平 成 ２９ 年 度

直方市水道事業会計決算審査意見書

直 方 市 監 査 委 員

直 監 第 6 号

平成 30 年 7 月 19 日

直方市長 壬 生 隆 明 様

直方市監査委員 青 栁 剛 機

直方市監査委員 田 代 文 也

平 成 29 年 度 直 方 市 水 道 事 業 会 計

決 算 審 査 意 見 の 提 出 に つ い て

地方公営企業法第 30 条第 2 項の規定により、平成 29 年度

直方市水道事業会計の決算について審査したので、別紙のとお

り意見を提出する。

目 次

第 1 審 査 の 対 象 ……………………………………………………… 1

第 2 審 査 の 期 間 ……………………………………………………… 1

第 3 審 査 の 方 法 ……………………………………………………… 1

第 4 審 査 の 結 果 ……………………………………………………… 1

1 事業概要 ……………………………………………………………………… 2

(1) 業務実績 ……………………………………………………………… 2

(2) 水道施設の利用状況 ………………………………………………… 3

2 予算の執行状況 ……………………………………………………………… 3

(1) 収益的収入及び支出 ………………………………………………… 3

(2) 資本的収入及び支出 ………………………………………………… 4

3 経営成績について ………………………………………………………… 5

(1) 経営収支 ……………………………………………………………… 6

(2) 営業収支 ……………………………………………………………… 6

(3) 営業外収益と営業外費用 ………………………………………… 6

(4) 特別利益と特別損失 ………………………………………………… 6

(5) 販売単価・給水原価 ………………………………………………… 7

4 財政状況について ………………………………………………………… 8

(1) 資 産 ……………………………………………………………… 8

(2) 負 債 ……………………………………………………………… 8

(3) 資 本 ……………………………………………………………… 9

(4) キャッシュ・フロー計算書 ………………………………………… 10

5 経営分析について …………………………………………………………… 11

第 5 む す び …………………………………………………………… 11

審 査 資 料 …………………………………………………………… 14

1

平成 29 年度 直方市水道事業会計決算審査意見

第 1 審査の対象 平成 29 年度直方市水道事業会計決算

第 2 審査の期間 平成 30 年 6 月 1 日から平成 30 年 6 月 29 日まで

第 3 審査の方法

決算審査は、決算書及び決算付属書類が地方公営企業法、その他関係法令等に

基づき作成されているか、諸表・明細書の計数、経営成績、財政状況は適正に表

示されているか等について伝票・関係諸帳簿の提出を求め、照合確認、内容の精

査を行うとともに職員から説明を聴取し実施した。

第 4 審査の結果

決算報告書、損益計算書及び貸借対照表、その他決算付属書類はいずれも関係

法令等に基づいて作成され、計数も正確であり、平成 29 年度水道事業経営成績

及び財政状況を適正に表示していることが認められた。

なお、決算審査資料を末尾に添付しているので参照されたい。

2

1 事業概要(審査資料第 1 表参照)

⑴ 業務実績

給水人口の状況については、当年度末では 56,551 人であり、前年度と比較する

と 309 人減少している。

また、配水戸数は、26,404 戸で世帯分離等により 132 戸増加している。

総人口に対する水道の普及率は、前年度と同じく 99.20％となっている。

給水量の状況については、本年度の年間総配水量は 6,690,788 ㎥で、前年度よ

り 6,949 ㎥増加している。

また、水道料金収入の基となる有収水量は 5,712,725 ㎥で、前年度より 42,571

㎥増加している。この増加の主な要因は、大口利用者（企業）の利用増加によるも

のである。

なお、配水量に対する有収水量率は 85.38％で、前年度より 0.55 ポイント上昇

している。

一方、事業としては、公共下水道事業関連や有収水量率向上等のために配水管布

設・配水管布設替工事等の新設改良事業が実施されている。

配水量・有収水量・有収水量率 (単位：㎥・％ )

区 分 25 年度 26 年度 27 年度 28 年度 29 年度

配 水 量 6,643,999 6,454,755 6,642,219 6,683,839 6,690,788

有 収 水 量 5,596,038 5,466,991 5,561,851 5,670,154 5,712,725

有 収 水 量 率 84.23 84.70 83.73 84.83 85.38

80.00

81.00

82.00

83.00

84.00

85.00

86.00

87.00

88.00

5,000,000

5,500,000

6,000,000

6,500,000

7,000,000

7,500,000

8,000,000

8,500,000

9,000,000

25年度 26年度 27年度 28年度 29年度 ㎥ ％

配水量、有収水量、有収水量率の推移

配 水 量 有 収 水 量 有収水量率

3

⑵ 水道施設の利用状況

水道施設の施設利用率は、施設の利用状況を総合的に判断する指標であり、通常

健全な運営を行うためには 70％以上は必要とされているが、本年度は 52.23％で、

前年度より 0.06 ポイント上昇している。

最大稼働率及び負荷率は、水の需要量の季節的変動による施設の利用度を示す指

標である。

本年度の最大稼働率は 63.99％で、前年度より 1.88 ポイント上昇し、負荷率に

ついては 81.61％で、前年度より 2.39 ポイント低下している。

2 予算の執行状況(審査資料第 3 表･第 4 表･第 5 表参照)

⑴ 収益的収入及び支出

本年度の収益的収支の状況は次のとおりである。

(単位：円・％ )

区 分 予 算 現 額 決 算 額 執行率 備 考

収 入

(水道事業収益 ) 1,716,565,000 1,634,280,351 95.21 うち仮受消費税及び地方消費税

111,106,113

支 出

(水道事業費) 1,804,046,000 1,594,611,790 88.39

うち仮払消費税及び地方消費税

44,727,177

うち前年度からの繰越額

131,084,000

収益的収入及び支出の決算額については、収入 16 億 3,428 万 351 円､支出 15

億 9,461 万 1,790 円で､差引き 3,966 万 8,561 円の黒字となっている。

また、1 億 1,928 万 9,000 円が地方公営企業法第 26 条第 2 項ただし書きの規

定により、翌年度へ繰越しとなっている。

収益的収入の予算現額に対する決算額の執行率は 95.21％(前年度 88.31％)で

あり、決算額は前年度より 4,640 万 4,579 円の増(増率 2.92％)となっている。

収益的収入の構成は、営業収益、営業外収益であるが、その内訳として、給水収

益 13億 7,882万 7,165円(84.37％)、受託工事収益 1億 233万 8,420円(6.26％)、

長期前受金戻入 8,059 万 6,742 円(4.93％)、工事負担金 3,085 万 8,860 円

(1.89％)等となっている。

前年度と比較しての増減は、水道加入金 163 万 6,200 円、受託工事収益 63 万

4,969 円等が減となったが、長期前受金戻入 2,681 万 4,464 円,給水収益 2,088

万 5,345 円、他会計負担金 93 万 1,000 円等が増となっている。

収益的支出の予算現額に対する決算額の執行率は 88.39％(前年度 87.77％)で

あり、決算額は前年度より 4,140 万 1,802 円の増(増率 2.67％)となっている。

収益的支出の構成は、営業費用、営業外費用が主なものであるが、その内訳とし

て、減価償却費 4 億 9,851 万 1,614 円(31.26％)、原水及び浄水費 2 億 4,326

万 337 円(15.25％)、配水及び給水費 2 億 1,336 万 1,494 円(13.38％)、総係費

2 億 521 万 9,385 円(12.87％)、支払利息 1 億 2,814 万 3,250 円(8.04％)、受

託工事費 1億 2,001万 2,699円(7.53％)、業務費 1億 450万 3.032円(6.55％)、

消費税 3,140 万 1,700 円(1.97％) 、他会計負担金 2,872 万 1,000 円(1.80％)

等となっている。

前年度と比較しての増減は総係費 5,423 万 2,398 円、消費税 1,007 万 2,800

4

円、支払利息 621 万 3,697 円が減となったが、受託工事費 6,024 万 6,567 円、

他会計負担金 1,485 万 6,000 円、原水及び浄水費 1,449 万 1,343 円等が増とな

っている。

⑵ 資本的収入及び支出

本年度の資本的収支の状況は、次のとおりである。

(単位：円・％ )

