الــتــقــريــر الـســنــوي 2017

4 نبذة عامة عن المصرف، الرسالة، الرؤية والقيم

5 إستراتيجية المصرف

6 أبرز اإلنجازات المالية

8 مصرف أبوظبي اإلسالمي جوائز 2017

10 كلمة رئيس مجلس اإلدارة

13 الهيكل التنظيمي لمجموعة مصرف أبوظبي اإلسالمي

14 مجلس اإلدارة

16 االدارة التنفيذية لمصرف أبوظبي االسالمي

18 اإلدارة التنفيذية للشركات الزميلة والتابعة وشركات االئتالف

20 تقرير الرئيس التنفيذي

25 نظرة عامة على األعمال

32 العمليات الدولية

34 مدراء الفروع

39 شبكة فروع المصرف

40 نظرة عامة على الخدمات المالية

41 مراجعة أعمال الخدمات غير المالية

43 المسؤولية اإلجتماعية

47 تقرير حوكمة الشركات

60 البيانات المالية الموحدة

153 اتفاقية »بازل 2 / 3« : الركيزة 3 - اإلفصاح

المحتويات

المغفور له بإذن اهلل الشيخ زايد بن سلطان آل نهيان

صاحب السمو الشيخ خليفة بن زايد آل نهيانرئيس دولة االمارات العربية المتحدة القائد األعلى للقوات المسلحة

حاكم إمارة أبوظبي

صاحب السمو الشيخ محمد بن زايد آل نهيانولي عهد أبوظبي

نائب القائد األعلى للقوات المسلحة في دولة اإلمارات العربية المتحدة

نبذة عامة عن المصرف، الرسالة، الرؤية والقيم

تأسس مصرف أبوظبي اإلسالمي في عام 1997 بموجب مرسوم أميري وبدأ عملياته التجارية عام 1998. و يتم تنفيذ كافة العقود والعمليات والصفقات الخاصة بالمصرف وفقا لمبادئ الشريعة اإلسالمية.

يعتبر المصرف مجموعة خدمات مالية إسالمية رائدة تتمتع بشبكة توزيع واسعة النطاق تضم 80 فرعا و 722 جهاز صراف آلي في دولة اإلمارات العربية المتحدة.

مهمتناحلول مالية إسالمية للجميع.

رؤيتناأن نصبح المصرف الرائد إقليميا.

قيمناتقديم خدمات مصرفية تتسم باليسر و السهولة •

التميز بالشفافية •

العمل من أجل المنفعة المشتركة •

كرم الضيافة و السماحة •

االلتزام بأحكام و مبادئ الشريعة اإلسالمية و السير على هديها •

مصرف أبوظبي اإلسالمي التقرير السنوي 2017 4

إستراتيجية المصرف

تشتمل استراتيجية المصرف بشكل عام على ثالث ركائز رئيسية هي:

تتمثل الوحدات الرئيسية لخدمات العمالء • في كل من قطاع الخدمات المصرفية

للمؤسسات، الخدمات المصرفية لألفراد، الخدمات المصرفية لألعمال، الخدمات

المصرفية الخاصة، و الخدمات المصرفية المجتمعية و التي تدعمها بطاقات الدفع،

المعامالت المصرفية، منتجات الخزينة، تمويل الشركات و الخدمات المصرفية االستثمارية،

و إدارة الثروات.

سيستمر تميزنا في مجال الخدمات المصرفية • لألفراد بشكل نحافظ فيه على موقعنا

الريادي.

إن االستراتيجية المرتكزة على خدمة العمالء • هي انعكاس للتميز في مجال خدمة العمالء

لمختلف القطاعات في المصرف.

يواصل مصرف أبوظبي اإلسالمي أعمال • التوسع بغية بناء مجموعة خدمات مالية

إسالمية متنوعة.

يقدم المصرف حاليا لعمالئه العديد من • الخدمات التي تتنوع بين إدارة العقارات و

االستشارات العقارية )من خالل شركة MPM(، تأمين تكافل )من خالل شركة

أبوظبي الوطنية للتكافل( و تجارة األسهم )من خالل شركة أبوظبي اإلسالمي لألوراق

المالية( مما يساعد على طرح برامج عمل خاصة بالتداوالت في العمالت. كما قام المصرف باطالق خدمات حلول الدفعات

.ADIMAC للمتاجر من خالل شركة

مع نمو الصيرفة اإلسالمية و انتشارها في • جميع أنحاء العالم، يسعى مصرف أبوظبي

اإلسالمي إلى التركيز على توسعة انتشاره الجغرافي وفقا لخطة المصرف.

بدأت أعمال التوسع الدولي لمصرف أبوظبي • اإلسالمي في جمهورية مصر العربية وتبع

ذلك تأسيس عمليات للمصرف في العراق، المملكة المتحدة، المملكة العربية السعودية،

قطر و السودان.

تعزيز موقعنا الريادي في دولة اإلمارات العربية المتحدة

إنشاء مجموعة متكاملة لتقديم الخدمات المالية

البحث عن فرص النمو على المستوى الدولي

5 مصرف أبوظبي اإلسالمي التقرير السنوي ٢٠١7

أبرز اإلنجازات المالية

123,3 درهم)مليار( موارد رأس المال

100.0 درهم)مليار( إجمالي األصول

16,6 درهم)مليار( حقوق الملكية

%76.5نسبة تمويل العمالء إلى الودائع

5,632 )مليون( اجمالي اإليرادات

2.300 )مليون( صافي األرباح

ازداد صافي األرباح عام 2017 بنسبة 17،7% ليصل إلى 2,300 مليون درهم

ازداد اجمالي اإليرادات عام 2017 بنسبة 4,6% لتصل إلى 5.632 مليون درهم

ملخص بيان الدخل٢٠١7

مليون درهم٢٠١6

مليون درهم2015

مليون درهم2014

مليون درهم2013

مليون درهم

3,٠66.4 3,٧٧١,33,5٠5.٠ 3,9٢١.٠ 3,769.6 صافي اإليرادات من التمويل 6١6.4 965,٠٧98.٧ 9٧9.6 ١,3٠٠.6 األتعاب والعموالت وإيراد الصرف األجنبي

٢48.5 398,١٢٧9.3 484.9 56٢.١ االستثمار واإليرادات األخرى

3,93١.3 5,١34,44.583.٠ 5,385.5 5,63٢.3 إجمالي اإليرادات

٢,٢3١.8 ٢,٧6٠,3٢,5١٢.٠ ٢,93٧.6 3,١٢3.١ هامش الربح التشغيلي ٧8٠.4 8٢٠,٠٧5٧.8 9٧٠.٠ 79٠.4 مخصصات خسائر اإلئتمان

١,45٠.٢ ١,934.٠١,٧5٠.٧ ١,953.6 ٢,3٠٠.١ صافي األرباح

ملخص الميزانية العمومية

١٢3.3١٢٢.3١١8,4١١١.9١٠3.٢إجمالي األصول76.5٧8.٢٧8,4٧3.٠6١.٧تمويل العمالء١٠٠.٠98.894,984.8٧5.5ودائع العمالء

النسب المالية

8١.٧6% 86.١٢% 8٢,59% ٧9.١5% 76.53%نسبة تمويل العمالء إلى الودائع ١6.86% ١4.36% ١5,١4% ١5.٢5% ١6.7١%نسبة كفاية رأس المال، % – بازل 2

43.٢6% 45.٢٧% 46,٢4% 45.45% 44.55%نسبة التكلفة إلى الدخل

مصرف أبوظبي اإلسالمي التقرير السنوي 2017 6

%76.53

4,583 3,931

%86.12%81.76

5,134 5,386

84,776

75,524

94,927 98,814

%82.59%79.15

2,5122,760

2,938

2,232

%14.36%16.86

%15.14%15.25

73,00661,748

78,403 78,211

%4,6اإليرادات )مليون درهم(

%1,2ودائع العمالء )مليون درهم(

%76,5نسبة تمويل العمالء إلى الودائع

%6,3هامش الربح التشغيلي )مليون درهم(

%16,7)II نسبة كفاية رأس المال )بازل

التصنيفات االئتمانية

موديز لخدمة المستثمرين

فيتش للتصنيفات االئتمانية

رام للتصنيفات االئتمانية

التوقعات المستقبليةقصير األجلطويل األجل

ثابتثابتثابت

%2,1-إجمالي تمويل العمالء )مليون درهم(

A2A+

AAA

P1F1P1

2017201620152014

2013

2017201620152014

2013

2017201620152014

2013

2017201620152014

2013

2017201620152014

2013

2017201620152014

2013

3,123 2017 5,632 2017

76,530 2017 100,004 2017

%16.71 2017

7 مصرف أبوظبي اإلسالمي التقرير السنوي ٢٠١7

جائزة "أفضل مصرف إسالمي في دولة اإلمارات" من حفل توزيع "جوائز اإلنجازات

المصرفية في منطقة الشرق األوسط"

2017

"جائزة التميز في الخدمات المصرفية الرقمية" من "جوائز الفرتي العالمية"

2017

جائزة "أفضل صفقة بالعملة المحلية" خالل حفل توزيع "جوائز الشرق األوسط

للسندات والقروض والصكوك"

2017

جائزة "أفضل صفقة تمويل مشروع" ضمن حفل توزيع "جوائز الشرق األوسط للسندات

والقروض والصكوك"

2017

"الجائزة العالمية اإلسالمية لألعمال" من "اقتصادية دبي"

2017

"جائزة جيتكس" عن أفضل تطبيق تداول للهواتف الذكية من "سوق دبي المالي"

2017

جائزة "أفضل مصرف إسالمي للمشاريع الصغيرة والمتوسطة في مصر" من "مجلس

الخدمات المالية اإلسالمية"

2017

جائزة "أفضل شركة استشارات عقارية للعام" من حفل توزيع "جوائز العقارات

األفريقية والعربية"

2017

جائزة "أفضل وكالة عقارات للعام" من حفل توزيع "جوائز العقارات األفريقية والعربية"

2017

جائزة "مبتكر العام" من مجلة "جلوبال فاينانس"

جائزة "أفضل صفقة تمويل مشترك للعام" خالل حفل توزيع جوائز "إسالميك فايننس

نيوز" عن صفقة التمويل المشترك لصالح شركة تمويل المطارات "فينكو"

جائزة "أفضل صفقة في دولة اإلمارات" خالل حفل توزيع جوائز "إسالميك فايننس

نيوز" عن صفقة التمويل المشترك لصالح شركة تمويل المطارات "فينكو"

جائزة "أفضل مركز اتصال في اإلمارات العربية المتحدة" من قبل "مؤسسة

إيثوس لالستشارات"

جائزة "أفضل مصرف في اإلمارات العربية المتحدة في مجال خدمة العمالء" من قبل

"مؤسسة إيثوس لالستشارات"

جائزة "أفضل مصرف إسالمي في دولة اإلمارات" من جوائز "إيميا فاينانس"

جائزة "أفضل مصرف إسالمي في دولة اإلمارات" من مجلة "ذا بانكر" التابعة لـ

"فاينانشال تايمز"

مصرف أبوظبي اإلسالمي جوائز 2017

مصرف أبوظبي اإلسالمي التقرير السنوي 2017 8

جائزة "أفضل مصرف إسالمي" من "مجلة الصيرفة اإلسالمية والتمويل اإلسالمي"

2017

جائزة "أفضل تمويل عقاري في منطقة الشرق األوسط" من مجلة "ذي آشيان

بانكر"

2017

جائزة "أفضل مبادرة توطين" من شركة "ناسيبا"

2017

جائزة "أفضل مبادرة مسؤولية مجتمعية للشركات في الرياضة" من حفل توزيع

"جوائز صناعة الرياضة"

2017

جائزة "أفضل برنامج لتنمية الشباب" من حفل توزيع "جوائز صناعة الرياضة"

2017

جائزة "التميز في مبادرات المسؤولية المجتمعية المؤسسية عن فئة المصارف

اإلسالمية" من "الشبكة اإلقليمية لالستشارات"

2017

جائزة "أفضل مصرف إسالمي في مصر لخدمات التجزئة المصرفية" من "مجلس

الخدمات المالية اإلسالمية"

2017

"أفضل مصرف إسالمي على مستوى العالم للخدمات المصرفية الخاصة" خالل

حفل توزيع جوائز مجلة "ذا بانكر"

جائزة "أفضل مؤسسة مالية رقمية" من مجلة "جلوبال فاينانس"

جائزة "أفضل مؤسسة مالية إسالمية في مصر" من مجلة "جلوبال فاينانس"

جائزة "أفضل مصرف إسالمي خاص" من جوائز مجلة "أخبار التمويل اإلسالمي"

جائزة "تنمية الموارد البشرية في القطاع المصرفي والمالي"

"جائزة التميز في إدارة المواهب" خالل حفل توزيع "جوائز التميز في الموارد البشرية

للشرق األوسط"

2017

جائزة "أفضل مصرف خاص للتمويل اإلسالمي في الشرق األوسط" من مجلة

"برايفت بانكر انترناشيونال"

جائزة "أفضل مصرف إسالمي خاص في دولة اإلمارات" من مجلة "ذا بانكر" التابعة لـ

"فاينانشال تايمز"

9 مصرف أبوظبي اإلسالمي التقرير السنوي ٢٠١7

رسالة رئيس مجلس اإلدارة

أضاف مصرف أبوظبي اإلسالمي عاما آخر من النجاح إلى سجله الحافل باإلنجازات المتواصلة، حيث ارتفع صافي األرباح بنسبة 18% تقريبا إلى

2.3 مليار درهم، في حين تجاوز إجمالي اإليرادات 5.6 مليار درهم.

مصرف أبوظبي اإلسالمي التقرير السنوي 2017 ١٠

المساهمون الكرام،

يسعدني بالنيابة عن مجلس إدارة "مصرف أبوظبي اإلسالمي" أن أقدم لكم التقرير السنوي

لعام 2017.

أضاف مصرف أبوظبي اإلسالمي عاما آخر من النجاح إلى سجله الحافل باإلنجازات المتواصلة،

حيث ارتفع صافي األرباح بنسبة 18% تقريبا إلى 2.3 مليار درهم وذلك بعد اقتطاع تبرعات

المساهمين لدعم أرباح المودعين، في حين تجاوز إجمالي اإليرادات 5.6 مليار درهم.

وفي ضوء ذلك، أغتنم هذه الفرصة ألتقدم بعميق الشكر واالمتنان إلى فريق اإلدارة

والموظفين على جهودهم الحثيثة التي بذلوها ويبذلونها في سبيل تحقيق ربحية ونمو

مستدامين. كما أشكر "هيئة الفتوى والرقابة الشرعية للمصرف" على دورهم الفعال

وتوجيهاتهم السديدة.

البيئة المصرفية واالقتصاد اإلماراتيساهم استقرار أسعار النفط والثقة المتنامية في االقتصاد العالمي في دعم نمو االقتصاد

اإلماراتي خالل النصف الثاني من العام 2017. وفي حين أشارت تقديرات صندوق النقد الدولي

إلى أن الناتج المحلي اإلجمالي للدولة نما بنسبة 1.3%، فإن االقتصاد غير النفطي يقف وراء

نسبة كبيرة من ذلك النمو بفضل جهود التنويع االقتصادي المستمرة على امتداد السنوات

القليلة الماضية. وجاء النمو االقتصادي غير النفطي ليعكس انتعاش استثمارات القطاع العام

ن إيرادات وتعافي التجارة العالمية الذي يتوقع أن يتواصل في العام 2018. وقد دفع تحس

النفط بصندوق النقد الدولي إلى التوقع بأن تشهد دولة اإلمارات العربية المتحدة نموا بنسبة

3.4% في الناتج المحلي اإلجمالي خالل العام 2018.

وعلى مستوى المنطقة، تعتبر دولة اإلمارات المالذ اآلمن للمستثمرين والمستهلكين، األمر

الذي يمثل أحد أهم محركات االقتصاد الوطني، في الوقت الذي تواصل فيه مشاريع البنية

التحتية الضخمة دفع عجلة النمو.

وحافظ القطاع المصرفي اإلماراتي على قوته بمعدل كفاية رأس مال أعلى بكثير من الحد

المطلوب بموجب اتفاقيتي "بازل 2" و"بازل 3".

وبينما ما يزال قطاع الشركات الصغيرة والمتوسطة يعمل على تذليل عقبات الحصول على

التمويل، فإن الطلب المتزايد على التمويل من قبل العمالء األفراد يساهم في تعقيد هذه

المسألة.

األداءحقق مصرف أبوظبي اإلسالمي نتائج قوية في العام 2017، حيث ارتفع صافي إيرادات

المجموعة بنسبة 4.6% إلى 5.6 مليار درهم، وصافي األرباح بنسبة 17.7% إلى 2.3 مليار درهم.

وتعكس هذه النتائج فعالية استراتيجية المصرف التي تركز على تلبية احتياجات العمالء

وتهدف إلى االرتقاء بالخدمات التي يوفرها لهم كونهم يتصدرون قائمة أولوياته، األمر الذي

مكنه من استقطاب ما يزيد على 62 ألف عميل جديد ليصل بذلك إجمالي عدد عمالئه إلى أكثر

من 982 ألفا.

وبلغ إجمالي أصول المجموعة بنهاية العام 123.3 مليار درهم أي بزيادة قدرها 0.8% مقارنة مع

122.3 مليار درهم بنهاية العام 2016. وقد ساهم النهج المالي الذي تبنيناه على مر السنوات،

والذي يرتكز على الحذر في إدارة المخاطر وتقديم التمويالت، بالحفاظ على قوة ميزانيتنا

العمومية. كما ساهم استقرار بيئة العمل وتركيزنا على جودة األصول في ارتفاع نسبة المبالغ

المستردة وتراجع مخصصات انخفاض القيمة بنسبة 18,5% مقارنة مع العام الماضي.

ورغم تركيزنا على النمو، تمكنا من تطبيق سياسة دقيقة لضبط النفقات، األمر الذي أدى إلى

انخفاض "معدل التكلفة إلى الدخل" على أساس سنوي بنسبة 1.0% إلى 44.5% في العام

2017. ومع ذلك، واصل المصرف العمل على تعزيز قدراته في مجاالت إدارة المخاطر واالمتثال

والحوكمة والبيئة الرقمية والرقابة والتي تعتبر ركائز أساسية تمكنه من تحقيق الريادة ضمن

فئات العمالء والخدمات والقطاعات والمناطق الجغرافية التي يستهدفها.

وباإلضافة إلى ذلك، استثمر المصرف بقوة في المجاالت التي ستساعدنا على تحقيق المزيد

من النمو في المستقبل، بما في ذلك تعزيز تجربة العمالء وتطوير قدراته الرقمية بما ينسجم

مع طموحه بأن يصبح "المصرف الرقمي" المفضل لدى العمالء.

توزيعات األرباحأوصى مجلس إدارة مصرف أبوظبي اإلسالمي بتوزيع أرباح نقدية على المساهمين بنسبة

28,87%، وهي تمثل 39.76% من صافي أرباح سنة 2017 كاملة؛ وتصل القيمة اإلجمالية

لتوزيعات األرباح إلى 914,5 مليون درهم. وسنعمل على إعادة استثمار األرباح المتبقية في

تعزيز ودفع عجلة النمو المستقبلي ألعمالنا.

الجوائز والتكريماتفي 2017، نال "مصرف أبوظبي اإلسالمي" العديد من األوسمة والجوائز تقديرا إلنجازاته ودوره

المحوري في االرتقاء بكفاءة التجربة المصرفية لعمالئه. ونفخر بفوزنا بجائزة "أفضل مصرف

إسالمي بدولة اإلمارات" من مجلة "جلوبال فاينانس" وجائزة "أفضل مصرف في دولة اإلمارات

في مجال خدمة العمالء" من مؤسسة "إيثوس" للسنة السابعة على التوالي؛ وجائزة "التميز

في تنمية الموارد البشرية" من "معهد اإلمارات للدراسات المصرفية والمالية" تقديرا اللتزامه

بتوظيف وتشجيع المواهب الطموحة وال سيما الكوادر اإلماراتية.

وال شك في أن القوة المالية التي يتمتع بها مصرف أبوظبي اإلسالمي، والمكانة الرفيعة التي

يتبوأها، إلى جانب الدعم الكبير والراسخ الذي يحظى به كونه المصرف اإلسالمي الرائد في

إمارة أبوظبي، من العوامل األساسية التي مكنته من االحتفاظ بتصنيفاته اإلئتمانية العالية

عند "A+" من وكالة فيتش و "A2" من وكالة موديز و"AAA" من وكالة "رام".

%7+ارتفع عدد العمالء

ارتفع عدد العمالء إلى أكثر من

982,000 عميل

%5+االيرادات

ارتفعت العائدات بنسبة 5% لتصل إلى

5,632,3 مليون؛ مدفوعة بنمو الرسوم،

وسعر صرف العمالت األجنبية، والعائد على

االستثمار.

١١ مصرف أبوظبي اإلسالمي التقرير السنوي 2017

كلمة رئيس مجلس اإلدارة تـتـمـــــة

الموارد البشريةانسجاما مع رؤيته لعام 2020، واصل "مصرف أبوظبي اإلسالمي" تعيين الموظفين المؤهلين

الذين يمكنهم دعم أنشطته وأعماله المتنامية، مع التركيز المستمر على إدارة األداء.

وواصل مصرف أبوظبي اإلسالمي انتقاء وتوظيف الكوادر الضرورية من أجل توفير الخدمات

المناسبة وتلبية احتياجات األعداد المتزايدة من العمالء على اختالف شرائحهم وضمن

قطاعات مختارة، من خالل مجموعة أوسع من المنتجات والحلول المصرفية المتميزة، إلى

جانب تعزيز وتطوير هيكل الحوكمة لديه. ونتيجة لذلك، وصل عدد موظفي المصرف إلى 2036

موظفا بنهاية العام 2017.

وحافظ المصرف على مكانته الرائدة في القطاع المصرفي في مجال توظيف وتطوير ودعم

المواهب المحلية في جميع األسواق التي يزاول نشاطه فيها، حيث يعمل لدى المصرف في

دولة اإلمارات اليوم 757 مواطنا إماراتيا. وقد بدأ المصرف فعليا باعتماد نظام جديد قائم على

النقاط صادق عليه مصرف اإلمارات العربية المتحدة المركزي، والذي يهدف إلى تشجيع الكوادر

اإلماراتية على االنضمام إلى القطاع المالي باإلضافة إلى تحسين فرص التطور الوظيفي.

المسؤولية االجتماعية المؤسسيةعزز مصرف أبوظبي اإلسالمي في العام 2017، مساهماته االجتماعية من خالل مجموعة من

حمالت التبرع والمشاريع. كما قام بتطوير العديد من المبادرات التي أطلقها خالل السنوات

الماضية بما في ذلك برنامج التعليم المالي، ودعم رياضة كرة القدم في دولة اإلمارات، إلى

جانب الكثير من األنشطة االجتماعية ورعاية الفعاليات الثقافية واإلنسانية خالل شهر رمضان

المبارك.

وانطالقا من التزامنا بقيمنا األخالقية الرفيعة التي ينشدها العمالء لدى "مصرف أبوظبي

اإلسالمي"، نحرص على تطوير منتجاتنا وخدماتنا وفقا ألرقى معايير وأخالقيات العمل

المصرفي اإلسالمي وبما يلبي متطلبات عمالئنا ويرتقي إلى مستوى تطلعاتهم في توفير

قيمة اقتصادية حقيقية.

وفي ضوء ذلك، استضفنا للعام الخامس على التوالي "جوائز تكريم اإلبداع واالبتكار في مجال

استلهام القيم األخالقية في القطاع المالي والمصرفي" وذلك لتحفيز تغيير حقيقي في قطاع

الخدمات المالية والمصرفية من خالل تكريم أصحاب الحلول والمبادرات المبتكرة التي تشجع

على اعتماد وتطبيق أفضل الممارسات األخالقية في الحياة العملية.

النظرة المستقبليةرغم توقعاتنا بأن يواصل االقتصاد اإلماراتي نموه في ظل استمرار المبادرات الحكومية في

دعم اإلنتاجية والتنويع والتنمية، إال أننا نتوخى دائما الدقة والحذر تجاه ما قد يطرأ من تغييرات

غير متوقعة في بيئة السوق. وقد أثبتت االستراتيجية األخالقية المبنية على قيم المصرف

ومنهجيته الصارمة في إدارة المخاطر كفاءته العالية على مدى السنوات الماضية. وال شك في

أن محفظتنا الواسعة والمتنوعة من الخدمات والمنتجات المصرفية الرائدة التي نوفرها

لعمالئنا على يد فريق من الخبراء، تعني بالضرورة أننا في وضع جيد يمكننا من اغتنام فرص

السوق.

تبدو اآلفاق االقتصادية لدولة اإلمارات في العام 2018 واعدة. وفي حين أطلقت القيادة

الرشيدة لدولة اإلمارات وطبقت عددا من المبادرات التي تعزز قدرتها على امتصاص جميع

الصدمات والتصدي لمختلف التحديات بكفاءة واقتدار، فإن مصرف أبوظبي اإلسالمي يجدد

التزامه الراسخ والدائم بالمساهمة في دعم مسيرة التنمية االقتصادية للبالد على المدى

الطويل.

وسنركز خالل العام القادم على االستفادة من التحسينات المتوقعة في االقتصاد، وتعزيز

حصتنا في السوق عبر قطاعات محددة، وتنمية أعمالنا ضمن المعايير المقبولة للمخاطر، وطرح

منتجات جديدة مع الحفاظ على تفوق قدراتنا واالرتقاء بجودة خدمة العمالء إلى أعلى

المستويات الممكنة.

وفي أثناء ذلك، ندرك تماما الفرص القيمة ومحركات النمو التي تزخر بها الصناعة المصرفية.

فطرح خدمات رقمية متطورة واعتماد حلول التكنولوجيا المالية الجديدة من المسائل التي

تلعب دورا محوريا في إرضاء العمالء من جهة وخفض التكاليف من جهة أخرى. وعليه، سوف

نواصل االستثمار على هذا الصعيد خالل السنوات القادمة من أجل طرح خدمات جديدة

ومبتكرة من شأنها أن تحافظ على مكانتنا في صدارة قطاع الخدمات المصرفية المتطورة.

وسوف يستمر مجلس اإلدارة خالل عام 2018 في العمل والتعاون الوثيق مع فريق اإلدارة

العليا من أجل تطبيق استراتيجيته المعتمدة بأنجح شكل ممكن، بينما سنواصل القيام

بعملياتنا وأنشطتنا استنادا إلى منهجية فعالة إلدارة المخاطر وخوضها وفق معايير دقيقة

ومدروسة. وقد تمكن مصرف أبوظبي اإلسالمي من تحقيق هذه المعادلة بنجاح خالل العام

الماضي وسوف يفعل ذلك مرة أخرى خالل األشهر القادمة.

شكر وامتنانوفي الختام، بالنيابة عن مجلس إدارة مصرف أبوظبي اإلسالمي وكافة العاملين فيه، أتقدم

بخالص الشكر واالمتنان للقيادة الرشيدة بدولة اإلمارات العربية المتحدة، وأخص بالذكر صاحب

السمو الشيخ خليفة بن زايد آل نهيان، رئيس دولة اإلمارات العربية المتحـدة حاكم أبوظبي

"حفظه اهلل"؛ وصاحب السمو الشيخ محمد بن زايد آل نهيان، ولي عهد أبوظبي نائب القائد

األعلى للقوات المسلحة.

كما أشكر مجلس اإلدارة وأعضاء اإلدارة العليا وجميع الموظفين لمساهماتهم وجهودهم

الدؤوبة التي وقفت وراء النجاح الذي حققناه خالل العام 2017.

وأخيرا وليس آخرا، أتقدم بجزيل الشكر لعمالئنا ومساهمينا و"مصرف اإلمارات العربية المتحدة

المركزي" لدعمهم الالمحدود والثقة الغالية التي منحونا إياها، كما أتقدم بجزيل الشكر أيضا لـ

"هيئة الفتوى والرقابة الشرعية للمصرف" الموقرة على دورها الريادي ومشورتها السديدة

والقيمة. ونثمن عاليا إعالن مصرف اإلمارات العربية المتحدة المركزي عن تشكيل "الهيئة

العليا الشرعية لألنشطة المالية والمصرفية"، التي سيكون لها دور فاعل في تطوير الصناعة

المالية اإلسالمية في دولة اإلمارات، وتوحيد المعايير والموجهات العامة، ونحن على أتم

االستعداد لتقديم ما يلزم من طرفنا، إيمانا منا بأهمية وجود مثل هذه الهيئة الموقرة، وأثر

وجودها في االرتقاء ببيئة المنافسة مع االلتزام التام بالضوابط والمتطلبات الشرعية لألنشطة

والمنتجات.

ولكم جميعا جزيل الشكر

سعادة/ جوعان عويضة سهيل الخيلي

رئيس مجلس اإلدارة

مصرف أبوظبي اإلسالمي التقرير السنوي 2017 ١٢

الهيكل التنظيمي لمجموعة مصرف أبوظبي اإلسالمي

مجموعة الخدمات المالية

مجلس اإلدارة

الخدمات المصرفية:مصرف أبوظبي اإلسالمي )ش.م.ع(

الشركات التابعة:شركة أبوظبي اإلسالمي لألوراق المالية ذ.م.م

مصرف أبوظبي االسالمي )المملكة المتحدة( المحدودة

الشركات الزميلة والئتالفية:مصرف أبوظبي اإلسالمي – مصر )ش. م. م (

شركة أبوظبي الوطنية للتكافل ش.م.ع بنك البوسنة الدولي ش.م.م

بيت التمويل السعودي أبوظبي االسالمي ميرشنت ذ.م.م

الفروع الدولية:قطر )مركز قطر المالي(

العراقالسودان

مجموعة الخدمات غير المالية

القطاع العقاري:بروج العقارية ذ.م.م

أم بي أم العقارية ذ.م.م

خدمات القوى العاملة:كوادر للخدمات ذ.م.م

١3 مصرف أبوظبي اإلسالمي التقرير السنوي ٢٠١7

مجلس اإلدارة

سعادة جوعان عويضه سهيل الخيليرئيس مجلس اإلدارة

خميس محمد بوهارون نائب رئيس مجلس اإلدارة والرئيس التنفيذي باإلنابة

عبد اهلل بن عقيدة المهيريعضو مجلس اإلدارة

مصرف أبوظبي اإلسالمي التقرير السنوي 2017 ١4

جمعة خميس مغير الخيليعضو مجلس اإلدارة

رغيد نجيب الشنطيعضو مجلس اإلدارة

د. سامي علي العامريعضو مجلس اإلدارة

خليفه مطر المهيري عضو مجلس اإلدارة

١5 مصرف أبوظبي اإلسالمي التقرير السنوي ٢٠١7

اإلدارة التنفيذية لمصرف أبوظبي االسالمي

خميس محمد بوهارون نائب رئيس مجلس اإلدارة والرئيس

التنفيذي باإلنابة

عامر زاهديرئيس الموظفين

عبد الرحمن عبد اهللرئيس العالقات اإلستراتيجية

وقطاع المؤسسات المجتمعية

سامي األفغانيالرئيس العالمي لمجموعة الخدمات المصرفية

للشركات

احسان أخطرمراقب مالي للمجموعة

براين بلشر الرئيس العالمي - ادارة المخاطر

محمد عزب رئيس قطاع الخدمات المصرفية الخاصة

عبد الحكيم كنعانالرئيس العالمي - التدقيق ومراجعة المخاطر

حسن خليفةرئيس قسم العمليات

نهاد صليباالرئيس العالمي - المجموعة المصرفية

الدولية

وهيب الخزرجيرئيس دائرة الموارد البشرية

اإلمارات العربية المتحدة

مصرف أبوظبي اإلسالمي التقرير السنوي 2017 ١6

يحظى فريق إدارة الخدمات المصرفية والمالية في مصرف أبوظبي اإلسالمي بخبرات واسعة، ويتمتع بسنوات طويلة من الخبرة المصرفية المكتسبة من خالل المؤهالت األكاديمية والعمل لدى مؤسسات مالية مرموقة تحظى باحترام كبير.

عبدالقادر خنانيرئيس قسم الخزينة للمجموعة

د. غيث مسمار الرئيس العالمي - الدائرة القانونية

فيليب كينغ رئيس الخدمات المصرفية لألفراد، اإلمارات

د. أسيد كيالنيالرئيس العالمي - الدائرة الشرعية

عبد اهلل زيد الشحيرئيس التوسع الدولي

خالد المنصوريرئيس مجلس ادارة شركة أم بي أم العقارية

محمد عليالرئيس التنفيذي لمصرف أبوظبي

االسالمي- مصر

عادل الزرعونيمدير عام / العقارات والشؤون اإلدارية

١7 مصرف أبوظبي اإلسالمي التقرير السنوي ٢٠١7

اإلدارة التنفيذية للشركات الزميلة والتابعة وشركات االئتالف

السعودية للتمويل، السعودية

أبوظبي االسالمي لألوراق الماليةشركة أبوظبي الوطنية للتكافل ش.م.ع.

مصرف أبوظبي اإلسالمي مصر

مصرف أبوظبي اإلسالمي التقرير السنوي 2017 ١8

شركة أبوظبي اإلسالمي لخدمات أنظمة المدفوعات

شركة بروج العقاريةبنك البوسنة الدولي

مصرف أبوظبي االسالمي، المملكة المتحدة

إم. بي. إم العقارية

١9 مصرف أبوظبي اإلسالمي التقرير السنوي ٢٠١7

جاءت إنجازاتنا في العام 2017، لتؤكد مجددا على التزام وكفاءة فريق العمل الذي يواصل تقديم نتائج قوية عاما تلو اآلخر، بفضل

قدراته اإلبداعية وخبراته الواسعة والمتنوعة، فضال عن تركيزه على تحقيق أعلى مستويات رضا العمالء. وبينما نواصل االستثمار

من أجل المستقبل، نعتز اليوم بأننا مصرف عصري وحيوي يستند في أعماله على ثقافة االبتكار واإلصرار التي ستمكننا من اغتنام

الجديدة وتلبية احتياجات وتطلعات العمالء. الفرص

مصرف أبوظبي اإلسالمي التقرير السنوي 2017 ٢٠

أبرز اإلنجازات في ٢٠١7بفضل التزامه بتطبيق استراتيجية نمو بعيدة المدى وفق أسس دقيقة ومدروسة، نجح

مصرف أبوظبي في تحقيق نتائج جيدة بالرغم من بعض التحديات وقد ساهم في ذلك ايضا

إاطالق منتجات وخدمات جديدة قائمة على التكنولوجيا الرقمية. وعلى خلفية ذلك، حقق

المصرف أداء ماليا وتشغيليا قويا، حيث سجل نموا في اإليرادات بنسبة 4.6% على أساس

سنوي لتصل الى 5.6 مليار درهم مدعومة بارتفاع الدخل من الرسوم وفروقات صرف

العمالت األجنبية واالستثمار. بينما نمت أرباحه الصافية ما يقارب 18% . ونجح المصرف في

استقطاب حوالي 62 ألف عميل جديد بفضل تميز خدماته وتنوع منتجاته المصرفية التي

يمكن الوصول إليها بسهولة من خالل المنصات الرقمية

نمو متواصل أكدت نتائجنا المالية القوية للعام 2017، فعالية وكفاءة استراتيجيتنا، حيث ارتفعت األرباح

الصافية للمصرف بنسبة 17.7%، على أساسي سنوي، لتصل إلى 2.3 مليار درهم، ليسجل

بذلك أعلى معدل نمو بين نظرائه. كما ارتفعت اإليرادات بنسبة 4.6% في العام 2017 إلى

5.6 مليار درهم مدفوعة بارتفاع الدخل من الرسوم واالستثمارات وفروقات صرف العمالت

األجنبية.

وواصلت استراتيجية المصرف التي تركز على العمالء، االرتقاء بالتجربة المصرفية التي يوفرها

والحائزة على العديد من الجوائز، األمر الذي ساهم في ارتفاع عدد العمالء النشطين بنسبة

7% على أساس سنوي، إلى 982,661 عميال، في حين سجلت ودائع العمالء نموا بنسبة

1.2% على أساس سنوي، لتصل إلى 100 مليار درهم في نهاية 2017.

وبرغم االستثمارات الكبيرة التي قمنا بها من أجل تعزيز قدراتنا الرقمية، نجحنا في ضبط

مصروفاتنا بكفاءة، حيث انخفضت نسبة التكلفة إلى الدخل بواقع 1.0% مقارنة بالعام 2016،

بما يتماشى مع األهداف التي وضعتها اإلدارة التنفيذية، وبما يتيح لنا استثمار المزيد من

الموارد المالية لدعم نمونا المستقبلي.

قوة رأس المالواصل "مصرف أبوظبي اإلسالمي" بناء المستويات المطلوبة من رأس المال والمالئمة

لمصرف بمثل حجمه ومكانته. فقد ارتفع إجمالي حقوق المساهمين بنسبة 7.2% على

أساس سنوي إلى 16.6 مليار درهم، بينما استقر معدل كفاية رأس المال بحسب معايير

بازل 2 عند 16.71%، حيث بلغ معدل كفاية الشق األول من رأس المال بحسب نفس

المعايير 16.18% ومعدل كفاية الشق األول من حقوق المساهمين العاديين 10.56%، وهي

أعلى من الحد األدنى التنظيمي الذي حدده المصرف المركزي بنسبة 12% لكفاية رأس المال،

و8% للشق األول من رأس المال.

وكذلك األمر بالنسبة لمعدالت رأس المال بحسب اتفاقية بازل 3، إذ بلغ معدل كفاية

رأس المال 17.02%، ومعدل كفاية الشق األول من حقوق المساهمين العاديين %10.32،

وكلها أيضا أعلى من الحد األدنى التنظيمي الذي يطالب به مصرف اإلمارات المركزي.

تقرير الرئيس التنفيذي باالنابة

أكدت نتائجنا المالية القوية للعام ٢٠١7، فعالية وكفاءة استراتيجيتنا، حيث ارتفعت األرباح الصافية للمصرف بنسبة ١7.7%، على على أساس سنوي، لتصل إلى ٢.3 مليار درهم، ليسجل بذلك أعلى معدل نمو بين

نظرائه. كما ارتفعت اإليرادات بنسبة 4.6% في العام ٢٠١7 إلى 5.6 مليار درهم مدفوعة بارتفاع الدخل من الرسوم واالستثمارات وفروقات

صرف العمالت األجنبية.

٢١ مصرف أبوظبي اإلسالمي التقرير السنوي ٢٠١7

تقرير الرئيس التنفيذي تـتـمـــــة

إدارة السيولةحافظ مصرف أبوظبي اإلسالمي على مكانته كأحد أكثر المصارف سيولة في دولة اإلمارات

العربية المتحدة. فقد بلغ معدل تمويل العمالء إلى الودائع 76.5% مما ساعد المصرف على

المحافظة على كلفة تمويل تعد األدنى في السوق.

إدارة المخاطرواصل "مصرف أبوظبي اإلسالمي" نهجه المتحفظ بتطبيق أفضل الممارسات في إدارة

مخاطر االئتمان. وساهم استقرار بيئة األعمال إلى جانب تركيزنا على جودة األصول، في

ارتفاع نسبة استرداد الديون المشكوك في تحصيلها، وبالتالي تراجع مخصصات خسائر

االئتمان واالستثمار بنسبة 18.5% مقارنة بالعام الماضي.

وبلغ إجمالي مخصصات خسائر االئتمان واالستثمار 790 مليون درهم لدى المصرف. ويمثل

رة حسب مخاطر االئتمان، وهو إجمالي المخصصات اليوم 2.01% من إجمالي األصول المقد

أعلى بكثير من المعدل التنظيمي الذي حدده مصرف اإلمارات العربية المتحدة المركزي

والبالغ 1.5%. وتمثل المخصصات الخاصة والعامة معدال مناسبا لتغطية األصول المتعثرة،

دون احتساب الضمانات، وقدره 74.9% من إجمالي محفظة األصول غير المنتجة، و80.2% من

إجمالي محفظة األصول المتعثرة.

المصرف الرقميواصل مصرف أبوظبي اإلسالمي تركيزه على االبتكار وأتمتة العمليات، حفاظا على ريادته

في توفير الخدمات المصرفية عبر المنصات الرقمية. فاستراتيجية االبتكار والتطوير الرقمي

التي نعتمدها تهدف إلى إثراء التجربة المصرفية للعمالء، أي بمعنى تبسيط وتسريع

الوصول إلى خدمات مالية عالية الجودة بأقل تكلفة اقتصادية، مع الحرص على مواصلة توفير

خدمة مصرفية تلبي متطلباتهم واحتياجاتهم المحددة على اختالفها بأعلى كفاءة ممكنة.

واستثمر المصرف في تطوير بنيته التحتية التقنية بما يساعده على دفع عجلة نموه في

المستقبل، ويشمل ذلك إثراء تجربة العمالء وتطوير قدراته الرقمية تحقيقا لطموحه بأن

يصبح "المصرف الرقمي" المفضل. وشهد المصرف خالل العام 2017 تنفيذ أكثر من 95% من

المعامالت المالية عبر منصاته الرقمية، بما في ذلك 2 مليون معاملة شهريا عبر تطبيق

الهواتف الذكية. وحافظ تطبيق الخدمات المصرفية عبر الهواتف الذكية على مكانته الرائدة

في السوق، حيث استقطب أكثر من 94 ألف مستخدم جديد خالل العام الماضي. كما أطلق

المصرف فئة جديدة من فروعه المصرفية المزودة بأحدث الحلول الرقمية تحت اسم

"إكسبرس من مصرف أبوظبي اإلسالمي" بهدف إثراء تجربة عمالئه وتمكينهم من إتمام

معامالتهم بسرعة أكبر.

مصرف أبوظبي اإلسالمي التقرير السنوي 2017 ٢٢

االلتزام بالتميزاستمر مصرف أبوظبي اإلسالمي في تطبيق استراتيجيته بعيدة المدى للنمو، وحرصه على

االرتقاء بمستوى خدمة العمالء التي باتت مرادفا لعالمته التجارية. وال يدخر المصرف جهدا

في توفير أفضل تجربة ممكنة لعمالئه من األفراد والشركات، سواء عند زيارتهم للفروع أو

عند التواصل مع مركز االتصال أو عند استخدام منصاتنا الرقمية. وكان لنا هذا العام شرف

الحصول على جائزة "أفضل مصرف في اإلمارات العربية المتحدة في مجال خدمة العمالء"

للسنة السابعة على التوالي من قبل مؤسسة "إيثوس لالستشارات"، إلى جانب جائزة

"أفضل مصرف إسالمي في دولة اإلمارات" من مجلة "بانكر"، إحدى مطبوعات "فايننشال

تايمز".

النظرة المستقبليةتبدو اآلفاق االقتصادية لدولة اإلمارات ككل في العام 2018 مشجعة بدعم من انتعاش

أسعار النفط. وبينما نتطلع قدما للفترة المقبلة، نحن واثقون من أن مصرف أبوظبي

اإلسالمي يتمتع باإلمكانات الالزمة الغتنام الفرص المستقبلية المحتملة في ظل التوقعات

بتحسن أداء االقتصاد اإلماراتي. كما أننا على ثقة بأن مركزنا المالي القوي وحرصنا الدائم

على تسخير االبتكارات التقنية في سبيل االرتقاء بجودة التجربة المصرفية لعمالئنا إلى أعلى

المستويات، ستمكننا من استقطاب المزيد من العمالء وتعزيز قيمة استثمارات

مساهمينا.

خاتمةجاءت إنجازاتنا في العام 2017، لتؤكد مجددا على التزام وكفاءة فريق العمل الذي يواصل

تقديم نتائج قوية عاما تلو اآلخر، بفضل قدراته اإلبداعية وخبراته الواسعة والمتنوعة، فضال

عن تركيزه على تحقيق أعلى مستويات رضا العمالء. وبينما نواصل االستثمار من أجل

المستقبل، نعتز اليوم بأننا مصرف عصري وحيوي يستند في أعماله على ثقافة االبتكار

واإلصرار التي ستمكننا من اغتنام الفرص الجديدة وتلبية احتياجات وتطلعات العمالء.

وأود هنا أن أتقدم بجزيل الشكر إلى عمالئنا على دعمهم ووالئهم المستمر لمصرف

أبوظبي اإلسالمي، كما أشكر أعضاء مجلس اإلدارة على توجيهاتهم الحكيمة التي تقود

استراتيجية أعمالنا. وآخيرا وليس آخرا، أشكر مساهمينا على ثقتهم الغالية التي منحونا إياها،

وأؤكد لهم مجددا حرصنا على مواصلة تعزيز قيمة استثماراتهم، والمضي بخطى واثقة نحو

آفاق جديدة من النجاح واالزدهار خالل العام 2018 وما بعده.

خميس محمد بوهارون

نائب رئيس مجلس اإلدارة والرئيس التنفيذي باإلنابة

٢3 مصرف أبوظبي اإلسالمي التقرير السنوي ٢٠١7

الخدمات المصرفية لألفرادواصل "مصرف أبوظبي اإلسالمي" خالل عام 2017 سعيه لتحقيق رؤيته بأن يصبح في صدارة

المصارف الرائدة بدولة اإلمارات العربية المتحدة من حيث تقديم الخدمات المصرفية لألفراد، إلى جانب توسيع نطاق أعماله للوصول إلى أكبر شريحة ممكنة من العمالء بما فيهم الوافدين مع

زيادة التركيز على قاعدتنا األساسية من العمالء اإلماراتيين. وأثمر التركيز على بناء عالقات طويلة األمد مع العمالء عن زيادة عدد عمالء المصرف بواقع أكثر من 62 ألف عميل جديد

ليصل إجمالي عدد العمالء إلى 980 ألف عميل )50% إماراتيين، 50% وافدين(.

ورغم احتدام المنافسة في القطاع، نجح المصرف بتحقيق نتائج قوية خالل عام 2017 مسجال زيادة في األرباح مقارنة بعام 2016 عبر جميع أنشطته الرئيسية؛ حيث ارتفع إجمالي إيرادات

الخدمات المصرفية لألفراد بواقع 170 مليون درهم إماراتي بزيادة قدرها 5%، وسجل إجمالي أصول التمويل نموا بنسبة 3%، فضال عن ارتفاع إجمالي الودائع بنسبة %3.

وحافظ المصرف على مكانته المرموقة كواحد من أكبر شبكات تقديم الخدمات المصرفية لألفراد في دولة اإلمارات، وال سيما مع وجود 80 فرعا لمبيعات األفراد وامتالكه شبكة واسعة

تضم 722 جهاز صراف آلي. وشهد عام 2017 أيضا إطالق قنوات رقمية جديدة بما فيها النسخة األحدث من تطبيق مصرف أبوظبي اإلسالمي للهاتف المحمول. وقد وقع اختيار العمالء على

هذا التطبيق بوصفه واحدا من أكثر التطبيقات شعبية في دولة اإلمارات نظرا الستخدامه على نطاق واسع اليوم من جانب عدد كبير من عمالء المصرف بفضل تنوع المعامالت والخدمات

المصرفية التي يقدمها.

كما واصل "مصرف أبوظبي اإلسالمي" خالل العام االستثمار في برامج تدريب الموظفين لصقل مهارات موظفي الخدمات المصرفية لألفراد بمجاالت خدمة العمالء وتطوير المنتجات

والعمليات واإلجراءات والسياسات. ويهدف المصرف من خالل هذه الخطوة إلى تنمية مهارات موظفيه واالرتقاء بجودة الخدمات التي يقدمها، إضافة إلى تأكيد التزامه بتوفير الخدمات وفق

أسس أخالقية سليمة. وقد أثمر هذا التركيز على موظفينا عن الفوز بالعديد من الجوائز المرموقة على مدار العام مثل جائزة "أفضل مصرف في اإلمارات العربية المتحدة في مجال

خدمة العمالء" للسنة السابعة على التوالي، وجائزة "أفضل مركز اتصال في اإلمارات العربية المتحدة" للسنة الرابعة على التوالي من قبل "مؤسسة إيثوس لالستشارات"، وجائزة "أفضل

مصرف إسالمي في اإلمارات العربية المتحدة" من مجلة "جلوبال فاينانس".

وشهد المصرف خالل العام الماضي نموا سريعا في استخدام العمالء لقنواته الرقمية مع معالجة نحو مليوني معاملة شهريا عبر تطبيق مصرف أبوظبي اإلسالمي للهاتف المحمول.

وكجزء من استراتيجيته لالبتكار الرقمي، قام المصرف مؤخرا بتجديد منصاته للخدمات المصرفية عبر االنترنت والهاتف المحمول لتمكين العمالء من الحصول على خدمات سهلة ومريحة عبر

جميع األجهزة. كما أطلق المصرف خالل عام 2017 أيضا الجيل الجديد من فروعه الرقمية تحت اسم "اكسبرس من مصرف أبوظبي اإلسالمي" )ADIB Express(، والتي تتيح للعمالء الوصول

إلى مجموعة متنوعة من الخدمات الرقمية ضمن بيئة الفرع.

وأطلق المصرف أيضا أول مجتمع رقمي للتمويل الشخصي في المنطقة بالتعاون مع بنك "فيدور" األلماني، وتتيح هذه المنصة لمستخدميها تبادل المعلومات والنصائح المالية مع الخبراء

والمستخدمين اآلخرين. وتم تصميم "موني سمارت" لتكون منصة مفتوحة توفر تجربة تفاعلية استثنائية، وتمكن المستخدمين من نشر المقاالت والمدونات والنصائح والتعليقات مع

الحصول في المقابل على نقاط مكافأة نقدية نظير مساهماتهم. وتدعم المنصة مستخدميها بمجموعة من الخبراء المستقلين لتقديم النصائح واالستفادة من خبراتهم.

وسيواصل المصرف خالل عام 2018 تحسين تجربة العمالء لجعلها أكثر بساطة وسرعة وفاعلية مع التركيز بالدرجة األولى على توفير خدمات مخصصة تواكب متطلباتهم الشخصية.

وفيما يلي قائمة بالجوائز التي فاز بها "مصرف أبوظبي اإلسالمي" خالل عام 2017:

جائزة "أفضل مصرف إسالمي في دولة اإلمارات العربية المتحدة" من مجلة "جلوبال • فاينانس"

جائزة "أفضل خدمات مصرفية عبر اإلنترنت" من مجلة "بانكر ميدل إيست"•

جائزة "أفضل حملة رقمية متكاملة" من مجلة "مينا ديجيتال"•

جائزة "أفضل تمويل عقاري في منطقة الشرق األوسط" من برنامج جوائز "آسيان بانكر"•

جائزة "أفضل مصرف إسالمي في دولة اإلمارات" من مجلة "ذا بانكر" التابعة لصحيفة • "فاينانشال تايمز"

جائزة "أفضل مصرف في دولة اإلمارات العربية المتحدة في مجال خدمة العمالء" من • "مؤسسة إيثوس لالستشارات"

جائزة أفضل مركز اتصال في دولة اإلمارات العربية المتحدة" من "مؤسسة إيثوس • لالستشارات"

نظرة عامة على األعمال

أثمر التركيز على بناء عالقات طويلة األمد مع العمالء، عن زيادة عدد عمالء المصرف بواقع أكثر من 6٢ ألف إلى 98٠ ألف عميل جديد.

٢5 مصرف أبوظبي اإلسالمي التقرير السنوي ٢٠١7

الخدمات المصرفية لألعمالمع انتهاء عام 2017، استكملت وحدة الخدمات المصرفية لألعمال في "مصرف أبوظبي

اإلسالمي" عامها العاشر في سوق اإلمارات العربية المتحدة؛ األمر الذي مكنها من اكتساب المزيد من الخبرة في مجال تقديم الخدمات المصرفية للشركات الصغيرة والمتوسطة وتلبية

االحتياجات اليومية لهذا القطاع.

كما ركزت استراتيجية وحدة الخدمات المصرفية لألعمال بشكل رئيسي على 3 مجاالت في عام 2017، أال وهي: اإليرادات غير المرتبطة باألصول، ونمو القنوات الرقمية، وتعزيز خدمة

العمالء. وعليه، أظهرت وحدة الخدمات المصرفية لألعمال نموا استثنائيا في اإليرادات غير االناتجة عن التمويالت بنسبة 30% على أساس سنوي، مدفوعا بارتفاع الرسوم ودخل

العمالة األجنبية. كما زادت المعامالت التي يجريها العمالء عبر القنوات اإللكترونية بنسبة %54 على أساس سنوي، وإطالق فروع الخدمات المصرفية لألعمال التابعة لـ "مصرف أبوظبي

اإلسالمي" من أجل توفير فروع خدمية مزودة بموظفين متمرسين ومؤهلين جيدا لتقديم مجموعة واسعة من الخدمات وتعزيز القدرة على تنفيذ التعامالت.

وستركز وحدة الخدمات المصرفية لألعمال خالل العام المقبل على زيادة حصتها في قطاع الشركات الصغيرة والمتوسطة وفق منهج منضبط ضمن قطاعات اقتصادية محددة، وذلك من

خالل زيادة التركيز على التجارة، ورأس المال العامل، والمعامالت المصرفية، واإلدارة النقدية. عالوة على ذلك، تسعى الوحدة لالضطالع بدور المستشار المالي للشركات الناشئة والصغيرة والمتوسطة في دولة اإلمارات، ويتجلى ذلك من خالل مجموعة من األنشطة التي تندرج إطار

وحدة المسؤولية االجتماعية للشركات بهدف تثقيف أصحاب الشركات ورواد األعمال حول مجموعة من المواضيع ذات الصلة.

الخدمات المصرفية للشركاتواصلت وحدة الخدمات المصرفية للشركات في "مصرف أبوظبي اإلسالمي" التزامها بتطبيق

استراتيجيتها لعام 2020 والتي تهدف ألن تصبح وحدة األعمال المصرفية األفضل واألكثر احترافية ضمن فئتها في دولة اإلمارات العربية المتحدة. وفي ظل الظروف الصعبة التي عصفت

بالبيئة االقتصادية، انصب تركيزنا على تحقيق هذا الهدف من خالل تعزيز كفاءة رأس المال، ,والتركيز على بيع منتجات مختلفة، وإرساء ضوابط صارمة لتكاليف التمويل وترسيخ ثقافة

فاعلة لضبط النفقات.

واصلنا تقديم منتجات التمويل والمشورة لعمالئنا في أسواق رأس المال، باإلضافة إلى • تقديم االستشارات حول عمليات الدمج واالستحواذ، والتمويل المشترك، واإلدارة النقدية،

والخدمات التجارية العالمية،ما تزال وحدة تمويل الشركات واالستثمارات المصرفية تعمل على توفير أبرز خدمات •

التمويل للعمالء،واصل فريق خبرائنا المتمرسين بمجال تمويل العقارات التجارية تبوء مركز ريادي في تقديم •

مجموعة متكاملة من خدمات التمويل واالستشارات المالية اإلسالمية،نقوم بخدمة قاعدة عمالئنا بشكل أفضل من خالل تقديم خدمات مخصصة تناسب كافة •

القطاعات، يسير تنفيذ مبادرة "بروجيت ليب" على قدم وساق. وتهدف هذه المبادرة إلى توفير •

مستوى أعلى من المقترحات القيمة لعمالئنا من خالل تقديم عروض محسنة للمنتجات مثل خدمات التمويل التجاري وإدارة النقد. وفي إطار هذا المشروع، تم تطوير منصتين للتمويل التجاري والنقد بهدف مواكبة متطلبات العمالء الحالية وتوفير عروض إضافية.

وعلى وجه التحديد، تضمنت أهم إنجازات المصرف فيما يتعلق بفئات المنتجات:

نظرة عامة على األعمال تـتـمـــــة

مصرف أبوظبي اإلسالمي التقرير السنوي 2017 ٢6

وحدة تمويل الشركات واالستثمارات المصرفيةكان عام 2017 حافال باألداء القوي بالنسبة لوحدة تمويل الشركات واالستثمارات المصرفية بالرغم من تقلب السوق؛ حيث استكملت أكثر من 15 صفقة مهمة تضمنت منتجات التمويل

المشترك، والصكوك، وتقديم االستشارات حول عمليات الدمج واالستحواذ.

عالوة على ذلك، شاركت وحدة تمويل الشركات واالستثمارات المصرفية في ترتيب صفقات بقيمة مليارات الدوالرات تضمنت إصدار الصكوك والتمويل المشترك وصفقات التمويل

المهيكل، وذلك بالنيابة عن العديد من المؤسسات الحكومية والشركات الكبرى والمؤسسات المالية. وفي عام 2017 نجح "مصرف أبوظبي اإلسالمي" في إدارة صفقات تمويل

مشترك رئيسية بقيمة إجمالية بلغت أكثر من 11,7 مليار دوالر أمريكي )كمدير للطرح ومنظم رئيسي مفوض(، مما رسخ مكانة المصرف في السوق كمدير للطرح في صفقات التمويل

االسالمي المشترك. كما حافظ المصرف على مكانته المتصدرة مع تسجيله حصة قدرها %26,5 من قطاع التمويل اإلسالمي المشترك في دولة اإلمارات العربية المتحدة، وذلك بحسب

وكالة "بلومبيرج" )وهي مكانة حافظ عليها المصرف منذ عام 2010(. عالوة على ذلك، قدمت الوحدة خدماتها االستشارية إلى عدد من مصدري الصكوك حول تحسين متطلبات رأس المال

والتمويل وهيكليات الصفقات لتحقيق نمو مستدام طويل األجل للشركات.

وعلى صعيد أسواق رأس المال اإلسالمي، واصل المصرف مسيرة الريادة واالبتكار في توفير استشارات الصكوك إلى الشركات والمؤسسات الحكومية والصناديق السيادية. ويلعب

المصرف دور مدير الطرح ومدير االكتتاب المشترك لعدد من صفقات الصكوك المهمة بما في ذلك صفقة الصكوك الخضراء للحكومة اإلندونيسية )وهي أول صكوك خضراء صادرة عن

صندوق استثمار سيادي(، وكذلك تقديم المشورة إلى جهات تصدر الصكوك للمرة األولى في قطاع المؤسسات الحكومية.

أما على صعيد استشارات وأسواق رأس مال األسهم، فقدمت وحدة تمويل الشركات واالستثمارات المصرفية المشورة إلى شركة رائدة بمجال الشحن البحري في منطقة الشرق

األوسط وشمال أفريقيا. وانسجاما مع مكانته كمنصة شاملة لخدمات االكتتاب العام بما في ذلك االستشارات والتقييم والتوزيع، لعب "مصرف أبوظبي اإلسالمي" دورا رئيسيا في عملية

الطرح األخيرة ألسهم "أدنوك للتوزيع" )3,1 مليار درهم( في سوق أبوظبي لألوراق المالية وكذلك أسهم "إعمار للتطوير" )4,8 مليار درهم( في سوق دبي المالي، األمر الذي يجعله

المصرف األول بال منازع على صعيد هذه التعامالت لناحية حجم االكتتاب والتحصيالت. وتماشيا مع توجهه الرقمي، عزز "مصرف أبوظبي اإلسالمي" خبراته الرقمية مع إطالق أول تطبيق

للهواتف المحمولة مزود بميزة االكتتاب العام على األسهم، والذي حقق نجاحا كبيرا في زيادة عدد العمالء الذين يستخدمون القنوات الرقمية للمصرف.

ومن أبرز صفقات التمويل المشترك التي شارك بها المصرف خالل عام 2017:

صفقة تمويل مشترك بقيمة 1,25 مليار دوالر أمريكي لصالح مجموعة "جيمس ميناسا" • )المحدودة( – ولعب فيها المصرف دور الضامن المشترك، ومدير الطرح، والمنظم الرئيسي

المفوض )ديسمبر 2017(. وتعتبر هذه العملية واحدة من أكبر صفقات تمويل القطاع الخاص

التي تم إنجازها في دولة اإلمارات عام 2017صفقة تمويل مشترك بقيمة 75 مليون درهم لصالح شركة "دبي لصناعات الطيران"– •

ولعب فيها المصرف دور المنظم الرئيسي المفوض، ومدير الطرح، ووكيل الضمان واالستثمار )أكتوبر/ ديسمبر 2017(. وتتمحور صفقة التمويل المهيكل هذه حول شراء

طائرتين من طراز "بوينغ" B-737 لتأجيرها إلى "مصر للطيران" )ضمن إطار سعي الشركة لتوسيع أسطولها(

صفقة تمويل مهيكل بقيمة 100 مليون دوالر أمريكي لصالح "إن إم سي" – ولعب فيها • المصرف دور المنظم الرئيسي المفوض، ومدير الطرح، ووكيل الضمان واالستثمار )يونيو

)2017صفقة تمويل مهيكل بقيمة 300 مليون درهم لصالح شركة "االتحاد للطيران" – ولعب فيها •

المصرف دور المنظم الرئيسي المفوض، ومدير الطرح، ووكيل الضمان واالستثمار )أغسطس 2017(

صفقة تمويل مشترك بقيمة 1,513 مليار درهم لصالح الشركة الوطنية للتبريد المركزي "تبريد" • – ولعب فيها المصرف دور المنظم الرئيسي المفوض، ومدير الطرح، ووكيل الضمان

واالستثمار )يونيو 2017(. وحصد المصرف عن هذه الصفقة جائزة "أفضل صفقة بالعملة المحلية" خالل حفل توزيع جوائز الشرق األوسط للسندات والقروض والصكوك 2017

صفقة تمويل مشترك بقيمة 3 مليارات دوالر أمريكي لصالح شركة تمويل المطارات • "فينكو" – ولعب المصرف فيها دور المنظم الرئيسي المفوض، ومدير الطرح )مايو 2017(. وتنسجم هذه الصفقة مع التزام "مصرف أبوظبي اإلسالمي" تجاه دولة اإلمارات وتنمية

البنية التحتية والمشاريع الوطنية فيها، حيث سيتم استخدام التمويل لتوسعة وتطوير مطار دبي الدولي ومطار آل مكتوم الدولي. وتعتبر هذه الصفقة المرحلة األولى ضمن برنامج

تمويلي أكبر يسعى لجعل مطار آل مكتوم الدولي المطار الرئيسي في دبي ليخدم نحو 146 مليون راكب بحلول عام 2025.

نمو إجمالي االصول

واصلت وحدة الخدمات المصرفية للشركات في "مصرف أبوظبي اإلسالمي" التزامها بتطبيق استراتيجيتها لعام ٢٠٢٠ والتي تهدف ألن

تصبح وحدة الخدمات المصرفية للشركات األفضل واألكثر احترافية ضمن فئتها في دولة اإلمارات العربية المتحدة.

درهم )مليار( 2014 ١١١,9

2015 ١١8,4

2016١٢٢,3

2017١٢3,3

2013 ١٠3,٢

٢7 مصرف أبوظبي اإلسالمي التقرير السنوي ٢٠١7

ADIBmobile2

522061668938

facebook.com/ADIB

@ADIBTweets 800 2882

youtube.com/ADIBTV

@adib_bank

@ADIBstories

adib.ae خدمات مصرفية عبر الهاتف المتحرك .. على ا�صول

إليك تطبيق الخدمات المصرفية عبر الهاتف المتحرك ADIBmobile2 الذي يتيح لك إدارة أموالك بكل سهولة أينما كنت.

