15 №18/2018 ЗВІТНІСТЬ ФІНАНСОВИх УСТАНОВ€¦ · на 31 грудня...

Б А Л А Н С (Звіт про фінансовий стан)на 31 грудня 2017 р.

Форма №1 за ДКУД 1801001

АКТИВ Код

рядк

а

На

по-

чато

к зв

ітно

го

пері

оду

На

кіне

ць

звіт

ного

пе

ріод

у

1 2 3 4 I. Необоротні активи Нематеріальні активи: 1000 3 788 первiсна вартiсть 1001 3 788 накопичена амортизація 1002 - - Незавершені капітальні інвестиції 1005 - - Основні засоби: 1010 38 496 48 982 первiсна вартiсть 1011 38 496 48 982 знос 1012 - - Інвестиційна нерухомість 1015 - - Первісна вартість інвестиційної нерухомості 1016 - - Знос інвестиційної нерухомості 1017 - - Довгострокові біологічні активи 1020 - -Первісна вартість довгострокових біологічних активів 1021 - -Накопичена амортизація довгострокових біологіч-них активів 1022 - -

Довгостроковi фiнансовi інвестиції: які обліковуються за методом участі в капіталі інших підприємств 1030 - -

інші фінансові інвестиції 1035 - - Довгострокова дебіторська заборгованість 1040 1 273 1 200 Відстрочені податкові активи 1045 - -Гудвіл 1050 - -Відстрочені аквізиційні витрати 1060 - -Залишок коштів у централізованих страхових ре-зервних фондах 1065 - -

Iншi необоротнi активи 1090 - - Усього за роздiлом I 1095 39 772 50 970 II. Оборотні активи Запаси 1100 347 393Виробничі запаси 1101 - -Незавершене виробництво 1102 - -Готова продукція 1103 - -Товари 1104 - - Поточні біологічні активи 1110 - -Депозити перестрахування 1115 - -Векселі одержані 1120 - - Дебіторська заборгованість за продукцію, товари, роботи, послуги 1125 150 20

Дебіторська заборгованість за розрахунками: за виданими авансами 1130 2 593 3 762 з бюджету 1135 - - у тому числі з податку на прибуток 1136 - - Дебіторська заборгованість за розрахунками з на-рахованих доходів 1140 9 049 4 245

КОДИ

Дата (рік, місяць, число) 2018 01 01

Підприємство

ПОВНЕ ТОВАРИСТВО «ЛОМБАРД ДОНКРЕДИТ ТОВАРИ-СТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ «ІНТЕР-РІЕЛТІ» І КОМПАНІЯ» за ЄДРПОУ 30416462

Територія м. Київ за КОАТУУ 8039100000

Організаційно-правова форма господарювання Приватне підприємство за КОПФГ 120

Вид економічної діяльності інші види кредитування за КВЕД 64.92

Середня кількість працівників1 1044

Адреса, телефон вулиця Жилянська, буд. 101, Шевченківський район, місто Київ, 01135

Одиниця виміру: тис. грн. без десяткового знака(окрім розділу IV Звіту про фінансові результати(Звіту про сукупний дохід) (форма N 2), грошові показники якого наводяться в гривнях з копійками)Складено (зробити позначку «v» у відповідній клітинці):за положеннями (стандартами) бухгалтерського обліку

за міжнародними стандартами фінансової звітності V

Б А Л А Н С (Продовження)1 2 3 4

Дебіторська заборгованість за розрахунками із вну-трішніх розрахунків 1145 - -

Інша поточна дебіторська заборгованість 1155 219 496 179 827Поточні фінансові інвестиції 1160 6 903 9 829Гроші та їх еквіваленти 1165 24 323 43 351Готівка 1166 23 912 42 341Рахунки в банках 1167 411 1 010Витрати майбутніх періодів 1170 - -Частка перестраховика у страхових резервах 1180 - -у тому числі в: резервах довгострокових зобов’язань 1181 - -

резервах збитків або резервах належних виплат 1182 - - резервах незароблених премій 1183 - - інших страхових резервах 1184 - -Інші оборотні активи 1190 - - Усього за роздiлом II 1195 262 861 241 427 III.Необоротні активи, утримувані для продажу, та групи вибуття 1200 - -

БАЛАНС 1300 302 633 292 397

ПАСИВ Код

рядк

а

На

по-

чато

к зв

ітно

го

пері

оду

На

кіне

ць

звіт

ного

пе

ріод

у1 2 3 4

I. Власний капітал Зареєстрований (пайовий) капітал 1400 217 000 217 000Внески до незареєстрованого статутного капіталу 1401 - - Капітал у дооцінках 1405 - - Додатковий капітал 1410 - - Емісійний дохід 1411 - - Накопичені курсові різниці 1412 - - Резервний капітал 1415 888 944 Нерозподілений прибуток (непокритий збиток) 1420 5 011 10 954 Неоплачений капітал 1425 87 339 87 339 Вилучений капітал 1430 - - Інші резерви 1435 - - Усього за роздiлом I 1495 135 560 141 559 ІІ. Довгострокові зобов’язання і забезпечення Відстрочені податкові зобов’язання 1500 - - Пенсійні зобов’язання 1505 - - Довгострокові кредити банків 1510 28 962 22 962 Інші довгострокові зобов’язання 1515 70 062 69 881 Довгострокові забезпечення 1520 - - Довгострокові забезпечення витрат персоналу 1521 - - Цільове фінансування 1525 - - Благодійна допомога 1526 - - Страхові резерви 1530 - - у тому числі: резерв довгострокових зобов’язань 1531 - -

Звітність фінансових установ№18/201815

ПТ «ДОНКРЕДИТ»

КОДИДата (рік, місяць, число) 2018 01 01


ПОВНЕ ТОВАРИСТВО «ЛОМБАРД ДОНКРЕДИТ ТОВАРИСТВО З

ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ «ІНТЕР-РІЕЛТІ» І КОМПАНІЯ»

за ЄДРПОУ 30416462

ЗВІТ ПРО ФІНАНСОВІ РЕЗУЛЬТАТИ (звіт про сукупний дохід) за Рік 2017 р.

Форма №2 за ДКУД 1801003I. Фінансові результати

Стаття Код рядка

За звітний період

За аналогічний

періодпопереднього

року

1 2 3 4Чистий дохід від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) 2000 107 856 143 087

Чисті зароблені страхові премії 2010 - -Премії підписані, валова сума 2011 - - премії, передані у перестрахування 2012 - -Зміна резерву незароблених премій, валова сума 2013 - -Зміна частки перестраховиків у резерві незароблених премій 2014 - -Собівартість реалізованої продукції (товарів, робіт, послуг) 2050 (115 034) ( 103 965 )Зміна частки перестраховиків у резерві незароблених премій 2070 - -

Валовий: прибуток 2090 - 39 122 збиток 2095 ( 7 187 ) -Дохід (витрати) від зміни у резервах довгострокових зобов’язань 2105 - -Дохід (витрати) від зміни інших страхових резервів 2110 - -

зміна інших страхових резервів, валова сума 2111 - - зміна частки перестраховиків в інших страхових резервах 2112 - -

Інші операційні доходи 2120 120 598 71 305

ЗВІТ ПРО ФІНАНСОВІ РЕЗУЛЬТАТИ (Продовження)1 2 3 4

Дохід від зміни вартості активів, які оцінюються за справедливою вартістю 2121 - -

Дохід від первісного визнання біологічних активів і сільськогосподарської продукції 2122 - -

Дохід від використання коштів, вивільнених від оподаткування 2123 - -

Адміністративні витрати 2130 ( 32 318) ( 36 641 )Витрати на збут 2150 ( 14 766 ) ( 13 384 )Інші операційні витрати 2180 ( 22 760 ) ( 19 125 )Витрат від зміни вартості активів, які оцінюються за справедливою вартістю 2181 22 544 18 723

Витрат від первісного визнання біологічних активів і сільськогосподарської продукції 2182 - -

Фінансові результати від операційної діяльності: прибуток 2190 43 576 41 277 збиток 2195 ( - ) ( - )Дохід від участі в капіталі 2200 - -Інші фінансові доходи 2220 - -Інші доходи 2240 221 3 433Дохід від благодійної допомоги 2241 - -Фінансові витрати 2250 ( 35 260 ) ( 37 376 )Втрати від участі в капіталі 2255 ( - ) ( - )Інші витрати 2270 ( 888 ) ( 4 960 )Прибуток (збиток) від впливу інфляції на монетарні статті 2275 - -

Фінансовий результат до оподаткування: прибуток 2290 7 649 2 374 збиток 2295 ( - ) ( - )Витрати (дохід) з податку на прибуток 2300 ( 1 650 ) ( - )Прибуток (збиток) від припиненої діяльності після оподаткування 2305 - -

Чистий фінансовий результат: прибуток 2350 5 999 2 374 збиток 2355 ( - ) ( - )

II. Сукупний дохід

Найменування показника Код рядка




року

1 2 3 4Дооцінка (уцінка) необоротних активів 2400 - -Дооцінка (уцінка) фінансових інструментів 2405 - -Накопичені курсові різниці 2410 - -Частка іншого сукупного доходу асоційованих та спільних підприємств 2415 - -

Інший сукупний дохід 2445 - -Інший сукупний дохід до оподаткування 2450 - -Податок на прибуток, пов’язаний з іншим сукупним доходом 2455 - -

Інший сукупний дохід після оподаткування 2460 - -Сукупний дохід (сума рядків 2350, 2355 та 2460) 2465 5 999 2 374

III. Елементи операційних витрат

Назва статті Код рядка




року

1 2 3 4Матеріальні затрати 2500 6 963 8 077Витрати на оплату праці 2505 52 609 48 174Відрахування на соціальні заходи 2510 11 459 10 128Амортизація 2515 15 214 20 249Інші операційні витрати 2520 98 557 86 240Разом 2550 184 802 172 868

IV. Розрахунок показників прибутковості акцій

Назва статті Код рядка




року

1 2 3 4Середньорічна кількість простих акцій 2600 - -Скоригована середньорічна кількість простих акцій 2605 - -

Чистий прибуток (збиток) на одну просту акцію 2610 - -Скоригований чистий прибуток (збиток) на одну просту акцію 2615 - -

Дивіденди на одну просту акцію 2650 - -

Б А Л А Н С (Продовження)1 2 3 4

резерв збитків або резерв належних виплат 1532 - - резерв незароблених премій 1533 - - інші страхові резерви 1534 - -Інвестиційні контракти 1535 - -Призовий фонд 1540 - -Резерв на виплату джек-поту 1545 - - Усього за роздiлом IІ 1595 99 024 92 843 IIІ. Поточні зобов’язання і забезпечення Короткострокові кредити банків 1600 6 000 6 000 Векселі видані 1605 - - Поточна кредиторська заборгованість за: довгостроковими зобов’язаннями 1610 - - товари, роботи, послуги 1615 36 033 26 398 розрахунками з бюджетом 1620 - - у тому числі з податку на прибуток 1621 - - розрахунками зі страхування 1625 - -розрахунками з оплати праці 1630 - -Поточна кредиторська заборгованість за одержани-ми авансами 1635 71 97

Поточна кредиторська заборгованість за розрахун-ками з учасниками 1640 - -

Поточна кредиторська заборгованість із внутрішніх розрахунків 1645 - -

Поточна кредиторська заборгованість за страховою діяльністю 1650 - -

Поточні забезпечення 1660 - - Доходи майбутніх періодів 1665 - -Відстрочені комісійні доходи від перестраховиків 1670 - - Інші поточні зобов’язання 1690 25 945 25 500 Усього за роздiлом IІІ 1695 68 049 57 995 ІV. Зобов’язання, пов’язані з необоротними активами, утримуваними для продажу, та групами вибуття

1700 - -

V. Чиста вартість активів недержавного пенсій-ного фонду 1800 - -

БАЛАНС 1900 302 633 292 3971 Визначається в порядку, встановленому центральним органом виконавчої влади, що реалізує державну політику у сфері статистики.




Підприємство ПОВНЕ ТОВАРИСТВО «ЛОМБАРД ДОНКРЕДИТ ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ «ІНТЕР-РІЕЛТІ» І КОМПАНІЯ» за ЄДРПОУ 30416462

ЗВІТ ПРО ВЛАСНИй КАПІТАЛза Рік 2017 рік

Форма № 4 Код за ДКУД 1801005

Стаття Код Зареєстро-

ваний капітал

Капітал у дооцінках

Додатковий капітал

Резервний капітал

Нероз-поділений прибуток

(непокритий збиток)

Неоплаче-ний капітал

Вилучений капітал Всього

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10Залишок на початок року 4000 217 000 - - 888 5 011 ( 87 339 ) - 135 560Коригування: Зміна облікової політики 4005 - - - - - - - - Виправлення помилок 4010 - - - - - - - - Інші зміни 4090 - - - - - - - -Скоригований залишок на початок року 4095 217 000 - - 888 5 011 ( 87 339 ) - 135 560Чистий прибуток (збиток) за звітний період 4100 - - - - 5 999 - - 5 999Інший сукупний дохід за звітний період 4110 - - - - - - - -Дооцінка (уцінка) необоротних активів 4111 - - - - - - - -Дооцінка (уцінка) фінансових інструментів 4112 - - - - - - - -Накопичені курсові різниці 4113 - - - - - - - -Частка іншого сукупного доходу асоційова-них і спільних підприємств 4114 - - - - - - - -

Інший сукупний дохід 4116 - - - - - - - -Розподіл прибутку: Виплати власникам (дивіденди) 4200 - - - - - - - - Спрямування прибутку до зареєстрованого капіталу 4205 - - - - - - - -

Відрахування до резервного капіталу 4210 - - - 56 ( 56 ) - - -Сума чистого прибутку, належна до бюджету відповідно до законодавства 4215 - - - - - - - -

Сума чистого прибутку на створення спеціальних (цільових) фондів 4220 - - - - - - - -

Сума чистого прибутку на матеріальне зао-хочення 4225 - - - - - - - -

Звіт про рух грошових коштів (продовження)1 2 3 4

Інші витрачання 3190 ( 165 914 ) ( 100 624 )Чистий рух коштів від операційної діяльності 3195 97 270 ( 45 880 )

II. Рух коштів у результаті інвестиційної діяльностіНадходження від реалізації:

фінансових інвестицій 3200 - 2 981 необоротних активів 3205 159 340Надходження від отриманих: відсотків 3215 - - дивідендів 3220 - -Надходження від деривативів 3225 - -Надходження від погашення позик 3230 - -Надходження від вибуття дочірнього підприєм-ства та іншої господарської одиниці 3235 - -

Інші надходження 3250 6 000 -Витрачання на придбання: фінансових інвестицій 3255 ( 8 520 ) ( 3 200 ) необоротних активів 3260 ( 27 553 ) ( 23 792 )Виплати за деривативами 3270 - -Витрачання на надання позик 3275 ( - ) ( - )Витрачання на придбання дочірнього підприєм-ства та іншої господарської одиниці 3280 ( - ) ( - )

Інші платежі 3290 ( - ) ( - )Чистий рух коштів від інвестиційної діяльності 3295 ( 29 914 ) ( 23 671 )

ІІІ. Рух коштів у результаті фінансової діяльності Надходження від:

Власного капіталу 3300 - 112 661Отримання позик 3305 700 21 325Надходження від продажу частки в дочірньо-му підприємстві 3310 - -

Інші надходження 3340 - -Викуп власних акцій 3345 ( - ) ( - )

Витрачання на:Погашення позик 3350 13 748 25 488Сплату дивідендів 3355 ( - ) ( - )Витрачання на сплату відсотків 3360 ( 35 095 ) ( 30 366 )Витрачання на сплату заборгованості з фінансової оренди 3365 ( 185 ) ( 6 981 )

Витрачання на придбання частки в дочірньо-му підприємстві 3370 ( - ) ( - )

Витрачання на виплати неконтрольованим часткам у дочірніх підприємствах 3375 ( - ) ( - )

Інші платежі 3390 ( - ) ( - )Чистий рух коштів від фінансової діяльності 3395 ( 48 328 ) 71 151Чистий рух грошових коштів за звітний період 3400 19 028 1 600Залишок коштів на початок року 3405 24 323 22 723Вплив зміни валютних курсів на залишок коштів 3410 - -Залишок коштів на кінець року 3415 43 351 24 323



ПОВНЕ ТОВАРИСТВО «ЛОМБАРД ДОНКРЕДИТ ТОВАРИСТВО З

ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ «ІНТЕР-РІЕЛТІ» І КОМПАНІЯ»

за ЄДРПОУ 30416462

ЗВІТ ПРО РУх ГРОшОВИх КОшТІВ (за прямим методом)за Рік 2017 р.

