UNIVERZITET U ISTOČNOM SARAJEVUFAKULTET ZA PROIZVODNJU I MENADŽMENT TREBINJE

BIZNIS PLAN

(Seminarski rad)

Predmet: Preduzetnički menadžmentMentor: Doc. dr Ilinka UnkovićStudent Sanja Cetkovic

Trebinje, jun 2011. SADRŽAJ

I. REZIME ............................................................................................................................21. Firma investitor ............................................................................................................22. Proizvodniprogram i uslužni asortiman .......................................................................23. Tržišni pokazatelji .......................................................................................................24. Potrebna ulaganja .........................................................................................................25. Potrebno osoblje i radnici ............................................................................................26. Aktivizacioni period ....................................................................................................37. Kritični parametri ........................................................................................................3

II. OPIS PREDUZETNIČKE IDEJE .....................................................................................41. Evaluacija ideje ...........................................................................................................4

2. Opis proizvoda i usluga ..............................................................................................4 3. Lokacioni aspekti ........................................................................................................5 4. Prostor i oprema .........................................................................................................5 5. Materijalni inputi ........................................................................................................5 6. Zaštita okoline ............................................................................................................5

III. TRŽIŠNI POKAZATELJI .................................................................................................6IV. IZVEDBENI PLAN ...........................................................................................................6V. MARKETINŠKI PROGRAM ...........................................................................................7

VI.MENADŽMENT ................................................................................................................8 VII. PROCJENA RIZIKA ........................................................................................................8 VIII. FINANSIJSKI POKAZATELJI ......................................................................................9

IX. PARTNERSKI UGOVOR ..............................................................................................16 X. ZAKLJUČAK ...................................................................................................................17

2

I. REZIME

Biznis plan je nužan uvijek kada se ulazi u nove poslovne poduhvate, jer prezentira pregled cjeline ulaganja, pomaže kao podsjetnik da se nešto ne ispusti, ukazuje na kritične tačke i služi onima koji se uključuju u poduhvat kao poslovni partneri ili finansijeri, da sagledaju valjanost opredijeljenog posla. Biznis plan pomaže da se kroz njegovo osmišljavanje i izradu precizno formuliše poslovna ideja, da se sagledaju uslovi za njenu realizaciju, šanse i potencijale, rizike i ograničenja. Biznis plan je namijenjen i potencijalnim investitorima. Da bi za sve zainteresovane bio usmjeravajući i koristan, potrebno je da bude jasno prezentiran i konkretan sa potrebnim cifarskim proračunima i pokazateljima. Potrebno je takođe da u finansijskom dijelu plana bude egzaktno precizirano vrijeme i stopa povraćaja uloženog kapitala. Plan pomaže da se izbjegnu rizici i zamke, postignu ciljevi i izgradi profitabilno preduzeće, koje će biti društveno korisno.

1. Firma – investitor

Ovaj biznis plan služi za realizaciju poslovne ideje studenata Denda Aleksandra i Milićević Srđana. Ideja našeg preduzetničkog poduhvata bio bi proizvodni pogon za obradu i distribuciju kamena koji nudi veliki izbor kamena koji može poslužiti kao dobra izolacija za kuću, poslovne objekte i drugo.Takođe moze se upotrijebiti kao dekoracija za ograde, za prilaz kuci ili poslovnom objektu. Osnivanje proizvodnog pogona za obradu i distribuciju kamena je naša poslovna ideja koja će u daljem izlaganju biti detaljno opisana i koju ćemo predsaviti kroz ovaj biznis plan. Naziv proizvodnog pogona je Kamenorezac , a biće registrovan kao preduzeće sa dva vlasnika između kojih se uspostavlja partnerski ugovor.

2. Proizvodni program i uslužni asortiman

Osnovna aktivnost ovog preduzeća je da kamen koji se nalazi ispod zemlje to jest u majdanima da se izvadi,preradi i na kraju plasira na tržište.Vađenje kamena se vrši pomoću bagera.Pošto svaki kamen koji se izvadi nije isti to jeste različit je,onda kamen koji smo izvadili klasifikujemo na vise cjelina.To ćemo kasnije detaljnije razraditi.Kasnije kamen treba obraditi na posebnim mašinama za rezanje kamena,pa poslije treba razraditi detaljno marketing kako bi se prosirili i na ostala tržišta kako na domaćim tako i na tržišta koja se nalaze u drugim državama,(Crna Gora i Hrvatska),a koja su nam veoma blizu a koja već znaju za naš kamen koji se može naći u okolini Bileće i koji je veoma dobrog kvaliteta.