انعم ببعض الميزات مثل:

سـحب نـقدي بـدون اسـتخدام البـطـاقة

تـجميد/إيـقـاف تـجمـيد بطاقتك من ADIB - مصرف أبوظبي ا�سالمي فتح حساب جديد في الحال

إرسال اªموال إلى هواتف أصدقائك مباشرة أو عبر أجهزة الصراف ا¢لي التابعة لـ ADIB - مصرف أبوظبي ا�سالمي

Touch ID التنعم بأمان معزز مع ميزة التعريف اللمسي تخصـيص حسـاباتـك

إضافة مستفيد جديد

تطبق الشروط واªحكام

تطبيق ADIB Mobile الجديد:

سهولة، أمان، ذكاء .. أكثر

نظرة عامة على األعمال تـتـمـــــة

وبناء على هذه الصفقات المالية المبتكرة، حصدت "وحدة تمويل الشركات واالستثمارات المصرفية" مجموعة من الجوائز العالمية، بما فيها:

جائزة "أفضل صفقة تمويل مشترك للعام" خالل حفل توزيع جوائز "إسالميك فايننس نيوز" • لعام 2017 – عن صفقة التمويل المشترك لصالح شركة تمويل المطارات "فينكو" بقيمة 3

مليارات دوالرجائزة "أفضل صفقة في دولة اإلمارات" خالل حفل توزيع جوائز "إسالميك فايننس نيوز" •

لعام 2017 – عن صفقة التمويل المشترك لصالح شركة تمويل المطارات "فينكو" بقيمة 3 مليارات دوالر

جائزة "أفضل صفقة بالعملة المحلية" خالل حفل توزيع "جوائز الشرق األوسط للسندات • والقروض والصكوك 2017" – عن صفقة التمويل المشترك لصالح الشركة الوطنية للتبريد

المركزي "تبريد" بقيمة 1,5 مليار درهمجائزة "أفضل صفقة تمويل مشروع" ضمن حفل توزيع "جوائز الشرق األوسط للسندات •

والقروض والصكوك 2017" - عن صفقة التمويل المشترك لصالح شركة تمويل المطارات "فينكو" بقيمة 3 مليارات دوالر

خدمات العمليات المصرفية الدوليةتواكب وحدة خدمات العمليات المصرفية الدولية احتياجات الشركات الكبيرة والمشاريع

الصغيرة والمتوسطة والمؤسسات المالية من خالل تقديم خدمات اإلدارة النقدية، وحلول تمويل المنتجات التجارية على امتداد منطقة الشرق األوسط وشمال أفريقيا. وتقدم الوحدة

مجموعة من الحلول الفاعلة ومنخفضة التكلفة في مجال تحصيل المدفوعات، وإدارة السيولة، وحلول التمويل للشركات الكبيرة وكشوف الحسابات المفتوحة بما يواكب متطلبات رأس

المال العامل في الشركات والمؤسسات المالية على المستويين المحلي والعالمي وضمن مختلف فئات القطاع. كما توفر الوحدة لعمالئها من المؤسسات حلول االتصال اإللكتروني

والوصول عبر الهاتف المحمول بما يتيح لهم مراقبة وإدارة حساباتهم.

في عام 2017، ركزت وحدة خدمات العمليات المصرفية الدولية على:

تحقيق نمو قوي في اإليرادات عبر مختلف فئات العمالء. وأطلقت الوحدة باإلضافة إلى ذلك • منتجا جديدا لتمويل الصادرات سيدعم أعمال الشركات والمؤسسات المالية على حد

سواء. سيتم استكمال مشروع "بروجيكت ليب" في عام 2018، وسيتيح ذلك إطالق أكثر من 100 •

منتج جديد يواكب أعلى المعايير والحلول العالمية المتوافقة مع الشريعة اإلسالمية. ويعتبر هذا المشروع مبادرة كبرى تستلزم تطبيق نهج متعدد المجاالت لتطوير العروض المصرفية

عبر شبكة اإلنترنت وأجهزة الهاتف المحمول بمجالي اإلدارة النقدية والتمويل التجاري. وفي إطار المشروع، سيحظى مديرو عالقات العمالء وموظفو الخدمات والمبيعات في وحدة

خدمات العمليات المصرفية الدولية بفرصة استخدام أحدث البرامج إلدارة عالقات العمالء، ما سيعزز خدمة عمالئنا ويلبي احتياجاتهم بكفاءة أكبر.

الخدمات المصرفية عبر الهاتف المحمول والتي سرعان ما أصبحت من المنتجات األساسية • لعمالئنا، حيث اكتسبت شعبية واسعة ومتسارعة عبر مختلف قطاعات األعمال.

المبادرات األخرى لوحدة خدمات العمليات المصرفية الدولية بما في ذلك مبادرتي "السيولة • الشاملة" و"مشاركة المخاطر التجارية".

أطلق فريق إدارة النقد في الوحدة خيار اإلستخدام اآلمن لإلتصال بين أنظمة الحاسوب • )Host to Host( ، وبات بإمكان الشركات والمؤسسات اليوم االتصال بشكل مباشر مع

البنك لمتابعة معامالتها اليومية معه بطريقة أسرع وأكثر أمانا.

ويوضح هذا التركيز قدرة وحدة خدمات العمليات المصرفية الدولية على مواصلة االبتكار في سوق متغيرة باستمرار.

الخطة المستقبليةنتوقع أن يشهد عام 2018 بعض التحديات في السوق العالمية، ولكننا سنواصل التزامنا تجاه

العمالء، وذلك من خالل:

تبني ثقافة راسخة تركز على تقديم خدمة مميزة للعمالء أ(

توفير حلول تمويل شاملة تتضمن صفقات التمويل المشترك، والمشاريع، والتمويل ب( المهيكل

تبني مفهوم "المنصة المتكاملة" في مجال االكتتابات العامة األولية، واإلصدارات ت( الخاصة بأسواق رأس المال، واالستشارات حول عمليات الدمج واالستحواذ

تقديم خدمات وحلول مخصصة للتمويل العقاري التجاري ث(

توفير محفظة شاملة من الحلول المالية اإللكترونية عالية المرونة ج(

تعزيز وصول العمالء باالستفادة من الحضور الواسع لـ "مصرف أبوظبي اإلسالمي" ح( العالمية وشبكة عالقاته المصرفية على المستوى الدولي.

مواصلة توفير فريق من الخبراء المتمرسين ذوي اإلمكانات المتميزة في القطاع المالي خ( وهيكلته، ويمتلكون مهارات واسعة في مجال الهيكلة وتنفيذ الصفقات بما يلبي

احتياجات عمالئنا.

٢9 ٢9مصرف أبوظبي اإلسالمي التقرير السنوي ٢٠١7

مجموعة الخدمات المصرفية الخاصةاستمرت مجموعة الخدمات المصرفية الخاصة بتسجيل أداء قوي خالل عام 2017؛ حيث

واصلت تنفيذ استراتيجيتها وحققت نتائج قياسية على صعيد اإليرادات وحجم العمليات

ومساهمتها في نتائج المصرف عموما. وارتكزت نتائجنا بشكل رئيسي على دخل الرسوم

والعموالت التي شهدت زيادة كبيرة في عام 2017. وتمكنت مجموعة الخدمات المصرفية

الخاصة كذلك من الحفاظ على محفظة تمويلية قوية، وتعزيز االيرادات من خالل رفع

مستوى استثمارات العمالء، وزيادة األصول المدارة محققة بذلك مستويات قياسية

جديدة.

وأطلقت المجموعة خالل العام عددا من المبادرات الرامية إلى ترسيخ مكانة "مصرف

أبوظبي اإلسالمي" بوصفه المصرف الرائد للخدمات المصرفية الخاصة في دولة اإلمارات

العربية المتحدة. كما عززت المجموعة أكثر من تواجدها في فروعنا في الخارج ، مثل

المملكة المتحدة ومصر، لتقييم إمكانية تطوير عرض دولي متكامل من الخدمات المصرفية

الخاصة.

ومع نمو أعمال المجموعة، ركزنا بشكل أكبر على االرتقاء بتجربة العمالء وتعزيز األرباح

وإيرادات الرسوم. وقد ساهم ذلك في زيادة مساهمة اإليرادات واألرباح اإلجمالية

للمجموعة في دخل المصرف. كما سعت المجموعة إلى مواصلة تنويع دفتر أصولها خارج

نطاق التمويل العقاري التقليدي لتقدم كذلك حلول التمويل االستثماري، حيث تم تعزيز

المنتجات االستثمارية كالصكوك ومنتجات التداول بالهامش بهدف توفير المزيد من

السالسة لمعامالت وتجارب العمالء ذات الصلة. وتم تحقيق هذه اإلنجازات دون المساومة

على الخبرة االستثنائية التي نقدمها فيما يخص الهيكلية المحلية للتمويل العقاري.

كما واصلت المجموعة تعزيز وصولها إلى نخبة من األسماء المرموقة في السوق اإلماراتية،

وزيادة عروضها لألثرياء من األفراد واألسر في منطقة الخليج العربي. ونتوقع أن نجتذب

مزيدا من العمالء للحصول على الحلول واالستشارات المالية، واالستشارات الخاصة بالدخل

الثابت واستثمارات األسهم والكفاءات التنفيذية، وتحسين الودائع والعائدات، وخدمات

المعامالت المصرفية.

وحصدت المجموعة العديد من الجوائز المرموقة في القطاع اعترافا بإنجازاتها المتميزة في

توظيف وتوزيع مواردها لبناء عالقات وثيقة مع العمالء. وتجلى ذلك بشكل واضح تحديدا

في عمليات االكتتاب العام التي شهدتها السوق اإلقليمية خالل النصف الثاني من عام

2017. وتكريما لهذه الجهود، حصلت المجموعة على جائزتين مرموقتين من مجلة "ذا بانكر"

هما "أفضل مصرف إسالمي عالمي للخدمات المصرفية الخاصة" و"أفضل مصرف خاص في

دولة اإلمارات العربية المتحدة". وفي استطالع أجرته مجلة "إسالميك فاينانس نيوز"، فاز

المصرف أيضا بجائزة "أفضل مصرف خاص لعام 2017".

الخزينةأتاح قطاع الخزينة في "مصرف أبوظبي اإلسالمي" لعمالئه فرصة الوصول إلى األسواق

العالمية. وواصل القطاع سعيه لالستفادة من مكامن قوته وإعادة تطوير نفسه بهدف

دعم وتوجيه العمالء إلدارة استثماراتهم وسط البيئة االقتصادية الحافلة بالتحديات،

باإلضافة إلى مواصلة استثمار األموال لحساب المصرف وإدارة مخاطر السوق ذات الصلة.

وواصل قطاع الخزينة في "مصرف أبوظبي اإلسالمي" أداءه القوي خالل عام 2017 مع

تحسن منتجاته وتعزيز تعاونه مع وحدتي الخدمات المصرفية للشركات واألفراد، األمر الذي

أثمر عن زيادة اإليرادات الخاصة بمعدالت الربح وصرف العمالت األجنبية ومبيعات الصكوك،

وزيادة عدد العمالء بنسبة 22%. كما سجل مكتب التداول أداء قويا جدا بنسبة زيادة %35

مقارنة مع عام 2016 على خلفية تداول الصكوك.

الخدمات المصرفية المجتمعيةتتولى وحدة الخدمات المصرفية المجتمعية منذ عام 2011 إدارة وتقديم خدمات مصرفية

لللمؤسسات غير الربحية في دولة اإلمارات العربية المتحدة. وقد نجحنا في تحقيق إنجازات

عديدة منذ إطالق هذه الوحدة، ومواصلة تشجيع عمالئنا الجدد بدولة اإلمارات على أن

يكونوا جزءا من رسالتنا وقيمنا المشتركة.

وخالل عام 2017 ، قدمت الوحدة من خالل موظفيها المتمرسين خدماتها لـ 160 عميال من

المؤسسات غير الربحية وشركات القطاعين الحكومي والخاص التي تدعم المجتمع

اإلماراتي. ويمثل ذلك نجاحا كبيرا في توسيع قاعدة عمالء الوحدة بفضل قائمة خدماتها

الفريدة.

واشتملت قائمة القطاعات التي حظيت بدعم الوحدة على الشؤون اإلنسانية، والمجتمع،

والتعليم، والثقافة، والبيئة، والرعاية الصحية. ومن خالل شراكاتنا مع هذه المؤسسات قمنا

بدعم القضايا الخيرية و إحداث أثر إيجابي على مستوى دولة اإلمارات العربية المتحدة

وخارجها.

وواصلت الوحدة تقديم خدمات مصرفية مخصصة تغطي الحسابات الجارية، وحسابات

االدخار، والحلول التمويلية، وإدارة االستثمارات مثل الصكوك، وحلول "إدارة الوقف"،

وتخطيط واستشارات األعمال، وخدمات المعامالت المصرفية، واإلدارة النقدية وغيرها من

المنتجات والخدمات المتوافقة مع أحكام الشريعة اإلسالمية.

نظرة عامة على األعمال تـتـمـــــة

مصرف أبوظبي اإلسالمي التقرير السنوي 2017 3٠

العمليات والتكنولوجيايعمل قسم العمليات والتكنولوجيا في "مصرف أبوظبي اإلسالمي" كأداة دعم للمصرف

والشركات التابعة له لتحقيق األهداف االستراتيجية ورؤيته بأن يصبح المصرف الرائد إقليميا.

في عام 2017، استطاع فريق قسم العمليات والتكنولوجيا في المصرف المحافظة على

التزامه بتقديم الدعم التشغيلي الالزم واتباع نهج قوي في الحوكمة والرقابة. كما عمل

فريق العمل على خفض التكاليف التشغيلية، وبناء القدرات الرقمية، وتعزيز الكفاءة

واألتمتة والعمليات التي تركز على التعزيز من تجربة العمالء لتحسين مستوى الخدمات

المقدمة لهم، باإلضافة إلى إعداد برامج التطوير التكنولوجية لتحديث األنظمة والتقنيات.

وتم إطالق برنامج التحسين من أمن المعلومات في عام 2017 بهدف تطبيق المركزية

واإلدارة الشاملة لضوابط المعلومات والمخاطر اإللكترونية للمجموعة. ويجري العمل حاليا

على إعداد خارطة طريق واستراتيجية ألمن المعلومات، وذلك لتمكين "مصرف أبوظبي

اإلسالمي" من إنجاز التحول الرقمي بنجاح، وتعزيز مرونته لمواجهة التهديدات األمنية داخليا

وخارجيا.

وتم استكمال تأسيس فريق استمرارية األعمال في عام 2017، حيث قام الفريق بإنشاء

منصة قوية ستمكننا من تعزيز عمليتي األتمتة ودمج البيانات في العناصر األساسية إلدارة

استمرارية األعمال التي ستظل الهدف الرئيسي في عام 2018.

كما ، قام "مصرف أبوظبي اإلسالمي" بتصميم العديد من البرامج الرقمية االستراتيجية التي

تجعل منه مصرفا رقميا بالفعل، وذلك من أجل اختصار الوقت لطرح أحدث الخدمات

المصرفية في األسواق.

وكان "مصرف أبوظبي اإلسالمي" فخورا بالحصول على العديد من الجوائز المرموقة في عام

2017، بدءا من "الجائزة العالمية لجودة الخدمة من فيزا" في المجاالت التشغيلية للبطاقات،

ووصوال إلى تحقيق معدالت عالية من القبول والكفاءة في مجال المخاطر.

ونتطلع إلى عام 2018 بمزيد من التفاؤل مع التركيز المتواصل على تنفيذ مبادرات

استراتيجية مثل تعزيز أمن المعلومات، ودعم العروض الرقمية، وتطوير الكفاءة التشغيلية،

وتوفير تجربة متميزة للعمالء، وبالتالي تحقيق رؤية ورسالة "مصرف أبوظبي اإلسالمي"

لعام 2020.

الموارد البشريةيوفر قسم الموارد البشرية الدعم لفريق إدارة "مصرف أبوظبي اإلسالمي" من خالل

استقطاب وتطوير أصحاب الكفاءات من اإلماراتيين والوافدين بما يتماشى مع متطلبات عمل المصرف. كما يوفر القسم أطر عمل تجارية فعالة إلدارة شؤون األفراد بصورة مستمرة

)فيما يخص إدارة األداء والمكافآت والمواهب والمتطلبات التنظيمية وغيرها(.

وأطلق قسم الموارد البشرية في عام 2017 العديد من المبادرات الموجهة لصقل مهارات الكوادر المواطنة وإعدادهم لتبوء مناصب مرموقة في القطاع المصرفي، وتقديرا لهذه

الجهود، حصد القسم الجوائز التالية:

جائزة التميز في إدارة المواهب خالل حفل توزيع جوائز الموارد البشرية لدول مجلس . 1التعاون الخليجي

جائزة "أفضل مبادرة توطين" خالل حفل توزيع جوائز التميز في الموارد البشرية للشرق . 2األوسط وشمال أفريقيا

جائزة "تنمية الموارد البشرية في القطاع المصرفي والمالي" من "معهد اإلمارات . 3للدراسات المصرفية والمالية"

جائزة أفضل مشروع لتطوير الشباب ضمن حفل جوائز صناعة الرياضة.. 4

حافظ "مصرف أبوظبي اإلسالمي" على مكانته الرائدة في القطاع المصرفي بمجال توظيف وتطوير ودعم المواهب المحلية عبر جميع األسواق التي يعمل فيها. وقد وصل عدد

الموظفين اإلماراتيين في المصرف اليوم إلى 757 موظفا، وتتجاوز نسبتهم 40% من مجموع موظفي المصرف البالغ عددهم 2000 موظف.

كما واصل المصرف تركيزه خالل عام 2017 على بناء مهارات وقدرات موظفيه عبر باقة من البرامج التدريبية عالمية المستوى بما فيها برنامج لتنمية مهارات اإلماراتيين ذوي اإلمكانات

العالية، وآخر للتطوير القيادي بالتعاون مع "الجامعة األمريكية في اإلمارات"، فضال عن العديد من برامج التنمية األخرى التي تهدف إلى االرتقاء بكفاءات وخبرات جميع الموظفين

دعما لنمو المصرف.

3١ مصرف أبوظبي اإلسالمي التقرير السنوي ٢٠١7

العمليات الدولية

بدوره ساهم برنامج "تمكين" الذي أطلقه القسم في توفير فرص قيمة لصقل مهارات الموظفات المتميزات ، وتزويدهن بمهارات قيادية تضمن لهن النجاح في مسيراتهن

المهنية. فيما وفر برنامج "قيادات" مستوى أعلى من التدريب القيادي لذوي الكفاءة من المديرين اإلماراتيين. وقد تمكنا عبر هذين البرنامجين من تطوير ما يزيد على 100 موظف

إماراتي من أصحاب الكفاءات الذين حصلوا كذلك على شهادات معتمدة من معهد القيادة واإلدارة البريطاني )ILM(. كما حصل 30 من مديري فروع الخدمات المصرفية لألفراد على

شهادات معتمدة من أكاديمية مصرف أبوظبي االسالمي.

عالوة على ذلك، بذلنا جهودا كبيرة لتطوير الموظفين باالستناد إلى تحليل االحتياجات التدريبية لألفراد ومتطلبات األعمال الشاملة. وقد تم تقديم أكثر من 6,23 أيام تدريبية

كمعدل وسطي للموظف الواحد خالل عام 2017، وهو أعلى معدل تم تسجيله حتى اآلن.

وعملنا هذا العام أيضا على توسيع نطاق جهودنا في مجال التعلم اإللكتروني، حيث أطلقنا أداة تتيح للموظفين إجراء تقييم ذاتي الحتياجاتهم التدريبية، ووحدنا تقريرنا الربع سنوي

الدارة لمواهب )بما يشمل الموظفين البدالء والمرشحين ليخلفوا زمالئهم( عبر جميع وحدات األعمال الرئيسية.

كما واصلنا قيادة برنامج "إطار عمل الكفاءة والمسار المهني" في 35 وحدة عمل مختلفة. وتوفر هذه المبادرة معلومات محددة حول المهارات الالزمة ألداء معظم األدوار ضمن "مصرف أبوظبي اإلسالمي". عالوة على ذلك، يمكن للموظفين الوصول إلى بيانات

مسارهم المهني عبر اإلنترنت واإلطالع على الشهادات والمؤهالت الضرورية لمساعدتهم على النمو والتطور في المصرف.

ويعتبر مصرف أبوظبي اإلسالمي أحد المصارف الوطنية الرائدة في مجال توظيف وتطوير وتشجيع الكفاءات المحلية. ويطبق المصرف نظاما جديدا قائما على النقاط ومعتمدا من

قبل مصرف اإلمارات العربية المتحدة المركزي صمم خصيصا بهدف تشجيع المواطنين اإلماراتيين على االنضمام إلى قطاع الخدمات المالية ودعمهم بفرص تطوير وظيفي.

وحدة العمليات الدوليةحققت وحدة األعمال الدولية في "مصرف أبوظبي اإلسالمي" مجموعة من النتائج المالية

القوية خالل عام 2017، مع تسجيل نمو ملحوظ في اإليرادات مقارنة بالعام السابق، واتباع

نهج منضبط لإلنفاق من ناحية أخرى، فإننا نعمل في عدد من األسواق الحافلة بالتحديات

والتي تمكننا من إضافة القيمة إلى إجمالي االمتيازات التجارية، بحيث نستطيع توفير

الخدمات لعمالئنا اإلقليميين في األسواق التي تفتقر لخدمات البنوك العالمية.

مصرف أبوظبي اإلسالمي– السودان شهد "مصرف أبوظبي اإلسالمي- السودان" سنة ناجحة أخرى في عام 2017 انطالقا عبر

فرعه في العاصمة الخرطوم. وهو يركز على دعم أعمال الشركات المحلية أو عمالء مجموعة

"مصرف أبوظبي اإلسالمي" العاملين في السودان، فضال عن عدد من شركات القطاع

العام.

وتنسجم عمليات المصرف مع أرقى معايير االمتثال وأطر عمل الحوكمة وإدارة المخاطر،

وذلك للحد من المخاطر التشغيلية. ونتوقع أن يتيح مشهد العقوبات المتغير عددا من

الفرص، وأن نواجه أيضا تحديات تنافسية أكبر خالل السنوات المقبلة. ومع ذلك، فإن

مكانتنا وسمعتنا القوية في السوق تعني أننا مؤهلون تماما لمواجهة ظروف البيئة

المتغيرة.

مصرف أبوظبي اإلسالمي التقرير السنوي 2017 3٢

مصرف أبوظبي اإلسالمي- العراقباشر "مصرف أبوظبي اإلسالمي" عملياته التشغيلية في العراق مع افتتاح فرع في العاصمة

بغداد في مارس 2013، تاله افتتاح فرع ثان بمدينة أربيل في نوفمبر 2013، وثالث بمدينة

البصرة في نوفمبر 2015.

وبالرغم من التحديات التي واجهت المصرف، فإن نموذج أعماله منخفض المخاطر

واستثماراته السابقة في إدارة المخاطر والبنى التحتية والتكنولوجيا، إضافة إلى جهوده في

تعزيز مستويات الدعم المقدم لألعمال بالتعاون والتنسيق مع المقر الرئيسي للمصرف في

أبوظبي، قد أتاحت بمجملها اغتنام الفرص التجارية ضمن بيئة أعمال مستقرة.

مصرف أبوظبي اإلسالمي- قطرتأسس "مصرف أبوظبي اإلسالمي- قطر" بموجب تخويل من "مركز قطر للمال". وقد واجه

المصرف تحديات كبيرة في عام 2017 نظرا للبيئة الجيوسياسية ، ومع ذلك حافظنا على

مكانتنا الراسخة في قطاع األعمال، ونواصل خدمة عمالئنا الحاليين فيما نترقب ما تفضي

إليه مجريات األحداث.

مصرف أبوظبي اإلسالمي- المملكة المتحدةتم إنشاء "مصرف أبوظبي اإلسالمي- المملكة المتحدة" في عام 2012 بهدف مواكبة

المتطلبات المصرفية في لندن للقاعدة الحالية من عمالء "مصرف أبوظبي اإلسالمي" من

دول مجلس التعاون الخليجي ومنطقة الشرق األوسط وشمال إفريقيا. ويعمل المصرف

انطالقا من مجمـع "وان هايد بارك" الراقي في لندن. وشهد عام 2017 الموافقة على

استراتيجية مطورة مع توسع طفيف في السوق المستهدفة، وتبدو النتائج األولية مشجعة

في ضوء توافر مجموعة جيدة من فرص األعمال أمام المصرف.

شركة التمويل السعوديةعقب الظروف الصعبة التي شهدها عام 2016 نتيجة النخفاض أسعار النفط الذي أثر بدوره

على اإلنفاق الحكومي وتعويضات موظفي القطاع العام؛ كان عام 2017 أكثر تشجيعا؛ حيث

قامت الحكومة بتحويل هذه التخفيضات إلى مخصصات لموظفي القطاع العام، وأعلنت عن

رؤيتها لعام 2030، كما أحدثت بعض التغييرات بعيدة المدى في البيئة االجتماعية. وعلى

خلفية هذه التغييرات، والتركيز الكبير على قطاعات محددة للغاية؛ بدأت الشركة باالزدهار

مجددا خالل الربع الثالث من العام. وحققت محفظة أعمالها في نهاية العام ذات القيمة

التي حققتها مطلع العام، ما يجعلها اليوم مؤهلة تماما الختبار مرحلة جديدة من النمو.

ونعتزم اآلن توسيع نطاق حضورنا الجغرافي، وتعزيز قدرة مبيعاتنا على االستفادة من

المنصة التي أنشأناها واالستثمارات التي حققناها لبناء أنظمة رائدة لتكنولوجيا المعلومات

وأطر عمل للحوكمة وإدارة المخاطر.

33 مصرف أبوظبي اإلسالمي التقرير السنوي ٢٠١7

مدراء الفروع

ناصر محمد العبدول حمد االحبابي محمد أبو زيد

محمد سلطان العليمروان العلي

أحمد هالل البلوشي

سعيد عتيق الظاهري

حسين الحوسني

سلطان الغالبي

سهيل الكعبيمحمد يوسف علي

محمد العلي

مصرف أبوظبي اإلسالمي التقرير السنوي 2017 34

ابراهيم أحمد البلوشيأحمد عبداهلل علي البلوشي علي حسن البلوشيمحمد الخوري

جابر عبدالجليل علي

خالد العوضي

محمد عبداهلل الظنحاني عبداهلل علي الظنحاني أحمد عتيق الظاهري

خالد اسماعيل الحوسني يوسف محمد الحماديعلي الحمادي

35 مصرف أبوظبي اإلسالمي التقرير السنوي ٢٠١7

مدراء الفروع تتمــــــة

راشد المطوع

يوسف السويدي

عبداهلل الشحي

فهد النقبي بدر السويدي

حسن عبدالقادر الشاطريحسن عبداهلل الشامسي

سلطان سعيد النعيمي

أحمد الملحيمحمد مبارك المهيري صديق عبداهلل المرزوقيمريم الدرمكي

مصرف أبوظبي اإلسالمي التقرير السنوي 2017 36

علي محمد المطيري

سعيد عالوي الشحيعلي صالح الشحي

عوض يوسف الزبيدي

محمد الشبيبي أحمد المعمري

جاسم حمد الرياسي

حسن علي النقيب عبداهلل علي النجار

فهد الريس ابراهيم محمد القصير

أحمد المتولي

37 مصرف أبوظبي اإلسالمي التقرير السنوي ٢٠١7

مدراء الفروع تتمــــــة

آمنه محمد يوسفعمران ثوبان فيصل أحمد عبداهلل سعيدمحمد محجوب

محمد حسين زينل

سالم غازي قاعودعوض يوسف الزبيدي حسين عبدالقادريوسف أحمد حسن جعفر

مصرف أبوظبي اإلسالمي التقرير السنوي 2017 38

منطقة أبوظبي )وسط(

شارع النجدة. 1الخالدية - نساء. 2

المرور. 3بلدية أبوظبي. 4الوحدة مول. 5القيادة العامة لشرطة أبوظبي. 6 شارع حمدان. 7

منطقة أبوظبي )الكورنيش(

الخالدية - رجال. 8 مجمع الشيخ خليفة للطاقة. 9 الميناء. 10 البطين. 11

الجنسية واإلقامة أبوظبي. 12 المحكمة الشرعية. 13 مكتب جهاز أبوظبي لالستثمار. 14 مارينا مول. 15 غرفة تجارة وصناعة أبوظبي. 16 أبراج االتحاد. 17

منطقة أبوظبي )غرب + شرق(

بني ياس . 18مصفح . 19بين الجسرين . 20مطار ابوظبي الدولي . 21

الرحبة . 22دلما مول - مصفح . 23مدينة خليفة أ. 24بوابة الشرق مول . 25الشهامة . 26دير فليدز تاون سكوير . 27ياس مول . 28مدينة زايد . 29الجنسية واالقامة في مدينة زايد . 30السلع . 31

المرفأ. 32جزيرة دلما . 33ليوا . 34غياثي . 35الرويس مول. 36مول الشامخة . 37

منطقة العين

العين - الرئيسي. 38الجيمي. 39

الصناعية. 40اليحر. 41

المربعة. 42بلدية العين. 43الجنسية واإلقامة في العين. 44الوقن. 45الهيلي مول. 46عود التوبة - سيدات. 47البوادي مول. 48محكمة العين. 49

إمارة دبي )بر دبي(

شارع الشيخ زايد. 50دبي مول. 51

أرنكو )دبي إنترنت سيتي(. 52الجميرا. 53البرشاء. 54المنطقة الحرة في جبل علي. 55إعمار سكوير . 56

إمارة دبي )ديره(

ديره. 57الطوار. 58ند الحمر. 59الممزر. 60الرقة. 61

الورقاء. 62المحيصنة. 63المنطقة الحرة بمطار دبي. 64

اإلمارات الشمالية

الشارقة . 65عجمان . 66واسط . 67أم القيوين . 68صحارى سنتر. 69البحيرة . 70القراين . 71

الفجيرة . 72رأس الخيمة . 73دبا . 74خورفكان . 75الذيد . 76شارع مطار رأس الخيمة . 77كلباء . 78الحمرا مول . 79الفجيرة سيتي سنتر. 80

إكسبرس من مصرف أبوظبي اإلسالمي

مجمع إعمار لألعمال - دبي• برجمان - دبي• المرابع العربية - دبي• المركز التجاري العالمي - أبوظبي•

شبكة فروع المصرف

39 مصرف أبوظبي اإلسالمي التقرير السنوي ٢٠١7

نظرة عامة على أعمال الخدمات المالية

شركة "مصرف أبوظبي اإلسالمي لألوراق المالية"

تم تصنيف شركة "أبوظبي اإلسالمي لألوراق المالية"، ذراع الوساطة المالية لمصرف

أبوظبي اإلسالمي، في المرتبة األولى على مستوى دولة اإلمارات من حيث عدد المعامالت

التي تم تنفيذها مع حصة سوقية قدرها%9.44.

وحققت الشركة صافي أرباح بقيمة 27.66 مليون درهم إماراتي في عام 2017 بارتفاع قدره

7% عن العام الماضي نتيجة ارتفاع الدخل من التداول بالهامش. ومن جهة أخرى، واصلت

الشركة استقطاب المزيد من العمالء وتحقيق تطلعاتهم من خالل منصاتها الحديثة

للتداول وخدماتها المتميزة، كما أضافت السوق المالية السعودية )تداول( إلى منصتها

الخاصة بالتداول متيحة لعمالئها قناة إضافية للتداول خارج دولة اإلمارات. وترسخ الشركة

اليوم مكانتها الرائدة في مجال تداول األسهم المتوافقة مع أحكام الشريعة اإلسالمية، إذ

حققت المرتبة األولى في حجم عمليات الوساطة المالية اإلسالمية بدولة اإلمارات.

31 ديسمبرالميزانية العمومية المختصرة

2016مليون درهم

٢٠١7مليون درهم

الموجودات

598.١ 687.0 أرصدة ونقد في البنوك ٢٢7.4 140.9 الذمم المدينة و االستردادات

٠.8 1.4 الممتلكات و المعدات

8٢6.3 829.2 اجمالي الموجودات

المطلوبات

١٠.3 20.8 الذمم الدائنة و المصروفات المستحقة

١٠.3 20.8 اجمالي المطلوبات

حقوق الملكية

3٠.٠ 30.0 رأس المال 6٠٠.٠ 600.0 دفعات مقدمة غير مشروطة من المساهمين

١86.٠ 178.4 األرباح المحتجزة و األحتياطيات األخرى 8١6.٠ 808.4 إجمالي حقوق الملكية

8٢6.3 829.2 اجمالي المطلوبات و حقوق الملكية

للسنة المنتهية في 31 ديسمبرقائمة الدخل المختصرة

2016مليون درهم

٢٠١7مليون درهم

29.1٢4.6دخل العموالت ١8.8 12.6ايرادات اخرى

41.743.3اجمالي االيرادات

)١5.9()15.8(اجمالي المصروفات

٢7.4 25.9ربح السنة

تم تجميع النتائج المالية الموضحة أعاله بندا إثر بندا مع القوائم المالية لمصرف أبو ظبي اإلسالمي وذلك وفقا للمعيار المحاسبى الدولي رقم 10 )القوائم الماليه المجمعه(

مصرف أبوظبي اإلسالمي التقرير السنوي 2017 4٠

مراجعة أعمال الخدمات غير المالية

بروج العقارية

تواصلت خالل عام 2017 عملية إعادة هيكلة لشركة "بروج العقارية"، ذراع االستثمار العقاري

لمصرف أبوظبي اإلسالمي، حتى تعكس محفظة االستثمار والتطوير العقاري للمجموعة

بشكل أفضل. وفي ضوء الركود الذي طال بعض جوانب سوق العقارات اإلماراتية، وجدنا

أنه من الحكمة زيادة مخصصات انخفاض القيمة المرتبطة بأنشطة "بروج" السابقة بمبلغ

إضافي قدره مليوني درهم إماراتي في عام 2017.

تم تجميع النتائج المالية الموضحة أعاله بندا إثر بندا مع القوائم المالية لمصرف أبو ظبي اإلسالمي وذلك وفقا

للمعيار المحاسبى الدولي رقم 10 )القوائم الماليه المجمعه(

31 ديسمبرمختصر الميزانية العمومية

2016مليون درهم

إماراتي

٢٠١7مليون درهم

إماراتي

األصول

٢59.8 218.1 األرصدة والسيوالت النقدية ١٠٠.١ -االستثمار في الشركات الزميلة

١,93٠.8 2,045.4 االستثمار في العقارات ١4.٠ 15.2 االستثمار في األسهم

53.١ 129.3 سلفيات شراء العقارات ١36.5 139.7 ممتلكات ومعدات

٢7.9 21.3 ذمم مدينة أخرى

٢,5٢٢.٢ 2,569.0 إجمالي األصول

الديون

1,997.5 1,997.5 المرابحة الدائنة ١,٠45.٠ 1,080.1 مستحقات أخرى

3,٠4٢.5 3,077.6 اجمالي المطلوبات

األسهم

5٠٠.٠ 500.0 أسهم رأس المال)١,٠٢٠.3()1,008.6(األرباح المحتجزة واالحتياطيات األخرى

)5٢٠.3()508.6(إجمالي حقوق الملكية

٢,5٢٢.٢ 2,569.0 إجمالي المستحقات واألسهم

للسنة المنتهية في 31 ديسمبرمختصر بيان الدخل

2016مليون درهم

إماراتي

٢٠١7مليون درهم

إماراتي

4٢.7 32.4ايرادات االستثمار ١.١ 0.9المدخوالت األخرى

43.8 33.3اجمالي االيرادات

)٢٠.6()24.7(اجمالي المصروفات)٢.٠()6.2(مخصص انخفاض القيمة

)31.0()٢٢.6(

٢١.٢ 2.3الربح ) الخسائر( للعام

4١ مصرف أبوظبي اإلسالمي التقرير السنوي 2017

مراجعة أعمال الخدمات غير المالية تتمــــــة

إم بي إم العقارية

أصبحت "إم بي إم العقارية" شركة قائمة بحد ذاتها تابعة لـ "مصرف أبوظبي اإلسالمي" في

عام 2014. وينصب تركيز الشركة في الوقت الراهن على االرتقاء بمستوى خدماتها ليضاهي

سائر الشركات التابعة للمصرف في دولة اإلمارات. ويركز نموذج األعمال الجديد للشركة

بوصفها شركة للخدمات العقارية المتكاملة على إدارة العقارات، وتقييمها، وعمليات البيع

والتأجير، واالستشارات العقارية. وعليه، فقد تمكنت خالل عام 2017 من تحقيق صافي

أرباح بقيمة 8,8 مليون درهم إماراتي. وتدير الشركة حاليا أكثر من 22 ألف وحدة عقارية، كما

تواصل اليوم توسيع نطاق أعمالها خارج إمارة أبوظبي إلى دبي واإلمارات الشمالية.

تم توحيد النتائج المالية المذكورة أعاله مع البيانات المالية الموحدة لمصرف أبوظبي اإلسالمي بما يتوافق مع المعايير الدولية المتعلقة إعداد التقارير المالية

31 ديسمبرمختصر الميزانية العمومية

2016مليون درهم

٢٠١7مليون درهم

األصول

34.١ 31.6 األرصدة والسيوالت النقدية المصرفية - 0.3 االستثمار في الشركات الزميلة

6.4 8.6 ممتلكات ومعدات 69.7 71.5 مستحقات الحسابات والدفعات

١١٠.٢ 111.9 إجمالي األصول

المطلوبات

68.٠ 78.3 الحسابات الدائنة والمستحقات

68.٠ 78.3 اجمالي المطلوبات

األسهم

١.٠ 1.0 أسهم رأس المال 4١.3 32.7األرباح المحتجزة واالحتياطيات األخرى

4٢.3 33.7إجمالي حقوق الملكية

١١٠.٢ 111.9 إجمالي المستحقات واألسهم

للعام المنصرممختصر بيان الدخل

2016مليون درهم

٢٠١7مليون درهم

68,067.9الرسوم والعموالت - -المدخوالت األخرى )الخسائر(

68,067.9إجمالي اإليرادات)59.١()57.4(إجمالي المصروفات

10.68.8الربح للعام

مصرف أبوظبي اإلسالمي التقرير السنوي 2017 4٢

المسؤولية االجتماعية

يعمل مصرف أبوظبي اإلسالمي جاهدا ليكون مؤسسة وطنية ملتزمة بمسؤولياتها تجاه

المجتمع، ويدير أعماله وفقا ألعلى معايير اخالقيات العمل مع مراعاة مؤشرات االستدامة

االقتصادية واالجتماعية والبيئية ، وعلى نحو يعود بالقيمة على عمالئه والمساهمين

والموظفين والمجتمع ككل.

وقد شهد عام 2017 العديد من االنجازات في المسؤولية المجتمعية مع مشاركة "مصرف

أبوظبي اإلسالمي" في مبادرة "عام الخير"، حيث استمر المصرف في تنفيذ العديد من

برامجه الناجحة، و اطالق مبادرات جديدة تهدف إلى تمكين التنمية المستدامة وتوفير مزايا

اجتماعية واقتصادية لجميع شرائح المجتمع. وقد تم تبني هذه المبادرات من قبل ادارة

وموظفي المصرف الذين يبذلون قصارى جهدهم في متابعة تنفيذها وتحقيقها على أرض

الواقع.

ومن أبرز مبادرات برنامج الخدمة المجتمعية في عام 2017:

١. تحقيق االستدامة االقتصاديةاستمر مصرف أبوظبي االسالمي خالل عام 2017 في دعم االقتصاد الوطني على الرغم من

ظروف السوق الصعبة . فقد كان عام 2017 عاما ناجحا بالنسبة للمصرف، تميز بتحسن في

الربحية وبميزانية أقوى. كما كان عام التحول الرقمي واالبتكار من خالل اطالق العديد من

المبادرات لتطوير قدراتنا المصرفية الرقمية والتعزيز من تجربة العمالء. وأثمرت جهودنا في

هذا المجال بحصولنا على 32 جائزة مرموقة في قطاع الخدمات المصرفية والتي أتت شاهدا

على أداء المصرف المالي القوي ونهجه الريادي في تطوير القدرات الرقمية.

٢. األنشطة المجتمعيةترتبط الخدمات المصرفية اإلسالمية بعالقة وثيقة وراسخة مع المجتمع المحلي. ويدرك

مصرف أبوظبي اإلسالمي أهمية رد الجميل للمجتمع، سواء كمؤسسة وطنية أو كمجموعة

من األفراد يتمتعون بحس المسؤولية ويعد مصرف أبوظبي اإلسالمي شريكا ملتزما تجاه

العديد من المؤسسات الخيرية الحكومية والخاصة العاملة في الدولة، وينعكس هذا االلتزام

من خالل تقديم الدعم المالي وغير المالي لها لمساعدتها على تحقيق أهدافها في تحسين

حياة أفراد المجتمع وتعزيز مستوى الصحة والرفاه والحد من الفقر.

ينظم المصرف العديد من حمالت التبرع بالدم بين موظفيه وعمالئه لتشجيعهم على •

البذل والمشاركة في إنقاذ حياة الناس ورد الجميل للمجتمع بطريقة هادفة. وقد نظم

المصرف 20 حملة تبرع بالدم شارك فيها 1323 متبرعا، تم خاللها جمع 412 لترا من الدم.

يمتلك المصرف شراكة راسخة مع هيئة الهالل األحمر اإلماراتي، حيث يساهم بشكل •

دوري ومنتظم في حمالتها اإلنسانية وبرامج منحها الدراسية. ويعتبر المصرف داعما

رئيسيا لحملة "صكوك الخير" التي طرحتها الهيئة حصريا مع مصرف أبوظبي اإلسالمي

لتشجيع األفراد على تقديم المساهمات والتبرعات المالية.

يشارك المصرف بشكل دوري ومنتظم في رعاية حفالت الزفاف الجماعية لشرائح •

مختلفة من المجتمع اإلماراتي. وفي عام 2017، قدم المصرف في إطار شراكته مع

مؤسسة "صندوق الزواج" دعما بقيمة 2 مليون درهم ألكثر من 200 أسرة جديدة.

وتهدف هذه المبادرة إلى معالجة بعض القضايا االجتماعية والمالية التي تواجه

المتزوجين حديثا، وكذلك التشجيع على إحداث تغيير اجتماعي وبيئي إيجابي عبر إنشاء

منصة للحد من هدر الطعام خالل حفالت الزفاف.

انطالقا من إدراكه ألهمية السالمة المرورية والمكانة الرائدة التي تحتلها دولة اإلمارات •

في مجال اإلدارة المرورية الذكية، دعم المصرف خالل عام 2017 الحكومة و"جمعية

اإلمارات للسالمة المرورية" من خالل المشاركة في "المؤتمر الدولي للسالمة المرورية"

الذي نظمته الجمعية.

يشارك المصرف بشكل منتظم في الفعاليات الوطنية والترفيهية المهمة بصفة •

مشارك وراع؛ حيث شارك عام 2017 في احتفاالت اليوم الوطني السادس واألربعين

لدولة اإلمارات العربية المتحدة عبر تزيين مقره الرئيسي، فضال عن تنظيمه العديد من

العروض الحية للفنون التقليدية اإلماراتية. وخص المصرف موظفيه وأفراد عائالتهم

بتجربة المشاركة في احتفال قرية التراث باليوم الوطني. كما تم زيارة 10 مستشفيات

في جميع أنحاء الدولة لمشاركة األطفال المرضى فرحة االحتفال باليوم الوطني.

باإلضافة إلى أنه تم تمرير كتاب اليوم الوطني للتوقيعات إلى جميع موظفي مصرف

أبوظبي اإلسالمي في جميع إمارات الدولة ليعبرو عن فرحتهم بهذا العيد. كما أنه

احتفلت شركة أبوظبي اإلسالمي لألوراق المالية باليوم الوطني في سوق أبوظبي

المالي وسوق دبي المالي.

من المحطات المهمة في برنامجه للمسؤولية المجتمعية، تبرع المصرف ببناء مسجد •

جديد لمواطني أبوظبي، وقد تم بناؤه بالقرب من مقرنا الجديد في أبوظبي.

3. البرنامج التطوعييلعب موظفو "مصرف أبوظبي اإلسالمي" دورا فاعال في المجتمع وخاصة خالل شهر رمضان

المبارك، حيث تم تشجيع الموظفين على المشاركة في جميع مبادرات المسؤولية

المجتمعية بما في ذلك توزيع صناديق اإلفطار على الصائمين في المساجد، ودور األيتام،

وشركات سيارات األجرة في جميع أنحاء دولة اإلمارات. عالوة على ذلك، شارك

المتطوعون بزيارات إلى دور المسنين، والمؤسسات الداعمة لذوي االحتياجات الخاصة.

وفي عام 2017 وحده، وزع موظفو المصرف نحو 20 ألف صندوق إفطار يحتوي على وجبات

صحية ومغذية ومتوازنة للصائمين. كما أنه ومن خالل دكان مصرف أبوظبي اإلسالمي

المتحرك تم التبرع ب 23 ألف نوع من األطعمة الجافة وغيرها من المواد الالغذائية مع

إعطاء الفرصة للمتبرع له بانتقاء المواد الالزمة له.

وقد شهد عام ٢٠١7 العديد من االنجازات في المسؤولية االجتماعية مع مشاركة "مصرف أبوظبي اإلسالمي" في مبادرة "عام الخير"، حيث

استمر المصرف في تنفيذ العديد من برامجه الناجحة، و اطالق مبادرات جديدة تهدف إلى تمكين التنمية المستدامة وتوفير مزايا اجتماعية

واقتصادية لجميع شرائح المجتمع.

43 مصرف أبوظبي اإلسالمي التقرير السنوي ٢٠١7

المسؤولية االجتماعية تتمــــــة

4. األنشطة الثقافيةتماشيا مع تقليده المتبع منذ وقت طويل برفع مستوى الوعي حول التراث والفنون

اإلسالمية وخاصة خالل شهر رمضان المبارك، نظم "مصرف أبوظبي اإلسالمي" في عام

2017 معرضا حول أهمية الزكاة في اإلسالم، وذلك في فندق قصر اإلمارات بأبوظبي. وجذب

المعرض عددا كبيرا من الزوار بتوفيره معلومات قيمة حول فرضية الزكاة وأهميتها، تضمن

مقاطع فيديو وصورا مميزة وآيات من القرآن الكريم لتعريف الزوار بشكل أكبر على الثقافة

والتقاليد اإلسالمية، وفهم المعنى الحقيقي للعطاء والتكافل الذي تروج له دولة اإلمارات

من خالل "عام الخير".

5. التعليم المالييؤيد "مصرف أبوظبي اإلسالمي" تثقيف الشباب ماليا، باعتبار ذلك الطريقة المثلى التي •

تتيح لهم اكتساب الممارسات المالية السليمة والصحيحة والمساهمة في االستقرار

المستقبلي لالقتصاد بشكل عام. وفي عام 2017، عزز المصرف سجله الحافل بمبادرات

التعليم المالي في الجامعات وذلك عبر تنظيمه لفعاليات مختصة بالتوعية المالية مع

مجموعة من الطالب الذين استفادوا من النصائح العملية حول كيفية إعداد الميزانية،

وادخار المال، وتجنب الوقوع في الديون.

كما يتواصل المصرف بانتظام مع األطفال وأولياء أمورهم عبر شخصية "درهوم" التي •

تحفزهم على تبني عادات انفاق وادخار مسؤولة. ويروج المصرف أيضا لحساب "بنون"

لألطفال، وهو حساب متوافق مع الشريعة اإلسالمية يشجع األهل على االدخار ألبنائهم

مع تقديم مجموعة من المزايا واالمتيازات الفريدة.

يعمل "مصرف أبوظبي اإلسالمي" على تعزيز الثقافة المالية لدى شريحة أوسع من •

الناس. وفي عام 2017، أطلق المصرف منصة MoneySmart الذكية، وهي أول مجتمع

رقمي في المنطقة للتمويل الشخصي، حيث تتيح لمستخدميها تبادل المعلومات

والنصائح سواء مع نظرائهم أو مع الخبراء الماليين . كما تسمح للمستخدمين والخبراء

المستقلين بنشر المقاالت والتدوينات والنصائح والتعليقات لتبادل الخبرات

والمشورات.

تعاون "مصرف أبوظبي اإلسالمي" مع أكاديمية "ستارت أب" من مجلة "أريبيان بزنس" •

لتنظيم سلسلة من الفعاليات التي تركز على تثقيف الشركات الصغيرة والمتوسطة حول

كيفية إدارة أموالها واالستفادة من أحدث االبتكارات في مجال التكنولوجيا المالية.

6. تمكين الشبابيشارك "مصرف أبوظبي اإلسالمي" العديد من الشباب اإلماراتي شغفه برياضة الجوجيتسو

وكرة القدم. وفي عام 2017، واصل المصرف تنظيم "دوري أبطال المستقبل من مصرف أبوظبي

اإلسالمي"، وهو برنامج وطني خاص بكرة القدم لفئة الناشئين. وقد كان عاما استثنائيا

للبرنامج حيث فاز بجائزة "أفضل مبادرة مسؤولية مجتمعية للشركات" خالل حفل توزيع "جوائز

صناعة الرياضة". وشهد الدوري مشاركة أكثر من2800 طالب من 177 مدرسة. ومنذ إنطالقته

توسع "دوري أبطال المستقبل" لينتشر على مستوى الدولة، ويقدم اآلن آلالف األطفال

سنويا فرصة االنضمام إلى بطولة تنافسية حقيقية تقام على مالعب االحتراف.

7. تشجيع االكوادر الوطنية تعتبر برامج "مصرف أبوظبي اإلسالمي" لتمكين المواطنين اإلماراتيين من أبرز مبادرات

االستدامة التي تمكنت من تحقيق نتائج واعدة. ونفخر اليوم بأن اإلماراتيين يمثلون حوالي

40% من القوى العاملة لدينا. كما حصد المصرف "جائزة التميز في تنمية الموارد البشرية 2017"

من "معهد اإلمارات للدراسات المصرفية والمالية" تقديرا اللتزامنا بتوظيف وتطوير وتعزيز

المواهب المحلية.

يعمل "مصرف أبوظبي اإلسالمي" عن كثب مع جامعات وكليات متنوعة من أجل توفير •

فرص التوظيف وتطوير المهارات للخريجين الجدد وأصحاب المواهب والكفاءات من

اإلماراتيين الشباب. وباالعتماد على معلومات المصرف، يقوم شركاء المصرف في مجال

التعليم بتحديد وتدريب المواهب اإلماراتية لتزويدهم بالمهارات الالزمة لبدء حياة مهنية

ناجحة مع المصرف. وبدوره يقدم المصرف وظائف ألكبر عدد ممكن من هؤالء المتدربين،

ما يساهم بتدفق المواهب بشكل مستمر ويساعد المصرف على تحقيق خطط التوسع

والتوظيف، وفي الوقت نفسه يساهم في تعزيز القطاع المالي المحلي ككل.

يلتزم "مصرف أبوظبي اإلسالمي" بتعزيز بيئة عمل تشجع الموظفين للوصول إلى ما •

يصبون إليه، وذلك من خالل تزويدهم بالمهارات المطلوبة والدعم الالزم لتحقيق

غاياتهم.

يساعد "مصرف أبوظبي اإلسالمي" الطالب بصورة منتظمة في مصاريفهم الدراسية، •

وذلك للمساهمة في إعداد مهنيي المستقبل وتعزيز قاعدة المواهب المحلية. كما قام

المصرف بتوقيع مذكرة تفاهم مع "هيئة الهالل األحمر اإلماراتي" لدعم برنامجها للمنح

الدراسية، والذي يهدف إلى مساعدة الطلبة من أبناء األسر محدودة الدخل وغير القادرة

على تحمل تكاليف الرسوم الدراسية، أو ممن يحتاجون إلى تدريب خاص أو إعادة

تأهيل.

مصرف أبوظبي اإلسالمي التقرير السنوي 2017 44

يتجلى سعي المصرف المستمر لتحسين مكانته كمؤسسة مالية مرموقة في استثماراته •

المهمة في مجال تدريب الموظفين وإصدار الشهادات، سواء على المستوى الداخلي أو

الخارجي. ويوفر المصرف مبادرات تدريبية لتحقيق أقصى قدر ممكن من النتائج اإليجابية

وتغطية جميع مستويات الخبرة وجوانب األعمال، بدءا من التمهيد للخدمات المصرفية

ووصوال إلى المجاالت المتخصصة مثل المخاطر واالمتثال. وأطلق "مصرف أبوظبي

اإلسالمي" في عام 2014 أكاديمية الخدمات المصرفية بهدف دعم التعلم المستمر

والتطوير الوظيفي للموظفين، وذلك لتقديم أفضل المنتجات المصرفية اإلسالمية.

8. البيئةينتمي "مصرف أبوظبي اإلسالمي" إلى 11 مؤسسة مالية في البالد التي وقعت على " وثيقة

إعالن دبي للمؤسسات المالية في دولة اإلمارات العربية المتحدة بشأن التمويل

المستدام". وتمثل مشاركتنا في هذا اإلعالن دليال على التزامنا بمواءمة أنشطة المصرف

مع "رؤية اإلمارات 2021"، والتزام حكومة دولة اإلمارات العربية المتحدة باتفاق باريس بشأن

المناخ، واتفاقية األمم المتحدة لحقوق األشخاص ذوي الهمم، وأهداف األمم المتحدة

للتنمية المستدامة، و"األجندة الخضراء لدولة اإلمارات 2030-2015".

9. الخدمات المصرفية االسالمية يجتهد المصرف في جعل القيم األخالقية في صلب عالقته بعمالئه ويتعامل معهم

باعتبارهم شركاء له على المدى البعيد. وبهدف نشر هذه القيم في القطاع المصرفي، نفذ

مصرف أبوظبي اإلسالمي عددا من المبادرات التي تتمحور حول القيم األخالقية والنمو

والتطور السليم لهذا القطاع، ومن أمثلة هذه المبادرات:

جوائز تكرم اإلبداع واالبتكار في مجال استلهام القيم األخالقية في القطاع المالي

والمصرفي.

في عام 2017 ، تعاون مصرف أبوظبي اإلسالمي مجددا مع تومسون رويترز، إحدى كبرى

الشركات العالمية المتخصصة في تقديم المعلومات المالية، في تنظيم الحفل السنوي

الخامس لتوزيع جوائز تكريم اإلبداع واالبتكار في مجال استلهام القيم األخالقية في القطاع

المالي والمصرفي. تهدف جوائز تكريم اإلبداع واالبتكار في مجال استلهام القيم األخالقية

في القطاع المالي والمصرفي إلى تعريف العالم أجمع بإيجابيات النظام المالي ودوره في

تغيير المجتمعات نحو األفضل وذلك من خالل االحتفاء بالحلول المبتكرة. وشهدت الجائزة

في العام 2017 منافسة قوية وصلت الى 100 مؤسسة عكست تزايد اهتمام المتخصصين في

القطاع المالي في ابتكار خدمات ومنتجات تمويل تعود بالنفع على مجتمعاتهم.

يدرك "مصرف أبوظبي اإلسالمي" مدى أهمية غرس وترسيخ مفهوم اإلستدامة في جميع

جوانب عملياته التشغيلية، كما ندعو الجميع إلى مساندتنا في هذه المساعي.

45 مصرف أبوظبي اإلسالمي التقرير السنوي ٢٠١7

تقرير حوكمة الشركات

يلعب التطبيق الفاعل لممارسات الحوكمة دورا محوريا في ثقافة وعمليات "مصرف أبوظبي

اإلسالمي" والشركات التابعة له. ويسعى المصرف جاهدا لمواصلة تحديث واعتماد أفضل

الممارسات في مجاالت الحوكمة، والشفافية، وأخالقيات العمل، وإدارة ومراقبة المخاطر،

والتدقيق، واالمتثال.

ويتجلى الهدف الرئيسي للمصرف في أن يصبح "مجمـوعة رائدة للخدمات المالية اإلسالمية"،

وهو يلتزم بالقيم المؤسسية التالية لتحقيق هذه الغاية:

اليسر والبساطة ميزتنا•

الشفافية أسلوبنا•

المنفعة المشتركة هدفنا•

كرم الضيافة والسماحة خلقنا•

قيم الشريعة هدينا"•

إطار عمل حوكمة الشركات تتجسد هذه القيم عبر المجموعة من خالل تبني إطار عمل فعال للحوكمة يتناسب مع

نطاق وحجم أعمال "مصرف أبوظبي اإلسالمي". وقـد تم إعداد إطار العمل هـذا وفـقا

لمعـايير لجنة بازل للرقابة المصرفية والمبادئ التوجيهية لمصرف اإلمارات العربية المتحدة

المركزي، ومعايير االنضباط المؤسسي وحوكمة الشركات المساهمة العامة التي أقرتها

"هيئة األوراق المالية والسلع".

ويسلط الشكل التوضيحي التالي الضوء على هيكلية الحوكمة في المصرف بما في ذلك

مجلس اإلدارة، واللجان المنبثقة عنه، ولجان اإلدارة، ووحدات العمل المختلفة:

يسعى المصرف جاهدا لمواصلة تحديث واعتماد أفضل الممارسات في مجاالت الحوكمة، والشفافية، وأخالقيات العمل، وإدارة ومراقبة المخاطر،

والتدقيق، واالمتثال.

47 مصرف أبوظبي اإلسالمي التقرير السنوي 2017

المساهمون

مجلس اإلدارة

الرئيس التنفيذي للمجموعة

المراجعةالمستقلة

خط الدفاع الثالث خط الدفاع الثاني خط الدفاع األول

ضبط المخاطر واإلشراف عليها إدارة مخاطر األعمال

هيئة الفتوى والرقابة التدقيق الخارجيالشرعية

لجان أخرى

إدارة العمليات المصرفية الخاصة

والثروات

المجموعة العالمية

العمليات

الخزينة

تقنية المعلومات

قسم الشؤون القانونية

المالية واالستراتيجية

قسم الموارد البشرية

العمليات المصرفية الكلية

العمليات المصرفية الفردية

العمليات المصرفية المجتمعية

التدقيق الداخلي

التدقيق الشرعي

االمتثال

الحوكمة

إدارة المخاطر

االمتثال الشرعي

لجنة االستراتيجية واألداء لجنة الرقابة واالمتثالاللجنة التوجيهية لجنة األصول والخصوم لجنة المخاطر المؤسسية لجنة تكنولوجيا المعلومات

لجنة االستراتيجية لجنة المكافآت

لجنة الترشيحاتلجنة المخاطر والموافقة على

االستثمارات

لجنة التدقيق لجنة الحوكمة وسياسة المخاطر

س االدارة مجل

االدارة التنفيذية صية

صاإلدارة التخ

تقرير حوكمة الشركات تتمــــــة

الضوابط التي وضعتها المجموعة إلنجاز العمليات اليومية

. وتعود ملكية مثل هذه الضوابط لوحدة أعمال "الخط

األول" بما في ذلك على سبيل المثال ال الحصر برامج

المنتجات، والنظم، والعمليات، واإلجراءات، واختبارات

ضبط النفس.

اللجان والمهام المستقلة عن أعمال وحدات األعمال

والدعم، والتي تم تشكيلها لضمان التنفيذ الفاعل إلطار

إجراءات الرقابة الداخلية والمراقبة.

الضمان المستقل الذي توفره لجنة المراجعة ووحدة

التدقيق الداخلي التي تقدم تقاريرها إليها حول خطي

الدفاع األول والثاني.

مصرف أبوظبي اإلسالمي التقرير السنوي 2017 48

يرجى اضافة مربع عن [الموارد البشرية] وآخر [الشؤون القانونية] تحت ادارة مخاطر األعمال

– كما هو في النسخة االنجليزيةيعتمد "مصرف أبوظبي اإلسالمي" نموذج الخطوط الدفاعية

الثالثة لضمان أعلى درجات الوضوح في تحديد المسؤوليات بين العمليات اليومية ومهام

الرقابة واإلشراف، فضال عن الضمان المستقل. وتشتمل خطوط الدفاع الثالثة على:

وحدات األعمال والدعم في خط الدفاع األول، وتتولى تحديد وتقييم المخاطر والحد من •

وطأتها.

أقسام المخاطر والرقابة في خط الدفاع الثاني، وتستكمل أداء خط الدفاع األول بهدف •

ضمان تحديد المخاطر ووضع الضوابط الفعالة لها. وتضمن وحدتا الحوكمة واالمتثال

المواءمة بين جميع السياسات الداخلية والمتطلبات التنظيمية ذات الصلة في إطار

تسيير األعمال. كما تضمن وحدة االمتثال ألحكام الشريعة انسجام جميع عمليات

المصرف مع أحكام الشريعة اإلسالمية.

ويتألف خط الدفاع الثالث من قسم التدقيق الداخلي الذي يجري مراجعة مستقلة •

لتصميم آليات الرقابة والعمليات وكفاءة الخطين الدفاعيين األول والثاني. كما يقوم

قسم التدقيق الشرعي بإجراء مراجعة مستقلة لمدى التزام عمليات المصرف بأحكام

الشريعة اإلسالمية.

ويشمل إطار الحوكمة 4 مستويات رئيسية لمجلس اإلدارة:

مجلس اإلدارة: يتولى المسؤولية الكاملة إلرساء إطار حوكمة فعال يضمن إدارة •

ومراقبة أنشطة المصرف.

لجان مجلس اإلدارة واللجـان اإلدارية: يتولى مجلس اإلدارة تفويـض صالحيات اللجـان •

ووضع معايير المراقبة والحوكمة للمصرف. وتتولى اللجان المسؤوليات والسلطات

المنوطة بها بحسب مواثيق العمل الخاصة بكل منها.

وحدات األعمال: تزاول وحدات األعمال نشاطات األعمال والرقابة المنوطة بكل منها •

بما يتماشى مع جميع السياسات الداخلية والقوانين واللوائح التنظيمية الخارجية.

ولضمان االلتزام بأحكام الشريعة، تتولى وحدتا االلتزام بالشريعة والتدقيق الشرعي

عمليات اإلشراف والضمان بصورة مستمرة.

األفراد: يتم تحديد األفراد المناسبين لتولي المناصب التنفيذية وقيادة وحدات األعمال. •

وتشتمل قائمة كبار المسؤولين التنفيذيين في المجموعة على الرئيس التنفيذي

للمجموعة، والرئيس التنفيذي المالي، والرئيس التنفيذي للمخاطر، والرئيس التنفيذي

للعمليات.

49 مصرف أبوظبي اإلسالمي التقرير السنوي ٢٠١7

مجلس اإلدارةيتولى مجلس إدارة "مصرف أبوظبي اإلسالمي" )"المجلس"( مسؤولية اإلشراف على إدارة

شؤون األعمال في المجموعة )بما في ذلك "مصرف أبوظبي اإلسالمي" والشركات التابعة

له وشركاته الفرعية(. ويضطلع مجلس اإلدارة بعمليات تطوير وتنفيذ رؤية المجموعة

ورسالتها، كما تقع على عاتقه المسؤولية الكاملة عن نجاحها وتوفير قيمة مستدامة

للمساهمين ضمن إطار من الضوابط الحكيمة والمؤثرة.

ويضطلع المجلس بمسؤولياته وواجباته المنصوص عليها أدناه بشكل مباشر أو عبر اللجان

التابعة له بما فيها لجنة التدقيق، ولجنة الترشيحات، ولجنة المكافآت، ولجنة تنفيذ

االستراتيجية، ولجنة إقرار المخاطر واالستثمار، ولجنة الحوكمة وسياسة المخاطر.