Форма №3 Код за ДКУД 1801004

Стаття Код За звітний період

За аналогіч-ний період

попередньо-го року

1 2 3 4 І. Рух коштів у результаті операційної діяльності

Надходження від:Реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) 3000 105 033 253 179Повернення податків і зборів 3005 - 5у тому числі податку на додану вартість 3006 - -Цільового фінансування 3010 - -Надходження від отримання субсидій, дотацій 3011 - -Надходження авансів від покупців і замовників 3015 32 12Надходження від повернення авансів 3020 472 837Надходження від відсотків за залишками коштів на поточних рахунках 3025 - -

Надходження від боржників неустойки (штрафів, пені) 3035 116 357 69 945

Надходження від операційної оренди 3040 - -Витрачання на:Викуп власних акцій 3045 - -

Надходження від страхових премій 3050 - 438Надходження фінансових установ від повернення позик 3055 1 990 324 2 556 857

Інші надходження 3095 311 843 92 116Витрачання на оплату:Товарів (робіт, послуг) 3100 ( 86 620 ) ( 75 481 )Праці 3105 ( 39 849 ) ( 37 743 )Відрахувань на соціальні заходи 3110 ( 10 939 ) ( 10 003 )Зобов’язань з податків і зборів 3115 ( 13 055 ) ( 11 879 )Витрачання на оплату зобов’язань з податку на прибуток 3116 ( 1 442 ) ( 1 071 )

Витрачання на оплату зобов’язань з податку на додану вартість 3117 - -

Витрачання на оплату зобов’язань з інших податків і зборів 3118 ( 184 ) ( 33 )

Витрачання на оплату авансів 3135 ( 1 677 ) ( 1 082 )Витрачання на оплату повернення авансів 3140 ( 6 ) ( 1 )Витрачання на оплату цільових внесків 3145 - -Витрачання на оплату зобов’язань за страхо-вими контрактами 3150 - -

Витрачання фінансових установ на надання позик 3155 (2 108 731) ( 2 782 456 )



Звіт про власний капітал (продовження)1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

Внески учасників: Внески до капіталу 4240 - - - - - - - - Погашення заборгованості з капіталу 4245 - - - - - - - -Вилучення капіталу: Викуп акцій (часток) 4260 - - - - - - - -Перепродаж викуплених акцій (часток) 4265 - - - - - - - -Анулювання викуплених акцій (часток) 4270 - - - - - - - -Вилучення частки в капіталі 4275 - - - - - - - -Зменшення номінальної вартості акцій 4280 - - - - - - - -Інші зміни в капіталі 4290 - - - - - - - -Придбання (продаж) неконтрольованої частки в дочірньому підприємстві 4291 - - - - - - - -

Разом змін у капіталі 4295 - - - 56 5 943 - - 5 999Залишок на кінець року 4300 217 000 - - 944 10 954 ( 87 339 ) - 141 559

ПРИМІТКИ ДО ФІНАНСОВОЇ ЗВІТНОСТІ ЗА РІК, ЩО ЗАКІНЧИВСЯ 31 ГРУДНЯ 2017 РОКУ

1. Інформація про ТовариствоПОВНЕ ТОВАРИСТВО «ЛОМБАРД ДОНКРЕДИТ ТОВАРИСТВО З

ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ «ІНТЕР-РІЕЛТІ» І КОМПАНІЯ» (код ЄДРПОУ 30416462), зареєстроване 30 червня 1999 року відповідно до чинного законодавства України.

Скорочене офіційне найменування: ПТ «ДОНКРЕДИТ», місцезнаходження Товариства: Україна, 01135, м. Київ, вул. Жилянська, буд. 101.

З 1999 року підприємство внесене до Державного Реєстру фінансових установ України.

Виключним видом діяльності Товариства є надання на власний ризик фінансових кредитів фізичним особам за рахунок власних або залучених коштів, під заставу майна на визначений строк і під процент та надання супутніх послуг ломбарду. Товариство спеціалізується на наданні послуги у сфері кредитування населенню під заставу майна (дорогоцінних металів та виробів з них, побутової техніки).

У разі повернення позикових коштів Позичальником сплачується відсоток за користування кредитом.

При невиконанні зобов’язань щодо повернення кредиту та несплати процентів за користування, заставне майно від імені Позичальника реалізується для погашення підприємством понесених витрат. Предмети застави з дорогоцінних металів реалізується в Держскарбницю, інші предмети реалізуються фізичним особам/споживачам.

Станом на звітну дату Товариство має діючу ліцензію на надання коштів у позику, в тому числі на умовах фінансового кредиту, (Розпорядження Нацкомфінпослуг № 163 від 26.01.2017 р.)

На виконання вимоги Розпорядження Нацкомфінпослуг № 793 від 14.04.2016, Товариство провело в 2016 році державну реєстрацію раніше створених відокремлених підрозділів, в результаті чого таким відокремленим підрозділам були присвоєні коди ЄДРПОУ ВП.

Кількість штатних працівників станом на 31 грудня 2017 року та 31 грудня 2016 року складала 1044 та 1058 осіб, відповідно.

Станом на 31 грудня 2016 року та 31 грудня 2017 року учасниками Товариства були:

Учасники Товариства 31.12.2016 р. 31.12.2017 р.% %

ТОВ «ІНТЕР-РІЕЛТІ» 99,995 99,995Інші учасники 0,005 0,005Всього 100,000 100,000

2. Загальна основа формування фінансової звітності2.1. Достовірне подання та відповідність МСФЗФінансова звітність Товариства є фінансовою звітністю загального

призначення, яка сформована з метою достовірного подання фінансового стану, фінансових результатів діяльності та грошових потоків Товариства для задоволення інформаційних потреб широкого кола користувачів при прийнятті ними економічних рішень.

Концептуальною основою фінансової звітності Товариства за рік, що закінчився 31 грудня 2017 року, є Міжнародні стандарти фінансової звітності (МСФЗ), включаючи Міжнародні стандарти бухгалтерського обліку (МСБО) та Тлумачення (КТМФЗ, ПКТ), видані Радою з Міжнародних стандартів бухгалтерського обліку (РМСБО), в редакції чинній на 01 січня 2017 року, що офіційно оприлюдненні на веб-сайті Міністерства фінансів України.

Підготовлена Товариством фінансова звітність чітко та без будь-яких застережень відповідає всім вимогам чинних МСФЗ з врахуванням змін, внесених РМСБО станом на 01 січня 2017 року, дотримання яких забезпечує достовірне подання інформації в фінансовій звітності, а саме, доречної, достовірної, зіставної та зрозумілої інформації.

При формуванні фінансової звітності Товариство керувалося також вимогами національних законодавчих та нормативних актів щодо організації і ведення бухгалтерського обліку та складання фінансової звітності в Україні, які не суперечать вимогам МСФЗ.

2.2. МСФЗ, Нові стандарти, тлумачення i поправки до чинних стандартів та тлумачень.

В 2017 році Товариство почало застосовувати наступні зміни та удосконалення до стандартів, які набрали чинності з 1 січня 2017 року :

МСБО (IAS) 7 «Звіт про рух грошових коштів», поправки в рамках Ініціативи з розкриття.

Поправки до МСБО (IAS) 7 «Звіт про рух грошових коштів» вимагають розкриття інформації, що дозволить користувачам фінансової звітності оцінити зміни в зобов’язаннях, викликана фінансовою діяльністю.

Щорічне вдосконалення МСФЗ, пакет 2014 – 2016 років, зміни до МСФЗ (IFRS) 12 «Розкриття інформації про частки участі в інших суб’єктах господарювання».

Поправки до МСФЗ (IFRS) 12 «Розкриття інформації про частки участі в інших суб’єктах господарювання» роз’яснюють обсяг вимог до розкриття інформації.

МСБО (IAS) 12 «Податки на прибуток».

Поправки до МСБО (IAS) 12 «Податки на прибуток» роз’яснюють коли стосовно нереалізованих збитків по борговим інструментам, що оцінюються по МСФЗ за справедливою вартістю, має визнаватись відстрочений податковий актив.

Керівництво товариства не очікує, що застосування цих стандартів та поправок до них буде мати істотний вплив на фінансову звітність.

Стандарти та поправки до них, що вступають в силу для річних звітів, що починаються 01 січня 2018 року або після цієї дати.

МСФЗ (IFRS) 9 “Фінансові інструменти: класифікація та оцінка”МСФЗ (IFRS) 9, випущений в листопаді 2009 року, запроваджує нові вимоги

до класифікації i оцінки фінансових активів. В жовтні 2010 року в стандарт були внесені поправки, які запроваджують нові вимоги до класифікації i оцінки фінансових зобов’язань та до припинення їх визнання. У листопаді 2013 року стандарт був доповнений новими вимогами до обліку хеджування. Оновлена версія стандарту була випущена в липні 2014 року. Основні зміни відносяться до порядку розрахунку резерву під знецінення фінансових активів та до поправок в частині класифікації i оцінки шляхом додавання нової категорії фінансових інструментів «оцінювані за справедливою вартістю з відображенням результату переоцінки у сукупному прибутку» для певного типу простих боргових інструментів.

МСФЗ (IFRS) 15 «Виручка за контрактами з клієнтами»У травні 2014 року був опублікований МСФЗ (IFRS) 15, в якому встановлена

єдина детальна модель обліку виручки за договорами з покупцями для підприємств.

МСФЗ (IFRS) 2 «Класифікація та оцінка платежів на основі акцій»Поправки до МСФЗ (IFRS) 2 «Класифікація та оцінка платежів на основі

акцій» містять спеціальне керівництво для ситуацій, коли компанія зманює умови операцій, платіж за якими здійснюється на основі акцій, з розрахунків грошовими коштами на розрахунки з використанням інструментів власного капіталу.

МСБО (IAS) 40 «Інвестиційна нерухомість»Поправки до МСБО (IAS) 40 «Інвестиційна нерухомість» стосуються умов,

за яких компанія може перевести об’єкт нерухомості в категорію інвестиційної нерухомості або із цієї категорії.

Щорічне вдосконалення МСФЗ, пакет 2014 – 2016 років, зміни до МСБО (IAS) 28 «Інвестиції в асоційовані та спільні підприємства».

Поправки до МСБО (IAS) 28 «Інвестиції в асоційовані та спільні підприємства» стосуються оцінки інвестицій за справедливою вартістю з відображенням результату переоцінки у прибутку чи збитку.

КТ МСФЗ (IFRIC) 22 «Операції в іноземній валюті – авансові платежі в рахунок відшкодування»

Роз’яснення КТ МСФЗ (IFRIC) 22 «Операції в іноземній валюті – авансові платежі в рахунок відшкодування» уточнює дату, яку слід вважати датою здійснення операції для цілей визначення обмінного курсу.

Керівництво товариства не очікує, що застосування цих стандартів та поправок до них буде мати істотний вплив на фінансову звітність.

Стандарти та поправки до них, що вступають в силу для річних звітів, що починаються 01 січня 2019 року або після цієї дати.

МСФЗ (IFRS) 16 «Оренда»У січні 2016 року був опублікований МСФЗ (IFRS) 16 «Оренда», який

змінює МСБО (IAS) 17 «Оренда» та всі пов’язані роз’яснення. Облік з боку орендодавця залишається практично без змін та передбачає розподіл оренди на операційну та фінансову. Для орендарів розподіл на операційну та фінансову оренду змінено на єдину модель обліку:

На дату початку оренди визнається актив у формі права користування в сумі зобов’язання з майбутніх платежів по оренді плюс первісні прямi витрати. Актив у формі права користування в подальшому оцінюється за первісною вартістю за вирахуванням амортизації i знецінення. Зобов’язання оцінюється за приведеною (теперішньою) вартістю майбутніх орендних платежів виходячи зі строку оренди. Ставка дисконтування визначається на основі відсоткової ставки, визначеної договором оренди (якщо вона може бути легко визначена), в іншому випадку – на основі ставки залучення додаткових позикових коштів.

Керівництво товариства не може обґрунтовано оцінити вплив від застосування цього стандарту на фінансову звітність.

2.3. Валюта подання звітності та функціональна валюта, ступінь округлення

Валюта подання звітності відповідає функціональній валюті, якою є національна валюта України – гривня, складена у тисячах гривень, округлених до цілих тисяч.

2.4. Припущення про безперервність діяльностіФінансова звітність Товариства підготовлена, виходячи з припущення

безперервності діяльності, відповідно до якого реалізація активів і погашення зобов’язань відбувається в ході звичайної діяльності. Фінансова звітність не включає коригування, які необхідно було б провести в тому випадку, якби Товариство не могло продовжити подальше здійснення фінансово-господарської діяльності відповідно до принципів безперервності діяльності.



2.5. Рішення про затвердження фінансової звітностіФінансова звітність Товариства затверджена до випуску (з метою

оприлюднення) загальними зборами учасників Товариства 12 лютого 2018 року. Після її затвердження до випуску ні учасники Товариства, ні інші особи не мають права вносити зміни до цієї фінансової звітності.

2.6. Звітний період фінансової звітностіЗвітним періодом, за який формується фінансова звітність, вважається

календарний рік, тобто період з 01 січня по 31 грудня 2017 року.Товариство не має дочірніх компаній і не складає консолідовану звітність. Товариство не має інвестицій в асоційовані компанії.

3. Суттєві положення облікової політики3.1. Основа (або основи) оцінки, застосована при складанні фінансової

звітності При підготовці фінансової звітності було застосовано ряд оціночних

суджень та припущень, які впливають на величину активів та зобов’язань, відображених у звітності. Встановлені припущення та судження ґрунтуються на історичному досвіді, поточних та очікуваних економічних умовах та іншій доступній інформації. Судження, що найбільш суттєво впливають на суми визнані у фінансовій звітності та оцінка значення яких може стати причиною коригувань балансової вартості активів та зобов’язань в наступному фінансовому році, включають:

- Строк експлуатації основних засобів;- Знецінення активів;

3.2. Загальні положення щодо облікових політик3.2.1. Основа формування облікових політикОблікові політики - конкретні принципи, основи, домовленості, правила

та практика, застосовані суб’єктом господарювання при складанні та поданні фінансової звітності. МСФЗ наводить облікові політики, які, за висновком РМСБО, дають змогу скласти таку фінансову звітність, яка міститиме доречну та достовірну інформацію про операції, інші події та умови, до яких вони застосовуються. Такі політики не слід застосовувати, якщо вплив їх застосування є несуттєвим.

Облікова політика Товариства розроблена та затверджена директором Товариства відповідно до вимог МСБО 8 «Облікові політики, зміни в облікових оцінках та помилки» та інших чинних МСФЗ.

3.2.2. Інформація про зміни в облікових політикахТовариство обирає та застосовує свої облікові політики послідовно для

подібних операцій, інших події або умов, якщо МСФЗ конкретно не вимагає або не дозволяє визначення категорії статей, для яких інші політики можуть бути доречними.

Фінансова звітність була підготовлена на основі облікових політик та облікових оцінок, чинних станом на 31 грудня 2017 року. Вони використовувались у всіх періодах, що представлені у фінансовій звітності.

3.2.3. Форма та назви фінансових звітівФормат фінансової звітності МСБО 1 «Подання фінансових звітів» не

встановлює єдиного формату фінансових звітів, у стандарті наводиться перелік показників, які необхідно наводити в кожній з форм звітності та у примітках.

Перелік та назви форм фінансової звітності Товариства відповідають вимогам, встановленим НП(С)БО 1 «Загальні вимоги до фінансової звітності».

Статті фінансової звітності за МСФЗ вписані в найбільш доречні рядки форм фінансових звітів, затверджених Міністерством фінансів України. Розкриття додаткової інформації, як це передбачено МСФЗ/МСБО, здійснюється у примітках до річної фінансової звітності.

3.2.4. Методи подання інформації у фінансових звітахЗгідно НП(С)БО 1 «Загальні вимоги до фінансової звітності» Звіт про

сукупний дохід передбачає подання витрат, визнаних у прибутку або збитку, за класифікацією, основаною на методі «функції витрат» або «собівартості реалізації», згідно з яким витрати класифікують відповідно до їх функцій як частини собівартості чи, наприклад, витрат на збут або адміністративну діяльність.

Представлення грошових потоків від операційної діяльності у Звіті про рух грошових коштів здійснюється із застосуванням прямого методу, згідно з яким розкривається інформація про основні класи надходжень грошових коштів чи виплат грошових коштів. Інформація про основні види грошових надходжень та грошових виплат формується на підставі облікових записів Товариства.

3.3. Облікові політики щодо фінансових інструментів3.3.1. Визнання та оцінка фінансових інструментівФінансовий інструмент – це будь-який договір, за яким одночасно виникає

фінансовий актив у одного підприємства та фінансове зобов`язання чи інструмент власного капіталу – у іншого підприємства. Фінансові інструменти представляють собою фінансові активи та фінансові зобов’язання.

Товариство первісно визнає фінансовий актив або фінансове зобов’язання у Балансі (Звіті про фінансовий стан), коли і тільки коли воно стає стороною контрактних положень щодо фінансового інструмента. Операції з придбання або продажу фінансових інструментів визнаються із застосуванням обліку за датою розрахунку.

До фінансових інструментів Товариство відносить дебіторську заборгованість за надані послуги та іншу дебіторську заборгованість, грошові кошти та їх еквіваленти, позики, а також кредиторську заборгованість за надані послуги та іншу кредиторську заборгованість.

Товариство визнає такі категорії фінансових активів:- фінансові активи, що оцінюються за справедливою вартістю, з

відображенням результату переоцінки у прибутку або збитку;- фінансові активи, що оцінюються за амортизованою собівартістю.Товариство визнає такі категорії фінансових зобов’язань:- фінансові зобов’язання, оцінені за амортизованою собівартістю;- фінансові зобов’язання, оцінені за справедливою вартістю, з

відображенням результату переоцінки у прибутку або збитку.Під час первісного визнання фінансового активу або фінансового

зобов’язання Товариство оцінює їх за їхньою справедливою вартістю плюс операційні витрати, які безпосередньо належать до придбання або випуску фінансового активу чи фінансового зобов’язання.

Облікова політика щодо подальшої оцінки фінансових інструментів розкривається нижче у відповідних розділах облікової політики.

3.3.2. Грошові кошти та їхні еквівалентиГрошові кошти та їх еквіваленти включають: кошти в установах банків,

готівкові кошти у касах, грошові документи та еквіваленти грошових коштів, не обмежені у користуванні.

Грошові кошти та їх еквіваленти можуть утримуватися, а операції з ними проводитися в національній валюті та в іноземній валюті.

Грошові кошти та їх еквіваленти визнаються за умови відповідності критеріям визнання активами.

Первісна та подальша оцінка грошових коштів та їх еквівалентів здійснюється за справедливою вартістю, яка дорівнює їх номінальній вартості.

Первісна та подальша оцінка грошових коштів та їх еквівалентів в іноземній валюті здійснюється у функціональній валюті за офіційними курсами Національного банку України (НБУ).