3. Tržišni pokazatelji

Istraživanjem tržišta smo došli do zaključka da će tržište uz adekvatnu marketinšku kompaniju biti u mogućnosti da prihvati naše proizvode u po sledećim cijenama (kvadrat):

1. Bunjani kamen koji je debljine od 2 do 4 cm ……….20 KM;2. Špicani kamen koji može da bude od različite debljine a sve zavisi od vrste namjenje.Debljina to jeste prečnik može da bude i do 50 cm čak i više On košta 40 KM po jednom metru kvadratnom;3. Krovni debljine do 2 cm ………30 km;4. Mozaik koji je veoma sličan krovnom samo je debli od njega do 5 cm…..25 KM,5. Štokovani kamen ………………………………………………………….35 KM,6. Neobrađeni kamen prva klasa……………………………………………..20 KM,

3

7. Neobrađeni kamen druga klasa……………………………………………15 KM,8. Neobrađeni kamen treća klasa…………………………………………….10 KM.

4. Potrebna ulaganja

Za realizaciju programa je potrebno uložiti 179 687 KM. Od toga za osnovna sredstva je potrebno obezbijediti 166 000 KM, a za obrtna sredstva je potrebno izdvojiti 30 580 KM. Od potrebnih 179 687 KM, 159 687 su sredstva vlasnika firme, a 20 000 KM čine kreditna sredstva. Sredstva iz sopstvenih izvora su sljedeće strukture gledano sa aspekta udjela ulagača:Denda Aleksandar ulaže 79843 KM:

1. Objekat u vrijednosti od 60 000 KM2. Kamion u vrijednosi od 7 000 KM3. Gotovinu u iznosu od 12843 KMSrđan Milićević ulaže 79844 KM

1. Bager u vrijednosti od 35 000 KM2. Mašina za rezanje kamena 25 000 KM3. Gotovinu u iznosu od 19844 KM

5. Potrebno osoblje i radnici

Potreban broj radnika za poslovanje ovog preduzeća je fiksan jer se očekuje ujednačena potražnja kamena tokom čitave godine i zbog toga što će ulagači vršiti sve potrebne poslove iz oblasti nabavke sirovina. Iz prethodnog slijedi da restoran zapošljava ukupno sedam ljudi i to u sljedećem sastavu:

• Denda Aleksandar - suvlasnik• Srđan Milićević - suvlasnik• bagerista - 1 izvršilac• vozač - 1 izvršioca• radnik na mašini za kamen - 2 izvršilac• Prodavač - 1 izvršilac

6. Aktivizacioni period

Aktivizacioni period je period koji obuhvata period adaptacije objekta za prodaju, pripremu,obradu,distribuciju kamena i testiranje radnog osoblja i probni rad preduzeća koji će trajati ukupno šest mjeseci.

7. Kritični parametri

U ovoj analizi ispitivali smo povećanje tražnje za našim uslugama, kao i potcjenjenost cijena sirovina. Analizirana su samo ova dva parametra jer je biznis plan urađen u skladu sa realnim očekivanjima.

4

II. OPIS PREDUZETNIČKE IDEJE

Ovaj biznis plan služi za realizaciju poslovne ideje studenata Denda Aleksandra i Milićević Srđana. Preduzeće „Kamenorezac“ biće registrovan kao proizvodni objekat sa dva vlasnika između kojih se uspostavlja partnerski ugovor. Osnovna aktivnost ovog proizvodnog objekta je obrada kamena i njegova distribucija na tržište. Iz asortimana preduzeća izdvajamo: Bunjani kamen koji je debljine od 2 do 4 cm ….20 KM ; Špicani kamen koji može da bude od različite debljine a sve zavisi od vrste namjene.Debljina to jeste prečnik može da bude i do 50 cm čak i više On košta 40 KM po jednom metru kvadratnom; Krovni kamen debljine do 2 cm ………30 KM; Mozaik koji je veoma sličan krovnom samo je debli od njega do 5 cm…..25 KM, Štokovani kamen ………………………………………………………….35 KM, Neobrađeni kamen prva klasa……………………………………………..20 KM, Neobrađeni kamen druga klasa……………………………………………15 KM, Neobrađeni kamen treća klasa…………………………………………….10 KM.

Posebnu pažnju ćemo posvetiti špicanom kamenu koji zahtjeva posebnu obradu, i koji se koristi za sve namjene. Koristi se za izradu lukova, za oblaganje kuća i ograda.Ovako obrađen kamen može se naći na mnogim kućama lokalima zgradama u čitavoj Bosni i Hercegovini, čak i šire.Ovako obrađen kamen treba zaštiti i da bude brend po kojem će se Bileća još više biti poznata.

