البنك المركزي المصري قائمة الدخل

٢٠١٣ یونیو ٣٠عن السنة المنتھیة في

"القیمة باأللف جنیھ مصري"

٣٠/٦/٢٠١٢ ٣٠/٦/٢٠١٣ إیضاح

٩٫٢٥٧٫٥٢٦ ١١٫٧٢٦٫٠١٨ أ/٢٣ عائد القروض واألرصدة لدى البنوك

١٢٫٨٩٠٫٩١٠ ٢٣٫٣٢٧٫٦٦٩ ب/٢٣ عائد أذون الخزانة والسندات

)٣٫٧٤٧٫٣٤٧( )٧٫١٦٠٫٢٨٠( الضریبة على عوائد السندات الحكومیة

١٨٫٤٠١٫٠٨٩ ٢٧٫٨٩٣٫٤٠٧

:یخصم

)١٫٠٢٣٫٤٧٨( )٢٫٢١٧٫٠٩٥( ج/٢٣ تكلفة الودائع واالقتراض

١٧٫٣٧٧٫٦١١ ٢٥٫٦٧٦٫٣١٢ ٢٣ صافي دخل العائد

١٫٨٥٦٫٥٨٩ ٢٫٠٨٢٫١١٥ ٢٤ عموالت وأتعاب خدمات مصرفیة

١٥٤٫٣٧١ ٢٠٠٫٧٠٨ أرباحتوزیعات

٧٥٥٫٣٧٦ ١٢٥٫٢٣٥ فروق تقییم استثمارات مالیة بغرض المتاجرة

٣٦٫١٥٨ ٢٠٫٦٢٧ ٢٧ أرباح بیع استثمارات مالیة

٣٥٢٫٨٢٧ ٢٣٣٫٥٥٩ ٢٥ أخرىتشغیلإیرادات

)١٫٩٨٤٫٧٣١( )٢٫١٧١٫٠٨٥( ٢٦ مصروفات إداریة وعمومیة وإھالك

)٤٫٣٠٠( )٢٫١٠٠( ١٩ مخصصات

١٨٫٥٤٣٫٩٠١ ٢٦٫١٦٥٫٣٧١ األرباح قبل خصم الضرائب

) ٥٫٣٥٩٫٣٠٧( ) ٦٫٠٥٥٫٨٢٢ ( ٢٨ الدخلضرائب مصروف

١٣٫١٨٤٫٥٩٤ ٢٠٫١٠٩٫٥٤٩ صافي أرباح السنة

البنك المركزي المصري

قائمة التغیر في حقوق الملكیة ٢٠١٣ یونیو ٣٠السنة المنتھیة في عن

"ن جنیھ مصريالقیمة بالملیو"

رأس

المال احتیاطي احتیاطي قانوني

عام احتیاطیات

أخرىاحتیاطي القیمة

العادلة استثمارات مالیة متاحة للبیع

صافي أرباح العام

اإلجمالي

٨٫٨٢٦ ٣٫١٩٢ ١٠ ٤٥٧ ٤٨٦ ٦٨١ ٤٫٠٠٠ ٢٠١١ یولیو ١الرصید في

- )١٦٠( - ١ - ١٥٩ - المحول إلى االحتیاطیات )٣٫٠٣٢( )٣٫٠٣٢( - - - - - األرباح الموزعة

١٠ - ١٠ - - - - صافي التغیر في احتیاطي القیمة العادلة ١٣٫١٨٥ ١٣٫١٨٥ - - - - - صافي أرباح السنة

١٨٫٩٨٩ ١٣١٨٥ ٢٠ ٤٥٨ ٤٨٦ ٨٤٠ ٤٫٠٠٠ ٢٠١٢ یونیو ٣٠الرصید في

- )٦٥٩( - - - ٦٥٩ - المحول إلى االحتیاطیات )١٢٫٥٢٦( )١٢٫٥٢٦( - - - - - رباح الموزعةاأل

)٢١( - )٢١( - - - - صافي التغیر في احتیاطي القیمة العادلة ٢٠٫١١٠ ٢٠٫١١٠ - - - - - صافي أرباح السنة

٢٦٫٥٥٢ ٢٠٫١١٠ )١( ٤٥٨ ٤٨٦ ١٤٩٩ ٤٫٠٠٠ ٢٠١٣ یونیو ٣٠الرصید في

البنك المركزي المصري

قائمة التدفق النقدي ٢٠١٣ یونیو ٣٠نة المنتھیة في السعن

"القیمة باأللف جنیھ مصري"

٣٠/٦/٢٠١٢ ٣٠/٦/٢٠١٣ إیضاح

التدفقات النقدیة من أنشطة التشغیل ١٨٫٥٤٣٫٩٠١ ٢٦٫١٦٥٫٣٧١ األرباح قبل خصم الضرائب

تعدیالت لتسویة األرباح مع التدفقات النقدیة من أنشطة التشغیل ٧٧٫٥٥٥ ٧٥٫٩٨٣ اإلھالك

٤٫٣٠٠ ٢٫١٠٠ المكون من المخصصات )١٫٠٦٢( )٢٫٠٩١ ( المستخدم من المخصصات )١١٦( )٤١١( أرباح بیع األصول الثابتة

)٧٥٥٫٣٧٦( )١٢٥٫٢٣٥( فروق تقییم استثمارات مالیة بغرض المتاجرة

١٧٫٨٦٩٫٢٠٢ ٢٦٫١١٥٫٧١٧ في أنشطة التشغیل أرباح التشغیل قبل التغیرات في األصول وااللتزامات المستخدمة في األصول) الزیادة(/لنقصاصافي

)٣٫٦٣٦٫١٤٢( ٢٫٧٣٩٫٩٦٤ ذھب ٥٫٠٥٦٫٠٢٠ )٢٨٫٣٢٩٫٢٢٨( أرصدة لدى البنوك المحلیة

٢١٢٫٨٧٥ )٨٨٩٫٩٧٨( الدولي صندوق النقد أرصدة لدى )٢٫٨٥٩٫٦٤٤( )٢٫٨٤٠٫١٠٧( قروض وودائع للبنوك

)٣٠٫١٧٤٫٣٦٣( )٩٠٫٠٦٤٫٧٧٧( أرصدة مدینة أخرى في االلتزامات) النقص/(صافي الزیادة ٢٧٫٦٧٩٫٠٠٠ ٥٦٫٦٥٥٫٠٠٠ النقد المصدر

)٧٫٥٩٥( ٨٫٣٧٢ ودائع حكومیة )١٢٫١١٤٫٥٦٤( ١٥٫٩٢٩٫١٢٤ بالعملة المحلیة أرصدة مستحقة للبنوك

٧٫٧٠٥٫٣٨٦ ٥٤٫٦٥٠٫٥١٧ أرصدة مستحقة للبنوك بالعمالت األجنبیة )٢٣٧٫٩٤٤( ٩٦٧٫٨١٩ الدوليصندوق النقد أرصدة مستحقة

٦٨٫٦٩٥ ١٤٫٣٢٤ التزامات ضریبیة مؤجلة )٢٫٥٨٢٫١٣٤( ٧٫٤٥٦٫٦٢٦ أرصدة دائنة أخرى

)٥٫٣٥٩٫٣٠٧( )٦٫٠٥٥٫٨٢٢( ضریبة الدخل المستحقة

١٫٦١٩٫٤٨٥ ٣٦٫٣٥٧٫٥٥١ األنشطة التشغیلیة)إلى(صافي التدفقات النقدیة

األنشطة االستثماریة) إلى/(التدفقات النقدیة من

٦٥١٫٨٨٧ ٢٢٫١٥٣٫٥٣٩ استثمارات مالیة بغرض المتاجرة ١٩٫٣٥٨٫٥٨٥ ٤٠١٫٦٦١ استثمارات مالیة متاحة للبیع

)٤٧٫٢٧١٫٧٧٩( )٦٠٫٠٠٠٫٠٠٠( تاریخ االستحقاقاستثمارات مالیة محتفظ بھا حتى )٤٠٫٦٥٨( )٥٣٫١٦٤( مساھمات في رؤوس أموال مؤسسات تمویل دولیة - )٥٢٫٩٦٠( مساھمات فى رؤوس أموال شركات تابعة وشقیقة

)٥٣٫٧٢٠( )٢٩٫١٥٦( مشتریات أصول ثابتة ومشروعات تحت التنفیذ ١١٦ ٤١١ متحصالت من بیع أصول ثابتة

)٢٧٫٣٥٥٫٥٦٩( )٣٧٫٥٧٩٫٦٦٩( من األنشطة االستثماریة) / إلى(صافي التدفقات النقدیة

األنشطة التمویلیة) إلى/ (التدفقات النقدیة من ١٫٢١٨٫٣٥٢ )١٤٥٫٠٥٧( قروض طویلة األجل

)٣٫٠٣٢٫٤٠٩( )١٢٫٥٢٥٫٢٥٤( توزیعات األرباح

)١٫٨١٤٫٠٥٧( )١٢٫٦٧٠٫٣١١( شطة التمویلیة األن)إلى/ (من صافي التدفقات النقدیة

)٢٧٫٥٥٠٫١٤١( )١٣٫٨٩٢٫٤٢٩( خالل السنة وما في حكمھا النقدیةالزیادة في) / النقص (صافي

٨٦٫٣٠٨٫٨٢٨ ٥٨٫٧٥٨٫٦٨٧ رصید النقدیة وما في حكمھا أول السنة

٥٨٫٧٥٨٫٦٨٧ ٤٤٫٨٦٦٫٢٥٨ رصید النقدیة وما في حكمھا آخر السنة

:وتتمثل النقدیة آخر السنة فیما یلي

٤٫٧٩٣٫٤٩٣ ٧٫٩٢٦٫٤٥٣ نقدیة بالصندوق ١٫٩٩٥٫٨٩٨ - شیكات تحت التحصیل

١٥٫٩٦٩٫٢٩٦ ٢٠٫٩٤٠٫٨٠٥ ) شھور فأقل٣استحقاق (أذون خزانة أجنبیة ٣٦٫٠٠٠٫٠٠٠ ١٥٫٩٩٩٫٠٠٠ ) شھور فأقل٣استحقاق (محلیة أذون خزانة

٥٨٫٧٥٨٫٦٨٧ ٤٤٫٨٦٦٫٢٥٨

البنك المركزي المصري قائمة التوزیع المقترحة لألرباح

٢٠١٣ یونیو ٣٠عن السنة المنتھیة في

"القیمة باأللف جنیھ مصري"

