平成２９年度

さいたま市公営企業会計

決 算 審 査 意 見 書

さいたま市監査委員

監査監第７７４号

平成３０年８月２３日

さいたま市長 清 水 勇 人 様

さいたま市監査委員 大 矢 幸 子

同 工 藤 道 弘

同 桶 本 大 輔

同 宮 澤 則 之

平成２９年度さいたま市公営企業会計決算の審査意見について

地方公営企業法第３０条第２項の規定に基づき、審査に付された平成２９年度さい

たま市公営企業会計（水道事業会計・病院事業会計・下水道事業会計）決算並びに証

書類、事業報告書及び政令で定めるその他の書類の審査結果について、別添のとおり

意見書を提出します。

目 次

平成 29 年度さいたま市公営企業会計決算審査意見

第１ 審査の対象 …………………………………………………………………… １

第２ 審査の期間 …………………………………………………………………… １

第３ 審査の方法 …………………………………………………………………… １

第４ 審査の結果 …………………………………………………………………… １

水道事業会計

１ 業務状況 …………………………………………………………………… ５

２ 予算の執行状況 …………………………………………………………… ６

(1) 収益的収入及び支出 ………………………………………………… ６

(2) 資本的収入及び支出 ………………………………………………… ６

３ 経営成績 …………………………………………………………………… ８

(1) 利益額の推移 ………………………………………………………… ８

(2) 収益 …………………………………………………………………… ９

(3) 費用 …………………………………………………………………… ９

(4) 料金回収率 …………………………………………………………… 11

４ 財政状態 …………………………………………………………………… 12

(1) 資産 …………………………………………………………………… 12

(2) 負債及び資本 ………………………………………………………… 12

(3) 企業債の状況 ………………………………………………………… 13

５ キャッシュ・フローの状況 ……………………………………………… 15

(1) 業務活動によるキャッシュ・フロー ……………………………… 15

(2) 投資活動によるキャッシュ・フロー ……………………………… 15

(3) 財務活動によるキャッシュ・フロー ……………………………… 16

(4) 資金の増減 …………………………………………………………… 16

６ 経営指標 …………………………………………………………………… 17

(1) 収益性 ………………………………………………………………… 17

(2) 安全性 ………………………………………………………………… 18

７ むすび ……………………………………………………………………… 19

決算審査参考資料 ………………………………………………………… 23

病院事業会計

１ 業務状況 …………………………………………………………………… 35

２ 予算の執行状況 …………………………………………………………… 37

(1) 収益的収入及び支出 ………………………………………………… 37

(2) 資本的収入及び支出 ………………………………………………… 38

３ 経営成績 …………………………………………………………………… 39

(1) 利益額の推移 ………………………………………………………… 39

(2) 収益 …………………………………………………………………… 40

(3) 費用 …………………………………………………………………… 41

(4) 医業収益と医業費用の関係 ………………………………………… 42

４ 財政状態 …………………………………………………………………… 45

(1) 資産 …………………………………………………………………… 45

(2) 負債及び資本 ………………………………………………………… 45

(3) 企業債の状況 ………………………………………………………… 47

５ キャッシュ・フローの状況 ……………………………………………… 48

(1) 業務活動によるキャッシュ・フロー ……………………………… 48

(2) 投資活動によるキャッシュ・フロー ……………………………… 48

(3) 財務活動によるキャッシュ・フロー ……………………………… 49

(4) 資金の増減 …………………………………………………………… 49

６ 経営指標 …………………………………………………………………… 50

(1) 収益性 ………………………………………………………………… 50

(2) 安全性 ………………………………………………………………… 51

７ むすび ……………………………………………………………………… 52

決算審査参考資料 ………………………………………………………… 57

下水道事業会計

１ 業務状況 …………………………………………………………………… 69

２ 予算の執行状況 …………………………………………………………… 70

(1) 収益的収入及び支出 ………………………………………………… 70

(2) 資本的収入及び支出 ………………………………………………… 70

３ 経営成績 …………………………………………………………………… 72

(1) 利益額の推移 ………………………………………………………… 72

(2) 収益 …………………………………………………………………… 73

(3) 費用 …………………………………………………………………… 74

(4) 経費回収率 …………………………………………………………… 75

４ 財政状態 …………………………………………………………………… 76

(1) 資産 …………………………………………………………………… 76

(2) 負債及び資本 ………………………………………………………… 77

(3) 企業債の状況 ………………………………………………………… 78

５ キャッシュ・フローの状況 ……………………………………………… 80

(1) 業務活動によるキャッシュ・フロー ……………………………… 80

(2) 投資活動によるキャッシュ・フロー ……………………………… 80

(3) 財務活動によるキャッシュ・フロー ……………………………… 81

(4) 資金の増減 …………………………………………………………… 81

６ 経営指標 …………………………………………………………………… 82

(1) 収益性 ………………………………………………………………… 82

(2) 安全性 ………………………………………………………………… 83

７ むすび ……………………………………………………………………… 84

決算審査参考資料 ………………………………………………………… 89

(注) １ 文中の金額は万円単位で表示し、各表中（参考資料を除く。）の金額は千円単位で表示し、

いずれも原則として単位未満は切り捨てている。ただし、積算は円単位で求めている。

２ 金額については、単位未満の数値を切り捨てたため、差額又は合計額が一致しない場合が

ある。

３ 文中及び各表中に用いる比率（％）は、小数点以下第 2 位を四捨五入して小数第 1 位まで

表示した。このため、合計と内訳の計は一致しない場合がある。

４ 文中及び各表中に用いる金額は、予算と対比する決算額の数値については消費税及び地方

消費税を含み、財務諸表に関する数値については消費税及び地方消費税を除いている。

５ 各符号の用法は次のとおりである。

「 △ 」……… 負数

「 0.0 」……… 比率計算において、該当数値がないもの又は該当数値はあるが単位未

満のもの

「 － 」……… 該当項目のないもの

「*****」……… 比率が 1,000（％）以上の数値となるもの

「皆増･皆減」… 当年度又は前年度において比較する計数がなかったもの

－1－

平成 29 年度さいたま市公営企業会計決算審査意見

第１ 審査の対象

平成 29 年度さいたま市水道事業会計決算

平成 29 年度さいたま市病院事業会計決算

平成 29 年度さいたま市下水道事業会計決算

上記各決算に関する証書類、事業報告書、キャッシュ・フロー計算書、収益

費用明細書、固定資産明細書及び企業債明細書

第２ 審査の期間

平成 30 年 6 月 15 日から平成 30 年 8 月 3 日まで

第３ 審査の方法

審査に当たっては、審査に付された平成 29 年度さいたま市公営企業会計（水

道事業会計・病院事業会計・下水道事業会計）決算書類及び決算附属書類が地

方公営企業法、その他関係法令に準拠して作成されているか、また、事業の経

営成績、財政状態及びキャッシュ・フローの状況を適正に表示しているかを検

証するため、現金出納検査及び定期監査の結果を参考としたほか、関係職員か

ら説明を聴取するとともに、計数については総勘定元帳、その他の関係諸帳票

及び出納取扱金融機関の預金残高証明書と照合し、慎重に審査した。

第４ 審査の結果

審査に付された平成 29 年度さいたま市公営企業会計（水道事業会計・病院

事業会計・下水道事業会計）決算書類及び決算附属書類は、ともに関係法令に

準拠して作成されており、記載された金額は、総勘定元帳及びその他の関係諸

帳票の記載金額といずれも符合しており、計数は正確であると認められ、また、

事業の経営成績、財政状態及びキャッシュ・フローの状況を適正に表示してい

るものと認められた。

