能



準考生應該能



準考生應該能


55 (b) 物業稅

準考生應該能








55 (c) 暫繳稅

準考生應該能




準考生應該能






準考生應該能



準考生應該能



考試

跨地

區考

試

認知

水平





準考生應該能



準考生應該能



準考生應該能



準考生應該能




準考生應該能


59 (b) 合併評稅

準考生應該能


59 (c) 遞延收入

準考生應該能


59 (d) 事先裁定

準考生應該能





準考生應該能


60 (b) 免稅交易

準考生應該能



準考生應該能




63 社會福利









考試

跨地

區考

試

認知

水平




計劃 FL






銜接安排 FL























考試

跨地

區考

試

認知

水平




L1


























74 (c) 遺產估值




L1



考試

跨地

區考

試

認知

水平






























考試

跨地

區考

試

認知

水平









準考生應該能


















86 (c) 殘疾保險




L1


準考生應該能



考試

跨地

區考

試

認知

水平






3 經驗



概念




文件










4 專業操守












CM 及




自選資格認證



費用9




$500



學歷評估 $800


教育


考試費用




認證費用

申請費 $1000

年費11

$2600






以西曆年計算



報名資格



所需文件











iv 證書號碼





表格上內)及


「4E」要求

1 教育


2 考試


12

12



3 經驗


4 專業操守








考試手冊


目錄

I 考試結構











2 認知水平 5

3 學習重點 6

4 題目形式 7




III 考試政策

1 考試規則 8

2 考試評分 8

3 合格分數 8

4 重考政策 8

5 考試查詢 9

6 考試覆核 9


8 反歧視政策 9


10 修訂 9

IV 報名程序

1 申請 10

2 付款 10

3 考試通訊 11

V 成績及證書

1 考試成績 13








I 考試結構

1 考試結構







3 考試語言


4 時間


5 評分







7 次數











專業技能




財務管理

退休策劃

投資產品

投資組合管理

個人風險管理

保險策劃

稅務策劃

遺產安排

2 認知水平


知識理解

運用分析



知識理解

運用分析

合成評估




3 學習重點



基礎階段

財務策劃原則

財務管理

退休策劃



第一階段



稅務策劃

遺產安排

第二階段


財務策劃原則

財務管理

退休策劃



稅務策劃

遺產安排

附錄 1


4 題目形式












III 考試政策

1 考試規則


2 考試評分



概不獲評分





3 合格分數


4 重考政策



5 考試查詢




告

6 考試覆核




8 反歧視政策




10 修訂



IV 報名程序

1 申請

11 報考資格












的其他文件

12 遞交申請











考試申請



頁內

2 付款

21 考試費用


費用港幣2000元









時收取



23 付款方法



信用卡或













信及




3 考試通訊








32 個人資料


除外）









33 准考證








V 成績及證書

1 考試成績









2 成績證明書





附錄 1





試題數目





試題分佈


選擇題

財務策劃

綜合個案

多項選擇題


B 財務管理 23 -- 10

C 退休策劃 10 -- 12

D 投資策劃

資產管理 20 31 --


20 31 --

F 稅務策劃 --- 20 --

G 遺產安排 --- 18 --

60

（關於財務

策劃的綜合

課題）

100 100 100







類別

課題

號碼

(TN)

課題



1-3 --




1-3 --





合成所有課題








類別

課題

號碼

(TN)

課題










FM 17 制訂預算 1-3 --


INS 19 保險原理 2-4 1-3





INS 24 保單分析 0-1 2-4

合成所有課題







類別

課題

號碼

(TN)

課題










INV 33 風險量度 1-2 1-2



INV 36 投資工具 3-5 2-3





合成所有課題








類別

課題

號碼

(TN)

課題






INV 45 定價模式 -- 2-4











TAX 56 稅務會計 -- 0-1

合成所有課題







類別

課題

號碼

(TN)

課題





TAX 60 免稅交易 -- 0-1



INS 63 社會福利 -- 0-1









-- 2-4


合成所有課題







類別

課題

號碼

(TN)

課題







EST 78 遺囑認證 -- 2-3










合成所有課題






附錄 2












































品牌型號






身份證護照





錢包


眼鏡


耳塞

純飲用清水

紙巾

















考試規則註釋























附錄 3











附錄 4



1 考試語言


2 時間




4 次數


5 重考政策




7 考試政策





8 考試綱要

課題

類別

課題

號碼

(TN)