٣٠/٦/٢٠١٢ ٣٠/٦/٢٠١٣

١٣٫١٨٤٫٥٩٤ ٢٠٫١٠٩٫٥٤٩ صافي أرباح السنة :یخصم

١١٦ ٤١١ أرباح بیع أصول ثابتة یتم تحویلھا لالحتیاطیات األخرى

١٣٫١٨٤٫٤٧٨ ٢٠٫١٠٩٫١٣٨ صافي األرباح القابلة للتوزیع

:یوزع كاآلتي

٦٥٩٫٢٢٤ ١٫٠٠٥٫٤٥٧ احتیاطي قانوني - ١٫٠٠٥٫٤٥٧ (*) احتیاطي عام

- ٤٫٠٠٠٫٠٠٠ )*(* المالرأسزیادة ١٦٫٠٠٠ ١٨٫٠٠٠ )**(*حصة العاملین

١٢٫٥٠٩٫٢٥٤ ١٤٫٠٨٠٫٢٢٤ الخزانة العامة للدولة

١٣٫١٨٤٫٤٧٨ ٢٠٫١٠٩٫١٣٨

ركزيـك المـس أدارة البنـة مجلـ وفقا لموافق٢٠١٢/٢٠١٣اعتبارا من السنة المالیة % ٥یتم تدعیم االحتیاطي العام بنسبة (*) . ١٣/٨/٢٠١٣بتاریخ المصري

ال�صافیة ن األرباح السنویة ملیار جنیھ مصري من خالل تجنیب نسبة م٤٫٠تم زیادة رأسمال البنك المركزي المصري بمبلغ ) *(*من النظام االساسى للبنك المركزي ) ٣( ملیار جنیھ مصري ، مع مراعاة ماتقضى بھ حكم المادة ٨٫٠ لیصبح ٢٠١٣ یونیو ٣٠في

١٣ وذلك طبقا لموافقة مجلس إدارة البنك المرك�زي بت�اریخ ٢٠٠٩ لسنھ ٢٥٧المصري المعدلة بموجب قرار رئیس الجمھوریة رقم .٢٣/٩/٢٠١٣ وكذا موافقة وزیر المالیة بتاریخ ٢٠١٣ / ٨/

.٢٠٠٦ لسنة ٤٦٧وفقا لقرار رئیس مجلس الوزراء رقم )**(*

البنك المركزي المصري

اإلیضاحات المتممة للقوائم المالیة ٢٠١٣ یونیو٣٠

نشاط البنك .١

– وی��زاول البن��ك ن��شاطھ م��ن خ��الل مرك��زه الرئی��سي ١٩٦١ ف��ي أول ین��ایر الم��صري تأس��س البن��ك المرك��زي ویھدف البن�ك المرك�زي الم�صري . بور سعید– اإلسكندریة –) ینالمھندس( الجیزة – بالقاھرة –وفروعھ األربع

إل�ى تحقی�ق االس��تقرار ف�ي األس��عار وس�المة النظ�ام الم��صرفي ف�ي إط��ار ال�سیاسة االقت�صادیة العام��ة للدول�ة، كم��ا والرقاب�ة عل�ى وح�دات الجھ�از الم�صرفي، باإلض�افة إل�ى وإدارة ال�سیولة النقدی�ة یتولى البنك إصدار أوراق النقد،

وتنظ�یم وإدارة س�وق ال�صرف األجنب�ي واإلش�راف عل�ى نظ�ام إدارة احتیاطیات الدولة من ال�ذھب والنق�د األجنب�ي . وتقدیم جمیع الخدمات المصرفیة للحكومة والوزارات المختلفةالمدفوعات القومي

أھم السیاسات المحاسبیة المتبعة .٢ أسس إعداد القوائم المالیة ٢/١

المالی�ة طبق�ا لقواع�د إع�داد وت�صویر الق�وائم المالی�ة للبن�وك وف�ي ض�وء مع�اییر تم إعداد الق�وائم المحاسبة الم�صریة والق�وانین والل�وائح الم�صریة ال�ساریة م�ع األخ�ذ ف�ي االعتب�ار طبیع�ة ن�شاط

.البنك بصفتھ بنك مركزي ت المالی��ة تع�د الق��وائم المالی��ة عل��ى أس�اس التكلف��ة التاریخی��ة معدل��ة لتت�ضمن احت��ساب االس��تثمارا

.بغرض المتاجرة والمتاحة للبیع بالقیمة العادلة تعرض القوائم المالیة بالجنیھ المصري

المعامالت بالعمالت األجنبیة ٢/٢

تثبت المعامالت بالعمالت األجنبی�ة خ�الل ال�سنة المالی�ة عل�ى أس�اس أس�عار ال�صرف ال�ساریة ف�ي ت�اریخ صول والتزامات البن�ك المرك�زي ذات الطبیع�ة النقدی�ة ب�العمالت تنفیذ المعاملة، ویتم إعادة تقییم أرصدة أ

األجنبیة في نھایة كل فترة مالیة، وإدراج فروق التقییم المدین�ة ف�ي ح�ساب ض�من األرص�دة المدین�ة وك�ذا . إدراج فروق التقییم الدائنة في حساب ضمن األرصدة الدائنة ویستخدم شھریًا لتسویة الرصید المدین

ود صافي فروق مدینة في نھایة السنة المالی�ة ی�تم ت�سویتھ بإص�دار س�ند عل�ى الخزان�ة العام�ة في حالة وج . ملیار جنیھ بدون عائد لمدة عشر سنوات قابلة للتجدید بذات الشروط١٫٥بحد أقصى

إذا استمر وجود رصید فروق تقییم بالحساب الدائن لم�دة ث�الث س�نوات ی�تم إھ�الك س�ندات عل�ى الخزان�ة

للبن�ك المرك�زي الم�صري بمق�داره، وإذا اس�تمر وج�ود رص�ید ف�روق تقی�یم بالح�ساب الم�دین لم�دة العامةث��الث س��نوات ت��صدر وزارة المالی��ة س��ندات عل��ى الخزان��ة العام��ة ب��دون عائ��د لم��دة ع��شر س��نوات قابل��ة

.للتجدید بذات الشروط وذلك على دفعات لتغطیة ھذا الرصید المدین بحد أقصى ثالث سنوات

حقق اإلیرادت ٢/٣

یتم االعت�راف بعوائ�د الق�روض واألرص�دة ل�دى البن�وك وال�سندات بقائم�ة ال�دخل عل�ى أس�اس االس�تحقاق وذلك باستثناء عوائد القروض غی�ر المنتظم�ة الت�ي ی�تم إیق�اف إثباتھ�ا ض�من اإلی�راد عن�د ع�دم التأك�د م�ن

.استرداد قیمة ھذه العوائد أو أصل المدیونیة

.عند إعالن التوزیعات المتعلقة بھا) المساھمات(رادات الخاصة باالستثمارات المالیةیتم االعتراف باإلی

البنك المركزي المصري

اإلیضاحات المتممة للقوائم المالیة ٢٠١٣ یونیو٣٠

تابع-أھم السیاسات المحاسبیة المتبعة .٢

الذھب ٢/٤

م�ن متوس�ط س�عر األوقی�ة ف�ي س�وق لن�دن خ�الل % ٨٥ بن�سبة تقییم الذھب الم�ودع بغط�اء اإلص�دار یتمم�ن متوس�ط س�عر األوقی�ة ف�ي % ٨٥أو ) یونی�و - م�ایو –إبری�ل (الثالثة أشھر األخیرة من السنة المالی�ة

یونی��و أیھم��ا أق��ل وت��درج ف��روق إع��ادة تقی��یم ال��ذھب ف��ي ح��ساب مفت��وح باس��م وزارة ٣٠تل��ك ال��سوق ف��ي .المالیة لدى البنك المركزي المصري

بالقیمة العادلة من خالل األرباح والخسائرمالیة أصول ٢/٥

تفظ بھا البنك بصفة أساسیة بغرض تحقیق أرباح من التعامل علیھا ف�ي األج�ل تتمثل في األصول التي یح .القصیر وتشمل أذون الخزانة األجنبیة والمحافظ التي تدار بمعرفة الغیر

ی��تم إثب��ات أذون الخزان��ة األجنبی��ة والمح��افظ الت��ي ت��دار بمعرف��ة الغی��ر عن��د القی��اس األول��ي بقیم��ة ت��ساوي

) وتمثل س�عر ال�سوق (االقتناء وفي نھایة كل فترة مالیة یتم تقییمھا بالقیمة العادلة قیمتھا العادلة في تاریخ .ویتم إدراج الفروق بقائمة الدخل

استثمارات مالیة متاحة للبیع ٢/٦

تتمث��ل ف��ي األص��ول المالی��ة الت��ي ال یح��تفظ بھ��ا البن��ك ألغ��راض المت��اجرة أو االحتف��اظ بھ��ا حت��ى ت��اریخ .تابعة وشقیقة االستحقاق أو في شركات

یتم إثبات ھذه االستثمارات عند القیاس األولي بقیمة تساوي قیمتھا العادلة في تاریخ االقتناء ، وفي نھای�ة

ومقارنتھ�ا بالقیم�ة ) وتمث�ل س�عر ال�سوق (كل فترة مالیة ی�تم التقی�یم طبق�ا لقیمتھ�ا العادل�ة ف�ي ذل�ك الت�اریخ ) الخ�سائر غی�ر المحقق�ة / األرب�اح ( ویتم إدراج الف�روق –خصم اإلصدار / بعد استھالك عالوة –الدفتریة

ببند مستقل ضمن حقوق الملكیة لحین تسویة تلك الفروق س�واء عن�د البی�ع أو اس�تحقاق تل�ك االس�تثمارات .بقائمة الدخل

استثمارات مالیة محتفظ بھا حتى تاریخ االستحقاق ٢/٧

تحقاق في األصول المالی�ة الت�ي لھ�ا ت�واریخ اس�تحقاق تتمثل األصول المالیة المحتفظ بھا حتى تاریخ االس وق��یم مح��ددة أو قابل��ة للتحدی��د بدق��ة ویك��ون ل��دى البن��ك الق��درة والرغب��ة ف��ي االحتف��اظ بھ��ا حت��ى ت��اریخ