У разі обмеження права використання коштів на поточних рахунках в банках (наприклад, у випадку призначення НБУ в банківській установі тимчасової адміністрації) ці активи можуть бути класифіковані у складі не поточних активів. У випадку прийняття НБУ рішення про ліквідацію банківської установи та відсутності ймовірності повернення грошових коштів, визнання їх як активу припиняється і їх вартість відображається у складі збитків звітного періоду.

3.3.3. Дебіторська заборгованістьДебіторська заборгованість - договірні вимоги, що пред’явлені покупцям та

іншім особам на отримання грошових коштів, товарів, послуг.Дебіторська заборгованість визнається у Звіті про фінансовий стан тоді і

лише тоді, коли Товариство стає стороною контрактних відношень щодо цього інструменту. Первісна оцінка дебіторської заборгованості здійснюється за справедливою вартістю переданих активів.

Для цілей фінансової звітності дебіторська заборгованість класифікується як довгострокова (строк погашення понад 12 місяців) і поточна (строк погашення до 12 місяців).

Товариство регулярно проводить оцінку дебіторської заборгованості та передплат виданих постачальникам за товари, роботи, послуги. Якщо є об’єктивне свідчення того, що відбувся збиток від зменшення корисності, балансова вартість активу зменшується на суму таких збитків із застосуванням рахунку резервів.

Резерв на покриття збитків від зменшення корисності визначається як різниця між балансовою вартістю та теперішньою вартістю очікуваних майбутніх грошових потоків. Визначення суми резерву на покриття збитків від зменшення корисності відбувається на основі аналізу дебіторів та відображає суму, яка, на думку керівництва, достатня для покриття понесених збитків. Вартість елементів розрахункової бази страхового резерву, які забезпечені заставою, при включенні до розрахункової бази страхового резерву зменшується на 50% від справедливої вартості рухомого майна і дорогоцінних металів.

Подальша оцінка дебіторської заборгованості здійснюється за справедливою вартістю, яка дорівнює вартості погашення, тобто сумі очікуваних контрактних грошових потоків на дату оцінки.

У разі змін справедливої вартості дебіторської заборгованості, що мають місце на звітну дату, такі зміни визнаються у прибутку (збитку) звітного періоду.

У фінансовій звітності довгострокова заборгованість відображається за дисконтованою вартістю, поточна – за чистою вартістю реалізації. Чиста вартість реалізації оцінюється з урахуванням наданих знижок, повернень товарів, послуг безнадійної заборгованості, та резерву фінансових ризиків.

3.3.4. Зобов’язанняПоточні зобов’язання – це зобов’язання, які відповідають одній або

декільком із нижченаведених ознак:- Товариство сподівається погасити зобов’язання або зобов’язання підлягає

погашенню протягом дванадцяти місяців після звітного періоду;- Товариство не має безумовного права відстрочити погашення зобов’язання

протягом щонайменше дванадцяти місяців після звітного періоду.Поточні зобов’язання визнаються за умови відповідності визначенню і

критеріям визнання зобов’язань.

3.3.5. Згортання фінансових активів та зобов’язаньФінансові активи та зобов’язання згортаються, якщо Товариство має

юридичне право здійснювати залік визнаних у балансі сум і має намір або зробити взаємозалік, або реалізувати актив та виконати зобов’язання одночасно.

3.4. Облікові політики щодо основних засобів та нематеріальних активів

3.4.1. Визнання та оцінка основних засобівОсновні засоби є матеріальними активами, які використовуються

Товариством для надання послуг, для адміністративних цілей, і які планується використовувати впродовж більш ніж одного року.

Історична вартість включає витрати, безпосередньо пов’язані з придбанням об’єктів основних засобів. Істотні витрати на відновлення або із модернізацію об’єктів основних засобів капіталізуються і амортизуються протягом строку корисного використання відповідних активів.

Основні засоби обліковуються за первісною вартістю за вирахуванням накопиченої амортизації та/або накопичених збитків від знецінення, якщо такі є. Активи, які використовуються впродовж більш ніж одного року та мають вартість нижче 6 000 грн. не визнаються основними засобами. Основні засоби, що не відповідають вартісному критерію, списуються на витрати у момент початку їх використання і враховуються по об’єктно на рахунку 1121 до моменту їх вибуття.

3.4.2. Подальші витрати.Товариство не визнає в балансовій вартості об’єкта основних засобів

витрати на щоденне обслуговування, ремонт та технічне обслуговування об’єкта. Ці витрати визнаються у Звіті про фінансові результати у періоді їх виникнення. В балансовій вартості об’єкта основних засобів визнаються такі подальші витрати, які задовольняють критеріям визнання активу.

3.4.3. Амортизація основних засобів.Амортизація основних засобів Товариства нараховується прямолінійним

методом з використанням таких щорічних норм:

№ п/п Група

Строк корисного використання

(місяців)1 Будинки та споруди 2402 Поліпшення орендованих приміщень, майна 1443 Устаткування безпеки та охорони 144

4 Комп'ютерне устаткування, мобільні телефони, модеми, оргтехніка 24

5 Транспортні засоби 60

6 Меблі прилади, інструменти, вимірювальні, оптичні ваги, реєстратори розрахункових операцій, кондиціонери 48

7 Рекламний інвентар, вивіски, господарські основні засоби 48

8 Інші основні засобиВідповідно до оцінки

керівництва



Метод нарахування зносу, очікуваний строк корисного використання та залишкова вартість переглядаються принаймні раз на рік і коригуються на перспективній основі, якщо це необхідно. Очікується, що залишкова вартість дорівнюватиме нулю для більшості активів, крім транспортних засобів, включених до складу адміністративних активів, які Товариство не планує використовувати протягом усього строку їх корисного використання.

Амортизацію активу починають, коли він стає придатним для використання. Амортизацію активу припиняють на одну з двох дат, яка відбувається раніше: на дату, з якої актив класифікують як утримуваний для продажу, або на дату, з якої припиняють визнання активу.

Незавершене будівництвоОб’єкти, які знаходяться в процесі незавершеного будівництва,

капіталізуються як окремий елемент основних засобів. По завершенні будівництва вартість об’єкту переноситься до відповідної категорії основних засобів. Знос на об’єкти незавершеного будівництва не нараховується.

Невстановлене обладнанняНевстановлене обладнання являє собою устаткування, придбане

Товариством, але ще не введене в експлуатацію. Знос на невстановлене обладнання не нараховується.

3.4.4. Нематеріальні активиНематеріальний актив – це немонетарний актив, що ідентифікується, не

має фізичної форми. - Нематеріальні активи з кінцевими термінами використання, придбані

в рамках окремих операцій, враховуються за вартістю придбання за вирахуванням накопиченої амортизації і накопиченого збитку від знецінення. Очікувані терміни корисного використання і метод нарахування амортизації аналізуються на кінець кожного звітного періоду, при цьому всі зміни в оцінках відбиваються в звітності без перерахування порівняльних показників. Амортизація нараховується за лінійним методом. Очікуваний строк корисного використання по класах нематеріальних активів представлений таким чином:

№ п/п Група бухгалтерського обліку

Строк корисного використання

(місяців)1 Програмне забезпечення 242 Ліцензії 243 Інтернет сайти 244 Права на операційну оренду 365 Торгові марки 24

3.5. Облікові політики щодо запасівЗапаси оцінюються за меншою з двох величин: собівартістю або чистою

вартістю реалізації товарів, що будуть продані окремо.Міністерства фінансів України від 6 квітня 1998 року N 84 «Про

затвердження Інструкції про порядок одержання, використання, обліку та зберігання дорогоцінних металів і дорогоцінного каміння». Облік предметів застави здійснюється на позабалансових рахунках за вартістю оцінки даних предметів застави без урахування нарахованих процентів за договором.

У разі порушення умов надання кредиту стягнення суми кредиту та нарахованих процентів відбувається шляхом вилучення предметів застави та їх подальшої реалізації.

Вартість запасів із дорогоцінних металів та каміння визначається сумою наданого кредиту та сумою нарахованих процентів за кредитним договором та іншими витратами, понесеними під час доставки запасів до їх теперішнього місцезнаходження та приведення їх у теперішній стан.

Витрати з транспортування матеріальних запасів від постачальників до складу Товариства включаються до складу собівартості товарно-матеріальних запасів. Надані постачальниками знижки, які не є відшкодуванням прямих, додаткових і ідентифікованих витрат по просуванню товарів постачальників, також включаються до собівартості товарно-матеріальних запасів.

Оцінка вибуття запасів здійснюється: за методом ідентифікованої собівартості - для запасів, де можлива ідентифікація запасів; за методом ФІФО – для тих запасів, де неможлива ідентифікація.

3.6. Облікові політики щодо орендиОренда основних засобів, за умовами якої до Товариства переходять

всі істотні ризики і вигоди, виходячи з права власності, класифікується як фінансова оренда. Всі інші види оренди класифікуються як операційна.

Товариство як орендатор на початку строку оренди визнає фінансову оренду як активи та зобов’язання за сумами, що дорівнюють справедливій вартості орендованого майна на початок оренди або (якщо вони менші за справедливу вартість) за теперішньою вартістю мінімальних орендних платежів. Мінімальні орендні платежі розподіляються між фінансовими витратами та зменшенням непогашених зобов’язань. Фінансові витрати розподіляються на кожен період таким чином, щоб забезпечити сталу періодичну ставку відсотка на залишок зобов’язань. Непередбачені орендні платежі відображаються як витрати в тих періодах, у яких вони були понесені. Політика нарахування амортизації на орендовані активи, що амортизуються, узгоджена із стандартною політикою Товариство щодо подібних активів.

Оренда активів, за якою ризики та винагороди, пов’язані з правом власності на актив, фактично залишаються в орендодавця, класифікується як операційна оренда. Там, де Товариство є орендарем, платежі за договорами операційної оренди визнаються як витрати на рівномірній основі протягом строку оренди. Пов’язані з цим витрати, такі як технічне обслуговування і страхування, відносяться на витрати по мірі їх виникнення.

Капітальні вкладення в орендовані приміщення, признається активом, амортизуються протягом терміну їх корисного використання ,та припиняється таке визнання у місяці розірвання договору оренди.

3.7. Облікові політики щодо податку на прибутокПодаткові витрати, що визнаються в складі прибутку або збитку, включають

в себе суми поточного податку на прибуток. Поточні зобов’язання (або активи) з податку на прибуток включають також поточні претензії від податкових органів, що стосуються поточного та попередніх звітних періодів, що неоплачені станом на звітну дату. Розрахунок поточного податку здійснюється на підставі поточних ставок і податкових законів, що є прийнятими або вступили в силу на звітну дату.

3.8. Облікові політики щодо інших активів та зобов’язань 3.8.1. ЗабезпеченняЗабезпечення визнаються, коли Товариство має теперішню заборгованість

(юридичну або конструктивну) внаслідок минулої події, існує ймовірність (тобто більше можливо, ніж неможливо), що погашення зобов’язання вимагатиме вибуття ресурсів, котрі втілюють у собі економічні вигоди, і можна достовірно оцінити суму зобов’язання.

3.8.2. Виплати працівникамТовариство визнає короткострокові виплати працівникам як витрати та як

зобов’язання після вирахування будь-якої вже сплаченої суми. Товариство визнає очікувану вартість короткострокових виплат працівникам за відсутність як забезпечення відпусток - під час надання працівниками послуг, які збільшують їхні права на майбутні виплати відпускних.

3.8.3. Пенсійні зобов’язанняВідповідно до українського законодавства, Товариство утримує внески із

заробітної плати працівників до Пенсійного фонду (у складі єдиного соціального внеску). Поточні внески розраховуються як процентні відрахування із поточних нарахувань заробітної платні, такі витрати відображаються у періоді, в якому були надані працівниками послуги, що надають їм право на одержання внесків, та зароблена відповідна заробітна платня.

3.9. Інші застосовані облікові політики, що є доречними для розуміння фінансової звітності

3.9.1 Доходи та витратиОсновними принципами бухгалтерського обліку доходів та витрат

Товариства є:- Принцип нарахування;- Відповідності (для визначення результату звітного періоду необхідно вспів

ставити доходи з витратами, що були здійснені для отримання цього доходу);- Обачності (застосування методів оцінки, які запобігають завищенню

доходів та заниженню витрат).

Доходи визнаються, якщо існує висока вірогідність того, що Товариство отримає економічні вигоди, а доходи можуть бути вірогідно визначені. Доходи оцінюються за справедливою вартістю винагороди, отриманої або такої, що підлягає отриманню, за вирахуванням знижок, бонусів і податків з продажу. Визнані у Звіті про прибутки і збитки доходи класифікуються по наступних групах:

Доходи від надання послуг ломбардівТовариство отримує доходи у вигляді нарахованих процентів за надання

коштів у позику на умовах фінансового кредиту. Процентні доходи та витрати за фінансовими кредитами визнаються за методом нарахування з використанням методу ефективної ставки процента. Товариство визнає проценті доходи у складі доходів за фактичний час користування наданого кредиту згідно до умов договору. Формування цінової політики за надані фінансові послуги здійснюється на основі тарифів, які затверджені Керівництвом та діють на кожному відділенні Товариства.

Знижки, вирахування з доходуЗнижки найчастіше надаються у вигляді грошових знижок до сум

нарахованих процентів, а також безкоштовних товарів або товарів зі знижкою або послуг, що надаються третім сторонам. Знижки відображаються на систематичній основі протягом того періоду у якому відповідна знижка була надана. Знижки обліковуються як зменшення доходів. Безкоштовні товари або послуги, що надаються третім сторонам, обліковуються як витрати. Формування програми лояльності здійснюється на основі тарифів, які затверджені Керівництвом та відповідно до законодавства України, з суми грошових знижок до сум нарахованих процентів, а також безкоштовних товарів сплачуються податки до бюджету.

Доходи від реалізації заставного майнаДоходи від реалізації заставного майна, яке перейшло у власність

Товариства визнаються за справедливою вартістю, а відповідні істотні ризики і вигоди переходять до кінцевого покупця. Заставне майно, яке не переходить у власність для компенсацій витрат понесених з неповернення кредитів, Товариство, як посередник, передає на реалізацію. Усі істотні ризики і вигоди залишаються у власника заставного майна. Коли сума реалізації перевищує суму зобов‘язань заставодавця перед ломбардом, Товариство сплачує податки до бюджету, а позитивна різниця підлягає поверненню.

Ціна продажу запасів із дорогоцінних металів та каміння визначається на базі офіційного курсу Національного банку України та договірних відносин між підприємствами, які мають право купувати дорогоцінні метали та каміння згідно законодавства.

Інші операційні доходи складається з наступних доходів:Курсові різниці; доходи від реалізації оборотних активів; отримані штрафи,

пені, неустойки; доходи від списання операційної кредиторської заборгованості; доходи від агентських послуг зі страховою компанією.

Інші доходи складається з наступних доходів:Доходи від реалізації необоротних активів; доходи від реалізації фінансових

інвестицій; доходи від безкоштовно отриманих активів; доходи від списання кредиторської заборгованості, не пов’язаної з операційною діяльністю; процентні доходи за використання активів Товариства, що не відноситься до основної діяльності.

Дохід від надання послуг відображається в момент виникнення незалежно від дати надходження коштів і визначається, виходячи із ступеня завершеності операції з надання послуг на дату балансу.

Дивіденди визнаються доходом, коли встановлено право на отримання коштів.

Витрати – це зменшення економічних вигід протягом облікового періоду у вигляді вибуття чи амортизації активів або у вигляді виникнення зобов’язань, результатом чого є зменшення чистих активів, за винятком зменшення, пов’язаного з виплатами учасникам.

Витрати визнаються у Звіті про прибутки та збитки за умови відповідності визначенню та одночасно з визнанням збільшення зобов’язань або зменшення активів.

Витрати негайно визнаються у Звіті про прибутки та збитки, коли видатки не надають майбутніх економічних вигід або тоді та тією мірою, якою майбутні економічні вигоди не відповідають або перестають відповідати визнанню як активу у Звіті про фінансовий стан.

Витрати визнаються у Звіті про прибутки та збитки також у тих випадках, коли виникають зобов’язання без визнання активу.

Витрати, понесені у зв’язку з отриманням доходу, визнаються у тому ж періоді, що й відповідні доходи.

Витрати, пов’язані з операційною діяльністю, які не включаються в собівартість реалізованої продукції (товарів, робіт, послуг), класифікуються як адміністративні витрати, витрати на збут і інші операційні витрати, та визнаються витратами звітного періоду і відображаються у відповідних статтях Звіту про прибутки і збитки.



Витрати на позикиВитрати на позики, які безпосередньо відносяться до придбання,

будівництва або виробництва кваліфікованого активу, тобто активу, підготовка якого до передбачуваного використання або для продажу обов’язково вимагає значного часу, додаються до вартості даних активів до тих пір, поки ці активи не будуть, в основному, готові до передбаченого використання або для продажу. Всі інші витрати на позики визнаються у складі Звіту про сукупні доходи та витрати того періоду, в якому вони понесені у складі фінансових витрат.

3.9.2. Умовні зобов’язання та активи.Умовні активи не визнаються, а розкриваються у фінансовій звітності, якщо

надходження економічних вигід є ймовірним.Умовні зобов’язання не відображаються у фінансовій звітності, за винятком

випадків, коли існує ймовірність того, що для погашення зобов’язання буде потрібен відтік ресурсів, і при цьому сума таких зобов’язань може бути достовірно визначена. Інформація про такі зобов’язання підлягає розкриттю, за винятком випадків, коли можливість відтоку ресурсів, які являють собою економічні вигоди є малоймовірною.

3.9.3. Статутний капіталСтатутний капітал, включає в себе внески учасників. Товариство визнає резервний фонд, сформований у відповідності до

діючого законодавства України, у складі власного капіталу. Фінансовий результат діяльності обліковується на рахунку 44 «Нерозподілені прибутки/непокриті збитки» і напрями розподілу прибутку (відшкодуванню збитків) визначаються установчими документами Товариства.

