1 financial statements
TRANSCRIPT
Бухгалтерская отчетность:утверждены приказом Минфина России «О
формах бухгалтерской отчетности
организаций» от 2 июля 2010 г. № 66н
1. Баланс
2. Отчет о прибылях и убытках
3. Отчет об изменениях капитала
4. Отчет о движении денежных средств
5. Отчет о целевом использовании полученныхсредств (для общественных организаций(объединений), не осуществляющихпредпринимательской деятельности и не имеющихкроме выбывшего имущества оборотов по продаже
товаров (работ, услуг))
Актив Пассив
Баланс
Капитал
Кредит
Покупка с
отсрочкой
платежа
Бухгалтерский баланс
Структура
Актив Пассив
I. Внеоборотные
активы
II. Оборотные
активы
III. Капитал и
резервы
IV. Долгосрочные
обязательства
V. Краткосрочные
обязательства
- Нематериальные активы
- Результаты исследований
и разработок
- Основные средства
- Доходные вложения в
материальные ценности
- Финансовые вложения
- Отложенные налоговые активы
- Прочие внеоборотные активы
Актив
I. Внеоборотные активы
- Запасы
- НДС по приобретенным
ценностям
- Дебиторская задолженность
- Финансовые вложения
- Денежные средства
- Прочие оборотные активы
Актив
II. Оборотные активы
- Уставный капитал
- Собственные акции,
выкупленные у акционеров
- Переоценка внеоборотных активов
- Добавочный капитал
(без переоценки)
- Резервный капитал
- Нераспределенная прибыль
Пассив
III. Капитал и резервы
12 месяцев
- Заемные средства
- Отложенные налоговые
обязательства
- Резервы под условные
обязательства
- Прочие обязательства
Пассив
IV. Долгосрочные обязательства
Пассив
V. Краткосрочные обязательства
- Заемные средства
- Кредиторская задолженность
- Доходы будущих периодов
- Резервы предстоящих
расходов
- Прочие обязательства
12 месяцев
Отчет о прибылях и убытках
Себестоимость
Валовая прибыль (убыток) (Gross profit)
Коммерческие расходы
Управленческие расходы
EBITDA
Прибыль (убыток) от продаж (EBIT)
Выручка
Проценты к уплате
Прибыль (убыток) до налогообложения (EBT)
Налог на прибыль
Чистая прибыль (убыток) (Net profit)
Доходы от участия в других организациях
Проценты к получению
Прочие доходы
Прочие расходы
В т.ч. постоянные налоговые обязательства (активы)
Изменение отложенных налоговых обязательств
Изменение отложенных налоговых активов
АКТИВ 31.12.2011 31.12.2010 31.12.2009
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Основные средства 31 33 35
Незавершенное строительство 1 2 2
Финансовые вложения 3 3 3
ИТОГО по разделу I 35 38 40
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Запасы 5 6 5
Дебиторская задолженность 16 7 9
Финансовые вложения 11 4 11
ИТОГО по разделу II 32 17 25
БАЛАНС 67 55 65
ПАССИВ 31.12.2011 31.12.2010 31.12.2009
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ
Уставный капитал - - -
Собственные акции, выкупленные у
акционеров (11)
Переоценка внеоборотных активов 2 2 2
Добавочный капитал 15 15 15
Нераспределенная прибыль (непокрытый
убыток) 41 24 35
ИТОГО по разделу III 47 41 52
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Отложенные налоговые обязательства 2 2 2
ИТОГО по разделу IV 2 2 2
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Кредиторская задолженность 17 11 10
Резервы предстоящих расходов 1 1 1
ИТОГО по разделу V 18 12 11
БАЛАНС 67 55 65
Наименование показателя 2011 2010 2009
Выручка 89 78 92
Себестоимость (41) (33) (40)
Валовая прибыль (Gross Profit) 48 45 52
Коммерческие расходы (14) (9) (8)
Управленческие расходы (11) (12) (12)
EBITDA 29 30 38
Прибыль (убыток) от продаж (EBIT) 23 24 32
Проценты к получению - 1 -
Прочие доходы 6 4 15
Прочие расходы (8) (7) (18)
Прибыль (убыток) до
налогообложения (EBT) 21 22 29
Текущий налог на прибыль (4) (5) (6)
Чистая прибыль (убыток) отчетного
периода (Net profit) 17 17 23
Амортизация 6 6 6
Отчет об изменениях капитала
Наименование показателяУст.
Кап.
Соб.
Акц.,
выкуп.
у акц-в
Доб.
Кап.
Рез.
Кап.
Нерасп.
Приб.
(непок.
убыток) Итого
Величина капитала на 31 декабря 2010 г.
Увеличение капитала - всего:
чистая прибыль
переоценка имущества
доходы, относящиеся непосредственно на
увеличение капитала
дополнительный выпуск акций
увеличение номинальной стоимости акций
реорганизация юридического лица
За 2011 г.
в том числе:
Изменения капитала
Наименование показателяУст.
Кап.
Соб.
Акц.,
выкуп.
у акц-в
Доб.
Кап.
Рез.
Кап.
Нерасп.
Приб.
(непок.
убыток) Итого
Уменьшение капитала - всего:
убыток
переоценка имущества
расходы, относящиеся непосредственно на
уменьшение капитала
уменьшение номинальной стоимости акций
уменьшение количества акций
реорганизация юридического лица
дивиденды
Изменение добавочного капитала
Изменение резервного капитала
Величина капитала на 31 декабря 2011 г.
Изменения капитала
в том числе:
Изменения капитала
-1
Чистая
Прибыль (+17)
2010
-
16
-
25
41
ПАССИВ 2009
Уставный капитал -
Добавочный капитал 17
Резервный капитал -
Нераспределенная прибыль
(непокрытый убыток) 35
ИТОГО по разделу III 52
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ
-10
Изменения капитала «Балтики»
Наименование
показателя
Уставный
капитал
Добавочный
капитал
Нераспред.
прибыль Итого
Остаток на 1 января
отчетного года - 17 35 52
Чистая прибыль 17 17
Дивиденды (28) (28)
Списание переоценки
списанных ОС (1) 1
Остаток на 31 декабря
отчетного года - 16 25 41
Отчет о движении денежных средств
Денежные потоки
от операционной
деятельности
от финансовой
деятельности
от инвестиционной
деятельности
Чистый денежный
поток
Свободный
Денежный
Поток