.االستحقاق

یتم تقییم سندات الحكومة المصریة غیر المتداولة ف�ي س�وق األوراق المالی�ة الت�ي ی�تم االحتف�اظ بھ�ا حت�ى .حقاق بالقیمة االسمیةتاریخ االست

یتم تقییم السندات التي یتم شراؤھا عند اإلصدار األولي بالتكلفة المعدلة التي تمث�ل القیم�ة االس�میة م�ضافا / إلیھ��ا ع��الوة اإلص��دار أو م��ستبعدا منھ��ا خ��صم اإلص��دار وذل��ك ح��سب األح��وال ، وی��تم اس��تھالك ع��الوة

الك ببن��د عائ��د أذون الخزان��ة وال��سندات بقائم��ة خ��صم اإلص��دار بطریق��ة الق��سط الثاب��ت، وی��درج االس��تھ .الدخل

البنك المركزي المصري

اإلیضاحات المتممة للقوائم المالیة ٢٠١٣ یونیو٣٠

تابع-أھم السیاسات المحاسبیة المتبعة .٢

من السوق بقیم�ة تزی�د أو تق�ل ع�ن القیم�ة االس�میة م�ع المشتراةوتتبع ذات طریقة التقییم بالنسبة للسندات ).المشتراةالعوائد (اءتخفیض التكلفة بقیمة الجزء من الكوبون عن الفترة السابقة لتاریخ الشر

وف��ي حال��ة ح��دوث اض��محالل ف��ي القیم��ة العادل��ة ع��ن القیم��ة الدفتری��ة لك��ل ورق��ة مالی��ة ی��تم تع��دیل القیم��ة

خسائر استثمارات مالی�ة وف�ي حال�ة ح�دوث ارتف�اع ت�ال /الدفتریة بھ وتحمیلھ على قائمة الدخل ببند أرباح ح�دود م�ا س�بق تحمیل�ھ عل�ى ق�وائم ال�دخل ع�ن فت�رات في القیمة یتم إضافتھ لقائمة الدخل بذات البند وف�ي

.مالیة سابقة

) شركات تابعة وشقیقة–مؤسسات تمویل دولیة (مساھمات في رؤوس أموال ٢/٨

بالتكلف�ة، وف�ي ) ش�ركات تابع�ة وش�قیقة –مؤسسات تمویل دولی�ة (المساھمات في رؤوس أموال یتم تقییم القیمة الدفتری�ة ی�تم تع�دیل القیم�ة الدفتری�ة ب�ھ وذل�ك بالن�سبة حالة حدوث اضمحالل في قیمتھا العادلة عن

خسائر استثمارات مالیة ، وفي حال�ة ارتف�اع /على حده وتحمیلھ على قائمة الدخل ببند أرباح مساھمة لكل ی�تم إض�افة الف�رق إل�ى ذات البن�د وذل�ك ف�ي ح�دود م�ا ت�م تحمیل�ھ عل�ى ق�وائم الم�ساھمة هالقیمة العادلة لھذ

. فترات مالیة سابقةالدخل عن

األصول الثابتة ومجمع اإلھالك ٢/٩

ی��تم إثب��ات األص��ول الثابت��ة بالتكلف��ة وی��تم إظھارھ��ا بالمیزانی��ة بع��د خ��صم مجم��ع اإلھ��الك وی��تم احت��ساب اإلھالك باستخدام طریقة القسط الثابت، وباستخدام معدالت إھالك مناسبة یتم تحدیدھا على أس�اس العم�ر

: لكل أصل طبقا لما یلياإلنتاجي المقدر

األصل

العمر اإلنتاجي المقدر بالسنوات

٤٠ - ٢٠ مباني وإنشاءات

١٧ - ٣ تجھیزات وتركیبات ٥ وسائل نقل

٥ حاسبات آلیة

مشروعات تحت التنفیذ ٢/١٠

.ةتدرج المشروعات تحت التنفیذ الخاصة بالمركز الرئیسي ودار طباعة النقد بالمیزانیة بالتكلف

المخصصات ٢/١١ مخصص مطالبات محتملة لمقابلة دعاوى قضائیة -

یتم تكوین ھذا المخصص لمقابل�ة أی�ة التزام�ات أو مطالب�ات محتمل�ة ع�ن ال�دعاوى المقام�ة ض�د

.البنك مخصص التأمین ضد مخاطر العملیات المصرفیة -

ع��ن األخط��ار المتعلق��ة ی��تم تك��وین ھ��ذا المخ��صص لمقابل��ة أی��ة التزام��ات أو مطالب��ات متوقع��ة

.بالبنكنوت

مخصص مطالبات ضریبیة محتملة -

.یتم تكوین ھذا المخصص لمقابلة فروق الضرائب المحتملة لمصلحة الضرائب

البنك المركزي المصري

اإلیضاحات المتممة للقوائم المالیة ٢٠١٣ یونیو٣٠

تابع-أھم السیاسات المحاسبیة المتبعة .٢

النقدیة وما في حكمھا ٢/١٢

كمھ�ا أرص�دة النقدی�ة وال�شیكات تح�ت ألغراض إعداد قائمة التدفق النقدي یت�ضمن بن�د النقدی�ة وم�ا ف�ي ح . شھور فأقل٣التحصیل وأذون الخزانة استحقاق

الضرائب ٢/١٣

تتضمن ضریبة الدخل على ربح أو خسارة السنة وال�ضریبة المؤجل�ة، وی�تم االعت�راف ب�ضریبة - %.٤٠الدخل على أساس صافي الربح الخاضع للضریبة باستخدام سعر ضریبي قدره

ضریبة المؤجل��ة الناش��ئة ع��ن ف��روق زمنی��ة ب��ین القیم��ة الدفتری��ة لألص��ول ی��تم االعت��راف بال�� -وااللتزام��ات طبق��ا لألس��س المحاس��بیة وقیمتھ��ا طبق��ا لألس��س ال��ضریبیة ھ��ذا وی��تم تحدی��د قیم��ة ال��ضریبة المؤجل��ة بن��اء عل��ى الطریق��ة المتوقع��ة لتحق��ق أو ت��سویة ق��یم األص��ول وااللتزام��ات

.یھباستخدام السعر الضریبي المشار إلویتم االعتراف باألص�ول ال�ضریبیة المؤجل�ة للبن�ك عن�دما یك�ون ھن�اك احتم�ال م�رجح بإمكانی�ة -

ویتم تخف�یض . تحقیق أرباح تخضع للضریبة في المستقبل یمكن من خاللھا االنتفاع بھذا األصل قیم��ھ األص��ول ال��ضریبیة المؤجل��ة بقیم��ة الج��زء ال��ذي ل��ن یتحق��ق فی��ھ المنفع��ة ال��ضریبیة خ��الل

ات التالی��ة، عل��ى ان��ھ ف��ي حال��ة ارتف��اع المنفع��ة ال��ضریبیة المتوقع��ة ی��تم زی��ادة األص��ول ال��سنو .الضریبیة المؤجلة وذلك في حدود ما سبق تخفیضھ

إدارة المخاطر .٣

تتعرض األنشطة الیومیة للبنك إلى أنواع مختلفة من المخاطر، ویتم دراسة وتصنیف وإدارة كل .حد من آثارھا السلبیةنوع من أنواع ھذه المخاطر وال

مخ�اطر االئتم�ان ومخ�اطر : تنقسم المخاطر بالبنك المركزي المصري إلى عدة أنواع م�ن أھمھ�ا

.السوق ومخاطر التشغیل

وقد تم إعداد سیاسات خاصة إلدارة كل نوع م�ن تل�ك المخ�اطر بم�ا ی�ضمن اس�تمراریة مراقبتھ�ا یاسات ب��صفة دوری��ة لك��ي تواك��ب أح��دث وتحلیلھ��ا ومواجھتھ��ا، وی��تم مراجع��ة وتح��دیث ھ��ذه ال��س

.المستجدات على الساحة الدولیة والمحلیة مخاطر االئتمان ٣/١

ھ��ي مخ��اطر ح��دوث خ��سائر ناتج��ة ع��ن ع��دم ق��درة المؤس��سات المالی��ة الت��ي یتعام��ل معھ��ا البن��ك

إتمام التزاماتھ�ا المالی�ة تج�اه البن�ك وتعم�ل إدارة مخ�اطر االئتم�ان عل�ى على المركزي المصري الحد من ح�دوث ھ�ذه الخ�سائر ف�ي إط�ار ال�سیاسة االئتمانی�ة المعتم�دة م�ن البن�ك المرك�زي والت�ي تتضمن مجموعة من المبادئ والقواعد واإلرشادات العامة الواجب إتباعھ�ا إلدارة تل�ك المخ�اطر والوصول بھا إلى أدنى حد ممكن، كما أنھا تح�دد الم�سئولیات وااللتزام�ات المفروض�ة عل�ى ك�ل

.راف المتداخلة في ھذا اإلطاراألط

تقوم إدارة مخاطر االئتم�ان بعم�ل دراس�ة وتحلی�ل لمخ�اطر ال�دول والمؤس�سات المالی�ة المطل�وب منحھا حدود ائتمانیة ثم تحدید الحدود االئتمانیة الالزمة لالستثمار في أسواق الم�ال والت�ي تتمث�ل

ویتم (Placements & deals)جنبي في ربط الودائع مع البنوك الخارجیة وعملیات النقد األ،وك�ذلك عملی�ات خطاب�ات طي األجنبي للبنك المرك�زي الم�صري إدارتھا من خالل إدارة االحتیا

.من خالل فرع القاھرة إداراتھا یتم والتيالضمان

البنك المركزي المصري

اإلیضاحات المتممة للقوائم المالیة ٢٠١٣ یونیو٣٠

تابع-إدارة المخاطر ٣ تابع-مخاطر االئتمان ٣/١

الح�دود االئتمانی�ة عل�ى التحلی�ل الكم�ي والكیف�ي وتعتمد إدارة مخاطر االئتمان خالل دراس�ة م�نح

لل��دول والمؤس��سات المالی��ة وال��ذي ی��شمل تحلی��ل للوض��ع ال��سیاسي والم��الي واالقت��صادي لل��دول، والتحلی���ل الم���الي للمؤس���سات، وك���ذا الت���صنیف االئتم���اني ال���داخلي الخ���اص بالبن���ك المرك���زي