なお、その決算概要は次のとおりであり、審査の過程で作成した参考資料を

別表として添付した。

水 道 事 業 会 計

－5－

水 道 事 業 会 計

１ 業務状況

平成 29 年度における給水件数は 59 万 7,988 件で、前年度に比べ 8,048 件(1.4％)増加

し、また、給水人口は 129 万 3,661 人で、前年度に比べ 9,435 人(0.7％)増加している。

年間総給水量は 1億 3,205 万 4,750 ㎥で、前年度に比べ 136 万 7,410 ㎥(1.0％)の増加

となった。なお、年間総給水量に占める水源割合は、埼玉県営水道からの受水 88.5％、

地下水 11.5％となっている。

業務状況については、｢第 1表｣のとおりである。

戸 583,469 573,789 9,680

件 597,988 589,940 8,048

人 1,294,343 1,284,937 9,406

人 1,293,661 1,284,226 9,435

a ㎥ 132,054,750 130,687,340 1,367,410

b ㎥ 116,836,310 114,361,810 2,474,500

％ 88.5 87.5 1.0

c ㎥ 15,218,440 16,325,530 △1,107,090

％ 11.5 12.5 △1.0

㎥ 403,930 390,540 13,390

㎥ 361,794 358,048 3,746

㎥ 128,492,726 128,230,272 262,454

％ 97.3 98.1 △0.8

比 率(b/a) × 100

比 率(c/a) × 100

第１表　業務状況表

　　　　　　　　　　年　度　項　目

平成29年度 平成28年度 前年度対比

行 政 区 域 内 戸 数

給 水 件 数

行 政 区 域 内 人 口

給 水 人 口

年 間 総 給 水 量

受 水

地 下 水

1 日 最 大 給 水 量

1 日 平 均 給 水 量

有 効 水 量

有 効 率

（注）行政区域内戸数から給水人口までは、各年度末の数値である。

－6－

２ 予算の執行状況

⑴ 収益的収入及び支出

収益的収入は、予算額 325 億 6,002 万円に対し、決算額が 328 億 12 万円で、執行率

は 100.7％となっている。これは、給水収益がほぼ当初の見込みどおりだったことなど

によるものである。

収益的収入の予算決算対照は、「第 2表」のとおりである。

(単位：千円、％）

予算額構成比率

決算額構成比率

執行率 増減額

水道事業収益 32,560,021 100.0 32,800,125 100.0 100.7 240,104

営 業 収 益 31,260,799 96.0 31,469,866 95.9 100.7 209,067

営 業 外 収 益 1,298,501 4.0 1,328,707 4.1 102.3 30,206

特 別 利 益 721 0.0 1,550 0.0 215.1 829

第２表　収益的収入予算決算対照表

科 目

収益的支出は、予算額 277 億 9,050 万円に対し、決算額が 262 億 3,603 万円で、執

行率は 94.4％となっている。これは、職員構成の変動に伴う職員人件費や工事が翌年

度繰越しとなったことに伴う固定資産除却費が当初の見込みを下回ったことなどによ

るものである。

なお、水道事業費用のうち、営業費用における翌年度繰越額 2 億 528 万円について

は、水道施設撤去事業における構造物撤去工事及び水道管廃止工事に伴い、関係機関

及び地元との調整等に不測の日数を要したことにより、地方公営企業法第 26 条第 2項

ただし書の規定により繰り越したものである。

収益的支出の予算決算対照は、「第 3表」のとおりである。

(単位：千円、％）

予算額構成比率

決算額構成比率

執行率翌年度繰越額

不用額

水道事業費用 27,790,508 100.0 26,236,035 100.0 94.4 205,282 1,349,189

営 業 費 用 25,973,508 93.5 24,440,394 93.2 94.1 205,282 1,327,831

営 業 外 費 用 1,794,649 6.5 1,794,273 6.8 100.0 0 375

特 別 損 失 2,351 0.0 1,367 0.0 58.2 0 983

予 備 費 20,000 0.1 0 0.0 0.0 0 20,000

科 目

第３表　収益的支出予算決算対照表

⑵ 資本的収入及び支出

資本的収入は、地方公営企業法第 26 条の規定による繰越額に係る財源充当額 2 億

－7－

9,190 万円を合わせた予算額 39 億 8,291 万円に対し、決算額が 30 億 4,117 万円で、執

行率は 76.4％となっている。これは、水道施設整備事業に係る負担金工事において、

区画整理事業地区内の施工が予定より少なかったことなどによるものである。

収入の内訳は、水道施設整備事業の財源としての企業債 24 億 7 千万円、工事負担金

等の負担金及び寄附金 5億 7,115 万円、資産売却代金の 1万円である。

資本的収入の予算決算対照は、「第 4表」のとおりである。

(単位：千円、％）

資本的収入 3,982,913 100.0 3,041,171 100.0 76.4 △941,741

企 業 債 2,882,000 72.4 2,470,000 81.2 85.7 △412,000

負 担 金及 び 寄 附金

1,100,899 27.6 571,157 18.8 51.9 △529,741

資産売却代金 14 0.0 14 0.0 100.7 0

第４表　資本的収入予算決算対照表

科 目 予算額 決算額構成比率

執行率 増減額構成比率

資本的支出は、地方公営企業法第 26 条の規定による繰越額 23 億 4,946 万円及び継

続費逓次繰越額 2,069 万円を合わせた予算額 189 億 2,483 万円に対し、決算額が 156

億 6,318 万円で、執行率は 82.8％となっている。これは、水道施設整備事業に係る工

事請負費における契約差額及び翌年度繰越しがあったことなどによるものである。

支出の内訳は、水道施設整備事業等の施設工事費 97 億 3,708 万円、職員給与費 6億

4,768 万円、水道メーター購入費 3億 625 万円などを合わせた建設改良費 110 億 1,456

万円及び企業債償還金 46 億 4,861 万円である。

なお、資本的支出のうち、建設改良費における翌年度繰越額 21 億 6,489 万円につい

ては、水道施設整備事業における老朽管更新工事に伴い、関係機関との調整等に不測

の日数を要したことなどにより、地方公営企業法第 26 条の規定により繰り越したもの

及び継続費逓次繰越によるものである。

資本的支出の予算決算対照は、「第 5表」のとおりである。

(単位：千円、％）

資本的支出 18,924,836 100.0 15,663,181 100.0 82.8 2,164,898 1,096,755

建 設 改 良 費 14,247,445 75.3 11,014,567 70.3 77.3 2,164,898 1,067,978

償 還 金 4,667,391 24.7 4,648,613 29.7 99.6 0 18,777

予 備 費 10,000 0.1 0 0.0 0.0 0 10,000

構成比率

決算額構成比率

執行率翌年度繰越額

不用額

第５表　資本的支出予算決算対照表

科 目 予算額

－8－

この結果、資本的収入及び支出において、資本的支出額 156 億 6,318 万円が、資本

的収入額 30 億 4,117 万円を 126 億 2,201 万円上回っている。

なお、当該不足額 126 億 2,201 万円については、当年度分消費税及び地方消費税資

本的収支調整額 7 億 12 万円、建設改良積立金 62 億 5,552 万円、過年度分損益勘定留

保資金 29 億 7,218 万円及び当年度分損益勘定留保資金 26 億 9,417 万円で補塡してい

る。

３ 経営成績

⑴ 利益額の推移

営業利益は57億507万円、経常利益は58億1,944万円、純利益は58億1,959万円となっ

た。

営業収益291億7,423万円に対し、営業費用234億6,915万円となり、57億507万円の営

業利益が生じた。

営業利益の推移を見ると、給水件数は増加しているものの、世帯構成人数の減少や

節水型機器の普及、ライフスタイルの変化などに伴い1世帯当たりの使用水量が減少し、

営業収益はほぼ横ばいとなる一方、減価償却費の増加などにより営業費用が増加とな

ったため、平成29年度は減少となった。

水道事業経営成績の状況は、「第 6表」のとおりである。

(単位：千円、％)

増減額 増減率

営業収益(A) 29,174,234 29,176,892 △2,657 △0.0

営業費用(B) 23,469,156 22,925,973 543,183 2.4

5,705,078 6,250,918 △545,840 △8.7

営業外収益(D) 1,321,137 1,331,657 △10,519 △0.8

営業外費用(E) 1,206,772 1,324,738 △117,965 △8.9

5,819,442 6,257,836 △438,394 △7.0

特別利益(G) 1,435 1,028 407 39.6

特別損失(H) 1,281 3,344 △2,062 △61.7

5,819,596 6,255,520 △435,924 △7.0

営業損益(C)=(A)-(B)

経常損益(F)=(C)+(D)-(E)