課題試題分佈













TAX 56 稅務會計



TAX 60 免稅交易

225





EST 78 遺囑認證








175






附錄 5





參考資料






Content Coverage）


課題類別課本


















































第一章


第 1 章









學習目標










第一章



參考資料



A2 專業道德


A3 對 AFP

TMCFP


《財務策劃概論》第 54 節（第 147 至 149 頁）




夥經營及法團

參考資料

B1 獨資經營



B2 合夥經營



B3 法團



B4 公眾公司










第一章




《財務策劃概論》第 95 節（第 301 至 302 頁）



C5 防止貪污


《財務策劃概論》第 95 節（第 302 至 303 頁）







參考資料

D1 合約法

《風險與保險概論》第 9 章（第 150 - 153 頁）


D2 代理法


D3 保險原則

《風險與保險概論》第 9 章（第 153 - 167 頁）







參考資料






第一章











參考資料


《投資學》第 222227228 節




章

F3 投資者保障



第一章


第 1 章習題







第一章













第一章










第一章








第一章








第二章



B 薪俸稅

C 物業稅

D 利得稅




學習目標








第 2 章

香港稅務


第二章



參考資料





B 薪俸稅

參考資料


《香港稅務》 (最新版) 第 41 42 43 節



B3 可扣除項目




C 物業稅

參考資料


《香港稅務》 (最新版) 第 71 72 73 74 節

C2 豁免及寬免




D 利得稅

參考資料


《香港稅務》 (最新版) 第 21 22 23 節


第二章


D2 利潤來源




D4 評算基準




D6 折舊免稅額


D7 反避稅法例




參考資料



E2 評稅及付款


E3 反對及上訴



參考資料



F2 合併評稅


F3 遞延收入


F3 事先裁定



第二章





參考資料



G2 稅務天堂







第二章


第 2 章習題





1 港幣$0 2 港幣$100000 x 530 3 港幣$100000 x 2530 4 港幣$100000




第二章





第三章


第 3 章





學習目標






第三章







參考資料













B1 監管機關









第三章





參考資料





C3 成份基金



第三章




強積金計劃

A 只有 I

B 只有 II

C I 及 II





第 3 章習題


第三章








第四章


第 4 章




學習目標





第四章



參考資料



A2 遺產估值







參考資料



B2 信託







第四章


第 4 章習題






第四章








習題答案


習題答案

第 1 章


Q02 B



Q04 D

Q05 B


Q07 C

Q08 D

Q09 B

Q10 A

Q11 D

Q12




Q13 對



Q16 好處包括




Q17 錯

Q18 A







Q21 B

第 2 章

Q01 D

Q02 D

Q03 B

Q04 C

Q05 A

第 3 章

Q01 B

Q02 B

Q03 B


習題答案



Q05 A




Q07




Q08 D

第 4 章

Q01 C

Q02 A

Q03 B

Q04 D

Q05 B



附件




課程

一

課程

二

課程

三

課程

四

基礎

階段

20

第一

階段

第二

階段

教育考試














列表 B


- AFP 資格認證






E

列表 C


列表 D
















E E E E E


課程綱要

詳盡內容範圍


















- 界定 - 描述

- 識別 - 列出

- 配對 - 選擇

- 指出


- 描述

- 解釋

- 瞭解


的問題

- 運用

- 計算 - 釐定

- 聯繫

- 解決



- 分析


- 區分 - 區別

- 分辨


- 認識


- 綜合



- 決定

- 詮釋

- 判斷

- 證明




（基礎階段）


（第一階段）


（第二階段）



考試

跨地

區考

試

認知

水平



準考生應該能




1 (b) 溝通技巧

準考生應該能



準考生應該能



準考生應該能



準考生應該能



準考生應該能








準考生應該能




準考生應該能




準考生應該能



準考生應該能





準考生應該能





準考生應該能



FL


準考生應該能






考試

跨地

區考

試

認知

水平



準考生應該能




準考生應該能




準考生應該能


5 (c) 其他

準考生應該能



準考生應該能



準考生應該能



準考生應該能



準考生應該能




準考生應該能



準考生應該能



準考生應該能



準考生應該能




準考生應該能



準考生應該能







準考生應該能






考試

跨地

區考

試

認知

水平




準考生應該能



9 (c) 個人描述

準考生應該能




準考生應該能



準考生應該能


10 (b) 殘疾

準考生應該能


10 (c) 終末疾病

準考生應該能


10 (d) 家庭結構

準考生應該能



準考生應該能



準考生應該能




準考生應該能



11 (b) 通脹通縮

準考生應該能




準考生應該能

- 解釋利率 FL