1. Evaluacija ideje

Ova ideja je zasnovana na dobrom poznavanju hercegovačke regije. Ono po čemu je zaista prepoznatljiva ova regija jeste po kamenu koga ima na svaku stranu,ali ne može se svaki obraditi. U okolini Bileće nalazi se mnogo kamena koji se može obraditi i koga ima u veoma velikim količinama.Ispitivanja su pokazala da još najmanje 150 godina će biti kamena uprkos njegovom velikoj eksploataciji. Takođe ova regija je bogata šumom, vodom, raznim ljekovitim biljem i mnogo drugim stvarima.Partner Milićević i Ja smo došli do zaključka ukoliko bi napravili dobar i realan biznis plan da bi on stvarno i mogao da bude profitabilan zbog toga što je za kamen veoma lako naći tržište, i kamen je veoma visokog kvaliteta. Postojan je i na velikim temperaturama i može da se ugrađue ne samo u BIH već i u drugim državama.

2. Opis proizvoda i usluga

Na osnovu ispitivanja tržišta došlo se do zaključka da je tražnja podjednaka za sve vrste kamena ali da prednjači spicani i bunjani kamen. Osnivači firme su potpisali protokol o saradnji sa nekoliko distributera koji se bave uvozom kamena u svoje države.

5

3. Lokacioni aspekti

Sa obzirom na makrolokaciju (na osnovu ispitivanja tržišta), vlasnici su se opredijelili za regiju Hercegovine, zbog toga što jedino na ovom području ima kamena koji se može obrađivati. Konkretno proizvodni objekat nalaziće se u Bileći (4km od središta grada), u naselju Mrežica . Sa ove lokacije pruža se veličanstven pogled na grad, a i putna komunikacija postoji što omogućuje prevoz ploče ili kamena do odredišta gdje će se obrađivati. Mjesto gdje se vrši eksploatacija kamena nema električnu energiju ni telefonski priključak, ali zato Objekat u kom se vrši obrada kamena posjeduje sve priključke. Taj se objekat nalazi na udaljenosti od 1 do 2 kilometra km od mjesta eksploatacije kamena. Majdani se nalaze na različitim mjestima.

4. Prostor i oprema

Za potrebe preduzeća je potreban građevinski objekat od 350 m2 i to:

a) 150m2 prostora za obradu kamena,b) 100m2 skladišni prostor,c) 10m2 sanitarni čvord) 10m2 kancelarijskog prostora,e) 80m2 prodajni prostor.

Objekat posjeduje i kvalitetan sistem ventilacije i kanalizacije. Za obavljanje proizvodnje je potrebna sljedeća oprema: Bager Kamion Mašina za rezanje kamena Razni potrošni alati,malj,motika,lopata,klinovi i drugo, Potrebno je zemljište sa koga će se kamen eksplatisati.

Kapacitet proizvodnje zadovoljava trenutnu tražnju za proizvodima. Zbog moguće veće potražnje u budućnosti predviđaju se ulaganja u osnovna sredstva.

5. Materijalni inputi

Sirovine potrebne za dobijanje proizvoda sami dobijamo.To jeste kamen koji treba obrađivati sami eksplatišemo.Troskove koje imamo su troskovi prevoza, električne energije, troškovi iskopa kamena iz zemlje.Troškovi električne energije po Kwh iznose 0.25 KM (radi se o industrijskoj struji)Troškovi električne energije bi iznosli kao sto potroše dva prosječna domaćinstva za mjesec dana.To znaci troškovi električne energije po danu iznose 400 KWh*0,25=100 KMTroškovi goriva iznose 50 l na dan a to znaci da se radi o cifri oko 115 KM, zavisno od kretanja goriva na tržištu.Mjesečni troškovi struje i nafte bili bi 5000 KM.Takođe javljaju se troškovi registracije firme koji iznose 5000 KM.

6. Zaštita okoline

Zaštita okoline je veoma bitna,Što se tiče kamena on nije zagaćivač okoline ali prilikom obrade stvara se tečni otpad u obliku bijele boje.Taj otpad treba po propisima Evropske unije pravilno da se odloži da ne bi ugrožavao životnu sredinu.Takođe isto tako potebno je prema odgovarajućim propisima majdane koji su već ekplatisani i u njima nima više kamena.Potrebno ih je po

6

odgovarajućim propisima popuniti materijalom da ne bi narušavali izgled kakav je zemlja nekada prije imala prije nego što se izvršila eksploatacija.