純損益(I)=(F)+(G)-(H)

第６表 水道事業経営成績の状況表

　 　年　度 項　目

平成29年度 平成28年度前年度対比

－9－

(単位：千円)

平成25年度 平成26年度

営 業 損 益 6,299,342 5,820,449 5,833,209 6,250,918 5,705,078

経 常 損 益 4,814,487 5,614,382 5,738,424 6,257,836 5,819,442

純 損 益 4,818,343 5,148,073 5,737,695 6,255,520 5,819,596

　 年 度 項 目

平成27年度 平成28年度 平成29年度

（注）平成 26年度に会計基準の変更があったため、単純な比較はできない。

⑵ 収益

水道事業収益は、営業収益 291 億 7,423 万円、営業外収益 13 億 2,113 万円及び特別

利益 143 万円の合計 304 億 9,680 万円で、前年度に比べ 1,276 万円(0.0％)減少してい

る。

減少の主な要因は、分担金等のその他営業収益の減少によるものである。

水道事業収益の 95.7％を占める営業収益の主な内訳は、給水収益 266 億 9,745 万円

及び分担金等のその他営業収益 23 億 6,313 万円である。また、水道事業収益の 4.3％

を占める営業外収益の主な内訳は、長期前受金戻入 12 億 1,621 万円である。

水道事業収益の状況は、「第 7表」のとおりである。

水道事業収益 30,496,807 100.0 30,509,577 100.0 △12,769 △0.0

営 業 収 益 29,174,234 95.7 29,176,892 95.6 △2,657 △0.0

給 水 収 益 26,697,457 87.5 26,641,222 87.3 56,235 0.2

受 託 工 事 収 益 113,643 0.4 107,377 0.4 6,265 5.8

そ の 他 営 業 収 益 2,363,133 7.7 2,428,292 8.0 △65,158 △2.7

営業外収益 1,321,137 4.3 1,331,657 4.4 △10,519 △0.8

受取利息及び配当金 2,706 0.0 6,741 0.0 △4,034 △59.8

長 期 前 受 金 戻 入 1,216,213 4.0 1,226,339 4.0 △10,125 △0.8

雑 収 益 102,217 0.3 98,576 0.3 3,640 3.7

特 別 利 益 1,435 0.0 1,028 0.0 407 39.6

過 年 度 損 益 修 正 益 1,435 0.0 1,028 0.0 407 39.6

第７表 水道事業収益状況表　　（単位：千円、％）

　　　　　　年 度　科 目

平成29年度構成比率

平成28年度構成比率

前年度対比

増減額 増減率

⑶ 費用

水道事業費用は、営業費用 234 億 6,915 万円、営業外費用 12 億 677 万円及び特別損

失 128 万円の合計 246 億 7,721 万円で、前年度に比べ 4億 2,315 万円(1.7％)増加して

－10－

いる。

増加の主な要因は、固定資産の取得に伴う減価償却費の増加及び受水量の増加に伴

う受水費の増加によるものである。

水道事業費用の 95.1％を占める営業費用の主な内訳は、減価償却費 80 億 5,028 万

円、受水費 72 億 1,848 万円及び職員給与費 28 億 5,779 万円である。また、水道事業

費用の 4.9％を占める営業外費用の主な内訳は、支払利息及び企業債取扱諸費の 12 億

226 万円である。

水道事業費用の状況は、「第 8表」のとおりである。

(単位：千円、％)

水道事業費用 24,677,211 100.0 24,254,057 100.0 423,154 1.7

営 業 費 用 23,469,156 95.1 22,925,973 94.5 543,183 2.4

職 員 給 与 費 2,857,790 11.6 2,820,050 11.6 37,739 1.3

動 力 費 507,394 2.1 465,260 1.9 42,134 9.1

受 水 費 7,218,486 29.3 7,065,939 29.1 152,546 2.2

設 備 移 設 費 410,791 1.7 435,743 1.8 △24,952 △5.7

修 繕 費 1,272,918 5.2 1,196,200 4.9 76,717 6.4

委 託 料 2,179,810 8.8 2,090,210 8.6 89,600 4.3

減 価 償 却 費 8,050,282 32.6 7,869,637 32.4 180,644 2.3

そ の 他 費 用 971,682 3.9 982,930 4.1 △11,247 △1.1

営業外費用 1,206,772 4.9 1,324,738 5.5 △117,965 △8.9

支 払 利 息 及 び企 業 債 取 扱 諸 費

1,202,267 4.9 1,315,078 5.4 △112,810 △8.6

雑 支 出 4,505 0.0 9,660 0.0 △5,155 △53.4

特 別 損 失 1,281 0.0 3,344 0.0 △2,062 △61.7

過 年 度 損 益 修 正 損 1,281 0.0 3,344 0.0 △2,062 △61.7

5,819,596 6,255,520 △435,924 △7.0純 損 益

第８表 水道事業費用状況表

　　　　　　年 度　科 目

平成29年度構成比率

平成28年度構成比率

前年度対比

増減額 増減率

この結果、水道事業収益と水道事業費用の差額として 58 億 1,959 万円の純利益が生

じている。

この純利益58億 1,959万円に建設改良積立金の取崩しによって発生した62億 5,552

万円を加えた当年度未処分利益剰余金 120 億 7,511 万円は、地方公営企業法第 32 条第

2 項の規定に基づき、62 億 5,552 万円を資本金に組入れ、58 億 1,959 万円は建設改良

積立金として、議会の議決による処分を行うこととしている。

－11－

⑷ 料金回収率

有収水量 1㎥当たりの水道料金の収益（以下「供給単価」という。）と、有収水量

1 ㎥当たりの給水にかかる費用（以下「給水原価」という。）の関係については、供給

単価は 212.49 円、給水原価は 185.89 円となっており、供給単価が給水原価を 26.60

円上回っている。

この結果、給水原価に対する供給単価の割合を示す料金回収率は、114.3％となって

いる。

供給単価、給水原価及び料金回収率は、「第 9表」のとおりである。

　　 (単位：円、％)

供給単価

給水原価料 金 回 収 率 114.3 116.0 ×100

給 水 原 価 185.89 183.14 2.75 1.5

差 額 26.60 29.38 供給単価－給水原価

総費用―(受託工事費＋特別損失＋長期前受金戻入)

△1.7

年間総有収水量

増減率

供 給 単 価 212.49 212.52 △0.03 △0.0

第９表 供給単価、給水原価及び料金回収率表

　年 度 項 目

平成29年度 平成28年度前年度対比

算　式増減

年間総有収水量

給水収益

平成25年度 平成26年度

供 給 単 価 214.10 213.30 212.61 212.52 212.49

給 水 原 価 196.98 188.76 186.85 183.14 185.89

差 額 17.12 24.54 25.76 29.38 26.60

料 金 回 収 率 108.7 113.0 113.8 116.0 114.3

(単位：円、％)

平成29年度 　 年 度 項 目

平成27年度 平成28年度

(注）1 供給単価及び給水原価については、小数点以下第 3位を四捨五入して小数第 2位までを表示している。

2 平成 26 年度の会計基準の改正に伴い、給水原価の算式は変更されており、各年度の単純な比較はできない。

－12－

４ 財政状態

⑴ 資産

固定資産及び流動資産の資産合計は2,195億2,464万円で、前年度に比べ35億2,815

万円（1.6％）増加している。

資産の主な内容は、構築物等の有形固定資産及び現金預金である。

資産の状況は、「第 10 表」のとおりである。

(単位：千円、％)