準考生應該能



-

FL

11 (e) 商業周期

準考生應該能




準考生應該能




準考生應該能



考試

跨地

區考

試

認知

水平




準考生應該能




準考生應該能




12 (a) 現值

準考生應該能



準考生應該能



準考生應該能





準考生應該能



12 (e) 實際利率

準考生應該能



準考生應該能


12 (g) 貸款攤銷

準考生應該能



準考生應該能








準考生應該能


FL

13 (b) 比率分析

準考生應該能


13 (c) 估值原則

準考生應該能






準考生應該能





考試

跨地

區考

試

認知

水平





準考生應該能



準考生應該能







準考生應該能










準考生應該能







準考生應該能




準考生應該能




準考生應該能



準考生應該能




17 (c) 緊急基金

準考生應該能



準考生應該能




考試

跨地

區考

試

認知

水平







準考生應該能







準考生應該能





18 (c) 損益表

準考生應該能






19 保險原理


準考生應該能










準考生應該能


FL

19 (c) 風險種類

準考生應該能




準考生應該能







準考生應該能






考試

跨地

區考

試

認知

水平

類




準考生應該能
















20 (b) 財產風險

準考生應該能





20 (c) 責任風險

準考生應該能





準考生應該能

















考試

跨地

區考

試

認知

水平




則》 FL









23 (b) 財產保險


23 (c) 責任保險













23 (h) 代位權




考試

跨地

區考

試

認知

水平


準考生應該能





準考生應該能



準考生應該能





25 (b) 所需保障（見 20(a)）

準考生應該能














準考生應該能






考試

跨地

區考

試

認知

水平











準考生應該能







27 (a) 醫療保險








準考生應該能




準考生應該能


29 (b) 評級

準考生應該能



準考生應該能



準考生應該能






考試

跨地

區考

試

認知

水平



準考生應該能


32 (b) 利率風險

準考生應該能





準考生應該能


32 (d) 業務風險

準考生應該能



準考生應該能



準考生應該能


32 (g) 政治風險

準考生應該能


32 (h) 匯率風險

準考生應該能



準考生應該能


33 風險量度


準考生應該能


33 (b) 風險計算

準考生應該能





準考生應該能







準考生應該能





準考生應該能


目標 FL



準考生應該能



考試

跨地

區考

試

認知

水平







準考生應該能




準考生應該能





準考生應該能




準考生應該能




準考生應該能





準考生應該能










準考生應該能



準考生應該能



準考生應該能






準考生應該能




36 (i) 指數

準考生應該能



考試

跨地

區考

試

認知

水平





36 (k) 人力資本

準考生應該能






準考生應該能


37 (b) 市盈率

準考生應該能




準考生應該能




L1


準考生應該能





準考生應該能




準考生應該能




準考生應該能




準考生應該能




準考生應該能





準考生應該能




準考生應該能




考試

跨地

區考

試

認知

水平







準考生應該能




益率 FL


38 (c) 證券估值

準考生應該能






準考生應該能


39 (b) 對照組

準考生應該能



準考生應該能





準考生應該能





準考生應該能




39 (f) M2 及 T2 指數





準考生應該能


40 方程式投資


準考生應該能



準考生應該能


40 (c) 圖表分析

準考生應該能



考試

跨地

區考

試

認知

水平




準考生應該能



準考生應該能



準考生應該能






準考生應該能








準考生應該能


42 (b) 賣空

準考生應該能




準考生應該能




準考生應該能



準考生應該能

- 界定期權 FL




準考生應該能



準考生應該能


43 (f) 期權估值

準考生應該能




43 (g) 期貨

準考生應該能






考試

跨地

區考

試

認知

水平



準考生應該能








準考生應該能



準考生應該能











準考生應該能





準考生應該能



準考生應該能



準考生應該能





準考生應該能



準考生應該能



準考生應該能




準考生應該能



準考生應該能



準考生應該能





考試

跨地

區考

試

認知

水平



準考生應該能




準考生應該能





準考生應該能




準考生應該能



準考生應該能





準考生應該能


47 (c) 投資政策

準考生應該能


47 (d) 投資過程

準考生應該能




準考生應該能



準考生應該能




準考生應該能



準考生應該能






準考生應該能



準考生應該能





考試

跨地

區考

試

認知

水平

準考生應該能



準考生應該能




準考生應該能



FL


準考生應該能




準考生應該能




準考生應該能




準考生應該能














準考生應該能



準考生應該能




考試

跨地

區考

試

認知

水平



準考生應該能