区 分 予 算 現 額 決 算 額 執行率 備 考

収 入

（資本的収入） 704,747,000 403,746,564 57.29

支 出

（資本的支出） 1,325,591,000 920,327,318 69.43

うち仮払消費税及び地方消費税

35,179,226

うち前年度からの繰越額

287,195,000

資本的収入及び支出の決算額については、収入 4 億 374 万 6,564 円、支出

9 億 2,032 万 7,318 円で、差引き 5 億 1,658 万 754 円の不足を生じており、こ

の不足額は、当年度分消費税及び地方消費税資本的収支調整額 3,517 万 9,226 円

及び過年度分損益勘定留保資金 4 億 8,140 万 1,528 円で補てんされている。

また、2 億 4,480 万円が地方公営企業法第 26 条第 1 項の規定により、翌年度へ

繰越しとなっている。

資本的収入の予算現額に対する決算額の執行率は 57.29％(前年度 35.54％)で

あり、決算額は前年度より 1 億 5,581 万 2,717 円の増(増率 62.84％)となってい

る。資本的収入の構成の主なものは、企業債等であり、その内訳としては、新設改

良事業等に伴う企業債 3 億 9,500 万円(97.83％)、他会計負担金 529 万 2,564 円

(1.31％) 、一般会計からの工事負担金 260 万円(0.65％)、 他会計補助金 85 万

4,000 円(0.21％)となっている。

前年度と比較して収入の増減の主な費目と増減額は次のとおりである。

〔増 加 分〕 〔減 少 分〕

・企 業 債 157,000,000 円 ・他 会 計補 助 金 △991,000 円

・他 会 計負 担 金 115,837 円 ・工 事 負 担 金 △312,120 円

資本的支出の予算現額に対する決算額の執行率は 69.43％(前年度 60.70％)で

あり、決算額は前年度より 8,332 万 4,564 円の増(増率 9.96％)となっている。

資本的支出の構成の主なものは、新設改良事業費、企業債償還金、施設更新事業

費であり、その内訳としては、新設改良事業費 5 億 3,651 万 8,763 円(58.30％)、

企業債償還金 3 億 7,837 万 9,091 円(41.11％) 、施設更新事業費 542 万 9,464

円(0.59％)となっている。

主な新設改良事業等は、力丸導水龍徳推進管工事（明許繰越）2 億 2,998 万 6,000

円、感田地内汚水管渠築造工事（11 工区）に伴う配水管布設替工事（明許繰越）

4,511 万 4,840 円、殿町地内下水道整備及び道路改良工事に伴う配水管布設替工

事（明許繰越）4,178 万 8,440 円、新町地内汚水管渠築造工事に伴う配水管布設

替工事 3,697 万 7,040 円、尾崎浄水場沈殿池沈降装置更新工事 3,607 万 2,000

5

円、感田地内汚水管渠築造工事（15 工区）に伴う配水管布設替工事 3,470 万 5,800

円、県道北九州小竹線配水管布設替工事 2,299 万 5,360 円、直方 16 号線他 2 線

配水管布設替工事 1,964 万 7,360 円、金田屋敷 3 号線配水管布設替工事 1,784

万 3,760 円、感田地内汚水管渠築造工事（12・13 工区）に伴う配水管布設替工事

1,619 万 1,360 円、上新入 42 号線配水管布設替工事 1,338 万 3,360 円、打向浄

水場沈殿池沈降装置更新工事（明許繰越）1,182 万 600 円等である。平成 29 年度

工事においても、当初契約額に対して高い増額率で設計変更となっている状況が見

受けられる。

前年度と比較して支出の増減の主な費目と増減額は次のとおりである。

〔増 加 分〕 〔減 少 分〕

・新設改良事業費 75,744,421 円 ・施設更新事業費 △2,716,098 円

・企 業 債償 還 金 10,296,241 円

3 経営成績について(審査資料第 6 表・第 7 表参照)

経営成績は次のとおりである。

(単位：円・％ )

項 目 29 年度 28 年度 対 前 年 度 比 較

増 減 額 伸 率

総 収 益 1,523,174,238 1,478,170,142 45,004,096 3.04

総 費 用 1,519,052,823 1,473,578,173 45,474,650 3.09

（経常損益）

経 常 収 益 1,523,174,238 1,478,170,142 45,004,096 3.04

営 業 収 益 1,435,007,645 1,417,382,607 17,625,038 1.24

営 業 外 収 益 88,166,593 60,787,535 27,379,058 45.04

経 常 費 用 1,518,309,728 1,472,804,496 45,505,232 3.09

営 業 費 用 1,360,914,139 1,324,228,160 36,685,979 2.77

営 業 外 費 用 157,395,589 148,576,336 8,819,253 5.94

（特別損益）

特 別 利 益 0 0 0 0.00

特 別 損 失 743,095 773,677 △30,582 △3.95

当 年 度 純 利 益 4,121,415 4,591,969 △470,554 △10.25

当 年 度 未 処 分 4,121,415 4,591,969 △470,554 △10.25

利 益 剰 余 金

本年度の経常損益についてみると、経常収益 15 億 2,317 万 4,238 円に対し、経

常費用 15 億 1,830 万 9,728 円で、差引き 486 万 4,510 円の経常利益となり、これ

に特別利益と特別損失の差額 74 万 3,095 円を減じた 412 万 1,415 円が当年度純利

益となっている。

なお、この当年度純利益 412 万 1,415 円は当年度未処分利益剰余金となり、企業

債の償還充当金として減債積立金へ 20 万 6,000 円、長期的経営健全化のため利益積

立金へ 391 万 5,415 円が処分される予定である。

6

⑴ 経営収支

本年度の総収益は 15 億 2,317 万 4,238 円で、前年度と比較し 4,500 万 4,096

円の増(増率 3.04％)となっている。総費用は 15 億 1,905 万 2,823 円で、前年度

と比較して 4,547 万 4,650 円の増(増率 3.09％)となっている。

⑵ 営業収支

本年度の営業収益は 14 億 3,500 万 7,645 円(総収益に対し 94.21％)で前年度

と比較し 1,762 万 5,038 円の増(増率 1.24％)となっている。営業収益の主な増

減費目と増減額は次のとおりである。

〔増 加 分〕 〔減 少 分〕

・給 水 収 益 19,339,345 円 ・水 道 加 入 金 △1,515,000 円

・他 会 計負 担 金 931,000 円 ・受 託 工事 収 益 △587,971 円

・工 事 負 担 金 △476,120 円

これに対し、営業費用は 13 億 6,091 万 4,139 円(総費用に対し 89.59％)で前

年度と比較し 3,668 万 5,979 円の増(増率 2.77％)となっている。営業費用の主

な増減費目と増減額は次のとおりである。

〔増 加 分〕 〔減 少 分〕

・受 託 工 事 費 55,800,487 円 ・総 係 費 △54,229,176 円

・原水及び浄水費 13,402,470 円

・資 産 消 耗 費 9,035,062 円

・減 価 償 却 費 3,758,833 円

⑶ 営業外収益と営業外費用

本年度の営業外収益は 8,816 万 6,593 円(総収益に対し 5.79％)で前年度と比

較し 2,737 万 9,058 円の増(増率 45.04％)となっている。これは、他会計負担金

が 11 万 5,837 円減となったが、長期前受金戻入額が 2,681 万 4,464 円、受取利

息 30万等が増となったためである。これに対し、営業外費用は 1 億 5,739 万 5,589

円(総費用に対し 10.36％)で前年度と比較し 881 万 9,253 円の増(増率 5.94％)

となっている。これは支払利息が 621 万 3,697 円減となったが、他会計負担金が

1,485 万 6,000 円、雑支出が 17 万 6,950 円増となったためである。

⑷ 特別利益と特別損失

本年度の特別利益は前年同様 0 円(総収益に対し 0.00％)となっている。これに

対し、特別損失は 74 万 3,095 円(総費用に対し 0.05％)で前年度と比較し 3 万 582

円の減(減率 3.95％)となっている。

7

⑸ 販売単価・給水原価

有収水量 1 ㎥当りの販売単価及び給水原価は、次のとおりである。

項 目 25 年度 26 年度 27 年度 28 年度 29 年度

販売単価 (円/㎥) 219.66 219.40 219.93 221.78 223.52

給水原価 (円/㎥) 239.41 237.42 243.82 249.87 246.21

利 益 (円/㎥) △ 19.75 △ 18.02 △ 23.89 △ 28.09 △ 22.69

本年度の有収水量 1 ㎥当りの販売単価は 223.52 円で前年度より 1.74 円増加し

ている。給水原価は 246.21 円で前年度より 3.66 円減少している。本年度は、

1 ㎥当り 22.69 円の損失となっている。

なお、有収水量 1 ㎥当りの給水原価の内訳は次のとおりである。

(単位：円)