固 定 資 産 198,760,592 90.5 196,373,435 90.9 2,387,156 1.2

有 形 固 定 資 産 198,614,829 90.5 196,177,638 90.8 2,437,190 1.2

無 形 固 定 資 産 144,013 0.1 194,047 0.1 △50,033 △25.8

投資その他の資産 1,750 0.0 1,750 0.0 0 0.0

流 動 資 産 20,764,050 9.5 19,623,052 9.1 1,140,997 5.8

現 金 預 金 16,480,616 7.5 15,348,653 7.1 1,131,963 7.4

未 収 金 3,075,126 1.4 3,270,566 1.5 △195,439 △6.0

貯 蔵 品 370,197 0.2 279,692 0.1 90,505 32.4

前 払 金 838,109 0.4 724,140 0.3 113,969 15.7

219,524,643 100.0 215,996,488 100.0 3,528,154 1.6資 産 合 計

増減額 増減率

第10表 資産状況表

　　　　　 年 度　科 目

平成29年度構成比率

平成28年度構成比率

前年度対比

⑵ 負債及び資本

固定負債、流動負債及び繰延収益の負債合計は 917 億 1,125 万円で、前年度に比べ

22 億 9,144 万円（2.4％）減少している。

負債の主な内容は、企業債、翌年度に支払う工事代金等の未払金及び長期前受金で

ある。

次に、資本についてみると、資本金及び剰余金の資本合計は 1,278 億 1,338 万円で、

前年度に比べ 58 億 1,959 万円（4.8％）増加している。

資本の主な内容は、資本金と利益剰余金である。

負債及び資本の状況は、「第 11 表」のとおりである。

－13－

(単位：千円、％)

固 定 負 債 49,871,814 22.7 52,256,510 24.2 △2,384,695 △4.6

企 業 債 46,693,740 21.3 48,970,242 22.7 △2,276,502 △4.6

リ ー ス 債 務 148,165 0.1 90,471 0.0 57,694 63.8

引 当 金 3,029,908 1.4 3,195,796 1.5 △165,887 △5.2

流 動 負 債 11,067,934 5.0 10,733,030 5.0 334,904 3.1

企 業 債 4,746,502 2.2 4,648,613 2.2 97,888 2.1

リ ー ス 債 務 60,655 0.0 44,249 0.0 16,405 37.1

未 払 金 4,498,796 2.0 4,248,220 2.0 250,575 5.9

引 当 金 252,905 0.1 249,326 0.1 3,579 1.4

その他流動負債 1,509,075 0.7 1,542,618 0.7 △33,543 △2.2

繰 延 収 益 30,771,510 14.0 31,013,161 14.4 △241,651 △0.8

長 期 前 受 金 30,771,510 14.0 31,013,161 14.4 △241,651 △0.8

91,711,259 41.8 94,002,701 43.5 △2,291,442 △2.4

資 本 金 112,377,500 51.2 106,639,805 49.4 5,737,695 5.4

剰 余 金 15,435,882 7.0 15,353,980 7.1 81,901 0.5

資 本 剰 余 金 2,320,764 1.1 2,320,764 1.1 0 0.0

利 益 剰 余 金 13,115,117 6.0 13,033,216 6.0 81,901 0.6

127,813,383 58.2 121,993,786 56.5 5,819,596 4.8

219,524,643 100.0 215,996,488 100.0 3,528,154 1.6

負 債 合 計

資 本 合 計

負債資本合計

第11表 負債及び資本状況表

　　　　　 年 度　科 目

平成29年度構成比率

平成28年度構成比率

前年度対比

増減額 増減率

⑶ 企業債の状況

水道施設整備事業の財源として企業債により24億7千万円借入れを行っている。また、

企業債を46億4,861万円償還した結果、年度末の企業債残高は514億4,024万円となって

いる。

企業債残高については、前年度に比べ 21 億 7,861 万円減少している。これは、「さ

いたま市水道事業中期経営計画（平成 28 年度から平成 32 年度まで）」における企業

債残高の見込額 538 億 1,100 万円を 23 億 7,076 万円下回る結果となっている。

次に、平成 25 年度からの企業債残高の推移を見ると、毎年、償還額が借入額を上回

り企業債残高は減少してきている。

企業債の状況は、「第 12 表」のとおりである。

－14－

(単位：千円)

平成25年度 平成26年度 平成27年度 平成28年度 平成29年度

企 業 債借 入額 2,194,000 1,855,000 1,429,000 1,300,000 2,470,000

企 業 債償 還額 4,905,983 4,703,141 4,685,968 4,676,810 4,648,613

企 業 債 残 高 63,100,777 60,252,636 56,995,667 53,618,856 51,440,242

企 業 債 利 息 1,608,190 1,522,584 1,427,847 1,315,078 1,202,267

第12表 企業債の状況表

　 年 度 項 目

21 18 14 1324

49 47 46 46 46

631 602 569 536 514

0

100

200

300

400

500

600

700

800

0102030405060708090100

25年度 26年度 27年度 28年度 29年度

企業債借入額 企業債償還額 企業債残高

企業債残高等の推移企業債借入額・償還額

（単位：億円）企業債残高

（注） 単位未満は切り捨てている。

－15－

５ キャッシュ・フローの状況

⑴ 業務活動によるキャッシュ・フロー

業務活動では、水道料金等の現金・預金の収入額が現金・預金の支出額を上回り、

130 億 2,581 万円の資金を生み出している。

業務活動によるキャッシュ・フローの状況は、「第 13 表」のとおりである。

(単位：千円、％)

増減額 増減率

△ 435,924 △7.0

180,644 2.3

6,735 2.0

126,477 △43.3

1,778 98.7

△ 4,653 86.7

10,125 △0.8

4,034 △59.8

△ 112,810 △8.6

32,723 178.7

739,694 △157.7

△ 104,347 △753.8

△ 58,520 △234.3

385,958 2.8

△ 4,034 △59.8

112,810 △8.6

494,734 3.9

年　度　項　目

平成29年度 平成28年度前年度対比

受取利息及び受取配当金 △ 6,741

支払利息 1,315,078

長期前受金戻入額 △ 1,226,339△ 1,216,213

△ 2,706

1,202,267

たな卸資産の増減額（△は増加）

8,050,282

346,895

△ 10,017

減価償却費 7,869,637

退職給付引当金の増減額（△は減少） △ 292,365

賞与引当金の増減額（△は減少） 1,800

固定資産除却損 340,159

貸倒引当金の増減額（△は減少） △ 5,364

△ 165,887

3,579

当年度純利益 6,255,520

第13表 業務活動によるキャッシュ・フロー

5,819,596

13,842

未収金の増減額（△は増加） 18,307

未払金の増減額（△は減少） △ 469,096

51,030

270,597

△ 90,505

利息及び配当金の受取額 6,741

利息の支払額 △ 1,315,078

その他流動負債増減額（△は減少） 24,976

小計 13,839,415

△ 33,543

14,225,374

2,706

△ 1,202,267

業務活動によるキャッシュ・フロー 12,531,07813,025,813

⑵ 投資活動によるキャッシュ・フロー

投資活動では、建設改良に伴う固定資産の取得等により 96 億 6,094 万円の資金を

費消している。

投資活動によるキャッシュ・フローの状況は、「第 14 表」のとおりである。

－16－

(単位：千円、％)

増減額 増減率

346,544 △3.2

13 皆増

8,261 △52.2

△ 2,735 皆減

△ 441,054 △39.1

△ 1,000,000 皆増

1,000,000 皆増

△ 88,969 0.9

前年度対比

第14表 投資活動によるキャッシュ・フロー

有形固定資産の取得による支出 △ 10,686,456△ 10,339,911

年　度　項　目

平成29年度 平成28年度

国庫補助金による収入 2,735

工事負担金等による収入 1,127,585

有形固定資産の売却による収入 0

無形固定資産の取得による支出 △ 15,837

13

△ 7,576

0

686,531

△ 1,000,000 0

1,000,000 0

短期貸付金による支出

短期貸付金の回収による収入

投資活動によるキャッシュ・フロー △ 9,571,973△ 9,660,942

⑶ 財務活動によるキャッシュ・フロー

財務活動では、企業債償還額が借入額を上回り、22 億 3,290 万円の資金を費消して

いる。

財務活動によるキャッシュ・フローの状況は、「第 15 表」のとおりである。

(単位：千円、％)