3.9.4. Події після дати балансуПодії після звітної дати, що надають додаткову інформацію про фінансовий

стан Товариства на звітну дату (коригуючі події), відображаються в фінансовій звітності. Події, що відбулися після звітної дати, які не є коригуючими подіями, відображаються в примітках до фінансової звітності, якщо вони є суттєвими.

4. Основні припущення, оцінки та судженняПри підготовці фінансової звітності Товариство здійснює оцінки та

припущення, які мають вплив на елементи фінансової звітності, ґрунтуючись на МСФЗ, МСБО та тлумаченнях, розроблених Комітетом з тлумачень міжнародної фінансової звітності. Оцінки та судження базуються на попередньому досвіді та інших факторах, що за існуючих обставин вважаються обґрунтованими і за результатами яких приймаються судження щодо балансової вартості активів та зобов’язань. Хоча ці розрахунки базуються на наявній у керівництва Товариства інформації про поточні події, фактичні результати можуть зрештою відрізнятися від цих розрахунків. Області, де такі судження є особливо важливими, області, що характеризуються високим рівнем складності, та області, в яких припущення й розрахунки мають велике значення для підготовки фінансової звітності за МСФЗ, наведені нижче.

Реалізація дорогоцінних металівЗгідно законодавства, першочерговим покупцем продукції Товариства із

дорогоцінних металів є структурний підрозділ Національного Банку України – Державна Скарбниця України. Державна Скарбниця України встановлює ціни на закупівлю дорогоцінних металів та виробів з них. Другорядними покупцями є інші Товариства та фізичні особи, тільки після відмови Державної Скарбниці від купівлі наданих дорогоцінних металів. Зміна політики ціноутворення на державні закупівлі дорогоцінних металів та законодавства у сфері обігу дорогоцінних металів може привести до корегування активів Товариства у майбутньому.

Строки корисного використання основних засобівОцінка строків корисного використання об’єктів основних засобів залежить

від професійного судження керівництва, яке засноване на досвіді роботи з аналогічними активами. При визначенні строків корисного використання активів керівництво бере до уваги умови очікуваного використання активів, моральний знос, фізичний знос і умови праці в яких будуть експлуатуватися дані активи. Зміна будь-якого з цих умов або оцінок може в результаті привести до коригування майбутніх норм амортизації.

4.1. Судження щодо операцій, подій або умов за відсутності конкретних МСФЗ

Якщо немає МСФЗ, який конкретно застосовується до операції, іншої події або умови, керівництво Товариства застосовує судження під час розроблення та застосування облікової політики, щоб інформація була доречною для потреб користувачів для прийняття економічних рішень та достовірною, у тому значенні, що фінансова звітність:

- подає достовірно фінансовий стан, фінансові результати діяльності та грошові потоки Товариства;

- відображає економічну сутність операцій, інших подій або умов, а не лише юридичну форму;

- є нейтральною, тобто вільною від упереджень;- є повною в усіх суттєвих аспектах.

Під час здійснення судження керівництво Товариства посилається на прийнятність наведених далі джерел та враховує їх у низхідному порядку:

а) вимоги в МСФЗ, у яких ідеться про подібні та пов’язані з ними питання;

б) визначення, критерії визнання та концепції оцінки активів, зобов’язань, доходів та витрат у Концептуальній основі фінансової звітності.

Під час здійснення судження керівництво Товариства враховує найостанніші положення інших органів, що розробляють та затверджують стандарти, які застосовують подібну концептуальну основу для розроблення стандартів, іншу професійну літературу з обліку та прийняті галузеві практики, тією мірою, якою вони не суперечать вищезазначеним джерелам.

4.2. Судження щодо справедливої вартості активів ТоваристваОцінка справедливої вартості ґрунтується на судженнях щодо

передбачуваних майбутніх грошових потоків, існуючої економічної ситуації, ризиків, властивих різним фінансовим інструментам, та інших факторів з врахуванням вимог МСФЗ 13 «Оцінка справедливої вартості».

5. Розкриття інформації щодо використання справедливої вартості 5.1. Методики оцінювання та вхідні дані, використані для складання

оцінок за справедливою вартістюТовариство здійснює виключно безперервні оцінки справедливої вартості

активів та зобов’язань, тобто такі оцінки, які вимагаються МСФЗ 9 та МСФЗ 13 у звіті про фінансовий стан на кінець кожного звітного періоду.

Класи активів та зобов’язань,

оцінених за справедли-

вою вартістю

Методики оцінювання

Метод оцінки

(ринковий, дохідний,

витратний)

Вихідні дані

Грошові кошти та їх еквіваленти

Первісна та подальша оцінка грошових коштів та їх еквівалентів здійснюється за справедливою вартістю, яка дорівнює їх номінальній вартості

Ринковий Офіційні курси НБУ

Дебіторська заборгованість

Первісна та подальша оцінка дебіторської заборгованості здійснюється за справедливою вартістю, яка дорівнює вартості погашення, тобто сумі очікуваних контрактних грошових потоків на дату оцінки.

Дохідний

Контрактні умови, ймовірність погашення, очікувані вхідні грошові потоки

Поточні зобов’язання

Первісна та подальша оцінка поточних зобов’язань здійснюється за вартістю погашення

Витратний

Контрактні умови, ймовірність погашення, очікувані вихідні грошові потоки

5.2. Вплив використання закритих вхідних даних (3-го рівня) для періодичних оцінок справедливої вартості на прибуток або збиток

На кожну звітну дату Товариство проводить аналіз дебіторської заборгованості, іншої дебіторської заборгованості та інших фінансових активів на предмет наявності ознак їх знецінення. Збиток від знецінення визнається виходячи з власного професійного судження керівництва за наявності об‘єктивних даних, що свідчать про зменшення передбачуваних майбутніх грошових потоків за даним активом у результаті однієї або кількох подій, що відбулися після визнання фінансового активу.

Впливу використання закритих вхідних даних (3-го рівня) для періодичних оцінок справедливої вартості на прибуток або збиток не було.

5.3. Рівень ієрархії справедливої вартості, до якого належать оцінки справедливої вартості

Класи активів та

зобов’язань, оцінених за справедли-

вою вартістю

1 рівень(ті, що мають котирування, та спостере-

жувані)

2 рівень(ті, що не

мають котирувань,

але спостере-

жувані)

3 рівень(ті, що не мають

котирувань і не є спостере-

жуваними)

Усього

2016 2017 2016 2017 2016 2017 2016 2017Дата оцінки 31.12.

1631.12.

1731.12.

1631.12.

1731.12.

1631.12.

1731.12.

1631.12.

17Грошові кошти та їх еквіваленти

– – – – 24 323 43 351 24 323 43 351

Дебіторська заборгованість – – – – 232 561 189 054 232 561 189 054

Поточні зобов’язання – – – – 68 049 57 995 68 049 57 995

5.4. Переміщення між 1-м та 2-м рівнями ієрархії справедливої вартостіУ 2017 та 2016 роках переміщень між рівнями ієрархії не було.

5.5. Рух активів, що оцінюються за справедливою вартістю з використанням вихідних даних 3-го рівня ієрархії

Класи активів,

оцінених за справедли-

вою вартістю з викорис-танням 3-го

рівня ієрархії

Залишки станом на

31.12.2016 р.

Надходження (вибуття) – чисті зміни

справедливої вартості

Залишки станом на

31.12.2017 р.

Стаття (статті) у прибутку або збитку, у якій прибутки або

збитки визнані

Грошові кошти та їх еквіваленти

24 323 19 028 43 351 -

Дебіторська заборгованість 232 561 (43 507) 189 054 -

Поточні зобов’язання 68 049 (10 054) 57 995 -

5.6. Інші розкриття, що вимагаються МСФЗ 13 «Оцінка справедливої вартості»

Справедлива вартість фінансових інструментів в порівнянні з їх балансовою вартістю

СтаттяБалансова

вартістьСправедлива

вартість2016 2017 2016 2017

1 2 3 4 5Фінансові активи та фінансові зобов’язанняДебіторська заборгованість 232 561 189 054 232 561 189 054Грошові кошти та їх еквіваленти 24 323 43 351 24 323 43 351Торговельна кредиторська заборгованість 36 033 26 398 36 033 26 398

Справедливу вартість дебіторської та кредиторської заборгованості неможливо визначити достовірно, оскільки немає ринкового котирування цих активів.

Керівництво Компанії вважає, що наведені розкриття щодо застосування справедливої вартості є достатніми, і не вважає, що за межами фінансової звітності залишилась будь-яка суттєва інформація щодо застосування справедливої вартості, яка може бути корисною для користувачів фінансової звітності.



6. Розкриття інформації, що підтверджує статті подані у фінансових звітах

Дохід від реалізації 2016 р. 2017 р.Доход від реалізації послуг ломбарду 145 251 111 036Вирахування з доходу (2 204) (3 180)Виручка від реалізації залогового майнаВсього доходи від реалізації 143 087 107 856Собівартість реалізаціїСобівартість залогового майна (29)Оплата праці (29 396) (35 728)Витрати по податках на заробітну плату (6 871) (8 670)Амортизація основних засобів (15 596) (12 546)Витрати з оренди приміщень та комунальних послуг (38 271) (42 352)Витрати, пов'язані з охороною і безпекою (3 803) (4 859)Витрати, пов'язані з придбанням ТМЦ для забезпечення господарської діяльності (4 713) (4 101)

Витрати на утримання основних засобів (обслуговування, ремонти) (3 936) (4 633)

Витрати на, зв'язок, інтернет, пошту (660) (747)Інші витрати, пов'язані з основною діяльністю (690) (1 398)Всього (103 965) (115 034)Інші операційні доходи, інші операційні витратиДоходи від списання заборгованості, пов'язаної з операційною діяльністюВизнані штрафи, пені, неустойки 70 911 120 378Доходи від реалізації інших оборотних активів 333 160Доходи від відшкодування раніше списаних активівДоходи від страхуванняІнші доходи/(витрати) операційної діяльності 61 60Всього Інші операційні доходи 71 305 120 598Витрати від купівлі-продажу іноземної валютиВитрати від списання заборгованості, пов'язаної з операційною діяльністюВизнані штрафи, пені, неустойки (47) (8)Витрати від реалізації інших оборотних активів (218) (76)Нарахування ЕСВ на лікарняні (74) (18)Витрати на лікарняні (36) (80)Витрати від страхуванняВитрати операційної діяльності (18 750) (22 578)Всього Інші операційні витрати (19 125) (2 760)Адміністративні витратиОплата праці (14 824) (12 117)Витрати по податках на заробітну плату (3 183) (2 771)Амортизація основних засобів, використовуваних в адміністративних цілях (4 653) (2 668)

Витрати з оренди приміщень та комунальних послуг (5 339) (5 781)Витрати, пов'язані з охороною і безпекою (55) (66)Витрати на професійні послуги сторонніх організацій (юридичні, аудиторські, за оцінкою майна та інше) (1 3 47) (1 260)

Витрати на зв'язок (поштові, телеграфні, телефонні, Інтернет та інше) (2 573) (1 214)

Господарські витрати (1 173) (881)Послуги банку (1 055) (575)Техобслуговування ОЗ, ремонти (1 096) (1 578)Витрати на службові відрядження і утримання апарату управління підприємством (1 119) (3 315)

Інші (224) (92)Всього адміністративних витрат (36 641) (32 318)Витрати на збутВитрати на рекламу і дослідження ринку (маркетинг) (10 937) (11 579)Витрати на презентації і представницькі витрати, акції (577) (985)Витрати на ліцензію на використання товарного знаку (1 870) (2 202)Всього витрат на збут (13 384) (14 766)Фінансові доходи та витратиНараховані проценти на кредит від резидента (9 176) (7 046)Комісія лізингодавцю (170) (197)Витрати утримання облігацій (28 030) (28 017)Всього фінансових витрати (37 376) (35 260)Інші доходи та витратиДоходи від фінансових інвестицій 2 981Інші доходи від звичайної діяльності 452 221Всього Інші доходи 3 433 221Витрати від фінансових інвестицій (4581)Витрати від списання необоротних активів (379) (888)Всього Інші витрати (4 960) (888)

Доход від реалізації послуг складається з нарахованих відсотків за користування фінансовим кредитом. У зв’язку з застосуванням до клієнтів програми лояльності, яка передбачає зменшення нарахованого доходу (вирахування з доходу) у 2017 році було нараховано та сплачено до бюджету податків – 746 тис. грн. У 2017 році Товариством було отримано відшкодування неповернутих своєчасно наданих кредитів через продаж предметів закладу на загальну суму 156 917 тис. грн., у тому числі від Національного Банку України на суму 156 502 тис. грн. , від споживачів – 415 тис. грн. Майно не викуплене з під застави реалізується від імені заставодавців, не переходить у власність Товариства тому такі поставки не є доходом. Отримані Товариством кошти вважаються коштами клієнтів заставне майно яких будо продане, тому по кожному з таких клієнтів ведеться облік розрахунків. При позитивній різниці між сумою продажу та сумою зобов’язань клієнт повідомляється та сплачуються до бюджету податки, від’ємна різниця визнається дебіторською заборгованість на яку нараховується резерв сумнівних боргів. По договорам фінансового кредиту, по яким була позитивна різниця Товариством було нараховано та сплачено до бюджету податків- 663 тис. грн. По договорам фінансового кредиту, по яким від’ємна різниця не перевищила 50 % мінімальної заробітної плати, а строк заборгованості перевищує 180 діб, у відповідності із п 1.14.1.11 Податкового кодексу України Товариство визнало заборгованість безнадійною. За 2017 рік було списано такою безнадійної заборгованості за рахунок резерву фінансових ризиків на суму 4 650 тис. грн.

6.1. Податок на прибуток Основні компоненти (відшкодування)/витрат з податку на прибуток за роки,

що закінчилися 31 грудня, були представлені таким чином: (тис. грн.)

31.12.2016 р.

31.12.2017 р.

Прибуток до оподаткування 2 374 7 649Податкова ставка 18% 18%Податок за встановленою податковою ставкою 427 1 377Податковий вплив постійних різниць - -Податковий вплив тимчасових різниць 835 273Витрати з податку на прибуток 1 262 1 650

6.2 Основні засоби та нематеріальні активи

Групи основних засобів

Залишок на початок року

Надійш

ло у звітному році

Вибуло у звітному

році Ам

ортизаційні відрахування

Залишок на кінець року

Первісна (переоц.)

вартість

Знос

Балансова вартість


вартість

Знос



вартість

Знос


1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12Будинки, споруди, передавальні пристрої, поліпшення орендованого майна

32046 10541 21505 11454 1012 324 688 2335 42488 12552 29936

Машини та обладнання 11916 9555 2361 123 435 435 0 2254 11604 11374 230

Транспортні засоби 2300 437 1863 4645 266 192 74 487 6679 732 5947

Інструменти, прилади, інвентар

9621 3804 5817 1748 248 204 44 2298 11121 5898 5223

Інші основні засоби 10522 4416 6106 2728 712 554 158 2474 12538 6336 6202

Невведені ОЗ 844 844 0 1444 0 1444Інші необоротні матеріальні активи

15001 5001 0 5331 799 799 0 5331 19533 19533 0

РАЗОМ 82250 3754 38496 26029 3472 2508 964 15179 10540756425 48982

Основні засоби, стосовно яких є передбачені законодавством обмеження щодо володіння, користування та розпорядження у Товариства відсутні. Оформлені у заставу основні засоби та нематеріальні активи у Товариства відсутні.

Основні засоби, що тимчасово не використовується (консервація, реконструкція) складають 472 тис. грн., та балансова вартість їх нульова. Основні засоби, вилучені з експлуатації на балансі відсутні.

Основні засоби, що обліковуються на балансі Товариства є такими, що повністю зносили свою вартість, але все ще перебувають в експлуатації складають 12 186 тис. грн. Товариство має транспорті засоби у фінансовій оренді.

Нематеріальні активи – немонетарні активи, які не мають фізичної субстанції та можуть бути ідентифіковані, тобто можуть бути відокремлені або відділені від Товариства або виникають внаслідок договірних або інших юридичних прав (незалежно від того, чи можуть вони бути відокремлені).

Групи немате-

ріаль-них активів

Залишок на початок року

Надійш

ло у звітному році

Вибуло у звітному

році Ам

ортизаційні відрахування

Залишок на кінець року


вартість

Знос



вартість

Знос



вартість

Знос


1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12Авторське право та суміжні з ним права

253 250 3 820 248 248 0 35 825 37 788

Інші немате-ріальні активи

594 594 0 10 10 0 0 584 584 0

РАЗОМ 847 844 3 820 258 258 0 35 1 409 621 788

Нематеріальні активи, щодо яких є обмеження права власності, у Товариства відсутні. Переоцінок не проводилось.

За 2017 рік загальна сума амортизаційних відрахувань за основними засобами та нематеріальними активами була включена в прибутки та збитки, як витрати -15 214 тис. грн.



6.3. Дебіторська заборгованість за послуги та інша дебіторська заборгованість

(тис. грн.)Термін

погашення заборгованості

31 грудня 2016 р.


Дебіторська заборгованість за продукцію, товари, роботи, послуги

не більш 12 місяців 150 20

Аванси видані не більш 12 місяців 2 593 3 762

Кредити видані не більш 3 місяців 214 521 163 113

Інша дебіторська заборгованість не більш 12 місяців 14 024 20 959

Довгострокова дебіторська заборгованість

від 13 до 36 місяців 1 273 1 200

Разом дебіторська заборгованість 232 561 189 054Дебіторська заборгованість за продукцію, товари, роботи, послуги 20 тис.

грн., складається з заборгованості за агентські послуги. Ця заборгованість є поточною, безпроцентною та погашається в ході звичайної господарської діяльності. Станом на 31.12.2016 року заборгованість складала 150 тис. грн.