準考生應該能



準考生應該能




準考生應該能



準考生應該能



準考生應該能



準考生應該能


55 (b) 物業稅

準考生應該能








55 (c) 暫繳稅

準考生應該能




準考生應該能






準考生應該能



準考生應該能



考試

跨地

區考

試

認知

水平





準考生應該能



準考生應該能



準考生應該能



準考生應該能




準考生應該能


59 (b) 合併評稅

準考生應該能


59 (c) 遞延收入

準考生應該能


59 (d) 事先裁定

準考生應該能





準考生應該能


60 (b) 免稅交易

準考生應該能



準考生應該能




63 社會福利









考試

跨地

區考

試

認知

水平




計劃 FL






銜接安排 FL























考試

跨地

區考

試

認知

水平




L1


























74 (c) 遺產估值




L1



考試

跨地

區考

試

認知

水平






























考試

跨地

區考

試

認知

水平









準考生應該能


















86 (c) 殘疾保險




L1


準考生應該能



考試

跨地

區考

試

認知

水平









CM 及




自選資格認證



費用9




$500



學歷評估 $800


教育


考試費用




認證費用

申請費 $1000

年費11

$2600






以西曆年計算



報名資格



所需文件











iv 證書號碼





表格上內)及


「4E」要求

1 教育


2 考試


12

12



3 經驗


4 專業操守








考試手冊


目錄

I 考試結構











2 認知水平 5

3 學習重點 6

4 題目形式 7




III 考試政策

1 考試規則 8

2 考試評分 8

3 合格分數 8

4 重考政策 8

5 考試查詢 9

6 考試覆核 9


8 反歧視政策 9


10 修訂 9

IV 報名程序

1 申請 10

2 付款 10

3 考試通訊 11

V 成績及證書

1 考試成績 13








I 考試結構

1 考試結構







3 考試語言


4 時間


5 評分







7 次數











專業技能




財務管理

退休策劃

投資產品

投資組合管理

個人風險管理

保險策劃

稅務策劃

遺產安排

2 認知水平


知識理解

運用分析



知識理解

運用分析

合成評估




3 學習重點



基礎階段

財務策劃原則

財務管理

退休策劃



第一階段



稅務策劃

遺產安排

第二階段


財務策劃原則

財務管理

退休策劃



稅務策劃

遺產安排

附錄 1


4 題目形式












III 考試政策

1 考試規則


2 考試評分



概不獲評分





3 合格分數


4 重考政策



5 考試查詢




告

6 考試覆核




8 反歧視政策




10 修訂



IV 報名程序

1 申請

11 報考資格












的其他文件

12 遞交申請











考試申請



頁內

2 付款

21 考試費用


費用港幣2000元









時收取



23 付款方法



信用卡或













信及




3 考試通訊








32 個人資料


除外）









33 准考證








V 成績及證書

1 考試成績









2 成績證明書





附錄 1





試題數目





試題分佈


選擇題

財務策劃

綜合個案

多項選擇題


B 財務管理 23 -- 10

C 退休策劃 10 -- 12

D 投資策劃

資產管理 20 31 --


20 31 --

F 稅務策劃 --- 20 --

G 遺產安排 --- 18 --

60

（關於財務

策劃的綜合

課題）

100 100 100







類別

課題

號碼

(TN)

課題



1-3 --




1-3 --





合成所有課題








類別

課題

號碼

(TN)

課題










FM 17 制訂預算 1-3 --


INS 19 保險原理 2-4 1-3





INS 24 保單分析 0-1 2-4

合成所有課題







類別

課題

號碼

(TN)

課題










INV 33 風險量度 1-2 1-2



INV 36 投資工具 3-5 2-3





合成所有課題








類別

課題

號碼

(TN)

課題






INV 45 定價模式 -- 2-4











TAX 56 稅務會計 -- 0-1

合成所有課題







類別

課題

號碼

(TN)

課題





TAX 60 免稅交易 -- 0-1



INS 63 社會福利 -- 0-1









-- 2-4


合成所有課題







類別

課題

號碼

(TN)

課題







EST 78 遺囑認證 -- 2-3










合成所有課題






附錄 2












































品牌型號






身份證護照





錢包


眼鏡


耳塞

純飲用清水

紙巾

















考試規則註釋























附錄 3











附錄 4



1 考試語言


2 時間




4 次數


5 重考政策




7 考試政策





8 考試綱要

課題

類別

課題

號碼

(TN)