増減額 増減率

1,170,000 90.0

28,196 △ 0.6

△ 17,835 48.9

1,180,361 △ 34.6

第15表 財務活動によるキャッシュ・フロー

年　度　項　目

平成29年度 平成28年度前年度対比

財務活動によるキャッシュ・フロー △ 3,413,268

建設改良等の財源に充てるための企業債の償還による支出

△ 4,676,810

リース債務の返済による支出 △ 36,457

△ 4,648,613

△ 54,293

△ 2,232,907

建設改良等の財源に充てるための企業債による収入

1,300,0002,470,000

⑷ 資金の増減

当年度は、資金を業務活動で生み出し（キャッシュ・フローがプラス）、投資活動

及び財務活動で費消している（キャッシュ・フローがマイナス）状態にある。

この結果、11 億 3,196 万円の資金が増加し、期末残高は 164 億 8,061 万円となって

いる。

－17－

６ 経営指標

⑴ 収益性

収益性を示す主な指標は、次のとおりである。

(単位：％、回)

25年度 26年度 27年度 28年度 29年度

営業利益

経営資本

営業収益

経営資本

営業利益

営業収益

総収益

総費用

営業収益

営業費用

各算式に用いた用語は、次のとおりである。経営資本＝(期首経営資本＋期末経営資本)÷2期首・期末経営資本＝総資産－(建設仮勘定＋投資その他の資産)指標計算上の営業収益＝営業収益－受託工事収益

（注）平成26年度に会計基準の変更があったため、単純な比較はできない。

指標計算上の営業費用＝営業費用－受託工事費営業利益＝営業収益－営業費用

125.2

2.7 2.9

127.2127.0

125.8

3.0

125.0×100 124.4営業収益対営業費用比率

営業収益営業利益率 ×100 21.3

総 収 益 対 総 費用 比率

20.0 20.1 19.6

×100 119.4 119.2 123.6

21.4

123.4

項　目 算　式

2.6

経 営 資 本 回 転 率 0.14 0.14 0.14 0.14 0.13

2.8×100経 営 資 本 営 業利 益率

経営資本営業利益率は、本来の営業活動に投下した資産（経営資本）がどれだけの

営業利益を生み出したのかを示した指標で、比率が高いほど経営効率が良いことを示

しており、経営資本回転率と営業収益営業利益率に分解され、次の算式をもって示さ

れる。

経営資本営業利益率＝経営資本回転率×営業収益営業利益率

経営資本回転率は、投下した資本の運用効率をみる指標で、経営資本が年に何回転

しているのかを示しており、高いほど短期間で資本を回収できることになる。また、

営業収益営業利益率は、事業本来の営業活動による営業収益に対して、どれだけ利益

を得ているのかを示す指標で、高いほど良いとされている。

経営資本営業利益率は、前年度に比べ0.3ポイント低下している。これは、経営資本

回転率は0.01ポイント低下とほぼ前年度と同じ比率であったが、営業収益営業利益率

が1.8ポイント低下したことにある。営業収益営業利益率の低下は、営業費用の増加に

伴い、営業利益の減少率が営業収益の減少率を上回ったことによるものである。

総収益対総費用比率は、総費用に対する総収益の割合を見るもので、この数値が

100％を超えていれば純利益が生じており、その比率が高いほど経営成績は良好といえ

る。100％未満であれば純損失が生じていることを示している。この比率は、前年度に

－18－

比べ2.2ポイント低下しているが、100％を超えている。

営業収益対営業費用比率は、水道料金などの営業収益で、通常の事業活動で支出さ

れる職員給与費、維持管理費などの営業費用をどの程度賄っているのかを示すもので

あり、比率の100％を超える部分が営業利益の大きさを示し、その値が大きいほど本業

の成績が良いことを表している。この比率も、前年度に比べ2.8ポイント低下している

が、100％を超えている。

⑵ 安全性

財務の短期的安全性と長期的安全性を示す主な指標は、次のとおりである。

(単位：％)

項　目 25年度 26年度 27年度 28年度 29年度

流動資産

流動負債

自己資本

総資産

固定資産

長期資本

各算式に用いた用語は、次のとおりである。自己資本＝資本金＋剰余金＋長期前受金総資産＝資本＋負債長期資本＝資本金＋剰余金＋固定負債＋長期前受金（注）平成26年度に会計基準の変更があったため、単純な比較はできない。