III. TRŽIŠNI POKAZATELJI

Naša je prednost zbog toga što imamo kvalitetan kamen, lako obradiv, sirovina to jeste kamen ne trebamo uvoziti iz drugih zemalja nego imamo kao sopstveni resurs koji se nalazi na regiji Hercegovine.Tačnije u okolini Bileće, (Rogošina,Vlajna,Bogdašići).Glavna naša prednost je ozbiljna markentinška kampanja i kvalitetan biznis plan. Naše cijene su veoma konkurentne, imamo kvalitetan kamen koji će uz dobru reklamu naći put do kupca.

Pružanje naših proizvoda će biti usmjereno ka:1) Građevinskim firmama,2) Individualnim potrosačima,3) Turistima iz oblasti vjerskog turizma koji veoma cjene prirodne materijale kao što je kamen,4) Poslovnim ljudima kojima je veoma važan esteski izgled svoje kuće poslovnih prostora i drugoga.

IV. IZVEDBENI PLAN

U cjelokupnom životnom vijeku programa, izvođački ili akvizacioni period obuhvata vrijeme od početka investicije (ulaganja sredstava) pa do početka redovne djelatnosti (proizvodnje). Predviđen je petomjesečni period za izvođenje ovog programa.Treba obavit sljedeće aktivnosti:1. Izraditi projektnu dokumentaciju za adaptaciju prostora2. Sklopiti ugovore sa izvođačima i pripremiti radove3. Identifikovati izvore sredstava (konstrukcija finansiranja)4. Pribaviti različite dozvole5. Obaviti pravno administrativne poslove za registraciju firme6. Adaptirati prostor7. Izvesti zanatske radove8. Nabaviti i montirati proizvodnu opremu;9. Nabaviti i montirati proizvodni i kancelarijski namještaj10. Ugovoriti i nabaviti sve materijalne inpute11. Provesti marketinške aktivnosti, pripremu i ugovoriti prodaju12. Testirati i angažovati radnike13. Pripremiti i početi proizvodnju

7

Tabela 1. (Terminski plan izvedbe)

Redni broj aktivnost

MJESECI AKTIVIZACIONOG RAZVOJA1 2 3 4 5 6

12345678910111213

U tabeli 1. dat je tabelarni prikaz redosljeda aktivnosti za period od 6 mjeseci akvizicionog perioda. Ovaj program se finansira sredstvima vlasnika, kao i uzeti kredit koji se aktivira na početku izvedbenog perioda, i to za finansiranje dijela pripremnih radova, a prije aktiviranja sredstava članova društva.

V. MARKETINŠKI PROGRAM

Marketinški skup aktivnosti je planiran na osnovu pokazatelja dobijenih istraživanjem tržišta, tj. polazeći od specifičnosti proizvoda koji će se izrađivati i od karakteristika ciljnog tržišta.Marketinška strategija ove firme se zasniva na sljedećem:

Permanentno praćenje i istraživanje tržišta radi unapređenja proizvoda i eventualno dopunjanje postojećeg proizvodnog programa;

Politika cijena će biti zasnovana na realnim kalkulacijama, pri čemu se neto dobit ne bi trebala spuštati ispod nivoa predviđenog u izvještaju o dobiti odnosno gubitku. Cijene će biti konkurentne kako domaćem tako i inostranom tržištu. Za taktičke i operativne ciljeve primjenjivaće se i različiti oblici diferenciranja cijena (popusti i sl.) i kreditiranje samo stalnih (sigurnih) kupaca.

Što se tiče domaćeg tržišta cijenu prevoza snose kupci ili sami prevoze kupljenu robu.. Prevoz se vrši sopstvenim vozilom. Sirovina će se nabavljati iz vlastitih majdana. Promocione aktivnosti će se bazirati na:

stvaranje povoljnog opšteg imidža firme, popularizaciji naših proizvoda preko sredstava javnog informisanja i štampanih oglasa u novinama i stručnim časopisima, štampanje kataloga, oglašavanje putem interneta.

Ove aktivnosti služe prvenstveno za stvaranje visokog stepena povjerenja prema dobavljačima i kupcima.

8

VI. MENADŽMENT

Ovaj proizvodni objekat će se organizovati kao preduzeće sa dva člana i to: Denda Aleksandara i Milićević Srđana. Osnovni akt o uređenu odnosa između članova društva je ortački ugovor iz kojeg prenosimo neke odredbe bitne za ovaj Biznis plan. Ulog članova društva:1) Denda Aleksandar ulaže 79 843 KM (objekat, kamion i 12 843 KM gotovine);2) Srđan Milićević 79 844KM (bager, mašina za rezanje kamena i 19 844 KM gotovine).