課題試題分佈













TAX 56 稅務會計



TAX 60 免稅交易

225





EST 78 遺囑認證








175






附錄 5





參考資料






Content Coverage）


課題類別課本


















































第一章


第 1 章









學習目標










第一章



參考資料



A2 專業道德


A3 對 AFP

TMCFP


《財務策劃概論》第 54 節（第 147 至 149 頁）




夥經營及法團

參考資料

B1 獨資經營



B2 合夥經營



B3 法團



B4 公眾公司










第一章




《財務策劃概論》第 95 節（第 301 至 302 頁）



C5 防止貪污


《財務策劃概論》第 95 節（第 302 至 303 頁）







參考資料

D1 合約法

《風險與保險概論》第 9 章（第 150 - 153 頁）


D2 代理法


D3 保險原則

《風險與保險概論》第 9 章（第 153 - 167 頁）







參考資料






第一章











參考資料


《投資學》第 222227228 節




章

F3 投資者保障



第一章


第 1 章習題







第一章













第一章










第一章








第一章








第二章



B 薪俸稅

C 物業稅

D 利得稅




學習目標








第 2 章

香港稅務


第二章



參考資料





B 薪俸稅

參考資料


《香港稅務》 (最新版) 第 41 42 43 節



B3 可扣除項目




C 物業稅

參考資料


《香港稅務》 (最新版) 第 71 72 73 74 節

C2 豁免及寬免




D 利得稅

參考資料


《香港稅務》 (最新版) 第 21 22 23 節


第二章


D2 利潤來源




D4 評算基準




D6 折舊免稅額


D7 反避稅法例




參考資料



E2 評稅及付款


E3 反對及上訴



參考資料



F2 合併評稅


F3 遞延收入


F3 事先裁定



第二章





參考資料



G2 稅務天堂







第二章


第 2 章習題





1 港幣$0 2 港幣$100000 x 530 3 港幣$100000 x 2530 4 港幣$100000




第二章





第三章


第 3 章





學習目標






第三章







參考資料













B1 監管機關









第三章





參考資料





C3 成份基金



第三章




強積金計劃

A 只有 I

B 只有 II

C I 及 II





第 3 章習題


第三章








第四章


第 4 章




學習目標





第四章



參考資料



A2 遺產估值







參考資料



B2 信託







第四章


第 4 章習題






第四章








習題答案


習題答案

第 1 章


Q02 B



Q04 D

Q05 B


Q07 C

Q08 D

Q09 B

Q10 A

Q11 D

Q12




Q13 對



Q16 好處包括




Q17 錯

Q18 A







Q21 B

第 2 章

Q01 D

Q02 D

Q03 B

Q04 C

Q05 A

第 3 章

Q01 B

Q02 B

Q03 B


習題答案



Q05 A




Q07




Q08 D

第 4 章

Q01 C

Q02 A

Q03 B

Q04 D

Q05 B



附件




課程

一

課程

二

課程

三

課程

四

基礎

階段

20

第一

階段

第二

階段

教育考試














列表 B


- AFP 資格認證






E

列表 C


列表 D
















E E E E E


課程綱要

詳盡內容範圍


















- 界定 - 描述

- 識別 - 列出

- 配對 - 選擇

- 指出


- 描述

- 解釋

- 瞭解


的問題

- 運用

- 計算 - 釐定

- 聯繫

- 解決



- 分析


- 區分 - 區別

- 分辨


- 認識


- 綜合



- 決定

- 詮釋

- 判斷

- 證明




（基礎階段）


（第一階段）


（第二階段）



考試

跨地

區考

試

認知

水平



準考生應該能




1 (b) 溝通技巧

準考生應該能



準考生應該能



準考生應該能



準考生應該能



準考生應該能








準考生應該能




準考生應該能




準考生應該能



準考生應該能





準考生應該能





準考生應該能



FL


準考生應該能






考試

跨地

區考

試

認知

水平



準考生應該能




準考生應該能




準考生應該能


5 (c) 其他

準考生應該能



準考生應該能



準考生應該能



準考生應該能



準考生應該能




準考生應該能



準考生應該能



準考生應該能



準考生應該能




準考生應該能



準考生應該能







準考生應該能






考試

跨地

區考

試

認知

水平




準考生應該能



9 (c) 個人描述

準考生應該能




準考生應該能



準考生應該能


10 (b) 殘疾

準考生應該能


10 (c) 終末疾病

準考生應該能


10 (d) 家庭結構

準考生應該能



準考生應該能



準考生應該能




準考生應該能



11 (b) 通脹通縮

準考生應該能




準考生應該能

- 解釋利率 FL




準考生應該能



-

FL

11 (e) 商業周期

準考生應該能




準考生應該能




準考生應該能



考試

跨地

區考

試

認知

水平




準考生應該能




準考生應該能




12 (a) 現值

準考生應該能



準考生應該能



準考生應該能





準考生應該能



12 (e) 實際利率

準考生應該能



準考生應該能


12 (g) 貸款攤銷

準考生應該能



準考生應該能








準考生應該能


FL

13 (b) 比率分析

準考生應該能


13 (c) 估值原則

準考生應該能






準考生應該能





考試

跨地

區考

試

認知

水平





準考生應該能



準考生應該能







準考生應該能










準考生應該能







準考生應該能




準考生應該能




準考生應該能



準考生應該能




17 (c) 緊急基金

準考生應該能



準考生應該能




考試

跨地

區考

試

認知

水平







準考生應該能







準考生應該能





18 (c) 損益表

準考生應該能






19 保險原理


準考生應該能










準考生應該能


FL

19 (c) 風險種類

準考生應該能




準考生應該能







準考生應該能






考試

跨地

區考

試

認知

水平

類




準考生應該能
















20 (b) 財產風險

準考生應該能





20 (c) 責任風險

準考生應該能





準考生應該能

















考試

跨地

區考

試

認知

水平




則》 FL









23 (b) 財產保險


23 (c) 責任保險













23 (h) 代位權




考試

跨地

區考

試

認知

水平


準考生應該能





準考生應該能



準考生應該能





25 (b) 所需保障（見 20(a)）

準考生應該能














準考生應該能






考試

跨地

區考

試

認知

水平











準考生應該能







27 (a) 醫療保險








準考生應該能




準考生應該能


29 (b) 評級

準考生應該能



準考生應該能



準考生應該能






考試

跨地

區考

試

認知

水平



準考生應該能


32 (b) 利率風險

準考生應該能





準考生應該能


32 (d) 業務風險

準考生應該能