72.2

182.8 187.6

66.3×100 65.0 68.7 70.8

×100 317.9 174.3

95.393.3 95.5 95.0 95.7

191.4

固定資産対長期資本比率 ×100

算　式

流 動 比 率

自 己 資 本 構 成 比 率

流動比率は、短期的な債務である流動負債とこれに対応する流動資産との比率であ

り、一般的にはこの数値が高いほど短期的な支払能力が高く資金的に余裕があること

を示している。この比率は、流動資産の増加により前年度に比べ4.8ポイント上昇して

いる。

自己資本構成比率は、総資産に対する自己資本の割合であり、この比率が高いほど

財務的に安定しているといえる。建設投資の財源の多くを企業債（負債）により調達

しているため、水道事業では一般的に低くなる傾向がある。この比率は上昇傾向にあ

り、前年度に比べ 1.4 ポイント上昇している。

固定資産対長期資本比率は、長期的な投資である固定資産が、どの程度返済義務の

ない自己資本や長期借入金である固定負債などの長期資本によって調達されているか

を示すものである。この比率は100％以下で、かつ、低いことが望ましい。この比率は、

前年度に比べ0.4ポイント低下して、100％以下を維持している。

－19－

７ むすび

⑴ 経営を取り巻く現状について

給水件数が 59 万 7,988 件で、前年度に比べ 8,048 件(1.4％)増加し、給水人口につ

いても 129 万 3,661 人で、前年度に比べ 9,435 人(0.7％)増加している。

年間総給水量は 1億 3,205 万 4,750 ㎥で、前年度に比べ 136 万 7,410 ㎥(1.0％)増加

し、水道事業収益の 87.5％を占める給水収益は、前年度に比べ 5,623 万円（0.2％）増

加している。

しかしながら、世帯構成人数の減少や節水型機器の普及、ライフスタイルの変化な

どにより、1世帯当たりの使用水量は減少傾向にある。水道料金は、使用量が多くなる

ほど単価が高くなる逓増型料金体系を採用しており、給水量が同一であっても少量使

用世帯が増え、多量使用世帯が減少する状況であれば料金収入は減少することとなる。

そのため、給水量の増加がそのまま、給水収益の増加とならない状況である。

⑵ 経営成績について

営業収益 291 億 7,423 万円に対し、営業費用は 234 億 6,915 万円となっており、営

業利益は、57 億 507 万円となっている。これに営業外損益及び特別損益を加減した当

年度純利益は、58 億 1,959 万円となっている。

営業活動による採算性を表わす営業収益対営業費用比率は 124.4％と前年度に比べ

2.8 ポイント低下しているものの、依然として 100％を上回ることから採算性は高い状

態といえる。

経営の効率性の観点からみると、経営資本営業利益率は営業費用の増加から前年度

に比べ 0.3 ポイント低下し 2.6％となっている。

⑶ 財政状態について

企業債の推移をみると、「さいたま市水道事業中期経営計画（平成 28 年度から平成

32 年度まで）」における借入予定額より抑制しており、償還は順調に進んでいること

から、未償還企業債の残高は年々減少し、企業債利息の負担が軽減されてきている。

長期的な安全性をみる自己資本構成比率は 72.2％であり、前年度に比べ 1.4 ポイン

ト上昇している。この値は毎年上昇しており、この傾向が続く限りにおいては、長期

的な安全性に問題はないものと思われる。

また、短期的な支払能力を示す流動比率は 187.6％であり、前年度に比べ 4.8 ポイン

ト上昇しており、100％を大きく超えていることから、短期債務の弁済に問題はない。

－20－

⑷ まとめ

以上、経営成績及び財政状態について述べたところである。

水道事業では将来の方向性と施策推進の基本的な考え方などを示した「さいたま市

水道事業長期構想（目標：平成 32 年度）」を平成 16 年 9 月に策定している。また、

本構想の実現に向けた事業の計画的な実施及び進行管理を行うため、5年間の計画とし

て「さいたま市水道事業中期経営計画（平成 28 年度から平成 32 年度まで）」を策定

して事業を進めており、主要事業の取組状況及び進捗状況は、ほぼ予定どおりとなっ

ている。

節水型機器の普及やライフスタイルの変化などに伴い、1世帯当たりの使用水量は減

少傾向にある。また、本市の人口は平成 37 年度をピークとして減少に転じると推計さ

れていることから、将来的にはより一層水需要が減少することが見込まれる。

こうした状況の中、水道事業は公共の福祉の増進に寄与するため、安全な水道水を

持続的かつ安定的に供給する責務を負っていることから、老朽化した施設の改良、更

新、耐震化を効率的かつ効果的に進めていかなければならない。

今後とも埼玉県営水道などの関係機関と連携・協働のもと、環境に配慮し安全で良

質な水道水の安定供給を図り、渇水や地震等の災害に強く、信頼性の高い水道の構築

に努めるとともに、引き続き効率的で健全な経営を推進し、質の高いサービスが利用

者に提供されることを望むものである。

決 算 審 査 参 考 資 料

目 次

業 務 実 績 表 ……………………………………… 23

予 算 決 算 対 照 表 ……………………………………… 24

収益及び費用比較表 ……………………………………… 28

貸 借 対 照 比 較 表 ……………………………………… 30

計 画 給 水 人 口 人 1,330,000 1,330,000 0 0.0

行政 区域内人口 人 1,294,343 1,284,937 9,406 0.7

給 水 人 口 人 1,293,661 1,284,226 9,435 0.7

普 及 率 ％ 99.9 99.9 0.0 ―

戸 583,469 573,789 9,680 1.7

件 597,988 589,940 8,048 1.4

㎥/日 538,000 538,000 0 0.0

総 取 水 量 ㎥ 133,823,100 132,697,930 1,125,170 0.8

受 水 ㎥ 116,841,800 114,372,610 2,469,190 2.2

地 下 水 ㎥ 16,981,300 18,325,320 △1,344,020 △7.3

総 給 水 量 ㎥ 132,054,750 130,687,340 1,367,410 1.0

受 水 ㎥ 116,836,310 114,361,810 2,474,500 2.2

地 下 水 ㎥ 15,218,440 16,325,530 △1,107,090 △6.8

１日 最大給水量 ㎥ 403,930 390,540 13,390 3.4

１日 平均給水量 ㎥ 361,794 358,048 3,746 1.0

１日 最少給水量 ㎥ 319,350 312,780 6,570 2.1

１人１日最大給水量 ℓ 312 304 8 2.6

１人１日平均給水量 ℓ 280 279 1 0.4

㎥ 125,642,632 125,360,045 282,587 0.2

％ 95.1 95.9 △0.8 ―

㎥ 128,492,726 128,230,272 262,454 0.2

％ 97.3 98.1 △0.8 ―

配水 管道路漏水 件 24 16 8 50.0

給水 管道路漏水 件 1,314 1,379 △65 △4.7

給水管宅地内漏水 件 1,532 1,535 △3 △0.2

そ の 他 工 事 件 4,901 3,883 1,018 26.2

合　　　計 件 7,771 6,813 958 14.1

ｍ 3,605,931 3,583,599 22,332 0.6

ｍ 33,373 33,373 0 0.0

人 369 372 △3 △0.8

円/㎥ 212.49 212.52 △0.03 △0.0

円/㎥ 185.89 183.14 2.75 1.5給 水 原 価

導水管･送水管総延長

有 効 率

配 水 管 延 長

職 員 数

人

口

給

水

量

取水量

有 収 率

有 効 水 量

（税抜き）

（注） 計画給水人口から施設能力まで及び配水管延長から職員数までは、各年度末の数値の対比である。

供 給 単 価

修繕工事等

業　　務　　実　　績　　表

平成28年度前 年 度 対 比

増 減平成29年度

増減率 ％

　　 　　年　度

有 収 水 量

行政区域内戸数

給 水 件 数

　 項　目

施 設 能 力

－23－

（税込み）

金 額 構成 金 額 構成

円 比率％ 円 比率％ ％

32,560,021,000 100.0 32,800,125,039 100.0 100.7

31,260,799,000 96.0 31,469,866,965 95.9 100.7

28,455,341,000 87.4 28,830,752,547 87.9 101.3

28,455,341,000 87.4 28,830,752,547 87.9 101.3

99,289,000 0.3 113,843,082 0.3 114.7

7,556,000 0.0 8,495,682 0.0 112.4

91,733,000 0.3 105,347,400 0.3 114.8

2,706,169,000 8.3 2,525,271,336 7.7 93.3

532,710,000 1.6 275,937,778 0.8 51.8

943,923,000 2.9 948,900,738 2.9 100.5

1,224,264,000 3.8 1,294,984,800 3.9 105.8

5,272,000 0.0 5,448,020 0.0 103.3

1,298,501,000 4.0 1,328,707,424 4.1 102.3

4,252,000 0.0 2,706,646 0.0 63.7

4,252,000 0.0 2,607,605 0.0 61.3

0 0.0 50,000 0.0 －

0 0.0 49,041 0.0 －

1,217,021,000 3.7 1,216,213,203 3.7 99.9

1,217,021,000 3.7 1,216,213,203 3.7 99.9

77,228,000 0.2 109,787,575 0.3 142.2

5,691,000 0.0 6,263,988 0.0 110.1

71,537,000 0.2 103,523,587 0.3 144.7

721,000 0.0 1,550,650 0.0 215.1

721,000 0.0 1,550,650 0.0 215.1

そ の 他 雑 収 益

預 金 利 息

分 担 金

そ の 他 手 数 料

営 業 外 収 益

雑 収 益

受 取 利 息及 び 配 当 金

そ の 他 営 業 収 益

科 目

長期前受金戻入

長 期 前 受 金 戻 入

予 算 決 算 対 照 表

他 会 計 負 担 金

執 行 率

決 算予 算

過年度損益修正益

収 益 的 収 入

配 当 金

営 業 収 益

水 道 事 業 収 益

給 水 収 益

水 道 料

受 託 工 事 収 益

特 別 利 益

賃 貸 料

他会計貸付金利息

配 給 水 管 維 持管 理 等 負 担 金

手 数 料

改 造 設 及 び修 繕 工 事 収 入

－24－

（税込み）

金 額 構成 金 額 構成

円 比率％ 円 比率％ ％