項 目 25 年度 26 年度 27 年度 28 年度 29 年度

職 員 給 与 費 31.67 24.91 23.97 59.44 58.89

支 払 利 息 25.84 26.27 25.17 23.70 22.43

減 価 償 却 費 87.88 96.10 95.45 87.26 87.26

動 力 費 ･薬 品費 13.78 13.22 12.20 11.67 12.49

委 託 料 26.32 27.02 26.57 29.08 29.71

そ の 他 53.92 49.90 60.46 38.72 35.43

前年度と比較すると、動力費･薬品費、委託料で増加しているものの職員給与費、

支払利息、その他で減少しており、販売単価と給水原価に係る損失の格差は縮小し

ている。

今後も、経営の改善・合理化による経費節減を一層徹底することにより、給水原

価の抑制に努められるよう望むものである。

なお、水道料金の収納状況は次のとおりである。

(単位：円・％ )

項 目 調定(繰越)額 収入額 不納欠損額 収入未済額 収納率

現 年 度 分 1,378,827,165 1,365,277,095 0 13,550,070 99.02

過 年 度 分 15,996,835 12,902,640 780,249 2,313,946 80.66

計 1,394,824,000 1,378,179,735 780,249 15,864,016 98.81

上表に示すとおり、全体の収納率は 98.81％で前年度と比較し 0.04 ポイント上

昇している。

今後とも口座振替等の推進を行い、更なる収納率の向上、収入未済額の早期回収

に関係職員の一層の努力を望むものである。

8

4 財政状況について(審査資料第 8 表参照)

財務状況は次のとおりである。

(単位：円・％ )

項目 29 年度 28 年度 対前年度比較

増 減 額 伸 率

資 産 合 計 14,974,469,163 14,727,336,726 247,132,437 1.68

(資 産)

固 定 資 産 12,697,234,563 12,681,143,254 16,091,309 0.13

流 動 資 産 2,277,234,600 2,046,193,472 231,041,128 11.29

負債・資本合計 14,974,469,163 14,727,336,726 247,132,437 1.68

(負 債) 11,396,778,216 11,157,221,194 239,557,022 2.15

固 定 負 債 7,471,677,297 7,325,589,364 146,087,933 1.99

流 動 負 債 751,082,326 602,122,114 148,960,212 24.74

繰 延 収 益 3,174,018,593 3,229,509,716 △ 55,491,123 △ 1.72

(資 本) 3,577,690,947 3,570,115,532 7,575,415 0.21

資 本 金 2,513,298,104 2,513,298,104 0 0.00

剰 余 金 1,064,392,843 1,056,817,428 7,575,415 0.72

本年度の資産合計並びに負債･資本合計は 149億 7,446万 9,163円となっている。

⑴ 資 産

資産は固定資産及び流動資産により構成されており、資産合計は、149億 7,446

万 9,163 円で前年度と比較し 2 億 4,713 万 2,437 円の増(増率 1.68％)となっ

ている。

ア 固定資産

固定資産は 126 億 9,723 万 4,563 円(総資産に対し 84.80％)で前年度と比

較し 1,609 万 1,309 円の増(増率 0.13％)となっている｡これは無形固定資産

が 156 万 3,107 円の減、有形固定資産が 1,765 万 4,416 円の増となったた

めである。

有形固定資産の機械及び装置、建設仮勘定、建物等が減となったが、構築物、

土地が増となったためであり、無形固定資産の減は施設利用権の減価償却によ

るものである。

イ 流動資産

流動資産は 22 億 7,723 万 4,600 円(総資産に対し 15.20％)で前年度と比

較し 2 億 3,104 万 1,128 円の増(増率 11.29％)となっている。これは、前払

金が 5,799 万 9,272 円減となったが、現金預金 1 億 9,592 万 698 円、未収

金 8,852 万 521 円、貯蔵品 459 万 9,181 円増となったためである。

⑵ 負 債

負債は固定負債及び流動負債並びに繰延収益により構成されており、負債合計

は 113 億 9,677 万 8,216 円(総資本に対し 76.11％)で前年度と比較し 2 億

9

3,955 万 7,022 円の増(増率 2.15％)となっている。

ア 固定負債

固定負債は 74 億 7,167 万 7,297 円(総資本に対し 49.90％)で前年度と比

較し 1 億 4,608 万 7,933 円の増(増率 1.99％)となっている。これは企業債

が 945 万 7,489 円減となったが、退職給与引当金が 1 億 5,554 万 5,422 円

増となったためである。

企業債については、本年度新たに借入れた企業債が 3 億 9,500 万円で、本

年度中に償還した元金が 3 億 7,837 万 9,091 円となっており、差引額 1,662

万 909 円が増加している。

なお、企業債の本年度末未償還残高は 73 億 6,827 万 9,541 円となってい

る。

最近 5 年間の企業債の推移は次のとおりである。

(単位：円 )