ويستمد المجلس سلطته في العمل من بيان تأسيس المجموعة ونظامها األساسي،

والقوانين األخرى التي تحكم عمل الشركات والبنوك في دولة اإلمارات العربية المتحدة

وإمارة أبوظبي. وتتضمن مسؤولياته:

اإلشراف على إدارة أعمال "مصرف أبوظبي اإلسالمي"•

تطوير وتنفيذ رؤية المجموعة ورسالتها داخل دولة اإلمارات العربية المتحدة •

وخارجها.

إرساء إطار عمل إلدارة المخاطر في المصرف واإلشراف عليه، إضافة إلى المصادقة على •

تطلعات المصرف لإلقدام على المخاطر وضمان إنجاز األعمال ضمن هذا اإلطار.

االستقاللية عن اإلدارةيتولى رئيس مجلس اإلدارة مهاما مختلفة عن الرئيس التنفيذي للمجموعة عبر تقسيم

واضح للمسؤوليات. وفي غياب الرئيس التنفيذي للمجموعة، يقوم نائب رئيس مجلس

اإلدارة حاليا بمهامه كرئيس تنفيذي باإلنابة.

يتولى رئيس مجلس اإلدارة قيادة مجلس اإلدارة وضمان المشاركة الفاعلة لجميع األعضاء.

أما الرئيس التنفيذي باإلنابة ، فيتولى مسؤولية جميع الشركات التابعة لمجموعة "مصرف

أبوظبي اإلسالمي" بما في ذلك االستراتيجية والسياسة واإلدارة التنفيذية، وهو يعمل

بموجب السلطة الممنوحة إليه من قبل المجلس.

ويضع المجلس القواعد المتعلقة بالجوانب اإلدارية والمالية وشؤون الموظفين، كما يحدد

االحتياجات الالزمة لتنفيذ أعمال واجتماعات المجلس، إضافة لتحديد األدوار والمسؤوليات

المنوطة بأعضاء مجلس اإلدارة.

اختيار ومؤهالت أعضاء مجلس اإلدارة تعد لجنة الترشيحات مسؤولة عن تحديد وتقييم واختيار المرشحين لعضوية مجلس اإلدارة.

وتسعى اللجنة بذلك إلى تحديد المهارات التي يحتاجها أعضاء مجلس اإلدارة واللجان

التابعة له حتى يتمكنوا من االضطالع بمسؤولياتهم على أكمل وجه مع األخذ بعين االعتبار

المخاطر التي تنكشف عليها المجموعة وعملياتها التشغيلية واستراتيجية أعمالها.

انتخاب أعضاء مجلس اإلدارةانسجاما مع مواد النظام األساسي لـ "مصرف أبوظبي اإلسالمي"، انتخب المساهمون

أعضاء المجلس الجدد لمدة ثالثة أعوام خالل االجتماع السنوي للجمعية العمومية المنعقد

في 21 أبريل 2016.

المعلومات والتعريف الوظيفي والتطوير المستمريتلقى أعضاء مجلس اإلدارة معلومات دقيقة وواضحة وفورية حول جميع المسائل

المتعلقة بالمجموعة؛ كما يمكنهم الحصـول على مشورة وخدمات رئيس الشؤون القانونية

والمؤسسية، والذي يعتبر مسؤوال أمام المجلس عن ضمان اتباع إجراءات المجلس

واالمتثال للقوانين واللوائح التنظيمية المعمول بها.

ويتم اتباع عملية تعريف رسمية لألعضاء الجدد في مجلس اإلدارة عبر تنظيم زيارات إلى

وحدات األعمال الرئيسية لـ "مصرف أبوظبي اإلسالمي"، وعقد اجتماعات مع بقية أعضاء

مجلس اإلدارة، والرئيس التنفيذي للمجموعة، وكبار أعضاء اإلدارة العليا. كما يوفر المصرف

برامج التنمية المهنية التي يراها ضرورية لمساعدة أعضاء مجلس اإلدارة على إنجاز

مسؤولياتهم.

تقييمات مجلس اإلدارة وأعضائهيجري رئيس مجلس اإلدارة تقييما رسميا سنويا لكل عضو من أعضاء المجلس. كما تم إجراء

تقييم ذاتي لكل من مجلس اإلدارة ولجان المجلس.

وخالل عام 2017، قام "مصرف أبوظبي اإلسالمي" بتجديد عملية التقييم الذاتي للمجلس من

خالل تعيين استشاري مستقل.

تقرير حوكمة الشركات تتمــــــة

مصرف أبوظبي اإلسالمي التقرير السنوي 2017 5٠

تشكيل مجلس اإلدارة واللجان التابعة لهخالل عام 2017، ضم مجلس اإلدارة الرئيس ونائب الرئيس و5 أعضاء آخرين غالبيتهم مواطنون إماراتيون، وذلك عمال بأحكام القانون االتحادي في شأن الشركات التجارية، والنظام

األساسي لـ "مصرف أبوظبي اإلسالمي". وضمت لجان المجلس أعضاء مجلس اإلدارة وخبراء متخصصين خارجيين مستقلين ممن ينتمون إلى خلفيات متنوعة لضمان عدم االعتماد على

شخص واحد بمفرده.

وعقد المجلس 6 اجتماعات خالل عام 2017. ويوضح الجدول التالي تفاصيل حول أعضاء المجلس وعدد االجتماعات التي شاركوا بها:

عدد االجتماعات التي تم حضورها المكانةالمنصب االسم

*3غير تنفيذي رئيساسعادة/ جوعان عويضة سهيل الخيلي

6مدير تنفيذي نائبا للرئيسخميس محمد بوهارون

5مستقلعضواجمعة خميس مغير الخيلي

6مستقلعضواخليفة مطر المهيري

6مستقلعضواعبداهلل بن عقيدة المهيري

6غير تنفيذيعضوارغيد نجيب الشنطي

6مستقلعضواالدكتور سامي علي العامري

حقــق المجلس النصاب القانوني الالزم لعقـد اجتماعاته بحضور غالبية األعضاء، وأصدر قراراته

بغالبية األصوات. وعند تعادل أصوات األعضاء الحاضرين، يحق لرئيس مجلس اإلدارة أو

نائبه التصويت لترجيح كفة أحد الطرفين، ويتم التعامل مع أي مسألة تحتاج إلى قرار باإلجماع

على هذا األساس.

لجان مجلس اإلدارة واصلت لجان مجلس اإلدارة المذكورة أدناه عملياتها بفاعلية واستقاللية خالل عام 2017:

لجنة تنفيذ االستراتيجية للمجموعة•

لجنة التدقيق للمجموعة•

لجنة الحوكمة وسياسة المخاطر للمجموعة•

لجنة إقرار المخاطر واالستثمار للمجموعة•

لجنة المكافآت للمجموعة•

لجنة الترشيحات للمجموعة•

لجنة االستراتيجيات للمجموعة تقدم لجنة تنفيذ االستراتيجية توجيهاتها إلى اإلدارة التنفيذية للمصرف بهدف تنفيذ

األهداف االستراتيجية للمجموعة واستراتيجية أعمالهـا، وإجراء مراجعـات دورية لتحقيق

ذلك، وطـرح إجراءات تصحيحية عند الضرورة. كما تشكـل اللجنة قناة اتصال بيـن مجلـس

اإلدارة واإلدارة العليا فيما يخص القضايا المتعلقة باألعمال. وتضطلع هذه اللجنة

بالمسؤوليات التالية:

مراجعة وبحث ومناقشة واختبار التوصيات التي تقدمها اإلدارة التنفيذية فيما يخص •

استراتيجية األعمال والميزانيات والخطط السنوية؛

العمل مع اإلدارة التنفيذية لتقديم توصيات إلى المجلس بشأن استراتيجية األعمال •

واألهداف االستراتيجية طويلة األمد للمصرف وجميع الشركات التابعة؛

مراجعة األداء المالي لكل مجموعة أعمال على أساس ربع سنوي وتقديم التوصيات •

الضرورية لسير العمل؛

مراجعة وتقديم التوصيات إلى مجلس اإلدارة حول تخصيص رأس المال ضمن مجموعة •

"مصرف أبوظبي اإلسالمي"؛

مراجعة الهيكل التنظيمي للمصرف وتقديم التوصيات إلى مجلس اإلدارة بشأن •

التغييرات الضرورية؛ و

مراجعة مقترحات اإلدارة حول تأسيس أو إغالق فروع، والشركات الفرعية، والمشاريع •

المشتركة الجديدة، وإحالتها إلى لجنة إقرار المخاطر واالستثمار التخاذ القرار النهائي

بشأنها.

*تغيب عن 3 اجتماعات بموجب مبرر وافق عليه مجلس اإلدارة.

5١ مصرف أبوظبي اإلسالمي التقرير السنوي ٢٠١7

عقدت لجنة تنفيذ االستراتيجية في المجموعة 5 اجتماعات خالل عام 2017. ويوضح الجدول التالي أعضاء اللجنة وعدد االجتماعات التي حضروها:

عدد االجتماعات التي تم حضورها المنصب االسم

5 رئيساالدكتور سامي علي العامري

٢نائبا للرئيسطراد محمود- الرئيس التنفيذي لمجموعة"مصرف أبوظبي اإلسالمي*

5عضواخليفة مطر المهيري

5عضواخميس محمد بوهارون

٢خبير متخصصأندرو دوجالس موير** - ليس عضوا في مجلس اإلدارة

٢خبير متخصصالدكتور علي الخوري*** - ليس عضوا في مجلس اإلدارة

*استقال السيد طراد محمود من المصرف في 19 نوفمبر 2017

** انتهى العقد الموقع عقد مع السيد أندرو دوجالس موير في 31 يوليو 2017.

*** انضم الدكتور علي الخوري إلى اللجنة في نوفمبر 2017

لجنة التدقيق تساعد لجنة التدقيق مجلس اإلدارة على أداء مسؤولياته الرقابية المتعلقة بالمراجعة وإعــداد التقارير المالية. وتقوم وحدات التدقيق الداخلي واالمتثال والحوكمة برفع تقاريرها إلى اللجنة،

وتضطلع اللجنة بالمسؤوليات الرئيسية التالية:

مساعدة مجلس اإلدارة في مسؤولياته الرقابية المتعلقة بنزاهة البيانات المالية الموحدة للمجموعة وإعداد التقارير المالية للمصرف؛ •

مراجعة أنظمة الرقابة الداخلية والمالية، وضمان الجودة، وإطار عمل إدارة المخاطر؛ •

مراجعة أداء وحدة التدقيق الداخلي؛•

مراجعة أنظمة الرقابة الداخلية على البيانات المالية والتدقيق السنوي المستقل للبيانات المالية الموحدة للمجموعة؛•

تقديم توصيات لمجلس اإلدارة حول االستعانة بالمدققين الخارجيين وتقييم مؤهالتهم واستقالليتهم وأدائهم؛•

ضمان امتثال المجموعة للمتطلبات القانونية والتنظيمية بما يتعلق بأنشطتها التجارية. •

عقدت لجنة التدقيق في المجموعة 5 اجتماعات خالل عام 2017، ويوضح الجدول التالي أعضاء اللجنة وعدد االجتماعات التي حضروها:

عدد االجتماعات التي تم حضورها المنصب االسم

5رئيساعبد اهلل بن عقيدة المهيري

5عضواخميس محمد بوهارون

5عضواالدكتور سامي علي العامري

4خبير متخصصديفيد سميث *- ليس عضوا في مجلس اإلدارة

* استقال السيد ديفيد سميث من اللجنة في 29 ديسمبر 2017

تقرير حوكمة الشركات تتمــــــة

مصرف أبوظبي اإلسالمي التقرير السنوي 2017 5٢

لجنة الحوكمة وسياسة المخاطر

تساعد لجنة الحوكمة وسياسة المخاطر مجلس اإلدارة في أداء مسؤولياته الرقابية بخصوص:

مراجعة المخاطر على المستوى المؤسسي، وتقديم التوصيات المالئمة بخصوص ذلك بما يتماشى مع المعايير التنظيمية المعمول بها، والنظر في عملية التقييم، واستراتيجية العمل؛•

مراجعة أطر العمل الخاصة بإدارة المخاطر وحوكمة الشركات في المجموعة، وتقديم التوصيات بشأنها إلى مجلس اإلدارة وفقا لمعايير لجنة بازل للرقابة المصرفية وانسجاما مع جميع •

المتطلبات التنظيمية المحلية.

وتضطلع اللجنة بالمسؤوليات الرئيسية التالية:

مراجعة وتقديم التوصيات التالية إلقرارها من قبل مجلس اإلدارة على أساس سنوي أو أقل حسبما تقتضيه الظروف:•

اقتراح استراتيجية مخاطر تغطي مستوى اإلقدام على المخاطر، وإطار عمل إلدارة المخاطر يشمل البنية التحتية للمخاطر، وإطار عمل لسياسات وإجراءات المخاطر، وكفاية أ-

الموظفين المكلفين بإدارة المخاطر، وخطة التنفيذ. وعالوة على ذلك، تعنى اللجنة بمراجعة أي تغييرات رئيسية في أساليب تصنيف المخاطر في المجموعة ورفع التوصيات

بشأنها إلى مجلس اإلدارة

حدود المحفظة االئتمانية فيما يتعلق باالنكشاف على المخاطر الرئيسية التي يقدم عليها المصرف ب-

إطار عمل المخاطر واالمتثال وبيئة الرقابة العامة ت-

مراقبة مدى مواءمة المخاطر التي ينكشف عليها المصرف مع استراتيجيته المعتمدة لإلقدام على المخاطر.•

تلقي تقارير منتظمة من رئيس إدارة المخاطر في المجموعة حول المخاطر الرئيسية التي تنكشف عليها المجموعة، ورصد مستوى االنكشاف على المخاطر المالية وغيرها؛ ومراجعة •

الخطوات التي تتخذها اإلدارة التنفيذية لضبط هذه المخاطر ضمن الحدود التي تقبلها المجموعة.

مراجعة خطة التقييم الداخلي لكفاية رأس المال ورفع التوصيات إلقرارها من قبل مجلس اإلدارة.•

مراجعة إطار عمل حوكمة الشركات بما في ذلك هيكلية اللجان الفرعية للمجلس اإلدارة، وأدوار ومسؤوليات أعضاء مجلس اإلدارة واللجان الفرعية التابعة له، ورفع التوصيات بهذا •

الشأن إلى مجلس اإلدارة.

مراجعة سياسات المخاطر الرئيسية مثل مخاطر االئتمان والسوق والمتاجرة والسيولة والتشغيل، ورفع التوصيات بهذا الشأن إلى مجلس اإلدارة.•

مراجعة السياسات األخرى بما فيها إدارة استمرارية األعمال، والتعافي من الكوارث، وإدارة األصول وااللتزامات، ومكافحة غسيل األموال، وانخفاض القيمة أو أي سياسة أخرى •

تحددها اللجنة، ورفع التوصيات بهذا الشأن إلى مجلس اإلدارة.

مراجعة الخطة السنوية للتمويل والسيولة )بما في ذلك الخطة االحتياطية للتمويل(، ورفع التوصيات بهذا الشأن إلى مجلس اإلدارة.•

التعاون مع رئيس إدارة المخاطر في المجموعة للتأكد من اتساق معايير وسياسات المخاطر واإلبالغ عنها على مستوى المؤسسة.•

مراجعة نظام تفويض الصالحيات المرتبطة باالئتمان في المجموعة، ورفع التوصيات إلقرارها من قبل مجلس اإلدارة.•

مراجعة كفاءة منظومة إدارة المخاطر، وكفاية موارد اإلدارة والبنية التحتية وإطار عمل الرقابة لتنفيذ سياسات ومنهجيات المخاطر المعتمدة للمجموعة، وتتم هذه المراجعة لمرة واحدة •

سنويا على األقل.

مراجعة تقارير الهيئات التنظيمية أو وحدة التدقيق الداخلي فيما يتعلق بقضايا المخاطر، ومراقبة استجابات اإلدارة بهذا الخصوص.•

وتتلقى لجنة الحوكمة تحديثات وتقارير دورية من وحدة إدارة مخاطر المجموعة ولجنة المخاطر المؤسسية )ERC(، والتي تحرص دوما على ضمان انسجام إطار عمل إدارة المخاطر المؤسسية

والسياسات ذات الصلة واألنظمة والممارسات مع االستراتيجية التي وافق عليها مجلس اإلدارة وسياسة اإلقدام على المخاطر. وتعمل اللجنة كذلك على ضمان كفاءة وفاعلية حوكمة

المخاطر في المصرف لجهة تلبية متطلبات األعمال.

53 مصرف أبوظبي اإلسالمي التقرير السنوي ٢٠١7

وعقدت لجنة الحوكمة وسياسة المخاطر للمجموعة 5 اجتماعات خالل عام 2017، ويوضح الجدول التالي أعضاء اللجنة وعدد االجتماعات التي حضروها:

عدد االجتماعات التي تم حضورها المنصب االسم

4رئيس اللجنةخليفة مطر المهيري*

١الرئيس السابق للجنة وخبير متخصصكانتيك داسغوبتا** - ليس عضوا في مجلس اإلدارة

٠ نائب الرئيسطراد محمود، الرئيس التنفيذي لـ "مصرف أبوظبي اإلسالمي"***

4 عضواجمعة خميس مغير الخيلي

5 عضواالدكتور سامي علي العامري

4عضواعبد اهلل بن عقيدة المهيري

5عضوا ال يحق له التصويتبراين بلتشر، رئيس إدارة المخاطر في المجموعة

* انضم السيد خليفة مطر المهيري إلى اللجنة في أبريل 2017

** استقال السيد كانتيك داسغوبتا من اللجنة في 1 مارس 2017

*** استقال السيد طراد محمود من البنك في 19 نوفمبر 2017

لجنة إقرار المخاطر واالستثمار تتولى لجنة إقرار المخاطر واالستثمار دراسة وإقرار مستويات االنكشاف على المخاطر، والمعامالت ذات القيمة العالية، والبنود األساسية لإلنفاق الرأسمالي. وتعد اللجنة مسؤولة أيضا عن

مراقبة جودة ومخصصات المحفظة االئتمانية. وتنحصر مسؤولياتها الرئيسية بما يلي:

مراجعة وإقرار االنكشاف على عمليات االئتمان وغيرها من المخاطر؛•

مراجعة المحفظة االئتمانية بشكل دوري لتقييم مواءمتها مع االستراتيجية االئتمانية المعتمدة وشهية اإلقدام على المخاطر؛•

مراجعة اإلجراءات اإلصالحية التي تتخذها اإلدارة؛•

مراقبة المخصصات العامة والخاصة؛•

إقرار المعامالت ذات القيمة العالية المتعلقة بعمليات االستحواذ والتصفية، ومبادرات األعمال الجديدة واالستثمارات الخاصة، والعمليات العالمية، وعمليات الدمج واالستحواذ.•

مراجعة العروض االستثمارية التي تستوجب الموافقة بمقتضى القوانين، وتقديم التوصيات إلى مجلس اإلدارة إلقرارها.•

إقرار المعامالت ذات القيمة العالية المتعلقة باإلنفاق الرأسمالي، ومشاريع تكنولوجيا المعلومات، وشراء المعدات والمواد الالزمة لعمليات المصرف.•

مراجعة أي معامالت مادية غير ائتمانية وتقديم التوصيات بشأنها إلى مجلس اإلدارة•

تقرير حوكمة الشركات تتمــــــة

مصرف أبوظبي اإلسالمي التقرير السنوي 2017 54

وعقدت لجنة إقرار المخاطر واالستثمار 33 اجتماعا خالل عام 2017، ويوضح الجدول التالي أعضاء اللجنة وعدد االجتماعات التي حضروها:

عدد االجتماعات التي تم حضورها المنصب االسم

١8رئيساسعادة/ جوعان عويضة سهيل الخيلي

٢٢نائبا للرئيسجمعة خميس مغير الخيلي٢9عضواخليفة مطر المهيري

33عضوارغيد نجيب الشنطي

5عضواطراد محمود* - الرئيس التنفيذي لـ "مصرف أبوظبي اإلسالمي"

* استقال السيد طراد محمود من البنك في 19 نوفمبر 2017

لجنة المكافآت تساعد لجنة المكافآت مجلس اإلدارة في أداء مسؤولياته الرقابية بخصوص:

مراجعة معايير االختيار وعدد المناصب التنفيذية والموظفين الذي يحتاجه "مصرف أبوظبي اإلسالمي"، والموافقة على إجمالي القوى العاملة لدى المصرف بناء على التقارير التي •

يرفعها الرئيس التنفيذي للمجموعة، مع األخذ في االعتبار استشارة جهة استشارية مستقلة ومعترف بها.

مراجعة سنوية لسياسة المكافآت والميزات والحوافز والرواتب لجميع موظفي مصرف أبوظبي اإلسالمي، بما في ذلك الشركات التابعة والفرعية المصرفية منها وغير المصرفية كما •

هي مقدمة من قبل الرئيس التنفيذي للمجموعة، مع األخذ في االعتبار نصائح جهة استشارية مستقلة ومعترف بها.

عقدت اللجنة أربعة اجتماعات خالل عام 2017. وفيما يلي تفاصيل األعضاء وعدد االجتماعات التي حضروها:

عدد االجتماعات التي تم حضورها المنصب االسم

4رئيس اللجنةجمعة خميس مغير الخيلي4عضواالدكتور سامي علي العامري

3عضواخليفة مطر المهيري

4خبير متخصص وعضو ال يحق له التصويتإيان غور* - رئيس دائرة الموارد البشرية - ليس عضوا في مجلس اإلدارة

* استقال السيد إيان غور من البنك في 31 ديسمبر 2017.

55 مصرف أبوظبي اإلسالمي التقرير السنوي ٢٠١7

تقرير حوكمة الشركات تتمــــــة

لجنة الترشيحات تساعد لجنة الترشيحات مجلس اإلدارة في أداء مسؤولياته الرقابية بخصوص:

تحديد وترشيح األشخاص المناسبين لشغل عضوية مجلس اإلدارة بعد موافقة •

مجلس اإلدارة؛

تقديم التوصيات حول خطط التعاقب الوظيفي ألعضاء مجلس اإلدارة؛•

تقديم المدخالت الخاصة بتجديد فترة عمل أعضاء مجلس اإلدارة غير التنفيذيين؛•

تقديم المساعدة بشأن عضوية لجان المجلس األخرى بالتشاور مع رئيس المجلس •

ورؤساء هذه اللجان؛

تقديم التوجيه في القضايا المتعلقة باستمرار عمل أحد أعضاء مجلس اإلدارة في أي •

وقت؛

تقديم التوصيات المتعلقة بتعيين وإعادة تعيين أعضاء في مجالس إدارات •

الشركات التابعة والفرعية؛

ضمان استقاللية أعضاء مجلس اإلدارة المستقلين وجميع الخبراء المختصين ضمن •

اللجان الفرعية للمجلس؛

المراجعة المنتظمة للهيكلية والحجم والتركيبة )بما في ذلك المهارات والمعارف •

والخبرات( المطلوبة لمجلس اإلدارة، وتقديم التوصيات للمجلس فيما يخص أي

تغييرات.

عقدت لجنة الترشيحات اجتماعين خالل عام 2017، ويوضح الجدول التالي أعضاء اللجنة وعدد االجتماعات التي حضروها:

عدد االجتماعات التي تم حضورها المنصب االسم

١ رئيساسعادة/ جوعان عويضة سهيل الخيلي

٢عضواجمعة خميس مغير الخيلي

٢عضواالدكتور سامي علي العامري

مكافآت اعضاء مجلس اإلدارة وحصصهم في أسهم المجموعة خالل عام 2016، بلغت مكافآت أعضاء مجلس اإلدارة 4,9 مليون درهم إماراتي، وقد تمت المصادقة عليها خالل االجتماع السنوي للجمعية العمومية الذي انعقد في أبريل 2017، وجرى صرفها

خالل عام 2017. وإضافة لذلك، حصل أعضاء المجلس على 3 آالف درهم مقابل كل جلسة يحضرونها للجان مجلس اإلدارة.

ويوضح الجدول التالي حصص أعضاء مجلس اإلدارة من أسهم المجموعة:

التغييرات في األسهم المملوكةاألسهم المملوكة في 31 ديسمبر 2017األسهم المملوكة في 1 يناير 2017 أعضاء مجلس اإلدارة

-55,962,13355,962,133سعادة/ جوعان عويضة سهيل الخيلي

-27,54027,540خميس محمد بوهارون

---خليفة مطر المهيري

-6,8966,896جمعة خميس مغير الخيلي

---عبد اهلل بن عقيدة المهيري

---رغيد نجيب الشنطي

---الدكتور سامي علي العامري

مصرف أبوظبي اإلسالمي التقرير السنوي 2017 56

العالقات مع المساهمين انسجاما مع قيمه المؤسسية، يطبق "مصرف أبوظبي اإلسالمي" أعلى معايير الشفافية

واإلفصاح؛ حيث يتم إطالع المساهمين والعمالء والموظفين والجهات التنظيمية وغيرهم

من أصحاب المصلحة على البيانات المالية وغير المالية للمجموعة في حينها، وذلك من خالل

الموقع اإللكتروني للمصرف وعبر "سوق أبوظبي لألوراق المالية" وغيرها العديد من قنوات

التواصل.

ويتواصل المصرف أيضا مع المساهمين من خالل التقرير السنوي، وكذلك تقديم المعلومات

ضمن االجتماع السنوي للجمعية العمومية الذي يمنح المساهمين فرصة طرح أسئلتهم علما

أن آخر اجتماع للجمعية العمومية انعقد في 2 أبريل 2017 .

وبدورها تعقد اإلدارة التنفيذية اجتماعات دورية مع تقديم عروض توضيحية للمستثمرين

من الشركات. وإضافة لذلك، يستطيع المساهمون األفراد مناقشة المسائل المتعلقة

بملكيتهم ومختلف أعمال المصرف في أي وقت من العام.

وتفرد المجموعة صفحة مخصصة لعالقات المستثمرين على موقعها اإللكتروني بهدف

توفير معلومات موسعة حول هيكلية الحوكمة وغيرها من المعلومات ذات الصلة.

اجتماع الجمعية العموميةانعقد االجتماع السنوي للجمعية العمومية ل "مصرف أبوظبي اإلسالمي" في 2 أبريل 2017،

وتمت فيه مناقشة وإقرار القضايا التالية:

تقرير مجلس اإلدارة حول نشاطات المصرف والبيانات المالية للسنة المالية المنتهية في . 1

31 ديسمبر 2016؛

تقرير هيئة الفتوى والرقابة الشرعية حول نشاطات المصرف للسنة المالية المنتهية في . 2

31 ديسمبر 2016؛

تقرير المدققين الخارجيين للسنة المالية المنتهية في 31 ديسمبر 2016.. 3

مناقشة وإقرار الميزانية العمومية وحساب األرباح والخسائر للسنة المالية المنتهية في . 4

31 ديسمبر 2016؛

النظر في اقتراح مجلس اإلدارة بتوزيع أرباح نقدية على المساهمين بقيمة 24,52 فلسا . 5

للسهم الواحد من أرباح عام 2016؛

النظر في اقتراح مكافآت أعضاء المجلس للسنة المالية المنتهية في 31 ديسمبر . 6

2016؛

إبراء ذمة مجلس اإلدارة للسنة المالية المنتهية في 31 ديسمبر 2016؛. 7

إخالء مسؤولية المدققين الخارجيين عن أعمالهم للسنة المالية المنتهية في 31 . 8

ديسمبر 2016؛

تعيين المدققين الخارجيين لعام 2017 وتحديد أجورهم.. 9

تعيين هيئة الفتوى والرقابة الشرعية لسنة مالية واحدة.. 10

57 مصرف أبوظبي اإلسالمي التقرير السنوي ٢٠١7

هيئة الفتوى والرقابة الشرعيةتبعا للنظام األساسي للبنك، تم تعيين أعضاء هيئة الفتوى والرقابة الشرعية خالل اجتماع الجمعية العمومية المنعقد في 2 أبريل 2017.

تبلغ مدة الدورة االنتخابية المحددة ألعضاء هيئة الفتوى والرقابة الشرعية، والذين ليسوا من أعضاء مجلس إدارة المصرف، سنة واحدة ينبغي عليهم خاللها تحقيق النصاب القانوني سواء

بصفة أصيل أو موكل. وتمتلك الهيئة الصالحيات التالية:

إصدار فتاوى تتعلق بأنشطة مجموعة "مصرف أبوظبي اإلسالمي" بناء على طلب اإلدارة التنفيذية أو مجلس اإلدارة. كما تتولى الهيئة اإلشراف ومراقبة شرعية أنشطة المصرف •

لضمان توافقها مع أحكام الشريعة اإلسالمية، وتقديم توصياتها بهذا الشأن.

للهيئة الحق بإصدار اعتراضات خطية لمجلس اإلدارة حول األنشطة التي تعتبرها غير متوافقة مع أحكام الشريعة اإلسالمية. كما تتولى مراجعة جميع العقود واالتفاقيات المتعلقة •

بأي من أعمال أو منتجات المصرف لضمان توافقها مع الشريعة اإلسالمية.

تملك الهيئة حق مراجعة ملفات وسجالت ووثائق المصرف في أي وقت، ويمكنها أيضا طلب أي معلومات تراها ضرورية. وفي حال لم تتمكن من أداء مهامها، عليها إبالغ مجلس •

اإلدارة بذلك رسميا.

عقد أعضاء هيئة الفتوى والرقابة الشرعية ولجنتها التنفيذية 4 اجتماعات خالل عام 2017. وفيما يلي تفاصيل العضوية وعدد االجتماعات التي حضروها:

عدد االجتماعات التي تم حضورها المنصب االسم

3رئيساالشيخ محمد تقي العثماني4نائبأ للرئيسالدكتور جاسم علي سالم الشامسي

4عضوافضيلة الشيخ الدكتور/ نظام يعقوبي

4عضوافضيلة الدكتور/ محمد القري

4عضواالشيخ عصام محمد إسحاق

اإلدارة التنفيذية يتم دعم الرئيس التنفيذي باإلنابة من قبل اإلدارة التنفيذية التي تضم رئيس دائرة المخاطر، ورئيس الرقابة المالية، ورئيس قسم العمليات، واللجان اإلدارية المختلفة. ويضم "مصرف

أبوظبي اإلسالمي" اللجان اإلدارية التالية:

اللجنة التوجيهية•

لجنة االستراتيجية واألداء•

لجنة المخاطر المؤسسية•

لجنة التدقيق واالمتثال•

لجنة إدارة األصول وااللتزامات•

اللجنة التوجيهية لتقنية المعلومات•

مجلس المسؤولية االجتماعية للشركات•

اللجان األخرى )بما فيها لجنة الشكاوى، واللجنة التأديبية، ولجنة الحسابات الخيرية(•

تقرير حوكمة الشركات تتمــــــة

مصرف أبوظبي اإلسالمي التقرير السنوي 2017 58

إطار إدارة المخاطر أنشأ "مصرف أبوظبي اإلسالمي" إطارا شامال إلدارة المخاطر يتبع لرئيس إدارة المخاطر

للمجموعة الذي يرفع تقاريره إلى لجنة الحوكمة وسياسة المخاطر. وهو أيضا عضو لجنة

المخاطر المؤسسية، ويتولى مسؤولية إدارة جميع المخاطر بما فيها االئتمانية والسوقية

والتشغيلية. ويضبط مجلس اإلدارة إيقاع هذه العملية من المستوى األعلى للمجموعة عبر

تبني نهج واضح لثقافة ومبادئ وشهية اإلقبال على المخاطر. وتتم مراجعة البنية التحتية

إلدارة المخاطر والرقابة الداخلية بشكل مستمر على مستويي اإلدارة ومجلس اإلدارة.

وتتوافر تفاصيل إضافية حول نهج المصرف في إدارة المخاطر ضمن المذكرة 42 حول البيانات

المالية.

الرقابة الداخليةيعتبر مجلس اإلدارة مسؤوال عن نظام الرقابة الداخلية في "مصرف أبوظبي اإلسالمي".

وهو يضمن محافظة اإلدارة على عمليات رقابة داخلية عالية الكفاءة، إلى جانب االلتزام

بالضوابط المالية الداخلية، واالمتثال للقوانين واألنظمة المرعية. كما يضمن المجلس تقييم

وإدارة وحصانة الضوابط الداخلية ضد المخاطر. وتم تصميم نظام الرقابة الداخلية في

المجموعة بغية إدارة - وليس القضاء على - مخاطر الفشل في تحقيق أهداف العمل؛ وبهذا

يوفر ضمانات معقولة وغير مطلقة ضد مخاطر األخطاء المادية أو االحتيال أو الخسائر. ونجح

"مصرف أبوظبي اإلسالمي" من خالل إجراءات ومعايير التدريب واإلدارة الالزمة في إيجاد

بيئة رقابية مسؤولة وبناءة يدرك فيها جميع الموظفين أدوارهم والتزاماتهم.

يتضمن نظام الرقابة الداخلية في "مصرف أبوظبي اإلسالمي":

هيكلية تنظيمية بحدود صالحيات واضحة مع آليات إبالغ إلى المستويات العليا من •

اإلدارة ومجلس اإلدارة؛

وحدة مخصصة إلدارة المخاطر تتولى مسؤولية تحديد المخاطر وتقييمها وإدارتها عبر •

جميع عمليات المصرف؛

مجموعة سياسات وإرشادات توجيهية مرتبطة بإدارة مخاطر االئتمان، وإدارة •

األصول والمسؤوليات، واالمتثال، وإدارة المخاطر التشغيلية، والتخطيط الستمرارية

األعمال؛

نظام إلعداد الميزانية السنوية والتقارير المالية الشهرية عبر جميع وحدات أعمال •

المجموعة؛ وهو يتيح تحقيق التقدم وفق خطط تتم مراقبتها، واتجاهات يتم تقييمها،

وتغييرات يتم العمل بموجبها؛

وحدة مخصصة للتدقيق الداخلي تتولى تقييم مدى كفاءة وفاعلية ممارسات •

الحوكمة، وأنظمة الرقابة والمخاطر، باإلضافة إلى مراجعة مدى التزام اإلدارة

بالسياسات واإلجراءات المتبعة؛

لجنة للرقابة واالمتثال على مستوى المجموعة تتولى إدارة المخاطر التشغيلية، •

واالمتثال للوائح والقوانين والسياسات واإلجراءات، وإرساء إطار عمل قوي للرقابة

الداخلية في المجموعة بما يدعم اإلدارة الفعالة والكفؤة لالمتثال، ومكافحة غسل

األموال، والمخاطر التشغيلية، ورفع جميع القضايا الجوهرية إلى لجنة المخاطر

المؤسسية، واللجنة التوجيهية، ولجنة التدقيق.

وفي السياق ذاته، يقوم مجلس اإلدارة ولجنة التدقيق بالمراجعة الدورية لفاعلية نظام

الرقابة الداخلية للمصرف، حيث يتلقى المجلس تقارير دورية حول أبرز المخاطر التي تواجه

المصرف وسبل معالجتها. وقد تلقى المجلس عدة تقارير قيد المراجعة من نظام التدقيق

الداخلي ولجنة تدقيق المجموعة خالل العام، كما تلقى تأكيدات بأن اإلدارة أخذت أو تأخذ

اإلجراءات الالزمة لمعالجة أي فشل أو ضعف وارد ضمن هذه التقارير.

عالوة على ذلك، يقوم المدققون الخارجيون بتزويد لجنة التدقيق الداخلية في المجموعة

بسلسلة من التقارير تتضمن تفاصيل عن أي مسائل مهمة تتعلق بالرقابة الداخلية. كما

يخضع نظام الرقابة الداخلية في المجموعة لإلشراف التنظيمي من مصرف اإلمارات العربية

المتحدة المركزي.

المدققون الخارجيون تجري لجنة تدقيق المجموعة تقييما سنويا الستقاللية وموضوعية المدققين الخارجيين

ومدى فاعلية عملياتهم. كما تتولى اللجنة تقديم التوصيات إلى مجلس اإلدارة بشأن تعيين

وإعادة تعيين وأجور وإبراء ذمة المدققين الخارجيين. وتتولى لجنة التدقيق أيضا مراجعة

جميع الخدمات غير التدقيقية التي يوفرها المدققون الخارجيون، وذلك تماشيا مع سياسة

"مصرف أبوظبي اإلسالمي" لضمان استقاللية المدققين الخارجيين.

وأقر المساهمون تعيين "إرنست آند يونج" مدققا خارجيا لمصرف أبوظبي اإلسالمي لعام

2017 خالل االجتماع السنوي للجمعية العمومية المنعقد في 2 أبريل 2017.

59 مصرف أبوظبي اإلسالمي التقرير السنوي ٢٠١7

مصرف أبوظبي اإلسالمي التقرير السنوي 2017 60

المحتويات

63-62 تقرير مجلس اإلدارة

66-64 تقرير مدققي الحسابات المستقلين

67 رعـيـة لـمـصـرف أبـوظـبـي اإلسـالمـي تـقــريــر هـيـئـة الـفـتـوى والـرقـابـة الش

68 بيان الدخل الموحد

69 بيان الدخل الشامل الموحد

70 بيان المركز المالي الموحد

71 بيان التغيرات في حقوق المساهمين الموحد

72 بيان التدفقات النقدية الموحد

152-73 إيضاحات حول البيانات المالية الموحدة

156-153 اتفاقية »بازل 2 / 3« : الركيزة 3 - اإلفصاح

159-157 اتفاقية »بازل 2«: الركيزة 3 - اإلفصاح

168-160 اتفاقية »بازل 3«: الركيزة 3 - اإلفصاح

البيانات المالية الموحدة

61 مصرف أبوظبي اإلسالمي التقرير السنوي 2017

مصرف أبوظبي اإلسالمي التقرير السنوي 2017 62

تقرير مجلس اإلدارةللسنة المنتهية في 31 ديسمبر 2017

يسر مجلس اإلدارة تقديم تقريره مع البيانات المالية الموحدة لمصرف أبوظبي اإلسالمي - شركة مساهمة عامة )»المصرف«( والشركات التابعة له )»المجموعة«( للسنة المنتهية في 31 ديسمبر

.2017

التأسيس وتسجيل المكتبتأسس المصرف في إمارة أبوظبي، اإلمارات العربية المتحدة كشركة مساهمة عامة ذات مسؤولية محدودة طبقا ألحكام ومتطلبات القوانين في دولة اإلمارات العربية المتحدة القابلة للتطبيق ووفقا

للمرسوم األميري رقم 9 لسنة 1997.

النشاط األساسيإن أعمال المصرف تتم وفقا لمبادئ وأحكام الشريعة اإلسالمية، التي تحرم الربا، كما تحددها هيئة الفتوى والرقابة الشرعية للمصرف ووفقا لعقود تأسيس الشركات التابعة للمجموعة.

أساس إعداد البيانات المالية الموحدةتم إعداد البيانات المالية الموحدة وفقا لمعايير التقارير المالية الدولية، وأحكام وقواعد الشريعة اإلسالمية كما تقررها هيئة الفتوى والرقابة الشرعية للمجموعة ومتطلبات القوانين في دولة اإلمارات

العربية المتحدة.

مالحظات ماليةبلغ صافي أرباح المجموعة لعام 2017 رقما قياسيا وهو 2.300.1 مليون درهم )2016: 1.953.6 مليون درهم( بنمو يبلغ 17.7% أبرز النتائج المالية لكامل السنة هي كما يلي:

صافي إيرادات المجموعة )مجموع صافي الدخل التشغيلي ناقص الموزع للمودعين وحملة الصكوك( لعام 2017 كان 5.632.3 مليون درهم )2016: 5.385.5 مليون درهم( بنمو %4.6.

الربح التشغيلي للمجموعة )»هامش«( لعام 2017 ارتفع بنسبة 6.3 % ليصل إلى 3.123.1 مليون درهم )2016: 2.937.6 مليون درهم(.

مجموع مخصصات االنخفاض في القيمة لعام 2017 بلغ 790.4 مليون درهم )2016: 970.0 مليون درهم(.

صافي الربح للمجموعة لعام 2017 بلغ 2.300.1 مليون درهم )2016: 1.953.6 مليون درهم( بنمو %17.7.

إن ربحية السهم للمجموعة ازدادت إلى 0.627 درهم في عام 2017 من 0.520 درهم في عام 2016.

مجموع الموجودات كما في 31 ديسمبر 2017 بلغ 123.3 مليار درهم )2016: 122.3 مليار درهم(.

صافي تمويالت المتعاملين )مرابحة، إجارة، وتمويالت إسالمية أخرى( كما في 31 ديسمبر 2017 بلغ 76.5 مليار درهم )2016: 78.2 مليار درهم(.

كما في 31 ديسمبر 2017، بلغت ودائع المتعاملين 100.0 مليار درهم )2016: 98.8 مليار درهم(.

63 مصرف أبوظبي اإلسالمي التقرير السنوي 2017

تقرير مجلس اإلدارةللسنة المنتهية في 31 ديسمبر 2017

أرباح موزعة مقترحة واالعتمادات المقترحةاقترح مجلس اإلدارة توزيعات أرباح نقدية بقيمة 39.76% واالعتمادات التالية من األرباح المحتجزة:

ألف درهم

)221.726(تحويل إلى االحتياطي العام

)29.230(أرباح مقترح توزيعها لألعمال الخيرية للسنة المنتهية 31 ديسمبر 2017

)914.530(أرباح مقترح توزيعها للمساهمين للسنة المنتهية 31 ديسمبر 2017

)234.158(األرباح المدفوعة لصكوك الشق األول - مدرجة خالل السنة

)79.419(األرباح المدفوعة لصكوك الشق األول – حكومة أبوظبي خالل السنة

مجلس اإلدارةإن أعضاء مجلس اإلدارة خالل السنة هم:

رئيس مجلس اإلدارةسعادة/ جوعان عويضة سهيل الخيلي1

نائب رئيس مجلس اإلدارة والرئيس التنفيذي باإلنابةخميس محمد بوهارون2

عضو مجلس اإلدارةجمعة خميس مغير الخيلي3

عضو مجلس اإلدارةرغيد نجيب الشنطي4

عضو مجلس اإلدارةالدكتور سامي علي العامري5

عضو مجلس اإلدارةعبداهلل بن عقيدة المهيري6

عضو مجلس اإلدارةخليفة مطر المهيري7

نيابة عن مجلس اإلدارةسعادة/ جوعان عويضة سهيل الخيلي

رئيس مجلس اإلدارة

4 فبراير 2018أبوظبي

مصرف أبوظبي اإلسالمي التقرير السنوي 2017 64

+971 2 417 4400 تلفون: +971 2 627 3383 فاكس:

abudhabi@ae.ey.comey.com/mena

إرنست أند يونغصندوق البريد 136

الطابق 27 -برج االتحاد 2كورنيش أبوظبي

أبوظبي، اإلمارات العربية المتحدة

تقرير مدققي الحسابات المستقلين إلى السادة مساهميمصرف أبوظبي اإلسالمي – شركة مساهمة عامة

تقرير حول تدقيق البيانات المالية الموحدة

الرأي

لقد دققنا البيانات المالية الموحدة لمصرف أبوظبي اإلسالمي – شركة مساهمة عامة )»المصرف«(، وشركاته التابعة )يشار إليها مجتمعة بـ »المجموعة«(، والتي تتضمن بيان المركز المالي الموحد كما في 31 ديسمبر 2017

وبيان الدخل الموحد وبيان الدخل الشامل الموحد وبيان التغيرات في حقوق المساهمين الموحد وبيان التدفقات النقدية الموحد للسنة المنتهية في ذلك التاريخ، واإليضاحات حول البيانات المالية الموحدة، ويشمل ذلك

ملخص السياسات المحاسبية الهامة.

في رأينا، إن البيانات المالية الموحدة المرفقة تعبر بصورة عادلة، من كافة النواحي المادية، عن المركز المالي الموحد للمجموعة كما في 31 ديسمبر 2017، وعن أدائها المالي الموحد وتدفقاتها النقدية الموحدة للسنة المنتهية

في ذلك التاريخ وفقا للمعايير الدولية إلعداد التقارير المالية.

أساس إبداء الرأي

لقد قمنا بتدقيقنا وفقا لمعايير التدقيق الدولية. إن مسؤولياتنا بموجب هذه المعايير تم توضيحها في فقرة مسؤولية مدققي الحسابات عن تدقيق البيانات المالية الموحدة من هذا التقرير. نحن مستقلون عن المجموعة

وفقا لقواعد السلوك المهني للمحاسبين القانونيين الصادرة عن المجلس الدولي لمعايير السلوك المهني للمحاسبين إلى جانب متطلبات السلوك المهني ذات الصلة بتدقيقنا للبيانات المالية الموحدة في دولة اإلمارات

العربية المتحدة، وقد التزمنا بمسؤولياتنا المهنية وفقا لهذه المتطلبات ومتطلبات السلوك المهني الصادرة عن المجلس الدولي لمعايير السلوك المهني للمحاسبين. وباعتقادنا إن أدلة التدقيق التي حصلنا عليها كافية

ومناسبة لتوفر لنا األساس إلبداء رأينا حول البيانات المالية الموحدة للمجموعة.

أمور التدقيق الهامة

إن أمور التدقيق الهامة هي تلك األمور التي، في رأينا المهني، كان لها أكبر أهمية في تدقيقنا للبيانات المالية الموحدة للفترة الحالية. وقد تم التعامل مع تلك األمور في سياق تدقيقنا للبيانات المالية الموحدة بشكل عام

وعند تكوين رأينا حولها، وال نبدي رأيا منفصال حول هذه األمور. وبخصوص كل أمر من األمور الموضحة أدناه، فإن وصفنا لكيفية التعامل مع ذلك األمر من خالل أعمال تدقيقنا موضح في هذا السياق.

لقد قمنا بتنفيذ مسؤولياتنا الموضحة في فقرة مسؤولية مدققي الحسابات عن تدقيق البيانات المالية الموحدة من تقريرنا، بما في ذلك ما يتعلق بهذه األمور. وبناء عليه، فقد تضمن تدقيقنا تنفيذ اإلجراءات المصممة

لالستجابة إلى تقييمنا لمخاطر األخطاء المادية في البيانات المالية الموحدة. وتوفر لنا نتائج إجراءات التدقيق التي قمنا بها، بما في ذلك اإلجراءات المنفذة للتعامل مع األمور الموضحة أدناه، أساسا إلبداء رأينا حول تدقيق

البيانات المالية الموحدة المرفقة.

مخصص االنخفاض في قيمة الموجودات التمويلية

تتضمن الموجودات التمويلية المرابحة والتمويالت اإلسالمية األخرى، وتمويل اإلجارة. ويتطلب تحديد مخصص االنخفاض في قيمة الموجودات التمويلية من إدارة المجموعة القيام بتقديرات معقدة وجوهرية. تشمل

القيمة االنخفاض في بتحديد مخصص لذا قمنا الواجب تسجيلها. القيمة االنخفاض في التمويلي ومبلغ خسارة القابل لالسترداد من األصل المبلغ القيمة، وتقييم والتي تعتبر منخفضة التمويالت، تحديد التقديرات

للموجودات التمويلية كأحد أمور التدقيق الهامة. كما في 31 ديسمبر 2017، بلغ إجمالي الموجودات التمويلية 79.749.995 ألف درهم وبلغ مخصص النخفاض في القيمة 3.220.361 ألف درهم )راجع اإليضاحين 17 و 18 حول

البيانات المالية الموحدة(.

تقوم المجموعة بمراجعة موجوداتها التمويلية على أساس منتظم لتحديد ما إذا كان ينبغي أخذ مخصص لالنخفاض في القيمة. إن التقديرات الموضوعة من قبل اإلدارة مطلوبة لتقدير حجم وتوقيت التدفقات النقدية

المستقبلية لتحديد مخصص االنخفاض في القيمة. تستند هذه التقديرات بالضرورة على فرضيات حول عدة عوامل لها درجات متفاوتة من التقدير وعدم التيقن، وقد تختلف النتائج الفعلية مما يؤدي إلى تغيرات مستقبلية

على تلك المخصصات. وباإلضافة إلى ذلك، يقوم المصرف أيضا بتكوين مخصصات االنخفاض في القيمة الجماعية مقابل محافظ الموجودات التمويلية ذات الخصائص المشتركة، والتي لم يتم تحديدها كمنخفضة القيمة

بشكل فردي. يستند مخصص االنخفاض في القيمة الجماعية على أي انخفاض في التصنيف الداخلي لألصل منذ منحه. تأخذ هذه التصنيفات الداخلية في االعتبار عوامل مثل أي تدهور في مخاطر البلد والقطاع والتقادم

التكنولوجي، باإلضافة إلى أي نقاط ضعف تم تحديدها أو تدهور في التدفقات النقدية.

لقد قمنا بتقييم وفحص تصميم وفعالية تشغيل الضوابط األساسية على إجراءات إدارة ومراقبة ائتمان المصرف. وباإلضافة إلى ذلك، قمنا بإجراءات تدقيق حول قيام المصرف بتحديد الموجودات التمويلية المنخفضة القيمة

واحتساب مخصصات االنخفاض في القيمة. تتضمن هذه اإلجراءات االطالع على محاضر االجتماعات الرئيسية المنعقدة والتي تشكل جزءا من عملية الموافقة على مخصصات االنخفاض في قيمة الموجودات التمويلية،

ومراجعة تقارير االستحقاق وتقييمات االنخفاض في القيمة المعدة من قبل إدارة المصرف. وباإلضافة إلى ذلك، وعلى أساس العينة، قمنا بمراجعة تمويالت متعاملين وتقييم القيمة القابلة لالسترداد المحتسبة من قبل

اإلدارة.

بالنسبة لمخصصات االنخفاض في القيمة الجماعية، لقد حصلنا على فهم حول المنهجية التي يستخدمها المصرف في تحديد مخصصات االنخفاض في القيمة الجماعية، وقمنا بتقييم االفتراضات األساسية ومدى كفاية

البيانات المستخدمة من قبل اإلدارة، ومراجعة تقييم اإلدارة لمخصصات االنخفاض في القيمة الجماعية كما في 31 ديسمبر 2017.

65 مصرف أبوظبي اإلسالمي التقرير السنوي 2017

تقرير مدققي الحسابات المستقلين إلى السادة مساهميمصرف أبوظبي اإلسالمي – شركة مساهمة عامة )تتمة(

المعلومات األخرى

تتضمن المعلومات األخرى المعلومات الواردة في التقرير السنوي وتقرير مجلس اإلدارة، بخالف البيانات المالية الموحدة وتقرير مدققي الحسابات. لقد حصلنا على تقرير مجلس اإلدارة قبل تاريخ تقرير تدقيقنا، ونتوقع أن

نحصل على األقسام األخرى من التقرير السنوي بعد تاريخ تقريرنا حول البيانات المالية الموحدة. تتحمل اإلدارة المسؤولية عن المعلومات األخرى.

إن رأينا حول البيانات المالية الموحدة ال يشمل المعلومات األخرى ولن نبدي أي استنتاج تدقيق حولها.

وفيما يتعلق بتدقيقنا للبيانات المالية الموحدة، تتمثل مسؤوليتنا في قراءة المعلومات األخرى المذكورة أعاله، ومن خالل تلك القراءة تقييم مما إذا كانت المعلومات األخرى تتعارض بشكل جوهري مع البيانات المالية

الموحدة أو المعرفة التي حصلنا عليها خالل التدقيق أو فيما إذا كانت المعلومات األخرى تتضمن أخطاء جوهرية. وفي حال أنه توصلنا إلى استنتاج بوجود أخطاء مادية في تلك المعلومات األخرى، فإنه يتطلب منا اإلبالغ عن

ذلك. وليس لدينا ما نبلغ عنه في هذا الصدد.

مسؤولية اإلدارة ومسؤولو الحوكمة عن البيانات المالية الموحدة

إن اإلدارة مسؤولة عن اإلعداد والعرض العادل لهذه البيانات المالية الموحدة وفقا للمعايير الدولية إلعداد التقارير المالية ووفقا لألحكام المعنية من عقد التأسيس والنظام األساسي للمصرف والقانون االتحادي لدولة

اإلمارات العربية المتحدة رقم )2( لسنة 2015، وعن نظام الرقابة الداخلية التي تعتبره اإلدارة ضروريا إلعداد بيانات مالية موحدة خالية من األخطاء المادية، سواء كان ذلك نتيجة الحتيال أو خطأ. عند إعداد البيانات المالية

الموحدة، تتحمل اإلدارة مسؤولية تقييم قدرة المجموعة على االستمرار وفقا لمبدأ االستمرارية، وعن اإلفصاح، كما هو مناسب، عن األمور ذات العالقة بمبدأ االستمرارية واستخدام مبدأ االستمرارية كأساس محاسبي،

إال إذا كانت نية اإلدارة تصفية المجموعة أو إيقاف أعمالها أو عدم وجود أي بديل واقعي آخر سواء القيام بذلك.

يتحمل مسؤولو الحكومة مسؤولية اإلشراف على عملية إعداد التقارير المالية الموحدة للمجموعة.

مسؤولية مدققي الحسابات عن تدقيق البيانات المالية الموحدة

إن هدفنا هو الحصول على تأكيد معقول بأن البيانات المالية الموحدة، ككل، خالية من األخطاء المادية، سواء كان ذلك نتيجة الحتيال أو خطأ، وإصدار تقرير مدققي الحسابات الذي يتضمن رأينا حول البيانات المالية الموحدة.

إن التأكيد المعقول هو عبارة عن مستوى عالي من التأكيد، لكنه ليس ضمانا بأن التدقيق الذي تم إجراؤه وفقا لمعايير التدقيق الدولية سوف يكتشف دائما األخطاء المادية عند وجودها. قد تنشأ األخطاء نتيجة الحتيال

أو خطأ، وتعتبر مادية إذا كان من المتوقع بشكل معقول أن تؤثر، منفردة أو مجتمعة، على القرارات االقتصادية للمستخدمين والتي تم اتخاذها بناء على تلك البيانات المالية الموحدة.

كجزء من عملية التدقيق الذي يتم وفقا لمعايير التدقيق الدولية، نقوم بممارسة االجتهاد المهني والمحافظة على الشك المهني خالل عملية التدقيق. كما نقوم بما يلي:

تحديد وتقييم مخاطر األخطاء المادية في البيانات المالية الموحدة، سواء كان ذلك نتيجة الحتيال أو خطأ، وتصميم وتنفيذ إجراءات التدقيق المناسبة لتلك المخاطر، والحصول على أدلة تدقيق كافية ومالئمة لتوفر

لنا أساس إلبداء رأينا حول البيانات المالية الموحدة. إن مخاطر عدم اكتشاف الخطأ المادي الناتج عن االحتيال أعلى من المخاطر الناتجة عن األخطاء، نظرا ألن االحتيال قد يتضمن التواطؤ أو التزوير أو الحذف المتعمد

أو التحريف أو تجاوز الرقابة الداخلية.

الحصول على فهم حول نظام الرقابة الداخلية المعني بتدقيق البيانات المالية الموحدة لتصميم إجراءات تدقيق مناسبة للظروف، وليس بهدف إبداء رأي حول فعالية نظم الرقابة الداخلية للمجموعة.

تقييم مدى مالءمة السياسات المحاسبية المتبعة ومدى معقولية التقديرات المحاسبية واإلفصاحات ذات العالقة التي قامت بها اإلدارة.

التوصل إلى استنتاج حول مدى مالءمة استخدام اإلدارة لمبدأ االستمرارية المحاسبي وتقييم، بناء على أدلة التدقيق التي تم الحصول عليها، ما إذا كان هناك حالة جوهرية من عدم التأكد تتعلق بأحداث أو ظروف

قد تلقي بشكوك جوهرية حول قدرة المصرف على االستمرار. إذا توصلنا إلى استنتاج أن هناك حالة جوهرية من عدم التأكد، فإنه يتعين علينا أن نلفت االنتباه في تقرير مدققي الحسابات إلى اإلفصاحات ذات

الصلة في البيانات المالية أو تعديل رأينا إذا كانت هذه اإلفصاحات غير كافية. تعتمد استنتاجاتنا على أدلة التدقيق التي حصلنا عليها حتى تاريخ إصدار تقرير مدققي الحسابات الخاص بنا. إال أن األحداث أو الظروف

المستقبلية قد تتسبب في توقف المجموعة عن االستمرار وفقا لمبدأ االستمرارية.

تقييم العرض العام ومحتوى البيانات المالية الموحدة، بما في ذلك اإلفصاحات، وما إذا كانت البيانات المالية الموحدة تمثل المعامالت واألحداث بشكل يحقق العرض العادل للبيانات المالية الموحدة.

الحصول على أدلة تدقيق كافية ومالئمة بخصوص المعلومات المالية للمنشآت أو األنشطة التجارية داخل المجموعة بغرض إبداء رأي حول البيانات المالية الموحدة. إننا مسؤولون عن توجيه واإلشراف على وإنجاز

عملية التدقيق للمجموعة. ونتحمل المسؤولية عن رأينا حول البيانات المالية الموحدة.

نقوم بالتواصل مع مسؤولي الحوكمة بخصوص، من بين أمور أخرى، نطاق التدقيق وتوقيته ومالحظات التدقيق الهامة، والتي تتضمن نقاط الضعف الجوهرية في نظام الرقابة الداخلية التي نحددها خالل عملية التدقيق.

كما نقوم بتزويد مسؤولي الحوكمة بما يفيد الزامنا بمتطلبات السلوك المهني المتعلقة باالستقاللية، ويتم إبالغهم بكافة العالقات واألمور األخرى التي تظهر انها قد تؤثر بشكل معقول على استقالليتنا، والضوابط التي

من شأنها ان تحافظ على االستقاللية ان وجدت.

ومن تلك األمور التي يتم التواصل بها مع مسؤولي الحوكمة، نقوم بتحديد األمور التي نرى أنها كانت أكثر أهمية في تدقيق البيانات المالية الموحدة للفترة الحالية، والتي تمثل أمور التدقيق الهامة. ونقوم بوصف تلك

األمور في تقرير مدققي الحسابات، إال إذا كانت القوانين أو التعليمات تمنع اإلفصاح عن هذا األمر للعامة أو، في حاالت نادرة جدا، نرى أنه يجب عدم اإلفصاح عن هذا األمر في تقريرنا الن العواقب السلبية المتوقعة عن

االفصاح قد تفوق المنفعة العامة الناتجة عنه.

مصرف أبوظبي اإلسالمي التقرير السنوي 2017 66

تقرير مدققي الحسابات المستقلين إلى السادة مساهميمصرف أبوظبي اإلسالمي – شركة مساهمة عامة )تتمة(

تقرير حول المتطلبات القانونية والتنظيمية األخرى

كما نشير، وفقا لمتطلبات القانون االتحادي رقم )2( لسنة 2015 في دولة اإلمارات العربية المتحدة، إلى ما يلي:

لقد حصلنا على جميع المعلومات وااليضاحات التي رأيناها ضرورية ألغراض تدقيقنا؛. 1

لقد تم إعداد البيانات المالية الموحدة، من كافة النواحي الجوهرية، وفقا لألحكام المعنية من القانون االتحادي رقم )2( لسنة 2015 في دولة اإلمارات العربية المتحدة، وعقد التأسيس والنظام األساسي للمصرف؛. 2

تحتفظ المجموعة بسجالت محاسبية منتظمة؛. 3

تتفق المعلومات المالية الموحدة الواردة في تقرير أعضاء مجلس اإلدارة مع السجالت والدفاتر المحاسبية للمجموعة؛. 4

تم إدراج االستثمارات في األسهم واألوراق المالية ضمن اإليضاح رقم 20 حول البيانات المالية الموحدة، ويشمل المشتريات واالستثمارات التي قامت بها المجموعة خالل السنة المنتهية في 31 ديسمبر 2017؛. 5

يبين اإليضاح رقم 40 حول البيانات المالية الموحدة اإلفصاحات المتعلقة بالمعامالت مع األطراف ذات العالقة والشروط التي اعتمدت عليها؛. 6

استنادا إلى المعلومات التي تم توفيرها لنا، لم يسترعي انتباهنا ما يستوجب االعتقاد بأن المصرف قد خالف، خالل السنة المالية المنتهية في 31 ديسمبر 2017، أي من األحكام المعنية من القانون االتحادي رقم )2( . 7

لسنة 2015 في دولة اإلمارات العربية المتحدة أو عقد تأسيس والنظام األساسي للمصرف على وجه قد يكون له تأثير مادي على أنشطته أو مركزه المالي الموحد كما في 31 ديسمبر 2017؛ و

يعكس اإليضاح رقم 44 المساهمات االجتماعية خالل السنة.. 8

بتوقيع:

رائد أحمد

شريك

إرنست ويونغ

رقم القيد 811

4 فبراير 2018

أبوظبي

67 مصرف أبوظبي اإلسالمي التقرير السنوي 2017

إلى الجمعية العمومية لمساهمي المصرفنة المالية المنتهية في 31 ديسمبر 2017 للس

بسم اهلل الرحمن الرحيمالم على خاتم األنبياء و المرسلين ، سيدنا محمد و على آله وصحبه أجمعين . الة و الس الحمد هلل رب العالمين ، و الص

إلى مساهمي مصرف أبوظبي اإلسالمي:الم عليكم ورحمة اهلل تعالى وبركاته الس

م إليكم التقرير اآلتي : استنادا إلى المادة )69( من النظام األساسي للمصرف ، نقد

ا إذا ذها أو طرحها المصرف خالل الفترة التي قمنا فيها بالمراقبة الواجبة إلبداء الرأي عم يغ و العقود المتعلقة بالمعامالت واالستثمارات والتطبيقات التي نف لقد راقبنا المبادئ المستخدمة والصريعة اإلسالمية وبالفتاوى والقرارات واإلرشادات المحددة التي تم إصدارها من قبلنا. كان المصرف يلتزم بأحكام ومبادئ الش

ا مسؤوليتنا فتنحصر في إبداء رأي شرعي مستقل بناء ريعة اإلسالمية على اإلدارة التنفيذية ومجلس إدارة المصرف ، أم د من أن المصرف يعمل وفقا ألحكام ومبادئ الش تقع مسؤولية التأكعلى متابعتنا ومراقبتنا لعمليات وأنشطة المصرف المختلفة، وفي إعداد تقرير مختصر لكم في ضوء ذلك وفي ضوء تفاصيل القرارات التي تشتمل عليها محاضر وتقارير اجتماعاتنا ومراجعاتنا .

رعي للعمليات على أساس اختبار كل نوع من أنواع العمليات في الغالب، في المصرف في اإلمارات لقد قمنا بمراقبتنا التي اشتملت على فحص التوثيق واإلجراءات المتبعة في التنفيذ الشوفي شركاته التابعة وفي فروعه الخارجية التي ليس لها هيئة خاصة للفتوى والرقابة الشرعية، فضال عن مراجعة القوائم المالية المجمعة للمصرف وما يتصل بها من إيضاحات، ومراجعة القوائم

المالية وما يتصل بها من إيضاحات لكل فرع من الفروع الخارجية.