"Obligor Risk Rating-ORR" ت�صنیف ائتم�اني ممن�وح والذي یتم تحدیده في ضوء أق�ل . لكل مؤسسة مالیة على حده"S & P- Moody's – Fitch"من وكاالت التصنیف االئتماني

مخاطر االستثمار ٣/٢

یعتمد البنك المركزي المصري في األنشطة االستثماریة على ضوابط استثماریة متحفظة، وذل�ك وتقت�صر اس�تثمارات البن�ك عل�ى . لبن�ك في إطار السیاسة االستثماریة المعتمدة م�ن مجل�س إدارة ا

األصول المالی�ة عالی�ة الج�ودة وقلیل�ة المخ�اطر والت�ي تت�ضمن االس�تثمارات ف�ي األوراق المالی�ة من خالل إدارة داخلیا، والتي یتم إدارتھا (Fixed Income Securities)ذات الدخل الثابت

.خارجاالحتیاطي األجنبي وخارجیًا من خالل مدراء االستثمار بال

یشترط أن تك�ون األوراق المالی�ة الت�ي ی�تم االس�تثمار فیھ�ا مقیم�ة عل�ى األق�ل م�ن خ�الل وك�التین وی�تم االعتم�اد "S & P, Fitch, Moody's"للتصنیف االئتماني من الثالث وك�االت الكب�رى

ف��ي حال��ة تراج��ع "A"عل��ى الت��صنیف االئتم��اني األق��ل، عل��ى أن ال یق��ل الت��صنیف م��ن الدرج��ة كم�ا یق�وم البن�ك المرك�زي الم�صري بتك�وین . نیف االئتماني عن ذلك یتم الشروع في بیعھ�ا التص

مح��افظ االس��تثمار م��ن ع��دة عم��الت إلح��داث الت��وازن ال��الزم م��ع عم��الت ال��دین الخ��ارجي وك��ذا ھ�ذا وی�تم مراقب�ة قی�ام إدارة االحتی�اطي . االستثمارات الواردة من الخارج عب�ر األم�وال ال�ساخنة

الت�ابع إداری�ًا إلدارة (في تطبی�ق م�ا ورد ب�سیاسة االس�تثمار م�ن خ�الل المكت�ب األوس�ط بااللتزام ، حی��ث ی��تم ب��صفة دوری��ة إع�داد التق��اریر الخاص��ة بمراقب��ة االلت��زام بتطبی��ق )المخ�اطر المركزی��ة

.القواعد الواردة بسیاسة االستثمار المعتمدة من البنك مخاطر التشغیل ٣/٣

م��ة ع��ن إخف��اق أو ع��دم كف��اءة اإلج��راءات الداخلی��ة واألنظم��ة والعن��صر تتمث��ل ف��ي الخ��سائر الناج

ویشمل ھذا التعریف المخاطر القانونیة ومخ�اطر . البشري داخل البنك أو نتیجة ألحداث خارجیة .التطابق وااللتزام، وال یشمل مخاطر السمعة أو المخاطر اإلستراتیجیة

ل�ى متابع�ة وإع�داد الخط�ط وال�سیاسات الالزم��ة وتق�وم ال�سیاسة العام�ة إلدارة مخ�اطر الت�شغیل ع

لمواجھة تلك المخاطر، بھدف رفع درجة الوعي بمخاطر التشغیل، والعمل على تجنبھ�ا أو تقلی�ل ولتحقیق ھذه األھ�داف ی�تم .ن بیئة الضوابط الرقابیة بالبنك المركزي المصري یآثارھا، وكذا تحس

:أتباع االتى ب���األدوات والتعری���ف لبمخ���اطر الت���شغی ال���وعي عم���ل دورات تدریبی���ة للع���املین لن���شر -

.ة للحد منھاالمستخدم .إصدارھا الجدیدة والمستحدثة قبل واألنظمة والعملیات األنشطةتقییم - إلى التي قد تؤدى واألحداث قاعدة بیانات لخسائر التشغیل لتجمیع وتحلیل الخسائر أنشاء -

. بھالإلدارة تقاریر دوریة وأعدادخسائر .لتدریجي للتقییم الذاتي للمخاطرالتطبیق ا - المركزي عمل محدثة لكافة أنشطة وقطاعات البنك وإجراءاتالتأكد من وجود سیاسات -

. .تطبیقھا و متابعة المركزين الخاصة بالبنك ی واعتماد سیاسة التأمأعداد -

البنك المركزي المصري

اإلیضاحات المتممة للقوائم المالیة ٢٠١٣ یونیو٣٠

مخاطر السوق ٣/٤

المالیة نتیج�ة التغی�ر ف�ي أس�عار تتمثل في مخاطر تذبذب القیمة العادلة والتدفقات النقدیة لألدوات

السوق بما في ذلك آثار أسعار العائد وأسعار الصرف، ویتم مراقبة المخاطر من خ�الل سیاس�ات .االستثمارات ورفع تقاریر دوریة إلى لجنة االستثمار

العمالت األجنبیةفخطر تقلبات سعر صر -

جنبی��ة عل��ى المیزانی��ة والت��دفقات ف��ي أس��عار ص��رف العم��الت األ تیتع��رض البن��ك لخط��ر التقلب��ا .النقدیة

مدى تعرض البنك لخطر تقلبات سعر صرف العمالت األجنبیة في نھایة ویلخص الجدول التالي .السنة المالیة

وفق�ا المالیة موزعة بالعمالت المكونة لھ�ا لألدوات القیمة الدفتریة التالي ویتضمن الجدول :لما یلي

االجمالى أخرىت عمال استرلینى جنیة یورو دوالر امریكى يمصرجنیة بیان

المالیة األصول ١٧٢٣٩ ٠ ٠ ٠ ١٧٢٣٩ ٠ ذھب

٧٩٢٦ ٢ ٢٩ ١١٨ ٤١٢٢ ٣٦٥٦ نقدیة بالصندوق

٣٩١١٤ ٩٠٢ ٩٧٧ ٣٣٣٣ ٣١٨٤١ ٢٠٦٠ أرصدة لدى البنوك

٩١٥٠ ٩١٥٠ ٠ ٠ ٠ ٠ أرصدة لدى صندوق النقد الدولي

٣٦٩٤٠ ٠ ٠ ٠ ٢٠٩٤١ ١٥٩٩٩ انة مشتراة مع االلتزام بإعادة البیعأذون خز ٧٨١٨ ٠ ٠ ٠ ٧٨١٨ ٠ أصول مالیة بالقیمة العادلة

١٩١٦ ٠ ٠ ٩٠٦ ١٠١٠ ٠ استثمارات مالیة متاحة للبیع

٢٣٨٨٣٠ ٠ ٠ ٠ ٠ ٢٣٨٨٣٠ استثمارات مالیة محتفظ بھا حتى تاریخ االستحقاق ٢٧٢١ ٢٥٢٨ ٠ ٠ ١٩٣ ٠ مویل دولیةمساھمات في رؤوس أموال مؤسسات ت

١٩٤٤ ٠ ٠ ٥٩ ٧٨٩ ١٠٩٦ مساھمات في رؤوس أموال شركات تابعة وشقیقة ٥٠٣٢ ٠ ٠ ٠ ٠ ٥٠٣٢ قروض للبنوك

١٩٧٣٨ ٠ ٠ ٠ ١٠٥٠ ١٨٦٨٨ قروض وودائع مساندة للبنوك ١٥٠٤١٩ ١ ٢٩ ١٦ ١٤٩٤ ١٤٨٨٧٩

٥٣٨٧٨٧ ١٢٥٨٣ ١٠٣٥ ٤٤٣٢ ٨٦٤٩٧ ٤٣٤٢٤٠ اجمالى األصول المالیة

االلتزامات المالیة

)٨٥٧٣( ودائع حكومیة ٩ ٢٦٥ ٤٦٤ ١٦٩٧ ٦١٥٦ ٧٧٨٥١ ٠ ٠ ٠ ٠ ٧٧٨٥١ ودائع البنوك بالعملة المحلیة

٨٨٠٤٦ ١٠٢٧ ٠ ٠ ٨٧٠١٨ ١ أرصدة مستحقة للبنوك بالعمالت األجنبیة ٩٣٩٢ ٩٣٩٢ ٠ ٠ ٠ ٠ أرصدة مستحقة لصندوق النقد الدولي

٦٩٣١٤ ٥١ ٢٠ ١٧٠٠ ٦٤٧٠٤ ٢٨٣٩ أرصدة دائنة أخرى ومخصصات

٢٤٤٦١٢ ١٠٧٣٥ ٤٨٤ ٣٣٩٧ ١٥٧٨٧٨ ٧٢١١٨ اجمالى االلتزامات المالیة

٢٩٤١٧٥ ١٨٤٨ ٥٥١ ١٠٣٥ )٧١٣٨١( ٣٦٢١٢٢ صافى المركز المالي

البنك المركزي المصري

اإلیضاحات المتممة للقوائم المالیة ٢٠١٣ یونیو٣٠

العائد سعر خطر -

ال�سوق وھ�و خط�ر الت�دفقات ف�ي ةر التقلبات في مستویات أسعار العائ�د ال�سائد یتعرض البنك ألثا س�عر ف�ي مالی�ة ب�سبب التغی�رات ألداة الم�ستقبلیة تالت�دفقا تذب�ذب فيالنقدیة لسعر العائد المتمثل

المالی�ة نتیج�ة للتغی�ر ف�ي القیمة العادل�ة ل�سعر العائ�د وھ�و خط�ر تقلب�ات األداة وخطر األداةعائد .أسعار العائد في السوقالقیمة الدفتریة الذي یتضمن خطر تقلبات سعر العائد مدى تعرض البنك ل ویلخص الجدول التالي

: تواریخ االستحقاقأساس المالیة موزعة على لألدوات

بیان

حتى شھر واحد

اكثرمن شھر حتى ثالثة

أشھر

اكثر من أشھرثالثة

حتى سنة

اكثرمن سنة حتى خمس

سنوات

من أكثرخمس سنوات

االجمالى بدون عائد

المالیة األصول ١٧٢٣٩ ١٧٢٣٩ ٠ ٠ ٠ ٠ ٠ ذھب

٧٩٢٦ ٧٩٢٦ ٠ ٠ ٠ ٠ ٠ نقدیة بالصندوق ٣٩١١٤ ٣٠٤٨ ٠ ٠ ٠ ٥٠ ٣٦٠١٦ أرصدة لدى البنوك

٩١٥٠ ٨٥٧٤ ٠ ٠ ٠ ٥٧٦ ٠ الدوليأرصدة لدى صندوق النقد ٣٦٩٤٠ ٠ ٠ ٠ ٠ ٠ ٣٦٩٤٠ البیعبإعادة خزانة مشتراة مع االلتزام أذون