イ 流動負債

流動負債は 7 億 5,108 万 2,326 円(総資本に対し 5.02％)で前年度と比較

し 1 億 4,896 万 212 円の増 (増率 24.74％)となっている。これは前受金が

454,980 円減となったが、未払金が 1 億 1,141 万 5,564 円、企業債が 2,607

万 8,398 円、引当金が 1,033 万 2,000 円等増となったためである。

⑶ 資 本

資本は資本金及び剰余金により構成されており、資本合計は 35 億 7,769 万

947 円(総資本に対し 23.89％)で前年度と比較し 757 万 5,415 円の増(増率

0.21％)となっている。

ア 資 本 金

資本金は前年度同様 25 億 1,329 万 8,104 円(総資本に対し 16.78％)とな

っている。

イ 剰 余 金

剰余金は 10 億 6,439 万 2,843 円(総資産に対し 7.11％)で前年度と比較し

757 万 5,415 円の増(増率 0.72％)となっている。これは利益剰余金の当年度

未処分利益剰余金（未処理欠損金）が 47 万 554 円減となったが、利益剰余金

項 目 償還金（元金） 支払利息 元利償還金 借入金 未償還残高

平成 25年度 316,667,765 144,598,076 461,265,841 446,000,000 7,617,760,252

平成 26年度 333,337,723 143,609,507 476,947,230 295,100,000 7,579,522,529

平成 27年度 351,781,047 140,000,403 491,781,450 254,000,000 7,481,741,482

平成 28年度 368,082,850 134,464,704 502,547,554 238,000,000 7,351,658,632

平成 29年度 378,379,091 128,143,250 506,522,341 395,000,000 7,368,279,541

10

の利益積立金 436 万 2,969 円、資本剰余金の工事負担金 260 万円、他会計補

助金 85 万 4,000 円等が増となったためである。

⑷ キャッシュ・フロー計算書

新会計基準の適用により一会計期間における現金の収入・支出の状況を明らか

にするキャッシュ・フロー計算書の作成が義務づけられた。

キャッシュ・フローの状況は次のとおりである。

（単位：円）

項 目 29 年度 28 年度 対前年度比較

業務活動

当年度純利益 4,121,415 4,591,969 △ 470,554

減価償却費 498,511,614 494,752,781 3,758,833

固定資産除去損 11,979,133 2,944,071 9,035,062

引当金の増減額 165,877,422 209,565,430 △ 43,688,008

長期前受金戻入額 △ 80,596,742 △ 53,782,278 △ 26,814,464

受取利息及び受取配当金 △ 1,215,000 △ 915,000 △ 300,000

支払利息 128,143,250 134,356,947 △ 6,213,697

未収金の減少額 △ 88,520,521 △ 39,683,778 △ 48,836,743

たな卸資産の減少額 △ 4,599,181 △ 4,557,949 △ 41,232

未払金の増減額 △ 6,289,552 △ 96,500,841 90,211,289

前受金の増減額 △ 454,980 281,437 △ 736,417

預り金の増減額 1,589,230 2,342,066 △ 752,836

その他流動資産の増減額 57,999,272 △ 58,763,004 116,762,276

小計 686,545,360 594,631,851 91,913,509

利息及び配当金の受取額 1,215,000 915,000 300,000

利息の支払額 △ 128,143,250 △ 134,356,947 6,2143,697

業務活動によるキャッシュ・フロー 559,617,110 461,189,904 98,427,206

投資活動

有形固定資産の取得による支出 △ 237,488,359 △ 289,151,565 51,663,206

国庫補助金等による収入 854,000 1,845,000 △ 991,000

一般会計又は他の特別会計から

の繰入金による収入 0 7,021,727 △ 7,021,727

短期貸付金の回収による収入 0 0 0

投資活動に係る前払金の支出 △ 146,282,962 △ 292,980,529 146,697,567

負担金による収入 2,600,000 2,912,120 △ 312,120

投資活動によるキャッシュ・フロー △ 380,317,321 △ 570,353,247 190,035,926

財務活動

建設改良費等の財源に充てるた

めの企業債による収入 395,000,000 238,000,000 157,000,000

建設改良費等の財源に充てるため

の企業債の償還による支出 △ 378,379,091 △ 368,082,850 △ 10,296,241

財務活動によるキャッシュ・フロー 16,620,909 △ 130,082,850 146,703,759

資金増減額 195,920,698 △ 239,246,193 435,166,891

資金期首残高 1,006,597,773 1,245,843,966 △ 239,246,193

資金期末残高 1,202,518,471 1,006,597,773 195,920,698

11

業務活動によるキャッシュ・フローは、通常の業務活動の実施に係る資金の状態を

表しており、平成 29 年度は 5 億 5,961 万 7,110 円で、前年度と比較すると 9,842

万 7,206 円の増となっている。

投資活動によるキャッシュ・フローは、将来に向けた運営基盤の確率のために行わ

れる投資活動に係る資金の状態を表しており、本年度は 3 億 8,031 万 7,321 円を支

出しており、前年度と比較すると 1 億 9,003 万 5,926 円の支出減となっている。

財務活動によるキャッシュ・フローは、業務活動及び投資活動を行うための財務活

動に係る資金の状態を表すもので、平成 29 年度においては 1,662 万 909 円で、前年

度と比較すると 1 億 4,670 万 3,759 円の増となっている。

以上により、平成 29 年度における資金は 1 億 9,592 万 698 円の増加となり、資金

期末残高は 12 億 251 万 8,471 円となっている。

5 経営分析について(審査資料第 2 表参照)