رعية، والعضو التنفيذي للهيئة، بتخطيط وتنفيذ مراقبتنا من أجل الحصول على جميع المعلومات والتفسيرات التي اعتبرناها لقد قمنا عن طريق اللجنة التنفيذية لهيئة الفتوى و الرقابة الشاخلي المعتمدة من قبلنا وتقارير رعي الد ت مراجعة تنفيذ خطة التدقيق الش ريعة اإلسالمية . كما تم ضرورية لتزويدنا بأدلة تكفي إلعطاء تأكيد معقول بأن المصرف لم يخالف أحكام ومبادئ الش

ذة في المصرف، وقد روجعت رعية للمصرف المشتملة على الفحص والمراجعة لصنوف مختلفة من العمليات المنف ائرة الش رعية في الد ورية المرفوعة من إدارة الرقابة الش التدقيق الشرعي الدذة للعمليات و اتخذت بشأنها القرارات والتوجيهات المناسبة. المالحظات الواردة فيها في ضوء توضيحات الجهات المنف

في رأينــــا :خول فيها ، إن العقود و العمليات والمعامالت التي أبرمها المصرف )وشركاته التابعة وفروعه الخارجية التي ليست لها هيئة خاصة للفتوى والرقابة الشرعية( ، واالستثمارات التي تم الد

ريعة اإلسالمية ، وما وجد في ت في معظمها وفقا ألحكام ومبادئ الش لعنا عليها ، قد تم نة المالية المنتهية في 31 ديسمبر 2017 م ، و التي اط واألنشطة التي جرت ممارستها ، خالل السرعية . بعضها من خلل فقد تم توجيه اإلدارة بتصحيحه ومعالجة آثاره وفقا للمتطلبات الش

إن توزيع األرباح و تحميل الخسائر على حسابات االستثمار )بما في ذلك تحميل النفقات والمصروفات بين تلك الحسابات والمساهمين( يتفق مع األسس التي تم اعتمادها من قبلنا وفقا ـريعة اإلسـالمية. ألحكام ومبادئ الش

ريعة اإلسالمية قد تم تجنيبها في حساب الخيـرات لصرفها في أغراض خيـرية تمثل مصارف شرعية لها قت من مصادر أو بطرق تحرمها أحكام ومبادئ الش إن جميع المكاسب التي تحقحسب توجيهاتنا ، من غير أن ينتفع المصرف بهذه المكاسب بطريق مباشرة أو غير مباشرة .

لة بإخراج زكاة المصرف مباشرة فإن إخراج الزكاة يقع على عاتق المساهمين أنفسهم ، التزاما منهم بالركن الثالث من أركان اإلسالم، وقد اعتمدنا المقدار بما أن إدارة المصـرف غير مخوالواجب إخراجه عن كل سهم من أسهم المصرف .

داد ق المصرف و القائمين عليه لما فيه الخير والس نسأل اهلل العلي القدير أن يوف

وآخر دعوانا أن الحمد هلل رب العالمين

ـرعية لمصرف أبوظبي اإلسالمي هيئـة الفتـوى والرقـابـة الش

بالنيابة عنيخ/ محمـد تقي العثمـــاني الش

رئيس الهيئة

امسي األستاذ الدكتور/ جاسـم الشنائب رئيس الهيئة ورئيس لجنتها التنفيذية

الشيخ/ عصــام محمد إسحاقعضو الهيئة وعضو لجنتها التنفيذية وعضوها التنفيذي

الدكتور/ نظام محمد صالح يعقوبي عضو الهيئة وعضو لجنتها التنفيذية وعضوها التنفيذي

بالنيابة عن األستاذ الدكتور/ محمـــد القــري

عضو الهيئة

ـرعـيـة لمصـرف أبـوظـبي اإلسـالمي تقـــريـــر هـيـئـة الفـتـوى والرقـابـة الش

مصرف أبوظبي اإلسالمي التقرير السنوي 2017 68

بيان الدخل الموحدالسنة المنتهية في 31 ديسمبر 2017

إيضاحات2017

ألف درهـم2016

ألف درهـم

إيرادات التشغيل

60.06840.087الدخل من المرابحة، المضاربة والوكالة مع مؤسسات مالية54.291.5414.488.747الدخل من المرابحة، المضاربة، اإلجارة وتمويالت إسالمية أخرى من المتعاملين

398.844332.033الدخل من الصكوك اإلسالمية المقيسة بالتكلفة المطفأة

682.15874.025إيرادات من استثمارات مقيسة بالقيمة العادلة

28.58035.233الحصة من نتائج شركات زميلة وشركات ائتالف

71.030.268840.415إيرادات الرسوم والعموالت، صافي

270.292139.162إيرادات فروقات صرف عمالت أجنبية

836.39727.236الربح من استثمارات عقارية

16.14616.378إيرادات أخرى

6.214.2945.993.316

المصاريف التشغيلية

)1.436.880()1.446.329(9تكاليف الموظفين

)770.393()840.145(10مصاريف عمومية وإدارية

)185.850()167.901(22 و 25االستهالك

)54.756()54.793(26إطفاء الموجودات الغير ملموسة

)969.965()790.360(11مخصص االنخفاض، صافي

)3.299.528()3.417.844(

2.914.7662.575.472الربح من التشغيل، قبل التوزيع للمودعين وحملة الصكوك

)607.793()581.982(12الموزع للمودعين وحملة الصكوك

2.332.7841.967.679الربح للسنة قبل الزكاة والضريبة

)14.121()32.661(الزكاة والضريبة

2.300.1231.953.558الربح للسنة بعد الزكاة والضريبة

العائد إلى:

2.298.7541.952.264مساهمي المصرف

1.3691.294حقوق الملكية غير المسيطرة

2.300.1231.953.558

130.6270.520الربح األساسي والمخفض على األسهم العادية )درهم(

تشكل اإليضاحات المرفقة من 1 إلى 44 جزءا من هذه البيانات المالية الموحدة.

69 مصرف أبوظبي اإلسالمي التقرير السنوي 2017

بيان الدخل الشامل الموحدالسنة المنتهية في 31 ديسمبر 2017

ايضاحات2017

ألف درهـم2016

ألف درهـم

2.300.1231.953.558ربح السنة بعد الزكاة والضريبة

الخسارة الشاملة األخرى

البنود التي لن يتم إعادة تصنيفها ضمن بيان الدخل الموحد

)16.783(331.634صافي الربح )الخسارة( من تقييم االستثمارات المدرجة بالقيمة العادلة من خالل الدخل الشامل اآلخر

49.700-33الفائض من إعادة تقييم أرض

)4.200()4.900(40مكافآت مدفوعة ألعضاء مجلس اإلدارة

البنود التي من الممكن أن يتم إعادة تصنيفها الحقا ضمن بيان الدخل الموحد

)571.244()24.060(33فروقات الصرف الناتجة عن تحويل عمليات أجنبية

55.693)34.008(33)الخسارة( الربح من التحوط في العمليات األجنبية

9.933)3.157(33)خسارة( ربح القيمة العادلة من التحوط للتدفقات النقدية

)476.901()64.491(الخسارة الشاملة األخرى للسنة

2.235.6321.476.657إجمالي الدخل الشامل للسنة

العائد إلى:

2.234.2631.475.363 مساهمي المصرف

1.3691.294 حقوق الملكية غير المسيطرة

2.235.6321.476.657

تشكل اإليضاحات المرفقة من 1 إلى 44 جزءا من هذه البيانات المالية الموحدة.

مصرف أبوظبي اإلسالمي التقرير السنوي 2017 70

بيان المركز المالي الموحد كما في 31 ديسمبر 2017

إيضاحات2017

ألف درهم2016

ألف درهم

الموجودات

1421.467.20519.778.339النقد واألرصدة لدى المصارف المركزية

152.765.9034.246.158األرصدة و ودائع الوكالة لدى مصارف إسالمية ومؤسسات مالية أخرى

162.125.2491.762.781مرابحة ومضاربة مع مؤسسات مالية

1733.249.31536.346.086مرابحة وتمويالت إسالمية أخرى

1843.280.31941.864.436تمويالت إجارة

1910.052.0289.063.314استثمارات في صكوك اسالمية مقيسة بالتكلفة المطفأة

201.526.4901.396.928استثمارات مقيسة بالقيمة العادلة

21988.788753.541استثمارات في شركات زميلة وشركة ائتالف

221.093.3831.207.991استثمارات عقارية

23837.381837.381عقارات قيد التطوير

243.463.5182.695.667موجودات أخرى

252.062.6771.916.967ممتلكات ومعدات

26365.343420.136الشهرة وموجودات غير ملموسة

123.277.599122.289.725إجمالي الموجودات

المطلوبات

273.688.5585.154.215مبالغ مستحقة لمؤسسات مالية

28100.003.61998.813.752حسابات المودعين

293.012.2582.863.117مطلوبات أخرى

106.704.435106.831.084إجمالي المطلوبات

حقوق المساهمين

303.168.0003.168.000رأس المال

312.102.4652.102.465احتياطي قانوني

311.716.4471.494.721احتياطي عام

31400.000400.000احتياطي مخاطر االئتمان

3.301.7132.487.099أرباح محتجزة

32914.530776.782أرباح مقترح توزيعها

29.23030.000أرباح مقترح توزيعها لألعمال الخيرية

)683.768()743.182(33احتياطيات أخرى

345.672.5005.672.500صكوك الشق األول

16.561.70315.447.799حقوق مساهمي المصرف وحملة صكوك الشق األول

3511.46110.842حقوق الملكية غير المسيطرة

16.573.16415.458.641إجمالي حقوق المساهمين

123.277.599122.289.725إجمالي المطلوبات وحقوق المساهمين

3612.635.80912.484.075التزامات ومطلوبات طارئة

خميس محمد بوهارون سعادة جوعان عويضة سهيل الخيلي

نائب رئيس مجلس اإلدارة والرئيس التنفيذي باإلنابة رئيس مجلس اإلدارة

تشكل اإليضاحات المرفقة من 1 إلى 44 جزءا من هذه البيانات المالية الموحدة.

71 مصرف أبوظبي اإلسالمي التقرير السنوي 2017

حدمو

ن المي

اهس

لمق ا

قوي ح

ت فيرا

تغن ال

بيا20

17بر

سمدي

3ي 1

ة فهي

منتة ال

سنال

فصر

لمل ل

ألوق ا

ش ال

ككو

ص و

همس

ة أمل

حى

إلئد

عاال

تحا

ضاإي

لما

الس

رأهم

درف

ال

ي ط

تيااح

يون

قانهم

درف

ال

ام ع

يط

تيااح

همدر

ف ال

ي ط

تيااح

طر خا

من

مائت

االهم

درف

ال

زةتج

محح

رباأ

همدر

ف ال

ح تر

مقح

رباأ

هايع

وزت

همدر

ف ال

ح تر

مقح

رباأ

ها يع

وزت

ل ما

ألعل

يةير

لخا

همدر

ف ال

ت طيا

تيااح

ى خر

أهم

درف

ال

ك كو

صل

ألوق ا

شال

همدر

ف أل

وعجم

لما

همدر

ف ال

ق قو

حير

غية

لكلم

ارة

طسي

لما

همدر

ف ال

ق قو

حي

مالإج

نمي

هسا

لما

همدر

ف أل

2016

اير ين

ي 1 ف

يدص

الر3

.168.

0002.

102.4

651.2

93.8

2040

0.000

1.858

.899

769.

022

20.00

0)2

19.5

57(

5.67

2.03

415

.064.

683

10.54

815

.075.

231

نةس

البح

ر-

--

-1.9

52.2

64-

--

-1.9

52.2

641.2

941.9

53.5

58ى

خراأل

لة ام

ش ال

رةسا

لخا

--

--

)4.2

00(-

-)4

72.7

01(-

)476

.901(

-)4

76.9

01(لة

ادلع

ة ايم

لق با

جةدر

مت

اراثم

ستع ا

بين

مرة

سالخ

اخر

اآلل

امش

الل

دخ ال

لخال

ن م

3

3-

--

-)8

.490

(-

-8.

490

--

--

جةدر

مل -

ألوق ا

ش ال

ككو

صة ل

وعدف

ماح

أرب3

4-

--

-)2

34.

158(

--

--

)23

4.15

8(-

)23

4.15

8(ي

ظببو

ة أوم

حك –

ل ألو

ق اش

الك

كوص

ة لوع

دف م

احأرب

34

--

--

)69.

533

(-

--

-)6

9.53

3(

-)6

9.53

3(

جةدر

مل -

ألوق ا

ش ال

ككو

صي

فكة

حرال

--

--

--

--

466

466

-46

6عة

فومد

عة وز

ماح

أرب3

2-

--

--

)769

.022(

--

-)7

69.02

2()1.

000(

)770

.022(

يةخير

ت عيا

جمة ل

وعدف

معة

وز م

احأرب

--

--

--

)20.0

00(-

-)2

0.000(

-)2

0.000(

تطيا

تيااح

ى إل

لوي

تح3

1-

-20

0.901

-)2

00.90

1(-

--

--

--

يةخير

ت عيا

جمة ل

رحقت

معة

وز م

يةقد

ح نربا

أ-

--

-)3

0.000(

-3

0.000

--

--

-ن

مياه

سلم

ى ا إل

هايع

وزح ت

قتر م

يةقد

ح نربا

أ3

2-

--

-)7

76.7

82(

776.

782

--

--

--

2017

ير ينا

ي 1 ف

يدص

الر3

.168.

0002.

102.4

651.4

94.7

2140

0.000

2.48

7.09

977

6.78

23

0.000

)683

.768

(5.

672.

500

15.4

47.7

9910.

842

15.4

58.6

41

نةس

البح

ر-

--

-2.

298.

754

--

--

2.29

8.75

41.3

692.

300.

123ى

خراأل

لة ام

ش ال

رةسا

لخا

--

--

)4.9

00(-

-)5

9.59

1(-

)64.

491(

-)6

4.49

1(ن

ملة

ادلع

ة ايم

لق با

جةدر

لمت ا

اراثم

ستاال

د عا

ستبن ا

مرة

سالخ

اخر

اآلل

امش

الل

دخ ال

لخال

33

--

--

)177(

--

177

--

--

جةدر

مل -

ألوق ا

ش ال

ككو

صة ل

وعدف

ماح

أرب3

4-

--

-)2

34.

158(

--

--

)23

4.15

8(-

)23

4.15

8(ي

ظببو

ة أوم

حك –

ل ألو

ق اش

الك

كوص

ة لوع

دف م

احأرب

34

--

--

)79.

419(

--

--

)79.

419(

-)7

9.41

9(عة

فومد

عة وز

ماح

أرب3

2-

--

--

)776

.782

(-

--

)776

.782

()7

50(

)777

.53

2(ية

خيرت

عياجم

ة لوع

دف م

عةوز

ماح

أرب-

--

--

-)3

0.000(

--

)30.0

00(-

)30.0

00(ت

طياتيا

احى

إلل

ويتح

31

--

221.7

26-

)221.

726(

--

--

--

-ية

خيرت

عياجم

ة لرح

قت م

عةوز

مية

قدح ن

رباأ

--

--

)29.

230(

-29

.23

0-

--

--

نمي

اهس

لمى ا

إلها

يعوز

ح تقتر

مية

قدح ن

رباأ

32

--

--

)914

.53

0(91

4.53

0-

--

--

-

2017

بر سم

دي 3

ي 1 ف

يدص

الر3

.168.

0002.

102.4

651.7

16.44

740

0.000

3.3

01.71

391

4.53

029

.23

0)7

43.18

2(5.

672.

500

16.56

1.703

11.46

116.

573

.164

ة.حد

مو ال

يةمال

الت

انالبي

ه اهذ

ن م

ءاجز

44ى

إلن 1

مقة

رفلم

ت احا

ضاإلي

ل اشك

ت

مصرف أبوظبي اإلسالمي التقرير السنوي 2017 72

بيان التدفقات النقدية الموحدالسنة المنتهية في 31 ديسمبر 2017

2017إيضاحاتألف درهـم

2016ألف درهـم

األنشطة التشغيلية2.300.1231.953.558ربح السنة

تعديالت للبنود التالية:229.34511.749 استهالك استثمارات عقارية25158.556174.101 استهالك ممتلكات ومعدات

2654.79354.756 إطفاء موجودات غير ملموسة)35.233()28.580( الحصة من نتائج شركات زميلة وشركات ائتالف

)868()3.149(6 إيرادات األرباح الموزعة)23.860(613.439 خسائر )أرباح( محققة من استثمارات مدرجة بالقيمة العادلة من خالل الربح أو الخسارة

4.858)30.144(6 )أرباح( خسائر غير محققة من استثمارات مدرجة بالقيمة العادلة من خالل الربح أو الخسارة )214()175( ربح من استبعاد ممتلكات ومعدات

11790.360969.965 مخصص االنخفاض، صافي)10.497()23.182(8 ربح من بيع استثمارات عقارية

3.241.3863.098.315األرباح التشغيلية قبل التغير في الموجودات والمطلوبات التشغيلية

)1.719.748(95.841النقص )الزيادة( في األرصدة لدى المصارف المركزية)1.442.747(1.590.196النقص )الزيادة( في األرصدة وودائع الوكالة لدى مصارف إسالمية ومؤسسات مالية أخرى

)240.815(285.472النقص )الزيادة( في المرابحة والمضاربة مع المؤسسات المالية2.435.4431.297.212النقص في المرابحة وتمويالت إسالمية أخرى

)2.074.916()1.520.449(الزيادة في تمويالت اإلجارة )10.507.194()10.301.488(شراء استثمارات مدرجة بالقيمة العادلة من خالل الربح أو الخسارة

10.204.17610.532.578متحصالت من بيع استثمارات مدرجة بالقيمة العادلة من خالل الربح أو الخسارة59.371)881.851()الزيادة( النقص في الموجودات األخرى

87.410)65.294()النقص( الزيادة في المبالغ المستحقة لمؤسسات مالية 1.180.8403.889.613الزيادة في حسابات المودعين

)567.752(54.447الزيادة )النقص( في مطلوبات أخرى

6.318.7192.411.327النقد من العمليات)4.200()4.900(40مكافآت مدفوعة ألعضاء مجلس اإلدارة

6.313.8192.407.127صافي النقد من األنشطة التشغيلية

األنشطة االستثمارية63.149868توزيعات أرباح مستلمة

33.466)13.911(صافي الحركة في االستثمارات المدرجة بالقيمة العادلة من خالل الدخل الشامل اآلخر)1.780.905()995.052(صافي الحركة في االستثمارات المدرجة بالتكلفة المطفأة

6.6676.667توزيعات أرباح مستلمة من شركة زميلة)17.395(-إضافات في استثمارات في شركات زميلة وشركات ائتالف

27.84626.382متحصالت من بيع استثمارات عقارية)301.620()304.915(25شراء ممتلكات ومعدات

483267متحصالت من استبعاد ممتلكات ومعدات

)2.032.270()1.275.733(صافي النقد المستخدم في األنشطة االستثمارية

األنشطة التمويلية)234.158()234.158(34أرباح مدفوعة على صكوك الشق األول - مدرجة

)69.533()79.419(34أرباح مدفوعة على صكوك الشق األول لحكومة أبوظبي466-متحصالت من صكوك الشق األول - مدرجة

)1.836.250(-إعادة شراء موجودات الصكوك – اإلصدار الثالث)774.057()781.558(توزيعات أرباح مدفوعة

)2.913.532()1.095.135(صافي النقد المستخدم في األنشطة التمويلية

)2.538.675(3.942.951الزيادة )النقص( في النقدية وشبه النقدية

6.945.5189.484.193النقدية وشبه النقدية في 1 يناير

3910.888.4696.945.518النقدية وشبه النقدية في 31 ديسمبر

إن التدفقات النقدية التشغيلية من الربح على أرصدة وودائع الوكالة لدى المصارف اإلسالمية ومؤسسات مالية أخرى، المرابحة والمضاربة مع المؤسسات المالية، تمويل العمالء، الصكوك اإلسالمية وودائع العمالء، هي كما يلي:

4.859.9434.727.121األرباح المستلمة

471.378501.556األرباح المدفوعة للمودعين وحاملي الصكوك

تشكل اإليضاحات المرفقة من 1 إلى 44 جزءا من هذه البيانات المالية الموحدة.

73 مصرف أبوظبي اإلسالمي التقرير السنوي 2017

الوضع القانوني واألنشطة الرئيسية 1

تأسس مصرف أبوظبي اإلسالمي – ش م ع )»المصرف«( في إمارة أبوظبي، اإلمارات العربية المتحدة كشركة مساهمة عامة ذات مسؤولية محدودة طبقا ألحكام قانون الشركات التجارية االتحادي لدولة اإلمارات العربية المتحدة رقم )8( لسنة 1984 )وتعديالته( ووفقا للمرسوم األميري رقم 9 لسنة 1997. لقد حل القانون االتحادي رقم 2 لسنة 2015، بشأن الشركات التجارية محل القانون االتحادي

القائم رقم 8 لسنة 1984.

يقوم المصرف وشركاته التابعة )»المجموعة«( بتقديم جميع الخدمات المصرفية، التمويلية واالستثمارية من خالل أدوات مالية متنوعة مثل المرابحة، االستصناع، المضاربة، المشاركة، اإلجارة، الوكالة والصكوك وأدوات أخرى. إن أعمال المصرف تتم وفقا لمبادئ وأحكام الشريعة اإلسالمية، التي تحرم الربا، كما تحددها هيئة الفتوى والرقابة الشرعية للمصرف ووفقا لعقود تأسيس الشركات التابعة

للمجموعة.

باإلضافة إلى المكتب الرئيسي في أبوظبي، يمتلك المصرف 81 فرع في دولة اإلمارات العربية المتحدة )2016: 86 فرع( وثالثة فروع في العراق وقطر والسودان باإلضافة إلى شركات تابعة في اإلمارات العربية المتحدة والمملكة المتحدة. إن هذه البيانات المالية الموحدة تتضمن نشاطات المكتب الرئيسي للمصرف، الفروع والشركات التابعة.

إن عنوان المكتب الرئيسي المسجل للمصرف هو ص.ب 313، أبوظبي، اإلمارات العربية المتحدة.

تم اعتماد إصدار البيانات المالية الموحدة للمجموعة من قبل مجلس اإلدارة في 4 فبراير 2018.

تعريفات 2المصطلحات التالية هي المستخدمة في البيانات المالية الموحدة وتعريفاتها محددة كاآلتي:

المرابحـة هي عقد تبيع المجموعة بموجبه للمتعامل أصال عينيا أو سلعة أو سهما مملوكا لها وفي حيازتها )حقيقة أو حكما( وذلك مقابل ثمن بيع يتكون من تكلفة الشراء وهامش ربح متفق عليه.

االستصناعهو عقد بين المجموعة )الصانع( والمتعامل )المستصنع( تبيع بموجبه عينا تصنعها له بحيث يتفقان على مواصفاتها الدقيقة وثمن البيع وأجله وتاريخ التسليم، وتكون الصناعة والمواد الالزمة على المجموعة. تقوم المجموعة بتطوير )صناعة( العين محل عقد االستصناع بنفسها أو من خالل مقاول تتعاقد معه ومن ثم تقوم بتسليمها للمتعامل بنفس المواصفات المتفق عليها في تاريخ التسليم

المتفق عليه.

اإلجارةعقد تؤجر المجموعة )المؤجر( بموجبه للمتعامل )المستأجر( أصال عينيا )أو خدمة( معينا بذاته )تمتلكه المجموعة أو استأجرته( أو موصوفا في الذمة، لمدة معلومة ومقابل أقساط إيجار محددة، وقد

تنتهي اإلجارة ألصل عيني بتمليك المستأجر األصل المؤجر بتعاقد مستقل ناقل للملكية.

القـرض الحسـن القرض الحسن هو تمويل من غير ربح يهدف لتمكين المقترض من استخدام األموال لفترة معينة على أن يقوم بسداد نفس مبلغ القرض عند أجل القرض بدون أخذ أي ربح أو أي مقابل على ذلك

القرض.

المشاركةهي عقد بين المجموعة والمتعامل يساهمان بموجبه في مشروع استثماري معين، قائم أو جديد، أو في ملكية أصل معين، إما بصفة مستمرة أو لفترة محدودة تتخذ المجموعة خاللها عدة ترتيبات مع المتعامل لتبيع له أجزاء من حصتها في المشروع بشكل تدريجي إلى أن تنتهي بتملك المتعامل لمحل المشاركة بشكل كامل )المشاركة المتناقصة(. يتم اقتسام األرباح حسب العقد المبرم بين

الطرفين ويتحمالن الخسارة بنسبة حصصهما في رأس مال المشاركة.

المضـاربة هي عقد بين المجموعة والمتعامل بحيث يقدم بموجبه أحد الطرفين )رب المال( مبلغا معينا من المال ويقوم الطرف اآلخر )المضارب( باستثماره في مشروع أو نشاط معين ويوزع الربح بين الطرفين

حسب الحصص المتفق عليها في العقد، ويتحمل المضارب الخسارة في حالة التعدي أو التقصير و/أو مخالفة أي من شروط عقد المضاربة، وإال فهي على رب المال.

الوكــالةهي عقد بين المجموعة والمتعامل بحيث يقدم أحد الطرفين )األصيل- الموكل( لآلخر )الوكيل( مبلغا من المال ويوكل باستثماره حسب شروط وبنود محددة وتكون عمولة الوكيل محددة بمبلغ مقطوع وقد يضاف إليها ما زاد عن نسبة محددة من الربح المتوقع كربح تحفيزي للوكيل على حسن األداء. يتحمل الوكيل الخسارة في حالة التعدي أو التقصير أو مخالفة أي من شروط وبنود عقد

الوكالة، وإال فهي على األصيل.

الصكوكوثائق متساوية القيمة تمثل حصصا شائعة في ملكية أصل معين )مؤجر، أو سيؤجر سواء كان قائما أو موصوفا في المستقبل( أو في ملكية حقوق مترتبة على بيع أصل قائم بعد أن يتملكه حملة الصكوك، أو في ملكية سلعة مترتبة في الذمة، أو في ملكية مشروعات تدار على أساس المضاربة أو الشركة، وفي كل هذه الحاالت يكون حملة الصكوك مالكين لحصتهم الشائعة من األصول

المؤجرة، أو من الحقوق أو السلع المترتبة في الذمة، أو من أصول مشروعات الشركة أو المضاربة.

إيضاحات حول البيانات المالية الموحدة31 ديسمبر 2017

مصرف أبوظبي اإلسالمي التقرير السنوي 2017 74

أساس اإلعداد 3

افادة التقيد أ.3.1 تم إعداد البيانات المالية الموحدة وفقا لمعايير التقارير المالية الدولية، وأحكام وقواعد الشريعة اإلسالمية كما تقررها هيئة الفتوى والرقابة الشرعية للمجموعة ومتطلبات قوانين دولة اإلمارات العربية

المتحدة.

العرف المحاسبي ب.3.1 تم إعداد البيانات المالية الموحدة وفقا لمبدأ التكلفة التاريخية فيما عدا االستثمارات بالقيمة العادلة من خالل األرباح أو الخسائر، االستثمارات بالقيمة العادلة من خالل الدخل الشامل اآلخر، والبدائل

الشرعية للمشتقات المالية والتي تم قياسها بقيمتها العادلة واألرض المحتفظ بها كممتلكات ومعدات والتي تم إدراجها بالقيمة المعاد تقييمها.

تم إعداد البيانات المالية الموحدة بدرهم اإلمارات العربية المتحدة )الدرهم( وهي العملة التي يتداول بها المصرف. لقد تم عرض المبلغ ألقرب ألف، إال إذا تم اإلشارة إلى غير ذلك.

أساس توحيد البيانات المالية ج.3.1

تتكون البيانات المالية الموحدة من البيانات المالية للمصرف والشركات التابعة له التالية:

نسبة الشراكة

20172016بلد المنشأالنشــاط

95%95%اإلمارات العربية المتحدةخدمات الوساطة في األسهمشركة أبوظبي اإلسالمي لألوراق المالية ذ.م.م.

100%100%اإلمارات العربية المتحدةاستثمارات في العقاراتشركة بروج العقارية ذ. م. م.

100%100%اإلمارات العربية المتحدةخدمات عقاريةام بي ام العقارية ذ. م. م.

100%100%بي في أيخدمات الوساطة في األسهمأديب انفست 1

100%100%اإلمارات العربية المتحدةتزويد القوى العاملةكوادر للخدمات ذ. م. م.

100%100%المملكة المتحدةالخدمات المصرفية اإلسالميةأديب )المملكة المتحدة( ليمتد

- -جزر الكانال البريطانيةشركة ذات غرض خاصأديب هولدنجز )جيرسي( ليمتد *

- -جزر الكيمانشركة ذات غرض خاصأديب صكوك كومباني ليمتد *

- -جزر الكيمانشركة ذات غرض خاصأديب صكوك كومباني II ليمتد *

- -جزر الكيمانشركة ذات غرض خاصأديب كابيتال انفست I ليمتد *

- -جزر الكيمانشركة ذات غرض خاصأديب كابيتال انفست 2 ليمتد *

* ليس لدى المصرف أي ملكية مباشرة في هذه الشركات وتعتبر هذه الشركات تابعة بحكم سيطرة المصرف على عملياتها.

تتضمن البيانات المالية الموحدة عمليات الشركات التابعة التي يسيطر عليها المصرف. يتم توحيد الشركات التابعة عند تاريخ االستحواذ، وهو التاريخ الذي بموجبه يصبح للمجموعة قدرة السيطرة على هذه الشركات. يتم التوقف عن توحيد الشركات التابعة في التاريخ الذي تتوقف القدرة على هذه السيطرة.

تم إعداد البيانات المالية للشركات التابعة في تواريخ متوافقة مع تلك التي يتبعها المصرف وباستخدام سياسات محاسبية متوافقة. تم استبعاد جميع األرصدة، المعامالت، اإليرادات والمصروفات، واألرباح والخسائر الناتجة من المعامالت بين شركات المجموعة.

تمثل حقوق الملكية غير المسيطرة الحصة الغير مملوكة من قبل المصرف في صافي الدخل والخسائر وصافي الموجودات للشركات التابعة للمجموعة ويتم إدراجها منفصلة في بيان الدخل الشامل الموحد وفي بيان المركز المالي الموحد ضمن حقوق المساهمين منفصلة عن حقوق مساهمي المصرف.

إيضاحات حول البيانات المالية الموحدة31 ديسمبر 2017

75 مصرف أبوظبي اإلسالمي التقرير السنوي 2017

أساس اإلعداد )تتمة( 3

التغيرات في السياسات المحاسبية 3.2

إن السياسات المحاسبية المتبعة متوافقة مع السياسات المحاسبية في السنة المالية السابقة ما عدا ما هو موضح أدناه:

خالل السنة، قامت المجموعة بتطبيق المعايير/ التعديالت الجديدة التالية على المعايير الفعالة للفترات السنوية التي تبدأ في أو بعد 1 يناير 2017:

معيار المحاسبة الدولي رقم :7 بيان التدفقات النقدية )تعديالت( تم إصدار المعيار في يناير 2016 مع النية في تحسين إفصاحات األنشطة المالية ومساعدة المستخدمين في استيعاب مراكز النقدية التدفقات التغيرات من التمويلية مثل التغيرات في مطلوباتها كنتيجة لألنشطة الجديدة، يتعين على الشركات االفصاح عن المتطلبات المدرجة بشكل أفضل. بموجب السيولة للشركات

والبنود غير النقدية. ال يؤثر التعديل على البيانات المالية الموحدة للمجموعة.

معيار المحاسبة الدولي رقم 12 ضرائب الدخل )تعديالت( تم إصدار المعيار في يناير 2016، ومن خالل إصدار تعديالت على معيار المحاسبة الدولي رقم 12، أوضح المجلس الدولي للمعايير المحاسبية المالية البيانات التعديل على الضريبية. ال يؤثر بالتكلفة لألغراض للمحاسبة، ولكن يتم قياسها العادلة بالقيمة التي يتم قياسها بالنسبة للصكوك المؤجلة الضريبة المحاسبية لموجودات المعالجة

الموحدة للمجموعة.

المعايير الصادرة والتي لم تدخل بعد حيز التنفيذ 3.3

إن المعايير والتفسيرات الصادرة، ولكن غير فعالة بعد، حتى تاريخ إصدار البيانات المالية للمجموعة مفصح عنها أدناه. لدى المجموعة النية في تطبيق هذه المعايير، في حالة إمكانية التطبيق، عندما تصبح فعالة.

المعيار الدولي إلعداد التقارير المالية رقم 15 اإليرادات من العقود مع المتعاملين تم إصدار المعيار في مايو 2014 ويحدد نموذجا جديدا من خمس خطوات يتم تطبيقه على اإليرادات الناتجة من العقود مع المتعاملين. وفقا للمعيار الدولي إلعداد التقارير المالية رقم 15 يتم إدراج اإليرادات بمبلغ يعكس األثمان التي تتوقع الشركة أن تستحقها في مقابل بيع البضائع أو تقديم الخدمات إلى المتعاملين. تقدم مبادئ المعيار الدولي إلعداد التقارير المالية رقم 15 منهجا أكثر تنظيما لقياس وإدراج اإليرادات. إن معيار اإليرادات الجديد قابل للتطبيق على جميع الشركات ويسود على كافة متطلبات إدراج اإليرادات الحالية وفقا للمعايير الدولية إلعداد التقارير المالية. يتطلب التطبيق للفترات السنوية التي تبدأ في أو بعد 1 يناير 2018 إما بأثر رجعي كامل أو معدل مع إمكانية التطبيق المبكر.

إن المجموعة في صدد تقييم تأثير المعيار الجديد على بياناتها المالية الموحدة.

سيتم الذي الصرف لمعدل المعاملة تاريخ تحديد كيفية التفسير يوضح مقدما المدفوعة والمبالغ األجنبية بالعمالت المعامالت - 22 رقم الدولية المالية التقارير تفسيرات لجنة تفسير استخدامه عند اإلدراج المبدئي للموجودات والمصاريف واإليرادات ذات الصلة عندما تقوم الشركة بدفع أو استالم مبلغ مدفوع مقدما عن العقود القائمة بعمالت أجنبية. بالنسبة للدفعة أو اإليصال

الواحد، يجب أن يكون تاريخ المعاملة هو التاريخ الذي تقوم فيه الشركة بإدراج األصل أو االلتزام غير النقدي الناشئ عن االعتبار المدفوع مقدما مبدئيا.

إذا كانت هناك دفعات أو إيصاالت متعددة لبند واحد، يتوجب تحديد تاريخ المعاملة على النحو الوارد أعاله لكل دفعة أو إيصال. يمكن للشركات اختيار تطبيق التفسير بأثر رجعي لكل فترة معروضة أو بأثر مستقبلي للبنود التي تقع ضمن النطاق والتي يتم إدراجها مبدئيا في أو بعد بداية فترة التقارير المالية التي يتم فيها تطبيق التفسير ألول مرة، أو بأثر مستقبلي من بداية فترة التقارير المالية السابقة المعروضة كمعلومات مقارنة. يتوجب على الشركة تطبيق هذا المعيار لفترات التقارير المالية السنوية التي تبدأ في أو بعد 1 يناير 2018. إن المجموعة في صدد تقييم تأثير المعيار الجديد على

بياناتها المالية الموحدة.

تم إصدار المعيار في يناير 2016، ويحدد مبادئ اإلدراج والقياس والعرض واإلفصاح عن عقود اإليجار. يقدم المعيار نموذج محاسبة المعيار الدولي إلعداد التقارير المالية رقم 16: عقود اإليجار للمستأجر الواحد ويتطلب من المستأجر إدراج الموجودات والمطلوبات لجميع عقود اإليجار وذلك لمدة تتجاوز 12 شهر، إال إذا كان األصل منخفض القيمة. لمحاسبة المؤجر، يرحل المعيار إلى حد كبير المتطلبات في معيار المحاسبة الدولي رقم 17. بناء عليه، يستمر المؤجر بتصنيف عقود اإليجار كعقود إيجار تشغيلية أو عقود إيجار تمويلية، والمحاسبة عن هذين النوعين من عقود اإليجار بشكل مختلف. يجب أن تطبق الشركة هذا المعيار للفترات السنوية التي تبدأ في أو بعد 1 يناير 2019. ويسمح بالتطبيق المبكر للشركات التي تطبق المعيار الدولي إلعداد التقارير المالية رقم 15 اإليرادات من

العقود مع متعاملين في أو قبل تاريخ التطبيق المبدئي لهذا المعيار. إن المجموعة في صدد تقييم تأثير المعيار الدولي إلعداد التقارير المالية رقم 16 على بياناتها المالية الموحدة.

المعيار الدولي إلعداد التقارير المالية رقم 9 األدوات المالية: في يوليو 2014، أصدر المجلس الدولي للمعايير المحاسبية المعيار الدولي إلعداد التقارير المالية رقم 9 األدوات المالية والذي يحل محل معيار المحاسبة الدولي رقم 39 »األدوات المالية: اإلدراج والقياس«. يتناول المعيار الدولي إلعداد التقارير المالية رقم 9 جميع جوانب األدوات المالية بما في ذلك التصنيف والقياس واالنخفاض في

القيمة ومحاسبة التحوط.

)أ( التصنيف والقياس: يتطلب المعيار من المجموعة أخذ معيارين في االعتبار عند تحديد أساس القياس ألدوات الصكوك )مثل الصكوك التمويلية( المحتفظ بها كموجودات مالية:)i( نموذج أعمالها إلدارة تلك الموجودات المالية؛ و

)ii( خصائص التدفقات النقدية للموجودات

استنادا إلى هذين المعيارين، يتم قياس أدوات الصكوك بالتكلفة المطفأة أو القيمة العادلة من خالل الدخل الشامل اآلخر أو القيمة العادلة من خالل األرباح أو الخسائر.

يتم قياس أدوات حقوق الملكية بالقيمة العادلة من خالل األرباح أو الخسائر. ومع ذلك، يجوز للمجموعة عند اإلدراج المبدئي ألداة حقوق ملكية غير متداولة اختيار تصنيف أداة بالقيمة العادلة من خالل الدخل الشامل اآلخر دون رجعة، مع عدم إعادة تدوير األرباح والخسائر في وقت الحق ومع إدراج إيرادات توزيعات األرباح ضمن األرباح والخسائر.

مصرف أبوظبي اإلسالمي التقرير السنوي 2017 76

إيضاحات حول البيانات المالية الموحدة31 ديسمبر 2017

أساس اإلعداد )تتمة( 3

المعايير الصادرة والتي لم تدخل بعد حيز التنفيذ )تتمة( 3.3

المعيار الدولي إلعداد التقارير المالية رقم 9 األدوات المالية )تتمة(وباإلضافة إلى ذلك، يجوز للمجموعة عند اإلدراج المبدئي أن تختار بصورة غير قابلة لإللغاء تصنيف أصل مالي بالقيمة العادلة من خالل األرباح والخسائر، إذا أدى ذلك إلى إلغاء أو تقليل عدم التطابق

المحاسبي الذي قد ينشأ إلى حد كبير. إن هذا التصنيف متاح كذلك للموجودات المالية القائمة.

بالنسبة للمطلوبات المالية، لم يكن هناك تغييرات في التصنيف والقياس باستثناء إدراج التغيرات في مخاطر االئتمان الخاصة في الدخل الشامل اآلخر للمطلوبات المصنفة بالقيمة العادلة من خالل األرباح أو الخسائر.

اعتبارا من 1 يناير 2011، قامت المجموعة في وقت مبكر بتطبيق المعيار الدولي إلعداد التقارير المالية رقم 9 »األدوات المالية« بما يتماشى مع األحكام االنتقالية للمعيار الدولي إلعداد التقارير المالية رقم 9.

)ب( االنخفاض في القيمة: يقدم المعيار نموذجا جديدا لقياس خسائر االنخفاض في القيمة على كافة الموجودات المالية بما في ذلك التمويل والصكوك المقاسة بالتكلفة المطفأة أو بالقيمة العادلة من خالل الدخل الشامل اآلخر. يحل نموذج خسارة االئتمان المتوقعة للمعيار الدولي إلعداد التقارير المالية رقم 9 محل نموذج »الخسائر المتكبدة« الحالي الوارد في معيار المحاسبة الدولي رقم 39. يتضمن نموذج خسارة االئتمان المتوقعة نهجا من ثالث مراحل يعتمد على التغيير في الجودة االئتمانية للموجودات المالية منذ اإلدراج المبدئي. يقوم نموذج خسارة االئتمان المتوقعة على نظرة

مستقبلية ويتطلب استخدام توقعات معقولة وداعمة للظروف االقتصادية المستقبلية عند تحديد الزيادات الجوهرية في مخاطر االئتمان وقياس خسارة االئتمان المتوقعة.

المرحلة 1: تنطبق خسارة االئتمان المتوقعة لمدة 12 شهر، على جميع الموجودات المالية التي لم تشهد زيادة جوهرية في مخاطر االئتمان منذ نشأتها ولم تنخفض قيمتها االئتمانية. سوف يتم احتساب خسارة االئتمان المتوقعة باستخدام عامل يمثل احتمال التعثر الذي يحدث على مدى االثني عشر شهرا القادمة والخسارة الناتجة عن التعثر.

المرحلة 2: في إطار المرحلة 2، عندما تكون هناك زيادة جوهرية في مخاطر االئتمان منذ اإلدراج المبدئي ولكن ال تعتبر القيمة االئتمانية لألدوات المالية منخفضة القيمة، سوف يتم إدراج مبلغ يساوي خسارة االئتمان المتوقعة على مدى العمر المتوقع لألداة والذي يتم احتسابه باستخدام إجراءات احتما التعثر والخسارة الناتجة عن التعثر والتعرض للتعثر على مدى العمر المتوقع لألداة. من المتوقع

أن تكون المخصصات أعلى في هذه المرحلة بسبب زيادة المخاطر وتأثير األفق الزمني األطول الذي يتم أخذه في االعتبار مقارنة بالـ 12 شهرا في المرحلة األولى.

المرحلة الثالثة: في إطار المرحلة 3، عندما يكون هناك دليل موضوعي على االنخفاض في القيمة في تاريخ التقارير المالية، سوف يتم تصنيف هذه األدوات المالية على أن قيمتها االئتمانية منخفضة ويتم إدراج مبلغ مساو لخسارة االئتمان المتوقعة على مدى العمر المتوقع لألداة للموجودات المالية.

االعتبارات الرئيسية: إن بعض المفاهيم الرئيسية في المعيار الدولي إلعداد التقارير المالية رقم 9 والتي لها األثر األكبر وتتطلب درجة عالية من التقدير، كما اعتبرتها المجموعة أثناء تحديد تقييم التأثير، هي:

تقييم الزيادة الجوهرية في مخاطر االئتمان: يتم تقييم الزيادة الجوهرية في مخاطر االئتمان على أساس نسبي. من أجل تقييم ما إذا كانت مخاطر االئتمان على أصل مالي قد زادت بشكل جوهري منذ نشأتها، تقوم المجموعة بمقارنة مخاطر التعثر الناشئة على مدى العمر المتوقع لألصل المالي في تاريخ التقارير المالية بالمخاطر المقابلة للتعثر في السداد عند نشوئها، باستخدام مؤشرات المخاطر

الرئيسية التي يتم استخدامها في عمليات إدارة المخاطر الحالية للمجموعة.

سوف يتم إجراء تقييمنا للزيادات الجوهرية في مخاطر االئتمان كل ربع سنة على األقل لكل تعرض فردي بناء على ثالثة عوامل. إذا كان أي من العوامل التالية يشير إلى حدوث زيادة جوهرية في مخاطر االئتمان، سوف يتم نقل األداة من المرحلة 1 إلى المرحلة 2:

)i( لقد وضعنا سقفا للزيادات الجوهرية في مخاطر االئتمان استنادا إلى التغير في احتمال التعثر المتعلقة باإلدراج المبدئي وكذلك سقف احتمالية التعثر.)ii( سوف يتم إجراء مراجعات نوعية إضافية لتقييم نتائج المراحل وإجراء تعديالت، حسب الضرورة، لتعكس بشكل أفضل المراكز التي زادت مخاطرها بشكل جوهري.

)iii( يحتوي المعيار الدولي إلعداد التقارير المالية رقم 9 على افتراض قابل للنقض بأن األدوات التي تجاوز موعد استحقاقها 30 يوما قد شهدت زيادة جوهرية في مخاطر االئتمان. تعتمد التحركات بين المرحلة 2 والمرحلة 3 على ما إذا كانت الموجودات المالية قد انخفضت قيمتها االئتمانية كما في تاريخ التقارير المالية. سوف يكون تحديد االنخفاض في القيمة االئتمانية وفقا للمعيار الدولي

إلعداد التقارير المالية رقم 9 مشابها للتقييم الفردي للموجودات المالية القائمة على دليل موضوعي على االنخفاض في القيمة وفقا لمعيار المحاسبة الدولي رقم 39.

مخاطر في الجوهرية الزيادات وتقييم مرحلة لكل المتوقعة االئتمان خسائر قياس يأخذ أن يجب المتعددة: والسيناريوهات المستقبل في المتوقعة والمعلومات الكلي االقتصاد عوامل وتطبيق تقدير يتطلب سوف االقتصادية. والظروف المستقبلية لألحداث والداعمة المعقولة التنبؤات عن فضال الراهنة، والظروف السابقة باألحداث المتعلقة المعلومات االعتبار في االئتمان

المعلومات التطلعية أحكاما جوهرية.

يتم بناء النموذج على أساس مدخالت احتمال التعثر والخسارة الناتجة عن التعثر والتعرض للتعثر المستخدمة لتقدير مخصصات الخسارة االئتمانية للمرحلة 1 والمرحلة 2 بناء على متغيرات االقتصاد الكلي )أو التغيرات في متغيرات االقتصاد الكلي( التي ترتبط ارتباطا وثيقا بخسائر االئتمان في المحفظة ذات الصلة. إن أي سيناريو من سيناريوهات االقتصاد الكلي تم استخدامه في حسابنا لخسائر االئتمان

المتوقعة سيكون له توقعات لمتغيرات االقتصاد الكلي ذات الصلة.

77 مصرف أبوظبي اإلسالمي التقرير السنوي 2017

أساس اإلعداد )تتمة( 3

المعايير الصادرة والتي لم تدخل بعد حيز التنفيذ )تتمة( 3.3

عوامل االقتصاد الكلي والمعلومات المتوقعة في المستقبل والسيناريوهات المتعددة )تتمة(سوف يكون تقديرنا لخسائر االئتمان المتوقعة في المرحلة 1 والمرحلة 2 عبارة عن تقدير مخصوم لالحتماالت المرجحة والذي يأخذ في االعتبار ما ال يقل عن ثالثة سيناريوهات مستقبلية لالقتصاد الكلي.

سوف تعتمد الحالة األساسية، والسيناريوهات الصاعدة والهابطة على توقعات االقتصاد الكلي الواردة من مصدر خارجي ذي سمعة طيبة. سوف يتم تحديث هذه السيناريوهات على أساس ربع سنوي أو على أساس فترات أقصر منه إذا اقتضت الظروف ذلك.

سوف يتم تطبيق كافة السيناريوهات التي تم النظر فيها على كافة المحافظ الخاضعة لخسائر االئتمان المتوقعة بنفس االحتماالت.

تعريف التعثر: سوف يكون تعريف التعثر المستخدم في قياس خسائر االئتمان المتوقعة والتقييم المستخدم لتحديد الحركة بين المراحل متوافقا مع تعريف التعثر المستخدم ألغراض إدارة مخاطر االئتمان الداخلية. ال يقوم المعيار الدولي إلعداد التقارير المالية رقم 9 بتعريف التعثر، ولكنه يحتوي على افتراض قابل للنقض بأن التعثر قد يحدث عندما يكون التعرض أكبر من 90 يوما من تاريخ

االستحقاق.

العمر المتوقع: عند قياس خسارة االئتمان المتوقعة، تأخذ المجموعة في االعتبار الفترة التعاقدية القصوى التي يتعرض لها المصرف لمخاطر االئتمان. يجب أخذ جميع الشروط التعاقدية في االعتبار عند تحديد العمر المتوقع، بما في ذلك خيارات الدفع المسبق وخيارات التمديد وخيارات التجديد. بالنسبة لبعض تسهيالت االئتمان المتجددة التي ليس لها تاريخ استحقاق ثابت، يتم تقدير العمر

المتوقع على أساس الفترة التي تتعرض فيها المجموعة لمخاطر االئتمان وكذلك عندما ال يتم االستعداد لمواجهة خسائر االئتمان من خالل إجراءات اإلدارة.

الحوكمة: لقد أنشأنا لجنة داخلية لإلشراف على عملية االنخفاض في القيمة في إطار المعيار الدولي إلعداد التقارير المالية رقم 9. تتكون اللجنة من ممثلين رفيعي المستوى من اإلدارة المالية وإدارة المخاطر، وسوف تكون مسؤولة عن مراجعة واعتماد المدخالت واالفتراضات الرئيسية المستخدمة في تقديراتنا المتعلقة بخسارة االئتمان المتوقعة. كما تقوم بتقييم مدى مالءمة نتائج المخصصات

اإلجمالية التي يتم إدراجها في البيانات المالية.

)ج( التحوط: يتضمن المعيار الدولي إلعداد التقارير المالية رقم 9 كذلك قواعد جديدة لمحاسبة التحوط تهدف إلى جعل محاسبة التحوط متماشية مع ممارسات إدارة المخاطر. ال يغطي المعيار الدولي إلعداد التقارير المالية رقم 9 التوجيهات المتعلقة بمحاسبة التحوط على المستوى الكلي حيث أن المجلس الدولي للمعايير المحاسبية يعمل عليها كمشروع منفصل. يتضمن المعيار الدولي إلعداد التقارير المالية رقم 9 خيار تأجيل تطبيق محاسبة التحوط وفقا للمعيار الدولي إلعداد التقارير المالية رقم 9 واالستمرار في تطبيق محاسبة التحوط وفقا لمعيار المحاسبة الدولي رقم 39. غير أن المجموعة

اختارت اعتماد أحكام محاسبة التحوط الجديدة للمعيار الدولي إلعداد التقارير المالية رقم 9.

)د( األثر االنتقالي: تماشيا مع األحكام االنتقالية الواردة في المعيار الدولي إلعداد التقارير المالية رقم 9، اختارت المجموعة إدراج تعديل على أرباحها المحتجزة االفتتاحية في 1 يناير 2018 لتعكس تطبيق المتطلبات الجديدة لالنخفاض في القيمة والتصنيف والقياس في تاريخ التطبيق بدون إعادة إدراج معلومات المقارنة.

بالنسبة للتصنيف والقياس، من المتوقع أن يؤدي التطبيق لكل من خصائص التدفقات النقدية التعاقدية واختبارات نموذج األعمال معا كما في 1 يناير 2018 إلى بعض الفروق في تصنيف الموجودات المالية عند مقارنتها بتصنيفنا الحالي بموجب معيار المحاسبة الدولي رقم 39. بناء على التقييم الذي أجرته المجموعة، ليس من المتوقع أن يكون لهذه الفروقات تأثير جوهري على تصنيف الموجودات

المالية للمجموعة أو قيمتها الدفترية.

سوف تستمر عالقات التحوط القائمة فعالة وملتزمة بأحكام محاسبة التحوط الواردة في المعيار الدولي إلعداد التقارير المالية رقم 9 ولن يكون لها أي تأثير انتقالي على البيانات المالية للمجموعة.

فيما يتعلق بمتطلبات االنخفاض في القيمة الواردة في المعيار الدولي إلعداد التقارير المالية رقم 9، قامت المجموعة بتقدير األثر االنتقالي بما في ذلك خسارة االئتمان المتوقعة على تلك الموجودات المالية )مثل النقد واألرصدة لدى البنوك المركزية واألرصدة وودائع الوكالة لدى البنوك اإلسالمية والمؤسسات المالية األخرى والمرابحة والمضاربة مع مؤسسات مالية ومستندات القبول والبنود خارج الميزانية العمومية( والتي لم يتم أخذها في االعتبار ضمن نموذج الخسارة المتكبدة حسب معيار المحاسبة الدولي رقم 39. ال يتوقع أن يكون للتأثير المجمع للتعديالت االنتقالية للمعيار الدولي

إلعداد التقارير المالية رقم 9 تأثير جوهري على حقوق الملكية.

تواصل المجموعة عملية تحسين نماذج االنخفاض في القيمة والعمليات ذات الصلة المؤدية إلى عملية إعداد التقارير المالية لـ 31 مارس 2018.

)هـ( األدوات المالية: اإلفصاحات )المعيار الدولي إلعداد التقارير المالية رقم 7(: سوف تقوم المجموعة بتعديل اإلفصاحات لسنة 2018 لتشمل إفصاحات نوعية وكمية أكثر شموال تتعلق بالمعيار الدولي إلعداد التقارير المالية رقم 9 مثل فئات التصنيف الجديدة، ونموذج االنخفاض في القيمة المؤلف من ثالث مراحل، ومتطلبات محاسبة التحوط الجديدة واألحكام االنتقالية.

مصرف أبوظبي اإلسالمي التقرير السنوي 2017 78

إيضاحات حول البيانات المالية الموحدة31 ديسمبر 2017

أساس اإلعداد )تتمة( 3

القرارات والتقديرات الهامة 3.4

إن إعداد البيانات المالية الموحدة وفقا لمعايير التقارير المالية الدولية يتطلب من اإلدارة أن تقوم بوضع التقديرات واالفتراضات التي تؤثر على تطبيقات السياسات المحاسبية وعلى المبالغ المعلنة للموجودات والمطلوبات المالية واإلفصاح عن االلتزامات الطارئة. كما تؤثر هذه التقديرات واالفتراضات على اإليرادات والمصروفات والمخصصات باإلضافة للتغيرات في القيمة العادلة.

قد تؤثر تلك األحكام والتقديرات واالفتراضات على المبالغ المعلنة في السنوات المالية التالية. ويتم بصورة مستمرة تقييم تلك التقديرات واألحكام وهي ترتكز على الخبرة التاريخية وعوامل أخرى عديدة. ولتخفيض أثر عامل الموضوعية، قامت المجموعة بوضع معايير محددة لتتمكن من تقدير التدفقات النقدية المستقبلية. وبما أن التقديرات ترتكز على األحكام فإن النتائج الفعلية قد تختلف

مما قد يؤدي إلى تغييرات مستقبلية في تلك المخصصات.

مبدأ االستمراريةقامت إدارة المجموعة بإجراء تقييم لتحديد مدى قدرتها على االستمرار، وابدت ارتياحها المتالك الموارد الكفيلة بذلك في المستقبل المنظور. أضف إلى ذلك أن المجموعة ال تعتقد بوجود أمور غير

مؤكدة ماديا بشكل قد ينتج عنه شك في قدرة المجموعة على االستمرار. لذلك فإن المجموعة قد تابعت إعداد البيانات المالية الموحدة على أساس مبدأ االستمرارية.

خسائر االنخفاض في قيمة الموجودات التمويلية واالستثمارات المدرجة بالتكلفة المطفأةتقوم المجموعة بمراجعة موجوداتها التمويلية واالستثمارات المدرجة بالتكلفة المطفأة بصفة دورية لتحديد مدى لزوم إدراج مخصص النخفاض القيمة في البيان المالي الموحد المتعلق بأي موجودات متعثرة. بصفة خاصة، فإن القرارات من قبل اإلدارة مطلوبة لتقدير حجم ووقت التدفقات النقدية المستقبلية عند تحديد مستوى مخصص االنخفاض في القيمة. إن هذه التقديرات تكون معتمدة

بشكل ضروري على االفتراضات بخصوص عوامل ومتغيرات متعددة، وقد تكون النتائج الفعلية مختلفة وقد يؤدي هذا لتغيرات مستقبلية في هذه المخصصات.

مخصص انخفاض جماعي للموجودات التمويلية باإلضافة للمخصصات المحددة مقابل الموجودات التمويلية الفردية، فإن المصرف يسجل مخصص انخفاض جماعي مقابل الموجودات التمويلية ذات السمات المشتركة التي ال تكون بحاجة إلى مخصص انخفاض فردي. إن هذا المخصص الجماعي مبني على االنخفاض في التقييم الداخلي لألصل أو االستثمار منذ تاريخ منحه أو شرائه. إن هذه التقييمات الداخلية تأخذ في عين االعتبار عوامل االنخفاض

في تقييم مخاطر الدولة، القطاع الصناعي والتراجع التقني، وكذلك االنخفاض أو ضعف التدفقات النقدية المتوقعة.

االلتزامات الطارئةإن طبيعة هذه االلتزامات تجعل حلها معتمدا على إمكانية وقوع، أو عدم وقوع، حدث ما أو أكثر من حدث في المستقبل. إن تقييم احتمال تحقق هذه االلتزامات ينطوي، وإلى درجة كبيرة، على حكم

تقديري وعلى توقعات نتائج أحداث مستقبلية.

التزامات التأجير التشغيلي - المجموعة كمؤجر قامت المجموعة بالدخول في اتفاقيات عقود إيجار من خالل محفظة االستثمارات العقارية. إنه في تقدير المجموعة، وبناء على تقييم شروط التأجير، بأنها ال زالت تحتفظ بالجزء األكبر من المخاطر

والمنافع المتعلقة باقتناء هذه العقارات ولذلك قررت إدراج هذه العقود على أنها عقود تأجير تشغيلية.

تصنيف وقياس الموجودات الماليةإن تحديد وقياس الموجودات المالية تعتمد على طريقة اإلدارة بإدارة موجوداتها المالية باإلضافة إلى خصائص التدفقات النقدية المتعاقد عليها بالنسبة لألصل المالي الجاري تقييمه. إن استثمارات

المجموعة في األوراق المالية مقيسة ومصنفة بشكل مناسب.

استثمارات عقارية وعقارات قيد التطويرلقد قامت المجموعة بتعيين مقيم عقارات مستقل لتزويدها ببيانات موثوقة عن القيم العادلة لالستثمارات العقارية كما في تاريخ التقرير، ألغراض عرضها في اإليضاحات وتقييم االنخفاض. لقد تم

إدراج أسس التوقعات والطريقة المستخدمة للمقيم المستقل في إيضاح رقم 23.

79 مصرف أبوظبي اإلسالمي التقرير السنوي 2017

أساس اإلعداد )تتمة( 3

القرارات والتقديرات الهامة )تتمة( 3.4

القيم العادلة لألدوات الماليةتقييم منها طريقة خصم بناء على طرق العادلة القيم يتم تحديد الموحد، المالي المركز بيان المدرجة في المالية للموجودات والمطلوبات العادلة القيم لتحديد في حال عدم وجود أسواق نشطة التدفقات النقدية. يتم استخدام معطيات متاحة من األسواق المالية عند اإلمكان. في حال لم يكن هذا ممكنا، فإن بعض التقديرات تكون مطلوبة لتحديد القيم العادلة. إن هذه التقديرات تتطلب

بعض المعطيات كمخاطر السيولة و مخاطر االئتمان والتقلبات. إن التغير في التقديرات حول هذه العوامل قد تؤثر في القيم العادلة المدرجة لألدوات المالية.

تصنيف العقاراتقامت اإلدارة خالل عملية تصنيف العقارات باتخاذ عدة أحكام. هناك حاجة لمثل تلك األحكام للتمكن من تحديد ما إذا كان عقار ما مؤهل للتصنيف كاستثمار عقاري، عقار قيد التطوير أو ممتلكات ومعدات. وضعت المجموعة معايير معينة حتى تستطيع الحكم بصورة منتظمة وفقا لتعريف االستثمارات العقارية، العقارات قيد التطوير والممتلكات والمعدات. عند اتخاذ أحكامها، تلجأ اإلدارة إلى الشروط المفصلة والتوجيهات المتعلقة بتصنيف العقارات على النحو المبين في المعيار المحاسبي الدولي رقم2، والمعيار المحاسبي الدولي رقم 16، والمعيار المحاسبي الدولي رقم 40، وبصفة خاصة،

استخدام الممتلكات على النحو الذي تحدده اإلدارة.

االنخفاض في االستثمارات في شركات زميلة وشركات ائتالفتراجع اإلدارة استثماراتها في الشركات الزميلة وشركات االئتالف على نحو منتظم لتحديد إن كان هناك ما يشير إلى انخفاض قيمتها. إن تحديد ما إذا كانت االستثمارات في الشركات الزميلة قد تعرضت النخفاض في قيمتها يستلزم من اإلدارة أن تقوم بتقييم ربحية المنشأة المستثمر فيها، وسيولتها، وعجزها المالي، وقدرتها على توليد تدفقات نقدية تشغيلية من تاريخ االستحواذ وحتى

المستقبل المنظور. بحال تم مراجعة االنخفاض من قبل اإلدارة، يتم االعتراف بالفارق بين القيمة القابلة لالسترداد المقدرة والقيمة المدرجة لالستثمار كمصروف في بيان الدخل الموحد.

مراجعة انخفاض االستثمارات العقارية، ممتلكات قيد التطوير والمبالغ المدفوعة مقدما مقابل شراء ممتلكاتيتم تقييم االنخفاض في قيمة االستثمارات العقارية والعقارات قيد التطوير والمبالغ المدفوعة مقدما مقابل شراء ممتلكات، على أساس تقدير التدفقات النقدية للوحدات الفردية المولدة للنقد عندما يكون هناك مؤشر على أن تلك الموجودات قد تعرضت لخسارة انخفاض. يتم تحديد التدفقات النقدية بالرجوع إلى أوضاع السوق الحالية واألسعار القائمة في نهاية فترة بيان المركز المالي واالتفاقيات التعاقدية وتقديرات األعمار اإلنتاجية للموجودات والمخصومة باستخدام مجموعة من معدالت الخصم التي تعكس تقديرات السوق الحالي للقيمة الزمنية للنقد والمخاطر المحددة لألصل.

تتم مقارنة صافي القيم الحالية بالمبالغ الدفترية لتقييم أي انخفاض.

يتطلب تقييم ظروف السوق الحالية، ويشمل ذلك تكلفة إكمال المشاريع، اإليجارات المستقبلية ومعدالت اإلشغال وتقييم هيكل المشاريع الرأسمالية ومعدالت الخصم، من اإلدارة إجراء تقديرات. تقوم اإلدارة باستخدام الخبراء الداخليين والخارجيين إلجراء هذا التقدير.

االنخفاض في الشهرةتقوم المجموعة بتحديد اذا ما كان هناك انخفاض في الشهرة، وذلك بشكل سنوي. يتطلب هذا األمر تقدير القيمة القابلة لالسترداد باستخدام القيمة في االستعمال للوحدات المولدة للنقد والتي تم توزيع الشهرة عليها. إن تقدير القيمة في االستخدام يتطلب من المجموعة أن تقدر التدفقات النقدية المستقبلية المتوقعة من الوحدات المولدة للنقد وأيضا أن تختار معدل خصم مناسب من أجل

احتساب القيمة الحالية لتلك التدفقات النقدية.

العمر اإلنتاجي للممتلكات والمعداتيتم استهالك تكلفة الممتلكات والمعدات على طول عمرها االنتاجي المقدر، والذي يعتمد على االستخدام المتوقع لألصل واالستهالك المادي، والذي يعتمد على عوامل تشغيلية.

اندماج األعمالالموجودات لغالبية الشراء سعر توزيع ويتم عليها. المستحوذ لألعمال التابعة والمطلوبات الموجودات مختلف على الشراء سعر بتوزيع القيام األعمال الستحواذ المحاسبية المعالجة تتطلب والمطلوبات من خالل تسجيلها بقيمتها العادلة المقدرة. ويتم تقدير القيمة العادلة للموجودات والمطلوبات المستحوذ عليها من قبل اإلدارة وغالبا ما ينطوي على استخدام التقديرات واالفتراضات الهامة بما في ذلك االفتراضات فيما يتعلق بالمقبوضات والمدفوعات المستقبلية، معدالت الخصم، العمر اإلنتاجي للموجودات الغير ملموسة وغيرها من الموجودات وعوامل السوق. تستخدم إدارة

المجموعة جميع المعلومات المتاحة لتحديد القيمة العادلة. في حال تطلب األمر، على المجموعة إكمال تحديد القيمة العادلة وتوزيع سعر الشراء خالل فترة سنة بعد االستحواذ.