Vlasnici podjednako učestvuju u podjeli neto dobiti. Oba člana su neograničeno solidarni i odgovaraju cjelokupnom imovinom. Osnivači proizvodnog objekta su poslove podijelili na sljedeći način: Denda Aleksandar obavlja poslove koordinisanja unutar društva i zastupa društvo pred trećim licima. Takođe on će se baviti pravno-organizacionim i računovostveno-finansijskim poslovima; Srđan Milićević obavlja poslove marketinga, nadgledanje eksplotacije i obrade kamena (u saradnji sa bageristom i radnikom na mašini za rezanje kamena), kao i poslove razvoja proizvoda.

Ostali zaposleni: Bagerista - 1 izvršilac Radnik na mašini za rezanje kamena - 2 izvršioca Vozač - 1 izvršilac Prodavač - 1 izvršilac

Primanja zaposlenih su:1) Denda Aleksandar 600 KM (bruto);2) Srđan Milićević 600 KM (bruto) obavlja i funkciju vozača;3) Bagerista 450 KM (bruto);4) Radnik na mašini za rezanje kamena 400 KM (bruto) po osobi;5) Prodavač 250KM (bruto) po osobi.

VII. PROCJENA RIZIKA

Kritični parametri na osnovu kojih se procjenjuje rizik su: Porast cijena goriva i ostalih energenata ; Loša procjena mjesta sa eksplotaciju kamena; Loša procjena u marketingu.

Detaljni osvrt na ove kritične parametre dat je u poglavlju IX Biznis plana.

VIII. FINANSIJSKI POKAZATELJI

9

Dati su tabelarni prikazi radi lakšeg razumijevanja i praćenja rada firme.

Tabela 2. (Potrebna ulaganja)

R.B. STAVKE IZNOS U KM Vlastita sredstva KreditI OSNOVNA SREDSTVA 166 000 + +1. Nematerijalna ulaganja 5 000 +2. Kamion 7 000 +3. Poslovni prostor 60 000 +4. Proizvodna oprema 80 000 + +5. Kancelarijska oprema 6 000 +6. Potreban inventar 3 000 +7. Za adaptaciju prostora 5 000 +II OBRTNA SREDSTVA 13 687 +UKUPNO 179 687

KMdTP

OBS 13687360

30164250

360=⋅=×=

OBS – investicija u obrtna sredstva,TP – troškovi proizvodnje u prvoj godini,d – broj dana od prve naplate do prodaje.

Obrtna sredstva su namijenjena za kupovinu materijalnih inputa potrebnih za pružanje usluga, poslije se ona finansiraju iz tekućih prihoda.

Tabela 3. (Izvori sredstava)

Red. br. STAVKE Iznos (KM) I Vlastita sredstva 159 687 1. Denda Aleksandar 79 843 2. Milićević Srđan 79 844 II Tuđa sredstva 20 000 1. Kredit 20 000 UKUPNO 179 687

Kredit u iznosu od 20 000 KM se dobija na pet godina uz kamatnu stopu od 10% na godišnjem nivou i povratom u deset polugodišnjih rata. (Kamatna stopa je 10% na godišnjem nivou, nama treba polugodišnja kamatna stopa jer je otplata rata svakih šest mjeseci. Pošto se godina sastoji od 2 perioda od po šest mjeseci imamo 10% : 2 = 5% tj. polugodišnja kamatna stopa je 5%.).

Tabela 4 (Plan otplate kredita)

GODINA POLUGOĐE KAMATA RATA GLAVNICE ANUITET SALDO

10

I 1 1 000 2 000 3 000 18 000

2 900 2 000 2 900 16 000

II 1 800 2 000 2 800 14 000

2 700 2 000 2 700 12 000

III 1 600 2 000 2 600 10 000

2 500 2 000 2 500 8 000

IV 1 400 2 000 2 400 6 000

2 300 2 000 2 300 4 000

V 1 200 2 000 2 200 2 000

2 100 2 000 2 100 -

UKUPNO 5 500 20 000 25 500 -

Amortizacija nije zakonska obaveza ali se sprovodi sa ciljem da se osnovna sredstva u proizvodnom procesu ne bi obezvrijedila, a i zbog mogućih efekata na likvidnost

Tabela 5. (Amortizacioni plan)

Redni broj Osnovna sredstva Osnovica Godišnja stopa Godišnji iznos

1. Nematerijalna ulaganja 5 000 15,00 750

2. Poslovni prostor 60 000 - -

3. Kamion 7 000 20,00 1 400

4. Proizvodna oprema 90 000 10,00 9 000

5. Kancelarijska oprema 6 000 15,00 900

6. Inventar 3 000 10,00 300

UKUPNO GODIŠNJE 12 350

Tabela 6. i tabela 7. prikazuju kretanje prihoda (prema pojedinim stavkama i ukupno) u prvih pet godina.