収益性､経済性に関する経営分析では、｢総資本利益率｣は、事業の収益性を表すもの

で､プラスの比率が高いほど良いとされているが、本年度は 0.028％となり、前年度

より 0.003 ポイント低下している。

「総収益対総費用比率(総収支比率)」は、総収益を上げるためにどれだけの費用が

かかったかの割合を表すもので、この比率が高いほど良く 100％を越えた部分は利益

があったことを示し、本年度は 101.50％となり、前年度に比べ 3.93 ポイント上昇

している。

「営業収益対営業費用比率(営業収支比率)」は、事業本来の営業活動により生じた

収益とこれに要した費用の割合を表すもので、100％を超えた部分は利益があったこ

とを示し、本年度は 107.30％で前年度に比べ 3.06 ポイント上昇している。

「職員人件費対総費用比率」は、総費用に占める人件費の割合を表すもので、この

比率が低いほどよく、本年度は 30.67％となり、前年度に比べ 7.71 ポイント低下し

ている。

次に、財政状態に関する経営分析についてみると、「流動比率」は、資金繰りの状況

を表すもので、200％以上が理想とされ支払余力があることを示している。本年度は

303.19％で前年度に比べ 36.64 ポイント低下している。

「現金預金比率」は、現金預金が流動負債以上に確保されているか、即時支払能力

があるかをみるもので、100％を超えた場合はなお支払能力があることを表すもので

ある。本年度は 160.10％で前年度に比べ 7.08 ポイント低下している。

「自己資本構成比率」は、経営の長期安定を表す数値で、この比率が高いほど事業

の安定性が大きいと言われている。本年度は 23.89％で前年度に比べ 0.35 ポイント

低下している。

第 5 むすび

以上が平成 29 年度水道事業会計決算に関する審査の概要である。

本年度の業務実績は、有収水量率は 85.38％で前年度より 0.55 ポイント上昇して

いる。有収水量(給水量)は 5,712,725 ㎥で、前年度より 42,571 ㎥増加している。

このような中で、本年度の純利益は 412 万 1,415 円となり、黒字決算を堅持され

ていることは、関係者の努力の結果であり評価されるものである。

12

「経営分析」において、収益率の指標では、人件費の割合が前年と比較して 7.71

ポイント低下しており、利益率は微減している。また、財務比率の指標では、固定資

産及び負債に対する自己資本の割合はそれぞれ上昇している。

営業収益の柱である水道料金収入については、平成 26 年度までは、給水人口の減

少、住民の節水意識の向上等により減少していたが、平成 27 年度以降大口利用者(企

業)の新規加入により増加し、平成 29 年度においても、大口利用者(企業)の利用増加

により、前年度に比べ 2,088 万 5,345 円増加となっている。

水道事業では、経営改善のため水道料金収納業務や浄水施設管理運転業務等を民間

委託するなど経費削減に努められている。また、収納率向上に向けた取組を継続され、

平成 29 年度の現年度分収納率は、過去最高である平成 28 年度と同水準（99.02％）

を維持されている。

しかしながら一方で、平成 26 年度の会計基準の見直しにより、退職給与引当金処

理のために、給水原価に占める職員給与費の割合は、平成 29 年度は微減したものの、

昨年度と同様に高い割合を占めている。

今後も、安全・安心な水の供給を安定的に継続するため、健全財政確立のため効率

的な運営や有収水量率の更なる向上を目指すとともに、安全性を担保しつつ有利とな

る資金運用に努め、収入の確保にむけた一層の努力を望むものである。

次に、建設事業については、耐用年数を経過した市内の基幹管路の計画的な更新に

より、水利・老朽度・重要度・耐震性を踏まえ、緊急課題である配水管の耐震化や残

存石綿管・鉛管の更新が望まれるところであり、基幹管路以外においても、近年漏水

等より、早急な対応が求められている。しかし、他の公共事業（国道・県道・市道・

市及び県の公共下水道工事等）に関連する配水管布設替工事等が増加しており、工期

もこれらの公共事業との調整が必要となり、その結果、繰越となることも多く、水道

工事の工程管理に苦慮されており、水道事業独自での計画的な基幹管路等の更新が困

難な状況が生じている。さらに、近年では、工事箇所数の増加や地下埋設物等による

工事の複雑化・未更新配水管の維持管理等にも多くの時間を要していることから、水

道工事に関する熟練技術者の確保と育成、技術の継承等に関しては、ますますその重

要度が増している。

平成 29 年度において、企業債の額は、年間給水収益の 5.3 倍以上あり、経営基盤

の強化が求められる中、新設改良事業等に伴う工事では、前年度に引続き設計変更額

が大きく増額されたり、大幅な工期の延長が行われるものが見受けられた。不測の事

態によるものとも考えられるが、極力当初設計の段階において、十分な調査や関係機

関との調整を図り、安易な設計変更とならないよう要望するものである。

現在、高度経済成長期等に急速に整備された水道施設の老朽化が進行し、大規模な

更新ピークを迎え、水道施設の計画的更新は、全国的に重要かつ喫緊な課題となって

いる。

また、会計基準の見直し、公営企業の抜本的改革、アセットマネジメントの検討を

はじめ、各公営企業の経営実情の的確な把握や、経営健全化への取組も進められてい

る。

このような状況の中で、総務省においては、各公営企業が将来にわたり安定的に事

業を推進していくため、各企業の実績に対応した中長期的な視野に立った経営の基本

計画である「経営戦略」の策定を要請しており、その策定率を平成 32年度までに 100％

13

とすることとしている。

今後の水道事業の運営にあたり、総務省の指針のもと、より実効性のある「経営戦

略」を策定され、施設、財務、組織、人材等の経営基盤を強化し、安全・安心な水の

安定的な供給と、より質の高いサービスの提供に努められるよう望むものである。

14

審 査 資 料 目 次

第 1 表 業 務 実 績 表 ……………………………………………14

第 2 表 経 営 分 析 表 ……………………………………………15

第 3 表 予 算 決 算 対 照 表 ……………………………………………17

第 4 表 収益的収支予算決算対照表 ……………………………………………19

第 5 表 資本的収支予算決算対照表 ……………………………………………21

第 6 表 損 益 計 算 書 ……………………………………………23

第 7 表 費 用 節 別 集 計 表 ……………………………………………25

第 8 表 比 較 貸 借 対 照 表 ……………………………………………27

第1表

増 減 伸率（％）

人 57,007 57,321 △ 314 △ 0.55

人 70,400 70,400 0 0.00

人 56,551 56,860 △ 309 △ 0.54

％ 99.20 99.20 0 0.00給 水 人 口

総 人 口×100

戸 26,404 26,272 132 0.50

㎥ 6,690,788 6,683,839 6,949 0.10

㎥ 35,100 35,100 0 0.00

㎥ 18,331 18,312 19 0.10

㎥ 22,462 21,800 662 3.04

㎥ 5,712,725 5,670,154 42,571 0.75

㎥ 15,651 15,535 116 0.75

％ 85.38 84.83 0.55 0.65有 収 水 量

配 水 量×100

％ 52.23 52.17 0.06 0.121日平均配水量

1日配水能力×100

％ 63.99 62.11 1.88 3.031日最大配水量

1日配水能力×100

％ 81.61 84.00 △ 2.39 △ 2.851日平均配水量

1日最大配水量×100

人 26 27 △ 1 △ 3.70

給 水 人 口 人 3,142 2,993 149 4.98

給 水 量 ㎥ 317,374 298,429 18,945 6.35

営 業 収 益 千円 79,723 74,599 5,124 6.87

給 水 原 価 円 246.21 249.87 △ 3.66 △ 1.46

販 売 単 価 円 223.52 221.78 1.74 0.78

経常費用-受託工事費/給水量

給水収益/給水量

損益勘定 18　資本勘定 8

給水人口/職員数

給水量/職員数

営業収益/職員数

給水量　年間総量

年間総量

備 考

年度末住民登録人口

年度末現在

（配水能力）

一㎥当り

1 日 最 大 配 水 量

有 収 水 量

損

益

勘

定

職

員

一

人

当

り

職 員 数

負 荷 率

最 大 稼 動 率

施 設 利 用 率

1 日 平 均 給 水 量

有 収 水 量 率

業 務 実 績 表

1 日 平 均 配 水 量

配 水 量

総 人 口

単位

計 画 給 水 人 口

給 水 人 口

普 及 率

1 日 給 水 能 力

区 分

配 水 戸 数

本 年 度 前 年 度

対 前 年 度 比

14

第2表

算 式 説 明

1 固 定 資 産 構 成 比 率 84.79

％

86.07

％

85.87

％固定資産＋繰延勘定／総資産×100

総資産＝固定資産-引当金＋流動資産＋繰延勘定

固定資産の過大は固定費の増大と現金の固定化をもたらすことになり、比率は低い方が良い。

2 流 動 資 産 構 成 比 率 15.21 13.93 14.13 流動資産／総資産×100 企業経営の安定性を判断するもので比率は高い程良い。

3 固 定 負 債 構 成 比 率 49.90 49.74 49.00固定負債＋借入資本金／総資本×100

借入資本金＝企業債

企業の長期的支払能力あるいは長期安定性を測定するもので低い方が良い。

4 流 動 負 債 構 成 比 率 5.02 4.09 4.92流動負債／総資本×100

総資本＝固定負債+繰延収益+流動負債+資本金+剰余金

比率が高いときは常に負債の返済に追われ、負債に伴う金利負担が経済性を害することにもなるので低い方が良い。

5 自 己 資 本 構 成 比 率 23.89 24.24 24.01自己資本／総資本×100

自己資本＝自己資本金＋剰余金比率は高い方が安定性を示す。

6 総 資 本 利 益 （ 損 失 ） 率 0.028 0.031 0.032当年度純利益(損失)／平均総資本×100

平均＝1／2(期首＋期末)企業全体（総資本）の収益性を表わすもので高い程良い。

7 自 己 資 本 利 益 （ 損 失 ） 率 0.12 0.13 0.13当年度純利益(損失)／平均自己資本×100　　　平均＝1／

2(期首＋期末)

利益を得るために使われた自己資本に対してどのくらい利益が付加されたかをみるもので高い程良い。

8 総 収 益 対 総 費 用 比 率 101.50 97.57 103.11 総収益／総費用×100総収益を総費用で除して求められるもので100％以上であることが理想

で、100％をこえた部分は利益があったことを示す。

9 営 業 収 益 対 営 業 費 用 比 率 107.30 104.24 110.58 営業収益／営業費用×100営業収益を営業費用で除して求められるもので100％以上であることが

理想で、100％をこえた部分は利益があったことを示す。

10 営業外収益対営業外費用比率 56.02 40.91 52.22 営業外収益／営業外費用×100企業の営業外活動における費用に対する収益の割合を示すもので、高い程よい。

11 職 員 人 件 費 対 総 費 用 比 率 30.67 38.38 13.27 職員人件費／総費用×100 総費用に占める人件費の割合を示すもので低い方が良い。

12 企業債償還額対償還財源比率 75.28 73.71 65.68 企業債償還元金／減価償却費＋当年度純利益(損失)×100施設の建設改良は大部分企業債を財源としているので、施設の償却費を財源とし企業債を償還する方法がとられており、低い方が良い。

13 流 動 資 産 対 固 定 資 産 比 率 17.93 16.18 16.45 流動資産／固定資産＋繰延勘定×100 流動資産と固定資産との比率で高い程良い。

14 固 定 比 率 354.90 354.16 357.69 固定資産／自己資本×100 固定資産に対する自己資本の割合を示すもので低い方が良い。

15 流 動 比 率 303.19 339.83 287.34 流動資産／流動負債×100流動負債に対し、これに対応すべき現金預金等の流動資産が十分あるかどうかの割合を示すもので高い程良い。

16 現 金 預 金 比 率 160.10 167.18 170.85 現金預金／流動負債×100支払能力を測定するもので100％以上が理想で、100％をこえた場合は流

動負債を返済してもなお支払能力があることを示すもので高い程良い。

17 負 債 比 率 229.83 222.06 224.56負債／自己資本×100

負債＝借入資本金＋流動負債＋固定負債負債に対する自己資本の割合を示すもので低い方が良い。

経 営 分 析 表

収

益

率

財

務

比

率

29年度

※ 分析表中、第8、第10 の分析比率算出基礎としての総費用は、受託工事費、材料売却原価、不用品売却原価及び特別損失を、総収益は、受託工事収益、材料売却収入、不用品売却収入及び特別利益を除いたものである。

分 析 項 目

構

成

比

率

28年度 27年度

15 16

第3表

執行率 構成比率 前年度対比 執 行 率 構 成 比 率

円 円 円 円 ％ ％ ％ 円 円 円 ％ ％

1,716,565,000 1,634,280,351 △ 82,284,649 95.21 100.00 102.92 1,798,111,000 1,587,875,772 △ 210,235,228 88.31 100.00

(1) 営 業 収 益 1,629,652,000 1,545,999,729 △ 83,652,271 94.87 94.60 101.24 1,708,847,000 1,526,996,889 △ 181,850,111 89.36 96.17

(2) 営 業 外 収 益 86,913,000 88,280,622 1,367,622 101.57 5.40 145.01 89,264,000 60,878,883 △ 28,385,117 68.20 3.83

(3) 特 別 利 益 0 0 0 0.00 0.00 0.00 0 0 0 0.00 0.00

1,804,046,000 1,594,611,790 119,289,000 90,145,210 88.39 100.00 102.67 1,769,730,000 1,553,209,988 131,084,000 85,436,012 87.77 100.00

(1) 営 業 費 用 1,597,447,000 1,405,565,591 119,289,000 72,592,409 87.99 88.14 103.15 1,569,511,000 1,362,701,181 131,084,000 75,725,819 86.82 87.74

(2) 営 業 外 費 用 202,799,000 188,265,950 0 14,533,050 92.83 11.81 99.25 196,402,000 189,696,447 0 6,705,553 96.59 12.21

(3) 特 別 損 失 800,000 780,249 0 19,751 97.53 0.05 96.05 817,000 812,360 0 4,640 99.43 0.05

(4) 予 備 費 3,000,000 0 0 3,000,000 0.00 0.00 0.00 3,000,000 0 0 3,000,000 0.00 0.00

執 行 率 構成比率 前年度対比 執 行 率 構 成 比 率

円 円 円 円 ％ ％ ％ 円 円 円 円 ％ ％

704,747,000 403,746,564 △ 301,000,436 57.29 100.00 162.84 697,522,000 247,933,847 △ 449,588,153 35.54 100.00