مصرف أبوظبي اإلسالمي التقرير السنوي 2017 80

إيضاحات حول البيانات المالية الموحدة31 ديسمبر 2017

السياسـات المحاسبيـة الهامة 4

فيما يلي السياسات المحاسبية الهامة التي تم تبنيها عند إعداد البيانات المالية الموحدة:

احتسـاب اإليراداتمرابحـة

يتم إدراج إيرادات المرابحة على مدى فترة العقد وفق أساس زمني محدد وبناء على المبلغ المتبقي من تكلفة المرابحة.

االستصنـاعيتم حساب عوائد االستصناع وهامش الربح المتعلق بها )الفرق بين الثمن النقدي للمصنوع للمتعامل وتكلفة االستصناع اإلجمالية للمصرف( على أساس استحقاقاتها الزمنية.

اإلجارةيتم إدراج إيرادات اإلجارة وفق أساس زمني على مدى فترة العقد.

المشاركــةيتم حساب الدخل من المشاركة على أساس تخفيض رصيد المشاركة على أساس زمني يعكس العائد الفعلي على األصل.

المضاربــةيتم إدراج الدخل أو الخسائر على التمويل بالمضاربـة على أساس االستحقاق إذا كان باإلمكان قياس الدخل أو الخسائر بدقة. وبخالف ذلك فإنه يتم إدراج الدخل عندما يتم توزيعه من قبل المضارب،

بينما تسجل الخسارة في بيان الدخل الموحد للمصرف عند إعالنها من قبل المضارب.

صكــوكيتم حساب الدخل وفق أساس زمني محدد على مدى فترة الصكوك.

بيـع الممتلكاتيتم إدراج اإليرادات من بيع الممتلكات عند استيفاء الشروط التالية:

تم اكتمال عملية البيع وتوقيع العقود؛ أن يكون االستثمار المبدئي للمشتري حتى تاريخ البيانات المالية الموحدة، كاف ليكون المشتري ملتزما بإتمام عملية الشراء؛ و أن تقوم المجموعة بنقل عوائد ومخاطر التملك للمشتري من خالل معاملة بيع، وال يكون للمجموعة أي تدخل جوهري مستمر في الممتلكات.

يتم تأجيل احتساب العوائد من بيع الوحدات السكنية حتى االنتهاء من أعمال البناء وعندما يتم تسليم الوحدة إلى المشتري.

إيرادات الرسوم والعمولةيتم إدراج إيرادات الرسوم والعمولة عندما يتم تنفيذ الخدمات ذات الصلة.

إيرادات اإليجـاريتم إحتساب إيرادات اإليجارات المتعلقة باالستثمارات العقارية بطريقة القسط الثابت على مدى مدة العقد.

الربح من بيع االستثمارات إن الربح أو الخسارة من بيع االستثمارات بالقيمة العادلة من خالل األرباح والخسائر تتمثل بالفرق بين إيرادات البيع والقيمة الدفترية لهذه االستثمارات بتاريخ البيع ناقصأ أي تكاليف تتعلق بالبيع،

ويتم إدراجها في بيان الدخل الموحد.

81 مصرف أبوظبي اإلسالمي التقرير السنوي 2017

السياسـات المحاسبيـة الهامة )تتمة( 4

احتسـاب اإليرادات )تتمة(

الربح من بيع االستثمارات )تتمة(إن الربح والخسارة من بيع االستثمارات بالقيمة العادلة من خالل الدخل الشامل اآلخر تمثل الفرق بين إيرادات البيع وبين التكلفة األولية ناقصا أي تكاليف للبيع ويتم إدراجها في بيان الدخل الشامل

الموحد. وتدرج في حساب التغيرات المتراكمة في القيمة العادلة ضمن حقوق المساهمين وال تدرج في بيان الدخل الموحد.

توزيعات األربــاحيتم إدراج توزيعات األرباح من استثمارات األسهم عندما يكون هناك حق لتسلم هذه التوزيعات.

تكلفة بيـع العقاراتتتضمن تكلفة بيع العقارات كلفة التطوير. تتضمن تكاليف التطوير تكاليف البناء والبنية التحتية.

إن تكلفة بيع األرض تتكون من القيمة الدفترية التي تم إدراجها في البيانات المالية الموحدة للمجموعة.

األدوات المالية

االعتراف والقياستتألف األدوات المالية من الموجودات المالية والمطلوبات المالية. إن الموجودات المالية للمجموعة ملخصة كما يلي:

تمويالت المتعاملين األرصدة وودائع الوكالة لدى مصارف إسالمية ومؤسسات مالية أخرى مرابحة ومضاربة مع مؤسسات مالية استثمارات في صكوك استثمارات في أدوات الملكية؛ ذمم تجارية مدينة وذمم مدينة أخرى؛ و البدائل المتوافقة مع الشريعة اإلسالمية للمشتقات

تتألف تمويالت العمالء للمجموعة من التالي:

مرابحة وتمويالت إسالمية أخرى؛ و تمويالت إجارة

إعتبـــارا مـــن 1 ينايـــر 2011، تبنـــت المجموعة بشـــكل مبكـــر، مبـــادئ التصنيف والقيـــاس للمعيار الدولـــي إلعـــداد التقارير الماليـــة رقـــم 9 »األدوات المالية« قيـــد اإلصدار فـــي ذلك الوقت وفقـــا لألحكام االنتقالية لهذا المعيار.

يتم تصنيف كافة الموجودات المالية على أساس نموذج األعمال للمجموعة المستعمل إلدارة الموجودات المالية وخصائص التدفقات النقدية التعاقدية للموجودات المالية. تقاس الموجودات المالية إما بالتكلفة المطفأة أو بالقيمة العادلة.

مصرف أبوظبي اإلسالمي التقرير السنوي 2017 82

إيضاحات حول البيانات المالية الموحدة31 ديسمبر 2017

السياسـات المحاسبيـة الهامة )تتمة( 4

األدوات المالية )تتمة(

التصنيفالموجودات المالية بالتكلفة المطفأة

يتم قياس المرابحة والتمويالت اإلسالمية األخرى وتمويالت اإلجارة، كتمويالت العمالء واالستثمار في صكوك، بالتكلفة المطفأة، في حال:

إذا كان األصل محتفظا به وفقا لنموذج أعمال يهدف إلى االحتفاظ بالموجودات لغرض جمع التدفقات النقدية المتعاقد عليها؛ و إذا كان ينشأ من البنود التعاقدية للموجودات المالية مواعيد محددة للتدفقات المالية المتعلقة حصريا بأصل المبالغ والربح المتعلق بأصل المبالغ الغير مسددة.

يتم الحقا قياس الموجودات المالية األخرى بالقيمة العادلة.

)”FVTPL“( الموجودات المالية بالقيمة العادلة من خالل األرباح أو الخسائريتم تصنيف االستثمارات في أدوات الملكية بالقيمة العادلة من خالل األرباح أو الخسائرFVTPL، ما لم تصنف المجموعة استثمارا ما بأنه لغير غرض المتاجرة بالقيمة العادلة من خالل الدخل الشامل

اآلخر FVTOCI عند االعتراف األولي.

إن الموجودات المالية األخرى التي ال تتطابق مع مبدأ التكلفة المطفأة تقاس بالقيمة العادلة من خالل األرباح أو الخسائر FVTPL. وكذلك الموجودات المالية التي تتطابق مع مبدأ التكلفة المطفأة والتي FVTPL صنفت بالقيمة العادلة من خالل األرباح والخسائر عند االعتراف المبدئي بالتماشي مع نموذج األعمال للمصرف. يمكن تصنيف الموجودات المالية بالقيمة العادلة من خالل األرباح أو الخسائر

عند االعتراف المبدئي إذا كان هذا التصنيف يلغي أو يقلل تناقض القياس أو االعتراف الذي قد يظهر من قياس الموجودات أو المطلوبات أو االعتراف بالمكاسب أو الخسائر عليها بأسس مختلفة.

يتم إعادة تصنيف الموجودات المالية من التكلفة المطفأة إلى القيمة العادلة من خالل األرباح أو الخسائر FVTPL عندما يتم تغيير نموذج العمل بحيث ال تتحقق شروط مبدأ التكلفة المطفأة. ال يجوز إعادة تصنيف الموجودات المالية المصنفة بالقيمة العادلة من خالل األرباح أو الخسائر عند االعتراف المبدئي.

)»FVTOCI«( الموجودات المالية بالقيمة العادلة من خالل الدخل الشامل اآلخرعنـــد االعتـــراف األولـــي، يمكـــن للمجموعة أن تقـــوم باختيار بما ال يقبـــل النقض )على أســـاس كل أداة على حـــدة( أن تصنـــف اســـتثمارات أدوات الملكية بالقيمـــة العادلة من خالل الدخل الشـــامل

.FVTOCI اآلخر

تعتبر الموجودات المالية بالقيمة العادلة من خالل األرباح والخسائر )FVTPL( إذا:

تم شراؤها أساسا لغرض بيعها في المستقبل القريب، أو كانت عند االعتراف المبدئي جزءا من أداة مالية محددة تديرهما المجموعة معا ولها دليل على نمط فعلي حديث للحصول على أرباح في مدى قصير، أو كانت البدائل الشرعية للمشتقات المالية غير مصنفة كأداة تحوط فعالة أو كضمان مالي.

83 مصرف أبوظبي اإلسالمي التقرير السنوي 2017

السياسـات المحاسبيـة الهامة )تتمة( 4

األدوات المالية )تتمة(

القياسالموجودات المالية أو المطلوبات المالية المدرجة بالتكلفة المطفأة

يتم قياس الموجودات المالية بالتكلفة المطفأة متضمنا التحويالت واالستثمارات في الصكوك ناقصا مخصص انخفاض القيمة. ويتم احتساب التكلفة المطفأة باستخدام طريقة معدل الربح الفعلي. ويتم إدراج العالوات والخصومات، بما في ذلك تكاليف المعاملة األولية، ضمن القيمة الدفترية لألداة المعنية ويتم إطفاؤها وفقا لمعدل الربح الفعلي لألداة.

تشتمل الموجودات المالية على األرصدة والودائع لدى مصارف ومؤسسات مالية إسالمية أخرى، المرابحة، اإلجارة، المضاربة وتمويالت إسالمية أخرى مالية ذات دفعات ثابتة أو متوقعة. هذه األصول غير مدرجة في سوق نشط. تنشأ الموجودات المالية عندما تقوم المجموعة بتقديم أموال مباشرة ألحد المتعاملين مع عدم وجود نية للمتاجرة في المبالغ المدينة. المطلوبات المالية هي المطلوبات

التي تفرض على المجموعة التزامات تعاقدية بتقديم مبالغ نقدية أو موجودات مالية أخرى أو استبدال أدوات مالية تحت شروط معينة قد تكون في غير صالح المجموعة.

يتم إدراج الحسابات وودائع الوكالة لدى المصارف والمؤسسات المالية األخرى بالتكلفة ناقصا أية مبالغ مشطوبة أو مخصصات، إن وجدت.يتم إدراج المرابحة والمضاربة مع مؤسسات مالية بالتكلفة المطفأة ناقصا مخصص االنخفاض، إن وجد )باستثناء الدخل المؤجل أو األرباح المتوقعة(.

يتكون التمويل اإلسالمي من مديني المرابحة، المضاربة، االستصناع ، والبطاقات اإلسالمية المغطاة )على أساس المرابحة( وتمويالت إسالمية أخرى. يتم قياس وإدراج تكلفة االستصناع في البيانات المالية الموحدة برصيد ال يزيد عن المبلغ النقدي المعادل له.

يتم إدراج التمويالت اإلسالمية األخرى بالتكلفة المطفأة )باستثناء الدخل المؤجل( ناقصا أية مخصص انخفاض.

يتم تقييد اإلجارة كإجارة تمويلية عندما يعد المصرف ببيع األصول المؤجرة للمستأجر من خالل عقود مستقلة ناقلة للملك عند نهاية اإلجارة ويترتب على ذلك نقل كافة المخاطر والمنافع المترتبة على ملكية هذه األصول إلى ذلك المستأجر. تمثل األصول المؤجرة عقود إيجار تمويلية ألصول لفترات معينة والتي تكون إما قاربت أو تخطت فترة كبيرة من العمر اإلنتاجي المقدر لهذه الموجودات. يتم

إدراج األصول المؤجرة بقيمة مساوية لصافي االستثمار القائم في اإليجار المدرج بما في ذلك الدخل المدرج ناقصا مخصصات االنخفاض.

)»FVTPL«( الموجودات المالية بالقيمة العادلة من خالل األرباح أو الخسائريتم قياس الموجودات المالية بالقيمة العادلة في تاريخ كل مركز مالي موحد ويتم االعتراف باألرباح أو الخسائر الناتجة عن إعادة القياس في بيان الدخل الموحد. ويتم تضمين صافي األرباح أو الخسائر

المعترف بها في بيان الدخل الموحد تحت بند »إيرادات االستثمارات«.

)»FVTOCI«( الموجودات المالية بالقيمة العادلة من خالل الدخل الشامل اآلخريتم قياس االستثمارات في أدوات الملكية مبدئيا بالقيمة العادلة مضاف إليها تكاليف المعامالت. ويتم قياسها الحقا بالقيمة العادلة ويتم االعتراف باألرباح والخسائر الناتجة عن التغيرات في القيمة العادلة تحت بند البيان الموحد لإليرادات الشاملة األخرى وتضاف التغيرات المتراكمة القيم العادلة ضمن حقوق المساهمين. عند استبعاد أصول مالية، فإن تراكم األرباح أو الخسائر والتي تم إضافتها مسبقا في التغيرات المتراكمة في القيم العادلة ال يتم إعادة تصنيفها إلى بيان الدخل الموحد ولكن يتم إعادة تصنيفها إلى أرباح محتجزة. ال يتطلب إجراء اختبار لالنخفاض في قيمة الموجودات المالية

.FVTOCI المقيسة بالقيمة العادلة من خالل الدخل الشامل اآلخر

يتم تحديد القيمة العادلة لالستثمارات المدرجة في األسواق المالية ذات حركة نشطة بالرجوع إلى األسعار السوقية المعلنة.

لالستثمارات األخرى التي ال يوجد لها أسواق نشطة، يتم قياس القيمة العادلة بناء على إحدى الطرق التالية:التدفقات النقدية المتوقعة مخصومة بمعدالت األرباح الحالية المطبقة للبنود ذات شروط وسمات مخاطر مماثلة. أسعار الوسطاء المعلنة المعامالت األخيرة في السوق

يتم االعتراف بتوزيعات األرباح على االستثمارات في أدوات الملكية في بيان الدخل الموحد عندما ينشأ حق للمجموعة في استالم هذه التوزيعات، إال إذا كانت هذه التوزيعات تمثل بشكل واضح استرداد لجزء من تكاليف االستثمار.

)i( االعتراف / إيقاف االعترافتقوم المجموعة بصورة مبدئية باالعتراف بالموجودات المالية بالقيمة العادلة من خالل األرباح أو الخسائر والموجودات المالية المدرجة بالتكلفة المطفأة والموجودات المالية المدرجة بالقيمة العادلة من

خالل الدخل الشامل اآلخر في تاريخ التسوية، أي التاريخ الذي تصبح فيه المجموعة طرفا في األحكام التعاقدية الخاصة باألداة.

ويتم االعتراف بالتمويالت للمتعاملين في اليوم الذي يتم فيه دفع الموجودات للطرف المقابل. يتم االعتراف بالمطلوبات المالية في التاريخ الذي تصبح به المجموعة طرفا لألداة المتعاقد عليها.

يتم إيقاف االعتراف بالموجودات المالية عند انتهاء الحقوق التعاقدية الخاصة بالتدفقات النقدية للموجودات المالية المعنية أو عند القيام بتحويل الموجودات المالية. ويتم ايقاف االعتراف بالمطلوبات المالية عندما تنتهي ، أي عندما يتم تسوية االلتزام المحدد في العقد أو يتم إلغاؤه أو تنتهي مدته.

، ويتم االعتراف يتم بيعها اآلخر عندما الشامل الدخل العادلة من خالل بالقيمة المدرجة المالية الخسائر والموجودات أو األرباح العادلة من خالل بالقيمة المالية بالموجودات إيقاف االعتراف يتم بالمبالغ المدينة المترتبة والمستحقة الدفع من المشتري في التاريخ الذي تلتزم فيه المجموعة ببيع الموجودات. تستخدم المجموعة طريقة التعريف المحددة لتحديد األرباح أو الخسائر الناتجة عن إيقاف

االعتراف.

مصرف أبوظبي اإلسالمي التقرير السنوي 2017 84

إيضاحات حول البيانات المالية الموحدة31 ديسمبر 2017

السياسـات المحاسبيـة الهامة )تتمة( 4

األدوات المالية )تتمة(

القياس )تتمة()ii( مقاصة األدوات المالية

تتم مقاصة الموجودات والمطلوبات المالية ويتم إدراج صافي المبلغ في بيان المركز المالي عندما يكون هناك حق قانوني وشرعي واجب التطبيق يتناسب مع مبادئ الشريعة اإلسالمية قابل للتطبيق بمقاصة المبالغ المعترف بها وتكون هناك النية للتسوية على أساس صافي المبلغ أو تحقيق الموجودات وتسوية المطلوبات في نفس الوقت.

)iii( انخفاض قيمة الموجودات الماليةتمويالت المتعاملين

يتم احتساب القيمة القابلة لالسترداد للتمويالت المقدمة للمتعاملين بالقيمة الحالية للتدفقات النقدية المستقبلية المتوقعة ، مخصومة بمعدل الربح الفعلي األصلي لألداة، وال يتم خصم األرصدة قصيرة األجل. يتم بيان التمويالت صافية من مخصصات انخفاض القيمة. ويتم تكوين المخصصات المحددة وفقا للقيمة المرحلة للتمويالت التي يتم تحديدها بأن قيمتها انخفضت بناءا على مراجعة دورية لألرصدة المستحقة وذلك لتخفيض هذه التمويالت لقيمتها القابلة لالسترداد. ويتم االحتفاظ بمخصصات عامة لتخفيض القيمة المرحلة لمحافظ تمويالت مشابهة إلى قيمتها المقدرة القابلة لالسترداد بتاريخ بيان المركز المالي. ويتم االعتراف بالتغيير في مخصصات االنخفاض في القيمة ضمن بيان الدخل. وعندما يتبين أن التمويل غير قابل لالسترداد ويتم استنفاذ كافة اإلجراءات القانونية الضرورية

، يتم تحديد الخسارة النهائية ويتم حذف التمويل.

وفي حال طرأ في فترة الحقة انخفاض على مبلغ خسارة انخفاض القيمة وكان باإلمكان ربط االنخفاض بشكل موضوعي بحدث وقع بعد تخفيض القيمة ، يتم عكس القيمة المخفضة أو المخصص من خالل بيان الدخل الموحد.

التسهيالت االئتمانية المعاد التفاوض بشأنهاحينما يكون ممكنا، يسعى المصرف إلعادة هيكلة التسهيالت المالية وليس االستحواذ على الضمانات. قد يشمل ذلك تمديد اتفاقيات الدفع واالتفاق على شروط جديدة. عند إعادة التفاوض على شروط جديدة، يتم قياس أي انخفاض باستخدام معدل الربح الفعلي األصلي كما تم احتسابه قبل تعديل الشروط وتصبح تسهيالت التمويل غير مستحقة. تقوم اإلدارة بمراجعة التسهيالت المعاد الجماعية، ويتم أو الفردية االنخفاض لتقييمات بالتعرض التمويلية التسهيالت المتوقع ظهورها بشكل كبير. تستمر المستقبلية من المدفوعات أن التفاوض بشأنها بشكل دوري بهدف ضمان

احتسابها باستخدام معدل الربح الفعلي األصلي لهذه التسهيالت التمويلية.

تقييم الضماناتحينما يكون ممكنا، يسعى المصرف الستخدام الضمانات بهدف تقليل المخاطر على الموجودات المالية. تكون الضمانات في عدة أشكال مثل النقد واألسهم وخطابات الضمان/ االئتمان والعقارات والمدينون والمخزون والموجودات الغير مالية األخرى وتحسينات االئتمان مثل اتفاقيات التسوية. يتم تقييم القيمة العادلة للضمانات بشكل عام كحد أدنى عند التأسيس وبناء على جدول التقارير للمصرف، ويقوم المصرف، كلما كان ذلك ممكنا، باستخدام البيانات السوقية النشطة لتقييم الموجودات المالية المحتفظ بها كضمانات. بينما يتم تقييم الموجودات المالية األخرى التي ال يكون لها

قيمة سوقية محددة باستخدام النماذج. يتم تقييم الضمانات الغير مالية، كالعقارات بناء على تعامالت السوق، عوائد اإليجارات والبيانات المالية المدققة.

85 مصرف أبوظبي اإلسالمي التقرير السنوي 2017

السياسـات المحاسبيـة الهامة )تتمة( 4

انخفاض قيمة الموجودات غير الماليةالقابلة ، يتم تقدير قيمة األصل القيمة. وفي حال وجود دليل على ذلك إذا كان هنالك دليل على انخفاض المجموعة بتاريخ كل بيان مركز مالي لتحديد فيما المرحلة لموجودات القيم تتم مراجعة لالسترداد. يتم االعتراف بخسائر انخفاض القيمة في حال تجاوزت القيمة المرحلة لألصل قيمته القابلة لالسترداد. ويتم االعتراف بأي انخفاض في القيمة ضمن بيان الدخل الموحد. بغرض تقييم انخفاض القيمة ، يتم تجميع الموجودات إلى أدنى مستوى يمكن أن يكون له تدفقات نقدية يمكن تحديدها بشكل منفصل )الوحدات المنتجة للنقد(. تتم مراجعة الموجودات غير المالية ، باستثناء الشهرة

التجارية ، التي تتعرض النخفاض القيمة لعكس أي تغيرات قد تطرأ على انخفاض القيمة بتاريخ كل بيان مركز مالي.

قياسات القيمة العادلةإن القيمة العادلة هي سعر الشراء الذي قد يتم استالمه لبيع أصل أو دفعه لتحويل التزام ضمن معاملة منظمة بين متعاملي السوق بتاريخ القياس. تعتمد قياسات القيمة العادلة على افتراض أن

المعاملة لبيع األصل أو تحويل االلتزام تحصل إما:

في السوق الرئيسي لألصل أو االلتزام، أو بظل غياب السوق الرئيسي، في أكثر األسواق ذات منفعة لألصل أو االلتزام.

يجب أن تكون المجموعة قادرة على الوصول إلى السوق الرئيسي أو أكثر األسواق منفعة.

يتم قياس القيمة العادلة لألصل أو االلتزام باستخدام االفتراضات التي قد يقوم متعاملو السوق باستخدامها عند تسعير األصل أو االلتزام، بافتراض أن يتصرف متعاملي السوق فيما يصب في أفضل مصالحهم االقتصادية.

إن قياس القيمة العادلة لألصل الغير مالي تأخذ باالعتبار قدرة أحد متعاملي السوق على توليد المنافع االقتصادية من خالل استخدام األصل في أفضل مجاالت استخداماته أو من خالل بيعه إلى أحد المتعاملين اآلخرين في السوق والذي قد يستخدم األصل في أفضل مجاالت استخداماته.

تستخدم المجموعة طرق التقييم التي تعد مناسبة في الظروف والتي تتوفر لها بيانات كافية لقياس القيمة العادلة، وذلك بزيادة استخدام المعطيات الملحوظة ألقصى حد والتقليل قدر المستطاع من استخدام المعطيات الغير ملحوظة )إيضاح 43(.

اندماج األعمالتتم محاسبة تملك األعمال التجارية باستخدام طريقة االستحواذ. ويتم قياس البدل المنقول ضمن اندماج األعمال بالقيمة العادلة، والتي يتم حسابها على أنها مجموع القيم العادلة للموجودات التي ينقلها المصرف بتاريخ التملك، والمطلوبات التي يتحملها المصرف إلى مالكي المنشأة المشتراة السابقين باإلضافة إلى حصص حقوق الملكية التي أصدرها المصرف في مقابل السيطرة على المنشأة

المشتراة. يتم االعتراف بالتكاليف المتعلقة بعمليات التملك في بيان الدخل الموحد عند تكبدها.

مصرف أبوظبي اإلسالمي التقرير السنوي 2017 86

إيضاحات حول البيانات المالية الموحدة31 ديسمبر 2017

السياسـات المحاسبيـة الهامة )تتمة( 4

اندماج األعمال )تتمة(

في تاريخ االستحواذ، يتم االعتراف بالموجودات الممتلكة القابلة للتحديد والمطلوبات المضمونة بقيمها العادلة بتاريخ االستحواذ، ما عدا الحاالت التالية:

يتم االعتراف بالموجودات أو المطلوبات الضريبية المؤجلة باإلضافة إلى المطلوبات أو الموجودات المتصلة بترتيبات منافع الموظفين وقياسها وفقا لمعيار المحاسبة الدولي رقم 12 ضرائب الدخل؛ ومعيار المحاسبة الدولي رقم 19، مكافآت الموظفين على التوالي؛

يتم قياس المطلوبات أو أدوات حقوق الملكية المتصلة بترتيبات الدفع على أساس األسهم للمنشأة المشتراة أو ترتيبات الدفع على أساس األسهم التي دخل فيها المصرف الستبدال ترتيبات الدفع على أساس األسهم للمنشأة المشتراة وفقا للمعيار الدولي للتقارير المالية رقم 2 الدفع على أساس األسهم بتاريخ التملك؛ و

يتم قياس الموجودات )أو مجموعة االستبعاد( التي تصنف كمحتفظ بها للبيع وفقا للمعيار الدولي للتقارير المالية رقم 5 موجودات غير متداولة محتفظ بها للبيع وعمليات متوقفة وفقا لذلك المعيار.

بها تحتفظ كانت التي المستحوذة للشركة الملكية حقوق لحصة العادلة والقيمة المشتراة، المنشأة في مسيطرة غير ملكية أي ومقدار المنقول، البدل مجموع على كالزيادة الشهرة قياس يتم سابقا في المنشأة المستحوذ عليها )إن وجدت( على صافي القيمة العادلة للموجودات الممتلكة القابلة للتحديد والمطلوبات المضمونة بتاريخ التملك. في حال، بعد إعادة التقييم، تجاوز صافي مبالغ الموجودات الممتلكة القابلة للتحديد والمطلوبات المضمونة بتاريخ التملك مجموع البدل المنقول ومبالغ أي ملكية غير مسيطرة في المنشأة المشتراة والقيمة العادلة لحصة حقوق الملكية للشركة

المستحوذة التي كانت تحتفظ بها سابقا في المستحوذ عليها )إن وجدت(، يتم االعتراف بالزيادة مباشرة في بيان الدخل الموحد كربح عند االستحواذ على ملكية مسيطرة.

أو بالحصة العادلة إما بالقيمة التصفية يمكن قياسها بشكل أولي الملكية غير المسيطرة والتي هي حصة ملكية حالية وتخول مالكيها إلى حصة تناسبية من صافي موجودات المنشأة في حالة إن التناسبية للملكية غير المسيطرة من المبالغ المعترف بها لصافي الموجودات القابلة للتحديد في المنشأة المستحوذ عليها. يختلف أساس القياس من معاملة إلى أخرى.

عندما يشتمل البدل المنقول بواسطة المصرف في اندماج األعمال على موجودات أو مطلوبات ناتجة عن ترتيب بدل محتمل، يتم قياس البدل المحتمل بالقيمة العادلة في تاريخ تملكه ويتم إدراجه كجزء من البدل المنقول في اندماج األعمال. يتم تعديل التغيرات في القيمة العادلة للبدل المحتمل والتي يمكن اعتبارها تعديالت فترة القياس بأثر رجعي، مع عمل تعديالت مقابلة على الشهرة. إن تعديالت فترة القياس هي التعديالت التي تنشأ عن معلومات إضافية يتم الحصول عليها خالل »فترة القياس« )والتي ال يمكن أن تتجاوز سنة واحدة اعتبارا من تاريخ التملك( حول الوقائع والظروف

السائدة بتاريخ التملك.

إن المحاسبة الالحقة للتغيرات في القيمة العادلة للبدل المحتمل والتي ال يمكن اعتبارها تعديالت فترة القياس تعتمد على كيفية تصنيف البدل المحتمل. ال تتم إعادة قياس البدل المحتمل والمصنف كحقوق ملكية في تواريخ تقارير الحقة، ويتم حساب التسوية الالحقة له ضمن حقوق الملكية. يتم إعادة قياس البدل المحتمل والمصنف على أنه أحد الموجودات أو المطلوبات في تواريخ تقارير الحقة،

مع االعتراف بالربح أو الخسارة المقابلة في بيان الدخل الموحد.

عندما يتم دمج األعمال على مراحل، يتم قياس حصة المصرف في حقوق الملكية المحتفظ بها سابقا في المنشأة المستحوذ عليها بالقيمة العادلة في تاريخ التملك )تاريخ تولي المصرف السيطرة( ويتم االعتراف بما ينتج من ربح أو خسارة، إن وجدت، في بيان الدخل الموحد. إن المبالغ الناشئة عن الملكية في المنشأة المستحوذ عليها قبل تاريخ التملك والتي سبق االعتراف بها في الدخل الشامل

اآلخر يتم إعادة تصنيفها إلى بيان الدخل الموحد في حال كانت هذه المعالجة مالئمة فيما لو تم استبعاد تلك الملكية.

87 مصرف أبوظبي اإلسالمي التقرير السنوي 2017

السياسـات المحاسبيـة الهامة )تتمة( 4

اندماج األعمال )تتمة(إذا لم تكتمل المحاسبة األولية الندماج األعمال مع نهاية فترة إعداد التقارير التي حدث فيها االندماج يقوم المصرف بأخذ مخصصات عن المبالغ االنتقالية للبنود التي لم تكتمل محاسبتها. ويتم تعديل هذه المبالغ خالل فترة القياس، أو يتم االعتراف بموجودات أو مطلوبات إضافية، وذلك لتعكس المعلومات الجديدة التي تم الحصول عليها حول الوقائع والظروف القائمة بتاريخ التملك، إذا كانت

معروفة، والتي يمكن أن تكون قد أثرت على المبالغ المعترف بها في ذلك التاريخ.

الموجودات غير الملموسة المستحوذ عليها في دمج األعماليتم إدراج الموجودات غير الملموسة المستحوذ عليها في دمج األعمال والمدرجة بشكل منفصل عن الشهرة بالقيمة العادلة في تاريخ االستحواذ والتي تعتبر تكلفة الشهرة. بعد اإلدراج المبدئي، يتم

إدراج الموجودات غير الملموسة المستحوذ عليها في دمج األعمال بالتكلفة ناقصا خسائر اإلطفاء واالنخفاض المتراكمة.

يتم إدراج اإلطفاء على أساس القسط الثابت على مدى العمر اإلنتاجي المقدر لها. يتم مراجعة العمر اإلنتاجي المقدر وطريقة اإلطفاء في نهاية كل فترة إعداد تقارير مالية، مع تأثير أي تغييرات في التقدير والتي تحتسب على أساس مستقبلي. تستند معدالت االستهالك على األعمار اإلنتاجية المقدرة التالي:

8 سنوات العالقة مع المتعاملين 8 سنوات ودائع غير ملموسة أساسية

الشهرةيتم االعتراف بالشهرة الناتجة عن االستحواذ كموجودات ويتم قياسها مبدئيا بالتكلفة، التي تمثل فائض تكلفة اندماج األعمال على حصة المصرف في صافي القيمة العادلة للموجودات والمطلوبات والمطلوبات المحتملة المحددة. وفي حال كانت حصة المصرف، بعد إعادة التقييم، من صافي القيمة العادلة للموجودات والمطلوبات والمطلوبات المحتملة المحددة للمنشأة المستحوذ عليها تزيد عن

مجموع تكلفة اندماج األعمال فإنه يتم تسجيل الزيادة فورا في بيان الدخل الموحد.

ألغراض اختبار انخفاض القيمة، يتم توزيع الشهرة على كل الوحدات المنتجة للنقد في المصرف والتي يتوقع استفادتها من عملية االندماج. يتم إجراء اختبار سنوي النخفاض القيمة للوحدات المنتجة للنقد والتي تم توزيع الشهرة عليها أو على فترات أكثر تقاربا إذا وجد ما يشير إلى انخفاض قيمة الوحدة. إذا كانت القيمة القابلة لالسترداد للوحدة المنتجة للنقد أقل من قيمتها المدرجة يتم تحميل خسارة االنخفاض أوال لتخفيض القيمة المدرجة للشهرة الموزعة على الوحدة ثم على الموجودات األخرى للوحدة تناسبيا على أساس القيمة المدرجة لكل موجود في الوحدة. إن خسائر انخفاض القيمة

المسجلة للشهرة ال يمكن عكسها في فترات الحقة.

عند استبعاد إحدى الشركات التابعة أو المنشآت تحت السيطرة المشتركة يتم تضمين قيمة الشهرة المخصصة لها لتحديد الربح أو الخسارة الناتجة من االستبعاد.

استثمار في شركات زميلة يتم احتساب استثمار المجموعة في الشركات الزميلة على أساس طريقة حقوق الملكية المحاسبية. إن الشركة الزميلة هي شركة تمارس المجموعة عليها تأثيرا مهما. وهي ليست شركة تابعة أو

مشروع مشترك.

وفقا لطريقة حقوق الملكية، فإن االستثمار في شركة زميلة يدرج في بيان المركز المالي الموحد بالتكلفة مضافا إليها التغير في حصة المجموعة من صافي موجودات الشركة الزميلة بعد استحواذها. يتم إدراج الشهرة المتعلقة بالشركة الزميلة ضمن قيمة االستثمار وال يتم إطفاؤها واختبارها. يتم إدراج حصة المجموعة من نتائج عمليات الشركات الزميلة في بيان الدخل الموحد. في حال إدراج أية تغيرات في بيان التغيرات في حقوق المساهمين للشركة الزميلة، تقوم المجموعة بإدراج حصتها من أي تغير، في بيان التغيرات الموحد لحقوق المساهمين للمجموعة. يتم استبعاد األرباح والخسائر

غير المحققة من المعامالت بين المجموعة والشركة الزميلة لحدود مساهمة المصرف في الشركة الزميلة.

تعد البيانات المالية للشركات الزميلة في تواريخ متوافقة مع تواريخ إعداد بيانات المصرف، وإذا اقتضى األمر يتم تعديل السياسات المحاسبية للشركات الزميلة للتوافق مع السياسات المحاسبية المستخدمة من قبل المصرف للمعامالت أو األحداث ذات الظروف المماثلة.

بعد تطبيق طريقة حقوق الملكية، تقدر المجموعة فيما إذا كان هنالك أي حاجة إلدراج خسارة انخفاض الستثمارها في الشركة الزميلة. تقوم المجموعة مع كل بيان مركز مالي بتقدير أية براهين على أن االستثمار في الشركة الزميلة قد يكون منخفضا. في حال وجدت، يتم قيد االنخفاض كالفرق بين المبلغ الممكن تحصيله للشركة الزميلة والقيمة الدفترية لالستثمار في بيان الدخل الموحد.

استثمار في شركات ائتالف لدى المجموعة استثمار في شركات ائتالف، وهي شركات ذات سيطرة مشتركة، بحيث يكون هناك عقد يحدد السيطرة المشتركة على األنشطة االقتصادية لهذه الشركات. يتم احتساب استثمار

المجموعة في شركات االئتالف على أساس طريقة حقوق الملكية المحاسبية.

وفقا لطريقة حقوق الملكية، فإن االستثمار في شركة ائتالف يدرج في بيان المركز المالي الموحد بالتكلفة مضافا إليها التغير في حصة المجموعة من صافي موجودات شركة االئتالف بعد استحواذها. يتم إدراج حصة المجموعة من نتائج عمليات شركة االئتالف في بيان الدخل الموحد. في حال إدراج أية تغيرات في بيان التغيرات في حقوق المساهمين لشركة االئتالف، تقوم المجموعة بإدراج حصتها

من أي تغير ويفصح عنها في بيان التغيرات الموحد لحقوق المساهمين للمجموعة.

تعد البيانات المالية لشركات االئتالف في تواريخ متوافقة مع الشركة األم. وعند الحاجة يتم القيام بتعديالت للتوافق مع السياسات المحاسبية المستخدمة من قبل المجموعة.

بعد تطبيق طريقة حقوق الملكية، تقدر المجموعة فيما إذا كان هنالك أي حاجة إلدراج خسارة انخفاض إضافية الستثمارها في شركة االئتالف. تقوم المجموعة مع كل بيان مركز مالي بتقدير أية براهين على أن االستثمار في شركة االئتالف قد يكون منخفضا. في حال وجود ذلك، تقوم المجموعة بحساب مبلغ االنخفاض المتمثل في الفرق بين المبلغ الممكن تحصيله لشركة االئتالف والقيمة الدفترية

لالستثمار وإدراجه في بيان الدخل الموحد.

مصرف أبوظبي اإلسالمي التقرير السنوي 2017 88

إيضاحات حول البيانات المالية الموحدة31 ديسمبر 2017

السياسـات المحاسبيـة الهامة )تتمة( 4

استثمارات عقاريةتمثل االستثمارات في العقارات تلك العقارات المحتفظ بها الكتساب إيرادات إيجارات أو المحتفظ بها لالستخدام. يتم قيد االستثمارات في العقارات بالتكلفة ناقصا مخصص االستهالك المتراكم

وأي مخصصات لالنخفاض. يتم احتساب االستهالك بطريقة القسط الثابت على مدى أعمار االستثمارات في عقارات. إن العمر اإلنتاجي المقدر للمباني هو 25 سنة.

يتم استبعاد االستثمارات في العقارات عندما يتم بيعها أو يتم سحبها من االستخدام بشكل كامل وال يكون هناك أي منفعة اقتصادية مستقبلية متوقعة عند استبعادها. يتم إدراج الفرق بين صافي القيمة الدفترية في بيان الدخل الموحد عند االستبعاد. تحتسب أي من األرباح أو خسائر تنتج عن االستغناء أو التدني في قيمة العقارات واالستثمار في بيان الدخل الموحد.

عقارات قيـد التطويرعقارات في سياق البناء للبيع أو عقارات مكتملة اإلنشاء متاحة للبيع تصنف كعقارات قيد التطوير. يتم إدراج العقارات مكتملة اإلنشاء المتاحة للبيع في أقل من التكلفة أو صافي القيمة البيعية. يتم إدراج العقارات قيد التطوير بالتكلفة ناقصا أي خسائر انخفاض متراكمة. تتضمن التكلفة؛ تكلفة األرض وتكاليف أخرى متعلقة والتي يتم رسملتها عند تنفيذ النشاطات الضرورية بغرض إعداد العقارات

لالستخدام المقصود. إن صافي القيمة المحققة تتمثل بسعر البيع المتوقع ناقصا المصاريف المتوقع تكبدها عند البيع.

تعتبر الملكية منجزة عندما ينتهي العمل من جميع النشاطات المتعلقة بالبناء، بما فيها أعمال البنية التحتية والمرافق التابعة للمشروع.

الممتلكات والمعداتيتم إدراج الممتلكات والمعدات بالتكلفة ناقصا مخصص االستهالك المتراكم وأي انخفاض في القيمة. يتم إدراج األراضي بعد إعادة تقييمها في البيان المالي الموحد.

يتم احتساب االستهالك على أساس القسط الثابت على مدى األعمار اإلنتاجية المقدرة للممتلكات والمعدات، بخالف األراضي المملوكة ملكا حرا والتي لها أعمار غير ثابتة. تتوقف معدالت االستهالك على األعمار اإلنتاجية المقدرة التالية:

25 - 40 سنةمباني

3 - 7 سنواتأثاث وتحسينات على اإليجارات

3 - 4 سنواتأجهزة الحاسوب ومعدات مكتبية

4 سنواتمركبات

يتم مراجعة المبالغ المدرجة للممتلكات والمعدات ألي انخفاض عند حدوث أي تغيرات قد تستدعي ذلك. وفي مثل هذه الحاالت، يتم خفض قيمة الممتلكات والمعدات للقيم المتوقع الحصول عليها.

يتم رسملة المصاريف المتكبدة الستبدال بند من بنود الممتلكات والمعدات إذا كان مسجال بشكل منفصل، ويتم شطب القيمة الدفترية للبند الذي تم استبداله. كذلك يتم رسملة المصاريف الالحقة األخرى فقط عند زيادة المنافع االقتصادية المستقبلية للبند المتعلق بالممتلكات والمعدات. تدرج جميع المصاريف األخرى في بيان الدخل الموحد عند تكبد المصروفات.

89 مصرف أبوظبي اإلسالمي التقرير السنوي 2017

السياسـات المحاسبيـة الهامة )تتمة( 4

الممتلكات والمعدات )تتمة(يتم استبعاد بنود الممتلكات والمعدات عند بيعها أو عندما ال تكون هناك منافع اقتصادية متوقعة من االستخدام أو االستبعاد. يتم إدراج أي خسائر أو أرباح ناتجة من استبعاد األصل في بيان

الدخل الموحد في السنة التي يتم فيها استبعاد الموجودات.

يتم قيد األعمال الرأسمالية قيد التنفيذ بالتكلفة ويتم تحويلها إلى الفئة المحاسبية من ممتلكات ومعدات عند االنتهاء من بنائها، ومن ثم يتم استهالكها.

يتم االعتراف بأي زيادة تنتج عن إعادة تقييم األصول في بيان الدخل الشامل يتم تحميلها إلى احتياطي إعادة التقييم في حقوق المساهمين. في حال نتج عن إعادة التقييم زيادة في قيمة األصل إلى سعره االصلي، يتم تسجيل الفرق في بيان الدخل الموحد، إلى حد الخسارة المسجلة من قبل. أما في حال نتج عن إعادة التقييم نقصا في القيمة المدرجة، فإنه يتم عكس مخصص إعادة التقييم مع أي زيادة ناتجة من إعادة التقييم محملة بالسنة لذلك األصل ويتم إدراج باقي النقص كمصروفات عند استبعاد أي أصل. يتم إدراج أي زيادة ناتجة من إعادة تقييم ضمن األرباح المحتجزة من حقوق

المساهمين.

المخصصات والمطلوبات الطارئةيتم تكوين مخصصات عند حصول التزامات مالية على المجموعة )قانونية أو حكمية( ناتجة عن أحداث سابقة ويكون هناك احتمال لسداد االلتزام ويمكن قياس تكلفة سداده بدقة. يتم إظهار أي

مخصص يمكن استرجاعه ضمن الموجودات في حال وجود توقع أكيد باسترجاع المبلغ من قبل المجموعة. يتم إظهار المخصصات في بيان الدخل الموحد كبند منفصل، صافيا من أي إسترجاعات.

أوراق قبوليتم تسجيل أوراق القبول كمطلوبات مالية في بيان المركز المالي الموحد مع حق تعاقدي للسداد من قبل العمالء كموجودات مالية. لذلك، تم تسجيل االلتزامات المتعلقة بأوراق القبول كموجودات

مالية ومطلوبات مالية.

الودائـعيتم إدراج ودائع المتعاملين والمطلوبات للمصارف والمؤسسات المالية األخرى بالتكلفة.

أدوات صكوك تمويليةتقاس أدوات تمويل الصكوك بالقيمة العادلة، ومن ثم يتم قياسها الحقا بالتكلفة المطفأة باستخدام طريقة معدل الربح الفعلي، مع حساب الربح الموزع على أساس التوزيعات الفعلية.

إن طريقة الربح الفعلية هي طريقة الحتساب التكلفة المطفأة للمطلوبات المالية واألرباح الموزعة على الفترة المعنية. إن معدل الربح الفعلي هو المعدل الذي يستخدم وبشكل محدد لخصم الدفعات النقدية المستقبلية المتوقعة في إطار العمر الزمني المتوقع للمطلوبات المالية، أو الفترة األقصر لصافي القيمة المحملة للموجودات المالية أو المطلوبات المالية، إذا كان ذلك مناسبا.

مصرف أبوظبي اإلسالمي التقرير السنوي 2017 90

إيضاحات حول البيانات المالية الموحدة31 ديسمبر 2017

السياسـات المحاسبيـة الهامة )تتمة( 4

مكافأة نهاية الخدمة للموظفينالتكاليف المتوقعة لهذه تقوم المجموعة بتوفير مكافآت نهاية الخدمة لموظفيها. يتم عادة احتساب هذه المكافآت على أسـاس فترة الخدمة للموظفين وإكمال الحد األدنى لفترة الخدمة. تدرج

المكافآت على مدى فترة الخدمة. يتم استحقاق التكاليف المتوقعة لهذه المكافآت على مدى فترة التوظيف ويتم إدراجها ضمن »المطلوبات األخرى« في بيان المركز المالية الموحد.

يتم احتساب المساهمات التقاعدية المستحقة الدفع لصندوق أبوظبي لمعاشات التقاعد والتأمينات االجتماعية بالنسبة للموظفين من مواطني دولة اإلمارات العربية المتحدة كنسبة من رواتب الموظفين. تعتبر التزامات المصرف محدودة بهذه المساهمات والتي يتم إدراجها في بيان الدخل الموحد عند استحقاقها.

البدائل الشرعية للمشتقات الماليةيدخل المصرف في عقود بديلة للمشتقات المالية متوافقة مع الشريعة اإلسالمية إلدارة مخاطر معدل الربح بحيث تتضمن وعدا ملزما من طرف واحد بشراء أو بيع سلع ما بحيث يمثل ذلك بديال شرعيا للمبادالت التقليدية. يتم مبدئيا إدراج األدوات المالية بالتكلفة، والتي تمثل القيمة العادلة في تاريخ العقد ويتم الحقا إعادة قياسها بقيمتها العادلة. تدرج جميع البدائل الشرعية للمشتقات المالية من طرف واحد بالقيمة العادلة الموجبة كموجودات بينما تدرج بالقيمة العادلة السالبة كمطلوبات. يتم تحديد القيمة العادلة لهذه األدوات إما بالرجوع إلى األسعار السوقية المعلنة أو بناء على

التدفقات النقدية المخصومة أو نماذج تسعير معترف بها.

حصولها متوقع مستقبلية بمعاملة أو مطلوبات أو بموجودات متعلقة معينة بمخاطر إما المرتبطة النقدية التدفقات تغيرات مخاطر تغطي والتي النقدية التدفقات تحوطات في المصرف يدخل وسيكون لها تأثير على صافي الربح المستقبلي.

من أجل االستيفاء لمتطلبات محاسبة التحوط، فإنه يتوقع من أدوات التحوط أن تكون عالية الفعالية ، بحيث تعادل أي تغيرات في القيمة العادلة أو التدفقات النقدية لألداة التي يتم التحوط لها، ويجب أن يكون من الممكن قياسها بدقة. في بداية معاملة التحوط، يقوم المصرف بتوثيق طبيعة وأهداف واستراتيجيات إدارة المخاطر باإلضافة إلى تعريف أدوات التحوط واألدوات األخرى المتعلقة

بها وطريقة تقييم المصرف لفعالية عالقة التحوط الحقا. يتم تقييم وتحديد فعالية التحوط بصورة مستمرة.

تحوط التدفقات النقديةإن الجزء الفعال لتغيرات القيمة العادلة للمشتقات المالية المتوافقة مع الشريعة اإلسالمية والتي تتوافر فيها شروط محاسبة التحوط ، يتم إدراج الربح أو الخسارة من إدارة التحوط ضمن احتياطي تحوط التدفقات النقدية في حقوق المساهمين. أما الجزء غير الفعال فيتم إدراجه ضمن بيان الدخل الموحد. يتم تحويل المبالغ المتراكمة في حقوق المساهمين في بيان الدخل الموحد في الفترة التي تؤثر فيها معاملة التحوط على بيان الدخل. بينما إذا نتج احتساب أو اعتراف بموجودات أو مطلوبات غير مالية من المعامالت المتوقع حصولها مستقبال، فإنه يتم تحويل األرباح أو الخسائر المتراكمة أو عندما بيعها يتم أو للحماية التي استعملت المشتقة المالية األدوات تنتهي مدة المطلوبات. عندما أو الموجودات لتكلفة المبدئي القياس يتم تضمينها في المساهمين المؤجلة ضمن حقوق تتوقف عن الخضوع لمحاسبة الحماية، فإن األرباح والخسائر المتراكمة ستبقى في حقوق المساهمين إلى حين حدوث المعاملة المتوقع حصولها، وفي حالة الموجودات أو المطلوبات غير المالية أو إلى حين تأثير المعاملة المتوقع حصولها على بيان الدخل الموحد. عندما يتم استبعاد حدوث المعاملة المتوقع حصولها فإن يتم تحويل األرباح والخسائر المتراكمة في حقوق المساهمين مباشرة إلى

بيان الدخل الموحد.

91 مصرف أبوظبي اإلسالمي التقرير السنوي 2017

السياسـات المحاسبيـة الهامة )تتمة( 4

صافي استثمار التحوطتتم المعاملة المحاسبية لتحوط صافي االستثمار للعمليات الخارجية بنفس الطريقة التي تعامل بها تحوطات التدفقات النقدية. يتم االعتراف بالربح أو الخسارة المتعلقة بالجزء الفعال ألداة التحوط في قائمة الدخل الشامل الموحد في بند احتياطي التغيرات في العمالت األجنبية. ويتم االعتراف الفوري بالربح والخسارة المتعلق بالجزء غير الفعال ألدوات التحوط في بيان الدخل الموحد. كما يتضمن

بيان الدخل الموحد األرباح والخسائر المتراكمة بحقوق الملكية والناتجة من استبعاد هذه العمليات الخارجية.

الزكاةبما أن المصرف ليس ملزما بإخراج الزكاة بالقانون اإلماراتي أو بالنظام األساسي أو بقرار من الجمعية العمومية فإن إخراجها من مسؤولية حملة األسهم. يتم احتساب الزكاة وفقا لعقد تأسيس المصرف من قبل إدارة المصرف ويتم اعتمادها من قبل هيئة الفتوى والرقابة الشرعية للمصرف. لكن للمصرف فروعا وشركات تابعة أو زميلة في بعض البلدان التي يلزم القانون فيها بدفع الزكاة لجهات معينة

فيلتزم المصرف بذلك ويأخذ مبلغ الزكاة المدفوع فعال في الحسبان ويقتطعه من مبلغ زكاة كل سهم.

يتم حساب الزكاة للسهم حسب المعيار المحاسبي رقم 9 لهيئة المحاسبة والمراجعة للمؤسسات المالية اإلسالمية والمعيار الشرعي رقم 35، وقرارات هيئة الفتوى والرقابة الشرعية للمصرف.

حسب عقد تأسيس المصرف، إن مسؤولية المجموعة تنحصر في حساب زكاة السهم أما دفع الزكاة فهو من مسؤولية حملة األسهم )إيضاح رقم 38(.

توزيـع األربـاحيتم حساب و توزيع أرباح أو خسائر الحسابات المبنية على صيغة المضاربة وفق عقد الخدمات المصرفية بين المصرف و أصحاب هذه الحسابات. إن االستثمارات في الشركات التابعة هي من أموال المساهمين، بالتالي ال يتم توزيع األرباح أو الخسائر من الشركات التابعة على حسابات االستثمار. ويتم تمويل االستثمارات في الشركات الزميلة من أموال المساهمين وأموال أصحاب حسابات االستثمار، وبالتالي فإن األرباح والخسائر من الشركات الزميلة يتم توزيعها على المساهمين وأصحاب حسابات االستثمار. يتم احتجاز جزء من أرباح أصحاب حسابات المضاربة المحققة ضمن حساب

»احتياطي تعديل األرباح« ويتم استخدامه فيما بعد للمحافظة على توزيعات األرباح على أصحاب هذه الحسابات عند مستويات محددة.

ويتبع نفس التوزيع المفصل لإليرادات والمصاريف على حسابات الوكالة باالستثمار، ويحصل المصرف )الوكيل( على األرباح التي تزيد عن الربح المتوقع واألجرة الثابتة كربح تحفيزي.

النقدية وشبه النقديةلغرض إعداد بيان التدفقات النقدية الموحد، تتكون النقدية وشبه النقدية من نقد وأرصدة لدى المصارف المركزية، مستحقات على المصارف ومديونيات مرابحات السلع الدولية. تتكون شبه النقدية

من االستثمارات السائلة قصيرة األجل التي يكون باإلمكان تحويلها بيسر إلى مبالغ نقدية والتي تستحق خالل ثالثة أشهر أو أقل.

تاريخ المتاجرة والسداد المحاسبييتم قيد مشتريات ومبيعات الموجودات المالية بالطرق المعتادة في تاريخ السداد، ، وهو التاريخ الذي يمكن فيه نقل ملكية األصول إلى الطرف المقابل. يتم قيد المشتريات والمبيعات للموجودات

المالية بالطرق المعتادة المطلوب نقل ملكيتها خالل فترة محددة بناء على أحكام اتفاقيات السوق.

مصرف أبوظبي اإلسالمي التقرير السنوي 2017 92

إيضاحات حول البيانات المالية الموحدة31 ديسمبر 2017

السياسـات المحاسبيـة الهامة )تتمة( 4

الدخـل المحرموفق قرارات هيئة الفتوى والرقابة الشرعية للمصرف فإنه يتوجب على المجموعة أال تدخل في أي من المعامالت واألنشطة غير المقبولة شرعا، كما يجب عليها تحديد الدخل الناتج من مصادر غير مقبولة

حسب مبادئ وأحكام الشريعة اإلسالمية وتقييد هذه المبالغ في حساب منفصل يتم صرفه في أوجه الخير تحت إشراف الهيئة الشرعية )باعتباره مبلغ تطهير(.

الموجودات االئتمانيةإن الموجودات المحتفظ بها كأمانات أو بصفة ائتمانية ال تعتبر كموجودات للمصرف وبالتالي، لم يتم إدراجها في البيانات المالية الموحدة.

العمـالت األجنبيـةيتم إظهار البيانات المالية للمجموعة بدرهم اإلمارات العربية المتحدة، وهي العملة التي تتعامل بها المجموعة. إن درهم اإلمارات العربية المتحدة هي العملة التي تستخدمها المجموعة في أماكن عملها الرئيسية. كل شركة في المجموعة تقوم بتحديد عملتها الرئيسية وتقوم بإدراج جميع معامالتها في بياناتها المالية بتلك العملة. يتم تسجيل المعامالت التي تتم بالعمالت األجنبية حسب أسعار الصرف السائدة بتاريخ المعامالت. تحول الموجودات والمطلوبات المالية المسجلة بالعمالت األجنبية بتاريخ بيان المركز المالي حسب أسعار الصرف السائدة في ذلك التاريخ. إن أية أرباح أو خسائر تنتج عن التغييرات في أسعار الصرف في وقت الحق لتاريخ المعاملة يتم تثبيتها في بيان الدخل الموحد. يتم تحويل المبالغ المتعلقة بموجودات أو مطلوبات غير مالية والمدرجة بسعرها التاريخي والمشتراة بعمالت أجنبية حسب أسعار الصرف السائدة عند تاريخ الشراء. يتم تحويل المبالغ المتعلقة بموجودات أو مطلوبات غير مالية والمدرجة بقيمتها العادلة حسب سعر الصرف السائد عند

تحديد القيمة العادلة.

يتم تحويل الموجودات والمطلوبات المتعلقة بالعمليات األجنبية إلى الدرهم حسب سعر الصرف السائد في تاريخ بيان المركز المالي الموحد، ويتم تحويل المعامالت المتعلقة ببيان الدخل حسب أسعار الصرف السائدة في تاريخ المعامالت. يتم إدراج الفروقات الناتجة عن عملية التحويل إلى بيان الدخل الشامل. عند استبعاد أي من العمليات األجنبية، يتم تحويل المبالغ المتراكمة عن فروقات

التحويل إلى بيان الدخل الموحد.

الضمانات الماليةيقوم المصرف بتقديم ضمانات مالية في سياق األعمال المعتادة. تتكون الضمانات المالية من االعتمادات المستندية، خطابات الضمان و أوراق القبول. يتم إدراج الضمانات المالية في البيانات المالية بالقيمة العادلة ضمن المطلوبات األخرى. الحقا لتاريخ اإلدراج، يتم قياس الضمانات المالية بالقيمة العادلة األولية، ناقصا، اإلطفاء المتراكم المحسوب لتضمين الرسوم في بيان الدخل الموحد ضمن

»صافي الرسوم والعموالت« على مدى عمر الضمان، و أحسن تقدير للمصروفات المتوقعة لدفع أية مستحقات مالية قد تنتج عن إصدار الضمان.

الرسوم صافي « ضمن الموحد الدخل بيان في دائنة مالية ضمانات أية إدراج يتم التمويالت«. »خسائر ضمن الموحد الدخل بيان في إدراجها يتم المالية الضمانات عن تنتج قد دائنة مبالغ أية إن والعموالت« عند التخلص من الضمانات أو إلغائها أو انتهاء مفعولها.

إعداد تقارير القطاعـاتتم عرض معلومات عن القطاع بالنسبة إلى قطاع األعمال والقطاع الجغرافي بالطريقة نفسها التي تعرض داخليا إلى إدارة المصرف.

توزيعات األرباح على األسهم العاديةيتم إدراج توزيعات األرباح على األسهم العادية كمطلوبات ويتم اقتطاعها من حقوق المساهمين عند اعتمادها من قبل مساهمي المصرف. ان توزيعات األرباح التي يتم الموافقة عليها بعد تاريخ

إعداد البيانات المالية، يتم اإلفصاح عنها كحدث بعد هذا التاريخ.

أسهم الخزينة والعقود على األدوات الملكية الخاصة بالمصرفيتم اقتطاع أدوات حقوق الملكية الخاصة بالمصرف، التي تم شراؤها من قبل المصرف أو من قبل إحدى شركاته التابعة )أسهم الخزينة(، من حقوق الملكية ويتم احتسابها بمتوسط التكلفة المرجحة. يتم إدراج االعتبارات المدفوعة أو المستلمة على الشراء أو البيع أو إصدار أو إلغاء ألدوات ملكية خاصة بالمصرف مباشرة ضمن حقوق المساهمين. ال يتم إدراج أرباح أو خسائر في بيان الدخل الشامل

عند الشراء أو البيع أو إصدار أو إلغاء ألدوات الملكية الخاصة بالمصرف.

93 مصرف أبوظبي اإلسالمي التقرير السنوي 2017

الدخل من المرابحة، المضاربة، اإلجارة وتمويالت إسالمية أخرى من المتعاملين 5

2017 ألف درهم

2016ألف درهم

306.576340.303مرابحة مركبات

224.553364.356مرابحة بضائع

1.102.3511.155.840مرابحة أسهم

410.416380.142مرابحة سلع – الخير

342.872362.080البطاقات اإلسالمية المغطاة )مرابحة(

42.02545.177مرابحة أخرى

2.428.7932.647.898إجمالي المرابحة

15.96049.542المضاربة

1.839.3241.782.697اإلجارة

7.4648.610االستصناع

4.291.5414.488.747

إيرادات من استثمارات مقيسة بالقيمة العادلة 6

2017 ألف درهـم

2016 ألف درهـم

57.46249.993الدخل من الصكوك اإلسالمية مقيسة بالقيمة العادلة من األرباح أو الخسائر

23.860)13.439()خسارة( ربح محقق من االستثمارات المدرجة بالقيمة العادلة من خالل األرباح أو الخسائر

)4.858(30.144ربح )خسارة( غير محقق من االستثمارات المدرجة بالقيمة العادلة من خالل األرباح أو الخسائر

4.8424.162اإليرادات من موجودات االستثمارات األخرى

3.149868إيرادات توزيعات األرباح

82.15874.025

مصرف أبوظبي اإلسالمي التقرير السنوي 2017 94

إيضاحات حول البيانات المالية الموحدة31 ديسمبر 2017

إيرادات الرسوم والعموالت، صافي 72017

ألف درهـم2016

ألف درهـم

إيرادات الرسوم وعموالت:

691.958584.184إيرادات الرسوم والعموالت على البطاقات

114.934109.874إيرادات الرسوم والعموالت المتعلقة باألعمال

118.15592.230رسوم متعلقة بالتكافل

61.46646.022رسوم خدمات الحسابات

62.32963.969رسوم إدارة مشاريع وممتلكات

176.341170.248رسوم الترتيب ومشاركة المخاطر

24.78229.266رسوم وعموالت عمليات وساطة

312.142241.996رسوم وعموالت أخرى

1.562.1071.337.789مجموع إيرادات الرسوم والعموالت

مصاريف الرسوم والعموالت

)428.728()435.680(المصاريف المتعلقة برسوم وعموالت البطاقات

)68.646()96.159(مصاريف رسوم وعموالت أخرى

)497.374()531.839(مجموع مصاريف الرسوم والعموالت

1.030.268840.415إيرادات الرسوم والعموالت، صافي

الربح من استثمارات عقارية 82017

ألف درهـم2016

ألف درهـم

127.98326.382متحصالت من بيع استثمارات عقارية

)15.885()104.801(ناقصا: صافي القيمة الدفترية لعقارات مباعة

23.18210.497الربح من بيع استثمارات عقارية

13.21516.739إيراد اإليجارات )إيضاح 22(

36.39727.236

تكاليف الموظفيـن 92017

ألف درهم2016

ألف درهم

1.310.1331.293.179األجور والمرتبات

67.21569.671مكافآت نهاية الخدمة للموظفين

68.98174.030تكاليف موظفين أخرى

1.446.3291.436.880

95 مصرف أبوظبي اإلسالمي التقرير السنوي 2017

مصاريف عمومية وإدارية 10

2017 ألف درهم

2016 ألف درهم

145.554148.058مصاريف قانونية ومهنية

263.633236.159مصاريف مكتبية

83.22582.839مصاريف تسويق وإعالنات

68.79370.897مصاريف اتصاالت

123.42599.818مصاريف متعلقة بالتكنولوجيا

155.515132.622مصاريف تشغيلية أخرى

840.145770.393

مخصص االنخفاض، صافي 11

إيضاحات2017

ألف درهم2016

ألف درهم

)23.330(-16مرابحة ومضاربة مع مؤسسات مالية

17661.372755.636مرابحة وتمويالت إسالمية أخرى

18104.566212.934تمويالت اإلجارة

1.843)44(مبالغ مستردة، صافي المشطوب بشكل مباشر

-196.338استثمارات مقيسة بالتكلفة المطفأة

-2115.156استثمارات في شركات زميلة وشركات ائتالف

224624.981استثمارات عقارية

242.51017.901موجودات أخرى

790.360969.965

يشمل رصيد مخصص االنخفاض الوارد أعاله 1.962 ألف درهم )2016: 6.231 ألف درهم( متعلق بشركة بروج العقارية ذ.م.م، وهي شركة عقارية تابعة للمصرف.

الموزع للمودعين وحملة الصكوك 12

2017 ألف درهم

2016 ألف درهم

175.218146.531حسابات التوفير

406.764397.954حسابات االستثمار

63.308-حاملي الصكوك

581.982607.793

مصرف أبوظبي اإلسالمي التقرير السنوي 2017 96

إيضاحات حول البيانات المالية الموحدة31 ديسمبر 2017

ربحية السهم األساسية والمخفضة 13

يحتسب الربح األساسي على السهم بتقسيم األرباح للفترة المتعلقة بحاملي األسهم العادية للمصرف على المتوسط المرجح لعدد األسهم العادية خالل السنة.