Tabela 6. (Plan prihoda za prvu godinu razvrstan po mjesecima)

11

Tabela 7. (Plan prihoda za pet godina)

R.B.

STAVKE CJENAGODINA

UKUPNOI II III IV V

1. Bunjani 25 600 1800 2400 3000 3600 2850002. Špicani 40 400 780 1020 1200 1800 2080003. Krovni II klasa 30 280 560 720 980 1150 1107004. Krovn I klasa 35 300 510 570 660 720 966005. Štokovani 30 240 780 1020 1200 1800 1512006. Mozaik 25 2800 4600 7400 8000 10000 820000

7.Neobrađeni kamen I klasa

20 250 540 630 660 720 56000

8.Neobrađeni kamen II klasa

15 200 510 630 660 720 40800

9.Neobrađeni kamen III klasa

10 150 300 390 420 480 17400

GODIŠNJI PRIHOD: 60600 270700 385400 483800 5842001 785 700

Tabela 8. (Plan rashoda za prvu godinu razvrstan po mjesecima)

R.B STAVKE MJESECI UKUPNO

12

R.B. STAVKE MJESECICJENA UKUPNO

I Vrste kamena 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 121. Bunjani - - - - - - - - - 200 200 200 25 150002. Špicani - - - - - - - 80 80 80 80 80 40 160003. Krovni II klasa - - - - - 40 40 40 40 40 40 40 30 84004. Krovni I klasa - - - - - - 50 50 50 50 50 50 35 105005. Štokovani - - - - - - - - - 80 80 80 30 72006. Mozaik - - - - - 400 400 400 400 400 400 400 25 70000

7.Neobrađeni kamen I klasa

- - - - - - - 50 50 50 50 50 20 5000

8.Neobrađeni kamen II klasa

- - - - - - - - 50 50 50 50 15 3000

9.Neobrađeni kamen III klasa

- - - - - - - 30 30 30 30 30 10 1500

II UKUPNO - - - - - 11200 12950 17450 18200 25600 25600 25600 - 136600

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 1. Tr. materijala - - - - - 4650 3400 5600 5550 3000 200 200 22 600 2. Proiz. rad - - - - - 1700 1700 1700 1700 1700 1700 1700 11 900

3.Troškovi Eksploatacije

- - - - - 2857 2857 2857 2857 2857 2857 285820 000

4. Neproiz. rad - - - - - 1650 1650 1650 1650 1650 1650 1650 11 550 5. Tr. prodaje - - - - - 1300 1300 1300 1300 1600 1600 1600 10 000 6. Tr. nabave - - - - - 714 714 714 714 714 714 716 5 000

7.Tr. Električne energije

- - - - 3000 3000 3000 3000 3000 3000 300021 000

8. Ene. - gorivo - - - - - 3450 3450 3450 3450 3450 3450 3450 20 700 9. Održavanje - - - 375 375 375 375 375 375 375 375 3 00010. Komunalije 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 1 20011. PTT - - - - - 300 200 200 200 200 200 200 1 50012. Kanc. mater. - - - 150 150 100 100 100 100 100 100 100 1 00013. Putni troškovi - - - - - 740 710 710 710 710 710 710 5 00014. Reprezentacije - - - - - 500 250 250 250 250 250 250 2 00015. Provizije - - - - - 142 142 142 142 142 142 148 1 00016. Porezi - - - - - 142 142 142 142 142 142 148 1 00017. Osiguranja - - - - - 250 250 250 250 250 250 250 1 75018. Kamate 166 166 167 167 167 167 150 150 150 150 150 150 1 90019. Amortizacija 1029 1029 1029 1029 1029 1029 1029 1029 1029 1029 1030 1030 12 35020. Ostal - - 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400 4 000

UKUPNO: 1295 1295 1696 1846 2221 23356 21879 23079 23029 21779 17980 18995 158 450

Tabela 9. (Plan rashoda za pet godina)