(1) 企 業 債 696,000,000 395,000,000 △ 301,000,000 56.75 97.83 165.97 687,900,000 238,000,000 △ 449,900,000 34.60 95.99

(2) 国 庫 補 助 金 0 0 0 0.00 0.00 0.00 0 0 0 0.00 0.00

(3) 工 事 負 担 金 2,600,000 2,600,000 0 100.00 0.65 89.28 2,600,000 2,912,120 312,120 112.00 1.18

(4) 固定資産売却代金 1,000 0 △ 1,000 0.00 0.00 0.00 1,000 0 △ 1,000 0.00 0.00

(5) 他 会 計 補 助 金 854,000 854,000 0 100.00 0.21 46.29 1,845,000 1,845,000 0 100.00 0.74

(6) 他 会 計 負 担 金 5,292,000 5,292,564 564 100.01 1.31 102.24 5,176,000 5,176,727 727 100.01 2.09

(7) 交 付 金 0 0 0 0.00 0.00 0.00 0 0 0 0.00 0.00

1,325,591,000 920,327,318 244,800,000 160,463,682 69.43 100.00 109.96 1,378,843,000 837,002,754 287,195,000 254,645,246 60.70 100.00

(1) 新 設 改 良 事 業 費 919,166,000 536,518,763 244,800,000 137,847,237 58.37 58.30 116.44 989,296,000 460,774,342 287,195,000 241,326,658 46.58 55.05

(2) 施 設 更 新 事 業 費 6,511,000 5,429,464 0 1,081,536 83.39 0.59 66.66 11,826,000 8,145,562 0 3,680,438 68.88 0.97

(3) 企 業 債 償 還 金 396,914,000 378,379,091 0 18,534,909 95.33 41.11 102.80 374,721,000 368,082,850 0 6,638,150 98.23 43.98

(4) 予 備 費 3,000,000 0 0 3,000,000 0.00 0.00 0.00 3,000,000 0 0 3,000,000 0.00 0.00

前 年 度

予算額に比べ決算額の増減(△)額(支出は不用額)

決　　　　　　　算

予 算 決 算 対 照 表

決　　　　　　　算決 算 額

予算額に比べ決算額の増減(△)額(支出は不用額)

前 年 度

予算額に比べ決算額の増減(△)額(支出は不用額)

予 算 額

繰 越 額 に 係 る財源充当額(支出は翌年度繰越額)

決 算 額

本 年 度

予算額に比べ決算額の増減(△)額(支出は不用額)

予 算 額

1 水道事業費

繰 越 額 に 係 る財源充当額(支出は 翌年度繰越額)

予 算 額 決 算 額繰越額に係る財源充当額(支出は翌年 度 繰 越 額 )

決 算

収益的支出

年度別 本 年 度

繰越額に係る財源充当額(支出は翌年 度 繰 越 額 )

　科目別　　　　 区分

収益的収入

予 算 額

1 資本的収入

資本的支出

決 算 額決 算

1 資本的支出

年度別

　科目別　　　　区分

資本的収入

1 水道事業収益

17 18

第4表

　　　　　　　　区分 予 算 額 決 算 （ 調定 ）額 収 入 済 額 収 入 未 済 額決算額の予算額に対する 比 率

　　　　　　　　 区分

科目別 (A) (B) (C) (B)-(C) (B)/(A) 　　科目別

円 円 円 円 ％ 円 円 円 円 ％

1,629,652,000 1,545,999,729 1,408,540,799 137,458,930 94.87 1,597,447,000 1,405,565,591 119,289,000 72,592,409 87.99

(1) 1,342,423,000 1,378,827,165 1,365,277,095 13,550,070 102.71 (1) 原水及び浄水費 269,887,000 243,260,337 889,000 25,737,663 90.13

ア 給 水 料 1,318,860,000 1,354,990,105 1,341,440,035 13,550,070 102.74 (2) 配水及び給水費 272,968,000 213,361,494 33,400,000 26,206,506 78.16

イ 水 道 ﾒ ｰ ﾀ ｰ 使 用 料 23,563,000 23,837,060 23,837,060 0 101.16 (3) 水 道 ﾒ ｰ ﾀ ｰ 費 11,422,000 8,717,897 2,704,103 76.33

(2) 187,035,000 102,338,420 17,977,420 84,361,000 54.72 (4) 受 託 工 事 費 280,055,000 120,012,699 85,000,000 75,042,301 42.85

(3) 23,490,000 19,834,200 19,834,200 0 84.44 (5) 業 務 費 107,443,000 104,503,032 2,939,968 97.26

(4) 62,225,000 30,858,860 5,000,000 25,858,860 49.59 (6) 総 係 費 128,099,000 205,219,385 △ 77,120,385 160.20

(5) 13,689,000 13,689,000 0 13,689,000 100.00 (7) 減 価 償 却 費 521,125,000 498,511,614 22,613,386 95.66

(6) 790,000 452,084 452,084 0 57.23 (8) 資 産 減 耗 費 6,446,000 11,979,133 △ 5,533,133 185.84

(9) その他の営業費用 2,000 0 2,000 0.00

2 86,913,000 88,280,622 87,420,807 859,815 101.57

(1) 1,216,000 1,215,000 1,215,000 0 99.92 2 営 業 外 費 用 202,799,000 188,265,950 14,533,050 92.83

(2) 1,329,000 631,487 377,700 253,787 47.52 (1) 支 払 利 息 147,816,000 128,143,250 19,672,750 86.69

(3) 53,000 1,323,000 1,323,000 0 2,496.23 (2) 他 会 計 負 担 金 28,721,000 28,721,000 0 100.00

(4) 4,189,000 2,920,326 2,920,326 0 69.71 (3) 消 費 税 26,260,000 31,401,700 △ 5,141,700 119.58

(5) 2,000 1,594,067 988,039 606,028 79,703.35 (4) 雑 支 出 2,000 0 2,000 0.00

(6) 80,124,000 80,596,742 80,596,742 0 100.59

3 特 別 損 失 800,000 780,249 19,751 97.53

(1) 過年度損益修正損 800,000 780,249 19,751 97.53

3 0 0 0 0 0.00

(1) 0 0 0 0 0.00 4 予 備 費 3,000,000 0 3,000,000 0.00

(2) 0 0 0 0 0.00 (1) 予 備 費 3,000,000 0 3,000,000 0.00

1,716,565,000 1,634,280,351 1,495,961,606 138,318,745 95.21 1,804,046,000 1,594,611,790 119,289,000 90,145,210 88.39合 計

過 年 度 損 益 修 正 益

固 定 資 産 売 却 益

特 別 利 益

受 託 工 事 収 益

水 道 加 入 金

他 会 計 負 担 金

工 事 負 担 金

他 会 計 補 助 金

営 業 外 雑 収 益

長 期 前 受 金 戻 入

合 計

他 会 計 負 担 金

予 算 額

営 業 収 益

営 業 外 収 益

1

そ の 他 の 営 業 収 益

受 取 利 息

賃 貸 料

営 業 費 用

収 益 的 収 支 予 算 決 算 対 照 表

決 算 額 翌 年 度 繰 越 額 不 用 額 執 行 率

給 水 収 益

(支出)(収入)

1

19 20

第5表

(A) (B) (C) (B)-(C) (B)/(A)

円 円 円 円 ％ 円 円 円 ％

919,166,000 536,518,763 244,800,000 137,847,237 58.37

(1) 施 設 改 良 事 務 費 57,557,000 51,997,448 0 5,559,552 90.34

(2)原水及び浄水設備新 設 改 良 費

323,954,000 299,087,606 7,000,000 17,866,394 92.32

(3) 配水設備新設改良費 91,864,000 41,053,680 21,200,000 29,610,320 44.69

(4) 配水管整備工事費 405,204,000 126,911,642 216,600,000 61,692,358 31.32

(5) 固 定 資 産 購 入 費 40,587,000 17,468,387 0 23,118,613 43.04

6,511,000 5,429,464 0 1,081,536 83.39

(1) 施 設 更 新 事 務 費 6,511,000 5,429,464 0 1,081,536 83.39

(2) 配水本管更新事業費 0 0 0 0 0.00

3 企業債償還金 396,914,000 378,379,091 0 18,534,909 95.33

(1) 企 業 債 償 還 金 396,914,000 378,379,091 0 18,534,909 95.33

4 返　　還　　金 0 0 0 0 0.00

(1) 返 還 金 0 0 0 0 0.00

5 予　　備　　費 3,000,000 0 0 3,000,000 0.00

(1) 予 備 費 3,000,000 0 0 3,000,000 0.00

516,580,754 1,325,591,000 920,327,318 244,800,000 160,463,682 69.43

執 行 率不 用 額収 入 未 済 額

予 算 額　　　　　　　　　区分

2 施設更新事業費

翌 年 度 繰 越 額

合 計

　　　　　　　　　　区分決算額の予算額に対する比

率

1 企 業 債

2 国 庫 補 助 金

1 新設改良事業費

　　科目別

補

て

ん

財

源

1当年度分損益勘定留 保 資 金

2

当 年 度 分 消 費 税及 び 地 方 消 費 税資本的収支調整額

合 計

3

0

481,401,528過年度分損益勘定留 保 資 金

35,179,226

収 入 済 額決算(調定)額予 算 額

(収入)