準考生應該能



準考生應該能


32 (g) 政治風險

準考生應該能


32 (h) 匯率風險

準考生應該能



準考生應該能


33 風險量度


準考生應該能


33 (b) 風險計算

準考生應該能





準考生應該能







準考生應該能





準考生應該能


目標 FL



準考生應該能



考試

跨地

區考

試

認知

水平







準考生應該能




準考生應該能





準考生應該能




準考生應該能




準考生應該能





準考生應該能










準考生應該能



準考生應該能



準考生應該能






準考生應該能




36 (i) 指數

準考生應該能



考試

跨地

區考

試

認知

水平





36 (k) 人力資本

準考生應該能






準考生應該能


37 (b) 市盈率

準考生應該能




準考生應該能




L1


準考生應該能





準考生應該能




準考生應該能




準考生應該能




準考生應該能




準考生應該能





準考生應該能




準考生應該能




考試

跨地

區考

試

認知

水平







準考生應該能




益率 FL


38 (c) 證券估值

準考生應該能






準考生應該能


39 (b) 對照組

準考生應該能



準考生應該能





準考生應該能





準考生應該能




39 (f) M2 及 T2 指數





準考生應該能


40 方程式投資


準考生應該能



準考生應該能


40 (c) 圖表分析

準考生應該能



考試

跨地

區考

試

認知

水平




準考生應該能



準考生應該能



準考生應該能






準考生應該能








準考生應該能


42 (b) 賣空

準考生應該能




準考生應該能




準考生應該能



準考生應該能

- 界定期權 FL




準考生應該能



準考生應該能


43 (f) 期權估值

準考生應該能




43 (g) 期貨

準考生應該能






考試

跨地

區考

試

認知

水平



準考生應該能








準考生應該能



準考生應該能











準考生應該能





準考生應該能



準考生應該能



準考生應該能





準考生應該能



準考生應該能



準考生應該能




準考生應該能



準考生應該能



準考生應該能





考試

跨地

區考

試

認知

水平



準考生應該能




準考生應該能





準考生應該能




準考生應該能



準考生應該能





準考生應該能


47 (c) 投資政策

準考生應該能


47 (d) 投資過程

準考生應該能




準考生應該能



準考生應該能




準考生應該能



準考生應該能






準考生應該能



準考生應該能





考試

跨地

區考

試

認知

水平

準考生應該能



準考生應該能




準考生應該能



FL


準考生應該能




準考生應該能




準考生應該能




準考生應該能














準考生應該能



準考生應該能




考試

跨地

區考

試

認知

水平



準考生應該能






準考生應該能



準考生應該能




準考生應該能



準考生應該能



準考生應該能



準考生應該能


55 (b) 物業稅

準考生應該能








55 (c) 暫繳稅

準考生應該能




準考生應該能






準考生應該能



準考生應該能



考試

跨地

區考

試

認知

水平





準考生應該能



準考生應該能



準考生應該能



準考生應該能




準考生應該能


59 (b) 合併評稅

準考生應該能


59 (c) 遞延收入

準考生應該能


59 (d) 事先裁定

準考生應該能





準考生應該能


60 (b) 免稅交易

準考生應該能



準考生應該能




63 社會福利









考試

跨地

區考

試

認知

水平




計劃 FL






銜接安排 FL























考試

跨地

區考

試

認知

水平




L1


























74 (c) 遺產估值




L1



考試

跨地

區考

試

認知

水平






























考試

跨地

區考

試

認知

水平









準考生應該能


















86 (c) 殘疾保險




L1


準考生應該能



考試

跨地

區考

試

認知

水平






費用9




$500



學歷評估 $800


教育


考試費用




認證費用

申請費 $1000

年費11

$2600






以西曆年計算



報名資格



所需文件











iv 證書號碼





表格上內)及


「4E」要求

1 教育


2 考試


12

12



3 經驗


4 專業操守








考試手冊


目錄

I 考試結構











2 認知水平 5

3 學習重點 6

4 題目形式 7




III 考試政策

1 考試規則 8

2 考試評分 8

3 合格分數 8

4 重考政策 8

5 考試查詢 9

6 考試覆核 9


8 反歧視政策 9


10 修訂 9

IV 報名程序

1 申請 10

2 付款 10

3 考試通訊 11

V 成績及證書

1 考試成績 13








I 考試結構

1 考試結構







3 考試語言


4 時間


5 評分







7 次數











專業技能




財務管理

退休策劃

投資產品

投資組合管理

個人風險管理

保險策劃

稅務策劃

遺產安排

2 認知水平


知識理解

運用分析



知識理解

運用分析

合成評估




3 學習重點



基礎階段

財務策劃原則

財務管理

退休策劃



第一階段



稅務策劃

遺產安排

第二階段


財務策劃原則

財務管理

退休策劃



稅務策劃

遺產安排

附錄 1


4 題目形式












III 考試政策

1 考試規則


2 考試評分



概不獲評分





3 合格分數


4 重考政策



5 考試查詢




告

6 考試覆核




8 反歧視政策




10 修訂



IV 報名程序

1 申請

11 報考資格












的其他文件

12 遞交申請











考試申請



頁內

2 付款

21 考試費用


費用港幣2000元









時收取



23 付款方法



信用卡或













信及




3 考試通訊








32 個人資料


除外）









33 准考證








V 成績及證書

1 考試成績









2 成績證明書





附錄 1





試題數目





試題分佈


選擇題

財務策劃

綜合個案

多項選擇題


B 財務管理 23 -- 10

C 退休策劃 10 -- 12

D 投資策劃

資產管理 20 31 --


20 31 --

F 稅務策劃 --- 20 --

G 遺產安排 --- 18 --

60

（關於財務

策劃的綜合

課題）

100 100 100







類別

課題

號碼

(TN)

課題



1-3 --




1-3 --





合成所有課題








類別

課題

號碼

(TN)

課題










FM 17 制訂預算 1-3 --


INS 19 保險原理 2-4 1-3





INS 24 保單分析 0-1 2-4

合成所有課題







類別

課題

號碼

(TN)

課題










INV 33 風險量度 1-2 1-2



INV 36 投資工具 3-5 2-3





合成所有課題








類別

課題

號碼

(TN)

課題






INV 45 定價模式 -- 2-4











TAX 56 稅務會計 -- 0-1

合成所有課題







類別

課題

號碼

(TN)

課題





TAX 60 免稅交易 -- 0-1



INS 63 社會福利 -- 0-1









-- 2-4


合成所有課題







類別

課題

號碼

(TN)