يحتسب الربح المخفض للسهم بتقسيم أرباح السنة المتعلقة بحاملي األسهم العادية للمصرف على المتوسط المرجح لعدد األسهم العادية خالل السنة زائدا المتوسط المرجح لعدد االسهم التي قد يتم إصدارها عند تحويل جميع األسهم التي قد يكون لها تأثير مخفض، إلى أسهم عادية.

يظهر التالي بيانات الدخل واألسهم المستعملة في حساب ربحية السهم:

2016 2017إيضاحات

2.298.7541.952.264ربح السنة الخاص بحاملي األسهم )ألف درهم(

)234.158()234.158(34ناقصا: الربح الخاص بحاملي صكوك الشق األول - مدرجة )ألف درهم(

)69.533()79.419(34ناقصا: الربح الخاص بحاملي صكوك الشق األول – حكومة أبوظبي )ألف درهم(

1.985.1771.648.573ربح السنة الخاص بحاملي األسهم بعد خصم الربح الخاص بصكوك الشق األول )ألف درهم(

3.168.0003.168.000المتوسط المرجح لعدد األسهم العادية الصادرة في 31 ديسمبر )ألف(

0.6270.520العائد األساسي والمخفض للسهم )درهم(

ال يوجد لدى المصرف أي أدوات قد تخفض الربح األساسي للسهم عند التحويل أو االستخدام. يتم احتساب الربح المدفوع لصكوك الشق األول ضمن عملية حساب ربحية السهم عند دفع الربح.

النقد واألرصدة لدى المصارف المركزية 14

2017 ألف درهـم

2016 ألف درهـم

1.993.3971.745.906النقد في الصندوق

األرصدة لدى المصارف المركزية:

1.694.913860.295 - الحسابات الجارية

11.475.75711.071.193 - ودائع إلزامية

6.303.1386.100.945 - شهادات اإليداع اإلسالمية

21.467.20519.778.339

97 مصرف أبوظبي اإلسالمي التقرير السنوي 2017

النقد واألرصدة لدى المصارف المركزية )تتمة( 14

يجب على المصرف اإلبقاء على ودائع إلزامية حسب الطلب مع المصرف المركزي لكل من اإلمارات العربية المتحدة والعراق والسودان. إن هذه الودائع اإللزامية ليست متاحة لالستخدام في عمليات المصرف اليومية وال يمكن سحبها إال بموافقة المصرف المركزي. إن النقد في الصندوق والحسابات الجارية ال تدفع عليها أية عوائد وفقا للشريعة اإلسالمية. أما شهادات اإليداع اإلسالمية تدفع عليها

عوائد، وهي تقوم على أساس االستثمار في مرابحات السلع الدولية التي يكون فيها المصرف المركزي مشتريا والمصرف بائعا.

إن توزيع النقد واألرصدة لدى المصارف المركزية حسب القطاع الجغرافي هي كما يلي:

2017 ألف درهـم

2016 ألف درهـم

19.944.00818.613.626اإلمارات العربية المتحدة

1.300.9791.077.353باقي الشرق األوسط

1.063656أوروبا

221.15586.704أخرى

21.467.20519.778.339

األرصدة وودائع الوكالة لدى مصارف إسالمية ومؤسسات مالية أخرى 15

2017 ألف درهـم

2016 ألف درهـم

831.167277.485حسابات جارية

1.934.7363.968.673ودائع وكالة

2.765.9034.246.158

وفقا للشريعة اإلسالمية، يتم استثمار الودائع مع مؤسسات مالية إسالمية فقط. ال يحصل المصرف على أية عوائد على أرصدة الحسابات الجارية مع المصارف والمؤسسات المالية.

مصرف أبوظبي اإلسالمي التقرير السنوي 2017 98

إيضاحات حول البيانات المالية الموحدة31 ديسمبر 2017

األرصدة وودائع الوكالة لدى مصارف إسالمية ومؤسسات مالية أخرى )تتمة( 15

إن توزيع األرصدة وودائع الوكالة لدى المصارف االسالمية والمؤسسات المالية األخرى حسب القطاع الجغرافي هي كما يلي:

2017 ألف درهـم

2016 ألف درهـم

684.1252.132.487اإلمارات العربية المتحدة

274.483784.535باقي الشرق األوسط

163.146113.844أوروبا

1.644.1491.215.292أخرى

2.765.9034.246.158

مرابحة ومضاربة مع مؤسسات مالية 16

2017 ألف درهـم

2016 ألف درهـم

2.125.2491.570.407مرابحة

257.303-مضاربة

2.125.2491.827.710

)64.929(ناقصا: مخصص االنخفاض

2.125.2491.762.781

وفقا للشريعة اإلسالمية، فإن التمويل بالمضاربة يكون فقط للمؤسسات المالية اإلسالمية أو للنشاطات التي تتوافق بشكل كامل مع الشريعة اإلسالمية.

لقد كانت الحركة في مخصص االنخفاض خالل السنة كما يلي:

2017 ألف درهـم

2016 ألف درهـم

64.929194.740في 1 يناير

)23.330(-العكس خالل السنة )إيضاح 11(

)106.481()64.929(شطب خالل السنة

64.929-في 31 ديسمبر

99 مصرف أبوظبي اإلسالمي التقرير السنوي 2017

مرابحة ومضاربة مع مؤسسات مالية )تتمة( 16

إن توزيع إجمالي أرصدة المرابحة والمضاربة مع مؤسسات مالية حسب القطاع الجغرافي هي كما يلي:

2017 ألف درهـم

2016 ألف درهـم

1.957.8461.561.341اإلمارات العربية المتحدة

167.403228.153باقي الشرق األوسط

9.066-أوروبا

29.150-أخرى

2.125.2491.827.710

مرابحة وتمويالت إسالمية أخرى 17

2017 ألف درهـم

2016 ألف درهـم

6.437.1976.544.017مرابحات المركبات

5.473.3056.788.344مرابحات البضائع

17.359.24918.369.604مرابحات األسهم

7.965.1828.277.850مرابحات السلع – الخير

16.558.53416.540.838البطاقات اإلسالمية المغطاة )مرابحة(

1.643.3772.032.171مرابحات أخرى

55.436.84458.552.824مجموع المرابحات

46.6811.128.518مضاربة

130.322136.097استصناع

281.810245.146تمويالت مدينة أخرى

55.895.65760.062.585إجمالي المرابحة والتمويالت اإلسالمية األخرى

)21.894.730()20.750.205(ناقصا: األرباح المؤجلة على المرابحة

35.145.45238.167.855

)1.821.769()1.896.137(ناقصا: مخصص االنخفاض

33.249.31536.346.086

مصرف أبوظبي اإلسالمي التقرير السنوي 2017 100

إيضاحات حول البيانات المالية الموحدة31 ديسمبر 2017

مرابحة وتمويالت إسالمية أخرى )تتمة( 17

لقد كانت الحركة في مخصص االنخفاض خالل السنة كما يلي:

20172016

اإلجماليانخفاض جماعيانخفاض فردياإلجماليانخفاض جماعيانخفاض فردي

ألف درهمألف درهمألف درهمألف درهمألف درهمألف درهم

853.154968.6151.821.769693.6701.167.1801.860.850في 1 يناير

755.636)198.565(652.1469.226661.372954.201المحمل )العكس( خالل السنة )إيضاح 11(

---)124.900()124.900(-تعديالت أخرى

)794.717(-)794.717()462.104(-)462.104(المشطوب خالل السنة

1.043.196852.9411.896.137853.154968.6151.821.769في 31 ديسمبر

إن توزيع إجمالي المرابحة والتمويالت اإلسالمية األخرى حسب القطاع االقتصادي والجغرافي هو كما يلي:

2017 ألف درهـم

2016 ألف درهـم

القطاع االقتصادي:

981.415674.674القطاع العام

3.855.9486.275.968شركات

234.315162.150مؤسسات مالية

29.399.30129.868.184أفراد

674.4731.186.879شركات صغيرة ومتوسطة

35.145.45238.167.855

القطاع الجغرافي:

33.885.34336.641.855اإلمارات العربية المتحدة

783.768950.297باقي الشرق األوسط

210.679201.865أوروبا

265.662373.838أخرى

35.145.45238.167.855

101 مصرف أبوظبي اإلسالمي التقرير السنوي 2017

تمويالت إجارة 18

تمثل تمويالت اإلجارة صافي االستثمار في الموجودات التأجيرية للفترات التي إما تعادل أو تغطي اجزاء رئيسية من األعمار اإلنتاجية لهذه الموجودات. تنص اتفاقية التأجير على انتقال ملكية األصل المؤجر إلى المستأجر عند استحقاق االيجار.

2017 ألف درهـم

2016 ألف درهـم

إجمالي مدفوعات التأجير المدينة المستقبلية هي كالتالي:

8.636.6328.952.793 مستحقة خالل سنة

21.876.79322.046.466 مستحقة من السنة الثانية إلى الخامسة

32.682.75426.041.455 مستحقة بعد خمس سنوات

63.196.17957.040.714إجمالي تمويالت اإلجارة

)13.839.384()18.591.636(ناقصا: اإليرادات المؤجلة

44.604.54343.201.330صافي القيمة الحالية للحد األدنى لمدفوعات التأجير المدينة

)1.336.894()1.324.224(ناقصا: مخصص االنخفاض

43.280.31941.864.436

لقد كانت الحركة في مخصص االنخفاض خالل السنة كما يلي:

20172016

انخفاض فرديألف درهم

انخفاض جماعيألف درهم

اإلجماليألف درهم

انخفاض فرديألف درهم

انخفاض جماعيألف درهم

اإلجماليألف درهم

409.186927.7081.336.894287.041847.2481.134.289في 1 يناير

المحمل )عكس( خالل السنة )إيضاح 11(

172.101)67.535(104.566132.47480.460212.934

)10.329(-)10.329()117.236(-)117.236(المشطوب خالل السنة

464.051860.1731.324.224409.186927.7081.336.894في31 ديسمبر

مصرف أبوظبي اإلسالمي التقرير السنوي 2017 102

إيضاحات حول البيانات المالية الموحدة31 ديسمبر 2017

تمويالت إجارة )تتمة( 18

إن توزيع إجمالي تمويالت اإلجارة حسب القطاع االقتصادي والجغرافي هي كما يلي:

2017 ألف درهـم

2016 ألف درهـم

القطاع االقتصادي:

-752.339 القطاع الحكومي

4.480.8144.930.758 القطاع العام

18.708.19119.224.881 شركات

20.366.86318.462.404 أفراد

188.355280.753 شركات صغيرة ومتوسطة

107.981302.534 مؤسسات غير ربحية

44.604.54343.201.330

القطاع الجغرافي:

42.668.35341.098.110 اإلمارات العربية المتحدة

1.025.2031.066.435 باقي الشرق األوسط

386.656321.811 أوروبا

524.331714.974 أخرى

44.604.54343.201.330

استثمارات في صكوك إسالمية مقيسة بالتكلفة المطفأة 192017

ألف درهم2016

ألف درهم

10.052.0289.063.314 صكوك

لقد كانت الحركة في مخصص االنخفاض خالل السنة كما يلي:

2017 ألف درهم

2016 ألف درهم

98.27798.277في 1 يناير

-6.338المحمل خالل السنة )إيضاح 11(

-)91.813(المشطوب خالل السنة

12.80298.277في 31 ديسمبر

إن توزيع إجمالي االستثمارات حسب القطاع الجغرافي كان كما يلي:

2017 ألف درهم

2016 ألف درهم

7.443.4686.685.617اإلمارات العربية المتحدة

1.365.4551.295.254باقي الشرق األوسط

100.37292.284أوروبا

1.155.5351.088.436أخرى

10.064.8309.161.591

103 مصرف أبوظبي اإلسالمي التقرير السنوي 2017

استثمارات مقيسة بالقيمة العادلة 20

2017 ألف درهـم

2016 ألف درهـم

استثمارات بالقيمة العادلة من خالل الربح أو الخسارة

استثمارات مدرجة

244- استثمارات في أسهم

1.377.4911.263.230 صكوك

1.377.4911.263.474

استثمارات بالقيمة العادلة من خالل الدخل الشامل اآلخر

استثمارات مدرجة

42.307756 استثمارات في أسهم

استثمارات غير مدرجة

53.61952.088 استثمارات في صناديق مدارة

53.07380.610 استثمارات في صناديق خاصة

106.692132.698

148.999133.454

1.526.4901.396.928

إن توزيع إجمالي االستثمارات حسب القطاع الجغرافي كان كما يلي:

2017 ألف درهم

2016 ألف درهم

915.534909.689اإلمارات العربية المتحدة

89.22184.038باقي الشرق األوسط

170159أوروبا

521.565403.042أخرى

1.526.4901.396.928

استثمارات في شركات زميلة وشركة ائتالف 21

2017 ألف درهم

2016 ألف درهم

988.788753.541استثمار في شركات زميلة وشركات ائتالف

مصرف أبوظبي اإلسالمي التقرير السنوي 2017 104

إيضاحات حول البيانات المالية الموحدة31 ديسمبر 2017

استثمارات في شركات زميلة وشركة ائتالف )تتمة( 21

كانت الحركة في مخصص االنخفاض في القيمة خالل السنة كما يلي:

2017 ألف درهم

2016 ألف درهم

--في 1 يناير

-15.156المحمل للسنة )إيضاح 11(

-15.156في 31 ديسمبر

إن تفاصيل استثمار المصرف في شركات زميلة وشركات االئتالف الجوهرية كما في 31 ديسمبر هي كما يلي:

النشاط الرئيسيحصة أسهم الملكيةبلد المنشأ

20172016

%%

الشركات الزميلة

التأمين التكافلي اإلسالمي4242اإلمارات العربية المتحدة أبوظبي الوطنية للتكافل – ش م ع

مصرف إسالمي2727البوسنة بنك البوسنة الدولي

)REIT(صندوق عقاري-41اإلمارات العربية المتحدةصندوق عقاري سكني

شركات ائتالف

مصرف تجاري )قيد التحويل إلى مصرف إسالمي(4949جمهورية مصر العربية مصرف أبوظبي اإلسالمي – مصر )اس.ايه.أي(

التمويل التجاري اإلسالمي5151المملكة العربية السعودية الشركة السعودية للتمويل ش.م.م

تحويل العمالت األجنبية5151اإلمارات العربية المتحدة عرب لينك للتحويالت

خدمات إدارة وتشغيل شبكات نقاط البيع5151اإلمارات العربية المتحدة أبوظبي اإلسالمي ميرشنت أكوايرينغ كومباني ذ.م.م

فيما يلي ملخص عن المعلومات المالية عن االستثمارات في شركات زميلة وشركة ائتالف:

2017 ألف درهم

2016 ألف درهم

1 أبوظبي الوطنية للتكافل ش.م.ع

الحصة من بيان المركز المالي للشركات الزميلة

391.395356.459 الموجودات

)243.509()263.753( المطلوبات

127.642112.950صافي الموجودات

الحصة من إيرادات وأرباح الشركات الزميلة

48.41839.876إيرادات السنة

21.38424.053الربح للسنة

6.6676.667أرباح موزعة مستلمة خالل السنة

105 مصرف أبوظبي اإلسالمي التقرير السنوي 2017

استثمارات في شركات زميلة وشركة ائتالف )تتمة( 21

2017 ألف درهم

2016 ألف درهم

2 بنك البوسنة الدولي

الحصة من بيان المركز المالي للشركات الزميلة

509.832398.139 الموجودات

)327.373()425.482( المطلوبات

84.35070.766صافي الموجودات

الحصة من إيرادات وأرباح الشركات الزميلة

11.71014.607 اإليرادات للسنة

3.4444.034 الربح للسنة

3 مصرف أبوظبي اإلسالمي – مصر )اس.ايه.أي(

الحصة من بيان المركز المالي لشركات ائتالف

3.740.2532.747.306 الموجودات

)2.601.631()3.518.532( المطلوبات

221.721145.675صافي الموجودات

الحصة من إيرادات وأرباح شركات ائتالف:

199.950266.755 اإليرادات للسنة

كمـــا في 31 ديســـمبر 2017، بلغت حصـــة المصرف من االلتزامات والمطلوبات الطارئة للشـــركات الزميلة وشـــركة االئتالف 355.344 ألف درهـــم )2016: 192.988 ألف درهم(. إن أدوات الملكية لشـــركة أبوظبـــي الوطنيـــة للتكافـــل ش م ع هـــي مدرجة في ســـوق أبوظبي لألوراق الماليـــة، اإلمارات وإن القيمـــة المدرجة لحصة المصرف من االســـتثمار كما في 31 ديســـمبر 2017 بلغـــت 214.570 ألف درهم

)2016: 177.055 ألـــف درهـــم(، وبلغت قيمتها المدرجة كما في 31 ديســـمبر 2017 ما قيمتـــه 202.929 ألف درهـــم )2016: 188.212 ألف درهم(.

مصرف أبوظبي اإلسالمي التقرير السنوي 2017 106

إيضاحات حول البيانات المالية الموحدة31 ديسمبر 2017

استثمارات عقارية 22

كانت الحركة في االستثمارات في العقارات خالل السنة كالتالي:

أراضيألف درهم

ممتلكات أخرىألف درهم

اإلجماليألف درهم

2017

التكلفة:

997.920293.7231.291.643 الرصيد في 1 يناير

)130.375()121.027()9.348( استبعادات

988.572172.6961.161.268الرصيد اإلجمالي في 31 ديسمبر

)24.737()11.398()13.339(ناقصا: مخصص االنخفاض

975.233161.2981.136.531الرصيد الصافي في 31 ديسمبر

االستهالك المتراكم

55.46455.464- الرصيد في 1 يناير

9.3459.345- المحمل للسنة

)21.661()21.661(- المتعلق باستبعادات

43.14843.148-الرصيد في 31 ديسمبر

975.233118.1501.093.383صافي القيمة الدفترية في 31 ديسمبر

2016

التكلفة:

26.051290.186316.237 الرصيد في 1 يناير

971.86922.616994.485 تحويالت من موجودات أخرى

)19.079()19.079(- استبعادات

997.920293.7231.291.643الرصيد اإلجمالي في 31 ديسمبر

)28.188()11.398()16.790(ناقصا: مخصص االنخفاض في القيمة

981.130282.3251.263.455الرصيد الصافي في 31 ديسمبر

االستهالك المتراكم

46.79146.791- الرصيد في 1 يناير

11.74911.749- المحمل للسنة

)3.076()3.076(- المتعلق باستبعادات

55.46455.464-الرصيد في 31 ديسمبر

981.130226.8611.207.991صافي القيمة الدفترية في 31 ديسمبر

إن اإليجارات المحققة للمجموعة من االستثمارات العقارية، والعقارات المؤجرة بعقود تأجير تشغيلية، قد بلغت 13.215 ألف درهم )2016: 16.739 ألف درهم(.

107 مصرف أبوظبي اإلسالمي التقرير السنوي 2017

استثمارات عقارية )تتمة( 22

بلغت القيم العادلة لالستثمارات العقارية كما في 31 ديسمبر 2017، 1.334.262 ألف درهم )2016: 1.595.972 ألف درهم( حسب التقييم الذي قام به مقيمون مهنيون تم تعيينهم للقيام بذلك من قبل شركة تابعة للمصرف وهم أعضاء في عدة جمعيات للتقييم المهني، ولديهم المؤهالت المناسبة والتجربة في تقييم العقارات في اإلمارات العربية المتحدة. وقد تم تحديد القيمة العادلة للعقارات إما

على أساس معامالت تتم في السوق أو نماذج التقييم.

إن طرق التقييم التي يتم أخذها باالعتبار من قبل المقيمين الخارجيين تتضمن:

طريقة المقارنة: تعمل هذه الطريقة على استنباط القيمة من خالل تحليل مبيعات المعامالت الحالية لممتلكات مماثلة في موقع مماثل.أ. طريقة االستثمار: تعمل هذه الطريقة على استنباط القيمة من خالل تحويل التدفقات النقدية المستقبلية إلى قيمة مالية رأسمالية حالية.ب.

الحركة في مخصص االنخفاض خالل السنة هي كالتالي:

أراضي ألف درهم

ممتلكات أخرى ألف درهم

اإلجمالي ألف درهم

12.29211.03323.325في 1 يناير 2016

4.4984834.981المحمل للسنة )إيضاح 11(

)118()118(-المتعلق باالستبعادات

16.79011.39828.188في 1 يناير 2017

462-462المحمل للسنة )إيضاح 11(

)3.913(-)3.913(المتعلق باالستبعادات

13.33911.39824.737في 31 ديسمبر 2017

التوزيع الجغرافي لالستثمارات العقارية هو كالتالي:

أراضي ألف درهم

ممتلكات أخرى ألف درهم

اإلجمالي ألف درهم

2017

980.358129.5481.109.906اإلمارات العربية المتحدة

8.214-8.214باقي دول الشرق األوسط

988.572129.5481.118.120

2016

989.706238.2591.227.965اإلمارات العربية المتحدة

8.214-8.214باقي دول الشرق األوسط

997.920238.2591.236.179

مصرف أبوظبي اإلسالمي التقرير السنوي 2017 108

إيضاحات حول البيانات المالية الموحدة31 ديسمبر 2017

عقارات قيد التطوير 23

2017 ألف درهم

2016 ألف درهم

837.381837.381عقارات قيد التطوير

تتضمن العقارات قيد التطوير أرضا بقيمة دفترية بلغت 800.000 ألف درهم )2016: 800.000 ألف درهم( مملوكة من قبل شركة تابعة للمصرف.

إن جميع العقارات قيد التطوير موجودة داخل اإلمارات العربية المتحدة.

موجودات أخرى 24

2017 ألف درهـم

2016 ألف درهـم

53.071129.336مبالغ مدفوعة مقدما لشراء ممتلكات

418.157283.804أوراق قبول

186.825295.193موجودات محصلة من مطالبات محققة

301.347278.580ذمم مدينة تجارية

698.478736.798مصاريف مدفوعة مقدما

149.256128.046أرباح مستحقة

47.83717.000مبالغ مدفوعة مقدما لمقاولين

183.625183.625مبالغ مدفوعة مقدما لالستثمارات

1.459.667676.227أخرى

3.498.2632.728.609

)32.942()34.745(ناقصا: مخصص االنخفاض

3.463.5182.695.667

كانت الحركة على مخصص االنخفاض خالل السنة كما يلي:

مبالغ مدفوعة مقدما لشراء ممتلكاتألف درهم

إنشاء أصول مقابل تسوية مطالباتألف درهم

ذمم مدينة تجاريةألف درهم

أخرىألف درهم

اإلجماليألف درهم

10.95023.883290.643-255.810في1 يناير 2016

1.25017.901-16.651-المحمل خالل السنة )إيضاح 11(

)275.602(-)3.141()16.651()255.810(المشطوب خالل السنة

7.80925.13332.942--في 1 يناير 2017

1.9102.510-600-المحمل خالل السنة )إيضاح 11(

)707(-)107()600(-المشطوب خالل السنة

7.70227.04334.745--في 31 ديسمبر 2017

إن الموجودات المحصلة مقابل مطالبات من أجل تحقيق تحصيل منتظم يتم تسجيلها كـ »موجودات محصلة من مطالبات محققة«. يتم تسجيل األصل المحقق بالقيمة األقل بين قيمته العادلة ناقصا تكاليف البيع وبين القيمة المدرجة للمطلب )صافي من مخصص االنخفاض( كما في تاريخ العملية.

109 مصرف أبوظبي اإلسالمي التقرير السنوي 2017

ممتلكات ومعدات 25

أرضألف درهم

مبانيألف درهم

أثاث وتجهيزاتألف درهم

أجهزة حاسوبومعدات مكاتب

ألف درهم

مركباتألف درهم

أعمال رأسمالية قيد التنفيذ

ألف درهم

اإلجماليألف درهم

2017

التكلفة أو التقييم:

291.178294.435390.041914.16213.308954.3662.857.490 في 1 يناير

)1.240()31()162()181()866(-- فروقات الصرف

303.976304.915-326613-- إضافات

-)272.733(54.990216.983760-- التحويالت من أعمال رأسمالية قيد التنفيذ

)1.074(-)1.074(---- إستبعادات

291.178294.435444.4911.131.57712.832985.5783.160.091 في 31 ديسمبر

االستهالك:

940.523-43.656276.721610.02210.124- في 1 يناير

)899(-)159()720()20(-- فروقات الصرف

158.556-11.74336.646108.5601.607- المحمل للسنة

)766(-)766(---- مرتبط باالستبعادات

1.097.414-55.399313.347717.86210.806-في 31 ديسمبر

291.178239.036131.144413.7152.026985.5782.062.677صافي القيمة الدفترية: في 31 ديسمبر

مصرف أبوظبي اإلسالمي التقرير السنوي 2017 110

إيضاحات حول البيانات المالية الموحدة31 ديسمبر 2017

ممتلكات ومعدات )تتمة( 25

أرضألف درهم

مبانيألف درهم

أثاث وتجهيزاتألف درهم

أجهزة حاسوبومعدات مكاتب

ألف درهم

مركباتألف درهم

أعمال رأسمالية قيد التنفيذ

ألف درهم

اإلجماليألف درهم

2016

التكلفة أو التقييم:

241.478243.158380.999768.07213.249909.8452.556.801 في 1 يناير

)5.789(-)77(264)5.976(-- فروقات الصرف

21.689105279.308301.620-518- إضافات

-)234.787(50.75915.083168.164781- التحويالت من أعمال رأسمالية قيد التنفيذ

49.700-----49.700 الفائض من إعادة التقييم )إيضاح 33(

)44.842(-)750()44.027()65(-- إستبعادات

291.178294.435390.041914.16213.308954.3662.857.490 في 31 ديسمبر

االستهالك:

814.749-33.810248.267523.0389.634- في 1 يناير

)3.538(-)302(212)3.448(-- فروقات الصرف

174.101-9.84631.967130.7461.542- المحمل للسنة

)44.789(-)750()43.974()65(-- المتعلق باالستبعادات

940.523-43.656276.721610.02210.124-في 31 ديسمبر

291.178250.779113.320304.1403.184954.3661.916.967صافي القيمة الدفترية: في 31 ديسمبر

111 مصرف أبوظبي اإلسالمي التقرير السنوي 2017

الشهرة والموجودات المالية الغير ملموسة 26

موجودات غير ملموسة أخرى

الشهرةألف درهم

العالقة مع المتعاملين

ألف درهموديعة أساسية

ألف درهماإلجمالي

ألف درهم

109.888303.99761.007474.892في 1 يناير 2016

)54.756()9.156()45.600(-اإلطفاء خالل السنة

109.888258.39751.851420.136في 1 يناير 2017

)54.793()9.153()45.640(-اإلطفاء خالل السنة

109.888212.75742.698365.343في 31 ديسمبر 2017

بتاريخ 6 ابريل 2014، قام المصرف باالستحواذ على األعمال المصرفية التجارية لبنك باركليز في دولة اإلمارات العربية المتحدة. خالل الربع الثاني من سنة 2014، تمت الموافقة على هذا االستحواذ من قبل المصرف المركزي لدولة اإلمارات العربية المتحدة. تم تحويل متعاملي األعمال إلى المصرف بطريقة تتوافق مع الشريعة. قام المصرف بتسجيل مبلغ 438.012 ألف درهم كموجودات غير ملموسة

ومبلغ 109.888 ألف درهم كشهرة وذلك على أساس توزيع سعر الشراء.

الشهرةلهدف اختبار االنخفاض في القيمة، يتم تخصيص الشهرة ألقسام المصرف التشغيلية والتي تمثل أدنى مستوى داخل المصرف يتم مراقبة الشهرة له ألهداف اإلدارة الداخلية.

موجودات أخرى غير ملموسة

تمثل الموجودات الغير ملموسة لعالقات متعاملين القيمة العائدة لألعمال المتوقع أن تتولد من المتعاملين الذين كانوا موجودين في تاريخ عالقات العمالءاالستحواذ. عند تحديد القيمة العادلة لعالقات المتعاملين، تم اعتبار متعاملين البطاقات المغطاة بشكل منفصل، نظرا الختالف بيانات المخاطر

والعالقات والوالء. من المتوقع من هذه العالقات أن تولد دخل مادي متكرر على شكل إيرادات متعاملين، رسوم وعموالت.

تظهر قيمة الموجودات الغير ملموسة من ودائع أساسية من حقيقة أنه من المتوقع أن تكون توزيعات األرباح المتوقعة لهذه الودائع، على ودائع أساسيةضوء شروطها التعاقدية، أقل من توزيعات األرباح المتوقعة لغيرها من أدوات صكوك سوق الجملة وسوق التمويل المالي. يمثل الفارق بين

توزيعات األرباح المتوقعة لهذه الودائع وأدوات الصكوك، قيمة الودائع األساسية الغير ملموسة.

مصرف أبوظبي اإلسالمي التقرير السنوي 2017 112

إيضاحات حول البيانات المالية الموحدة31 ديسمبر 2017

الشهرة والموجودات المالية الغير ملموسة )تتمة( 26

تقييم االنخفاض في قيمة الشهرة

لم يتم إدراج خسائر انخفاض في قيمة الشهرة خالل السنة المنتهية في 31 ديسمبر 2017 )2016: ال شيء(.

تم تقييم المبالغ القابلة لالسترداد على أساس قيمتها قيد االستخدام. تم تحديد القيمة قيد االستخدام عن طريق خصم التدفقات النقدية المستقبلية المتوقع توليدها من االستخدام المستمر لهذا القسم التشغيلي.

يستخدم المبلغ القابل لالسترداد للشهرة من وحدة توليد النقد، الذي يتم تحديده على أساس احتساب القيمة قيد االستخدام، توقعات التدفقات النقدية التي تغطي فترة خمس سنوات، مع معدل نمو نهائي بنسبة 2% )2016: 2%( يتم تطبيقه بعد ذلك. يتم خصم التدفقات النقدية المتوقعة بمعدل %10.5 )2016: %10.5(.

إن الحساسية للتغيرات في نقطة مئوية واحدة من معدل الخصم أو معدل النمو النهائي، واستنادا إلى النتائج؛ تعتقد اإلدارة أنه لن يؤدي أي تغير محتمل بشكل معقول في أي من االفتراضات األساسية المذكورة أعاله إلى تجاوز القيمة الدفترية للقيمة القابلة لالسترداد.

مبالغ مستحقة لمؤسسات المالية 27

2017ألف درهـم

2016ألف درهـم

1.538.9541.027.616حسابات جارية

2.149.6043.758.330ودائع استثمارية

3.688.5584.785.946

368.269-الحساب الجاري – المصرف المركزي لدولة اإلمارات العربية المتحدة

3.688.5585.154.215

إن توزيع إجمالي المبالغ مستحقة لمؤسسات مالية حسب القطاع الجغرافي كما يلي:

2017ألف درهـم

2016ألف درهـم

1.956.9372.199.951اإلمارات العربية المتحدة

455.6061.772.817باقي الشرق األوسط

108.186139.834أوروبا

1.167.8291.041.613أخرى

3.688.5585.154.215

113 مصرف أبوظبي اإلسالمي التقرير السنوي 2017

حسابات المودعيـن 28

2017ألف درهـم

2016ألف درهـم

32.738.66431.225.114حسابات جارية

66.743.15367.134.219حسابات االستثمار

521.802454.419حساب احتياطي تعديل األرباح

100.003.61998.813.752

لقد كانت الحركة على مخصص احتياطي تعديل األرباح للسنة كما يلي:

2017ألف درهـم

2016ألف درهـم

454.419394.364في 1 يناير

67.38360.055الحصة من األرباح خالل السنة

521.802454.419في 31 ديسمبر

مصرف أبوظبي اإلسالمي التقرير السنوي 2017 114

إيضاحات حول البيانات المالية الموحدة31 ديسمبر 2017

حسابات المودعيـن )تتمة( 28

إن توزيع إجمالي حسابات المودعين بحسب القطاع االقتصادي، المنطقة الجغرافية والعمالت هي كاآلتي:

2017 ألف درهم

2016 ألف درهم

القطاع االقتصادي:

6.648.9946.695.441 القطاع الحكومي

8.318.1858.506.133 القطاع العام

14.965.48216.248.174 شركات

1.449.801694.197 مؤسسات مالية

54.269.92053.105.753 أفراد

11.832.02610.638.653 شركات صغيرة ومتوسطة الحجم

2.519.2112.925.401 مؤسسات غير ربحية

100.003.61998.813.752

المنطقة الجغرافية:

94.243.95392.472.863 اإلمارات العربية المتحدة

4.356.9734.867.243 باقي الشرق األوسط

461.535502.618 أوروبا

941.158971.028 أخرى

100.003.61998.813.752

العمالت:

80.727.84481.915.524 درهم إماراتي

14.866.94512.811.388 دوالر أمريكي

2.134.8772.338.706 يورو

948.371587.757 جنيه إسترليني

1.325.5821.160.377 أخرى

100.003.61998.813.752

يقوم المصرف باستثمار جميع ودائع االستثمار من ضمنها حسابات التوفير، بعد اقتطاع احتياطيات المصارف المركزية في اإلمارات العربية المتحدة والعراق والسودان ومتطلبات السيولة من قبل المجموعة.

فيما يتعلق بودائع االستثمار فإن المصرف يتحمل الخسارة فقط في حال التعدي أو التقصير أو مخالفة شروط العقد، وإال فهي على رب المال أو الموكل.

115 مصرف أبوظبي اإلسالمي التقرير السنوي 2017

مطلوبـات أخرى 29

2017ألف درهـم

2016ألف درهـم

432.385406.128دائنون تجاريون

418.157283.804أوراق قبول

285.485237.733الربح المستحق للتوزيع على المودعين وحملة الصكوك

365.415461.617شيكات بنكية

387.896364.029مخصصات مكافأة الموظفين ومصروفات أخرى

63.48328.889محتجزات دائنة

136.890187.492مبالغ مستلمة مقدما من المتعاملين

205.613269.299مصاريف مستحقة

110.841114.867أرباح موزعة غير مطالب بها

163.054164.995إيرادات مؤجلة

4.9055.873حساب األعمال الخيرية

13.5237.206حساب التبرعات

4.9011.645 القيمة العادلة السالبة للبدائل الشرعية للمشتقات المالية )إيضاح 37(

419.710329.540أخرى

3.012.2582.863.117

رأس المـال 30

2017ألف درهـم

2016ألف درهـم

رأس المال المصرح به:

4.000.000 ألف )2016: 4.000.000 ألف( سهم عادي بقيمة درهم واحد لكل سهم )2016: درهم واحد لكل سهم(

4.000.0004.000.000

رأس المال الصادر والمدفوع بالكامل:

3.168.000 ألف )2016: 3.168.000 ألف( سهم عادي بقيمة درهم واحد لكل سهم )2016: درهم واحد لكل سهم(

3.168.0003.168.000اإلصدار الثالث

مصرف أبوظبي اإلسالمي التقرير السنوي 2017 116

إيضاحات حول البيانات المالية الموحدة31 ديسمبر 2017

االحتياطيات 31

االحتياطي القانوني 31.1

وفقا للقانون االتحادي رقم 2 لسنة 2015 بشأن الشركات التجارية والنظام األساسي للمصرف وشركاته التابعة، يتم تحويل 10% من صافي أرباح السنة إلى االحتياطي القانوني. ويعقد المصرف العزم على وقف هذا التحويل عندما يساوي االحتياطي 50% أو أكثر من رأس المال المدفوع. إن االحتياطي القانوني غير قابل للتوزيع على المساهمين.

وفقا للمادة 203 من قانون الشركات االتحادي لدولة اإلمارات العربية المتحدة رقم )8( لسنة 1984 في شأن الشركات التجارية، قام المصرف بتحويل عالوة إصدار أسهم بمبلغ 1.529.412 ألف درهم إلى االحتياطي القانوني. بلغ االحتياطي القانوني أكثر من 50% من إجمالي رأس المال المدفوع للمصرف وبالتالي لم يتم تحويل أي مبلغ من ربح السنة إلى االحتياطي القانوني للبنك.

خالل 2015، قام المصرف بتحويل عالوة األسهم بقيمة 336.000 ألف درهم والمتعلقة بإصدار أسهم حقوق بقيمة 168.000 إلى االحتياطي القانوني بعد الحصول على موافقة المساهمين في اجتماع الجمعية العمومية غير العادية المنعقد بتاريخ 28 يونيو 2015.

االحتياطي العام 32.2

وفقا للمادة 57 )2( من النظام األساسي للمصرف، قررت الجمعية العمومية السنوية، بناء على توصية من مجلس اإلدارة تحويل 10% من صافي األرباح السنوية إلى االحتياطي العام. يستخدم هذا االحتياطي ألغراض يتم تحديدها من قبل الجمعية العمومية بناء على توصية من مجلس اإلدارة.

احتياطي مخاطر االئتمان 32.3

بناء على توصية من مجلس اإلدارة، قام المصرف بتكوين احتياطي خاص لمخاطر االئتمان خاضع لموافقة من قبل المساهمين في الجمعية العمومية. ستكون المساهمات لهذا االحتياطي بشكل طوعي.

أرباح مقترح توزيعها 322017

ألف درهـم2016

ألف درهـم

914.530776.782توزيعات نقدية: 0.2887 درهم لكل سهم بقيمة 1 درهم )2016: 0.2452 درهم لكل سهم بقيمة 1 درهم(

سيتم دفع توزيعات أرباح نقدية بقيمة 28.87% من رأس المال المدفوع المتعلقة بالسنة المنتهية في 31 ديسمبر 2017 والبالغة 914.530 ألف درهم بعد الحصول على موافقة المساهمين في الجمعية العمومية السنوية.

تم دفع توزيعات أرباح نقدية بقيمة 24.52% من رأس المال المدفوع والمتعلقة بالسنة المنتهية في 31 ديسمبر 2016 بقيمة 776.782 ألف درهم بعد الحصول على موافقة المساهمين في اجتماع الجمعية العمومية المنعقد في 2 إبريل 2017.

117 مصرف أبوظبي اإلسالمي التقرير السنوي 2017

احتياطيات أخرى 33

التغيرات المتراكمة في القيم العادلة

ألف درهم

احتياطي إعادة لتقييم األرض

ألف درهم

احتياطي تغيرات العمالت األجنبية

ألف درهماحتياطي التحوط

ألف درهماإلجمالي

ألف درهم

)219.557()11.657()196.113(143.000)154.787(في 1 يناير 2016

صافي الخسارة من تقييم استثمارات مدرجة بالقيمة العادلة من خالل الدخل الشامل اآلخر

)16.783(---)16.783(

خسارة من استبعاد استثمارات مدرجة بالقيمة العادلة من خالل الدخل الشامل اآلخر

8.490---8.490

49.700--49.700-الفائض من إعادة تقييم أرض

)571.244(-)571.244(--فروقات التحويل الناتجة عن عملية تحويل للعمليات األجنبية

55.693-55.693--الربح من التحوط في العمليات األجنبية

9.9339.933---الربح في القيمة العادلة من تحوط التدفقات النقدية

)683.768()1.724()711.664(192.700)163.080(في 1 يناير 2017

صافي الربح من تقييم استثمارات مدرجة بالقيمة العادلة من خالل الدخل الشامل اآلخر

1.634---1.634

خسارة من استبعاد استثمارات مدرجة بالقيمة العادلة من خالل الدخل الشامل اآلخر

177---177

)24.060(-)24.060(--فروقات التحويل الناتجة عن عملية تحويل للعمليات األجنبية

)34.008(-)34.008(--خسارة من التحوط في العمليات األجنبية

)3.157()3.157(---خسارة في القيمة العادلة من تحوط التدفقات النقدية

)743.182()4.881()769.732(192.700)161.269(في 31 ديسمبر 2017

صكوك الشق األول 34

2017 ألف درهـم

2016 ألف درهـم

3.672.5003.672.500صكوك الشق األول - مدرجة

2.000.0002.000.000صكوك الشق األول – حكومة أبوظبي

5.672.5005.672.500

صكوك الشق األول - مدرجةفي 19 نوفمبر 2012، قام المصرف بعملية إصدار لصكوك من الشق األول – مدرجة متوافقة مع الشريعة اإلسالمية )»الصكوك«( بقيمة 3.672.500 ألف درهم )1 مليار دوالر أمريكي(. تم اصدار هذه

الصكوك بعد موافقة مساهمي المصرف في اجتماع الجمعية العمومية الغير عادي الذي انعقد في 21 اكتوبر 2012. تم تكبد تكاليف إصدار بقيمة 37.281 ألف درهم في وقت اإلصدار.

مصرف أبوظبي اإلسالمي التقرير السنوي 2017 118

إيضاحات حول البيانات المالية الموحدة31 ديسمبر 2017

صكوك الشق األول )تتمة( 34

صكوك الشق األول – مدرجة )تتمة(تعتبر هذه الصكوك دائمة حيث أنه ال يوجد لها تاريخ استرداد معين. تشتمل هذه الصكوك على التزامات مباشرة من غير ضمان من جانب المصرف وفقا لشروط وأحكام المضاربة الشرعية. تم إدراج هذه الصكوك في بورصة لندن وهي قابلة لالسترداد من قبل المصرف بعد الفترة المنتهية في 16 اكتوبر 2018 )»تاريخ االسترداد األولي«( أو أي تاريخ دفع للربح وفقا لحاالت معينة، ويكون ربح المضاربة زائدا هامش متوقع من بليبور 6 سنوات الفترة األولية المتوقع بعد الربح المكونة من ست سنوات، ويقدر الفترة األولية الصكوك هو 6.375% وتدفع بشكل نصف سنوي خالل المتوقع لهذه

5.393%. سيتم إظهار دفعات األرباح الموزعة في بيان التغيرات في حقوق المساهمين الموحد.

يحق للمصرف وفق إرادته المطلقة أن ال يقوم بتوزيع أي أرباح على المضاربة وفق ما كان متوقعا، وال يعتبر هذا الحدث حالة تعثر. في حال قيام المصرف باختيار أن ال يقوم بتوزيع األرباح على المضاربة أو في حال األحداث التي تستوجب عدم قيامه بهذا التوزيع، فإنه ال يحق للمصرف: )أ( اإلعالن عن أو دفع أو توزيع أية أرباح، أو )ب( االسترداد أو شراء أو إلغاء أو تخفيض أو االستحواذ بأي وسيلة كانت على أي أوراق مالية خاصة بالمصرف أو أي حقوق ملكية لجهة إصدار أخرى مساوية للصكوك أو أقل منها، باستثناء األوراق المالية التي تنص بنودها على إلزامية االسترداد أو التحويل إلى حقوق ملكية،

إال إذا تم في كل حالة من هذه الحاالت ، القيام بتوزيع أرباح المضاربة المتوقعة مرتين متتاليتين.

صكوك الشق األول – حكومة أبوظبيفي 16 ابريل 2009، وتماشيا مع برنامج حكومة أبوظبي لتعزيز المالءة المالية لعدد من المؤسسات المصرفية، أصدر المصرف صكوك من الشق األول )»الصكوك الحكومية«( لصالح دائرة المالية لحكومة

إمارة أبوظبي بقيمة اسمية بلغت 2.000.000 ألف درهم. تمت الموافقة على إصدار هذه الصكوك الحكومية من قبل المساهمين خالل االجتماع الغير عادي والذي عقد يوم 22 مارس 2009.

تعتبر هذه الصكوك الحكومية دائمة حيث أنه ال يوجد لها تاريخ استرداد معين. تشتمل هذه الصكوك على التزامات مباشرة من غير ضمان من جانب المصرف وفقا لشروط وأحكام المضاربة الشرعية. تكون هذه الصكوك الحكومية قابلة لالسترداد من قبل المصرف وفقا لحاالت معينة، ويكون الربح المتوقع لهذه الصكوك الحكومية هو 6% سنويا خالل الفترة األولى المكونة من خمس سنوات، ويقدر الربح المتوقع بعد هذه السنوات الخمس األولى بإيبور 6 شهور زائدا هامش 2.3%. وسيتم توزيع األرباح المحققة على شكل نصف سنوي. سيتم إظهار دفعات األرباح الموزعة في بيان التغيرات في

حقوق المساهمين الموحد.

يحق للمصرف وفق إرادته المطلقة أن ال يقوم بتوزيع أي أرباح وفق ما كان متوقعا، وال يعتبر هذا الحدث تخلفا عن سدادها. في حال قيام المصرف باختيار أن ال يقوم بتوزيع األرباح أو في حال األحداث التي تستوجب عدم قيامه بهذا التوزيع، فإنه ال يحق للمصرف: )أ( اإلعالن عن أو دفع أو توزيع أية أرباح، أو )ب( االسترداد أو شراء أو إلغاء أو تخفيض أو االستحواذ بأي وسيلة كانت على أي جهة إصدار مساوية للصكوك أو أقل منها، باستثناء األوراق المالية التي تنص بنودها على إلزامية االسترداد أو التحويل إلى حقوق ملكية، إال إذا تم في كل حالة من هذه الحاالت، القيام بتوزيع أرباح المضاربة

المتوقعة مرتين متتاليتين.

حقوق الملكية غير المسيطرة 35

تمثل حقوق الملكية غير المسيطرة النسبة المملوكة من صافي الموجودات للشركات التابعة للمصرف من قبل مساهمين آخرين غير المصرف.

التزامات ومطلوبات طارئة 36

إن االلتزامات المتعلقة بالتسهيالت االئتمانية تشمل االلتزامات بتقديم وتوفير التسهيالت االئتمانية اإلسالمية واالعتمادات المستندية وخطابات الضمان المخصصة لتلبية متطلبات متعاملي المصرف.

متعلقة تعاقدية بنود أو ثابتة انتهاء تواريخ االلتزامات لهذه يكون ما عادة اإلسالمية. التمويالت لعقود وفقا تعاقدية بالتزامات إسالمية ائتمانية تسهيالت بتقديم المتعلقة االلتزامات تتمثل بانتهائها وعادة ما تتطلب دفع رسوم. وبما انه من الممكن انتهاء االلتزامات دون سحب أو استخدام التسهيالت، فإن مجموع مبالغ تلك العقود ال يمثل بالضرورة المتطلبات النقدية المستقبلية.

يلتزم المصرف بموجب خطابات االعتماد وخطابات الضمان بصرف دفعات نيابة عن عمالئه في حالة عدم قيام المتعامل بالوفاء بالتزاماته وفقا لشروط العقد.

119 مصرف أبوظبي اإلسالمي التقرير السنوي 2017

التزامات ومطلوبات طارئة )تتمة( 36

لقد كان على المصرف االلتزامات التالية المتعلقة بالتسهيالت االئتمانية والمطلوبات الطارئة وااللتزامات الرأسمالية األخرى:

2017 ألف درهـم

2016 ألف درهـم

المطلوبات الطارئة

3.215.1992.025.680 خطابات االعتماد

8.572.8589.747.282 خطابات ضمان

11.788.05711.772.962

االلتزامات

666.945386.939 التزامات التسهيالت الغير مسحوبة

174.699312.738 التزامات لمصاريف رأسمالية مستقبلية

6.10811.436 استثمارات عقارية وعقارات قيد التطوير

847.752711.113

12.635.80912.484.075

البدائل الشرعية للمشتقات المالية 37

تعتمد المبادالت الشرعية على وعد موحد ملزم من طرف واحد بشراء سلع مقبولة شرعا من الطرف اآلخر بسعر وتاريخ محددين في المستقبل. تتطلب البدائل الشرعية للمبادالت التقليدية دخول الطرفين في مرابحتين مختلفتين ومستقلتين بحيث يمكن ذلك أحدهما من الحصول على عائد ثابت يحسب ابتداءا وفقا لمؤشر متفق عليه، بينما يمكن اآلخر من الحصول على عائد متغير يحسب

ابتداءا وفقا لمؤشر متغير متفق عليه أيضا، وتتم حساب األرباح في هذه الحالة على أساس مبلغ مرجعي وبعملة واحدة.

إن الجدول المرفق أدناه يظهر القيم العادلة للبدائل الشرعية للمشتقات المالية مرتبة حسب مدة االستحقاق. إن القيمة المرجعية تنبني على المبالغ الناتجة من المرابحات والمؤشرات المرجعية التي يقاس بها التغير في هذه المعامالت. إن القيم المرجعية تدل على حجم رصيد المعامالت في نهاية السنة وال تعطي مؤشرا لمخاطر السوق أو االئتمان.

القيمة العادلة السالبة

ألف درهمالقيمة المرجعية

ألف درهمأقل من 3 أشهر

ألف درهم3 أشهر إلى سنة

ألف درهم

سنة إلى 5 سنوات

ألف درهم

أكثر من 5 سنوات

ألف درهم

31 ديسمبر 2017: القيمة المرجعية بالمدة إلى االستحقاق

4.9012.683.6291.385.321374.228296.467627.613البدائل الشرعية للمبادالت التقليدية )إيضاح 29(

31 ديسمبر 2016: القيمة اإلسمية بالمدة إلى االستحقاق

1.6452.821.2091.513.495266.142531.482510.090البدائل الشرعية للمبادالت التقليدية العمالت )إيضاح 29(

مصرف أبوظبي اإلسالمي التقرير السنوي 2017 120

إيضاحات حول البيانات المالية الموحدة31 ديسمبر 2017

الزكــاة 38

بما أن المصرف ليس ملزما بدفع الزكاة بالقانون أو بالنظام األساسي أو بقرار من الجمعية العمومية، فإن دفع الزكاة هي من مسؤولية المساهمين. بناء على تقييم اإلدارة لصافي الوعاء الزكوي للمصرف، فقد تم تقدير إجمالي مبلغ الزكاة بناء على السنة الميالدية بقيمة 195.878 ألف درهم )2016: 175.666 ألف درهم( أي بواقع 0.06183 درهم )2016: 0.05545 درهم( لكل سهم.

وعلى الرغم من ذلك، في بعض السلطات القضائية، تكون الزكاة عن فروع المصرف إلزامية بالقانون إما بتكوين مخصص أو دفعها للجهة الحكومية المعنية المسؤولة عن الزكاة. ولهذا السبب، قام المصرف بالعمل وفقا للقانون ودفع الزكاة لهذه الجهات بالنيابة عن المساهمين وقام بخصم المبلغ المدفوع من إجمالي مبلغ الزكاة أعاله. وبناء على ذلك، قام المصرف بتعديل مبلغ الزكاة وفقا

لكل حصة قائمة.

النقدية وشبه النقدية 392017

ألف درهـم2016

ألف درهـم

9.991.4488.206.741نقد وأرصدة لدى المصارف المركزية، قصيرة األجل

2.577.4112.467.470األرصدة والودائع لدى مصارف ومؤسسات مالية إسالمية أخرى، قصيرة األجل

1.957.8461.309.906مرابحة ومضاربة مع مؤسسات مالية، قصيرة األجل

)5.038.599()3.638.236(مبالغ مستحقة لمؤسسات مالية، قصيرة األجل

10.888.4696.945.518

لقد تم استبعاد المعامالت الغير النقدية الهامة التالية من بيان التدفقات النقدية الموحد:

994.485-محول من الموجودات األخرى الى االستثمارات العقارية )ايضاح 22(

المعامالت مع األطراف ذات العالقة 40

يقوم المصرف ضمن سياق أعماله االعتيادية بالتعامل مع أطراف ذات عالقة كالشركات الزميلة، والمديرين، والمساهم الرئيسي وشركاتهم ذات العالقة. يقوم المصرف بالحصول على تأمينات كرهن األمالك واألوراق المالية )األسهم والصكوك( بناء على تقييم المصرف لمخاطر االئتمان للطرف ذو العالقة. خالل السنة السابقة، تمت إعادة التفاوض بشأن تمويل األطراف ذات العالقة بناء على الشروط المعتمدة من قبل مجلس اإلدارة. إن جميع التمويالت نشطة وخالية من أي مخصص لالنخفاض. إن األرصدة والمعامالت بين المصرف وشركائه التابعة التي تمثل أطراف ذات عالقة، قد تم

حذفها في عملية توحيد البيانات المالية ولم يتم اإلفصاح عنها في هذا اإليضاح.

إن معدالت الربح المحققة على األرصدة وودائع الوكالة لدى المصارف والمؤسسات المالية وتمويل متعاملين المقدمة إلى أطراف ذات عالقة خالل السنة قد تراوحت من صفر إلى 6% )2016: صفر إلى 6% في السنة(.

إن معدالت الربح المدفوعة على مبالغ الودائع المستحقة لمؤسسات مالية وودائع متعاملين من أطراف ذات عالقة خالل السنة قد تراوحت من صفر إلى 0.8% في السنة )2016: صفر إلى 0.8% في السنة(.

121 مصرف أبوظبي اإلسالمي التقرير السنوي 2017

المعامالت مع األطراف ذات العالقة )تتمة( 40

خالل السنة كانت المعامالت الهامة مع األطراف ذات العالقة في بيان الدخل الموحد كاآلتي:

مساهم رئيسيألف درهـم

أعضاء مجلس اإلدارة

ألف درهـم

شركات زميلة وشركات ائتالف

ألف درهـمآخرون

ألف درهـماإلجمالي

ألف درهـم

31 ديسمبر 2017

14.394-14.394--الدخل من المرابحة والمضاربة والوكالة مع مؤسسات مالية

77.214135.117-57.447456الدخل من المرابحة، المضاربة، اإلجارة وتمويالت إسالمية أخرى من المتعاملين

722433.4193.734-الدخل من رسوم وعموالت ، صافي

432--432-المصاريف التشغيلية

625736301431.471األرباح الموزعة للمودعين وحاملي الصكوك

31 ديسمبر 2016

9.290-9.290--الدخل من المرابحة والمضاربة والوكالة مع مؤسسات مالية

53.2774777589.026142.855الدخل من المرابحة، المضاربة، اإلجارة وتمويالت إسالمية أخرى من المتعاملين

381.0342.4693.541-صافي الدخل من رسوم وعموالت

432--432-المصاريف التشغيلية

67535291893-األرباح الموزعة للمودعين وحاملي الصكوك

مصرف أبوظبي اإلسالمي التقرير السنوي 2017 122

إيضاحات حول البيانات المالية الموحدة31 ديسمبر 2017

المعامالت مع األطراف ذات العالقة )تتمة( 40

تضمنت األرصدة مع األطراف ذات العالقة والمدرجة في بيان المركز المالي الموحد ما يلي:

مساهم رئيسيألف درهـم

أعضاء مجلس اإلدارة

ألف درهـم

شركات زميلة وشركات ائتالف

ألف درهـمآخرون

ألف درهـماإلجمالي

ألف درهـم

31 ديسمبر 2017

األرصدة وودائع الوكالة لدى مصارف إسالمية ومؤسسات مالية أخرى

--918.817-918.817

167.059-167.059-- مرابحة ومضاربة في المؤسسات المالية

3.476.7996.098.086-2.611.22710.060 مرابحة، مضاربة ، إجارة وتمويالت إسالمية أخرى

85.933186.541272.474-- موجودات أخرى

2.611.22710.0601.171.8093.663.3407.456.436

31.019-31.019-- مبالغ مستحقة لمؤسسات مالية

67.38224.781216.82417.968326.955 حسابات المودعين

62518292.9613.633 مطلوبات أخرى

68.00724.799247.87220.929361.607

31 ديسمبر 2016

1.087.153-1.087.153-- األرصدة وودائع الوكالة لدى مصارف إسالمية ومؤسسات مالية أخرى

163.765-163.765-- مرابحة ومضاربة في المؤسسات المالية

3.542.4276.194.935-2.641.16211.346 مرابحة، مضاربة ، إجارة وتمويالت إسالمية أخرى

63.065185.913248.978-- موجودات أخرى

2.641.16211.3461.313.9833.728.3407.694.831

47.457-47.457-- مبالغ مستحقة لمؤسسات مالية

125.62031.890119.106137.267413.883 حسابات المودعين

242.5132.537- مطلوبات أخرى

125.62031.890166.587139.780463.877

إن المصرف ومساهمة الرئيسي يمتلكان حصة مسيطرة في مصرف أبوظبي اإلسالمي – مصر )اس.ايه.أي(، وهناك اتفاقية رسمية للسيطرة المشتركة لهذا االستثمار )إيضاح 21(.

123 مصرف أبوظبي اإلسالمي التقرير السنوي 2017

المعامالت مع األطراف ذات العالقة )تتمة( 40

مكافآت موظفي اإلدارة الرئيسيينكانت مكافآت موظفي اإلدارة الرئيسيين خالل السنة كما يلي:

2017 ألف درهـم

2016 ألف درهـم

34.63932.076رواتب ومكافآت أخرى

3.6503.420مكافآت نهاية الخدمة للموظفين

38.28935.496

خالل سنة 2017، تم دفع 4.900 ألف درهم متعلقة بالسنة المنتهية في 31 ديسمبر 2016 لمجلس اإلدارة بعد موافقة المساهمين في الجمعية العمومية السنوية التي انعقدت في 2 إبريل 2017.

معلومات القطاعات 41

إن القطاعات التشغيلية تحدد على أساس التقارير الداخلية المتعلقة بأقسام المجموعة والتي يتم مراجعتها دوريا من قبل صانعي القرارات المتعلقة بعمليات المصرف وذلك لتوزيع الموارد للقطاعات ولتقييم أدائها. إن المعلومات المقدمة إلى صانعي القرارات المتعلقة بعمليات المصرف لغرض تحديد اإلمكانات وتقييم األداء، هي على أساس الوحدات االستراتيجية التالية للمصرف والتي تقدم

منتجات وخدمات ألسواق مختلفة.

الخدمات المصرفية التجارية العالمية - يقوم هذا القطاع بالتعامل مع المشاريع الصغيرة والمتوسطة، إيداعات األفراد، تزويد المتعاملين بالتمويل، اإلجارة، المرابحة، بطاقات االئتمان اإلسالمية، خدمات التحويل وخدمات التمويل التجاري.

الخدمات المصرفية العالمية للشركات - يقوم هذا القطاع بالتعامل مع خدمات التمويل واإليداع والحسابات الجارية للشركات والمؤسسات الفردية.

الخدمات المصرفية الخاصة - يقوم هذا القطاع بشكل رئيسي بالتمويالت، الخدمات االئتمانية األخرى، اإليداع والحسابات الجارية لألفراد أصحاب ثروات مالية عالية.

الخزينة - يقوم هذا القطاع بتزويد خدمات أسواق المال، خدمات المتاجرة والخزينة وكما يقوم بإدارة عمليات التمويل للمصرف باستخدام خدمات اإليداعات االستثمارية.

األنشطة وجميع الممتلكات بيع وإعادة إدارة إلى باإلضافة والمباني، األراضي ذلك في بما اإليجار التطوير، البيع، الشراء، عمليات بأنشطة للمصرف تابعة شركة تقوم - العقارية الخدمات المتعلقة.

العمليات األخرى – تتكون العمليات األخرى بشكل رئيسي من المكتب الرئيسي، الشركات التابعة والشركات الزميلة وشركات االئتالف والغير مدرجة أعاله وتشمل أيضا المصاريف غير الموزعة.

تقوم اإلدارة بمراقبة النتائج التشغيلية للقطاعات بشكل منفصل بهدف أخذ القرارات المتعلقة بتوزيع الموارد وتقييم األداء. يتم تقييم أداء القطاعات على أساس الربح أو الخسارة التشغيلية.

مصرف أبوظبي اإلسالمي التقرير السنوي 2017 124

إيضاحات حول البيانات المالية الموحدة31 ديسمبر 2017

معلومات القطاعات )تتمة( 41

كانت معلومات القطاعات للسنة المنتهية في 31 ديسمبر 2017 كاآلتي:

خدمات مصرفية وتجارية عالمية

ألف درهم

خدمات مصرفية عالمية للشركات

ألف درهم

خدمات مصرفية خاصة

ألف درهم

الخزينةألف درهم

خدمات عقاريةألف درهم

قطاعات أخرىألف درهم

اإلجماليألف درهم

اإليرادات والنتائج

3.406.2141.262.587139.236530.731111.612181.9325.632.312إيرادات القطاع، صافي

مصاريف تشغيلية ما عدا مخصص االنخفاض، صافي

)1.752.896()398.257()57.091()42.131()79.718()211.736()2.541.829(

3.090.483)29.804(1.653.318864.33082.145488.60031.894أرباح العمليات )هامش(

)790.360()46.441()1.962(-99)221.504()520.552(مخصص االنخفاض، صافي

2.300.123)76.245(1.132.766642.82682.244488.60029.932أرباح )خسائر( السنة

)1.369()1.369(-----الحقوق غير المسيطرة

2.298.754)77.614(1.132.766642.82682.244488.60029.932أرباح )خسائر( السنة المتعلقة بمساهمي المصرف

الموجودات

56.883.65932.278.5053.031.99521.051.6862.632.3817.399.373123.277.599موجودات القطاع

المطلوبات

61.838.84026.152.4143.362.85411.788.985300.3683.260.974106.704.435مطلوبات القطاع

125 مصرف أبوظبي اإلسالمي التقرير السنوي 2017

معلومات القطاعات )تتمة( 41

كانت معلومات القطاعات للسنة المنتهية في 31 ديسمبر 2016 كاآلتي:

خدمات مصرفية وتجارية عالمية

ألف درهم

خدمات مصرفية عالمية للشركات

ألف درهم

خدمات مصرفية خاصة

ألف درهم

الخزينةألف درهم

خدمات عقاريةألف درهم

قطاعات أخرىألف درهم

المجموعألف درهم

اإليرادات والنتائج

3.236.6241.222.807121.456562.886101.296140.4545.385.523إيرادات القطاع، صافي

)2.462.000()158.649()82.146()41.832()53.997()380.998()1.744.378(مصاريف تشغيلية ما عدا مخصص االنخفاض، صافي

2.923.523)18.195(1.492.246841.80967.459521.05419.150أرباح العمليات )هامش(

)969.965(21.502)6.231(-8.348)372.359()621.225(مخصص االنخفاض، صافي

871.021469.45075.807521.05412.9193.3071.953.558أرباح )خسائر( السنة

)1.294()1.294(-----الحقوق غير المسيطرة

871.021469.45075.807521.05412.9192.0131.952.264أرباح )خسائر( السنة العائدة إلى مساهمي المصرف

الموجودات

54.865.15335.469.6262.536.02119.368.4582.680.9157.369.552122.289.725موجودات القطاع

المطلوبات

60.059.21527.971.8482.702.22312.102.311349.5313.645.956106.831.084مطلوبات القطاع

مصرف أبوظبي اإلسالمي التقرير السنوي 2017 126

إيضاحات حول البيانات المالية الموحدة31 ديسمبر 2017

معلومات القطاعات )تتمة( 41

فيما يلي تحليل إلجمالي اإليرادات لكل قطاع بين اإليرادات من االطراف الخارجية وبين القطاعات:

خدمات مصرفية عالمية لألفراد

ألف درهم

خدمات مصرفية عالمية للشركات

ألف درهم

خدمات مصرفية خاصة

ألف درهم

الخزينةألف درهم

خدمات عقاريةألف درهم

قطاعات أخرىألف درهم

اإلجماليألف درهم

2017

3.261.0031.348.475124.816676.990111.612109.4165.632.312إجمالي إيرادات القطاع، صافي

-72.516-)146.259(14.420)85.888(145.211اإليرادات بين القطاعات، صافي

3.406.2141.262.587139.236530.731111.612181.9325.632.312إيرادات القطاع، صافي

2016

3.209.7611.264.794115.203555.641101.296138.8285.385.523إجمالي إيرادات القطاع، صافي

-1.626-6.2537.245)41.987(26.863اإليرادات بين القطاعات، صافي

3.236.6241.222.807121.456562.886101.296140.4545.385.523إيرادات القطاع، صافي

المعلومات الجغرافيةتعمل المجموعة في منطقتين جغرافيتين رئيسيتين، محلية ودولية. تمثل اإلمارات العربية المتحدة المنطقة المحلية التي تتضمن عمليات المجموعة الناتجة من الفروع والشركات الزميلة والتابعة داخل الدولة، وتكون المنطقة الدولية متمثلة بعمليات المصرف الصادرة من فروع العراق وقطر والسودان والشركات الزميلة والتابعة خارج الدولة. بما أن عمليات المجموعة داخل الدولة تمثل األغلبية الكبرى من ايرادات المجموعة ، وبما أن إجمالي أصول المجموعة داخل الدولة تمثل األغلبية الكبرى من إجمالي أصول ومطلوبات المجموعة ، لذلك لم يتم اإلفصاح عن معلومات القطاعات الجغرافية لإليرادات

والمصاريف، أرباح العمليات )هامش(، الموجودات والمطلوبات.