٧٨١٨ ٠ ٧٨١٨ ٠ ٠ ٠ ٠ مالیة بالقیمة العادلة أصول ١٩١٦ ٠ ١٤ ١٨٨٨ ١٤ ٠ ٠ استثمارات مالیة متاحة للبیع

٢٣٨٨٣٠ ١٦٣٦٠ ٢١٤٧٠ ١٢١٠٠٠ ٨٠٠٠٠ ٠ ٠ استثمارات مالیة محتفظ بھا حتى تاریخ االستحقاق ٢٧٢١ ٠ ٢٧٢١ ٠ ٠ ٠ ٠ رؤوس أموال مؤسسات تمویل دولیةفيمساھمات ١٩٤٤ ٠ ١٩٤٤ ٠ ٠ ٠ ٠ رؤوس أموال شركات تابعة وشقیقة فيمساھمات

٥٠٣٢ ٠ ٩٦٥ ١٣٩٤ ٢٥٤٥ ١١٨ ١٠ قروض للبنوك ١٩٧٣٨ ١٨٦٨٨ ١٠٥٠ ٠ ٠ ٠ ٠ قروض وودائع مساندة للبنوك

١٥٠٤١٩ ١٥٣٩٥ ١٩ ١٩٣ ٩٦٤٣ ٦٠٣٧ ١١٩١٣٢ أخرى مدینة أرصدة ٥٣٨٧٨٧ ٨٧٢٣٠ ٣٦٠٠١ ١٢٤٤٧٥ ٩٢٢٠٢ ٦٧٨١ ١٩٢٠٩٨ المالیة األصولاجمالى

االلتزامات المالیة

٩ ٩ ٠ ٠ ٠ ٠ ٠ ودائع حكومیة ٧٧٨٥١ ٥٧٠٨٨ ٠ ٠ ٠ ٠ ٢٠٧٦٣ ودائع البنوك بالعملة المحلیة

٨٨٠٤٥ ١٥٤٣٩ ٠ ٠ ١١٩٨١ ٣٩٦٢٧ ٢٠٩٩٨ األجنبیةلعمالت مستحقة للبنوك باأرصدة ٩٣٩٢ ٩٣٩٢ ٠ ٠ ٠ ٠ ٠ الدولي مستحقة لصندوق النقد أرصدة

٦٩٣١٥ ٥٥٧٢ ٦٢٦٢٢ ٠ ٠ ٠ ١١٢١ أرصدة دائنة أخرى ومخصصات

٢٤٤٦١٢ ٨٧٥٠٠ ٦٢٦٢٢ ٠ ١١٩٨١ ٣٩٦٢٧ ٤٢٨٨٢ اجمالى االلتزامات المالیة ٢٩٤١٧٥ (٢٧٠) (٢٦٦٢١) ١٢٤٤٧٥ ٨٠٢٢١ (٣٢٨٤٦) ١٤٩٢١٦ ادة تسعیر العائدفجوة إع

البنك المركزي المصري

اإلیضاحات المتممة للقوائم المالیة ٢٠١٣ یونیو٣٠

دار طباعة النقد .٤

یمتلك البنك دارًا لطباعة النقد، وتعتبر وحدة م�ن وح�دات البن�ك، وی�تم إدراج األص�ول الثابت�ة والم�شروعات تح�ت أرص��دة مدین��ة " كم��ا ت��درج األص��ول األخ��رى ض��من بن��د التنفی��ذ ب��البنود المثیل��ة لھ��ا بح��سابات المرك��ز الرئی��سي

، كم�ا ت�درج " أرصدة دائنة أخرى ومخص�صات "، وتدرج االلتزامات الخاصة بدار طباعة النقد ضمن بند "أخرى .مصروفات الدار ضمن المصروفات المثیلة لھا واإلیرادات ضمن إیرادات عملیات أخرى

االلتزامات العرضیة .٥

امات العرضیة بما فیھا االعتمادات المستندیة والضمانات واالرتباطات خارج المیزانی�ة ض�من یدرج صافي االلتز بند التزامات البنك قبل الغیر مقابل التزامات العمالء على أساس أنھا ال تمثل أصوال أو التزامات فعلیة ف�ي ت�اریخ

.القوائم المالیة

النقد المصدر ومكونات الغطاء .٦ " جنیھ مصريالقیمة بالملیون"

٣٠/٦/٢٠١٢ ٣٠/٦/٢٠١٣* %النسبة القیمة %النسبة القیمة

١٠٠ ٢٠٧٫٤٧٣ ١٠٠ ٢٦٤٫١٢٨ النقد المصدر

مكونات الغطاء ٩٫٦ ١٩٫٩٧٩ ٦٫٥ ١٧٫٢٣٩ ذھب

٥٨٫١ ١٢٠٫٤٠٨ ٦٤٫٤ ١٧٠٫٠٠٩ )١١إیضاح (سندات الحكومة المصریة ٩٫١ ١٨٫٩٣٠ ١٧٫٥ ٤٦٫٢٠٤ النقد األجنبي ٢٣٫٢ ٤٨٫١٥٦ ١١٫٦ ٣٠٫٦٧٦ صكوك أجنبیة

تم تعدیل ارقام السنة السابقة لتتناسب مع العرض الخاص بالسنة الحالیة*

أرصدة لدى البنوك .٧ " جنیھ مصريالقیمة بالملیون"

٣٠/٦/٢٠١٢ ٣٠/٦/٢٠١٣ ٦٠ ٢٫٠٦٠ أرصدة لدى البنوك بالعملة المحلیة

: بالعملة األجنبیةأرصدة لدى البنوك ١٨٩ ٢٣٧ بنوك محلیة

١٠٫٥٣٦ ٣٦٫٨١٧ بنوك خارجیة ١٠٫٧٢٥ ٣٧٫٠٥٤

١٠٫٧٨٥ ٣٩٫١١٤ مجموع أرصدة لدى البنوك

الدوليصندوق النقد أرصدة لدى .٨ " جنیھ مصريالقیمة بالملیون"

٣٠/٦/٢٠١٢ ٣٠/٦/٢٠١٣ ٧٫٦٦٨ ٨٫٥٥٦ حقوق السحب الخاصة

٥٢١ ٥٧٦ الدولي صندوق النقد إلىمة تسھیالت بعائد مقد ١٦ ١٨ بدون عائدالدوليع لدى صندوق النقد .م.ودیعة ج

الدوليصندوق النقد مجموع أرصدة لدى

٨٫٢٠٥ ٩٫١٥٠

البنك المركزي المصري

اإلیضاحات المتممة للقوائم المالیة ٢٠١٣ یونیو٣٠

أذون خزانة مشتراة مع االلتزام بإعادة البیع .٩ " جنیھ مصريالقیمة بالملیون"

٣٠/٦/٢٠١٣

٣٠/٦/٢٠١٢

٣٦٫٠٠٠ ١٥٫٩٩٩ ام بإعادة البیع تراة مع االلتزأذون خزانة محلیة مش ١٣٫٨٦٢ ٢٠٫٩٤١ ام بإعادة البیع أذون خزانة أجنبیة مشتراة مع االلتز

٤٩٫٨٦٢ ٣٦٫٩٤٠

االستثمارات المالیة .١٠

أصول مالیة بالقیمة العادلة من خالل األرباح والخسائر أ/١٠ " جنیھ مصريالقیمة بالملیون"

٣٠/٦/٢٠١٣

٣٠/٦/٢٠١٢

٢٩٫٨٤٧ ٧٫٨١٩ التي تدار بمعرفة الغیراألجنبیة المحافظ ٢٩٫٨٤٧ ٧٫٨١٩

استثمارات مالیة متاحة للبیع ب/١٠

" جنیھ مصريالقیمة بالملیون"

٣٠/٦/٢٠١٢ ٣٠/٦/٢٠١٣ ١٫٦٢٠ ١٫٩١٦ سندات حكومات أجنبیة

٢٫٨٢٧ - أذون خزانة أجنبیة ٤٫٤٤٧ ١٫٩١٦

ات مالیة محتفظ بھا حتى تاریخ االستحقاقاستثمار .١١ " جنیھ مصريالقیمة بالملیون"

٣٠/٦/٢٠١٣

٣٠/٦/٢٠١٢

١٧٨٫٨٣٠ ٢٣٨٫٨٣٠ (*)سندات حكومیة بالعملة المحلیة ١٧٨٫٨٣٠ ٢٣٨٫٨٣٠

.لمدة ثالث سنوات ملیار جنیھ مصري ٦٠٫٠إصدار سند جدید بمبلغ تم (*)

البنك المركزي المصري

اإلیضاحات المتممة للقوائم المالیة ٢٠١٣ یونیو٣٠

أموال مؤسسات تمویل دولیةمساھمات في رؤوس .١٢

" جنیھ مصريالقیمة بالملیون" ٣٠/٦/٢٠١٣

٣٠/٦/٢٠١٢

٢٫٦٦٨ ٢٫٧٢١ مساھمات في رؤوس أموال مؤسسات تمویل دولیة

:رؤوس أموال مؤسسات تمویل دولیةوفیما یلي بیان بالمساھمات في

"القیمة بالملیون جنیھ مصري" تكلفة المساھمة

اسم الجھة

نسبة المساھمة إلى

رأس المال %المدفوع

دولة المقر٣٠/٦/٢٠١٢ ٣٠/٦/٢٠١٣

تكلفة المساھمة المسددة بالعمالت األجنبیة

العملة

:مساھمات في رؤوس أموال مؤسسات تمویل دولیة دینار كویتي ٤٠٫٥ ٢٠٩ ٢٠٩ الكویت %٦٫١ الصندوق العربي لإلنماء االقتصادي االجتماعي

دوالر أمریكي ٢٫٢ ١٣ ١٣ اإلمارات %٠٫٤ التجارة العربیةبرنامج تمویل دینار إسالمي ٣٤٦٫٠ ٢٫٢٩٧ ٢٫٢٩٧ السعودیة %٧٫١ البنك اإلسالمي للتنمیة