課題







EST 78 遺囑認證 -- 2-3










合成所有課題






附錄 2












































品牌型號






身份證護照





錢包


眼鏡


耳塞

純飲用清水

紙巾

















考試規則註釋























附錄 3











附錄 4



1 考試語言


2 時間




4 次數


5 重考政策




7 考試政策





8 考試綱要

課題

類別

課題

號碼

(TN)

課題試題分佈













TAX 56 稅務會計



TAX 60 免稅交易

225





EST 78 遺囑認證








175






附錄 5





參考資料






Content Coverage）


課題類別課本


















































第一章


第 1 章









學習目標










第一章



參考資料



A2 專業道德


A3 對 AFP

TMCFP


《財務策劃概論》第 54 節（第 147 至 149 頁）




夥經營及法團

參考資料

B1 獨資經營



B2 合夥經營



B3 法團



B4 公眾公司










第一章




《財務策劃概論》第 95 節（第 301 至 302 頁）



C5 防止貪污


《財務策劃概論》第 95 節（第 302 至 303 頁）







參考資料

D1 合約法

《風險與保險概論》第 9 章（第 150 - 153 頁）


D2 代理法


D3 保險原則

《風險與保險概論》第 9 章（第 153 - 167 頁）







參考資料






第一章











參考資料


《投資學》第 222227228 節




章

F3 投資者保障



第一章


第 1 章習題







第一章













第一章










第一章








第一章








第二章



B 薪俸稅

C 物業稅

D 利得稅




學習目標








第 2 章

香港稅務


第二章



參考資料





B 薪俸稅

參考資料


《香港稅務》 (最新版) 第 41 42 43 節



B3 可扣除項目




C 物業稅

參考資料


《香港稅務》 (最新版) 第 71 72 73 74 節

C2 豁免及寬免




D 利得稅

參考資料


《香港稅務》 (最新版) 第 21 22 23 節


第二章


D2 利潤來源




D4 評算基準




D6 折舊免稅額


D7 反避稅法例




參考資料



E2 評稅及付款


E3 反對及上訴



參考資料



F2 合併評稅


F3 遞延收入


F3 事先裁定



第二章





參考資料



G2 稅務天堂







第二章


第 2 章習題





1 港幣$0 2 港幣$100000 x 530 3 港幣$100000 x 2530 4 港幣$100000




第二章





第三章


第 3 章





學習目標






第三章







參考資料













B1 監管機關









第三章





參考資料





C3 成份基金



第三章




強積金計劃

A 只有 I

B 只有 II

C I 及 II





第 3 章習題


第三章








第四章


第 4 章




學習目標





第四章



參考資料



A2 遺產估值







參考資料



B2 信託







第四章


第 4 章習題






第四章








習題答案


習題答案

第 1 章


Q02 B



Q04 D

Q05 B


Q07 C

Q08 D

Q09 B

Q10 A

Q11 D

Q12




Q13 對



Q16 好處包括




Q17 錯

Q18 A







Q21 B

第 2 章

Q01 D

Q02 D

Q03 B

Q04 C

Q05 A

第 3 章

Q01 B

Q02 B

Q03 B


習題答案



Q05 A




Q07




Q08 D

第 4 章

Q01 C

Q02 A

Q03 B

Q04 D

Q05 B



附件




課程

一

課程

二

課程

三

課程

四

基礎

階段

20

第一

階段

第二

階段

教育考試














列表 B


- AFP 資格認證






E

列表 C


列表 D
















E E E E E


課程綱要

詳盡內容範圍


















- 界定 - 描述

- 識別 - 列出

- 配對 - 選擇

- 指出


- 描述

- 解釋

- 瞭解


的問題

- 運用

- 計算 - 釐定

- 聯繫

- 解決



- 分析


- 區分 - 區別

- 分辨


- 認識


- 綜合



- 決定

- 詮釋

- 判斷

- 證明




（基礎階段）


（第一階段）


（第二階段）



考試

跨地

區考

試

認知

水平



準考生應該能




1 (b) 溝通技巧

準考生應該能



準考生應該能



準考生應該能



準考生應該能



準考生應該能








準考生應該能




準考生應該能




準考生應該能



準考生應該能





準考生應該能





準考生應該能



FL


準考生應該能






考試

跨地

區考

試

認知

水平



準考生應該能




準考生應該能




準考生應該能


5 (c) 其他

準考生應該能



準考生應該能



準考生應該能



準考生應該能



準考生應該能




準考生應該能



準考生應該能



準考生應該能



準考生應該能




準考生應該能



準考生應該能







準考生應該能






考試

跨地

區考

試

認知

水平




準考生應該能



9 (c) 個人描述

準考生應該能




準考生應該能



準考生應該能


10 (b) 殘疾

準考生應該能


10 (c) 終末疾病

準考生應該能


10 (d) 家庭結構

準考生應該能



準考生應該能



準考生應該能




準考生應該能



11 (b) 通脹通縮

準考生應該能




準考生應該能

- 解釋利率 FL




準考生應該能



-

FL

11 (e) 商業周期

準考生應該能




準考生應該能




準考生應該能



考試

跨地

區考

試

認知

水平




準考生應該能




準考生應該能




12 (a) 現值

準考生應該能



準考生應該能



準考生應該能





準考生應該能



12 (e) 實際利率

準考生應該能



準考生應該能


12 (g) 貸款攤銷