Аванси видані складаються :з передплат згідно умову договорів з постачальниками за товари, роботи,

послуги, страхування автотранспорту та інше у сумі 3 892 тис. грн., була знецінена на 130 тис. грн.; Станом на 31.12.2016 року заборгованість складала 1 954 тис. грн., була знецінена на 100 тис. грн.

гарантовані авансові платежі у сумі 1 347 тис. грн., за операційну оренду нежитлових приміщень за останній місяць користування згідно договору оренди, строк погашення 12 місяців з дати балансу. Станом на 31.12.2016 року заборгованість складала 639 тис. грн.

Дебіторська заборгованість по фінансовим кредитам виданим та не повернутим станом на 31 грудня 2017 року, має забезпечення. Облік заставного майна ведеться на забалансових рахунках 06 та 025.

Загальна заборгованість по кредитам складає – 174 608 тис. грн. У тому числі сума прострочених кредитів – 74 457 тис. грн. Дебіторська заборгованість з наданих кредитів станом на 31 грудня 2017 року була знецінена на резерв фінансового ризику на суму 11 495 тис. грн. Вартість забезпечення на 31 грудня 2017 року складає 188 558 тис. грн.

Станом на 31.12.2016 року заборгованість по кредитам була 214 521 тис. грн, знецінена на 4117 тис. грн., а вартість застави складала 230 508 тис. грн.

Інша дебіторська заборгованість складається:- у сумі 4 901 тис. грн. з заборгованості клієнтів по нарахованим доходам

за користування наданих та неповернутих фінансових кредитам станом на 31 грудня 2017 року, балансова вартість зменшена на 656 тис. грн., Станом на 31.12.2016 року заборгованість складала 9 049 тис. грн.; балансова вартість зменшена 359 тис. грн.

- у сумі 34 671 тис. грн., з заборгованість по неповернутим договорам фінансового кредиту, по яким від’ємна різниця між вирученою сумою від реалізації заставного майна і сумою усіх зобов’язань клієнтів перед Товариством, неповернуті кредити у зв’язку з вилученням предметів застави. Ця дебіторська заборгованість не має застави. Ця заборгованість була зменшена на резерв фінансового ризику – 17 957 тис. грн. Станом на 31.12.2016 року заборгованість складала 4 975 тис. грн.

Балансова вартість дебіторської заборгованості, умови якої були переглянуті, яка інакше була б простроченою або знеціненою, є нульовою.

Довгострокова дебіторська заборгованість у сумі 1 200 тис. грн., складається з сум гарантованих авансових платежів за операційну оренду нежитлових приміщень за останній місяць користування згідно договору оренди, строк погашення понад 12 місяців. Гарантовані платежі не дисконтувалися у зв’язку з незначущістю суми дисконтування. Балансова вартість торгової дебіторської заборгованості вважається суттєвим наближенням до справедливої вартості. Станом на 31.12.2016 року заборгованість складала 1 273 тис. грн

Станом на 31 грудня.2016 року загальна вартість дебіторської заборгованості 252 762 тис. грн. знецінена на 20 201 тис. грн.

Станом на 31 грудня 2017 року загальна вартість дебіторської заборгованості 219 292 тис. грн. знецінена на 30 238 тис. грн.

6.4. Грошові кошти та еквіваленти (тис. грн.)



Грошові кошти у касі 23 717 42 341Грошові кошти у дорозі 195 371Грошові кошти на банківських рахунках 190 639Грошові кошти на корпоративних картах 221Всього грошових коштів та їх еквівалентів 24 323 43 351

Грошові кошти та їх еквіваленти не мають забезпечення.Станом на 31 грудня 2017 року у Компанії було 2 банки-контрагенти

із загальною сумою грошових коштів та їх еквівалентів від 260 тис. грн. та вище. Банки на рахунках яких розміщені кошти товариства не є банкрутами та не знаходяться в стадії ліквідації або під тимчасовою адміністрацію; не знаходяться в офшорних зонах.

Банки не є банкрутами та не ліквідуються, на них не введено тимчасову адміністрацію і вони не знаходяться в офшорних зонах.

6.5 Інвестиції (тис. грн)



Інвестиції 6 903 9 829Разом 6 903 9 829

На 31 грудня 2017 року фінансові активи оцінувались за справедливою вартістю. Інвестиції у сумі 9 829 тис. грн. складаються інвестиційних сертифікатів.

6.6 ЗапасиЗапаси включають наступне:



Сировина та матеріали - -Запасні частини 122 35Інші матеріали 225 358Товари на складі - -

347 393Запаси оцінюються за меншою з двох величин: собівартістю або чистою

вартістю реалізації товарів, як що будуть продані окремо. Загальна сума запасів, що була включена в прибутки та збитки, як витрати станом на 31 грудня 2017 року 6 928 тис. грн., з урахуванням використаного резерву 2 179 тис. грн. Сума резерву на знецінення залишків за 2017 рік була включена в прибутки та збитки, як витрати – 2 032 тис. грн. Вартість реалізованого заставного майна на яке було звернення стягнення складає 168 250 тис. грн., оскільки це майно реалізоване від імені фізичної особи – заставодавця та не є власністю Товариства, то зазначена сума не включена до складу прибутку та збитку, як витрати.

6.7 Статутний капіталСтаном на 31 грудня 2017 року зареєстрований та сплачений капітал

складав 217 000 тис. грн., та 129 661 тис .грн. відповідно. Станом на 31 грудня 2016 року зареєстрований та сплачений капітал

складав 217 000 тис. грн. На протязі 2017 року змін у статутному капіталі не було.

Повне найменування

Частка в статутному

фонді/капіталі, %

Форма внеску

Статутний фонд/капітал, грн. на дату останнього балансу

Зареєстрований СплаченийТОВ «ІНТЕР-РІЕЛТІ» 99,995 грошова 216 989 770,00 129 650 710,00Інші учасники 0,005 грошова 10 230,00 10 230,00

217 000 000,00 129 660 940,006.8 Зобов’язання (тис. грн.)



Поточні зобов’язання 68 049 57 995Кредиторська заборгованість 36 033 26 398Інші поточні зобов’язання 26 016 25 597За облігаціями - -Зобов’язання перед персоналом 4 109 6 600Зобов’язання за відсотками 7 194 7 157Інші 14 713 11 840Короткострокові кредити, займи 6 000 6 000в національній валюті 6 000 6 000в іноземній валюті - -Довгострокові зобов’язання 99 024 92 843Інша довгострокові зобов’язання 28 962 22 962За облігаціями 70 062 69 881Разом зобов’язання 167 073 150 838

Поточна кредиторська заборгованість відображена в Балансі за первісною вартістю, яка дорівнює справедливій вартості отриманих активів або послуг.

Кредиторська заборгованість – це заборгованість перед постачальниками у сумі 2 211 тис. грн., та агентами зі страхування у сумі 24 187 тис. грн. Станом на 31 грудня.2016 року заборгованість складала відповідно 3 909 тис. грн та 32 124 тис. грн.

Інші поточні зобов’язання складаються з: - сум зобов’язань перед співробітниками з урахуванням резерву

невикористаної відпустки 6 600 тис. грн. Станом на 31 грудня 2017 року забезпечення відпусток 4 683 тис. грн. Заборгованості з виплати заробітної плати не має. Станом на 31.12.2016 року забезпечення відпусток 4 109 тис. грн

- сум по відсоткам за залученими коштами 91 тис. грн. згідно умов кредитного договору з банком. Станом на 31.12.2016 року заборгованість складала 110 тис. грн.

- сум нарахованого відсоткового доходу за облігаціями до виплати – 7 057 тис. грн. Станом на 31.12.2016 року заборгованість складала 7 039 тис. грн.

- сум по відсоткам за залучені кошти 9 тис. грн. згідно умов договорів займу та договору лізингу. Станом на 31.12.2016 року заборгованість складала 45 тис. грн.

Інші:- 1 925 тис. грн. за договором відступлення прав вимоги. Станом на

31.12.2016 року заборгованість складала 1 925 тис. грн.- 1 207 тис. грн. за договором купівлі-продажу цінних паперів. Станом на

31.12.2016 року заборгованість складала 801 тис. грн.- 991 тис. грн. – перед бюджетом – у тому числі податок на прибуток – 513

тис. грн.; Станом на 31.12.2016 року заборгованість складала 306 тис. грн.- 560 тис. грн. – зі страхування;- 6 846 тис. грн. по договорам фінансового кредиту, по яким була позитивна

різниця між вирученою сумою від реалізації заставного майна і сумою усіх зобов’язань клієнтів перед Товариством. Станом на 31.12.2016 року заборгованість складала 4 408 тис. грн.

- 97 тис. грн. за одержаними авансами. Станом на 31.12.2016 року заборгованість складала 71 тис. грн.

- 4 тис. грн. згідно виконавчих листів на працівників Товариства. Станом на 31.12.2016 року заборгованість складала 2 тис. грн.

- 210 тис. грн. поточна заборгованість за достроковими зобов’язаннями згідно умов договору лізингу. Станом на 31.12.2016 року заборгованість складала 152 тис. грн.

Інші довгострокові зобов’язання складаються з кредиту банку Кредит банку в національній валюті під 19 відсотків річних строком

погашення 17 серпня 2020 року віднесено до довгострокових зобов’язань – 22 962 тис. грн. та короткострокової заборгованості – 6 000 тис. грн. строком погашення до 31 грудня 2018 року.

У 2014 році Товариство здійснило випуск власних боргових цінних паперів на суму 70 000 тис. грн, розмістила їх під 40 відсотків річних, строк погашення 20 січня 2025 року Фінансові зобов’язання оцінені за амортизованою собівартістю. Станом на 31 грудня 2017 року сума амортизації складала 119 тис. грн.

Простроченої заборгованості по зобов’язанням не має.



6.9 Забезпечення, умовні зобов’язання та умовні активи (тис. грн.)

Залишок на

01.01.2017 р.

Форм

ування та/або збільш

ення резерву

Використання

резерву

Інший рух

Залишок на

31.12.2017 р.

Резерв знецінення дебіторської заборгованості 20 201 15 828 (5 791) - 30 238

Резерв на забезпечення оплати відпусток 4 109 4 684 (4 110) - 4 683

Резерв знецінення активу 1 класу 472 - - - 472Резерв знецінення активу 2 класу 646 2 032 (2 179) - 499Разом 25 428 22 544 (12 080) - 35 892

6.10 Звіт про рух грошових коштівЗвіт грошових коштів за 2017 рік складено за вимогами МСБО 7 «Звіт про рух

грошових коштів» за прямим методом, згідно з яким розкривається інформація про основні класи валових надходжень грошових коштів чи валових виплат грошових коштів на нетто-основі. У Звіті відображено рух грошових коштів від операційної та не операційної (інвестиційної та фінансової) діяльності.

Операційна діяльність – полягає в отриманні прибутку від звичайної діяльності, витрати на придбання оборотних активів, втрати на оплату праці персоналу, сплату податків, відрахування на соціальні заходи та інші витрати.

Інвестиційна діяльність — це придбання та продаж: необоротних активів, у тому числі активів віднесених до довгострокових, та поточних фінансових інвестицій, інших вкладень, що не розглядаються як грошові еквіваленти, отримані відсотки та дивіденди.

Фінансова діяльність — це надходження чи використання коштів, що мали місце в результаті отримання та погашення позик, внески у капітал від засновників Товариства.

Результатом чистого руху коштів від діяльності Товариства за звітний 2017 рік є значення руху грошових коштів в сумі 19 028 тис. грн.

Грошових коштів, які є в наявності і які недоступні для використання, підприємство не має.

6.11 Звіт про власний капіталТовариство складає Звіт про власний капітал, де інформує про зміни

у власному капіталі відповідно до МСБО 1 «Загальні вимоги до фінансової звітності» Звіт про зміни у власному капіталі за 2017 рік включає таку інформацію:

- загальний сукупний прибуток за період;- для нерозподіленого прибутку (непокритого збитку) вплив

ретроспективного перерахунку, визнаного відповідно до МСБО 8 «Облікові політики, зміни в облікових оцінках та помилки»;

- для кожного компонента власного капіталу, зіставлення вартості на початок та на кінець періоду, окремо розкриваючи зміни в результаті отриманого прибутку

До статей власного капіталу в балансі Компанії входять:



Статутний капітал (зареєстрований) 217 000 217 000Статутний капітал (сформований) 129 661 129 661Резервний капітал 888 944Нерозподілені прибутки / непокриті збитки 5 011 10 954Всього власний капітал 135 560 141 559

Нерозподілені прибутки на 31 грудня 2017 року становлять 10 954 тис. грн.В порівнянні з залишком на кінець 2016 року зміни у власному капіталі

відбувалися за рахунок збільшення нерозподіленого прибутку.Нерозподілені прибутки збільшились на 5 999 тис. грн. за рахунок:- отриманих за підсумками роботи в 2017 році прибутків 5 943 тис. грн.- розподілу прибутку до резервного капіталу – 56 тис. грн.Неоплачений капітал становить 87 339 тис. грн.

6.12 Резервний фондТовариство визнає резервний фонд в складі власного капіталу, який

сформований відповідно до Засновницького договору і відображається в балансі наступним чином:

(тис. грн.)31 грудня

2016 р.31 грудня 2017 р.

Резервний капітал – 5% від чистого прибутку за результатами діяльності 5 011 10 954

Разом 888 944Порядок розподілу накопиченого прибутку встановлюється Загальними

зборами учасників Товариства. На загальних зборах Учасників Товариства, затверджено щорічне відрахування до резервного фонду за 2016 рік від суми нерозподілених прибутків 1 112 тис. грн у сумі 56 тис. грн

Рішення про припинення або банкрутство Товариства Загальними зборами учасників або судом протягом 2017 року не приймалися.

6.13 Операційні сегментиВідповідно до МСФЗ 8, операційні сегменти − це компоненти суб’єкта

бізнесу, які беруть участь у комерційній діяльності, внаслідок якої суб’єкт господарювання може отримувати доходи та зазнавати витрат, чиї операційні результати регулярно переглядає особа, відповідальна за прийняття операційних рішень, і стосовно яких є у наявності окрема фінансова інформація.

Сегмент − це відокремлюваний компонент підприємства, який займається або постачанням послуг чи продуктів (сегмент бізнесу), або наданням послуг чи постачанням продуктів в межах конкретного економічного середовища (географічний сегмент), який зазнає ризиків та забезпечує прибутковість.

Географічний сегмент - відокремлювана частина діяльності підприємства з виробництва та/або продажу певного виду (групи) продукції (товарів, робіт, послуг) у конкретному економічному середовищі, яка відрізняється від інших:

- економічними і політичними умовами географічного регіону;- особливими взаємозв’язками між діяльністю в різних географічних

регіонах;

- територіальним розташуванням виробництва продукції (робіт, послуг) або покупців продукції (товарів, робіт, послуг);

- характерними для географічного регіону ризиками діяльності;- певними правилами валютного контролю і валютними ризиками у

конкретному регіоні.Ломбардна діяльність та надання супутніх послуг ломбарду відноситься до

виключних видів діяльності, згідно законодавства України; споживачами послуг Товариства є виключно фізичні особи; послуги Товариство надає виключно на території України, тому Товариство не сегментує бізнес за економічними категоріями.

Додаток до річної фінансової звітності «Інформація за сегментами» не готувався.

7. Розкриття іншої інформації7.1. Умовні зобов’язання.7.1.1. Судові позовиПо завданим Товариству збиткам з неповернення кредиту та вилученим

предметам застави, Товариство розпочало судові справи у зв’язку з вилученням предметів застави по виданим кредитам. Не можливо визначиться щодо результатів розгляду судового процесу та розміру компенсації завданих збитків.

Керівництво вважає, що Товариство не понесе істотних збитків, відповідно, резерви у фінансовій звітності на судові позиви не створювалися.

7.1.2. ОподаткуванняВнаслідок наявності в українському податковому законодавстві положень,

які дозволяють більш ніж один варіант тлумачення, а також через практику, що склалася в нестабільному економічному середовищі, за якої податкові органи довільно тлумачать аспекти економічної діяльності, у разі, якщо податкові ограни підпадуть сумніву певне тлумачення, засноване на оцінці керівництва економічної діяльності Товариства, ймовірно, що Товариство змушене буде сплатити додаткові податки, штрафи та пені. Така невизначеність може вплинути на вартість фінансових інструментів, втрати та резерви під знецінення, а також на ринковий рівень цін на угоди. У той час як Товариство вважає, що воно відобразило всі операції у відповідності з чинним податковим законодавством, на думку керівництва сплатило усі податки, тому фінансова звітність не містить резервів під податкові збитки. Податкові звіти можуть переглядатися відповідними податковими органами протягом трьох років.

7.1.3. Ступінь повернення дебіторської заборгованості та інших фінансових активів

Внаслідок ситуації, яка склалась в економіці України, а також як результат економічної нестабільності, що склалась на дату балансу, існує ймовірність того, що активи не зможуть бути реалізовані за їхньою балансовою вартістю в ході звичайної діяльності Товариства.

Ступінь повернення цих активів у значній мірі залежить від ефективності заходів, які знаходяться поза зоною контролю Товариства. Ступінь повернення дебіторської заборгованості Товариству визначається на підставі обставин та інформації, які наявні на дату балансу. На думку керівництва Товариства, резерв під фінансові активи на сьогоднішній день є необхідним, виходячи з наявних обставин та інформації, станом на 31 грудня 2017 року складає 30 187 тис. грн.

7.2 Розкриття інформації про пов’язані сторониЗв’язаними вважають сторони, одна з яких має можливість контролювати

іншу, або здійснювати суттєвий вплив на прийняття фінансових та операційних рішень іншою стороною, як це зазначено в МСБО 24 «Розкриття інформації щодо зв’язаних сторін». Рішення про те, які сторони являються зв’язаними, приймають не тільки на основі юридичної форми, але і виходячи з характеру стосунків між пов’язаними сторонами.