R.B. STAVKEGODINE

UKUPNO1 2 3 4 5

1. Troškovi materijala 22 600 22 600 22 600 25 900 25 900 119 600 2. Proizvedeni rad 11 900 20 400 20 400 20 400 20 400 92 800 3. Troškovi ekploatacije 20 000 21 000 22 000 23 000 24 000 110 000 4. Neproizvedeni rad 11 550 19 800 19 800 19 800 19 800 90 750 5. Troškovi prodaje 10 000 11 000 12 000 13 000 14 000 60 000 6. Troškovi nabave 5 000 5 100 5 200 5 300 5 400 26 000 7. Električna energija 21 000 22 000 22 000 23 000 24 000 113 000 8. Energija-gorivo 20 700 21 700 23 000 24 000 25 000 144 000 9. Održavanje 3 000 3 500 4 500 5 000 5 500 21 50010. Komunalije 1 200 1 200 1 200 1 200 1 200 6 00011. PTT 1 500 2 000 2 000 2 000 2 000 9 50012. Kancelarijski materijal 1 000 1 000 1 400 1 800 2 200 7 40013. Putni troškovi 5 000 5 100 5 200 5 300 5 500 26 10014. Reprezentacije 2 000 2 000 2 000 2 000 2 000 10 00015. Provizije 1 000 1 000 1 000 1 000 1 000 5 00016. Porezi 1 000 1 000 1000 1 000 1 000 5 00017. Osiguranja 1 750 3 000 3 000 3 000 3 000 13 75018. Kamate 1 900 1 500 1 100 700 300 5 50019. Amortizacija 12 350 12 350 12 350 12 350 12 350 61 75020. Ostalo 4 000 5 000 6 000 7 000 8 000 30 000

UKUPNO: 156050 174650 188 950 197 050 206 775 932 200

Tabela 10. (Izvještaj o gubitku – dobitku)

13

Prelomna tačka

Ukupni fiiksni troškovi iznose FT=328950Ukupni varijabilni troškovi po jedinici proizvoda iznose VT=0.3

553.28836.05.1

328950 =−

=−

=VTC

FTPT

829.432

5.1

36.01

950.328

1=

−=

−=

C

VTFT

PT

Tabela 11. (Neto CASH FLOW)

14

REDNIBROJ STAVKE

GODINAUKUPNO

1 2 3 4 5I Ukupni prihodi

60 600 270 700 385 400 483 800 584 2001 785 700

II Ukupni rashodi 156 050 174 650 188 950 197 050 206 775 932 200Oporezivi rashodi

PDV 17% 8 487 9 060 9 293 9 670 10 062 46 572

IV Bruto - dobit -22 887 86 990 187 157 277 080 367 363 895 703Porez na dobit10% - 8699 18 715 27 708 36 736 89 570

IV Neto - dobit -22 887 80 000 168 442 249 951 330 627 806 133

MJE

SEC

I

12

3174

.18

2743

0

-242

55.8

2

1769

4.18

1604

5

1162

.18

150

337

-145

20

11

-658

1.82

2743

0

-340

11.8

2

1767

4

16 0

30

1161

150

333

-242

55.8

2

10

-135

37.8

2

2743

0

-409

67.8

2

2268

0.46

18 8

30

1161

150

333

-340

11.8

2

9

-182

87.3

6

2268

7

-409

74.3

4

2273

0.4

21 0

80

1117

.46

150

333

-409

67.8

2

8

-182

43.9

17 9

20

-361

63.9

2273

0.46

21 1

30

1117

.46

150

333

-409

74.3

4

7

-156

33.4

4

9 11

0

-247

43.4

4

2053

0.46

18 9

30

1117

.46

150

333

-361

63.9

6

-249

2.26

5 36

0

-785

2.26

2225

1.18

20 5

80

1171

.18

167

333

-247

43.4

4

5

-342

7.86

-342

7.86

4424

.4

3 5

25

399.

4

167

333

-785

2.26

4

-224

1.56

-224

1.56

1186

.3

650

36.3

167

333

-342

7.86

3

-122

7.04

-122

7.04

1014

.52

500

14.5

2

167

333

-224

1.56

2

-613

.52

-613

.52

613.

52

100

14.5

2

166

333

-122

7.04

1

613.

52

100

14.5

2

166

333

God

ina

0

179

687

159

687

20 0

00

1796

87

166

000

13 6

87

-20

000

RE

DN

I B

RO

J

I P

RIL

IV

Pri

hodi

Vla

stit

a sr

edst

va

Tuđ

a sr

edst

va

Net

o C

AS

H F

LO

W

iz p

red.

god II

OD

LIV

I

Osn

ovna

sre

dstv

a

Obr

tna

sred

stva

Ras

hodi

PD

V 1

7%

Por

ez n

a do

bit 1

0%

Kam

ate

Rat

e

III

NE

TO

CA

SH

FL

OW

Tabela 12. (Kumulativni CASH FLOW)