دوالر أمریكي ١٠٫٠ ٣٠ ٦٤ السعودیة %٠٫٦ صندوق التضامن اإلسالمي دینار إسالمي ٢٫٩ ١٢ ٢٢ السعودیة %٣٫٩ المؤسسة اإلسالمیة لتأمین االستثمار وائتمان الصادرات

دوالر أمریكي ٧٫٤ ٣٤ ٤٣ السعودیة %١٫١ المؤسسة اإلسالمیة لتنمیة القطاع الخاص دوالر أمریكي ١٢٫٧ ٧٣ ٧٣ السعودیة %١٫٩ المؤسسة الدولیة اإلسالمیة لتمویل التجارة

٢٫٦٦٨ ٢٫٧٢١

أموال شركات تابعة وشقیقةمساھمات في رؤوس .١٣

"جنیھ مصري القیمة بالملیون" ٣٠/٦/٢٠١٣

٣٠/٦/٢٠١٢

١٫٨٣٨ ١٫٨٣٨ مساھمات في رؤوس أموال بنوك ٥٣ ١٠٦ مساھمات في رؤوس أموال شركات

١٫٨٩١ ١٫٩٤٤

:رؤوس أموال شركات تابعة وشقیقةوفیما یلي بیان بالمساھمات في "القیمة بالملیون جنیھ مصري"

تكلفة المساھمة اسم الجھة

نسبة المساھمة إلى رأس المال

%وع المدف

دولة المقر٣٠/٦/٢٠١٢ ٣٠/٦/٢٠١٣

تكلفة المساھمة المسددة

العملة

:مساھمات في رؤوس أموال بنوك جنیھ مصري ١٫٠٠٠ ١٫٠٠٠ ١٫٠٠٠ مصر %٩٩٫٩ (*)المصرف المتحد

دوالر أمریكي ٤٩٫٤ ١٥٥ ١٥٥ مصر %٤٩٫٤ البنك العربي األفریقي الدولي دوالر أمریكي ١٦٫٠ ٥٤ ٥٤ مصر %٩٫٤ فریقي للتصدیر واالستیرادالبنك األ

دوالر أمریكي ١٥٧٫١ ٥٧٠ ٥٧٠ مصر %٣٤٫٩ المصرف العربي الدولي یورو ١٤٫٨ ٥٩ ٥٩ فرنسا %٥٫٩ " باریس-یوباف "اتحاد المصارف العربیة والفرنسیة

١٫٨٣٨ ١٫٨٣٨ :مساھمات في رؤوس أموال شركات

دوالر أمریكي ٦٫٧ - ٩ فرنسا %١٣٫٠ (**) یوباك كیراساوشركة ال جنیھ مصري ٨٤٫٠ ٤٠ ٨٤ مصر %٢٢٫٠ الشركة المصریة إلعادة التمویل العقاري

جنیھ مصري ١٣٫٠ ١٣ ١٣ مصر %٢٧٫٠ شركة بنوك مصر للتقدم التكنولوجي ٥٣ ١٠٦

١٫٨٩١ ١٩٤٤ اإلجمالي

مة مؤقت�ة م�ن البن�ك المرك�زي للم�صرف المتح�د وذل�ك بغ�رض م�ساندة إع�ادة یمثل ھ�ذا االس�تثمار م�ساھ (*)

.الھیكلة وعلیھ لم یتم إعداد قوائم مالیة مجمعة لدمج ھذا االستثمار

من السابق تكوین�ھ وھ�ى تع�ادل ن�سبة المتبق�ي م�ن رأس الم�ال % ٢٠رد جزء من االضمحالل في حدود (**) تع�ادل أمریك�ي . ملی�ون د ٦٫٧في رأس مال الشركة المدفوع وبذلك تصبح حصة البنك المركزي

. ملیون جنیھ مصري ٩

البنك المركزي المصري

اإلیضاحات المتممة للقوائم المالیة ٢٠١٣ یونیو٣٠

وودائع للبنوكقروض .١٤

"القیمة بالملیون جنیھ مصري"

٣٠/٦/٢٠١٢ ٣٠/٦/٢٠١٣ :قروض للبنوك

٣٫٣٠٥ ٣٫٦٤٥ قروض بدون ضمان ١٫٠٣٠ ١٫٣٨٧ قروض بضمانات أخرى

٤٫٣٣٥ ٥٫٠٣٢

: وودائع مساندة للبنوكقروض ٧٫١٨٨ ٧٫١٨٨ قروض مساندة للبنوك ١٠٫٤٠٧ ١٢٫٥٥٠ ودائع مساندة للبنوك

١٧٫٥٩٥ ١٩٫٧٣٨ ٢١٫٩٣٠ ٢٤٫٧٧٠

أرصدة مدینة أخرى. ١٥ "القیمة بالملیون جنیھ مصري"

٣٠/٦/٢٠١٢ ٣٠/٦/٢٠١٣ ١٢٫٠٠٠ ١٠٫٨٠٠ مبالغ مدفوعة تحت حساب الفائض

- ٣٫٥٠٠ مبالغ مدفوعة تحت حساب الضریبة ٤٣٫٧٠٠ ١١٩٫١١٠ لحكومةل العامب حسالالمدین لالرصید

٢٨ ٣١ حسابات اتفاقات الدفع المدینة ٦٫٠٢٧ ١٥٫١٧٠ ض الممنوح لوزارة المالیةوالقر

٣٫١٠٨ ١٫٢٩٤ (*)حسابات مدینة أخرى ٣٠٥ ٤٥٥ لعامة للبترولالتسھیل المقدم من البنك المركزي إلى الھیئة ا

٢٨٠ ٧٩ مشروعات تحت التنفیذ ٧٥١ ٩٠٥ )*(**أصول ثابتة بعد اإلھالك

٥٥٨ ٤٢٣ أصول وحسابات مدینة خاصة بدار طباعة النقد ٣٫٢٤١ ٣٫٥١٦ مستحقة التحصیلالعوائد

- ٢٨٠٥ ( ** )فروق تقییم األرصدة بالعمالت األجنبیة/حساب وزارة المالیة ٦٨ - الفروع– التسویة قیود تحت

٧٠٫٠٦٦ ١٥٨٫٠٨٨ .یتضمن الرصید مبلغ ملیار جنیھ مصري والذي یمثل التسھیل الممنوح لھیئة كھرباء مصر (*) لت�سویة ج�زء م�ن ملی�ار جنی�ھ ب�دون عائ�د لم�دة ع�شر س�نوات ١٫٥ سیتم اصدار سند على الخزانة العام�ة بمبل�غ (**)

. ٢٠١٤ / ٢٠١٣بارا من السنة المالیة اعترصید الحساب المدین

األصول الثابتة ومجمع اإلھالك ) *(** "القیمة بالملیون جنیھ مصري"

مباني أراضي وإنشاءات

وسائل نقل

تجھیزات وتركیبات

إجمالي حاسبات آلیة

التكلفة ١٢٠٠٫٦ ١١٦٫٢ ٨٠١٫٩ ١٦٫٣ ٢٥٧٫٣ ٨٫٩ ١/٧/٢٠١٢في

٢٣٠٫٠ - ١٥٫٤ ٠٫٧ ٢٠٣٫٠ ١٠٫٩ اإلضافات خالل السنة ١٤٣٠٫٦ ١١٦٫٢ ٨١٧٫٣ ١٧٫٠ ٤٦٠٫٣ ١٩٫٨ ٣٠/٦/٢٠١٣في

مجمع اإلھالك ٤٤٩٫٩ ٩٩٫٦ ٢٦٧٫٨ ١٣٫٩ ٦٨٫٦ - ١/٧/٢٠١٢في

٧٦٫٠ ٨٫٣ ٤٧٫٥ ١٫٤ ١٨٫٨ - إھالك السنة ٥٢٥٫٩ ١٠٧٫٩ ٣١٥٫٣ ١٥٫٣ ٨٧٫٤ - ٣٠/٦/٢٠١٣في

صافي القیمة الدفتریة ٩٠٤٫٧ ٨٫٣ ٥٠٢٫٠ ١٫٧ ٣٧٢٫٩ ١٩٫٨ ٣٠/٦/٢٠١٣في

٧٥٠٫٧ ١٦٫٦ ٥٣٤٫١ ٢٫٤ ١٨٨٫٧ ٨٫٩ ٣٠/٦/٢٠١٢في

البنك المركزي المصري

اإلیضاحات المتممة للقوائم المالیة ٢٠١٣ یونیو٣٠

بالعملة المحلیةأرصدة مستحقة للبنوك .١٦

" جنیھ مصريالقیمة بالملیون"

٣٠/٦/٢٠١٢ ٣٠/٦/٢٠١٣

٥٨٫٧٩٢ ٥٧٫٠٨٨ ودائع البنوك في إطار نسبة االحتیاطي ٣٫١٣٠ ٢٠٫٧٦٣ ودائع البنوك بعائد

٦١٫٩٢٢ ٧٧٫٨٥١

أرصدة مستحقة للبنوك بالعمالت األجنبیة .١٧ "القیمة بالملیون جنیھ مصري"

٣٠/٦/٢٠١٢ ٣٠/٦/٢٠١٣

٢٥٫٠٠٢ ٣٣٫٠٧٠ ودائع البنوك المحلیة ٦٫٠٤٩ ٥٢٫٤٩٥ ودائع البنوك األجنبیة ٢٫٤٣٤ ٢٤٨٠ أرصدة مستحقة أخرى

٣٣٫٤٨٥ ٨٨٫٠٤٥

الدوليستحقة لصندوق النقد أرصدة م .١٨ "القیمة بالملیون جنیھ مصري"

٣٠/٦/٢٠١٢ ٣٠/٦/٢٠١٣

٨٫٤٠٩ ٩٫٣٧٤ المخصصات/ حـ المقابل لحقوق السحب الخاصة ١٦ ١٨ بدون عائدالدوليع لدى صندوق النقد .م.دیعة جلو المحلى المقابل

٨٫٤٢٥ ٩٫٣٩٢

أرصدة دائنة أخرى ومخصصات .١٩ "ملیون جنیھ مصريالقیمة بال"

٣٠/٦/٢٠١٢ ٣٠/٦/٢٠١٣ ٥٦٫٢٧٠ ٦٥٫٣٢٥ إیداعات

٧٧٥ ١٠٧١ بالعمالت األجنبیة والمحلیةمستندیھغطاء اعتمادات ٩٤ ٩٤ مخصصات

٢٨ ٢٨ حسابات اتفاقات الدفع الدائنة ١٠ ١٦٣ الدفععوائد مستحقة

٧٫٣٣٨ ٠٠٠٠ فروق تقییم األرصدة بالعمالت األجنبیة /حساب وزارة المالیة - ٣٫٨٠٠ قیود تحت التسویة ـ فروع