他 会 計 負 担 金

7 交 付 金

資 本 的 収 入 合 計

3 工 事 負 担 金

4 固 定 資 産 売 却 代 金

5 他 会 計 補 助 金

6

696,000,000

0

2,600,000

1,000

854,000

5,292,000

0

704,747,000 403,746,564 403,746,564 0 57.29

0 0 0 0.00

5,292,564 5,292,564 0 100.01

100.000854,000854,000

0 0 0 0.00

2,600,000

395,000,000 395,000,000 0 56.75

0 0 0 0.00

資 本 的 収 支 予 算 決 算 対 照 表

100.0002,600,000

　　科目別

(支出)

決 算 額

21 22

第6表

本 年 度 前 年 度 本 年 度 前 年 度 本 年 度 前 年 度 本 年 度 前 年 度 本 年 度 前 年 度 本 年 度 前 年 度

円 円 ％ ％ ％ ％ 円 ％ ％ ％ ％1,360,914,139 1,324,228,160 89.59 89.86 2.77 △ 5.59 1,435,007,645 1,417,382,607 94.21 95.89 1.24 △ 4.94

(1) 原 水 及 び 浄 水 費 227,425,156 214,022,686 14.97 14.52 6.26 △ 3.85 (1) 給 水 収 益 1,276,884,730 1,257,545,385 83.83 85.07 1.54 2.81

(2) 配 水 及 び 給 水 費 199,964,769 196,330,883 13.16 13.32 1.85 △ 13.52 (2) 受 託 工 事 収 益 94,757,971 95,345,942 6.22 6.45 △ 0.62 △ 47.86

(3) 水 道 ﾒ ｰ ﾀ ｰ 費 8,072,133 5,767,940 0.53 0.39 39.95 △ 16.84 (3) 水 道 加 入 金 18,365,000 19,880,000 1.20 1.35 △ 7.62 △ 53.40

(4) 受 託 工 事 費 111,795,659 55,995,172 7.36 3.80 99.65 △ 74.51 (4) 工 事 負 担 金 30,858,860 31,334,980 2.03 2.12 △ 1.52 5.38

(5) 業 務 費 98,553,137 95,572,913 6.49 6.49 3.12 0.63 (5)他 会 計 負 担 金 13,689,000 12,758,000 0.90 0.86 7.30 6.82

(6) 総 係 費 204,612,538 258,841,714 13.47 17.57 △ 20.95 163.33 (6) その他の営業収益 452,084 518,300 0.03 0.04 △ 12.78 △ 12.35

(7) 減 価 償 却 費 498,511,614 494,752,781 32.82 33.57 0.76 △ 6.80

(8) 資 産 減 耗 費 11,979,133 2,944,071 0.79 0.20 306.89 29.03 88,166,593 60,787,535 5.79 4.11 45.04 △ 32.76

(9) その他の営業費用 0 0 0.00 0.00 0.00 0.00 (1) 受 取 利 息 1,215,000 915,000 0.08 0.06 32.79 0.00

(2) 賃 貸 料 631,487 600,687 0.04 0.04 5.13 57.91

157,395,589 148,576,336 10.36 10.09 5.94 △ 14.18 (3) 他 会 計 補 助 金 1,323,000 1,053,000 0.09 0.07 25.64 △ 7.31

(1) 支 払 利 息 128,143,250 134,356,947 8.43 9.12 △ 4.62 △ 4.03 (4) 他 会 計 負 担 金 2,920,326 3,036,163 0.19 0.21 △ 3.82 △ 3.59

(2) 他 会 計 負 担 金 28,682,429 13,826,429 1.89 0.94 107.45 △ 57.87 (5) 営 業 外 雑 収 益 1,480,038 1,400,407 0.10 0.09 5.69 △ 9.05

(3) 雑 支 出 569,910 392,960 0.04 0.03 45.03 30.38 (6) 長 期 前 受 金 戻 入 80,596,742 53,782,278 5.29 3.64 49.86 △ 35.42

0 0 0.00 0.00 0.00 0.00

743,095 773,677 0.05 0.05 △ 3.95 △ 12.19 (1) 固 定 資 産 売 却 益 0 0 0.00 0.00 0.00 0.00

(1) 過年度損益修正損 743,095 773,677 0.05 0.05 △ 3.95 △ 12.19 (2) 過年度損益修正損 0 0 0.00 0.00 0.00 0.00

1,519,052,823 1,473,578,173 100.00 100.00 3.09 △ 6.54 1,523,174,238 1,478,170,142 100.00 100.00 3.04 △ 6.53

4,121,415 4,591,969

1,523,174,238 1,478,170,142 3.04 △ 6.53 1,523,174,238 1,478,170,142 3.04 △ 6.53合 計

構 成 比 率 対 前 年 度 伸 率　　　　　　　　区分

3 特　別　利　益

1 営 業 収 益

2 営 業 外 収 益

借 方

　　　　　　　　区分

　科目別

決 算 額 構 成 比 率 対 前 年 度 伸 率

損 益 計 算 書

小 計

合 計

当 年 度 純 利 益

1 営 業 費 用

　科目別

貸 方

2 営 業 外 費 用

3 特 別 損 失

決 算 額

小 計

23 24

第7表

円 ％ ％ 円 ％ 円 ％ 円 ％

290,297,527 19.11 83.77 346,546,710 23.51 0 0.00 0.00 0 0.00

108,453,523 7.14 98.37 110,249,973 7.48 請 負 工 事 費 136,210,000 8.97 209.74 64,941,000 4.41

給 料 64,526,443 4.25 96.37 66,953,723 4.54 動 力 費 58,723,899 3.87 114.33 51,362,387 3.49

手 当 等 36,208,080 2.38 102.14 35,449,250 2.41 路 面 復 旧 費 16,359,000 1.08 121.62 13,451,000 0.91

賞 与 引 当 金 繰 入 額 7,719,000 0.51 98.37 7,847,000 0.53 薬 品 費 12,968,190 0.85 87.52 14,817,121 1.00

交 際 費 0 0.00 0.00 0 0.00

181,844,004 11.97 76.96 236,296,737 16.03 食 糧 費 0 0.00 0.00 0 0.00

報 酬 0 0.00 0.00 0 0.00 負 担 金 9,314,237 0.61 117.89 7,900,895 0.54

賃 金 0 0.00 0.00 0 0.00 交 付 金 166,600 0.01 97.31 171,200 0.01

法 定 福 利 費 20,189,004 1.33 102.88 19,624,737 1.33 公 課 費 76,100 0.01 114.26 66,600 0.01

法定福利引当金繰入額 1,655,000 0.11 98.98 1,672,000 0.11 保 険 料 729,386 0.05 106.39 685,605 0.05

恩 給 及 び 退 職 給 与 金 160,000,000 10.53 74.42 215,000,000 14.59 厚 生 費 0 0.00 - 4,900 0.01

庁 舎 管 理 運 営 費 1,347,825 0.09 93.18 1,446,401 0.10

　物件費その他の経費 1,228,755,296 80.89 109.03 1,127,031,463 76.49 貸 倒 引 当 金 繰 入 額 958,000 0.06 89.95 1,065,000 0.07

報 償 費 0 0.00 0.00 0 0.00 有形固定資産減価償却費 496,948,507 32.71 100.76 493,189,674 33.47

旅 費 1,074,997 0.07 140.86 763,181 0.05 無形固定資産減価償却費 1,563,107 0.10 100.00 1,563,107 0.11

被 服 費 117,500 0.01 87.30 134,600 0.01 固 定 資 産 除 却 費 11,979,133 0.79 406.89 2,944,071 0.20