127 مصرف أبوظبي اإلسالمي التقرير السنوي 2017

إدارة المخاطر 42

مقدمة 42.1إن األنشطة الرئيسية للمصرف تتمثل في إدارة المخاطر وتقديم العوائد للمساهمين بما يتماشى مع مستوى المخاطر المقبولة. إن المخاطر هي ضمن أنشطة المجموعة يتم إدارتها من خالل عملية تعريف وقياس ومراقبة مستمرة تخضع لحدود المخاطر ومراقبة أخرى وفقا للقوانين ومتطلبات المجلس. تتعرض المجموعة بشكل رئيسي لمخاطر االئتمان ومخاطر السيولة ومخاطر السوق ومخاطر

تشغيلية. أما األخطار األخرى مثل مخاطر السمعة، المخاطر القانونية والمخاطر المختلفة المحددة من اتفاقية بازل فيتم أيضا مراقبتها وإدارتها.

هيكل إدارة المخاطر 42.1.1

يتحمل مجلس اإلدارة »المجلس« إجمالي مسؤولية تأسيس إطار إدارة المخاطر للمصرف ومراقبته، والموافقة على إجمالي تعرض المصرف للمخاطر، وضمان إنجاز العمل ضمن هذا اإلطار. يمثل المجلس السلطة التصديقية العليا. خالل 2015، وافق المجلس على إطار حوكمة الشركات وتحديث مواثيق لجان المجلس المختلفة.

لجنة االستراتيجيةقام المجلس بتعيين لجنة االستراتيجية وهي مسؤولة عن توجيه اإلدارة التنفيذية للمجموعة في تحقيق األهداف االستراتيجية للمجموعة وتنفيذ استراتيجية المجموعة، وعمل مراجعة دورية لمدى

تحقيق األهداف االستراتيجية وخطط األعمال والنشاطات التصحيحية المباشرة حيثما تكون مطلوبة. باإلضافة لذلك، تعمل هذه اللجنة كأنبوب اتصال بين المجلس واإلدارة العليا لقضايا األعمال.

لجنة إقرار المخاطر واالستثماراتتم تعيين لجنة إقرار المخاطر واالستثمارات من قبل المجلس وهو مسؤول عن الموافقات على تعرض المجموعة للمخاطر، والمعامالت ذات القيمة العالية والبنود األساسية في إنفاق رأس المال.

باإلضافة لذلك، إن هذه اللجنة مسؤولة عن مراقبة جودة ومخصصات المحفظة االئتمانية.

لجنة سياسة القيادة والمخاطر تم تعيين لجنة سياسة القيادة والمخاطر من قبل المجلس لتساعده في استيفاء مسؤوليات الرقابة في البنك وكل الشركات التابعة له والشركات الزميلة الجوهرية فيما يتعلق بما يلي :

مراجعة ملف المخاطر للمجموعة مع األخذ بالنظر المتطلبات المتعلقة بإدارة مخاطر الشركة ولعمل توصيات لفحص ملف مخاطر المجموعة بالتماشي مع المتطلبات التنظيمية القابلة للتطبيق واعتبارات التسعير و استراتيجية األعمال؛

مساعدة المجلس في اإلشراف على استجابة المجموعة للمخاطر التي تواجهها من خالل اعتماد سياسات ومعايير مخاطر المجموعة؛ مراجعة والتوصية بهيكل قيادة الشركة وإدارة المخاطر واستراتيجية المخاطر للمجلس بالتماشي مع متطلبات نمو األعمال في المجموعة.

لجنة التدقيق تم تعيين لجنة التدقيق من قبل المجلس لمساعدته في استيفاء مسؤوليات الرقابة في البنك وكل الشركات التابعة له والشركات الزميلة الجوهري فيما يتعلق بما يلي:

ضمان نزاهة البيانات المالية الموحدة وعملية إعداد التقارير المالية للمجموعة؛ مراجعة البيانات المالية ونظم الرقابة الداخلية، وضمان الجودة وهيكل إدارة المخاطر؛ مراجعة أداء وظائف التدقيق الداخلية؛ مراجعة الرقابة الداخلية على إعداد البيانات المالية والتدقيق السنوي المستقل للبيانات المالية الموحدة للمجموعة؛ توصية المجلس بإشراك مدققي الحسابات الخارجيين وتقييم كفاءاتهم واستقالليتهم وأدائهم؛ و ضمان امتثال المجموعة للمتطلبات القانونية والتشريعية المتعلقة بأنشطة األعمال.

تتم إدارة واجبات ومسؤوليات اللجان من خالل ميثاق رسمي موافق عليه.

”GRM“ إدارة مخاطر المجموعة 42.1.2

إن لجنة إدارة المخاطر هي لجنة مستقلة تعمل بصورة مقربة من اإلدارات األخرى، حيث إنها تعمل على دعم أنشطتها وحماية مخاطر المجموعة في نفس الوقت. يترأس إدارة مخاطر المجموعة رئيس إدارة مخاطر المجموعة الذي يتولى 6 مسؤوليات هي كاآلتي:

ضمان الحفاظ على إطار مناسب إلدارة المخاطر وااللتزام بسياسات وإجراءات المخاطر ضمن المجموعة؛ التحقق من االلتزام بسياسات وإجراءات المخاطر ضمن المجموعة؛ التحقق من االلتزام بالتوجيهات والقوانين في دولة اإلمارات العربية المتحدة وفي اسواقنا خارج البالد؛ المحافظة على العالقات العامة مع أجهزة التنظيم المحلية بالنسبة إلى إدارة المخاطر؛ الموافقة على معامالت التمويل التجارية وتمويل األفراد مع هيئاتها المفوضة؛ المحافظة على أنظمة وعمليات السيطرة على المخاطر؛ و ضمان منهج قوي في منح التمويالت لدعم كافة قطاعات األعمال.

ترفع التقارير إلى رئيس إدارة مخاطر المجموعة من أفراد رئيسيين ومختصين في المخاطر المجربة يقومون بإدارة مجاالت محددة من المخاطر من بينها الخدمات المصرفية اإلجمالية، والخدمات المصرفية الخاصة، والخدمات المصرفية التجارية والمخاطر التشغيلية والسيطرة االئتمانية وإدارة اإلصالحات وإدارة مخاطر المؤسسة ومخاطر السوق. إن مسؤوليات إدارة مخاطر المجموعة تمتد عبر كافة وحدات

األعمال للمصرف وفي جميع المناطق الجغرافية التي يعمل فيها المصرف.

مصرف أبوظبي اإلسالمي التقرير السنوي 2017 128

إيضاحات حول البيانات المالية الموحدة31 ديسمبر 2017

إدارة المخاطر )تتمة( 42

مقدمة )تتمة( 42.1

قياس المخاطر وأنظمة إصدار التقارير )تتمة( 42.1.3

لجنة االئتمانيتم مراجعة واعتماد جميع عروض أعمال المتعاملين من خالل لجنة ائتمان ممنوحة صالحية متفق عليها من قبل المجلس. تتكون اللجنة من موظفي ائتمان ذو خبرة معينين يتم تعيينهم من خالل منهج قوي وموسع للكفاءات. تتم عملية التعيين من قبل الرئيس التنفيذي بناء على توصيات رئيس إدارة مخاطر المجموعة. إن عملية اعتماد العروض االئتمانية ألعمال المتعاملين والحدود المتاحة

للجنة يتم قيادتها بشكل مفصل خارج المصرف في دليل سياسات وإجراءات االئتمان بحيث تتم مراجعتها يشكل دوري.

من أجل رصد ومراقبة المخاطر بشكل فعال، تحافظ مجموعة إدارة المخاطر على القدرة التي تتيح لها:

إعـــداد تقاريـــر المحافـــظ بنـــاء على مؤشـــرات كتركز المحافظ حســـب القطـــاع الجغرافـــي أو االقتصـــادي والمنتجـــات ومعدالت المخاطر ومؤشـــرات أخرى تســـتخدم فـــي تحليـــل وإدارة جودة المحافظ بصورة عامة.

مراقبة سالمة وتوافق المعلومات المشتملة على معدالت المخاطر ومخاطر الهجرة والخسائر وإجمالي االنكشاف وصيانة قاعدة بيانات الخسائر المركزية للتحكم ولتحليل الخسائر. وضع عوامل لتستخدم في حساب الخسائر المتوقعة ومتطلبات مخاطر رأس المال. توحيد معلومات إدارة المحافظ والتقارير الستخدام المديرين التنفيذيين ومجلس اإلدارة. تأسيس والمحافظة على مجموعة من المؤشرات التحذيرية المبكرة للتعرف على المخاطر الجديدة.

التقارير ومناقشتها بشكل متقارب في سلسلة من مراجعات يتم إصدار تقرير مفصل عن مخاطر الصناعات والمتعاملين والمخاطر الجغرافية المكتسبة والتي تحصل بشكل متكرر. يتم فحص هذه المحفظة المرحلية التي تعقد مع كبار مدراء األعمال والمخاطر. يتم أخذ قرارات بشأن الرغبة في المخاطرة والتعديالت على معايير التمويل وغيرها من المبادرات نتيجة لهذه االجتماعات. يتم عرض

تقارير المخاطر على الرئيس التنفيذي، والقيادة ولجنة سياسة المخاطر وعلى المجلس بشكل دوري. تحدد اإلدارة العليا المخصصات المناسبة لخسائر التمويالت بصورة شهرية.

تقوم المجموعة بالحصول على ضمانات ألجل تخفيض مخاطر االئتمان.

تركـز المخاطـر 42.1.4

يسعى المصرف إلى إدارة تعرضه لمخاطر االئتمان من خالل توزيع أنشطة التمويل لتفادي تركزات المخاطر غير المناسبة عند أفراد أو مجموعات من المتعاملين في صناعة أو قطاع أعمال معين. كما تحصل اإلدارة على الضمانات عند اللزوم.

إن تفاصيل محتويات محفظة التمويالت مبينة ضمن اإليضاحين )17( و)18(.

129 مصرف أبوظبي اإلسالمي التقرير السنوي 2017

إدارة المخاطر )تتمة( 42

مقدمة )تتمة( 42.1

التدقيق الداخلي للمجموعة 42.1.5يتم تدقيق عمليات إدارة المخاطر في المصرف دوريا من قبل قسم التدقيق الداخلي الذي يقوم بفحص دقة اإلجراءات وكيفية تقيد المصرف بها. تناقش مجموعة التدقيق الداخلي نتائج كل التقييمات مع اإلدارة وتنقل كل النتائج والتوصيات إلى لجنة التدقيق. يقوم رئيس مجموعة التدقيق الداخلي بإرسال التقارير مباشرة إلى لجنة التدقيق مما يدل على استقالليته وموضوعيته في جميع عمليات

التدقيق التي تتم داخل المصرف.

”ICAAP“ بازل 2 عملية تقييم كفاية رأس المال 42.1.6منذ عام 2009، تطلب مصرف اإلمارات العربية المتحدة المركزي، وذلك كجزء من النظام التنظيمي الدولي بازل II، بأن يقدم كل مصرف في اإلمارات العربية المتحدة تقريرا عن عملية التقييم الداخلي لكفاية رأس المال - المعروفة باسم »ICAAP«. قام البنك بإعداد وتقديم تقرير ICAAP الخاص به في كل من السنوات السبع الماضية. تحاذي هذه العملية رغبة البنك في المخاطرة مع سعة المخاطر

التي، بدورها، تنتج مجموعة واسعة من حدود مخاطر الشركة الموضوعة ضمن، وبشكل متصل مع استراتيجية البنك الشاملة.

مخاطر االئتمان 42.2

تتمثل مخاطـر االئتمـان في عدم التزام أحد األطـراف لعقـود االدوات المالية بالوفاء بالتزاماته مما يؤدي إلى تكبد الطرف اآلخر لخسائر مالية. تحاول المجموعة ضبط مخاطر االئتمان من خالل ضوابط استخدام السوق المستهدف عالي التركيز الذي يعرف مع من سيتعامل المصرف من منظور بيان المخاطر، واستخدام معايير قبول المخاطر التي تحدد نوع وحجم المخاطر التي يستعد المصرف لتحملها مع كل طرف مقابل. يتم استخدام هذه األدوات الهامة باالقتران مع مراقبة احتمالية التعرض لمخاطر االئتمان والحد من التركيز على التعامل مع أطراف محـددة، واالستمـرار في تقييم القدرة االئتمانية لألطـراف األخرى. باإلضافة إلى متابعة حدود االئتمان، يقوم المصرف بإدارة المخاطـر المتعلقة بأنشطة المتـاجرة عن طريق الدخول في اتفاقيات التسوية وترتيبات الضمان مع األطراف األخرى حسب ما

تقتضيه الحالة للحد من فترة التعرض للمخاطر. وقد يقوم المصرف في بعض الحاالت بإلغاء معامالت أو توزيعها على أطراف أخرى لتخفيض مخاطر االئتمان.

قام المصرف بتأسيس عملية مراجعة لنوعية االئتمان لتقديم تعريف مبكر عن التغيرات الممكنة في الكفاءة االئتمانية لألطراف المقابلة وتشمل مراجعات الضمانات الدورية. إن عملية مراجعة نوعية االئتمان تسمح للمصرف بإجراء تقييم للخسارة المحتملة كنتيجة للمخاطر التي يتعرض لها والقيام بإجراء تصحيحي.

جميع التعرضات االئتمانية التجارية يتم تصنيفها على أساس محلل المخاطر »موديز« الذي ينظر إليه كمقياس عالمي. تدعم هذه القاعدة عدة طرق تصنيف لمختلف قطاعات األعمال التي تم احتوائها بشكل جيد. يتم أيضا تطبيق طريقة تقييم مخاطر التسهيالت. التعرضات لمخاطر المتعاملين يتم تقييمها باستعمال تطبيقات وجداول تقييم السلوك.

مخاطر االلتزامات المتعلقة باالئتمانيقوم المصرف بتوفير خطابات ضمان لعمالئه والتي قد تتطلب قيام المصرف بسداد المدفوعات بالنيابة عنهم. يتم تحصيل هذه المدفوعات من المتعاملين بناء على شروط خطابات الضمان. تعرض

هذه المدفوعات المصرف لمخاطر مماثلة لمخاطر التمويالت ويتم تخفيضها بنفس العمليات والسياسات الرقابية.

مصرف أبوظبي اإلسالمي التقرير السنوي 2017 130

إيضاحات حول البيانات المالية الموحدة31 ديسمبر 2017

إدارة المخاطر )تتمة( 42

مخاطر االئتمان )تتمة( 42.2

الحد األقصى للتعرض لمخاطر االئتمان بدون األخذ باالعتبار أية ضمانات وتعزيزات ائتمانية 42.2.1

يظهر الجدول التالي الحد األقصى للتعرض لمخاطر االئتمان لعناصر بيان المركز المالي الموحد. إن الحد األقصى للتعرض موضح بإجمالي المبلغ بدون األخذ بالحسبان استخدام اتفاقيات المقاصة اإلطارية واتفاقيات الرهن.

إيضاحات

إجمالي التعرض األقصى

2017ألف درهم

إجمالي التعرض األقصى2016

ألف درهم

152.765.9034.246.158أرصدة ووكاالت لدى مصارف إسالمية ومؤسسات مالية أخرى

162.125.2491.827.710مرابحة ومضاربة مع مؤسسات مالية

1735.145.45238.167.855مرابحة وتمويالت إسالمية أخرى

1844.604.54343.201.330تمويالت إجارة

1910.064.8309.161.591استثمارات في صكوك إسالمية مقيسة بالتكلفة المطفأة

201.377.4911.263.230استثمارات مقيسة بالقيمة العادلة

2.376.2641.383.657موجودات أخرى

98.459.73299.251.531

3611.788.05711.772.962مطلوبات محتملة

666.945386.939التزامات

12.455.00212.159.901اإلجمالي

110.914.734111.411.432إجمالي التعرض لمخاطر االئتمان

تركز مخاطر االئتمان 42.2.2

يتم إدارة تركز مخاطر االئتمان حسب المتعامل / الطرف المقابل وحسب المنطقة الجغرافية والقطاع االقتصادي. كما في 31 ديسمبر 2017 بلغت قيمة أكبر خمس تعرضات ائتمان مبلغ 8.104.546 ألف درهم )2016: 7.396.572 ألف درهم( قبل احتساب الضمانات أو أي تعزيزات ائتمانية أخرى.

توزع الموجودات والمطلوبات للمجموعة حسب المنطقة الجغرافية لألطراف المقابلة.

131 مصرف أبوظبي اإلسالمي التقرير السنوي 2017

إدارة المخاطر )تتمة( 42

مخاطر االئتمان )تتمة( 42.2

تركز مخاطر االئتمان )تتمة( 42.2.2

إن توزيع الموجودات المالية للمجموعة المعرضة لمخاطر االئتمان حسب المنطقة الجغرافية هو كاآلتي:

األرصدة وودائع الوكالة لدى

مصارف اسالمية

ومؤسسات مالية أخرىألف درهم

مرابحة ومضاربة مع مؤسسات

ماليةألف درهم

مرابحة وتمويالت

إسالمية أخرىألف درهم

تمويالت إجارةألف درهم

استثمارات في الصكوك

اإلسالمية مقيسة

بالتكلفة المطفأة

ألف درهم

استثمارات مقيسة بالقيمة

العادلةألف درهم

موجودات أخرىألف درهم

مجموعألف درهم

31 ديسمبر 2017

684.1251.957.84633.885.34342.668.3537.443.468842.3242.293.40089.774.859اإلمارات العربية المتحدة

274.483167.403783.7681.025.2031.365.45539.89182.7953.738.998باقي دول الشرق األوسط

860.853--210.679386.656100.372-163.146أوروبا

265.662524.3311.155.535495.276694.085.022-1.644.149أخرى

الموجودات المالية الخاضعة لمخاطر االئتمان

2.765.9032.125.24935.145.45244.604.54310.064.8301.377.4912.376.26498.459.732

31 ديسمبر 2016

2.132.4871.561.34136.641.85541.098.1106.685.617846.2371.240.87690.206.523اإلمارات العربية المتحدة

784.535228.153950.2971.066.4351.295.25434.547139.4124.498.633باقي دول الشرق األوسط

738.871-113.8449.066201.865321.81192.2841أوروبا

1.215.29229.150373.838714.9741.088.436382.4453.3693.807.504أخرى

الموجودات المالية الخاضعة لمخاطر االئتمان

4.246.1581.827.71038.167.85543.201.3309.161.5911.263.2301.383.65799.251.531

إن مخاطر االئتمان الناشئة عن بنود خارج بيان المركز المالي والمذكورة في إيضاح 42.2.1 هي متعلقة بشكل أساسي بدولة اإلمارات العربية المتحدة.

مصرف أبوظبي اإلسالمي التقرير السنوي 2017 132

إيضاحات حول البيانات المالية الموحدة31 ديسمبر 2017

إدارة المخاطر )تتمة( 42

مخاطر االئتمان )تتمة( 42.2

تركز مخاطر االئتمان )تتمة( 42.2.2

إن توزيع الموجودات المالية والمطلوبات وااللتزامات الطارئة للمجموعة حسب القطاع االقتصادي هو كاآلتي:

2017ألف درهم

2016ألف درهم

4.066.3152.342.298القطاع الحكومي

5.462.2295.605.401القطاع العام

8.911.3859.187.616المؤسسات المالية

7.130.1609.314.703التجارة والصناعة

7.134.0458.593.568البناء والعقارات

738.834702.786الطاقة

49.968.75348.477.967أفراد

15.048.01115.027.192أخرى

98.459.73299.251.531موجودات مالية خاضعة لمخاطر االئتمان

تقييم االنخفاض 42.2.3

من االعتبارات الرئيسية لتقييم االنخفاض هي التخلف عن السداد بعد موعد استحقاق المبلغ األصلي أو الربح مدة 90 يوما أو عندما تواجه األطراف المقابلة صعوبات واضحة في التدفقات النقدية أو عندما ينخفض التصنيف االئتماني لألطراف المقابلة أو عندما تصبح األطراف المقابلة غير قادرة على الوفاء بالتزاماتها التعاقدية. تتناول المجموعة تقييم االنخفاض في منحيين: تقسيم خسائر انخفاض

الموجودات المالية فرديا وتقييم خسائر انخفاض الموجودات المالية جماعيا.

تقييم خسائر انخفاض الموجودات المالية فردياتحدد المجموعة المخصصات المناسبة للتمويالت الفردية والهامة كال على حدة. يأخذ المصرف في عين االعتبار األمور التالية عند تقييم االنخفاض: استمرارية خطط عمل األطراف المقابلة قدرتها على تحسين األداء عند مواجهة صعوبات مالية، المبلغ المتوقع، وتسلمه والتوزيعات المتوقعة عن حدوث اإلفالس، توفر الدعم المالي والقيمة الصافية للضمان، ووقت التدفقات النقدية المتوقعة. يتم

تقييم خسائر االنخفاض على أساس شهري.

133 مصرف أبوظبي اإلسالمي التقرير السنوي 2017

إدارة المخاطر )تتمة( 42

مخاطر االئتمان )تتمة( 42.2

تقييم االنخفاض )تتمة( 42.2.3

مخصصات انخفاض جماعية على الموجودات الماليةيتم تقييم مخصصات انخفاض جماعية على خسائر التمويالت الغير هامة بصورة منفردة حيث أنه ال يتوفر دليل موضوعي على االنخفاض بصورة منفردة. يتم تقييم المخصصات عند تاريخ كل مركز مالي

مع تقييم كل مجموعة على حده.

يأخذ التقييم الجماعي في عين االعتبار احتمالية انخفاض القيمة للمجموعة حتى لو لم يتوافر الدليل الموضوعي على االنخفاض بصورة منفردة. يتم توقع خسائر االنخفاض عن طريق األخذ بعين االعتبار: الخسائر التاريخية للمجموعة، األوضاع االقتصادية الحالية، فترة التأخير المتوقعة بين احتمالية حدوث الخسائر وتقييم االنخفاض بصورة منفردة، والمتوقع تسلمه أو استرجاعه عن تحديد قيمة االنخفاض.

تقوم إدارة االئتمان بتقييم مخصصات االنخفاض للتأكد من توافقها مع سياسة المصرف.

شطب الموجودات التمويليةقام مجلس اإلدارة بوضع سياسات تتعلق بتوقيت وكمية المخصصات وكميات الشطب لكافة محافظ التمويل للمصرف. تعكس هذه السياسات القوانين والقواعد المحددة من المصرف المركزي

لإلمارات العربية المتحدة ومن معايير المحاسبة الدولية المعتمدة باإلضافة إلى أفضل الممارسات المتبعة في السوق والقطاع المصرفي، ويتم االلتزام بها بشكل صارم.

الضمانات والتعزيزات االئتمانية األخرى 42.2.4

إن حجم ونوع الضمان المطلوب يعتمد على تقييم مخاطر االئتمان للطرف المقابل. تطبق ارشادات موثقة بالنسبة لعملية قبول أنواع الضمانات ومؤشرات التقييم.

إن األنواع الرئيسية للضمانات التي يتم الحصول عليها هي كالتالي:لمعامالت إعادة الشراء وإعادة الشراء المعكوسة: النقد أو األوراق المالية؛ للتمويل التجاري: الرسوم على الممتلكات العقارية والمخزون والمديونيات التجارية واألوراق المالية؛ و التمويل الشخصي: رهن األصول، رهن العقارات و تحويل الرواتب لصالح المصرف.

مصرف أبوظبي اإلسالمي التقرير السنوي 2017 134

إيضاحات حول البيانات المالية الموحدة31 ديسمبر 2017

إدارة المخاطر )تتمة( 42

مخاطر االئتمان )تتمة( 42.2

الضمانات والتعزيزات االئتمانية األخرى )تتمة( 42.2.4

يوضح الجدول أدناه، قيمة الضمانات أو الرصيد القائم للتمويل العمالء أيهما أقل كما في تاريخ التقرير:

2017ألف درهم

2016ألف درهم

مقابل التمويل عمالء غير منخفض القيمة

24.501.05624.324.068 ممتلكات

179.996133.030 أوراق مالية

472.702193.901 هامش النقد ورهن عقاري على الودائع الثابتة

6.449.0697.121.981 أخرى

31.602.82331.772.980

مقابل القيمة بصورة فردية المنخفضة

1.601.8861.283.636 ممتلكات

47.73013.809 أوراق مالية

11.36422.362 هامش النقد ورهن عقاري على الودائع الثابتة

104.307177.088 أخرى

1.765.2871.496.895

33.368.11033.269.875

يحصل المصرف أيضا على ضمانات من الشركات األم من أجل منح تمويالت للشركات التابعة لها، لكن لم يتم إدراج عوائدها في الجدول أعاله.

التي تم الحصول عليها من خالل مراجعتها لكفاية القيمة السوقية للضمانات أيضا المذكورة وتراقب القيمة السوقية للضمانات وتطلب ضمانات إضافية وفقا لالتفاقية تراقب اإلدارة بشكل دوري مخصص خسائر االنخفاض.

يقوم المصرف كذلك باستخدام اتفاقيات المقاصة اإلطارية مع األطراف األخرى.

135 مصرف أبوظبي اإلسالمي التقرير السنوي 2017

إدارة المخاطر )تتمة( 42

مخاطر االئتمان )تتمة( 42.2

نوعية االئتمان لكل صنف من الموجودات المالية 42.2.5

إن نوعية االئتمان للموجودات المالية تدار من قبل المصرف باستخدام التصنيفات االئتمانية الداخلية. يظهر الجدول أدناه نوعية االعتماد ألرصدة ووكاالت لدى مصارف اسالمية ومؤسسات مالية أخرى، مرابحة ومضاربة مع مؤسسات مالية، مرابحة، إجارة وتمويالت إسالمية أخرى. استنادا إلى نظام التصنيف االئتماني لدى المجموعة.

ما يعادل تصنيف موديز

2017ألف درهم

2016ألف درهم

مخاطر قليلة

--Aaaفئة الخطر تصنيف 1

Aa1-A35.895.9854.182.315فئة الخطر تصنيف 2 و 3

A2 – Baa38.597.82412.545.414فئة الخطر تصنيف 4

Ba1-B360.029.14859.728.304فئة الخطر تصنيف 5 و6+ و 6

مخاطر عادية

Caa1-Caa36.104.6227.682.047فئة الخطر تصنيف 6- و 7

مخاطر مرتفعة

4.013.5683.304.973فئة الخطر تصنيف 8 ، 9 و 10

84.641.14787.443.053

إن سياسة المجموعة هي الحفاظ على تصنيفات دقيقة ومتناسقة للمخاطر عبر محفظة االئتمان. وهذا يسهل تركيز اإلدارة على المخاطر المعمول بها والمقارنة بين مخاطر االئتمان في جميع خطوط األعمال التجارية والمناطق الجغرافية والمنتجات. ويتم دعم نظام التصنيف من خالل مجموعة متنوعة من التحليالت المالية والنوعية، جنبا إلى جنب مع معلومات السوق لتوفير المدخالت الرئيسية لقياس مخاطر الطرف المقابل. تم اقتراح جميع تصنيفات المخاطر الداخلية لمختلف الفئات وتستمد وفقا لسياسة المجموعة في التصنيف. ويتم تقييم نموذج تصنيف المخاطر وتحديثها بانتظام. إن

التقييم الموازي لشركة مودي يتعلق فقط ببعض التعرضات في كل فئة من فئات تصنيف المخاطر. تم خالل السنة إدراج عدد من طرق التقييم الجديدة المتعلقة بقطاعات عمل معينة.

تمويالت المرابحة، اإلجارة واألخرى التي تم التفاوض حولها بلغ إجمالي القيمة الدفترية للتمويالت إلى أطراف ليست ذات عالقة والتي تم التفاوض حول شروطها خالل السنة مبلغ 2.445.970 ألف درهما )2016: 1.057.214 ألف درهما(.

مصرف أبوظبي اإلسالمي التقرير السنوي 2017 136

إيضاحات حول البيانات المالية الموحدة31 ديسمبر 2017

إدارة المخاطر )تتمة( 42

مخاطر االئتمان )تتمة( 42.2

نوعية االئتمان لكل صنف من الموجودات المالية )تتمة( 42.2.5

تقوم المجموعة بقياس تعرضها للمخاطر االئتمانية بالرجوع إلى القيم المرحلة اإلجمالية للموجودات المالية ناقصا المبالغ المقاصة وخسائر انخفاض القيمة، إن وجدت. يظهر الجدول أقصى التعرضات لمخاطر االئتمان/مخاطر األسعار للمرابحة والمضاربة واإلجارة وتمويالت إسالمية أخرى واستثمارات في صكوك إسالمية مقيسة بالتكلفة المطفأة.

أرصدة وودائع الوكالة مع بنوك ومؤسسات مالية

أخرىمرابحة ومضاربة مع

مؤسسات ماليةمرابحة وتمويالت إسالمية

تمويالت إجارةأخرى

استثمارات في صكوك إسالمية مقيسة بالتكلفة

المطفأة

31 ديسمبر31 ديسمبر31 ديسمبر31 ديسمبر31 ديسمبر

2017201620172016201720162017201620172016

ألف درهمألف درهمألف درهمألف درهمألف درهمألف درهمألف درهمألف درهمألف درهمألف درهم

خاضع النخفاض القيمة بصورة فردية

--758.517691.864861.363559.457----تسهيالت متعثرة

12.802-622.156556.356738.202671.012----مشكوك في تحصيلها

64.929655.610483.614377.720277.74112.80291.813---خسائر

64.9292.036.2831.731.8341.977.2851.508.21012.802104.615---القيمة اإلجمالية

مخصص النخفاض القيمة الفردي

---)64.929()1.043.196()853.154()464.051()409.186()12.802()98.277(

----993.087878.6801.513.2341.099.024-6.338

مستحق الدفع وغير منخفضة

--302.192445.261220.260296.228----أقل من 90 يوما

--23.794102.073261.730353.044----أكثر من 90 يوما

----325.986547.334481.990649.272--

غير مستحق الدفع أو غير منخفض

2.765.9034.246.1582.125.2491.762.78132.783.18335.888.68742.145.26841.043.84810.052.0289.056.976

مخصص جماعي النخفاض القيمة

----)852.941()968.615()860.173()927.708(--

2.765.9034.246.1582.125.2491.762.78133.249.31536.346.08643.280.31941.864.43610.052.0289.063.314القيم الدفترية

137 مصرف أبوظبي اإلسالمي التقرير السنوي 2017

إدارة المخاطر )تتمة( 42

مخاطر االئتمان )تتمة( 42.2

نوعية االئتمان لكل صنف من الموجودات المالية )تتمة( 42.2.5

التحليل الزمني للمبالغ المتأخرة موضح أدناه:

التحليل الزمني للمبالغ المتأخرة ولكن غير المنخفضة

أقل من 30 يوماألف درهم

31-60 يوما ألف درهم

61- 90 يوماألف درهم

أكثر من 90 يوماألف درهم

إجماليألف درهم

2017

240.41837.39024.38423.794325.986المرابحة والتمويالت اإلسالمية األخرى

110.314100.4569.490261.730481.990تمويالت اإلجارة

350.732137.84633.874285.524807.976

2016

204.258137.785103.218102.073547.334المرابحة والتمويالت اإلسالمية األخرى

103.06438.249154.915353.044649.272تمويالت اإلجارة

307.322176.034258.133455.1171.196.606

لمزيد من المعلومات المفصلة المتعلقة بمخصص خسائر االنخفاض على مرابحة وتمويالت إسالمية أخرى وتمويالت اإلجارة يرجى االطالع على اإليضاحات 17 و18.

مخاطر السـيولة وإدارة التمويل 42.3

إن مخاطر السـيولة هي المخاطر التي تكمن في عدم مقدرة المجموعة على الوفاء بمتطلباتها التمويلية عند استحقاقها أو نتيجة حاالت الضغط تنتج مخاطر السيولة من تدني درجة التصنيف االئتماني أو حدوث اضطرابات في األسواق المالية مما قد يتسبب في نضوب مصادر التمويل. وللوقاية من هذه المخاطر، قامت اإلدارة بتنويع مصادر التمويل وإدارة الموجودات مع أخذ السيولة في االعتبار، واالحتفاظ برصيد جيد للنقد والبنود المماثلة للنقد واألوراق المالية القابلة للتداول. إن هذا يتضمن تقييم التدفقات النقدية المتوقعة وصيانة ومراقبة المخزون ووجود ضمانات عالية الجودة والتي يمكن

استخدامها لتأمين تمويالت إضافية إذا ما احتاج األمر.

الوفاء لتتمكن من ائتمان يمكنه استخدامها المجموعة بموافقات تتمتع النقدية. كما التدفقات المجموعة بمحفظة أصول متنوعة يمكن تسييلها بسهولة في حال مواجهة مشاكل في تحتفظ إلزامية مع المصرف المركزي. يتم تقييم وضع السيولة وإدارته من خالل مجموعة متنوعة من سيناريوهات الضغط، مع األخذ باالعتبار بالتزامات السيولة. باإلضافة إلى ذلك، يمتلك المصرف ودائع

العوامل الضاغطة الشديدة ولكنها مقبولة المتعلقة باألسواق عامة وبالمجموعة خاصة.

مصرف أبوظبي اإلسالمي التقرير السنوي 2017 138

إيضاحات حول البيانات المالية الموحدة31 ديسمبر 2017

إدارة المخاطر )تتمة( 42

مخاطر السـيولة وإدارة التمويل )تتمة( 42.3

إن الجودة العالية لمحفظة االستثمارات تضمن السيولة للمصرف باإلضافة إلى سيولة المصرف من أمواله الخاصة وودائع المتعاملين، حيث يساعد ذلك المصرف على المحافظة على تدفقات نقدية ثابتة. حتى تحت االحتماالت األسوأ، باستطاعة المصرف الحصول على النقد الالزم للوفاء بمتطلبات المتعاملين وللوفاء بالتزاماته.

يستخدم المصرف الوسيلة األساسية لعملية مراقبة السيولة والتي تكون بمقارنة االستحقاقات، والتي تتم حسب مدة محددة وللعمالت المختلفة. يتبع المصرف إجراءات محددة لمتابعة التراكمات السلبية للتدفقات النقدية على فترة زمنية محددة. باإلضافة لذلك، يقوم المصرف بمراقبة مجموعة متنوعة من معدالت مخاطر السيولة واالحتفاظ بخطة تمويل طارئة حديثة.

42.3.1 الخزينةإن الخزينة هي المسؤولة عن إدارة موجودات ومطلوبات المصرف والهيكل المالي العام. وهي أيضا المسؤولة الرئيسية عن إدارة التمويل ومخاطر السيولة للمصرف.

)»ALCO«( 42.3.2 لجنة األصول وااللتزاماتتركـــز عمليـــة األصـــول وإدارة االلتزامـــات )»ALM«( على تخطيط وشـــراء وتوجيه تدفق األموال خالل الشـــركة. إن الهـــدف النهائي من هـــذه العملية هو توليد عائدات مســـتقرة كافيـــة وبناء حقوق ملكيـــة بثبـــات مـــع مرور الوقـــت، في حين أخـــذ مخاطر األعمال المقيســـة بالتماشـــي مـــع الرغبة اإلجماليـــة المصرف فـــي المخاطرة. لـــدى المصرف سياســـة ALM المحـــددة التي تصف الهـــدف، ودور ووظيفـــة لجنـــة األصـــل وااللتزام. تدور هـــذه العملية حول لجنـــة األصل وااللتزام، وهـــي الهيئة داخل المصـــرف التي تحمل مســـؤولية اتخاذ القـــرارات االســـتراتيجية المتعلقة بإدارة المخاطـــر المتعلقة

بالمركـــز المالـــي. تتألـــف لجنة األصـــل وااللتزام مـــن اإلدارة العليا المصـــرف بما في ذلك الرئيـــس التنفيـــذي وتجتمع في العادة مرة كل شـــهر.

42.3.3 إدارة مخاطر السيولةإن عملية إدارة مخاطر السيولة من قبل المجموعة ومتابعتها من قبل فريق منفصل من قسم خزينة المجموعة تتضمن اآلتي:

عمليات تحويل يومية، مدارة من خالل متابعات التدفقات النقدية المستقبلية للتأكد من أن المتطلبات سيتم الوفاء بها. إن هذا يتضمن متابعة التمويالت عندما تستحق للمصرف أو عند منح التمويالت للمتعاملين.

االحتفاظ بمحفظة أصول عالية السيولة والتي من الممكن تسييلها بسهولة للحماية من أية اضطرابات في التدفقات النقدية. إدارة معايير بيان المركز المالي حسب المتطلبات الداخلية والقانونية. إدارة تركزات ومجموعات استحقاقات الديون.

139 مصرف أبوظبي اإلسالمي التقرير السنوي 2017

إدارة المخاطر )تتمة( 42

مخاطر السـيولة وإدارة التمويل )تتمة( 42.3

تحليل الموجودات والمطلوبات المالية حسب االستحقاقات التعاقدية المتبقية 42.3.4

يلخص الجدول المبين أدناه قائمة استحقاق موجودات ومطلوبات المصرف لغاية تاريخ االستحقاق التعاقدي.

اقل من 3 أشهرألف درهم

من 3 أشهر إلى سنة

ألف درهم

من سنة إلى 5 سنوات

ألف درهم

أكثر من 5 سنوات

ألف درهماإلجمالي

ألف درهم

31 ديسمبر 2017

الموجودات

21.467.205---21.467.205نقد وأرصدة لدى المصرف المركزي

أرصدة ووكاالت لدى مصارف اسالمية ومؤسسات مالية أخرى

1.585.102147.182967.48066.1392.765.903

2.125.249--1.957.846167.403مرابحة ومضاربة مع مؤسسات مالية

2.739.3428.825.47915.025.2346.659.26033.249.315مرابحة وتمويالت إسالمية أخرى

1.802.6083.443.86916.305.23321.728.60943.280.319تمويالت اإلجارة

613.001742.3265.090.1513.606.55010.052.028استثمارات في صكوك إسالمية مقيسة بالتكلفة المطفأة

1.526.490-1.519.2827.208-استثمارات أخرى مقيسة بالقيمة العادلة

988.788988.788---استثمارات في شركات زميلة وشركات ائتالف

2.267.26755.427189.48612.9642.525.144موجودات أخرى

32.432.37114.900.96837.584.79233.062.310117.980.441موجودات مالية

5.297.158موجودات غير مالية

123.277.599إجمالي الموجودات

المطلوبات

3.688.558--3.681.5806.978مبالغ مستحقة لمؤسسات مالية

100.003.619-95.379.9694.129.724493.926حسابات المودعين

3.012.258-1.907.644339.150765.464مطلوبات أخرى

106.704.435-100.969.1934.475.8521.259.390إجمالي المطلوبات

مصرف أبوظبي اإلسالمي التقرير السنوي 2017 140

إيضاحات حول البيانات المالية الموحدة31 ديسمبر 2017

إدارة المخاطر )تتمة( 42

مخاطر السـيولة وإدارة التمويل )تتمة( 42.3

تحليل الموجودات والمطلوبات المالية حسب االستحقاقات التعاقدية المتبقية )تتمة( 42.3.4

اقل من 3 أشهرألف درهم

من 3 أشهر إلى سنة

ألف درهم

من سنة إلى 5 سنوات

ألف درهم

أكثر من 5 سنوات

ألف درهماإلجمالي

ألف درهم

31 ديسمبر 2016

الموجودات

19.778.339--19.277.935500.404نقد وأرصدة لدى المصرف المركزي

أرصدة ووكاالت لدى مصارف اسالمية ومؤسسات مالية أخرى

1.379.7291.899.655900.64066.1344.246.158

1.762.781--1.309.905452.876مرابحة ومضاربة مع مؤسسات مالية

2.973.9697.841.84019.117.4006.412.87736.346.086مرابحة وتمويالت إسالمية أخرى

1.851.9734.449.54217.491.29318.071.62841.864.436تمويالت اإلجارة

512.337708.4604.369.0563.473.4619.063.314استثمارات في صكوك إسالمية مقيسة بالتكلفة المطفأة

1.396.928-1.382.21714.711-استثمارات أخرى مقيسة بالقيمة العادلة

753.541753.541---استثمارات في شركات زميلة وشركات ائتالف

1.269.57061.029190.98612.7551.534.340موجودات أخرى

28.575.41817.296.02342.084.08628.790.396116.745.923موجودات مالية

5.543.802موجودات غير مالية

122.289.725إجمالي الموجودات

المطلوبات

5.154.215---5.154.215مبالغ مستحقة لمؤسسات مالية

98.813.752-90.839.5885.998.3961.975.768حسابات المودعين

2.863.117-1.812.691308.829741.597مطلوبات أخرى

106.831.084-97.806.4946.307.2252.717.365إجمالي المطلوبات

الجدول أدناه يلخص المطلوبات المالية حسب تاريخ االستحقاق للمجموعة في تاريخ 31 ديسمبر متضمنا السداد وااللتزامات التعاقدية غير المخصومة بما فيها التدفقات النقدية المتعلقة بسداد المبلغ األساسي واألرباح المستحقة حتى تاريخ االستحقاق.

أقل من 3 أشهرألف درهم

من أشهر3 إلى سنةألف درهم

من 1 إلى 5 سنواتألف درهم

أكثر من 5 سنواتألف درهم

اإلجماليألف درهم

31 ديسمبر 2017

المطلوبات

3.689.012--3.681.9907.022مبالغ مستحقة لمؤسسات مالية

100.058.539-95.392.0254.159.191507.323حسابات المودعين

3.012.258-1.907.644339.150765.464مطلوبات أخرى

106.759.809-100.981.6594.505.3631.272.787إجمالي المطلوبات

141 مصرف أبوظبي اإلسالمي التقرير السنوي 2017

إدارة المخاطر )تتمة( 42

مخاطر السـيولة وإدارة التمويل )تتمة( 42.3

تحليل الموجودات والمطلوبات المالية حسب االستحقاقات التعاقدية المتبقية )تتمة( 42.3.4

أقل من 3 أشهرألف درهم

من 3 أشهر إلى سنةألف درهم

من 1 إلى 5 سنواتألف درهم

أكثر من 5 سنواتألف درهم

اإلجماليألف درهم

31 ديسمبر 2016

المطلوبات

5.154.551---5.154.551مبالغ مستحقة لمؤسسات مالية

98.909.775-90.852.6156.036.9502.020.210حسابات المودعين

2.863.117-1.812.691308.829741.597مطلوبات أخرى

106.927.443-97.819.8576.345.7792.761.807إجمالي المطلوبات

إن األدوات المالية في الجدول أعاله تمثل التدفقات النقدية اإلجمالية الغير مخصومة.

يعرض الجدول التالي انتهاء االستحقاقات التعاقدية لاللتزامات والمطلوبات الطارئة للمصرف. تدرج عقود الضمانات المالية المصدرة بالقيمة القصوى للضمان في أقرب فترة يستدعى فيها الضمان.

أقل من 3 أشهرألف درهم

من 3 أشهر إلى سنة

ألف درهممن 1 إلى 5 سنوات

ألف درهمأكثر من 5 سنوات

ألف درهماإلجمالي

ألف درهم

2017

8.223.1071.334.4642.217.54412.94211.788.057المطلوبات الطارئة

180.807--180.807-االلتزامات

8.223.1071.515.2712.217.54412.94211.968.864اإلجمالي

2016

9.848.1511.109.949808.5506.31211.772.962المطلوبات الطارئة

136.728-11.436125.292-االلتزامات

9.848.1511.121.385933.8426.31211.909.690اإلجمالي

ال يتوقع المصرف أن يتم سحب جميع المطلوبات الطارئة أو االلتزامات قبل انتهاء مدتها.

مخاطر السوق 42.4

تنشأ مخاطر السوق من تغيرات نسب الربح، أسعار صرف العمالت األجنبية وأسعار األسهم. إن إدارة مخاطر السوق تحد من الخسائر المحتملة على االلتزامات القائمة والتي قد تنتج عن متغيرات غير متوقعة في نسب األرباح، أسعار صرف العمالت أو أسعار األسهم. إن المجموعة معرضة لتنويع األدوات المالية بما فيها األسهم، العمالت األجنبية والسلع.

تولي المجموعة مخاطر السوق أولوية كبيرة. تستخدم المجموعة نماذج مالئمة وفقا لما هو متعارف عليه في السوق لتقييم مواقفها وتتلقى بانتظام معلومات السوق لضبط مخاطر السوق.

مصرف أبوظبي اإلسالمي التقرير السنوي 2017 142

إيضاحات حول البيانات المالية الموحدة31 ديسمبر 2017

إدارة المخاطر )تتمة( 42

مخاطر السوق )تتمة( 42.4

إن آلية إدارة مخاطر السوق تتضمن العوامل التالية:

تطبيق حدود معينة للتأكد من االلتزامات الخطرة ال تتعدى حدود المخاطرة والتركز المحددة من قبل اإلدارة العليا؛ و تقييمات مستقلة حسب سعر السوق ومطابقة أرصدة االلتزامات ومتابعة إيقاف الخسائر للمتاجرة في الوقت المناسب.

لقـــد تـــم وضع اإلجـــراءات وحدود للتـــداول للتأكد من أن المجموعة تطبق سياســـة مخاطر الســـوق فـــي معامالتها اليوميـــة. يتم مراجعة هـــذه اإلجراءات بشـــكل منتظم للتأكد من أنهـــا تتوافق مع سياســـة المجموعـــة فـــي إدارة المخاطـــر. ALCO تتأكد من أن عملية إدارة مخاطر الســـوق تبقـــى دائما مجهزة بكوادر قـــادرة. كما تقوم المجموعـــة بالتقيد بمتطلبـــات المصرف المركزي.

مخاطر نسب الربح 42.4.1

تتكون مخاطر الربح من احتمال التغيير في نسب الربح وتأثيرها على التدفقات النقدية المستقبلية أو القيم العادلة لألدوات المالية. إن المجموعة معرضة لمخاطر نسب الربح من احتمال عدم مطابقة التدفقات النقدية المتعلقة بالموجودات واألصول واألدوات الغير مدرجة في بيان المركز المالي التي تستحق أو يعاد تسعيرها في فترة معينة. تقوم المجموعة بإدارة هذه المخاطر من خالل وضع

الحدود المناسبة والمراجعة الدورية للمركز الهيكلي للمصرف فيما يتعلق بمخاطر معدل الربح وتأثيرها على العوائد باإلضافة إلى القيمة االقتصادية لحقوق مساهمي المصرف.

إن الجدول التالي يقدر مدى حساسية تغير محتمل في نسب األرباح على بيان الدخل الموحد للمجموعة. إن حساسية بيان الدخل هو نتيجة لتغير محتمل )سواء كان زيادة أو نقص( في تغيرات نسبة الربح على صافي الربح خالل السنة، بناء على موجودات أو مطلوبات مالية تحمل نسب ربح متغيرة ومدرجة بعمالت مختلفة كما في 31 ديسمبر.

العملةالزيادة في النقاط

األساسية2017

حساسية الدخل على الموجودات

والمطلوبات المالية ألف درهم

الزيادة في النقاط األساسية

2016

حساسية الدخل على الموجودات

والمطلوبات المالية ألف درهم

2544.7802540.523درهم

2520.9192521.272دوالر أمريكي

251.702)208(25يورو

251.036251.832عمالت أخرى

143 مصرف أبوظبي اإلسالمي التقرير السنوي 2017

إدارة المخاطر )تتمة( 42

مخاطر السوق )تتمة( 42.4

مخاطر العمالت 42.4.2

تمثل مخاطر العمالت، مخاطر التغير في قيمة األداة المالية نظرا للتغير في سعر صرف العمالت األجنبية. يوضح الجدول التالي العمالت التي كان للمجموعة تعرض جوهري لها كما في 31 ديسمبر في موجوداته ومطلوباته المالية لغير المتاجرة والتدفقات النقدية المتوقعة. إن هذا التحليل يقدر نتيجة التغير في سعر صرف العملة األجنبية مقابل الدرهم اإلماراتي، مع اإلبقاء على جميع المعطيات األخرى ثابتة، على بيان الدخل الموحد )نتيجة التغيرات في القيمة العادلة للموجودات والمطلوبات المالية لغير المتاجرة ذات عمالت أجنبية( وبيان حقوق المساهمين )نتيجة التغيرات في القيمة العادلة

لالستثمارات بالقيمة العادلة من خالل الدخل الشامل اآلخر ذات عمالت أجنبية في بيان الدخل الموحد – أدوات حقوق الملكية واستثمارات في شركات زميلة وشركات ائتالف(.

% الزيادة في سعر 31 ديسمبر 2017العملة بالنسبة

التأثير على صافي الربحألف درهم

التأثير على حقوق المساهمين

ألف درهم

العملة

5359.2334.170دوالر أمريكي

4.122)97.213(5يورو

-52.962جنيه استرليني

528.82323.873عمالت أخرى

31 ديسمبر 2016

العملة

411.1923.938 5دوالر أمريكي

3.499)29.573( 5يورو

-)3.449( 5جنيه استرليني

13.78223.349 5عمالت أخرى

مصرف أبوظبي اإلسالمي التقرير السنوي 2017 144

إيضاحات حول البيانات المالية الموحدة31 ديسمبر 2017

إدارة المخاطر )تتمة( 42

مخاطر السوق )تتمة( 42.4

مخاطر العمالت )تتمة( 42.4.2

الجدول أدناه يبين تعرض المجموعة إلى العمالت األجنبية:

درهم إماراتيألف درهم

دوالر أمريكيألف درهم

يوروألف درهم

جنيه استرلينيألف درهم

أخرىألف درهم

إجماليألف درهم

31 ديسمبر 2017

الموجودات المالية

18.895.7021.263.3412741.0631.306.82521.467.205نقد وأرصدة لدى المصارف المركزية

األرصدة ووكاالت لدى مصارف اسالمية ومؤسسات مالية أخرى

)330.115(2.346.906110.372454.506184.2342.765.903

167.4032.125.249--1.425.248532.598مرابحة ومضاربة مع مؤسسات مالية

31.156.7211.674.2067.335784410.26933.249.315مرابحة وتمويالت إسالمية أخرى

43.280.319-36.302.8016.577.3022.326397.890تمويالت إجارة

استثمارات في صكوك إسالمية مقيسة بالتكلفة المطفأة

264.0009.685.598-102.430-10.052.028

288.06933.8171.526.490)522(1.427.069)221.943(استثمارات مقيسة بالقيمة العادلة

استثمارات في شركات زميلة وشركات ائتالف

428.981-82.338-477.469988.788

1.749.068245.678153.630178.637198.1312.525.144موجودات أخرى

89.670.46323.752.698355.7531.423.3792.778.148117.980.441

المطلوبات المالية

1.969.1111.171.49864.666397.39685.8873.688.558مبالغ مستحقة لمؤسسات مالية

80.727.84414.866.9452.134.877948.3711.325.582100.003.619حسابات المودعين

2.216.888446.20818.04318.369312.7503.012.258مطلوبات أخرى

84.913.84316.484.6512.217.5861.364.1361.724.219106.704.435

145 مصرف أبوظبي اإلسالمي التقرير السنوي 2017

إدارة المخاطر )تتمة( 42

مخاطر السوق )تتمة( 42.4

مخاطر العمالت )تتمة( 42.4.2

درهم إماراتيألف درهم

دوالر أمريكيألف درهم

يوروألف درهم

جنيه استرلينيألف درهم

أخرىألف درهم

إجماليألف درهم

31 ديسمبر 2016

الموجودات المالية

17.703.4061.171.0302.342664900.89719.778.339نقد وأرصدة لدى المصارف المركزية

األرصدة ووكاالت لدى مصارف اسالمية ومؤسسات مالية أخرى

301.9341.679.6381.709.453452.478102.6554.246.158

1.055.238211.150289.6529.066197.6751.762.781مرابحة ومضاربة مع مؤسسات مالية

34.322.0581.619.9972.850784400.39736.346.086مرابحة وتمويالت إسالمية أخرى

33.448.8117.801.30121.673415.185177.46641.864.436تمويالت إجارة

استثمارات في صكوك إسالمية مقيسة بالتكلفة المطفأة

282.0008.689.029-92.285-9.063.314

64.4881.396.928-54.8511.277.50683استثمارات مقيسة بالقيمة العادلة

466.985753.541-69.890-216.666استثمارات في شركات زميلة وشركات ائتالف

6.42870.8951.534.340)79.509(29.7201.506.806موجودات أخرى

87.414.68423.956.4572.016.434976.8902.381.458116.745.923

المطلوبات المالية

1.759.5102.562.731165.486444.872221.6165.154.215مبالغ مستحقة لمؤسسات مالية

81.915.52412.811.3882.338.706587.7571.160.37798.813.752حسابات المودعين

2.279.578279.73733.72413.234256.8442.863.117مطلوبات أخرى

85.954.61215.653.8562.537.9161.045.8631.638.837106.831.084

مصرف أبوظبي اإلسالمي التقرير السنوي 2017 146

إيضاحات حول البيانات المالية الموحدة31 ديسمبر 2017

إدارة المخاطر )تتمة( 42

مخاطر السوق )تتمة( 42.4

مخاطر أسعار األسهم 42.4.3

إن مخاطر أسعار األسهم تمثل مخاطر انخفاض القيم العادلة لالستثمار في األسهم كنتيجة للتغييرات في مستويات مؤشرات األسهم وقيمة األسهم. تنشأ مخاطر التعرض لمخاطر األسعار من محفظة االستثمارات المدرجة المجموعة.

حقوق في المفترضة التغييرات تأثير تمثل الدخل بيان حساسية إن الموحد. الشامل الدخل حساب على ممكنة تغييرات أي حدوث حالة في للمصرف الدخل بيان حساسية التالي الجدول يوضح المساهمين المذكورة والمستخدم للمقارنة على القيم العادلة لالستثمارات الظاهرة على أساس القيمة العادلة من خالل األرباح أو الخسائر ضمن بيان الدخل الشامل.

مستوى الزيادة بالمؤشرات السوقية

%2017

التأثير على الربح الصافي 2017

ألف درهم

مستوى الزيادة بالمؤشرات السوقية

%2016

التأثير على الربحالصافي 2016

ألف درهم

استثمارات بالقيمة العادلة من خالل الربح أو الخسارة

1024-10سوق دبي لألوراق المالية

يعرض الجدول التالي مدى التأثير على حقوق المساهمين )نتيجة التغير في القيم العادلة ألسعار األسهم والتي هي عبارة عن استثمارات بالقيمة العادلة من خالل الدخل الشامل اآلخر كما في 31 ديسمبر( من تغير محتمل في مؤشرات األسهم، مع اإلبقاء على جميع المعطيات األخرى ثابتة.

مستوى الزيادة بالمؤشرات السوقية

%2017

التأثير على الربح الصافي 2017

ألف درهم

مستوى الزيادة بالمؤشرات السوقية

%2016

التأثير على الربحالصافي 2016

ألف درهم

استثمارات بالقيمة العادلة من خالل الدخل الشامل اآلخر

-104.16710سوق أبوظبي لألوراق المالية

10641076سوق دبي لألوراق المالية

147 مصرف أبوظبي اإلسالمي التقرير السنوي 2017

إدارة المخاطر )تتمة( 42

مخاطر السوق )تتمة( 42.4

المخاطر التشغيلية 42.4.4

إن المخاطر التشغيلية هي مخاطر التعرض لألضرار المالية أو األضرار المتعلقة بالسمعة أو األضرار األخرى التي تنشأ من عدم مالئمة أو فشل األنظمة الداخلية واألخطاء البشرية واألنظمة واألحداث الخارجية.

قام المصرف بتطوير دليل مفصل للمخاطر التشغيلية والعمل على تفعيله، وذلك وفقا لتوجيهات بازل 2. إن الهدف من الدليل هو توضيح مهام ومسؤوليات األشخاص / والوحدات واللجان داخل المجموعة والذين لهم دور في إدارة عناصر إدارة المخاطر التشغيلية المتنوعة. كما يهدف إطار إدارة المخاطر التشغيلية إلى ضمان تحديد المخاطر التشغيلية ضمن المجموعة ومراقبتها ومتابعتها. إن األقسام الرئيسية في اإلطار تتضمن مراجعات المخاطر، »التقييم الذاتي للمخاطر والرقابة«، وإدارة بيانات الخسارة، ومؤشرات المخاطر الرئيسية، واختبار الضوابط، وإدارة وإعداد التقارير الخاصة بالقضايا

واإلجراءات المتبعة. يشمل ويدمج اإلطار كذلك بالكامل عناصر الوقاية من مخاطر االحتيال وضمان الجودة.

إن الوحدات العاملة في المصرف مسؤولة عن إدارة مخاطر التشغيل ضمن المجاالت الوظيفية المعنية بهم. وهي تعمل ضمن إطار إدارة المخاطر التشغيلية للمصرف وتضمن أن يتم تحديد المخاطر ورصدها واإلبالغ عنها وإدارتها بشكل استباقي ضمن نطاق عملهم. يتم كذلك إدارة المخاطر التشغيلية اليومية من خالل اعتماد نظام شامل للرقابة الداخلية، يتكون من طبقات متعددة من أنظمة

وإجراءات الدفاع المتخصصة لمراقبة المعامالت والمراكز وعمليات التوثيق، وكذلك الحفاظ على إجراءات احتياطية رئيسية وخطة عمل للطوارئ والتي يتم تقييمها واختبارها بانتظام.

مراجعة مخاطر االمتثال 42.4.5

ونظرا اللتزامه بأفضل ممارسات الحوكمة، قام المصرف في 2014 بتعيين مستشار قانوني خارجي للمساعدة في مراجعة امتثاله لقوانين العقوبات وعمليات امتثاله بشكل عام. لم يكمل المستشار القانوني الخارجي إلى اآلن مراجعته، وإلى حين االنتهاء من هذه المراجعة التي ستساعد المصرف في تحديد أي خطوات إضافية يمكن اتخاذها لضمان االمتثال لقوانين العقوبات المطبقة، سيقوم المصرف بتعزيز عملياته وفقا لذلك. يواصل المصرف مراجعته الداخلية، ومن السابق ألوانه التنبؤ بأي تأثير محتمل على المصرف. سيقوم المصرف بمشاركة نتائج مراجعته الداخلية مع الجهة الرقابية ذات

الصلة بمجرد االنتهاء منها.

إدارة رأس المال 42.5

يقوم المصرف المركزي لدولة اإلمارات العربية المتحدة »المصرف المركزي« بمتابعة متطلبات رأس المال للمجموعة ككل. أصدر المصرف المركزي لدولة اإلمارات العربية المتحدة تعميما يحمل رقم 4004 / 2009 بتاريخ 30 أغسطس 2009، يلزم المصارف العاملة في دولة اإلمارات العربية المتحدة باالحتفاظ بنسبة مخاطرة على األصول بحد أدنى يبلغ 12% )2016: 12%(، وأن ال يكون الشق األول من رأس المال

دون 8% )2016: 8%( من مجموع األصول الخاضعة للمخاطر. تقوم المجموعة بالمحافظة على نسب متطلبات رأس المال النظامي إلى مجموع مخاطر الموجودات المرجحة.

مصرف أبوظبي اإلسالمي التقرير السنوي 2017 148

إيضاحات حول البيانات المالية الموحدة31 ديسمبر 2017

إدارة المخاطر )تتمة( 42

إدارة رأس المال )تتمة( 42.5

إن رأس المال القانوني للمجموعة مقسم إلى شقين:

الشق األول ويتضمن رأس المال العادي، أرباح محتجزة، األرباح أو الخسائر الناشئة عن تحويل العمليات الخارجية، وحقوق الملكية غير المسيطرة لصكوك الشق األول بعد خصم الشهرة واألصول الغير ملموسة، وتعديالت نظامية أخرى تخص أجزاء تابعة لحقوق الملكية لكن تعامل بطريقة مختلفة الحتساب كفاية رأس المال.

مالية أدوات أرباح وخسائر غير محققة على والذي يخص العادلة القيمة احتياطي )بازل 2 فقط( وعنصر المالية للموجودات انخفاض جماعي ثانوية ومخصص الثاني ويتضمن مطلوبات الشق متعلقة باستثمارات مصنفة كاستثمارات مدرجة بالقيمة العادلة من خالل الدخل الشامل اآلخر، واألرباح والخسائر الغير محققة عن األدوات المالية المتوافقة مع الشريعة اإلسالمية والمصنفة

كتحوطات للتدفقات النقدية.

الهدف األساسي إلدارة رأس مال المجموعة هو التأكد من أن المجموعة تستوفي المتطلبات الخارجية لرأس المال وأن تبقي المجموعة تصنيف االئتمان لديها جيدا وتبقي معدالتها الرأس مالية جيدة لدعم نشاطها التمويلي وزيادة القيمة االستثمارية للمساهمين.

تدير المجموعة بنيتها الرأسمالية وتعدلها حسب األوضاع االقتصادية والمخاطر في نشاطاتها. إلبقاء أو تعديل البنية الرأسمالية، يمكن للمجموعة أن تعدل قيمة األرباح الموزعة على حاملي األسهم أو إعادة جزء من رأس المال للمساهمين أو إصدار أدوات رأسمالية. لم يكن هناك تغير في األهداف والسياسات واإلجراءات مقارنة بالعام السابق بالنسبة المجموعة ولنشاطاتها النظامية المستقلة.

أصدر المصرف المركزي لدولة اإلمارات العربية المتحدة إشعار رقم 27/ 2009 بتاريخ 17 نوفمبر 2009 إلى جميع البنوك العاملة في اإلمارات العربية المتحدة بضرورة تطبيق المنحى المعياري لبازل 2. لقد أصدر المصرف المركزي تعليمات تطبيق المنحى المعياري لمخاطر االئتمان والسوق. بالنسبة للمخاطر التشغيلية فإن المصرف المركزي قد أعطى البنوك الخيار إما استخدام منحى المؤشرات الرئيسية أو

المنحى المعياري ولقد اختار المصرف استخدام منحى المؤشرات الرئيسية.

إضافة إلى ذلك، ووفقا إلشعار المصرف المركزي فإنه سيتم اإلفصاح عن الدعامة 3 لبازل 2 في التقرير السنوي الصادر عن المصرف لسنة 2017.