٨٫٤٢٦ ٩٫٩١٦ *حسابات أخرى ٧٢٫٩٤١ ٨٠٫٣٩٧ ٦٫٠ ملی�ار جنی�ھ م�صري تمث�ل ال�ضریبة الم�ستحقة عل�ى عوائ�د ال�سندات الحكومی�ة، ومبل�غ ١٫١یتضمن الرصید مبل�غ *

ملی�ار ٥٫٣ : ٣٠/٦/٢٠١٢ ( ةملیار جنیھ مصري تمث�ل ال�ضریبة الم�ستحقة عل�ى أرب�اح األش�خاص االعتباری� )مصري ةجنی

٢٠١٢/٢٠١٣حركة المخصصات عن العام المالي وفیما یلي "القیمة بالملیون جنیھ مصري"

٣٠/٦/٢٠١٣ خالل العام ١/٧/٢٠١٢ اإلضافات االستخدامات

١٠٫٢ ٠٫٣ - ٩٫٩ مخصص التأمین ضد مخاطر العملیات المصرفیة ١٠٫٠ - - ١٠٫٠ ملةمخصص مطالبات ضریبیة محت

٧٣٫٨ ١٫٨ )٢٫٠( ٧٤٫٠ مخصص مطالبات محتملة لمقابلة دعاوى قضائیة ٩٤٫٠ ٢٫١ )٢٫٠( ٩٣٫٩

البنك المركزي المصري

اإلیضاحات المتممة للقوائم المالیة ٢٠١٣ یونیو٣٠

٢٠١١/٢٠١٢حركة المخصصات عن العام المالي وفیما یلي "القیمة بالملیون جنیھ مصري"

٣٠/٦/٢٠١٢ خالل العام ١/٧/٢٠١١ اإلضافات االستخدامات

٩٫٩ ٠٫٣ - ٩٫٦ مخاطر العملیات المصرفیةمخصص التأمین ضد ١٠٫٠ - - ١٠٫٠ مخصص مطالبات ضریبیة محتملة

٧٤٫٠ ٤٫٠ )١٫١( ٧١٫١ مخصص مطالبات محتملة لمقابلة دعاوى قضائیة ٩٣٫٩ ٤٫٣ )١٫١( ٩٠٫٧

التزامات ضریبیة مؤجلة .٢٠ "القیمة بالملیون جنیھ مصري"

٣٠/٦/٢٠١٢ ٣٠/٦/٢٠١٣ التزامات أصول ماتالتزا أصول

)١٠٢( - )١١٦( - األصول الثابتة - ٣٣ - ٣٣ المخصصات

)١٠٢( ٣٣ )١١٦( ٣٣ )التزام/(إجمالي الضریبة التي ینشأ عنھا أصل )٦٩( - )٨٣( - صافي الضریبة التي ینشأ عنھا التزام

رأس المال .٢١ " جنیھ مصريالقیمة بالملیون"

٣٠/٦/٢٠١٢ ٣٠/٦/٢٠١٣

٤٫٠٠٠ ٤٫٠٠٠ * رأس المال رأس المال المدفوع للبنك المركزي المصري أربع�ة ملی�ارات جنی�ھ م�صري، ویج�وز لمجل�س إدارت�ھ باالتف�اق م�ع وزی�ر "

المالیة تجنیب نسبة من األرباح السنویة الصافیة لزیادة رأس المال، كما یجوز لمحافظ البن�ك المرك�زي باالتف�اق م�ع وزی�ر ".المالیة زیادتھ مباشرة بإسھام من الخزانة العامة

االحتیاطیات .٢٢ " جنیھ مصريالقیمة بالملیون"

٣٠/٦/٢٠١٢ ٣٠/٦/٢٠١٣ ٨٤٠ ١٤٩٩ (*)احتیاطي قانوني

٤٨٦ ٤٨٦ (**) احتیاطي عام ٤٥٨ ٤٥٨ احتیاطیات أخرى

٢٠ (١) )*(**ع استثمارات مالیة متاحة للبی–احتیاطي القیمة العادلة ١٫٨٠٤ ٢٫٤٤٢

م�ن أرب�اح الع�ام القابل�ة للتوزی�ع تنفی�ذا للقواع�د الت�ي اقرھ�ا مجل�س % ٥یتم تدعیم االحتیاطي القانوني للبنك بنسبة (*) .إدارة البنك المركزي

إدارة لموافقة مجلس وفقا٢٠١٣ / ٢٠١٢اعتبارا من السنة المالیة % ٥ العام بنسبة االحتیاطي تدعیم إعادة (**)

١٣/٨/٢٠١٣البنك المركزي بتاریخ

یتمثل ھذا الرصید في صافي األرباح والخسائر غیر المحققة الناتجة عن إعادة تقییم االستثمارات المالی�ة المتاح�ة )*(** .للبیع وفقا لقیمتھا العادلة

البنك المركزي المصري

اإلیضاحات المتممة للقوائم المالیة ٢٠١٣ یونیو٣٠

صافي دخل العائد .٢٣ " جنیھ مصريلیونالقیمة بالم"

٣٠/٦/٢٠١٢ ٣٠/٦/٢٠١٣ عائد القروض واألرصدة لدى البنوك ) أ(

٨٫٦٧٤ ١٠٣٧٥ عائد على الرصید المدین لحساب الحكومة ٣٩٨ ٥١١ عائد على القروض الممنوحة للبنوك المحلیة

٤٤ ٥٦ عائد على األرصدة لدى البنوك الخارجیة - ٤٨٥ مالیةالقروض الممنوحة لوزارة ال عائد على

١٤١ ٢٩٩ عائد على حسابات منوعة ٩٫٢٥٧ ١١٫٧٢٦ عائد أذون الخزانة والسندات ) ب(

بالعملة المحلیة ٧٫٩٦٣ ١٥٫٢١٦ (*)عائد سندات حكومیة

١٫٣٣٦ ٩٠١ خصم أذون الخزانة المصریة مع االلتزام بإعادة البیع بالعمالت األجنبیة

)٢٦٧( ٢٥ عائد سندات حكومیة أجنبیة ١١١ ٢٥ خصم أذون حكومات أجنبیة

٩٫١٤٣ ١٦٫١٦٧ ١٨٫٤٠٠ ٢٧٫٨٩٣ إجمالي العائد

تكلفة الودائع واالقتراض ) ج( ٨٠٢ ١٫٤٥٣ تكلفة ودائع البنوك المحلیة

- ٥٣٩ األجنبیةتكلفة ودائع البنوك ٢٢١ ٢٢٥ تكلفة على حسابات منوعة

١٫٠٢٣ ٢٫٢١٧ ١٧٫٣٧٧ ٢٥٫٦٧٦ )ج (-) ب) + (أ(صافي العائد

: ٣٠/٦/٢٠١٢( ملی�ار جنی�ھ م�صري ٧٫٢وبمبل�غ % ٣٢بعد اس�تبعاد ال�ضریبة عل�ى عائ�د ال�سندات الحكومی�ة بمع�دل (*) ). ملیار جنیھ مصري٣٫٧

عموالت وأتعاب خدمات مصرفیة .٢٤ " جنیھ مصريقیمة بالملیونال"

٣٠/٦/٢٠١٢ ٣٠/٦/٢٠١٣

١٫٢٠٠ ١٫٤٢٠ عموالت مكتسبة ٦٥٧ ٦٦٢ أرباح عملیات النقد األجنبي

١٫٨٥٧ ٢٫٠٨٢

إیرادات تشغیل أخرى .٢٥ " جنیھ مصريالقیمة بالملیون"

٣٠/٦/٢٠١٢ ٣٠/٦/٢٠١٣

١٦١ ١٨٨ مقابل مصروفات الرقابة واالئتمان ١٥١ )٨( دار طباعة النقد)خسائر / (تإیرادا

٤١ ٥٣ إیرادات أخرى ٣٥٣ ٢٣٣

البنك المركزي المصري

اإلیضاحات المتممة للقوائم المالیة ٢٠١٣ یونیو٣٠

مصروفات إداریة وعمومیة وإھالك .٢٦ " جنیھ مصريالقیمة بالملیون"

٣٠/٦/٢٠١٢ ٣٠/٦/٢٠١٣ األجور ٢٦/١

١٫١٨٦ ١٫٣٨٥ أجور نقدیة ١٣٥ ١٦٥ مزایا عینیة ٢٢ ٢٥ مزایا نقدیة

١٫٣٤٣ ١٫٥٧٥

مستلزمات التشغیل ٢٦/٢ ٢٩٠ ٢٨١ مستلزمات سلعیة ٢٤٠ ٢٣٤ مستلزمات خدمیة ٥٣٠ ٥١٥

٣٠ - مساھمة البنك في صندوق تحدیث وتطویر القطاع المصرفي٢٦/٣

٤ ٥ مصروفات جاریة ٢٦/٤

٧٨ ٧٦ إھالك األصول الثابتة٢٦/٥ ١٫٩٨٥ ٢٫١٧١

الیةأرباح بیع استثمارات م .٢٧ " جنیھ مصريالقیمة بالملیون"

٣٠/٦/٢٠١٢ ٣٠/٦/٢٠١٣

٢٥ ٣ أذون أجنبیة ١١ ٩ سندات أجنبیة

- ٩ اخرى ٣٦ ٢١

ضریبة الدخل .٢٨ " جنیھ مصريالقیمة بالملیون"

٣٠/٦/٢٠١٢ ٣٠/٦/٢٠١٣

٥٫٢٩٠ ٦٫٠٤١ ضریبة الدخل على أرباح البنك ٦٩ ١٤ ضرائب مؤجلة

٥٫٣٥٩ ٦٫٠٥٥

مركز العمالت الھامة .٢٩

" جنیھ مصريالقیمة بالملیون"

٣٠/٦/٢٠١٣ ٣٠/٦/٢٠١٣ العملة )عجز/(فائض )عجز/(فائض

٢١٩٫٩٧٣ ٣٦٢٫١٢٢ الجنیھ المصري )١٦٫١٧٠( )٧١٫٣٨١( الدوالر األمریكي ٢٦٦ ٥٥١ الجنیھ اإلسترلیني