消 耗 品 費 1,705,256 0.11 72.68 2,346,367 0.16 企 業 債 利 息 128,143,250 8.44 95.38 134,356,947 9.12

器 具 備 品 費 0 0.00 － 226,112 0.01 他 会 計 負 担 金 28,682,429 1.89 207.45 13,826,429 0.94

燃 料 費 542,299 0.03 109.85 493,652 0.03 雑 支 出 569,910 0.04 145.03 392,960 0.03

光 熱 水 費 292,202 0.02 96.55 302,638 0.02 過 年 度 損 益 修 正 損 743,095 0.05 96.05 773,677 0.05

印 刷 製 本 費 1,418,400 0.09 92.09 1,540,200 0.10

通 信 運 搬 費 10,021,812 0.66 108.23 9,259,312 0.63

委 託 料 169,709,632 11.17 100.36 169,092,765 11.47

手 数 料 2,437,992 0.16 100.96 2,414,913 0.16

賃 借 料 8,194,744 0.54 100.42 8,160,326 0.55

修 繕 費 122,652,718 8.07 105.22 116,563,122 7.91

材 料 費 5,105,076 0.34 39.96 12,775,301 0.87 1,519,052,823 100.00 103.09 1,473,578,173 100.00

　2 間接人件費

　　　　　　　　　　年度別

　科目別　　　　　　　区分

　人件費

　　　　　　　　　　年度別

　科目別　　　　　　　区分

　1 直接人件費

補 償 費

決 算 額 構 成 比 率 構 成 比 率

本 年 度 前 年 度

決 算 額対 前 年 度比 較

費 用 節 別 集 計 表

決 算 額決 算 額

合 計

本 年 度 前 年 度

決 算 額 構 成 比 率決 算 額対 前 年 度比 較

構 成 比 率

25 26

第8表

本 年 度 前 年 度 増 減 ( △ ) 額 伸 率 本 年 度 前 年 度 本 年 度 前 年 度 増 減 ( △ ) 額 伸 率 本 年 度 前 年 度

円 円 円 ％ ％ ％ 円 円 円 ％ ％ ％

12,697,234,563 12,681,143,254 16,091,309 0.13 84.80 86.11 7,471,677,297 7,325,589,364 146,087,933 1.99 49.90 49.74

(1) 有 形 固 定 資 産 12,661,724,654 12,644,070,238 17,654,416 0.14 84.56 85.85 (1) 企 業 債 6,971,610,781 6,981,068,270 △ 9,457,489 △ 0.14 46.56 47.40

ア 土 地 509,585,423 499,927,095 9,658,328 1.93 3.40 3.39 (2) 退 職 給 与 引 当 金 500,066,516 344,521,094 155,545,422 45.15 3.34 2.34

イ 立 木 391,400 391,400 0 0.00 0.01 0.01 2 流 動 負 債 751,082,326 602,122,114 148,960,212 24.74 5.02 4.09

ウ 建 物 522,457,739 544,790,964 △ 22,333,225 △ 4.10 3.49 3.70 (1) 企 業 債 396,668,760 370,590,362 26,078,398 7.04 2.65 2.51

エ 構 築 物 9,558,450,478 9,323,135,205 235,315,273 2.52 63.83 63.30 (2) 未 払 金 261,246,446 149,830,882 111,415,564 74.36 1.74 1.02

オ 機 械 及 び 装 置 1,994,483,218 2,164,083,667 △ 169,600,449 △ 7.84 13.32 14.69 (3) 預 り 金 47,395,120 45,805,890 1,589,230 3.47 0.32 0.31

カ 水 道 メ ー タ ー 45,877,004 49,202,985 △ 3,325,981 △ 6.76 0.30 0.33 (4) 前 受 金 41,000 495,980 △ 454,980 △ 91.73 0.01 0.01

キ 車 両 及 び 運 搬 具 1,824,663 2,302,212 △ 477,549 △ 20.74 0.01 0.01 (5) 引 当 金 45,731,000 35,399,000 10,332,000 29.19 0.30 0.24

ク 工具器具及び備品 3,531,388 4,183,825 △ 652,437 △ 15.59 0.02 0.03 ア 賞 与 引 当 金 40,610,000 31,236,000 9,374,000 30.01 0.27 0.21

ケ 船 舶 15,350 15,350 0 0.00 0.01 0.01 イ 貸 倒 引 当 金 5,121,000 4,163,000 958,000 23.01 0.03 0.03

コ 建 設 仮 勘 定 25,107,991 56,037,535 △ 30,929,544 △ 55.19 0.17 0.38 3 繰 延 収 益 3,174,018,593 3,229,509,716 △ 55,491,123 △ 1.72 21.19 21.93

(2) 無 形 固 定 資 産 35,509,909 37,073,016 △ 1,563,107 △ 4.22 0.24 0.26 (1) 長 期 前 受 金 5,296,988,531 5,271,882,912 25,105,619 0.48 35.37 35.80

ア 電話専用施設利用権 373,985 373,985 0 0.00 0.01 0.01長 期 前 受 金収 益 化 累 計 額 △ 2,122,969,938 △ 2,042,373,196 △ 80,596,742 3.95 △ 14.18 △ 13.87

イ 施 設 利 用 権 35,135,924 36,699,031 △ 1,563,107 △ 4.26 0.23 0.25 11,396,778,216 11,157,221,194 239,557,022 2.15 76.11 75.76

1 資 本 金 2,513,298,104 2,513,298,104 0 0.00 16.78 17.06

(1) 自 己 資 本 金 2,513,298,104 2,513,298,104 0 0.00 16.78 17.06

(2) 借 入 資 本 金 0 0 0 0.00 0.00 0.00

2,277,234,600 2,046,193,472 231,041,128 11.29 15.20 13.89 2 剰 余 金 1,064,392,843 1,056,817,428 7,575,415 0.72 7.11 7.18

(1) 現 金 預 金 1,202,518,471 1,006,597,773 195,920,698 19.46 8.03 6.83 (1) 資 本 剰 余 金 26,447,520 22,993,520 3,454,000 15.02 0.17 0.16

(2) 未 収 金 545,606,928 457,086,407 88,520,521 19.37 3.64 3.10 ア 国 庫 補 助 金 13,396,400 13,396,400 0 0.00 0.09 0.09

(3) 有 価 証 券 0 0 0 0.00 0.00 0.00 イ 県 補 助 金 0 0 0 0.00 0.00 0.00

(4) 貯 蔵 品 57,422,812 52,823,631 4,599,181 8.71 0.38 0.36 ウ 工 事 負 担 金 8,112,120 5,512,120 2,600,000 47.17 0.05 0.04

(5) 短 期 貸 付 金 405,000,000 405,000,000 0 0.00 2.70 2.75 エ 受 贈 財 産 評 価 額 0 0 0 0.00 0.00 0.00

(6) 前 払 金 66,108,556 124,107,828 △ 57,999,272 △ 46.73 0.44 0.84 オ 他 会 計 補 助 金 4,939,000 4,085,000 854,000 20.91 0.03 0.03

(7) そ の 他 流 動 資 産 577,833 577,833 0 0.00 0.01 0.01 (2) 利 益 剰 余 金 1,037,945,323 1,033,823,908 4,121,415 0.40 6.94 7.02

ア 減 債 積 立 金 640,733,033 640,504,033 229,000 0.04 4.28 4.35

イ 利 益 積 立 金 393,090,875 388,727,906 4,362,969 1.12 2.63 2.64

ウ未 処 分 利 益剰 余 金 変 動 額 0 0 0 0.00 0.00 0.00

エ当年度未処分利益剰 余 金(△未処理欠損金)

4,121,415 4,591,969 △ 470,554 △ 10.25 0.03 0.03

3,577,690,947 3,570,115,532 7,575,415 0.21 23.89 24.24

14,974,469,163 14,727,336,726 247,132,437 1.68 100.00 100.00 14,974,469,163 14,727,336,726 247,132,437 1.68 100.00 100.00負 債 ・ 資 本 合 計資 産 合 計

資

産

の

部

資

本

の

部

決 算 額

資 本 合 計

貸 方

　科目別 　科目別

決 算 額　　　　　　　　　　　区分 構 成 比 率

比 較 貸 借 対 照 表

構 成 比 率

1 固 定 負 債

負

債

の

部

負 債 合 計

2 流　動　資　産

1 固　定　資　産

　　　　　　　　　　　区分

借 方

27 27 28