準考生應該能



準考生應該能








準考生應該能


FL

13 (b) 比率分析

準考生應該能


13 (c) 估值原則

準考生應該能






準考生應該能





考試

跨地

區考

試

認知

水平





準考生應該能



準考生應該能







準考生應該能










準考生應該能







準考生應該能




準考生應該能




準考生應該能



準考生應該能




17 (c) 緊急基金

準考生應該能



準考生應該能




考試

跨地

區考

試

認知

水平







準考生應該能







準考生應該能





18 (c) 損益表

準考生應該能






19 保險原理


準考生應該能










準考生應該能


FL

19 (c) 風險種類

準考生應該能




準考生應該能







準考生應該能






考試

跨地

區考

試

認知

水平

類




準考生應該能
















20 (b) 財產風險

準考生應該能





20 (c) 責任風險

準考生應該能





準考生應該能

















考試

跨地

區考

試

認知

水平




則》 FL









23 (b) 財產保險


23 (c) 責任保險













23 (h) 代位權




考試

跨地

區考

試

認知

水平


準考生應該能





準考生應該能



準考生應該能





25 (b) 所需保障（見 20(a)）

準考生應該能














準考生應該能






考試

跨地

區考

試

認知

水平











準考生應該能







27 (a) 醫療保險








準考生應該能




準考生應該能


29 (b) 評級

準考生應該能



準考生應該能



準考生應該能






考試

跨地

區考

試

認知

水平



準考生應該能


32 (b) 利率風險

準考生應該能





準考生應該能


32 (d) 業務風險

準考生應該能



準考生應該能



準考生應該能


32 (g) 政治風險

準考生應該能


32 (h) 匯率風險

準考生應該能



準考生應該能


33 風險量度


準考生應該能


33 (b) 風險計算

準考生應該能





準考生應該能







準考生應該能





準考生應該能


目標 FL



準考生應該能



考試

跨地

區考

試

認知

水平







準考生應該能




準考生應該能





準考生應該能




準考生應該能




準考生應該能





準考生應該能










準考生應該能



準考生應該能



準考生應該能






準考生應該能




36 (i) 指數

準考生應該能



考試

跨地

區考

試

認知

水平





36 (k) 人力資本

準考生應該能






準考生應該能


37 (b) 市盈率

準考生應該能




準考生應該能




L1


準考生應該能





準考生應該能




準考生應該能




準考生應該能




準考生應該能




準考生應該能





準考生應該能




準考生應該能




考試

跨地

區考

試

認知

水平







準考生應該能




益率 FL


38 (c) 證券估值

準考生應該能






準考生應該能


39 (b) 對照組

準考生應該能



準考生應該能





準考生應該能





準考生應該能




39 (f) M2 及 T2 指數





準考生應該能


40 方程式投資


準考生應該能



準考生應該能


40 (c) 圖表分析

準考生應該能



考試

跨地

區考

試

認知

水平




準考生應該能



準考生應該能



準考生應該能






準考生應該能








準考生應該能


42 (b) 賣空

準考生應該能




準考生應該能




準考生應該能



準考生應該能

- 界定期權 FL




準考生應該能



準考生應該能


43 (f) 期權估值

準考生應該能




43 (g) 期貨

準考生應該能






考試

跨地

區考

試

認知

水平



準考生應該能








準考生應該能



準考生應該能











準考生應該能





準考生應該能



準考生應該能



準考生應該能





準考生應該能



準考生應該能



準考生應該能




準考生應該能



準考生應該能



準考生應該能





考試

跨地

區考

試

認知

水平



準考生應該能




準考生應該能





準考生應該能




準考生應該能



準考生應該能





準考生應該能


47 (c) 投資政策

準考生應該能


47 (d) 投資過程

準考生應該能




準考生應該能



準考生應該能




準考生應該能



準考生應該能






準考生應該能



準考生應該能





考試

跨地

區考

試

認知

水平

準考生應該能



準考生應該能




準考生應該能



FL


準考生應該能




準考生應該能




準考生應該能




準考生應該能














準考生應該能



準考生應該能




考試

跨地

區考

試

認知

水平



準考生應該能






準考生應該能



準考生應該能




準考生應該能



準考生應該能



準考生應該能



準考生應該能


55 (b) 物業稅

準考生應該能








55 (c) 暫繳稅

準考生應該能




準考生應該能






準考生應該能



準考生應該能



考試

跨地

區考

試

認知

水平





準考生應該能



準考生應該能



準考生應該能



準考生應該能




準考生應該能


59 (b) 合併評稅

準考生應該能


59 (c) 遞延收入

準考生應該能


59 (d) 事先裁定

準考生應該能





準考生應該能


60 (b) 免稅交易

準考生應該能



準考生應該能




63 社會福利









考試

跨地

區考

試

認知

水平




計劃 FL






銜接安排 FL























考試

跨地

區考

試

認知

水平




L1


























74 (c) 遺產估值




L1



考試

跨地

區考

試

認知

水平






























考試

跨地

區考

試

認知

水平









準考生應該能


















86 (c) 殘疾保險




L1


準考生應該能



考試

跨地

區考

試

認知

水平





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