149 مصرف أبوظبي اإلسالمي التقرير السنوي 2017

إدارة المخاطر )تتمة( 42

إدارة رأس المال )تتمة( 42.5

المجموعة الفردية ضمن الشركات السنتين، استوفت 2016. خالل هاتين و 31 ديسمبر 2017 المنتهيتين في للسنتين للمجموعة النظامي والمعدالت المال يلخص مكونات رأس أدناه الجدول إن والمجموعة كل المتطلبات الخارجية لقوانين رأس المال.

بازل 2

2017ألف درهـم

2016ألف درهـم

الشق األول لرأس مال

3.168.0003.168.000رأس المال

2.085.7882.085.788احتياطي قانوني

1.694.4861.472.760احتياطي عام

400.000400.000احتياطي مخاطر االئتمان

3.250.9612.469.256أرباح محتجزة

914.530776.782أرباح مقترح توزيعها

29.23030.000أرباح مقترح توزيعها لألعمال الخيرية

)711.172()737.565(احتياطي تحويل العمالت األجنبية

5.672.5005.672.500صكوك الشق األول

11.46110.842الحقوق غير المسيطرة

16.489.39115.374.756

)420.136()365.343(الشهرة والموجودات غير الملموسة

)376.770()444.325( اقتطاعات من الشق األول لرأس المال

15.679.72314.577.850إجمالي الشق األول لرأس المال

الشق الثاني لرأس المال

)108.815()110.161(التغيرات المتراكمة في القيمة العادلة واحتياطي التحوط

1.067.7471.119.311مخصص انخفاض جماعي للموجودات التمويلية

957.5861.010.496

)376.771()444.326(اقتطاعات من الشق الثاني لرأس المال

513.260633.725إجمالي الشق الثاني

16.192.98315.211.575مجموع قاعدة رأس المال

معدل مخاطر الموجودات

85.419.78389.544.880 مخاطر االئتمان

2.211.5981.802.581 مخاطر السوق

9.259.7298.402.813 مخاطر العمليات

96.891.11099.750.274مجموع معدل مخاطر الموجودات

نسب رأس المال

15.25%16.71%مجموع رأس المال التنظيمي كنسبة من مجموع معدل مخاطر الموجودات

14.61%16.18%مجموع الشق األول لرأس المال التنظيمي كنسبة من مجموع معدل مخاطر الموجودات

مصرف أبوظبي اإلسالمي التقرير السنوي 2017 150

إيضاحات حول البيانات المالية الموحدة31 ديسمبر 2017

إدارة المخاطر )تتمة( 42

إدارة رأس المال )تتمة( 42.5

النسب الرأسمالية لبازل 3 42.5,1

أصدر المصرف المركزي لدولة اإلمارات العربية المتحدة لوائح بازل 3 الخاصة برأس المال والتي دخلت حيز التنفيذ اعتبارا من 1 فبراير 2017 )بشكل مواز إلعداد التقارير المالية عن الربع الثاني من سنة 2017 والربع الثالث من سنة 2017 والتقارير األولية للربع الرابع من سنة 2017 وما بعدها(، وقد قدمت متطلبات الحد األدنى من رأس المال على ثالثة مستويات، وهي الشق األول من حقوق الملكية العادية

)»CET1«( والشق األول لرأس المال )»T1«( وإجمالي رأس المال.

لقد تجاوزت مصدات رأس المال اإلضافية التي تم طرحها )مصد حماية رأس المال )CCB( ومصد التقلبات الدورية لرأس المال )CCyB( – بحد أقصي يصل إلى 2.5% لكل مصد( والحد األدنى لمتطلبات الشق األول من حقوق الملكية العادية بنسبة %7.

بالنسبة لسنة 2017، فإن مصد حماية رأس المال فعال في الترتيبات االنتقالية، ويتوجب المحافظة عليه عند نسبة 1.25% من قاعدة رأس المال. بالنسبة لسنة 2018، يتوجب الحفاظ على مصد حماية رأس المال عند نسبة 1.88% ومن 2019 فإنه سيتوجب المحافظة عليه عند نسبة 2.5% من قاعدة رأس المال. ولم يكن مصد التقلبات الدورية لرأس المال فعاال بعد وال يلزم االحتفاظ به لسنة 2017.

فيما يلي معدل كفاية رأس المال وفقا للتنظيم الرأسمالي لبازل 3:

2017

متطلبات الحد األدنى من رأس

المال2017

متطلبات الحد األدنى من رأس

المال بحلول2019

نسبة رأس المال:

13.00%11.75%17.02%أ.اإلجمالي للمجموعة الموحدة

11.00%9.75%15.99%ب.نسبة الشق األول من رأس المال للمجموعة الموحدة

9.50%8.25%10.32%ج. نسبة الشق األول لرأس المال من حقوق الملكية العادية للمجموعة الموحدة

القيمة العادلة لألدوات المالية 43

االستثمارات المدرجة - بالقيمة العادلةبالنسبة ديسمبر. 31 في كما السوقية األسعار على بناء االستثمارات لهذه العادلة القيم أدرجت العادلة. بالقيمة تقاس وصكوك أسهم في استثمارات على المدرجة االستثمارات تشتمل لالستثمارات بالقيمة العادلة من خالل الدخل الشامل اآلخر، لقد تم إدراج التأثير على تغير القيم العادلة المدرجة سابقا كجزء من التغيرات المتراكمة في القيم العادلة في بيان حقوق المساهمين

الموحد، من خالل بيان الدخل الشامل الموحد.

االستثمارات الغير مدرجة – بالقيمة العادلةتشتمل البيانات المالية الموحدة على استثمارات في صناديق غير مدرجة واستثمارات خاصة تم قياسها بالقيمة العادلة. تحدد القيم العادلة بالرجوع إلى نماذج التسعير المقبولة عموما بناء على تحليل التدفقات النقدية المخصومة وعلى أساس رسملة اإليرادات المستدامة. تحتوي نماذج التقييم على افتراضات غير مدعومة بأسعار ومعدالت السوق. لقد تم إدراج التأثير على تغير القيمة العادلة

المدرجة سابقا كجزء من التغيرات المتراكمة في القيم العادلة في بيان حقوق المساهمين الموحد، من خالل بيان الدخل الشامل الموحد.

)باستثناء جوهري اختالف بينها ليس الموحدة المالية البيانات في العادلة بالقيمة مدرجة الغير المالية والمطلوبات الموجودات لتلك العادلة والقيم المقدرة الدفترية القيم إن اإلدارة، رأي في االستثمارات المدرجة بالتكلفة المطفأة واالستثمار في شركات زميلة وشركات ائتالف )إيضاح 21(، ألن تلك الموجودات والمطلوبات المالية إما قصيرة األجل بطبيعتها، أو في حالة الودائع وأصول

التمويل يعاد تقييمها بشكل مستمر. فيما يلي تم اإلفصاح عن القيمة العادلة لالستثمارات المدرجة بالتكلفة المطفأة.

القيمة الدفترية2017

ألف درهـم

القيمة العادلة2017

ألف درهـم

القيمة الدفترية2016

ألف درهـم

القيمة العادلة2016

ألف درهـم

القيم العادلة لالستثمارات – بالتكلفة المطفأة

10.052.02810.368.4769.063.3149.226.315استثمارات بالتكلفة المطفأة – صكوك )إيضاح 19(

151 مصرف أبوظبي اإلسالمي التقرير السنوي 2017

القيمة العادلة لألدوات المالية )تتمة( 43

قياس القيمة العادلة المدرجة في بيان المركز المالي الموحد

تستخدم المجموعة الهيكل التالي للتحديد واإلفصاح عن القيمة العادلة لألدوات المالية، حسب طريقة التقييم:

المستوى األول: األسعار المدرجة )غير المعدلة في أسواق ذات حركة نشطة لموجودات ومطلوبات مطابقة(.المستوى الثاني: طرق تقييم مبنية على أسس معلنة في أسواق التداول، سواء بشكل مباشر أو غير مباشر ولها تأثير جوهري على القيم العادلة المسجلة.

المستوى الثالث: طرق تقييم غير مبنية على أسس معلنة في أسواق التداول ولها تأثير جوهري على القيم العادلة المسجلة.

يظهر الجدول التالي تحليل األدوات المالية التي تم قياسها بعد االعتراف المبدئي بالقيمة العادلة، مصنفة إلى مجموعات من المستوى األول إلى الثالث.

المستوى األول ألف درهم

المستوى الثاني ألف درهم

المستوى الثالث ألف درهم

المجموع ألف درهم

31 ديسمبر 2017

موجودات ومطلوبات مدرجة بالقيمة العادلة:موجودات مالية

استثمارات بالقيمة العادلة من خالل الربح أو الخسارة---- استثمارات أسهم

1.377.491--1.377.491 صكوك

1.377.491--1.377.491

استثمارات بالقيمة العادلة من خالل الدخل الشامل اآلخراستثمارات مدرجة

42.307--42.307 استثمارات أسهم

استثمارات غير مدرجة53.61953.619-- استثمارات في صناديق مدارة

53.07353.073-- استثمارات خاصة

--106.692106.692

42.307-106.692148.999

مطلوبات مالية4.901-4.901-البدائل الشرعية لمشتقات المبادالت المالية )إيضاح 37(

الموجودات التي تم اإلفصاح عن قيم عادلة لها:1.334.2621.334.262--استثمارات عقارية )إيضاح 22(

264.00010.368.476-10.104.476استثمارات مدرجة بالتكلفة المطفأة - صكوك

31 ديسمبر 2016

موجودات ومطلوبات مدرجة بالقيمة العادلة:موجودات مالية

استثمارات بالقيمة العادلة من خالل الربح أو الخسارة244--244 أسهم

1.263.230--1.263.230 صكوك

1.263.474--1.263.474

استثمارات بالقيمة العادلة من خالل الدخل الشامل اآلخراستثمارات مدرجة

756--756 أسهم

استثمارات غير مدرجة52.08852.088-- صناديق مدارة

80.61080.610-- أسهم خاصة

--132.698132.698

مصرف أبوظبي اإلسالمي التقرير السنوي 2017 152

إيضاحات حول البيانات المالية الموحدة31 ديسمبر 2017

القيمة العادلة لألدوات المالية )تتمة( 43

قياس القيمة العادلة المدرجة في بيان المركز المالي الموحد )تتمة(

756-132.698133.454

مطلوبات مالية1.645-1.645-البدائل الشرعية لمشتقات المبادالت المالية )إيضاح 37(

الموجودات التي تم اإلفصاح عن قيم عادلة لها:1.595.9721.595.972--استثمارات عقارية )إيضاح 22(

282.0009.226.315-8.944.315استثمارات مدرجة بالتكلفة المطفأة - صكوك

خالل السنة، تم تحويل استثمارات في األسهم المدرجة بقيمة 41.362 ألف درهم )2016: ال شيء( من المستوى الثالث إلى المستوى األول.

إن جزءا كبيرا من االستثمارات المصنفة ضمن المستوى الثالث يتم تقسيمها باستخدام مدخالت من مدراء االستثمار، وترى اإلدارة أنه ليس من العملي أن يتم اإلفصاح عن حساسية المدخالت لطرق التقييم المستخدمة.

يبين الجدول التالي المصالحة من مبلغ االفتتاح واالختتام من األصول المالية للمستوى الثالث الذي يتم تسجيلها بالقيمة العادلة.

2017ألف درهم

2016ألف درهم

132.698182.857كما في 1 يناير

-)41.362(التحويل إلى المستوى األول

)37.860(13.940صافي المشتريات )االستبعادات(

)12.299(1.416الربح )الخسارة( المدرجة في حقوق المساهمين

106.692132.698كما في 31 ديسمبر

المساهمات االجتماعية 44

كانت المساهمات االجتماعية )بما في ذلك التبرعات واألعمال الخيرية( التي تم دفعها خالل السنة بقيمة 30.000 ألف درهم والتي تم اعتمادها من قبل المساهمين في الجمعية العمومية السنوية المنعقدة في 2 إبريل 2017.

خالل 2016، تم تقديم المساهمات االجتماعية )بما في ذلك التبرعات واألعمال الخيرية( بقيمة 20.000 ألف درهم بعد اعتمادها من قبل المساهمين في الجمعية العمومية السنوية المنعقدة في 21 إبريل 2016 .

153 مصرف أبوظبي اإلسالمي التقرير السنوي 2017

اتفاقية »بازل 2 / 3« : الركيزة 3 - اإلفصاح

مصرف أبوظبي اإلسالمي التقرير السنوي 2017 154

تشكل متطلبات »مصرف اإلمارات العربية المتحدة المركزي« إطار العمل الخاص بتنفيذ »اتفاقية بازل 3« في دولة اإلمارات. وتم تضمين هذه المتطلبات، المتوافقة بالكامل مع مبادئ المصرف، في التعميم رقم 60/ 2017 الصادر بتاريخ 2 مارس 2017، والتعميم رقم 2018/28 الصادر بتاريخ 17 يناير 2018.

ويقوم إطار العمل هذا على 3 ركائز أساسية:الركيزة 1 - المتطلبات الدنيا لنسبة كفاية رأس المال: وهي تحدد قواعد قياس مخاطر السوق والمخاطر التمويلية والتشغيلية. ويتيح إطار العمل تبني توجهات مختلفة يمكن انتقاؤها بحسب حجمها

وحداثتها وغير ذلك من االعتبارات األخرى؛ ويتضمن ذلك بالنسبة للمخاطر التمويلية: الطريقة القياسية، و«أسلوب التصنيف الداخلي المتقدم« )AIRB(، و«طريقة التقييم الداخلي األساسية« )FIRB(؛ ولمخاطر السوق: الطريقة القياسية، وأسلوب التقييم الداخلي؛ وللمخاطر التشغيلية: طريقة المؤشر األساسية، والطريقة القياسية، وطريقة القياس المتقدم.

الركيزة 2 – توفر إطار العمل المناسب لتطوير عملية مراجعة رقابية معززة بهدف تقييم كفاءة رأس مال المصرف لتغطية المخاطر األساسية الثالث )مخاطر السوق والمخاطر التمويلية والتشغيلية(، إضافة إلى سلسلة من المخاطر األخرى التي قد يتعرض لها المصرف بما في ذلك على سبيل المثال مخاطر التركيز، والمخاطر المتبقية، ومخاطر العمل، ومخاطر السيولة ..إلخ. ويتضمن ذلك حاجة

المصرف إلى تطبيق عملية داخلية لتقييم كفاءة رأس المال على أساس سنوي، وهذا يخضع لتدقيق ومراجعة المصرف المركزي.

الركيزة 3 – مبدأ السوق: وهو يتطلب إفصاحات موسعة تتيح الفرصة أمام المنظمين والمستثمرين وغيرهم من المشاركين في السوق لتعزيز فهمهم لحجم المخاطرة بالنسبة لكل مصرف على حدة. ويحقق هذا التقرير السنوي متطلبات »بازل 3« بخصوص »مصرف أبوظبي اإلسالمي«.

ويتعين على المصــارف اإلفصاح عن مخاطرها المادية كجـزء من إطار عمل »بازل 3«. وقد تم مؤخرا تحقيق العديد من هذه المتطلبات ضمن المالحظة )42( من القوائم المالية الموحدة لعام 2017 في »مصرف أبوظبي اإلسالمي« والتي تغطي بالتفصيل عمليات إدارة المخاطر ورأس المال في المصرف، ومدى التزامه باتفاقية »بازل 3« من هذه الناحية.

وتوفر إفصاحات »بازل 3« معلومات نوعية وكمية تضاف لتلك الموجودة في المالحظة )42( من القوائم المالية الموحدة لعام 2017 في »مصرف أبوظبي اإلسالمي«، وهي إلى جانب المعلومات الواردة في المالحظة )42( تلبي كامل متطلبات اإلفصاح بموجب »بازل 3«..

فلسفة المخاطر في »مصرف أبوظبي اإلسالمي«يدخل اإلقدام على المخاطر في صلب أعمال »مصرف أبوظبي اإلسالمي«، إذ أن جميع أنشطته الخاصة بتحقيق األرباح قد تنطوي على قدر من المخاطرة. كما أن اإلقدام على المخاطر متأصل في األنظمة والعمليات الداخلية للمصرف، وكذلك العوامل الخارجية. وتعتبر إدارة المخاطر الفاعلة من االختصاصات األساسية للمصرف. وللعمل على تحقيق هذه األنشطة أرباحا مجزية تضاف إلى أرباح المساهمين والمودعين في حال تحققها، تتم إدارة المخاطر وفق مستويات تحملها المحددة في المصرف، ووفق الرغبة الشاملة للمخاطرة كما يقرها مجلس اإلدارة سنويا وتتم مراجعتها بشكل ربع سنوي من

قبل لجنة سياسات المخاطر والحوكمة في المجلس. وتكمن المبادئ التالية في صميم فلسفة إدارة المخاطر التي يتبناها »مصرف أبوظبي اإلسالمي«:

الشريعة اإلسالمية: االمتثال الكامل لمبادئ حوكمة الشريعة اإلسالمية بجميع جوانبها.

الموافقة: إن جميع أنشطة األعمال التي تلزم المصرف - قانونيا أو أخالقيا - بتوفير حلول تمويلية تراعي المخاطر، وأي من مقترحات األعمال األخرى، تتطلب الحصول على موافقة اللجان أو األفراد المخولين قبل إبرام االلتزام.

االستقاللية: الفصل الواضح بين وظائف األعمال وإدارة المخاطر.

الشفافية: التزام الشفافية عند وضع جميع الهيكليات والسياسات واإلجراءات الخاصة بإدارة المخاطر، والتي تستند جميعها إلى مبادئ موثوقة مكتوبة ومفهومة جيدا.

حصر االلتزام بجهة واحـدة: يتم تحديـد الجهة المعنية بصنع القرار وفقا إلجمالي حجم التمويل و/ أو رأس المال المعرض للمخاطر على أن تتم الموافقة عليها من قبل جميع الجهات التي تشكل مجموعة متماسكة قائمة على المساهمة و/ أو الرقابة اإلدارية.

اللجنة: تتولى اللجنة المناسبة اتخاذ القرارات المتعلقة بالسياسات والمنتجات والتعرض للمخاطر الكبيرة.

ثالثة تواقيع: ال يمكن الموافقة على مقترحات مواجهة المخاطر إال بموافقة 3 أفراد مخولين بذلك على األقل لتشكيل اتفاق ضمن إطار العمل الموضوع كجزء من دليل اإلجراءات وسياسة التمويل الذي وافق عليه مجلس اإلدارة.

مسؤولية األعمال: تتولى وحدات األعمال مسؤولية اختيار العمالء وإدارة جميع أنشطة األعمال مع هؤالء العمالء ضمن الحدود المعتمدة.

مراقبة وإدارة االتمويل: يعتبر هذا المبدأ محوريا لضمان االمتثال المستمر للسياسات والجهات المسؤولة عن الموافقة، وشروط الموافقة، وغير ذلك.

تدقيق/ مراجعة التمويل: التحقق والمراجعة المستقلة والدورية للعمليات ومحفظة األعمال عبر جميع وحدات األعمال من قبل المدققين الخارجيين والداخليين والمدققين الشرعيين.

العناية الواجبة: التواصل مع العمالء بشكل دوري وثابت، وإجراء زيارات ميدانية، والتحليل المالي، وتقييم المخاطر، واختبار ضغط العمل.

حوكمة المخاطريركز إطار عمل إدارة المخاطر في »مصرف أبوظبي اإلسالمي« على دمج إدارة المخاطر بشكل كامل ضمن عمليات وثقافة المصرف. ويتجلى دور إدارة المخاطر في دعم النمو، وضمان الجودة الدائمة لمحفظة أعمال المصرف، وتحديد العائد المناسب للمخاطر التي يتم التعرض لها. ويكمن الهدف األساسي في إدارة تقلبات األرباح، ويتحقق ذلك عبر وضع معايير واضحة لإلقدام على المخاطر وتبني

عمليات راسخة بهذا الخصوص.

ويدعم إطار عمل حوكمة المخاطر هدف المصرف في أن يغدو وجهة مصرفية حيوية توفر خدمات مالية إسالمية متميزة مع توخي الشفافية والرؤية الحكيمة في اإلقدام على المخاطر.

يرجى العودة إلى المالحظة 42.1.1 من القوائم المالية الموحدة لعام 2017 في »مصرف أبوظبي اإلسالمي«.

اتفاقية »بازل 2 / 3« : الركيزة 3 - اإلفصاح

155 مصرف أبوظبي اإلسالمي التقرير السنوي 2017

اإلقدام على المخاطريستقطب نموذج أعمال »مصرف أبوظبي اإلسالمي« في سياق أعماله االعتيادية المخاطر التمويلية والتشغيلية ومخاطر السوق واالمتثال. ويسعى المصرف لتحقيق الربحية والنمو المستدام عبر االستحواذ على أصول مصرفية متنوعة ذات تاريخ حافل لجهة تحقيق العائدات/ مواجهة المخاطر، مع الحفاظ على مخزونات كافية من رأس المال والسيولة تفوق تلك المفروضة من قبل الجهات

التنظيمية. كما يتطلع المصرف للحفاظ على تصنيفاته التمويلية القوية.

وتتجلى المواضيع الرئيسية الكامنة وراء االفتراضات المتعلقة بهذه المخاطر فيما يلي:

ثقافة الضوابط القوية المصممة لضمان حسن سير العمل، والسلوك األخالقي، وااللتزام التنظيمي والقانوني

األسواق المستهدفة المحددة بوضوح وشروط قبول المخاطر

اإلدارة والمراقبة المستمرة ألصول المخاطر

ويدير المصرف جانب اإلقدام على المخاطر باستخدام مجموعة من حدود المخاطر ومؤشرات األداء المخصصة لكل من وحدات أعماله. وتواظب إدارة المصرف على مراقبة مدى توافق عملياته مع هــذه الحدود والمؤشرات.

عناصر إدارة المخاطرتشكل إدارة المخاطر عملية مستقلة تنفذها وحدات أعمال المصرف، وهي تتألف من العناصر الرئيسية التالية:

التحديد: يسعى المصرف إلى تحديد جميع المخاطر المادية التي قد تؤثر على عمله، وهي عملية مستمرة واستباقية تغطي جميع أنشطة المصرف الحالية، فضال عن أسواقه ومنتجاته الجديدة. .1السياسات: بغية ضمان انسجام وحـدات أعمال المصرف مع إطار العمل المعتمـد إلدارة المخاطر، أقر مجلس اإلدارة اإلجراءات والسياسات المفصلة للمخاطر التمويلية، وغيرها من السياسات .2

األخرى المتنوعة التي تغطي ميثاق إدارة األصول وااللتزامات، ومخاطر السوق، والمخاطر التشغيلية كما هي محددة ضمن إطار عمل »بازل 2«.القياس والمراقبة: يخصص المصرف موارد كبيرة للحفاظ على منصة حديثة لتكنولوجيا المعلومات بهدف دعم إدارة المخاطر، وتطبيق عدد من النماذج والمنهجيات الالزمة لضمان الدقة في قياس .3وتحديد كمية المخاطر التي تؤثر باستمرار على المصرف. ويحرص المصرف على مواصلة مراقبة النماذج والتحقق من معايير المخاطر لضمـان مساهمة قياس المخاطر في تقديم عرض عادل للتعامالت

ومحافظ األعمال األساسية.التطبيقات القياسية: بغية االستفادة بالشكل األمثل من إقدام المصرف على المخاطر، فهو يطبق بيانات قائمة على المخاطر تتعلق بالعمالء والقطاعات والمناطق الجغرافية وغيرها، وذلك أثناء .4

المراجعة واإلدارة اليومية لتعامالت العمالء.الضوابط: أسس المصرف بيئة مستقلة من الضوابط لمراقبة وفرض اإلجراءات والسياسات المعتمدة. وهو يمتلك العديد من الجوانب التشغيلية فيما يتعلق بالتنفيذ المتسق والشامل للبيئة .5

ذاتها.تقديم التقارير: يتبنى المصرف عملية راسخة بخصوص عوامل مخاطر تقديم التقارير إلى مختلف أصحاب المصلحة في المصرف. .6

ويتطلع المصرف إلى تطوير ثقافة قوية إلدارة المخاطر عبر مجموعة شاملة من السياسات والعمليات واإلجراءات الهادفة إلى تبني أسلوب فاعل في تحديد وقياس ومراقبة وضبط المخاطر. ويشارك مجلس إدارة المصرف، سواء بشكل مباشر أو عبر لجنة سياسات المخاطر والحوكمة، في تضمين عمليات المخاطر المادية واإلشراف والتوجيه الدوري لعملية إدارة المخاطر.

هيكلية إدارة المخاطر: يرجى العودة إلى المالحظة 42.1.1 من القوائم المالية الموحدة لعام 2017 في »مصرف أبوظبي اإلسالمي«.

تقييم فاعلية حوكمة المخاطرتم مجددا إجراء تقييم مستقل لفاعلية معايير حوكمة المخاطر التي يتبناها »مصرف أبوظبي اإلسالمي«، وذلك ضمن إطار عملية التقييم الداخلي السنوية التي يجريها المصرف لكفـاءة رأس المال وبما

يغطي الجوانب العديدة للمعايير التالية:

منشورات لجنة بازل لإلشراف المصرفي على المبادئ السليمة إلدارة المخاطر

منشورات »مصرف اإلمارات العربية المتحدة المركزي«

وتم تقسيم عملية التقييم إلى الفئات التالية:هيكلية إدارة المخاطر .1

المخاطر التشغيلية .2مخاطر التركيز واالئتمان .3

مخاطر السوق .4مخاطر معدل األرباح في السجل المصرفي .5

مخاطر السيولة .6

نتائج مجلس اإلدارة كالتالي:

يتبع المصرف ممارسات سليمة لمخاطر التمويل، ومخاطر السوق، والمخاطر التشغيلية، وإدارة مساءلة األصول.

يمتلك المصرف إطار عمل قوي إلدارة المخاطر التمويلية. وهو يحدد بوضوح سياسة التمويل باالعتماد على وضع هدف محدد يالئم استراتيجية العائدات للمخاطر التمويلية؛ كما يرسم حدود انكشاف التمويالت الممنوحة لألفراد والشركات، وأشكال السلطة بخصوص منح التمويالت الجديدة، وتوسيع الحدود القائمة. عالوة على ذلك، تم وضع سياسات خاصة بمعالجة المبالغ المستردة وتتضمن

تفويضا مفصال للسلطة باإلضافة إلى عملية رقابية.

تم تبني إطار عمل شامل لسياسات المخاطر من أجل إدارة األصول وااللتزامات ومخاطر السوق وتتضمن معدل األرباح ومخاطر السيولة.

تم تطوير إطار عمل إلدارة المخاطر التشغيلية باالعتماد على وثيقة »الممارسات السليمة للمخاطر التشغيلية« كما حددتها »لجنة بازل لإلشراف المصرفي«.

مصرف أبوظبي اإلسالمي التقرير السنوي 2017 156

تقييم فعالية حوكمة المخاطر تتمــــــة

المخاطر التمويلية: يرجى العودة إلى المالحظة 42.2 من القوائم المالية الموحدة لعام 2017 في »مصرف أبوظبي اإلسالمي«.

مخاطر السيولة وإدارة التمويل: يرجى العودة إلى المالحظة 42.3 من القوائم المالية الموحدة لعام 2017 في »مصرف أبوظبي اإلسالمي«.

مخاطر السوق بما يتضمن مخاطر معدل األرباح ومخاطر العملة ومخاطر أسعار األسهم: يرجى العودة إلى المالحظة 42.4 من القوائم المالية الموحدة لعام 2017 في »مصرف أبوظبي اإلسالمي«.

المخاطر التشغيلية: يرجى العودة إلى المالحظة 42.4.4 من القوائم المالية الموحدة لعام 2017 في »مصرف أبوظبي اإلسالمي«.

مخاطر أخرىمخاطر التركيز: يقصـد بها المخاطر الناجمة عن أي/ مجموعة من حاالت االنكشاف على عوامل الخطورة التي قد تسبب خسائر كبيرة للمصرف؛ وهي ترتبط أساسا بالتركيز على التنويع غير المناسب للمخاطر المنفردة ضمن محفظة أعمال المصرف نتيجة حاالت االنكشاف الكبيرة على جهات محددة من الملتزمين. كما تتضمن هذه المخاطر تلك المتعلقة بالتركيز على القطاع ومنها المخاطر الموجودة

في المحافظ التمويلية والناجمة عن التوزيع غير العادل للتمويالت على قطاعات اقتصادية مختلفة.

المخاطر المتبقية: وتعني المخاطر التي تثبت التقنيات التي يستخدمها المصرف لقياس المخاطر والحد منها بأنها أقل فاعلية من المتوقع. ويوظف المصرف تقنيات متنوعة للحـد من المخاطر الكامنة وراء االنكشاف على التمويالت ضمن سياق أعماله االعتيادية. وتكون تقنيات الحد من المخاطر التمويلية المستخدمة بشكل عام عبارة عن ضمانات مالية/ غير مالية أو حماية تمويلية تتخذ شكل

ضمانات. ويتم أخذ هـذه التقنيات بعين االعتبار ألغـراض دعم مالءة رأس المال ضمن إطار النهج الموحد وذلك باستثناء الضمانات غير المالية، حيث يتواجد بهذا الشأن عدد محدد من المعايير الدنيا.

مخاطر السمعة: تشير إلى اآلثار العكسية المحتملة التي قد تنجم عن تعرض سمعة المصرف للضرر جراء العديد من العوامل مثل الممارسات غير األخالقية، واإلجراءات التنظيمية، وعدم رضا العمالء وشكاويهم، والدعاية السلبية / العكسية .. إلخ. ويسعى المصرف للحفاظ على سمعة طيبة في السوق، ولم يواجه طوال تاريخه أي دعاية سلبية تذكر، أو سحب للودائع، أو عقوبات تنظيمية. كما

منحته مؤسسة »فيتش« تصنيف )+A( طويل األمد مرة أخرى في عام 2017.

مخاطر العمل: وهي المخاطر المتعلقة بأرباح وعائدات المصرف الناجمة عن قراراته االستراتيجية، أو التغييرات في شروط أعماله، أو التنفيذ غير المناسب لقراراته. وتنشأ مخاطر العمل عموما جراء أسباب خارجية تتعلق باالستراتيجيات والخيارات التي قد تكبد المصرف خسائر على شكل انخفاض في قيمة حقوق المساهمين، أو خسارة في اإليرادات، أو غير ذلك. وتنسجم خطة أعمال المصرف

الحالية مع أهدافه وتطلعاته.

مخاطر التسوية: يتعرض المصرف لهذه المخاطر في معامالت البدائل الشرعية للمبادالت التقليدية مع أحد العمالء أو مع مصرف آخر ضمن إطار تسوية التزام بالنقد األجنبي أو التزام من نفس النمط. وهي تنجـم عن عدم استالم الدفعات المقررة، مما يعرض المصرف لخطر تمويلي مباشر. ويتولى »مصرف اإلمارات العربية المتحدة المركزي« إدارة عمليات المقاصة والتسوية بين المصارف العاملة في الدولة، وهو يعتبر مالذ التمويل األخير، مما يفرض احتماال بمواجهة بعض حاالت الجمود. وفي حالة التعامالت النقدية األجنبية مع المصارف الموجودة في البلدان األخرى، تكون أول خطوة احترازية لمواجهة مخاطر التسوية عبر حصر التعامل مع المصارف المراسلة الحائزة على تصنيف وكاالت التصنيف العالمية المعترف بها مثل »موديز« و«ستاندرد آند بورز«، وغيرها؛ إضافة إلى الجهات الداخلية في

المصرف. وتتم المراقبة عن كثب ألي من عمليات التسوية المؤجلة مع وجوب تطبيق المبادئ التوجيهية اإلجرائية الالزمة التي يتبعها قسم ادارة الخزينة والمكتب الخلفي.

اختبار الضغوطيشير اختبار الضغط إلى التقنيات المتنوعة التي يستخدمها المصرف لقياس مدى تأثره بظروف باعثة على التوتر استثنائية ولكنها محتملة بطبيعة الحال. ويتم توظيف هـذا االختبار كأحد تقنيات إدارة المخاطر لتقييم اآلثار المحتملة لظرف و/ أو حركة محددة ضمن مجموعة من المتغيرات االقتصادية التي قد تطرأ على الوضع المالي للمصرف. ويرتكز االختبار على مفهــوم »التناسب والتعقيد« وإمكانية تطبيقه ضمن أنشطة المصرف. وتشتمل قائمة العوامل ذات الصلة على الحجم ومستوى التطور وتنوع األنشطة واألهمية النسبية لمختلف أنواع المخاطر وإمكانية تأثر المصرف بها وغير ذلك. ويندرج

االختبار ضمن إطار وظيفة إدارة المخاطر في المصرف.

عملية التقييم الداخلي لكفاية رأس المالاستنادا إلى اللوائح التنظيمية لـ »مصرف اإلمارات العربية المتحدة المركزي«؛ بدأ »مصرف أبوظبي اإلسالمي« عملية التقييم الداخلي لكفاية رأس المال مع نهاية عام 2009، وقدم تقارير سنوية إلى المصرف المركزي وفق الجدول الزمني المحدد بما في ذلك تقرير عام 2017 الذي تم إعداده وتقديمه مطلع العام على النحو المطلوب. وواصل المصرف خالل العام ذاته دمج وتضمين عملية التقييم الداخلي لكفاية رأس المال ضمن ثقافة وممارسات إدارة رأس المال وإدارة المخاطر. وأتاح إعداد التقرير السنوي الخاص بعملية التقييم الداخلي لكفاية رأس المال لإلدارات المعنية تنفيـذ األنشطة التي تم تسليط الضوء عليها بهدف تعزيز العمليات الشاملة إلدارة المخاطر ورأس المال، وقياس التقدم الذي تم إحرازه بهذا الصدد على أساس سنوي. وتعد عملية التقييم الداخلي السنوية لكفاية رأس

المال بمثابة مراجعة دورية لجميع األنشطة، وتتم المصادقة عليها من قبل مجلس اإلدارة.

وتم تضمين اإلفصاحات الكمية للركيزة الثالثة في الجداول الواردة ضمن الصفحات التالية.

اتفاقية »بازل 2 / 3« : الركيزة 3 - اإلفصاح

157 مصرف أبوظبي اإلسالمي التقرير السنوي 2017

اتفاقية »بازل 2«: الركيزة 3 - اإلفصاح

مصرف أبوظبي اإلسالمي التقرير السنوي 2017 158

هيكلية رأس المال الموحد بموجب »بازل 2« حتى تاريخ 31 ديسمبر 2017المبلغ

ألف درهم

شريحة رأس المال 1 3,168,000 1. أسهم رأس المال – المدفوع

- 2. االحتياطيات2,085,788 أ. االحتياطي القانوني

1,694,486 ب. احتياطي عام400,000 ج. احتياطي مخاطر األئتمان

4,194,721 3. األرباح المحتجزة11,461 4. حصة األقلية في حقوق الملكية للشركات التابعة

- 5. األدوات الرأسمالية المبتكرة5,672,500 6. شريحة الصكوك 1

)365,343(7. أدوات رأسمالية أخرى)737,565(8. احتياطي تحويل العملت األجنبية

16,124,048 المجموع – الفرعي

- ناقص: خصومات الحسابات التنظيمية)444,325(ناقص: خصومات الشق األول من رأس المال

15,679,723 شريحة رأس المال 1-المجموع الفرعي

1,067,747شريحة رأس المال 2األحكام العامة المناسبة .1 -

)110,161(2. احتياطي إعادة تقييم األصول-3. التغييرات المتراكمة في القيم العادلة

-4. أدوات رأس المال الهجين957,586 5. رأس مال الوكالة- الشق الثاني

)444,326( المجموع الفرعي

513,260 ناقص: خصم من شريحة رأس المال 2شريحة رأس المال 2 -المجموع الفرعي

16,192,983 مجموع رأس المال المؤهل بعد الخصم

تتضمن مصالح األقلية في حسابات حقوق الملكية للشركات التابعة التي تظهر في الحساب المجمع والتي تعتبر شركات ذات أغراض خاصة، وكذلك اإلجراءات المعتدلة في األدوات الصادرة عبر . 1الشركات ذات األغراض الخاصة، باإلضافة إلى أدوات الشق األول الصادرة بشكل مباشر مع مراعاة الشروط الصارمة )راجع بيان لجنة »بازل«، واألدوات المؤهلة لتضمينها في رأس مال الشق

األول - 27 أكتوبر 1988( والمحدودة بنسبة 15% كحد أقصى من رأس مال الشق األول.

.تتضمن االحتياطات غير المعلنة، واحتياطيات إعادة التقييم، واالحتياطي العام/ االحتياطات العامة لخسائر التمويالت، واألدوات الرأسمالية المهجنة، والديون الثانوية.. 2

اتفاقية »بازل 2«: الركيزة 3 - اإلفصاح

159 مصرف أبوظبي اإلسالمي التقرير السنوي 2017

التمويالت المتعثرة للعمالء بحسب التوزع الجغرافي كما في 31 ديسمبر 2017

االصول المرجحة للمخاطرالبيان )درهم ,000(

متطلبات راس المال )درهم ,000(

1. مخاطر االئتمان

أ. منهج معياري 10,250,374 -

ب. آي آر بي تأسيس -

ج. آي آر بي متطور -

- 2. مخاطر السوق

أ. منهج معياري 265,392 -

ب. منهج نموذجي -

- 3. مخاطر التشغيل

)BIA( أ. منهج المؤشر األساسي 1,111,167 -

ب. منهج معياري/ إيه إس إيه -

ج. منهج قياس متقدم -

- 11,626,933 مجموع متطلبات رأس المال

نسبة رأس المال

16.71%-اإلجمالي للمجموعة الموحدة نسبة الشق األول للمجموعة الموحدةاإلجمالي لكل شركة تابعة البنك هامة

أ. إجمالي رأس المال في النتائج الموحدة للمجموعة -%16.18

ب. إجمالي الشق األول حصرا في النتائج الموحدة للمجموعة --

ج. اإلجمالي الخاص بكل من فروع المصرف المهمة --

مصرف أبوظبي اإلسالمي التقرير السنوي 2017 160

اتفاقية »بازل 3«: الركيزة 3 - اإلفصاح

161 مصرف أبوظبي اإلسالمي التقرير السنوي 2017

2017

بر سم

دي 3

خ 1ري

بتاي

هما

كمة

مه ال

تارا

ثمست

اال و

عةتاب

الت

كاشر

الن

عت

مالو

مع

سسي

لتأد ا

بل%

يةلك

لمة ا

سبن

ة مي

ظيتن

الجة

عاللم

اية

سبحا

لمة ا

لجعا

لما

يةسب

حالم

ة امل

عالم

ا

فصر

لمع ا

روف

.م.م

ذية

مال ال

قورا

لألي

المس

اإلي

ظببو

ة أرك

شدة

تحلم

ة اربي

لعت ا

اراإلم

ة اول

د95

همس

األي

فطة

سالو

ت اما

خدل

املك

باجة

درم

لام

لك با

جةدر

م

ت 1س

نفب ا

ديأ

يةطان

بري ال

اءذر

لعر ا

جز100

همس

األي

فطة

سالو

ت اما

خدل

املك

باجة

درم

لام

لك با

جةدر

م

.م.م

شية

قارلع

ج ارو

ة برك

شدة

تحلم

ة اربي

لعت ا

اراإلم

ة اول

د100

يةقا

لعت ا

اراثم

ستاال

مةصو

مخأو

جة در

مغير

لام

لك با

جةدر

م

دةتح

لمة ا

ربيلع

ت اارا

إلمة ا

ولد

100ية

قارلع

ت اما

خدال

مةصو

مخأو

جة در

مغير

لام

لك با

جةدر

م

م.م.

ذ. ت

ماخد

للدر

وا ك

كةشر

دةتح

لمة ا

ربيلع

ت اارا

إلمة ا

ولد

100لة

املع

ى اقو

اليد

زوت

مةصو

مخأو

جة در

مغير

لام

لك با

جةدر

م

تديم

( لدة

تحلم

ة الك

مم)ال

ب دي

أدة

تحلم

ة الك

ممال

100ية

المس

اإلية

رفص

لمت ا

ماخد

الل

املك

باجة

درم

لام

لك با

جةدر

م

د*مت

ليي(

سجير

ز )نغ

لدهو

ب دي

أية

طانبري

الل

قنا ال

جزر -

ص

خاض

غرت

ذاكة

شرل

املك

باجة

درم

لام

لك با

جةدر

م

د*مت

ليي

بانوم

كك

كوص

ب دي

أن

ماكاي

زر ج

-

صخا

ض غر

ت ذا

كة شر

لام

لك با

جةدر

مل

املك

باجة

درم

د*مت

لي||

ي بان

وم ك

ككو

صب

ديأ

نما

كايزر

ج -

ص

خاض

غرت

ذاكة

شرل

املك

باجة

درم

لام

لك با

جةدر

م

د*مت

ليت |

سنف

ل ايتا

كابب

ديأ

نما

كايزر

ج -

ص

خاض

غرت

ذاكة

شرل

املك

باجة

درم

لام

لك با

جةدر

م

د*مت

لي||

تس

نفل ا

يتاكاب

ب دي

أن

ماكاي

زر ج

-

صخا

ض غر

ت ذا

كة شر

لام

لك با

جةدر

مل

املك

باجة

درم

مةمه

الت

اراثم

ستاال

صر م

ي -الم

ساإل

ي ظب

بوف أ

صرم

صرم

49ى

إلل

ويتح

اليد

)قية

رفص

مت

ماخد

ة(مي

سالة إ

فيصر

l تما

خدصم

خجة

عالم

يةلك

لمق ا

قو ح

قةطري

تديم

( لي

سي

)آي

ي تي آ

ر إل آ

شادين

يزيا ر

ذدة

تحلم

ة اربي

لعت ا

اراإلم

ة اول

د41

يقار

لعل ا

ويتم

الصم

خجة

عالم

يةلك

لمق ا

قو ح

قةطري

ع م

شل

افتك

للية

طنلو

ي اظب

بوة أ

ركش

دةتح

لمة ا

ربيلع

ت اارا

إلمة ا

ولد

42ي

المس

ن إمي

تأصم

خجة

عالم

يةلك

لمق ا

قو ح

قةطري

يول

لدة ا

سنبو

الك

بننة

سبو

ال27

يةالم

ساإل

ية رف

صلم

ت اما

خدال

صم خ

جةعال

مية

لكلم

ق اقو

حقة

طري

يةود

سع ال

لوي

تم ال

كةشر

يةود

سع ال

يةعرب

الكة

مللم

ا51

ئة جز

التت

ماخد

ل وي

تمية

المس

اإلية

رفص

لما

صم خ

جةعال

مية

لكلم

ق اقو

حقة

طري

.ع.م

شل

واألم

ل اوي

تحك ل

لينب

عركة

شردة

تحلم

ة اربي

لعت ا

اراإلم

ة اول

د51

لةعم

الل

ادتب

صم خ

جةعال

مية

لكلم

ق اقو

حقة

طري

تعا

فومد

المة

ظ أن

تما

خدي

المس

اإلي

ظببو

أدة

تحلم

ة اربي

لعت ا

اراإلم

ة اول

د51

تعا

فومد

المة

ظ أن

تما

خدصم

خجة

عالم

يةلك

لمق ا

قو ح

قةطري

ها. يات

مل ع

ىعل

ف صر

لمة ا

طرسي

م حك

ة ببع

تاتبر

تعي

وهت،

كاشر

الذه

هي

فشر

مباقد

عي

ف أصر

لمى ا

لدس

لي*

.»

3ل

بازت »

اباس

حض

غرة ل

اريتج

الت

داوح

الاء

تثنس

باعة

تاب ال

تكا

شر ال

يعجم

جة در

لمة ا

ركش

بالصد

يقل،

ما ال

س رأ

ت دا

داإم

ار عي

وم 20

17م

عا5 ل

م 2رق

م مي

تع لل

قاوف

**

مصرف أبوظبي اإلسالمي التقرير السنوي 2017 162

هيكل رأس المال الموحد كما هو بتاريخ 31 ديسمبر 2017المجموع

ألف درهم

قاعدة رأس المال1 رأس مال حقوق الملكية العادية الشق األول

3,168,000 1.1 رأس مال األسهم2.1 حساب عالوة اإلصدار 3,958,549 3.1 اإلحتياطيات المؤهلة

4,416,446 4.1 األرباح المحتجزة/ )-( أقل - 5.1 المبلغ المؤهل من مصلحة األقلية

- 6.1 النقص في رأس المال إن وجد )737,565(7.1 الدخل الشامل اآلخر المتراكم

10,805,430 رأس مال حقوق الملكية العادية الشق األول قبل التعديالت الرقابية وخصومات السقف المقرر )379,416(1.7 ناقص: الخصومات التنظيمية

)220,399(8.1 ناقص: خصومات السقف المقرر 10,205,615 إجمالي رأس مال حقوق الملكية العادية الشق األول بعد التعديالت الرقابية وخصومات السقف المقرر

10,205,615 إجمالي رأس مال حقوق الملكية العادية الشق األول بعد الترتيبات اإلنتقالية للخصومات2 رأس مال الشق األول اإلضافي

5,672,500 1.2 رأس مال الشق األول اإلضافي المؤهل )بعد االلتزام بالمتطلبات السابقة( - 2.2 بنود أخرى لرأس مال الشق األول اإلضافي مثل )عالوة اإلصدار ومصلحة األقلية(

)74,977(3.2 ناقص: خصومات السقف المقرر 5,597,523 إجمالي رأس مال الشق األول

5,597,523 إجمالي رأس مال الشق األول بعد الترتيبات اإلنتقالية3 رأس مال الشق الثاني

1.3 أدوات الشق الثاني مثل التمويالت ثانوي ) بعد االلتزام بالمتطلبات السابقة و/أو اإلطفاء( 1,092,279 2.3 بنود أخرى لرأس مال الشق الثاني ) بما في ذلك االحتياطي العام(

)74,977(3.3 ناقص: خصومات السقف المقرر 1,017,302 إجمالي رأس مال الشق الثاني

1,017,302 إجمالي رأس مال الشق الثاني بعد الترتيبات اإلنتقالية

كفاية رأس المال كما هو بتاريخ 31 ديسمبر 2017

اإلفصاحات الكمية

معدل رأس المال )%(رسوم رأس المالاألصول المرجحة بالمخاطرمتطلبات رأس المال

10,267,426 87,382,346 1. مخاطر االئتمان - منهج معياري

259,863 2,211,598 2. مخاطر السوق - منهج معياري

- 3. مخاطر العمليات

)BIA( منهج المؤشر األساسي - 1,088,018 9,259,729 أ.

- ب. منهج معياري/ إيه إس إيه

- ج. منهج قياس متقدم

- 11,615,307 مجموع متطلبات رأس المال

نسب رأس المال

إجمالي رأس المال في النتائج الموحدة للمجموعة 17.02%أ.

15.99%ب. إجمالي الشق األول حصرا في النتائج الموحدة للمجموعة

-ج. اإلجمالي الخاص بكل من فروع المصرف المهمة

*تم تعديلها لتوزيعات األرباح المقترحة لعام 2017، وستكون النسب على الشكل التالي:

%16.09 إجمالي رأس المال في النتائج الموحدة للمجموعة أ. %15.06 ب. إجمالي الشق األول حصرا في النتائج الموحدة للمجموعة

اتفاقية »بازل 3«: الركيزة 3 - اإلفصاح

163 مصرف أبوظبي اإلسالمي التقرير السنوي 2017

مخاطر االئتمان اإلجمالي حسب الموقع الجغرافي كما في 31 ديسمبر 2017

تمويل العمالءالتوزيع الجغرافيألف درهم

أرصدة وودائع لدى بنوك

ومؤسسات ماليةألف درهم

الصكوكألف درهم

أخرىألف درهم

إجماليالتمويالتالمباشرة

ألف درهم

االلتزاماتألف درهم

إلتزامات أخرىخارج الميزانية

ألف درهم

إجماليالتمويالت غير

المباشرةألف درهم

المجموعألف درهم

اإلماراتالعربية المتحدة

72,753,684 1,095,133 264,000 25,611,876 99,724,693 666,945 7,977,768 8,644,713 108,369,406

29,229,425 3,810,289 3,810,289 - 25,419,136 3,461,287 11,165,519 3,796,019 6,996,311 عملة أجنبية

137,598,831 12,455,002 11,788,057 666,945 125,143,829 29,073,163 11,429,519 4,891,152 79,749,995 المجموع

إجمالي االنكشاف )التعرض( االئتماني وفقا لنوع العملة كما هو بتاريخ 31 ديسمبر 2017

تمويل العمالءالعملةألف درهم

أرصدة وودائع لدى بنوك

ومؤسسات ماليةألف درهم

الصكوكألف درهم

أخرىألف درهم

إجماليالتمويالتالمباشرة

ألف درهم

االلتزاماتألف درهم

إلتزامات أخرىخارج الميزانية

ألف درهم

إجماليالتمويالت غير

المباشرةألف درهم

المجموعألف درهم

اإلمارات العربية المتحدة

76,553,696 2,641,971 8,285,792 27,362,411 114,843,870 666,945 11,446,291 12,113,236 126,957,106

5,378,582 341,766 341,766 - 5,036,816 1,393,415 1,392,544 441,886 1,808,971 الشرق األوسط

873,218 - - - 873,218 12,365 100,372 163,146 597,335 أوروبا

4,389,925 - - - 4,389,925 304,972 1,650,811 1,644,149 789,993 أخرى

137,598,831 12,455,002 11,788,057 666,945 125,143,829 29,073,163 11,429,519 4,891,152 79,749,995 المجموع

مصرف أبوظبي اإلسالمي التقرير السنوي 2017 164

إجمالي التعرض لمخاطر االئتمان على أساس القطاع الصناعي كما في 31 ديسمبر 2017

تمويل العمالءقطاع الصناعةألف درهم

أرصدة وودائع لدى بنوك

ومؤسسات مالية

ألف درهم

الصكوكألف درهمألف درهم

أخرىألف درهم

إجماليالتمويالتالمباشرة

ألف درهم

االلتزاماتألف درهم

إلتزامات أخرىخارج الميزانية

ألف درهم

إجماليالتمويالت غير

المباشرةألف درهم

المجموعألف درهم

الزراعة وصيداألسماك

والنشاطات ذاتالعلقة

8,392 - - - 8,392 - 3,230 3,230 11,622

نفط خام، غاز،المعادن،والمحاجر

4,244 - - - 4,244 - 16,055 16,055 20,299

2,532,947 386,522 239,365 147,157 2,146,425 - - - 2,146,425 التصنيع

الكهرباء والمياه

99 - 738,735 - 738,834 226 276 502 739,336

11,389,951 4,214,563 4,213,633 930 7,175,388 54,145 1,547,255 - 5,573,988 اإلنشاءات

5,380,131 396,396 238,753 157,643 4,983,735 - 1,154,820 - 3,828,915 التجارة

النقل والتخزين

واالتصاالت 1,572,418 - - - 1,572,418 - 11,008 11,008 1,583,426

المؤسساتالمالية

234,315 4,891,152 3,166,869 802,674 77,795 9,172,805 - 442,013 442,013 9,614,818

10,530,175 1,890,532 1,787,895 102,637 8,639,643 - - - 8,639,643 الخدمات

الحكومة / القطاع العام

6,214,568 - 3,098,149 215,827 19,473,808 29,002,352 - 2,118,416 2,118,416 31,120,768

الخدماتالمصرفية

لألفراد/المستهلكين

49,766,164 - - 202,589 - 49,968,753 1,437,247 1,437,247 51,406,000

القطاعاتاألخرى

1,760,824 - 1,723,691 2,242,428 6,003,897 11,730,840 258,352 1,280,166 1,538,518 13,269,358

137,598,831 12,455,002 11,788,057 666,945 125,143,829 25,609,645 3,463,518 11,429,519 4,891,152 79,749,995 المجموع

اتفاقية »بازل 3«: الركيزة 3 - اإلفصاح

165 مصرف أبوظبي اإلسالمي التقرير السنوي 2017

إجمالي مخاطر االئتمان حسب فائض االستحقاق التعاقدي كما في 31 ديسمبر 2017

تمويل العمالءاالستحقاق التعاقدي المتبقيألف درهم

أرصدة وودائعلدى بنوك

ومؤسسات مالية

ألف درهم

الصكوكألف درهم

أخرىألف درهم

إجماليالتمويالتالمباشرة

ألف درهم

االلتزاماتألف درهم

إلتزامات أخرىخارج الميزانية

ألف درهم

إجماليالتمويالت غير

المباشرةألف درهم

8,389,843 8,223,107 166,736 35,652,732 23,734,472 613,001 3,542,948 7,762,311 أقل من ثلثة أشهر

1,834,673 1,334,464 500,209 15,652,517 948,767 2,119,817 314,585 12,269,348 من ثلثة شهور إلى سنة

2,217,544 2,217,544 - 37,771,617 383,519 5,090,151 967,480 31,330,467 من سنة إلى 5 سنوات

12,942 12,942 - 36,066,963 4,006,405 3,606,550 66,139 28,387,869 أكثر من خمس سنوات

12,455,002 11,788,057 666,945 125,143,829 29,073,163 11,429,519 4,891,152 79,749,995 اإلجمالي الكلي

تمويالت العمالء قليلة الجودة وفقا لطبيعة النشاط كما هي بتاريخ 31 ديسمبر 2017

قطاع الصناعة

إجمالي تعديالتمخصصاتتمويالت مستحقةالتمويالتالمستحقةألف درهم

أقل من 90 يوما ألف درهم

90 يوما وأكثر ألف درهم

المجموع ألف درهم

محدد ألف درهم

عام ألف درهم

شطب ألف درهم

استردادألف درهم

الزراعة وصيد األسماكوالنشاطات ذات العلقة

- 4,853 4,853 2,823 - - - 2,030

نفط خام، غاز، المعادن،والمحاجر

- 381 381 381 - - - -

336,057 - - - 251,561 587,618 586,804 814 التصنيع

12 - - - 4 16 16 - الكهرباء والمياه

133,607 - - - 64,966 198,573 186,140 12,433 اإلنشاءات

229,251 - - - 381,898 611,149 609,179 1,970 التجارة

9,232 - - - 40,688 49,920 49,400 520 النقل والتخزين واالتصاالت

344 - - - - 344 344 - المؤسسات المالية

151,115 - - 154,496 305,611 278,863 26,748 الخدمات

- - - - - - - الحكومة / القطاع العام

خدمات مصرفية لألفراد/المستهلكين

147,486 2,107,617 2,255,103 610,430 - - - 1,644,673

- - - - - - - - القطاعات األخرى

2,506,321 - - - 1,507,247 4,013,568 3,823,597 189,971 المجموع

التمويالت المتعثرة للعمالء بحسب التوزع الجغرافي كما في 31 ديسمبر 2017

المنطقة الجغرافيةإجمالي األصول التسوياتالمخصصات تجاوز تاريخ االستحقاق

قليلة الجودةألف درهم

أقل من 90 يوما ألف درهم

90 يوما وأكثر ألف درهم

المجموع ألف درهم

محدد ألف درهم

عام ألف درهم

شطبألف درهم

استردادألف درهم

2,088,841 - - - 1,183,831 3,272,672 3,082,701 189,971 اإلمارات العربية المتحدة

318,722 - - - 221,190 539,912 539,912 - الشرق األوسط

98,758 - - - 102,226 200,984 200,984 - أوروبا

- - - - - - - - أخرى

2,506,321 - - - 1,507,247 4,013,568 3,823,597 189,971 المجموع الكلي

ملحظة: ال يجوز شمول سلطة االختصاص القضائي ألكثر من مرة واحدة في المنطقة الجغرافية

مصرف أبوظبي اإلسالمي التقرير السنوي 2017 166

2017V تسوية التغييرات في مخصصات تمويالت العمالء قليلة الجودة للسنة المنتهية في 31 ديسمبرألف درهمالبيان

3,158,663 الرصيد االفتتاحي لمخصصات تمويالت العمالء قليلة الجودة

61,698 ما تم إضافته خالل السنةزائد:

824,247 - مخصصات محددة

)58,309(- مخصصات عامة

)704,240(شطب التمويالت المستبعدة في قائمة الدخلزائد:

- تحصيالت لتمويالت ذات مخصصناقص:

- تحصيالت لتمويالت تم إعدامها سابقاناقص:

- عكس مخصصات تمويالتناقص:

3,220,361 الرصيد الختامي لمخصصات التمويالت قليلة الجودة

مخاطر االئتمان-إفصاح عام – منهج معياري كما هو بتاريخ 31 ديسمبر 2017

في الميزانية فئات األصولالعمومية

خارج الميزانيةتخفيف مخاطر االئتمانالعمومية

أصول موزونةبمخاطر

ألف درهم ارجع إلى بازل 2، يونيو 2006 من فقرة 50 إلى 81 والكشف الوطني للبنك المركزي

اإلجماليألف درهم

صافي المخاطربعد عوامل

تحويل االئتمانألف درهم

مجموع اجمالي المخاطر

اإلفصاح قبلتخفيف مخاطر

االئتمان ألف درهم

تخفيف مخاطراالئتمان

ألف درهم

بعد تخفيف مخاطر االئتمان

ألف درهم

1,796,029 23,189,958 - 23,189,958 23,189,958 - 23,189,958 مطالبات جهات سيادية

مطالبات هيئات غير حكومية مركزية هيئات القطاع العام

1,749,410 - 1,749,410 1,749,410 - 1,749,410 108,162

- - - - - - - مطالبات بنوك تنمية متعددة الجوانب

2,703,127 7,061,096 - 7,061,096 7,061,096 88,500 6,972,596 مطالبات على البنوك

- - - - - - - مطالبات على مؤوسسات األوراق المالية

31,200,008 31,200,008 195,863 31,395,871 31,395,871 5,325,546 26,070,325 مطالبات على الشركات

23,155,300 29,976,104 401,162 30,377,266 30,377,266 384,383 29,992,883 مطالبات مشمولة في محفظة األفراد التنظيمية

5,830,242 13,091,762 32,951 13,124,713 13,124,713 - 13,124,713 مطالبات مضمونة بعقارات سكنية

11,175,176 11,175,176 15,213 11,190,389 11,190,389 - 11,190,389 مطالبات مضمونة بعقارات تجارية

3,602,898 2,787,417 4,429 2,791,846 2,791,846 - 4,299,092 التمويالت المستحقة السابقة

111,500 74,333 - 74,333 74,333 - 74,333 فئات عالية المخاطر

7,699,904 9,754,564 - 9,754,564 9,754,564 - 9,754,564 أصول أخرى

- - - - - - - مطالبات على أصول مضمونة

- - - - - - مشتقات ائتمانية )حماية بيع البنوك(

87,382,346 130,059,827 649,618 130,709,445 130,709,445 5,798,428 126,418,263 مجموع المطالبات

اتفاقية »بازل 3«: الركيزة 3 - اإلفصاح

167 مصرف أبوظبي اإلسالمي التقرير السنوي 2017

مخاطر االئتمان-إفصاح عام – منهج معياري كما هو )مقيم/ غير مقيم( بتاريخ 31 ديسمبر 2017

فئة األصول

إجمالي التمويالت

مقيمألف درهم

غير مقيمألف درهم

المجموعألف درهم

بعد تخفيفمخاطر

االئتمانألف درهم

أصول موزونة بمخاطر بعد

تخفيف مخاطر االئتمان

ألف درهم

1,796,029 23,189,958 23,189,958 21,391,714 1,798,244 مطالبات جهات سيادية

108,162 1,749,410 1,749,410 687,363 1,062,047 مطالبات على هيئات القطاع العام

- - - - - مطالبات على بنوك التنمية متعددة الجوانب

2,703,127 7,061,096 6,972,596 1,443,427 5,529,169 مطالبات على البنوك

مطالبات على مؤسسات األوراق المالية

- - - - -

31,200,008 31,200,008 26,070,325 24,003,235 2,067,090 مطالبات على الشركات

23,155,300 29,976,104 29,992,883 29,992,883 - التعرض االئتماني التنظيمي ولألفراد

5,830,242 13,091,762 13,124,713 13,124,713 -التعرض )االنكشاف( السكني لألفراد

11,175,176 11,175,176 11,190,389 11,190,389 -عقار تجاري

3,602,898 2,787,417 4,299,092 4,299,092 -التمويالت المستحقة السابقة

111,500 74,333 74,333 74,333 -فئة عالية المخاطر

7,699,904 9,754,564 9,754,564 8,597,847 1,156,717 أصول أخرى

- - - - -مطالبات على أصول مضمونة

- - - - -مشتقات ائتمان )حماية بيع البنوك(

11,613,267114,804,996126,418,263130,059,82787,382,346المجموع الكلي

تخفيف مخاطر االئتمان: إفصاحات للمنهج المعياري كما هي في 31 ديسمبر 2016

االنكشاف ألف درهم

أصول موزونةبمخاطر

ألف درهم

130,709,445 130,709,445 إجمالي االنكشاف قبل تخفيف مخاطر االئتمان

- - انكشاف مغطى بواسطة تصفية الميزانية العموميةناقص:

649,618 649,618 انكشاف مغطى بواسطة ضمانة مالية مؤهلة إضافيةناقص:

- - انكشاف مغطى بواسطة ضماناتناقص:

- - انكشاف مغطى بواسطة مشتقات ائتمانيةناقص:

130,059,827 130,059,827 صافي االنكشاف بعد تخفيف مخاطر االئتمان

متطلب رأس المال لمخاطر السوق بموجب منهج معياري كما هو في 31 ديسمبر 2016

المبلغ مخاطر السوقألف درهم

949,678 مخاطر معدل الربح

- مخاطر وضع حقوق الملكية

1,261,920 مخاطر الصرف األجنبي

- مخاطر السلع

2,211,598 مجموع متطلب رأس المال

مصرف أبوظبي اإلسالمي التقرير السنوي 2017 168

إفصاح حقوق الملكية للمراكز الدفترية المصرفية كما هو في 31 ديسمبر 2016بيانات وضع حقوق الملكية حسب النوع )1

النوع

السنة الحالية

متداولة للجمهور

ألف درهم

مملوكة للقطاع الخاص

ألف درهم

- - الحكومة

195,891 446,186 المؤسسات المالية

- - التجارة والتصنيع

4,630 35,559 اإلنشاء والعقارات

- - الطاقة

228,748 - أخرى

429,269 481,745 المجموع

إعادة تقييم أرباح )خسائر( محققة وغير محققة خالل السنة )2

المبلغ ألف درهم

)177(أرباح )خسائر( محققة من البيع والتصفية

1,634 أرباح )خسائر( غير محققة مذكورة في الميزانية العمومية ولكن ليس من خالل حساب الربح والخسارة

1,457 المجموع

البنود في )2( مشمولة في شريحة رأس المال 1/ شريحة رأس المال 2 )3

المبلغ شريحة رأس المالألف درهم

)177(المبلغ المذكور في شريحة رأس المال 1

1,634 المبلغ المذكور في شريحة رأس المال 2

1,457 المجموع

اإلفصاح عن حقوق الملكية للمراكز الدفترية المصرفية كما هو في 31 ديسمبر 2016متطلبات رأس المال حسب تصنيفات الحقوق

التصنيفمتطلب

رأس المالألف درهم

- الحكومة

185,110 المؤسسات المالية

- التجارة والتصنيع

7,083 اإلنشاء والعقارات

- الطاقة

57,825 أخرى

250,018 مجtموع متطلب رأس المال

اتفاقية »بازل 3«: الركيزة 3 - اإلفصاح