١٫٢٠٦ ١٫٠٣٥ الیورو ٢٫١٩٨ ١٫٨٤٨ عمالت أخرى

البنك المركزي المصري

اإلیضاحات المتممة للقوائم المالیة ٢٠١٣ یونیو٣٠

التزامات البنك قبل الغیر مقابل التزامات العمالء .٣٠

" جنیھ مصريالقیمة بالملیون"

٣٠/٦/٢٠١٢ ٣٠/٦/٢٠١٣ حسابات نظامیة

٦٦٫٢٤٨ ٦٦٫٥٩٨ رصید إعادة الجدولة ٢٠٫٨٦٤ ٢٦٫٩٠٦ اتفاقیات قروض مع مؤسسات دولیة

٤٫١٨٤ ٢٦٩ أخرى ٩١٫٢٩٦ ٩٣٫٧٧٣

التزامات عرضیة ٢٣٫٦٣٦ ٣٠٫٢٧٤ طابات ضمانخ

٥٩ ٦٧ مستندیھاعتمادات ٢٣٫٦٠٤ ٣٥٫١٩٩ أوراق نقد تحت اإلصدار

٤٧٫٢٩٩ ٦٥٫٥٤٠ ١٣٨٫٥٩٥ ١٥٩٫٣١٣ اإلجمالي

المعامالت مع األطراف ذوي العالقة .٣١

بیع�ي تتمثل تلك المعامالت في الدخول ف�ي العدی�د منھ�ا م�ع األط�راف ذات العالق�ة م�ن خ�الل الن�شاط الط :للبنك، وتتمثل المعامالت وأرصدة األطراف ذوي العالقة في نھایة السنة المالیة فیما یلي

إلى األطراف ذوي العالقةأرصدة القروض والودائع المساندة ٣١/١ " جنیھ مصريالقیمة بالملیون"

٣٠/٦/٢٠١٢ ٣٠/٦/٢٠١٣ ٤٫٠٠٠ ٥٫٠٠٠ المصرف المتحد ٩٠٧ ١٫٠٥٠ الدوليالبنك العربي اإلفریقي

٤٫٩٠٧ ٦٫٠٥٠ معامالت أخرى مع األطراف ذوي العالقة ٣١/٢

التغیر في المساھمات) أ " جنیھ مصريالقیمة بالملیون"

٣٠/٦/٢٠١٢ ٣٠/٦/٢٠١٣ ٦ ١٠ لتامین االستثمار وائتمان الصادراتالمؤسسة اإلسالمیة ٥ ٩ الخاصالمؤسسة الدولیة اإلسالمیة لتنمیة القطاع ٣٠ ٣٤ صندوق التضامن اإلسالمي - ٤٤ الشركة المصریة إلعادة التمویل العقاري - ٩ شركة الیوباك كیراساو

٤١ ١٠٦

البنك المركزي المصري

اإلیضاحات المتممة للقوائم المالیة ٢٠١٣ یونیو٣٠

توزیعات األرباح المحصلة )ب

" مصري جنیھالقیمة بالملیون" ٣٠/٦/٢٠١٢ ٣٠/٦/٢٠١٣

٤٩ ٥٦ المصرف العربي الدولي ٨٩ ١١٧ البنك العربي اإلفریقي الدولي

١٦ ٢٨ أخرى ١٥٤ ٢٠١

منافع التقاعد .٣٢

صندوق التأمین الخاص بالعاملین بالبنك المركزي تم إنشاؤه بقرار الھیئة المصریة للرقابة -

رض إن�شاء نظ�ام تكمیل�ي یھ�دف إل�ى ت�دعیم المزای�ا بغ ١٩٨٣ لسنة ١٤٦على التأمین رقم .التأمینیة المتاحة للعاملین بالبنك المركزي المصري بمقتضى قوانین التأمینات االجتماعیة

بإص�دار ١٩٧٥ ل�سنة ١٥٤الصندوق شخصیة قانونی�ة تخ�ضع ألحك�ام الق�انون رق�م یعتبر - .قانون صنادیق التأمین الخاص والئحتھ التنفیذیة

ندوق نظ��ام المزای��ا المح��ددة وھ��و النظ��ام ال��ذي تح��دد فی��ھ المی��زة التأمینی��ة س��لفًا یتب��ع ال��ص - .یتم حساب االشتراكات مقدمًا وفقًا لتقدیر الخبیر االكتواريوبموجب ھذا النظام

الموقف الضریبي .٣٣

عائد السندات الحكومیةالضریبة على

إجمالي عائ�د ال�سندات الحكومی�ة من% ٣٢یستحق على البنك المركزي المصري ضریبة بواقع ملیار جنی�ھ م�صري ت�م خ�صمھا م�ن المنب�ع ٧٫٢ ملیار جنیھ مصري مقدارھا ٢٢٫٤البالغ قدرھا

.٢٠٠٥ لسنة ٩١ من القانون ٥٨وفقًا لحكم المادة

الضریبة على أرباح األشخاص االعتباریة

م�ن الالئح�ة ٨١ب والمادة ضرائ ٢٨لدى إعداد اإلقرار الضریبي للبنك المركزي ووفقًا لنموذج ی��تم إدراج إجم��الي عائ��د ال��سندات الحكومی��ة ب��اإلقرار ض��من ٢٠٠٥ ل��سنة ٩١التنفیذی��ة للق��انون

ملی�ار جنی��ھ ٧٫٢م�ن ھ��ذا اإلی�راد ومق�دارھا % ٣٢اإلی�رادات وذل�ك قب�ل خ��صم ال�ضریبة بواق�ع ١٣٫٢ارھا مصري مما أسفر عن حساب ضریبة على أرباح األشخاص االعتباریة باإلقرار مق�د

ملیار جنیھ م�صري، ووفق�ًا لحك�م الم�ادة س�الفة ال�ذكر ونظ�رًا ل�سداد ض�ریبة عل�ى عائ�د ال�سندات ملی�ار جنی�ھ ١٣٫٢ ملیار جنیھ مصري تقل عن ھذه الضریبة البالغ ق�درھا ٧٫٢الحكومیة بمقدار

، ملیار جنیھ مصري ٦٫٠مصري فإنھ یستحق ضریبة على أرباح األشخاص االعتباریة بمقدار . ٢٠١٠/٢٠١١وقد تم الفحص الضریبي والتسویة النھائیة حتى

البنك المركزي المصري

اإلیضاحات المتممة للقوائم المالیة ٢٠١٣ یونیو٣٠

ضریبة كسب العمل

یخ��ضع الع�املون بالبن��ك ل��ضریبة ك�سب العم��ل وی��تم ٢٠٠٥ ل��سنة ٩١وفق�ًا ألحك��ام الق��انون رق�م

.خصمھا شھریًا من المنبع وتوریدھا لمصلحة الضرائب في المواعید القانونیة

وبدون ظھور فروق مستحقة ٣١/١٢/٢٠٠٤بات واألجور حتى تم الفحص الضریبي على المرت ٢٠٠٥لمصلحة الضرائب، وجاري الفحص الضریبي عل�ى المرتب�ات ع�ن ال�سنوات المالی�ة م�ن

.٢٠١٢حتى

. وفقًا لذات األساس٢٠١٣ حتى ٢٠٠٥وقد تم تورید الضریبة المستحقة عن السنوات من

ضریبة الدمغة

ة الدمغ��ة حی��ث یق��وم البن��ك بخ��صم وتوری��د ض��ریبة الدمغ��ة البن��ك المرك��زي ال یخ��ضع ل��ضریب .المستحقة على الجھات المتعامل معھا وفقًا للقوانین واللوائح والتعلیمات الساریة

البنك المركزي المصري

اإلیضاحات المتممة للقوائم المالیة ٢٠١٣ یونیو٣٠

أرقام المقارنة .٣٤ ، الی�ة م إع�ادة تبوی�ب بع�ض أرق�ام المقارن�ة ع�ن ال�سنة ال�سابقة لتتناس�ب م�ع الع�رض الخ�اص بال�سنة الح ت

:وتتمثل في اآلتي " جنیھ مصريالقیمة بالملیون"

٣٠/٦/٢٠١٢ ٣٠/٦/٢٠١٣ قبل التعدیل) أ

١٨٫٤٥٢٫٦٤٦ ٤٧٫٦٦٩٫٩٩٨ أرصدة لدى البنوك

٤٫٨٥٥٫٠٨٠ ٥٫٦٠٨٫٠٨٤ قروض للبنوك ١٧٫٥٩٥٫٣٥٠ ١٩٫٧٣٧٫٩١٠ قروض وودائع مساندة للبنوك

٣٠/٦/٢٠١٢ ٣٠/٦/٢٠١٣ التعدیلبعد

١٠٫٧٨٤٫٤٥٢ ٣٩٫١١٣٫٦٨٠ أرصدة لدى البنوك

٨٫٢٠٤٫٦٧٦ ٩٫١٥٠٫١١٢ الدولي لدى صندوق النقد أرصدة ٢١٫٩٣٠٫٠٧٩ ٢٤٫٧٧٠٫١٨٥ قروض وودائع للبنوك

قبل التعدیل) ب

٣٠/٦/٢٠١٣

٣٠/٦/٢٠١٢

٤١٫٨٩٢٫٧٤٠ ٩٧٫٤١٩٫٦٢٣ األجنبیة مستحقة للبنوك بالعمالت أرصدة

دیل بعد التع

٣٠/٦/٢٠١٣

٣٠/٦/٢٠١٢

٣٣٫٤٨٤٫٢٨٠ ٨٨٫٠٤٥٫١٩٨ األجنبیة مستحقة للبنوك بالعمالت أرصدة ٨٫٤٢٤٫٥٩١ ٩٫٣٩٢٫٤١٠ الدولي مستحقة لصندوق النقد أرصدة

قبل التعدیل) ج

٣٠/٦/٢٠١٣

٣٠/٦/٢٠١٢

١٣٨٫٦١٠٫٥٩١ ١٥٩٫٣٣١٫٣٧٦ التزامات البنك قبل الغیر مقابل التزامات العمالء التعدیلبعد

٣٠/٦/٢٠١٣

٣٠/٦/٢٠١٢

١٣٨٫٥٩٤٫٤٦٠ ١٥٩٫٣١٣٫٣٩١ التزامات البنك قبل الغیر مقابل التزامات العمالء