27,790,508,000 100.0 26,236,035,968 100.0 94.4

25,973,508,000 93.5 24,440,394,251 93.2 94.1

3,177,930,000 11.4 2,860,133,494 10.9 90.0

704,588,000 2.5 547,982,461 2.1 77.8

7,816,090,000 28.1 7,795,965,379 29.7 99.7

518,034,000 1.9 443,654,250 1.7 85.6

1,631,727,000 5.9 1,374,748,025 5.2 84.3

2,516,188,000 9.1 2,354,129,194 9.0 93.6

8,107,476,000 29.2 8,050,282,022 30.7 99.3

1,501,475,000 5.4 1,013,499,426 3.9 67.5

1,794,649,000 6.5 1,794,273,853 6.8 100.0

1,202,269,000 4.3 1,202,267,691 4.6 100.0

1,202,269,000 4.3 1,202,267,691 4.6 100.0

589,459,000 2.1 589,458,800 2.2 100.0

589,459,000 2.1 589,458,800 2.2 100.0

2,921,000 0.0 2,547,362 0.0 87.2

2,921,000 0.0 2,547,362 0.0 87.2

2,351,000 0.0 1,367,864 0.0 58.2

2,351,000 0.0 1,367,864 0.0 58.2

20,000,000 0.1 0 0.0 0.0

20,000,000 0.1 0 0.0 0.0

収 益 的 支 出

そ の 他 雑 支 出

執 行 率

決 算予 算

動 力 費

営 業 費 用

職 員 給 与 費

科 目

水 道 事 業 費 用

過年度損益修正損

雑 支 出

企 業 債 利 息

消 費 税 及 び地 方 消 費 税

（注）営業費用は、205,282,123円を翌年度へ予算繰越する。

予 備 費

受 水 費

設 備 移 設 費

そ の 他 費 用

消 費 税 及 び地 方 消 費 税

特 別 損 失

予 備 費

減 価 償 却 費

修 繕 費

委 託 料

営 業 外 費 用

支 払 利 息 及 び企業債取扱諸費

－25－

（税込み）

金 額 構成 金 額 構成

円 比率％ 円 比率％ ％

3,982,913,400 100.0 3,041,171,713 100.0 76.4

2,882,000,000 72.4 2,470,000,000 81.2 85.7

2,882,000,000 72.4 2,470,000,000 81.2 85.7

1,100,899,400 27.6 571,157,619 18.8 51.9

1,067,036,400 26.8 543,996,721 17.9 51.0

33,863,000 0.9 27,160,898 0.9 80.2

14,000 0.0 14,094 0.0 100.7

14,000 0.0 14,094 0.0 100.7

資 本 的 収 入

執 行 率

予 算 決 算

科 目

資 本 的 収 入

そ の 他 負 担 金

上 水 道 事 業 債

企 業 債

工 事 負 担 金

負担金及び寄附金

資 産 売 却 代 金

固定資産売却代金

－26－

（税込み）

金 額 構成 金 額 構成

円 比率％ 円 比率％ ％

18,924,836,480 100.0 15,663,181,918 100.0 82.8

14,247,445,480 75.3 11,014,567,960 70.3 77.3

669,719,000 3.5 647,687,818 4.1 96.7

12,734,026,480 67.3 9,737,083,871 62.2 76.5

11,431,244,080 60.4 9,008,158,391 57.5 78.8

1,034,308,160 5.5 524,252,520 3.3 50.7

247,357,000 1.3 190,773,360 1.2 77.1

21,117,240 0.1 13,899,600 0.1 65.8

409,682,000 2.2 306,251,810 2.0 74.8

33,730,000 0.2 31,445,560 0.2 93.2

375,952,000 2.0 274,806,250 1.8 73.1

60,422,000 0.3 56,469,644 0.4 93.5

8,796,000 0.0 8,050,590 0.1 91.5

364,800,000 1.9 259,024,227 1.7 71.0

4,667,391,000 24.7 4,648,613,958 29.7 99.6

4,667,391,000 24.7 4,648,613,958 29.7 99.6

10,000,000 0.1 0 0.0 0.0

10,000,000 0.1 0 0.0 0.0

そ の 他 費 用

償 還 金

予 備 費

企 業 債 償 還 金

（注）施設工事費は、2,164,898,834円を翌年度へ予算繰越する。

予 備 費

執行率科 目

資 本 的 支 出

負 担 金 工 事 費

施 設 工 事 費

施 設 整 備 事 業 費

建 設 改 良 費

職 員 給 与 費

資 本 的 支 出

予 算 決 算

消 火 栓 設 置 費

浄配水設備改良費

水道メーター購入費

新設水道メーター費

固 定 資 産 購 入 費

水 道 メ ー タ ー 費

リース債務支払額

－27－

金　　額 構成 金　　額 構成

円 比率％ 円 比率％

30,496,807,993 100.0 30,509,577,949 100.0 △12,769,956 △0.0

29,174,234,687 95.7 29,176,892,150 95.6 △2,657,463 △0.0

26,697,457,938 87.5 26,641,222,743 87.3 56,235,195 0.2

26,697,457,938 87.5 26,641,222,743 87.3 56,235,195 0.2

113,643,090 0.4 107,377,316 0.4 6,265,774 5.8

8,295,690 0.0 5,958,316 0.0 2,337,374 39.2

105,347,400 0.3 101,419,000 0.3 3,928,400 3.9

2,363,133,659 7.7 2,428,292,091 8.0 △65,158,432 △2.7

275,937,778 0.9 283,359,148 0.9 △7,421,370 △2.6

882,687,861 2.9 861,886,434 2.8 20,801,427 2.4

1,199,060,000 3.9 1,277,753,809 4.2 △78,693,809 △6.2

5,448,020 0.0 5,292,700 0.0 155,320 2.9

1,321,137,366 4.3 1,331,657,134 4.4 △10,519,768 △0.8

2,706,646 0.0 6,741,195 0.0 △4,034,549 △59.8

2,607,605 0.0 6,691,195 0.0 △4,083,590 △61.0

50,000 0.0 50,000 0.0 0 0.0

49,041 0.0 0 0.0 49,041 皆増

1,216,213,203 4.0 1,226,339,055 4.0 △10,125,852 △0.8

102,217,517 0.3 98,576,884 0.3 3,640,633 3.7

5,799,996 0.0 5,270,945 0.0 529,051 10.0

0 0.0 5,859,249 0.0 △5,859,249 皆減

96,417,521 0.3 87,446,690 0.3 8,970,831 10.3

1,435,940 0.0 1,028,665 0.0 407,275 39.6

1,435,940 0.0 1,028,665 0.0 407,275 39.6

その他営業収益

過年度損益修正益

営 業 収 益

給 水 収 益

手 数 料

水 道 料

受託工事収益

改 造 設 及 び修繕 工事 収入

その 他雑 収益

預 金 利 息

他会 計貸 付金利 息

賃 貸 料

他会 計負 担金

分 担 金

受 取 利 息及 び 配 当 金

配給 水管 維持管理 等負 担金

その 他手 数料

特 別 利 益

営 業 外 収 益

雑 収 益

長期前受金戻入

配 当 金

職員派遣負担金

収　益　及　び　費　用　比　較　表

（収 益）

科 目

水道事業収益

年 度

（税抜き）

平成28年度平成29年度 前年度対比

増　減　額

円

増減率

％

－28－

金　　額 構成 金　　額 構成

円 比率％ 円 比率％

24,677,211,188 100.0 24,254,057,029 100.0 423,154,159 1.7

23,469,156,556 95.1 22,925,973,529 94.5 543,183,027 2.4

2,857,790,410 11.6 2,820,050,898 11.6 37,739,512 1.3

507,394,577 2.1 465,260,525 1.9 42,134,052 9.1

7,218,486,467 29.3 7,065,939,726 29.1 152,546,741 2.2

410,791,067 1.7 435,743,628 1.8 △24,952,561 △5.7

1,272,918,369 5.2 1,196,200,842 4.9 76,717,527 6.4

2,179,810,835 8.8 2,090,210,288 8.6 89,600,547 4.3

8,050,282,022 32.6 7,869,637,086 32.4 180,644,936 2.3

971,682,809 3.9 982,930,536 4.1 △11,247,727 △1.1

1,206,772,994 4.9 1,324,738,900 5.5 △117,965,906 △8.9

1,202,267,691 4.9 1,315,078,211 5.4 △112,810,520 △8.6

1,202,267,691 4.9 1,315,078,211 5.4 △112,810,520 △8.6

4,505,303 0.0 9,660,689 0.0 △5,155,386 △53.4

4,505,303 0.0 9,660,689 0.0 △5,155,386 △53.4

1,281,638 0.0 3,344,600 0.0 △2,062,962 △61.7

1,281,638 0.0 3,344,600 0.0 △2,062,962 △61.7

5,819,596,805 6,255,520,920 △435,924,115 △7.0

増減率

減 価 償 却 費

増　減　額

純 利 益

過年度損益修正損

雑 支 出

そ の 他 雑 支 出

特 別 損 失