Товариство приймає політику взаємовідносин із пов’язаними особами без спеціального ціно утворювання. Операції з пов’язаними особами відображаються виключно за принципом «справедливої вартості» на підставі договорів з урахуванням інтересів обох сторін.

За 2016 рік та 2017 рік товариством проведено наступні операції із пов’язаними особами:

ТОВ «БЕРЕГ-ГРУП» (ЄДРПОУ 35252433)- операції з надання виключної субліцензії на торговий знак для товарів та послуг услуг 2016 р –на суму 1 860 тис. грн; 2017 р- на суму 2 190 тис. грн; ТОВ «КОМПАНІЯ З УПРАВЛІННЯ АКТИВАМИ ТА АДМІНІСТРАТОР ПЕНСІЙНИХ ФОНДІВ «АЛЬТАНА ІНВЕСТМЕНТ МЕНЕДЖМЕНТ» (ЄДРПОУ 35093832) - здійснення Емітентом ( ПТ «Донкредит») виплати відсоткового доходу за облігаціями, що забезпечується Центральним депозитарієм відповідно до правил Центрального депозитарію, 2016 р.-на суму 28 000 тис.грн; 2017 р на суму 28 000 тис.грн.; за інвестиційні сертифікати згідно договору купівлі-продажу цінних паперів 2017 р- на суму 3 000 тис. грн.

Загальна сума винагороди провідному управлінському персоналу Товариства 2016 році складала 629 тис. грн., у 2017 році – 624 тис. грн.

Загальна сума орендних платежів склала у 2016 році 11 195 тис . грн., у 2017 році - 3 634 тис. грн. Кредиторська заборгованість з орендних платежів станом на 31 грудня 2016 року складала 986 тис. грн., станом на 31.12.2017 року - 4 тис. грн. Всі операції між сторонами були проведені на звичайних комерційних умовах.

7.3. Цілі та політики управління фінансовими ризикамиКерівництво Товариства визнає, що діяльність Товариства пов’язана з

фінансовими ризиками.

7.3.1 Кредитний ризик – це невизначеність фінансового результату компанії внаслідок відсутності у позичальників здатності /наміру погашати в обумовлені кредитними договорами терміни основну суму кредиту та нараховані відсотки, а також недостатнє покриття вартістю реалізації заставного майна сум непогашених кредитів та нарахованих відсотків. Кредитний ризик притаманний фінансовому інструменту дебіторська заборгованість

Управління кредитним ризиком здійснюється за допомогою аналізу на рівнях сукупного кредитного портфелю, напряму кредитування, регіону, підрозділу, окремого клієнта, який проводиться системно і комплексно.

Процес управління кредитним ризиком в ПТ «ДОНКРЕДИТ» реалізовує наступні принципи:

- цілісність (розгляд елементів кредитного ризику як сукупної цілісної системи);

- структуризація (процес має чітку структуру, основним критерієм якої являється єдність стійких взаємозв’язків між її елементами, а також законів цих взаємозв’язків);

- ефективність (забезпечення стратегічного співвідношення ризик/дохід);- регламентованість (усі процеси, що протікають в системі управління

кредитним ризиком, мають бути регламентовані);- узгодженість (стратегія управління кредитним ризиком узгоджується із

стратегією розвитку бізнесу);



- інформованість (процес управління кредитним ризиком супроводжується наявністю об’єктивної, достовірної та актуальної інформації і звітами).

Система управління кредитним ризиком – процес, який послідовно проходить наступні етапи:

- ідентифікація ризику;- оцінка наслідків настання ризиків;- вибір рішень управлінського впливу (управління ризиком);- контроль (моніторинг та управління, звітність, відповідальність).Ідентифікація кредитного ризику є базовим етапом в процесі управління

системою кредитних ризиків. Під ідентифікацією кредитного ризику мається на увазі виявлення його специфіки, прогнозування можливостей і особливостей реалізації, зміна ризику в часі, міра взаємозв’язку з іншими ризиками, фіксація чинників, що впливають на кредитний ризик, що ідентифікується.

Головна мета ідентифікації – створення умов для третього етапу управління кредитним ризиком, на якому здійснюється безпосередній вибір рішень про управлінський влив.

Оцінці підлягають кредитні ризики, які були виявлені на етапі ідентифікації, в розрізі наступних часових періодів:

- Дані минулих періодів. Проводиться збір статистичних даних, що дозволяє провести оцінку наслідків настання кредитних ризиків і зробити висновки про статистичний характер подій, пов’язаних з проявами цих ризиків.

- На теперішній час. Проводиться збір інформації, що дозволяє зробити коригування оцінок, побудованих на основі історичних даних, з метою їх використання в даний момент, оскільки така інформація дає можливість врахувати тимчасові зміни в операційному середовищі компанії.

- Прогнозування майбутніх позицій. Проводиться збір даних, необхідних для прогнозування, а також інформації, що дозволяє врахувати майбутні зміни, що впливають на характеристики операційного середовища.

В Товаристві оцінці підлягають наступні фактори кредитного ризику:

Фактори індивідуальних ризиків

- Вірогідність дефолту за кредитними умовами- Умови кредитування- Структура видач кредит

Фактори сукупних ризиків- Рівень дефолту за кредитними умовами- Доходність кредитного портфелю- Темп зростання нових видач кредитів

Основними цілями управління кредитним ризиком є:- Попередження ризику – досягається шляхом ліквідації передумов

виникнення кредитного ризику.- Підтримка співвідношення ризик/доходність на певному рівні.- Мінімізація ризику.

Метод характер впливу Зміст

Попередження ризику Непрямий вплив

- Відбір, навчання і оцінка кредитних експертів- Оптимізація кредитного процесу- Вивчення потенційних клієнтів- Постійний моніторинг клієнтів

Оцінка, вимір і прогнозування ризику Непрямий вплив

- Оцінка якості кредитного портфелю- Вимір кредитного ризику- Прогнозування кредитного ризику

Уникнення кредитного ризику Прямий вплив

- Встановлення без ризикових умов кредитування для негативних клієнтів ломбарду

Мінімізація ризику Прямий вплив - Система обмежень в кредитуванні

Утримання ризику Непрямий вплив

- Призупинення кредитної діяльності/зміна умов у високо ризикованих напрямах- Пошуки нових секторів кредитного ринку і розробка нових кредитних і суміжних продуктів

За підсумками ідентифікації та оцінки кредитного ризику приймається рішення в частині управління кредитним ризиком. У компанії виділяють наступні стратегії управління кредитним ризиком:

- Стратегія уникнення застосовується у тому випадку, коли вартість реалізації ризикової події перевищує оціночну вартість об’єкту схильного до впливу ризику, за відсутності критичної необхідності в цьому об’єкті.

- Стратегія прийняття і ігнорування застосовується у разі, якщо витрати на управління ризиковою позицією перевищують вартість реалізації ризикової події, а уникнення є неможливим.

- Стратегія прийняття і управління використовується за відсутності можливості застосування стратегій, приведених вище, шляхом використання спеціального інструментарію по управлінню ризиками.

Контроль. Рівень кредитного ризику до змін здійснюється за допомогою моніторингу показників чинників ризику, їх динаміки для своєчасного управлінського реагування у разі раптових відхилень значень ризикової позиції від запланованих/бюджетних величин.

Для контролю рівня ризику, в компанії побудована і автоматизована система періодичної управлінської звітності.

7.3.2. Ринковий ризикРинковий ризик – це ризик того, що справедлива вартість або майбутні

грошові потоки від фінансового інструмента коливатимуться внаслідок змін ринкових цін.

Ринковий ризик охоплює три типи ризику: інший ціновий ризик, валютний ризик та відсотковий ризик.

Керівництво встановлює ліміти щодо рівня ризиків, які можуть бути прийняті, які контролюються на щоденній основі. Однак використання цього підходу не дозволяє запобігти утворенню збитків, що перевищують встановлені ліміти, в разі більш істотних змін на ринку.

Товариство наражатиметься на ринкові ризики у зв’язку з наявністю на балансі облігації, інвестиційні сертифікати та інші фінансові інструменти.

Станом на 31.12.2016 року та 31.12.2017 року Товариство має у складі своїх активів інвестиції в сертифікати 6 903 тис. грн, та 9 829 тис. грн. Товариством було розраховано потенційне зменшення ринкової вартості фінансових інвестицій, що утримуються на балансі на 30 % . Проведена оцінка визначила нечутливість Товариства до розглянутого сценарію ринкового ризику.

Валютний ризик – це ризик того, що справедлива вартість або майбутні грошові потоки від фінансового інструменту коливатимуться внаслідок змін валютних курсів.

Для мінімізації та контролю за валютними ризиками Товариство не має активів, номінованих в іноземній валюті, у загальному обсягу активів.

Відсотковий ризик – це ризик того, що справедлива вартість або майбутні грошові потоки від фінансового інструмента коливатимуться внаслідок змін ринкових відсоткових ставок.

Керівництво Товариства усвідомлює, що відсоткові ставки можуть змінюватись і це впливатиме як на доходи Товариства, так і на справедливу вартість чистих активів. Станом на 31.12.2017 року та 31.12.2016 року відсутні активи, які наражаються на відсоткові ризики.

3. Ризик ліквідностіРизик ліквідності являє собою ризик того, що терміни погашення активів

та зобов’язань не збігаються. Розбіжність даних позицій потенційно підвищує прибутковість, але може також збільшити ризик виникнення збитків. Товариство має процедури з метою мінімізації таких втрат, а саме, таких як підтримка достатньої кількості грошових коштів та інших високоліквідних активів.

Керівництво Товариства аналізує старіння її активів і погашення своїх зобов’язань і планує свою ліквідність залежно від очікуваного погашення різних інструментів. У разі недостатньої або надлишкової ліквідності Товариство реалізує переміщення ресурсів і коштів для досягнення оптимального фінансування потреб бізнесу.

Товариство аналізує терміни платежів, які пов’язані з дебіторською заборгованістю та іншими фінансовими активами, а також прогнозні потоки грошових коштів від операційної діяльності.

Товариство прагне підтримувати стійку базу фінансування. Товариство інвестує кошти в ліквідні активи, для того, щоб мати можливість швидко і без утруднень виконати непередбачені вимоги щодо ліквідності. Портфель ліквідності Товариства включає грошові кошти та фінансові інвестиції для продажу.

Позиція ліквідності контролюється і регулярно проводиться стрес-тестування з ліквідності при різних сценаріях, що охоплюють стандартні та більш несприятливі ринкові умови та виконуються керівництвом Товариства для додаткової інформації щодо джерел фінансування отриманих після 31 грудня 2017 року.

Товариство управляє своїм капіталом для забезпечення безперервної діяльності підприємства в майбутньому і одночасної максимізації прибутку за рахунок оптимізації співвідношення позикових і власних коштів. Керівництво Товариства регулярно переглядає структуру свого капіталу.

Інформація щодо недисконтованих платежів за фінансовими зобов’язаннями Товариства в розрізі строків погашення представлена наступним чином :

Рік, що закінчився 31 грудня 2016 року

До 1 місяця

Від 1 місяця до 3 місяців

Від 3 місяців до 1 року

Від 1 року до 5 років

Більше 5 років Всього

Поточна кредиторська заборгованість 22 019 25 627 20 403 - - 68 049

Всього 22 019 25 627 20 403 - - 68 049

Рік, що закінчився 31 грудня 2017 року

До 1 місяця

Від 1 місяця

до 3 місяців

Від 3 місяців

до 1 року

Від 1 року до 5 років

Більше 5 років Всього

Поточна кредиторська заборгованість 15 731 22 432 19 832 - - 57 995

Всього 15 731 22 432 19 832 - - 57 9957.4. Управління капіталомТовариство здійснює управління капіталом з метою досягнення наступних

цілей:- зберегти спроможність Товариства продовжувати свою діяльність так,

щоб воно і надалі забезпечувало дохід для учасників Товариства та виплати іншим зацікавленим сторонам;

- забезпечити належний прибуток учасникам Товариства завдяки раціональному використанню фінансових ресурсів

Товариство підтримує в процесі діяльності критерії щодо ліквідності, власного капіталу, платоспроможності, якості активів та ризиковості операцій відповідно до законодавства України.

(тис. грн)31.12. 2016 р. 31 12.2017 р.

Залучені кошти 105 027 98 843Власний капітал 135 560 141 559Співвідношення 0,77 0,70

31.12. 2016 р. 31 12.2017 р.Коефіцієнт платоспроможності 3.85 4.16Коефіцієнт абсолютної ліквідності 0,46 0.92

Результати розрахунку вартості чистих активів Товариства за 2017 рік наведені нижче:

(тис. грн.)Активи Зобов’язання Вартість чистих активів (гр. 1 – гр. 2)292 397 150 838 141 559

Результати порівняння розміру вартості чистих активів з розміром статутного капіталу у відповідності до статті 144 Цивільного кодексу України наведені в таблиці нижче:

(тис. грн.)Рік Вартість чистих активів Статутний капітал Різниця (гр. 2 – гр. 3)

2017 р. 141 559 217 000 -75 441

Як вбачається, за результатами господарської діяльності у звітному періоді вартість чистих активів Товариства менша за розмір сформованого Статутного капіталу.

8. Інформація про події після дати звітності Не відбувалось зміни власників.Не порушувалися справи про банкрутство Товариства, не виносились

ухвали про його санацію.Суттєвих подій після дати балансу, що впливають на фінансову звітність

Товариства станом на 31 грудня 2017 року не відбувалось.Фінансова річна звітність за 2017 рік розглянута на Загальних зборах

Учасників Товариства, затверджено порядок розподілу прибутку та щорічне відрахування до резервного фонду. Протокол № 12/02 від 12.02.2018 р

Затверджено до випуску та підписано

«12» лютого 2018 року Генеральний директор _________________ О.М. Северінов Головний бухгалтер____________________ Л.І. Фролова



Звіт незалежного аудиторащодо річної фінансової звітності

ПОВНОГО ТОВАРИСТВА «ЛОМБАРД ДОНКРЕДИТ ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ

«ІНТЕР-РІЕЛТІ» І КОМПАНІЯ»за рік, що закінчився 31 грудня 2017 року

Національній комісії з цінних паперів та фондового ринкуНаціональній комісії, що здійснює державне

регулювання у сфері ринків фінансових послугзасновникам та керівництву


Думка із застереженнямМи провели аудит фінансової звітності ПОВНОГО ТОВАРИСТВА «ЛОМБАРД

ДОНКРЕДИТ ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ «ІНТЕР-РІЕЛТІ» І КОМПАНІЯ» (код ЄДРПОУ 30416462, місцезнаходження: 01135, м. Київ, вул. Жилянська, буд. 101), яка включає Баланс (звіту про фінансовий стан) на 31 грудня 2017 року, Звіт про фінансові результати (звіт про сукупний дохід) за 2017 рік, Звіт про рух грошових коштів (за прямим методам) за 2017 рік, Звіт про власний капітал за 2017 рік, Примітки до фінансової звітності за рік, що закінчився 31 грудня 2017 року, включаючи стислий виклад значущих облікових політик.

На нашу думку, за винятком питань, описаних в розділі «Основа для думки із застереженням» нашого звіту, фінансова звітність, що додається, відображає достовірно, в усіх суттєвих аспектах фінансовий стан ПОВНОГО ТОВАРИСТВА «ЛОМБАРД ДОНКРЕДИТ ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ «ІНТЕР-РІЕЛТІ» І КОМПАНІЯ» (надалі - Товариство) на 31 грудня 2017 року, його фінансові результати і грошові потоки за рік, що закінчився зазначеною датою, відповідно до Міжнародних стандартів фінансової звітності (МСФЗ).

Основа для думки із застереженнямПТ «ДОНКРЕДИТ» має 370 регіональних ломбардних відділень, розташованих по

Україні . Ми не мали змоги отримати достатні та належні аудиторські докази стосовно

залишків запасів, грошових коштів, заставного майна, основних засобів, які знаходяться в цих регіональних відділеннях станом на 31.12.2017 року оскільки часові рамки призначення аудиту були такими, що ми мали обмежений час перевірки.

Вплив такого питання на фінансову звітність може бути суттєвим, але не всеохоплюючим.

Ми провели аудит відповідно до Міжнародних стандартів аудиту видання 2015 року, прийнятих в якості національних стандартів аудиту (далі за текстом - МСА). Нашу відповідальність згідно з цими стандартами викладено в розділі «Відповідальність аудитора за аудит фінансової звітності» нашого звіту. Ми є незалежними по відношенню до Товариства згідно з Кодексом етики професійних бухгалтерів Ради з міжнародних стандартів етики для бухгалтерів, та етичними вимогами, застосованими в Україні до нашого аудиту фінансової звітності, а також виконали інші обов’язки з етики відповідно до цих вимог. Ми вважаємо, що отримані нами аудиторські докази є достатніми і прийнятними для використання їх як основи для нашої думки із застереженням.

Ключові питання аудитуКлючові питання аудиту – це питання, що, на наше професійне судження

були значущими під час нашого аудиту фінансової звітності за поточний період. Ці питання розглядалися в контексті нашого аудиту фінансової звітності в цілому та при формуванні думки щодо неї; при цьому ми не висловлюємо окремої думки щодо цих питань. Додатково до питань описаних в розділі «Основа для думки із застереженням», ми визначили, що описані нижче питання є ключовими питаннями аудиту, які слід відобразити в нашому звіті.

Розмір сформованого статутного капіталу Статутний капітал ПТ «ДОНКРЕДИТ» станом на 31.12.2017 року становить 217

000 тис. грн. Загальна сума сплаченого статутного капіталу станом на 31.12.2017 року складає 129 661 тис. грн. Сума неоплаченого капіталу складає 87 339 тис. грн., що відповідає даним балансу станом на 31.12.2017 року. Зобов’язання засновників оплатити статутний капітал в повному обсязі на протязі року до 30.08.2017 не було виконано. На протязі 2017 року не відбулась сплата статутного капіталу в повному обсязі та не були внесені зміни в статутні документи про зменшення статутного капіталу.