15

R.B. STAVKEGODINE

0 1 2 3 4 5 I I PRILIVI 179 687

NE

TO

CA

SH F

LO

W U

2 G

OD

INU

PR

EP

ISU

JEM

O I

Z 1

2 M

JESE

CA

260 233 423 154 607 448 857 340 1 Prihodi 274 770 347 370 380 100 456 600 2 Vlastita sredstva 159 87 3 Tuđa sredstva 20 000 4 Neto CF iz pret god -14 520 75 784 227 348 400 740 II ODLIVI 179 687 184 466 195 806 206 708 223 488 5 Osnovna sredstva 166 000 6 Obrtna sredstva 13 687 7 Rashodi 160 800 165 500 174 000 184 150 8 PDV 17% 9 060 9 293 9 670 10 062 9 Porez 10% 9 106 15 913 18 338 24 97610 Kamate 1 500 1 100 700 300

11

Rate 4 000 4 000 4 000 4 000

III NETO CF -20 000 230999.4 75 784 227 348 400 740 633 85212 Diskontna stopa 10% 10% 10% 10% 10% 10%IV Diskontni faktor 1 0.909 0.826 0.751 0.683 0.621V Neto sadašnja vr. -20 000 -209978.45 62 597.584 170 738.348 273 705.42 393 622.092

Kumulativni CASH FLOW

mjeseca 2 i godine 3198.3198.0342.273705

902.543753 ==+=+=V

Ako je rentabilnost ukupno prihvatljivih sredstava, rentabilnost vlastitih sredstava, rentabilnost prometa i rentabilnost sa gledišta izvora finansiranja ≥ 0 rentabilnost je prihvatljiva.

05.1075500

592110

KAMATA

JAOPOREZIVAN NAKON DOBIT

JAFINANSIRANIZVORA

GLEDIŠTA S' STRENTABILNO

037.01596190

592110

PRIHOD UKUPAN

JAOPOREZIVAN NAKON DOBITPROMETA STRENTABILNO

07.315987

592110

SREDSTVAVLASTITA

JAOPOREZIVAN NAKON DOBIT

SREDSTAVA

VLASTITIH STRENTABILNO

031.3179687

592110

EINVESTICIJVISINA

JAOPOREZIVAN NAKON DOBIT

SREDSTAVA ULOŽENIH

UKUPNOSTRENTABILNO

≥===

≥===

≥===

≥===

16

IX. PARTNERSKI UGOVOR

Ovaj ugovor je zaključen između osoba čija su imena i adrese date nadalje

Denda Aleksandar Srđan Milićević Ul. cara Dušana bb Naselje Plužine bb,ispod Kovnice89 230 Bileća 89 230 Bileća Gore navedeni partneri su zasnovali partnerstvo, čime se smatra da su u poslovnom odnosu partneri. Namjere trajanje i uslovi ovog partnerstva su definisani:

1. Ime: Ime partnerske firme će biti Kamenorezac2. Mjesto Principala firme: Mjesto i sjedište principala će biti Bileća3. Svrha: Ovaj proizvodni objekat se osniva sa namjerom da se bavi djelatnošću obrade i

distribucije kamena.4. Rok: Partneri će početi sa radom 01.07.2011. godine. I poslovaće na neograničeno

vrijeme5. Kontribucija kapitala, Distribucija kapitala i Gubitci: Partneri učestvuju sa jednakim

kapitalom, pa će se stoga i podjela profita djeliti 50% za svakoga. Podjela profita i gubitka će se djeliti sve do zatvaranja firme.

6. Kontrola: Partneti će imati kontrolu cijelog biznisa i svaki partner će imati jednaka prava u upravljanju i vođenju firme. U slučaju razlike u donošenju odluka, odlučiće glas partnera koji je prvi potpisnik ugovora o partnerstvu.

7. Distribucija: U slučaju penzionisanja, bankrotstva drugi partner ima pravo da nastavi sa poslovanjem, pod istim imenom zasebno ili uključivanjem drugih lica koje odabere

U čemu svjedoče, naloženi potpisnici ovoga ugovora na dan i u godini koji su naznačeni u navodu ugovora:

Partneri:1. ----------------------

(Aleksandar Denda)

2. --------------------- (Srđan Milićević)

17

X. ZAKLJUČAK

U ovom seminarskom radu opisan je biznis plan koji služi za realizaciju ideje studenata Aleksandar Denda i Milićević Srđana. Preduzeće „Kamenorezac“ biće registrovan kao proizvodno preduzeće sa dva vlasnika između kojih se uspostavlja partnerski ugovor. Osnovna aktivnost ovog proizvodnog preduzeća je iskopavanje kamena iz zemlje njegova obrada i distribucija. Za realizaciju biznisa je potrebno uložit 179 687 KM.Od potrebnih KM, 179 687, 159 687 KM su sredstva vlasnika firme, a 20 000 KM čine kreditna sredstva. Najviša kamatna stopa koju investicija može da podnese je 10,97%. Projekat je isplativ, a investicija se vrati poslije tri godine i dva mjeseca poslovanja.

18