На нашу думку, це питання є одним з значимих для нашого аудиту у зв’язку з ти що Згідно ст. 52 Закону України «Про господарські товариства» від 19.09.1991 № 1576-ХІІ та вимог п.4 ст.144 Цивільного кодексу України, якщо після закінчення другого чи кожного наступного фінансового року вартість чистих активів товариства з обмеженою відповідальністю виявиться меншою від статутного капіталу, товариство зобов’язане оголосити про зменшення свого статутного капіталу і зареєструвати відповідні зміни до статуту в установленому порядку.

Інформація щодо річних звітних данихУправлінський персонал ПОВНОГО ТОВАРИСТВА «ЛОМБАРД ДОНКРЕДИТ

ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ «ІНТЕР-РІЕЛТІ» І КОМПАНІЯ» несе відповідальність за інформацію у річних звітних даних за 2017 рік, які включають:

- Загальну інформацію про ломбард (Додаток № 1 до Порядку складання та подання звітності ломбардів до Національної комісії, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг);

- Звіт про склад активів та пасивів ломбарду (додаток № 2);- Звіт про діяльність ломбарду (Додаток № 3)Наша думка щодо фінансової звітності не поширюється на річні звітні дані і ми

не робимо висновок з будь-яким рівнем впевненості щодо цих річних звітних даних. У зв’язку з нашим аудитом фінансової звітності нашою відповідальністю є

ознайомитися з річними звітними даними та при цьому розглянути, чи існує суттєва невідповідність між річними звітними даними і фінансовою звітністю або нашими знаннями, отриманими під час аудиту, або чи ці річні звітні дані мають вигляд такої, що містить суттєве викривлення.

Якщо на основі проведеної нами роботи стосовно річних звітних даних, отриманої до дати звіту аудитора, ми доходимо висновку, що існує суттєве викривлення цих річних звітних даних, ми зобов’язані повідомити про цей факт. Ми не виявили таких фактів, які б необхідно було включити до звіту.

Відповідальність управлінського персоналу та тих, кого наділено найвищими повноваженнями, за фінансову звітність

Управлінський персонал Товариства несе відповідальність за складання та достовірне подання фінансової звітності Товариства відповідно до застосованої концептуальної основи фінансової звітності – Міжнародні стандарти фінансової звітності (МСФЗ) та за таку систему внутрішнього контролю, яку управлінський персонал Товариства визначає потрібною для того, щоб забезпечити складання фінансової звітності Товариства, що не містить суттєвих викривлень внаслідок шахрайства або помилки.

При складанні фінансової звітності управлінський персонал Товариства несе відповідальність за оцінку здатності Товариства продовжувати свою діяльність на безперервній основі, розкриваючи, де це застосовано, питання, що стосуються безперервності діяльності, та використовуючи припущення про безперервність діяльності для бухгалтерського обліку, крім випадків, якщо управлінський персонал або планує ліквідувати підприємство чи припинити діяльність, або не має інших реальних альтернатив цьому.

Відповідальність аудитора за аудит фінансової звітності

Нашими цілями є отримання обґрунтованої впевненості, що фінансова звітність у цілому не містить суттєвого викривлення внаслідок шахрайства або помилки, та випуск звіту аудитора, що містить нашу думку. Обґрунтована впевненість є високим рівнем впевненості, проте не гарантує, що аудит, проведений відповідно до МСА, завжди виявить суттєве викривлення, якщо воно існує. Викривлення можуть бути результатом шахрайства або помилки; вони вважаються суттєвими, якщо окремо або в сукупності, як обґрунтовано очікується, вони можуть впливати на економічні рішення користувачів, що приймаються на основі цієї фінансової звітності.

Виконуючи аудит відповідно до вимог МСА, ми використовуємо професійне судження та професійний скептицизм протягом усього завдання з аудиту. Крім того, ми:

- Ідентифікуємо та оцінюємо ризики суттєвого викривлення фінансової звітності внаслідок шахрайства чи помилки, розробляємо й виконуємо аудиторські процедури у відповідь на ці ризики, а також отримуємо аудиторські докази, що є достатніми та прийнятними для використання їх як основи для нашої думки. Ризик не виявлення суттєвого викривлення внаслідок шахрайства є вищим, ніж для викривлення внаслідок помилки, оскільки шахрайство може включати змову, підробку, навмисні пропуски, неправильні твердження або нехтування заходами внутрішнього контролю.

- Отримуємо розуміння заходів внутрішнього контролю, що стосуються аудиту, для розробки аудиторських процедур, які б відповідали обставинам, а не для висловлення думки щодо ефективності системи внутрішнього контролю.

- Оцінюємо прийнятність застосованих облікових політик та обґрунтованість облікових оцінок і відповідних розкриттів інформації, зроблених управлінським персоналом;

- Доходимо висновку щодо прийнятності використання управлінським персоналом припущення про безперервність діяльності як основи для бухгалтерського обліку та, на основі отриманих аудиторських доказів, робимо висновок, чи існує суттєва невизначеність щодо подій або умов, які поставили б під значний сумнів можливість Фонду продовжити безперервну діяльність. Якщо ми доходимо висновку щодо існування такої суттєвої невизначеності, ми повинні привернути увагу в своєму звіті аудитора до відповідних розкриттів інформації у фінансовій звітності або, якщо такі розкриття інформації є неналежними, модифікувати свою думку. Наші висновки ґрунтуються на аудиторських доказах, отриманих до дати нашого звіту аудитора. Втім майбутні події або умови можуть примусити компанію припинити свою діяльність на безперервній основі.

- Оцінюємо загальне подання, структуру та зміст фінансової звітності включно з розкриттям інформації, а також те, чи показує фінансова звітність операції та події, що покладені в основу її складання, так, щоб досягти достовірного відображення.

Ми повідомляємо тим, кого наділено найвищими повноваженнями, інформацію про запланований обсяг і час проведення аудиту та суттєві аудиторські результати, включаючи будь-які суттєві недоліки заходів внутрішнього контролю, виявлені нами під час аудиту.

Ми також надаємо тим, кого наділено найвищими повноваженнями, твердження, що ми виконали відповідні етичні вимоги щодо незалежності, та повідомляємо їм про всі стосунки й інші питання, які могли б обґрунтовано вважатись такими, що впливають на нашу незалежність, а також, де це застосовано, щодо відповідних застережних заходів.

З переліку всіх питань, інформація щодо яких надавалась тим, кого наділено найвищими повноваженнями, ми визначили ті, що мали найбільше значення під час аудиту фінансової звітності поточного періоду, тобто ті, які є ключовими питаннями аудиту. Ми описуємо ці питання в своєму звіті аудитора крім випадків, якщо законодавчим чи регуляторним актом заборонено публічне розкриття такого питання, або якщо за вкрай виняткових обставин ми визначаємо, що таке питання не слід висвітлювати в нашому звіті, оскільки негативні наслідки такого висвітлення можуть очікувано переважити його корисність для інтересів громадськості.

Звіт щодо вимог інших законодавчих і нормативних вимогЦей розділ складений з урахуванням Методичних рекомендацій щодо

аудиторських звітів, що подаються до Національної комісії, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг, за результатами аудиту річної звітності та звітних даних фінансових установ за 2017 рік, затверджених Розпорядженням Національної комісії, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг, від 01.02.2018 р. № 142

Основні відомості про юридичну особу

Повне найменуванняПОВНЕ ТОВАРИСТВО «ЛОМБАРД ДОНКРЕДИТ ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ «ІНТЕР-РІЕЛТІ» І КОМПАНІЯ»

Код за ЄДРПОУ: 30416462

Місцезнаходження 01135, м. Київ, Шевченківський район, вул. Жилянська, буд. 101

Дата державної реєстрації 30.06.1999 р.Виписка з Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців

Серія АВ № 170559 від 04.04.2013 р.

Дата та номер запису у ЄДР 28.10.2004 р. № 1 266 120 0000 002045Орган, що видав Виписку Державна реєстраційна служба УкраїниДата внесення останніх змін до установчих документів 30 серпня 2016 р.

Види діяльності, згідно виписки із реєстру

64.92 Інші види кредитування46.72 Оптова торгівля металами та металевими рудами

Основні види діяльності згідно Засновницького договору

Фінансові послуги:Надання фінансових кредитів за рахунок власних коштів;Надання фінансових кредитів за рахунок залучених коштівСупутні послуги:Оцінка заставленого майна відповідно до чинного законодавства та/або умов договору;Надання посередницьких послуг зі страхування предмета застави на підставі агентського договору за страховою компанією;Реалізація заставленого майна відповідно до чинного законодавства та/або умов договору

Свідоцтво Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України про реєстрацію фінансової установи ЛД № 98 від 15.09.2004 р.

Реєстраційний номер фінансової установи 15100947

Ліцензія на право проведення діяльності з надання фінансових кредитів за рахунок залучених коштів

Розпорядження № 195 від 21.01.2016 р., дію подовжено відповідно розпорядження № 163 від 26.01.2017

Кількість відокремлених підрозділів 370

Керівник Северінов Олександр МихайловичГоловний бухгалтер Фролова Любов ІванівнаКількість працівників 1044 чол.



Відповідність розміру статутного капіталу вимогам законодавства України На дату складання Аудиторського звіту чинна редакція Засновницького договору

ПТ «ДОНКРЕДИТ», що затверджена Загальними зборами учасників товариства від 30.08.2016 року (Протокол № 11/08 від 30.08.2016 року).

Статутний капітал ПТ «ДОНКРЕДИТ» згідно розділу 3 зазначеної вище редакції Засновницького договору становить 217 000 000,00 грн.

Загальна сума сплаченого статутного капіталу станом на 31.12.2017 року складає 129 660 940,00 грн. Сума неоплаченого капіталу складає 87 339 060,00 грн.

В ході аудиту встановлено, що Статутний капітал ПТ «ДОНКРЕДИТ» станом на 31.12.2017 року становить 217 000 тис. грн. Загальна сума сплаченого статутного капіталу станом на 31.12.2017 року складає 129 661 тис. грн. Сума неоплаченого капіталу складає 87 339 тис. грн., що відповідає даним балансу станом на 31.12.2017 року.

Повне товариство, як і товариства з обмеженою відповідальністю, належать до господарських товариств. Господарським товариством є юридична особа, статутний (складений) капітал якої поділений на частки між учасниками. Згідно ст. 52 Закону України «Про господарські товариства» від 19.09.1991 № 1576-ХІІ, статутний капітал товариства з обмеженою відповідальністю підлягає сплаті учасниками товариства до закінчення першого року з дня державної реєстрації товариства.

Якщо учасники до закінчення першого року з дня державної реєстрації товариства не внесли (не повністю внесли) свої вклади, загальні збори учасників приймають одне з таких рішень:

- про виключення із складу товариства тих учасників, які не внесли (не повністю внесли) свої вклади, та про визначення порядку перерозподілу часток у статутному капіталі;

- про зменшення статутного капіталу та про визначення порядку перерозподілу часток у статутному капіталі.

На протязі 2017 р. не відбулась сплата статутного капіталу в повному обсязі та не були внесені зміни в статутні документи про зменшення статутного капіталу.

ВисновокОтже, розмір заявленого Статутного капіталу ПТ «ДОНКРЕДИТ» як станом на

31.12.2017 року відповідає установчим документам в сумі 217 000 тис. грн. Сума неоплаченого статутного капіталу складає 87 339 тис. грн. Сума сплаченого грошовими коштами статутного капіталу підтверджується і сумі та складає 129 661 тис. грн., що не відповідає вимогам ст. 52 Закону України «Про господарські товариства».

Перевищення вартості чистих активів Товариства над зареєстрованим розміром статутного капіталу на кінець звітного періоду:

Результати розрахунку вартості чистих активів Товариства за 2017 рік наведені нижче: тис. грн.

Вартість майна (загальна сума активів)

Загальна сума зобов'язань

Вартість чистих активів (гр. 1 – гр. 2)

1 2 3292397 150838 141559

Результати порівняння розміру вартості чистих активів з розміром статутного капіталу наведені в таблиці нижче: тис. грн.

Рік Вартість майна (загальна сума активів)

Загальна сума зобов'язань

Вартість чистих активів (гр. 1 – гр. 2)

1 2 3 42017 р. 141559 217000 - 75441За даними таблиці вбачається, що за результатами фінансово-господарської

діяльності в 2017 році вартість чистих активів ПТ «ДОНКРЕДИТ» нижче розміру Статутного капіталу, що не відповідає вимогам чинного законодавства, а саме: вимогам п.4 ст.144 Цивільного кодексу України.

Відповідність резервного фонду установчим документамЗгідно п. 3.10 ст. 3 Засновницького договору, у Товариства створюється резервний

(страховий) фонд у розмірі 25 відсотків статутного (складеного) капіталу. Розмір щорічних відрахувань до резервного (страхового) фонду складає 5 відсотків суми чистого прибутку.

Чистий прибуток за 2016 рік становив 1112 тис. грн., відповідно 5% складають 55,6 тис. грн. Отже, резервний капітал Товариства було збільшено за 2017 рік на 56 тис. грн.

У статті «Резервний капітал» відображений сформований резервний капітал станом на 31.12.2017 року, який становить 944 тис. грн., що відповідає Балансу та Засновницькому договору Товариства.

Інформації про активи, зобов’язання та чистий прибуток (збиток) АктивиІнформація за видами активів розкрита у фінансовій звітності ПТ «ДОНКРЕДИТ»

відповідно до Міжнародних стандартів фінансової звітності та чинного законодавства України, а саме:

Достовірно відображена залишкова вартість нематеріальних активів у відповідності до МСФЗ 38 «Нематеріальні активи». Відповідно до облікової політики Товариства, нематеріальний актив - це немонетарний актив, що ідентифікується, не має фізичної форми. Нематеріальні активи з кінцевими термінами використання, придбані в рамках окремих операцій, враховуються за вартістю придбання за вирахуванням накопиченої амортизації і накопиченого збитку від знецінення. Очікувані терміни корисного використання і метод нарахування амортизації аналізуються на кінець кожного звітного періоду, при цьому всі зміни в оцінках відбиваються в звітності без перерахування порівняльних показників. Амортизація нараховується за лінійним методом. Загальна залишкова вартість нематеріальних активів станом на 31.12.2017 року складає 788 тис. грн.;

Достовірно відображена залишкова вартість основних засобів у відповідності до МСФЗ 16 «Основні засоби». Відповідно до облікової політики Товариства, основні засоби є матеріальними активами, які використовуються Товариством для надання послуг, для адміністративних цілей, і які планується використовувати впродовж більш ніж одного року. Товариство не визнає в балансовій вартості об’єкта основних засобів витрати на щоденне обслуговування, ремонт та технічне обслуговування об’єкта. Ці витрати визнаються у звіті про фінансові результати у періоді їх виникнення.. В балансовій вартості об’єкта основних засобів визнаються такі подальші витрати, які задовольняють критеріям визнання активу. Амортизація основних засобів Товариства нараховується прямолінійним методом Загальна залишкова вартість основних засобів станом на 31.12.2017 року складає 48 482 тис. грн.;

Достовірно відображена вартість фінансових інвестицій у відповідності до МСФЗ 32 «Фінансові інструменти: подання» та 39 «Фінансові інструменти: визнання та оцінка». Згідно облікових політик ПТ «ДОНКРЕДИТ» фінансові активи, в тому числі інвестиції, відображаються за справедливою вартістю з відображенням переоцінки в прибутках та збитках. Загальна вартість фінансових інвестицій станом на 31.12.2017 року складає 6 903 тис. грн.;

Достовірно відображена вартість запасів у відповідності до МСБО 2 «Запаси». Відповідно до облікової політики Товариства, запаси оцінюються за меншою з двох величин: собівартістю або чистою вартістю реалізації товарів, що будуть продані окремо. Міністерства фінансів України від 6 квітня 1998 року № 84 «Про затвердження Інструкції про порядок одержання, використання, обліку та зберігання дорогоцінних металів і дорогоцінного каміння». Облік предметів застави здійснюється на позабалансових рахунках за вартістю оцінки даних предметів застави без урахування нарахованих процентів за договором. У разі порушення умов надання кредиту стягнення суми кредиту та нарахованих процентів відбувається шляхом вилучення предметів застави та їх подальшої реалізації.

Вартість запасів із дорогоцінних металів та каміння визначається сумою наданого кредиту та сумою нарахованих процентів за кредитним договором та іншими витратами, понесеними під час доставки запасів до їх теперішнього місцезнаходження та приведення їх у теперішній стан. Загальна сума запасів станом на 31.12.2017 року становить 393 тис. грн.;

Фінансові активи згідно МСБО 39 «Фінансові інструменти: визнання та оцінка», класифікуються відповідно як фінансові активи за справедливою вартістю. Згідно облікових політик ПТ «ДОНКРЕДИТ» дебіторська заборгованість для цілей складання фінансової звітності класифікується за такими групами:

- довгострокова дебіторська заборгованість, яку достовірно відображено в фінансовій звітності станом на 31.12.2017 року в сумі 1 200 тис. грн.

- поточна дебіторська заборгованість, яка в свою чергу поділяється на окремі види, станом на 31.12.2017 року достовірно відображена в балансі в загальній сумі 169 415 тис. грн.

Інша дебіторська заборгованість складається:- у сумі 4 901 тис. грн. з заборгованості клієнтів по нарахованим доходам за

користування наданих та неповернутих фінансових кредитам станом на 31.12.2017 року, балансова вартість зменшена на 656тис. грн.;

- у сумі 34 671 тис грн., з заборгованості по неповернутим договорам фінансового кредиту, по яким від’ємна різниця між вирученою сумою від реалізації заставного майна і сумою усіх зобов’язань клієнтів перед Товариством, неповернуті кредити у зв’язку вилученням предметів застави. Ця дебіторська заборгованість не має застави. Ця заборгованість була зменшена на резерв фінансового ризику 17 957 тис. грн.

Відповідно до облікової політики Товариства, первісна та подальша оцінка грошових коштів та їх еквівалентів здійснюється за справедливою вартістю, яка дорівнює їх номінальній вартості. Достовірно відображені залишки коштів на поточних банківських рахунках та в касі ПТ «ДОНКРЕДИТ» в національній та іноземній валютах на 31.12.2017 року в загальній сумі 43 351 тис. грн. (в тому числі 42 341 тис. грн. в касі), що підтверджується відповідними первинними документами.

Забезпечення та зобов’язанняІнформація за видами забезпечень та зобов’язань розкрита у фінансовій звітності

ПТ «ДОНКРЕДИТ» відповідно до Міжнародних стандартів фінансової звітності та чинного законодавства України.

Відповідно до облікової політики Товариства, поточні зобов’язання – це зобов’язання, які відповідають одній або декільком із нижченаведених ознак:

- Товариство сподівається погасити зобов’язання або зобов’язання підлягає погашенню протягом дванадцяти місяців після звітного періоду;

- Товариство не має безумовного права відстрочити погашення зобов’язання протягом щонайменше дванадцяти місяців після звітного періоду.

Поточні зобов’язання визнаються за умови відповідності визначенню і критеріям визнання зобов’язань. Первісна та подальша оцінка поточних зобов’язань здійснюється за вартістю погашення.

В фінансовій звітності станом на 31.12.2017 року Товариства достовірно відображено наступні види зобов’язань:

- інші довгострокові зобов’язання в загальній сумі 69 881 тис. грн.;- довгострокові кредити банків в загальній сумі 22 962 тис. грн.;- короткострокова заборгованість по довгостроковому кредиту банку зі строком

погашення менш ніж 12 місяців з дати формування балансу в сумі 6 000 тис. грн. - кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги в сумі 26 398 тис. грн.;- заборгованість за одержаними авансами. Загальна сума кредиторської

заборгованості за одержаними авансами станом на 31.12.2017 року складає 97 тис. грн.;- інші поточні зобов’язання, загальна сума яких складає 25 094 тис. грн.Чистий прибуток (збиток) Доход від реалізації послуг складається з нарахованих відсотків за користування

фінансовим кредитом. У зв’язку з застосуванням до клієнтів програми лояльності, яка передбачає зменшення нарахованого доходу (вирахування з доходу) у 2017 році було нараховано та сплачено до бюджету податків – 746 тис. грн.

Основним узагальнюючим показником фінансових результатів господарської діяльності Товариства є прибуток. Прибутком Товариства, після покриття матеріальних та прирівняних до них витрат, перерахування податків до державного бюджету та сплати інших обов’язкових відрахувань, згідно з чинним законодавство самостійно розпоряджається Товариство в особі Загальних зборів учасників та уповноважених нами органів. За 2017 рік сума чистого прибутку ПТ «ДОНКРЕДИТ» склала 5999 тис. грн. Нерозподілений прибуток Товариства станом на 31 грудня 2017 року становить 10954 тис. грн.

Фактори, які вплинули на розмір чистого прибутку.Аналіз фінансових результатів Товариства за 2017 рік порівняно з попереднім

періодом свідчить про те, що основними факторами, які вплинули на розмір чистого прибутку в сумі 5999 тис. грн. за результатами 2017 року порівняно з розміром чистого прибутку в сумі 1112 тис. грн. за аналогічний період попереднього року, є зменшення розміру інших витрат.

Інформація про наявність подій після дати балансу, які не знайшли відображення у фінансовій звітності, проте можуть мати суттєвий вплив на фінансовий стан Товариства

Події, які відбуваються від дати балансу до дати затвердження фінансових звітів, за прийнятою концептуальною основою, відносяться до подій після дати балансу. Обліковою політикою встановлено, що Товариства коригує суми, визначені у фінансовому звіті для відображення подій, які є коригуючими у відповідності до вимог МСФЗ

Фінансова звітність Товариства не була скоригована через відсутність коригуючих подій. Аудиторами не виявлено ніяких подій після дати балансу, які є суттєвими і які можуть впливати на економічні рішення користувачів щодо Товариства (наприклад, оголошення плану про припинення діяльності, істотні придбання активів, оголошення про значну реструктуризацію, прийняття значних або непередбачених зобов’язань, початок великого судового процесу).

З 01.01.2018 відбулись наступні зміни ставок податків або податкового законодавства:

відповідно до Закону від 07.12.2017 № 2246-VIII «Про державний бюджет України на 2018 рік» з 01 січня 2018 року рівень мінімальної заробітної плати в Україні підвищено з 3200,00 грн. до 3723,00 грн. Ця подія може мати вплив на формування фінансового результату Товариства за рахунок підвищення у 2018 році витрат на оплату праці, та нарахування єдиного соціального внеску (в середньому питома вага витрат Товариства на нарахування заробітної плати та відрахування на соціальні заходи становить 34% операційних витрат).

Аудитори не виявили суттєвих подій після дати балансу, які не були відображені у фінансовій звітності за 2017 рік, проте можуть мати суттєвий вплив на фінансовий стан Товариства. Керуючись Міжнародним стандартом аудиту 560 «Подальші події» аудитор не несе відповідальності за здійснення процедур або запитів стосовно фінансових звітів після дати Аудиторського висновку. Протягом періоду, починаючи з дати надання звіту незалежних аудиторів до дати оприлюднення фінансових звітів, відповідальність за інформування аудитора про факти, які можуть вплинути на фінансові звіти, несе управлінський персонал Товариства

Інша інформаціяІнформація стосовно розрахунку та аналізу показників ліквідності, фінансової

стабільності та рентабельності ПТ «ДОНКРЕДИТ» наведена далі.1.Коефіцієнт загальної ліквідності показує достатність ресурсів Товариства, які

можуть бути використані для погашення його поточних зобов’язань.Значення показника-4,2 є вище за норму, що свідчить про достатню можливість

ПТ «ДОНКРЕДИТ» оплатити рахунки по власних поточних зобов’язаннях.



2. Коефіцієнт поточної ліквідності відображає платіжні можливості товариства по оплаті поточних зобов’язань за умови своєчасного проведення розрахунків з дебіторами. Цей коефіцієнт розраховується за винятком менш ліквідної частини активів – виробничих запасів, які виключаються з розрахунку ще й тому, що кошти, які можна одержати в результаті змушеної реалізації, можуть бути значно нижче цін придбання. У нашому випадку цей показник на 31.12.2017 року дорівнює 4,2 що є вищим за норму і також вказує на можливість ПТ «ДОНКРЕДИТ» сплатити свої поточні зобов’язань.

3. Коефіцієнт абсолютної ліквідності розраховується як відношення коштів і їхніх еквівалентів і поточних зобов’язань. Коефіцієнт абсолютної ліквідності показує, яку частину короткострокових боргових зобов’язань товариство може погасити негайно.

Показник становить 0,7 і є вищим за нормативне значення, що дає підстави говорити про достатню можливість ПТ «ДОНКРЕДИТ» негайного погасити свої поточні боргові зобов’язання.

Іншими словами – це підтверджує, що ПТ «ДОНКРЕДИТ» негайно може погасити своїми власними коштами 70% своїх поточних короткострокових зобов’язань.

Дотримання вимог нормативно-правових актів Нацкомфінпослуг, що регулюють діяльність фінансових установ (зокрема, ломбарду)

Питання щодо дотримання Компанією вимог законодавства

Відповідь (пояснення за наявності інформації)

1) повідомлення фінансовою установою Нацкомфінпослуг про всі зміни даних, зазначених у документах, що додавались до заяви про отримання ліцензії, протягом 30 календарних днів з дня настання таких змін (за винятком фінансової звітності та звітних даних здобувача ліцензії)

22.06.2017 надіслано Правила надання коштів у позику у тому числі на умовах фінансового кредиту ПТ «ДОНКРЕДИТ» та протокол № 01/06 від 21.06.2017;28.08.2017 надіслано повідомлення про зміну сайту ПТ «ДОНКРЕДИТ»

2) надання фінансовою установою клієнту (споживачу) інформації відповідно до статті 12 Закону про фінпослуги, а також розміщення інформації, що визначена частиною першою ст. 12 зазначеного закону, на власному веб-сайті (веб-сторінці) та забезпечення її актуальності

Така інформація розміщена на сайті ПТ «Донкредит» http://www.blago.ua, є загальнодоступною для споживачів в обсязі передбаченому законодавством. Дана інформація, у разі внесення змін, актуалізується на сайті ПТ «Донкредит». Надання інформації громадянам здійснюється за їх зверненням на підставі чинного законодавства України, в тому числі, ЗУ «Про доступ до публічної інформації»

3) розкриття фінансовою установою інформації відповідно до вимог частин 4 та 5 ст. 12 Закону про фінансові послуги, зокрема шляхом розміщення її на власному веб-сайті (веб-сторінці)

Така інформація розміщена на сайті ПТ «ДОНКРЕДИТ», зокрема, https://blago.ua/article/27 Дана інформація, у разі внесення змін, актуалізується на сайті ПТ «ДОНКРЕДИТ».

4) розміщення фінансовою установою внутрішніх правил надання фінансових послуг на власному веб-сайті (веб-сторінці) не пізніше наступного робочого дня після дати набрання ними чинності із зазначенням такої дати

Затверджено рішенням Загальних зборів учасників ПТ «ДОНКРЕДИТ», протокол № 01/06 від 21.06.2017Розміщено на сайті http://www.blago.ua/a5-about_us.html Дана інформація, у разі внесення змін, актуалізується на сайті ПТ «ДОНКРЕДИТ».

5) дотримання фінансовою установою вимог ст. 10 Закону про фінансові послуги щодо прийняття рішень у разі конфлікту інтересів

Засновницьким договором ПТ «ДОНКРЕДИТ» передбачено чіткий перелік керівних органів, а також, функції кожного з цих органів для забезпечення належної діяльності товариства, що виключає можливість виникнення конфлікту інтересів.

6) відповідність приміщень, у яких здійснюється фінансовою установою обслуговування клієнтів (споживачів), доступності для осіб з інвалідністю та інших маломобільних груп населення відповідно до державних будівельних норм, правил і стандартів, що документально підтверджуються фахівцем з питань технічного обстеження будівель та споруд, який має кваліфікаційний сертифікат

У відповідності до п. 1.2 та 1.4 типових договорів оренди/суборенди нежитлових приміщень, Орендодавець гарантує, що має всі необхідні права використання приміщення для ломбардної діяльності.

7) розміщення фінансовою установою інформації про умови доступності приміщення для осіб з інвалідністю та інших маломобільних груп населення у місці, доступному для візуального сприйняття клієнтом (споживачем)

Дана інформація розміщується разом з іншою інформацією на відповідних стендах, що знаходяться в ломбардних відділеннях.

8) внесення фінансовою установою інформації про всі свої відокремлені підрозділи до Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб - підприємців та громадських формувань та до Державного реєстру фінансових установ відповідно до вимог , установлених розділом XVII Положення № 41

З 01.01.2017 по 31.12.2017 року були внесені зміни до ЄДР щодо 53 ломбардних відділень.Надіслано 20 повідомлень Нацкомфінпослуг щодо змін інформації стосовно ломбардних відділень ПТ «ДОНКРЕДИТ

9) забезпечення фінансовою установою зберігання грошових коштів і документів та наявність необхідних засобів безпеки (зокрема сейфи для зберігання грошових коштів, охоронну сигналізацію та/або відповідну охорону), та дотримання вимог законодавства щодо готівкових розрахунків, установлених Постановою НБУ № 637 та Постановою НБУ № 210

Ломбардні відділення забезпечені сейфами, кімнатами для зберігання заставного майна, сигналізаціями та охороною. Для охорони ломбардних відділень встановлено договірні відносини з організаціями, які надають відповідні послуги.

10)Дотримання ломбардом затверджених внутрішніх правил надання відповідних фінансових послуг, які відповідають встановленим до таких правил вимогам статті 7 Закону про фінпослуги та Положення № 3981, та укладає договори з надання фінансових послуг виключно відповідно до таких правил.

ПТ «ДОНКРЕДИТ» дотримується встановлених законодавством вимог щодо розроблення внутрішніх правил надання фінансових послуг. Станом на початок 2017 року діяли Внутрішні правила надання фінансових та супутніх послуг, надання фінансових кредитів ПТ «ДОНКРЕДИТ» затверджених рішенням загальних зборів, протокол № 26 21.06.2017 р.

1 2У зв’язку з приведенням діяльності ПТ «ДОНКРЕДИТ» у відповідність зі змінами законодавства рішенням Загальних зборів учасників ПТ «ДОНКРЕДИТ» протоколом № 01/06 затверджено Правила надання коштів у позику, в тому числі на умовах фінансового кредиту ПОВНИМ ТОВАРИСТВОМ «ЛОМБАРД ДОНКРЕДИТ ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ «ІНТЕР-РІЕЛТІ» І КОМПАНІЯ»

Включення ломбардом у договори про надання фінансових послуг обов'язкове посилання на внутрішні правила надання фінансових послуг.

П. 13 типової форми договору фінансового кредиту та застави (у редакції чинній протягом 2017 року) вказано: «Підписанням цього договору Позичальник підтверджує, що з Внутрішніми правилами надання коштів у позику, в тому числі і на умовах фінансового кредиту Кредитодавця, а також з інформацією, зазначеною в частині 12 ЗУ «Про фінансові послуги та державне регулювання ринків фінансових послуг» Позичальник ознайомлений.Аналогічний за змістом пункт знаходиться і в типовій форм договору затвердженій 2018 року.

11)Надання ломбардом фінансових послуг на підставі договору, який відповідає вимогам статті 6 Закону про фінпослуги, статей 11, 18 Закону про споживачів, статті 1056* ЦКУ, пункту 3.3 розділу 2 Положення № 3981 та положенням внутрішніх правил надання фінансових послуг ломбардом.

Протягом 2017 року діяла редакція типової форми договору, що була затверджена наказом № 125 від 28.09.2016 р. про що повідомлено Нацкомфінпослуг 29.09.2016 р.12.01.2018 року прийнято нову редакцію типової форми договору затвердженої наказом № 7 від 11.01.2018 р. про що повідомлено Нацкомфінпослуг 23.01.2018 р.

12)Дотримання ломбардом вимог щодо заборони залучення фінансових активів від фізичних осіб із зобов'язанням щодо наступного їх повернення, установлених пунктом 38 Ліцензійних умов № 913.

ПТ «ДОНКРЕДИТ» не залучає активів від фізичних осіб із зобов'язанням щодо наступного їх повернення.

13)Наявність у ломбарду окремого нежитлового приміщення (на правах власності або користування), призначеного для надання фінансових послуг та супутніх послуг ломбарду (з урахуванням вимог пункту 2.3 розділу 2 Положення № 3981, яким установлена заборона розташування приміщення ломбарду в малих архітектурних формах, тимчасових або некапітальних спорудах), і спеціального місця зберігання заставленого майна відповідно до вимог підпункту 3 пункту 1 розділу VIII Положення №41.

Ломбардні відділення ПТ «ДОНКРЕДИТ» знаходяться в орендованих/суборендованих нежитлових приміщеннях на підставі Договорів оренди/суборенди укладених у відповідності до чинного законодавства України.

14)Наявність у ломбарду облікової та реєструючої системи (програмне забезпечення та спеціальне технічне обладнання), які відповідають вимогам, установленим розділом 4 Положення № 3981, і передбачають ведення обліку операцій з надання фінансових послуг споживачам та подання звітності до Нацкомфінпослуг.

Всі ломбардні відділення забезпечені необхідним обсягом технічного обладнання та відповідним програмним забезпеченням для ведення обліку операцій з надання фінансових послуг.

Інші елементиОСНОВНІ ВІДОМОСТІ ПРО АУДИТОРСЬКУ ФІРМУ

Повна найменування юридичної особи

ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ «АУДИТОРСЬКА ФІРМА «БЛИСКОР ГАРАНТ»

Код за ЄДРПОУ 16463676Дата державної реєстрації 29.11.1993 р.

Свідоцтво АПУ

Свідоцтво про внесення до Реєстру суб’єктів аудиторської діяльності № 0218, виданого згідно з рішенням Аудиторської палати України від 26.01.2001 р. за № 98, дія якого подовжена до 24.09.2020 р. рішенням Аудиторської палати України № 315/3 від 24.09.2015 р.

Свідоцтво Нацкомфінпослуг

Свідоцтво Національної комісії, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг про включення до реєстру аудиторських фірм, які можуть проводити аудиторські перевірки фінансових установ, Розпорядження Нацкомфінпослуг від 11.07.2013р. № 2193, реєстраційний номер Свідоцтва №0042, строк дії Свідоцтва: з 11.07.2013р. до 24.09.2020р. подовжено Розпорядженням Нацкомфінпослуг від 22.10.2015 р. № 2583

Місцезнаходження 01042, м. Київ, бульвар Марії Приймаченко, 1/27ОСНОВНІ ВІДОМОСТІ ПРО УМОВИ ДОГОВОРУ НА ПРОВЕДЕННЯ АУДИТУ

Дата та номер договору на проведення аудиту

Додаткова угода від 14.02.2018р. № 3 до Договору № 12-01/02-16 від 12.02.2016 р.

Дата початку і дата закінчення аудит 22.03.2018 р. – 28.03.2018 р.Партнером завдання з аудиту, результатом якого є цей Звіт незалежного аудитора, є

Генеральний директор В.В. ВавіловаСертифікат АПУ серії А № 004056 від 24.12.1999 р. 28 березня 2018 року Київ, Україна


15 №18/2018 ЗВІТНІСТЬ ФІНАНСОВИх УСТАНОВ€¦ · на 31 грудня...

Documents