企 業 債 利 息

営 業 外 費 用

支 払利 息 及び企業債取扱諸費

委 託 料

そ の 他 費 用

前年度対比

修 繕 費

設 備 移 設 費

受 水 費

（税抜き）

平成29年度

動 力 費

年 度

（費 用）

科 目

営 業 費 用

職 員 給 与 費

水道事業費用

平成28年度

％円

－29－

（税抜き）

金　　　額 構成 金　　　額 構成

円 比率％ 円 比率％

198,760,592,703 90.5 196,373,435,782 90.9 2,387,156,921 1.2

198,614,829,003 90.5 196,177,638,486 90.8 2,437,190,517 1.2

3,674,566,346 1.7 3,674,566,346 1.7 0 0.0

4,661,579,470 2.1 4,845,063,154 2.2 △183,483,684 △3.8

176,016,567,933 80.2 173,512,760,614 80.3 2,503,807,319 1.4

12,507,438,434 5.7 13,075,201,191 6.1 △567,762,757 △4.3

10,108,162 0.0 16,676,094 0.0 △6,567,932 △39.4

80,137,981 0.0 88,016,989 0.0 △7,879,008 △9.0

193,184,764 0.1 121,065,264 0.1 72,119,500 59.6

1,363,311,464 0.6 736,354,385 0.3 626,957,079 85.1

107,934,449 0.0 107,934,449 0.0 0 0.0

144,013,700 0.1 194,047,296 0.1 △50,033,596 △25.8

143,260,840 0.1 189,996,276 0.1 △46,735,436 △24.6

540,860 0.0 3,786,020 0.0 △3,245,160 △85.7

212,000 0.0 265,000 0.0 △53,000 △20.0

1,750,000 0.0 1,750,000 0.0 0 0.0

1,750,000 0.0 1,750,000 0.0 0 0.0

20,764,050,351 9.5 19,623,052,469 9.1 1,140,997,882 5.8

16,480,616,645 7.5 15,348,653,313 7.1 1,131,963,332 7.4

3,075,126,784 1.4 3,270,566,369 1.5 △195,439,585 △6.0

370,197,800 0.2 279,692,787 0.1 90,505,013 32.4

838,109,122 0.4 724,140,000 0.3 113,969,122 15.7

219,524,643,054 100.0 215,996,488,251 100.0 3,528,154,803 1.6

増　減　額 増減率

科　目 円 ％

貸 　借　 対　　照　　比　　較　　表　

資　　　産　　　の　　　部

年　度 平成29年度 平成28年度 前年度対比

車 両 運 搬 具

固 定 資 産

有 形 固 定 資 産

土 地

建 物

構 築 物

機 械 及 び 装 置

出 資 金

流 動 資 産

現 金 預 金

工具器具及び備品

建 設 仮 勘 定

その他有形固定資産

投資その他の資産

無 形 固 定 資 産

ソ フ ト ウ ェ ア

その他無形固定資産

リ ー ス 資 産

リ ー ス 資 産

資 産 合 計

未 収 金

貯 蔵 品

前 払 金

－30－

（税抜き）

金　　　額 構成 金　　　額 構成

円 比率％ 円 比率％

49,871,814,908 22.7 52,256,510,415 24.2 △2,384,695,507 △4.6

46,693,740,603 21.3 48,970,242,670 22.7 △2,276,502,067 △4.6

148,165,684 0.1 90,471,126 0.0 57,694,558 63.8

3,029,908,621 1.4 3,195,796,619 1.5 △165,887,998 △5.2

11,067,934,546 5.0 10,733,030,035 5.0 334,904,511 3.1

4,746,502,067 2.2 4,648,613,958 2.2 97,888,109 2.1

60,655,458 0.0 44,249,820 0.0 16,405,638 37.1

4,498,796,162 2.0 4,248,220,934 2.0 250,575,228 5.9

252,905,608 0.1 249,326,479 0.1 3,579,129 1.4

1,509,075,251 0.7 1,542,618,844 0.7 △33,543,593 △2.2

30,771,510,193 14.0 31,013,161,199 14.4 △241,651,006 △0.8

30,771,510,193 14.0 31,013,161,199 14.4 △241,651,006 △0.8

5,977,131,379 2.7 5,789,410,249 2.7 187,721,130 3.2

15,113,452,942 6.9 15,141,152,532 7.0 △27,699,590 △0.2

948,161,821 0.4 998,395,665 0.5 △50,233,844 △5.0

4,495,021,722 2.0 4,695,086,067 2.2 △200,064,345 △4.3

3,358,879,795 1.5 3,483,842,111 1.6 △124,962,316 △3.6

878,862,534 0.4 905,274,575 0.4 △26,412,041 △2.9

91,711,259,647 41.8 94,002,701,649 43.5 △2,291,442,002 △2.4

リ ー ス 債 務

分 担 金

増　減　額 増減率

引 当 金

流 動 負 債

未 払 金

引 当 金

固 定 負 債

企 業 債

企 業 債

リ ー ス 債 務

負　　　債　　　資　　　本　　　の　　　部

平成29年度 平成28年度 前年度対比

円 ％

年　度

科　目

その他流動負債

負 債 合 計

繰 延 収 益

長 期 前 受 金

補 助 金

補 償 金

受贈財産評価額

工 事 負 担 金

開 発 負 担 金

－31－

金　　　額 構成 金　　　額 構成

円 比率％ 円 比率％

増　減　額 増減率

平成29年度 平成28年度 前年度対比

円 ％

年　度

科　目

112,377,500,770 51.2 106,639,805,630 49.4 5,737,695,140 5.4

15,435,882,637 7.0 15,353,980,972 7.1 81,901,665 0.5

2,320,764,912 1.1 2,320,764,912 1.1 0 0.0

451,390,749 0.2 451,390,749 0.2 0 0.0

1,545,490,712 0.7 1,545,490,712 0.7 0 0.0

41,495,645 0.0 41,495,645 0.0 0 0.0

194,813,334 0.1 194,813,334 0.1 0 0.0

87,571,667 0.0 87,571,667 0.0 0 0.0

2,805 0.0 2,805 0.0 0 0.0

13,115,117,725 6.0 13,033,216,060 6.0 81,901,665 0.6

1,040,000,000 0.5 1,040,000,000 0.5 0 0.0

12,075,117,725 5.5 11,993,216,060 5.6 81,901,665 0.7

127,813,383,407 58.2 121,993,786,602 56.5 5,819,596,805 4.8

219,524,643,054 100.0 215,996,488,251 100.0 3,528,154,803 1.6

剰 余 金

受贈財産評価額

資 本 金

資 本 剰 余 金

負 債 資 本 合 計

経 営 安 定 化積 立 金

当 年 度 未 処分利 益 剰 余 金

資 本 合 計

補 助 金

補 償 金

利 益 剰 余 金

工 事 負 担 金

寄 附 金

分 担 金

－32－

病 院 事 業 会 計

－35－

病 院 事 業 会 計

１ 業務状況

平成 29 年度における患者数は延べ 39 万 6,657 人で、前年度に比べ 3,234 人(0.8％)

減少している。

患者数を入院と外来別にみると、まず、入院患者数は 16 万 7,479 人で 518 人(0.3％)

減少しており、1日平均入院患者数でみると、前年度平均を 1.5 人(0.3％)下回っている。

病床数は一般病床 547 床、結核病床 20 床の計 567 床で、病床利用率は一般病床 82.8％、

結核病床 30.8％であり、全体は 80.9％となっている。

次に、外来患者数は 22 万 9,178 人で 2,716 人(1.2％)減少しており、1日平均外来患者

数でみると、前年度平均を 15.0 人(1.6％)下回っている。

業務状況については、「第 1表」のとおりである。

平成29年度 平成28年度 前年度対比

患 者 数 人 396,657 399,891 △3,234

一般結核

入 院 診 療 日 数 日 365 365 0

1日平均入院患者数 人 458.8 460.3 △1.5

年 間 延外 来患 者数 人 229,178 231,894 △2,716

外 来 診 療 日 数 日 244 243 1

一般 547床結核 20床

一般結核

（注）病床数については、各年度末の数値である。

人1日平均外来患者数

病 床 数

病 床 利 用 率

床

備　　　　考

年間延入院患者数入院診療日数×病床数

567 0

△0.381.282.8％30.8％

　　　　　　　　年　度　項　目

165,230人年 間 延入 院患 者数

第１表　業務状況表

80.9％

2,249人

×100

167,997 △518167,479人

△15.0954.3939.3

567

－36－

次に、入院・外来患者数を診療科目別にみると、入院・外来を合わせた診療科目別の

患者数は内科が最も多く、次いで整形外科、消化器内科、外科、産婦人科の順になって

いる。

月別及び診療科目別入院・外来延患者数は、「第 2表」のとおりである。

(単位：人) (単位：人)

診療科目

４月 13,622 17,935 内 科 34,400 37,042

５月 13,788 18,709 消 化 器 内 科 21,181 21,156

６月 13,557 19,724 総 合 心 療 科 0 759

７月 14,436 19,287 神 経 内 科 8,592 8,015

８月 13,994 20,231 循 環 器 内 科 10,802 17,599

９月 13,475 19,171 小 児 科 8,445 17,443

10月 13,663 19,582 新 生 児 内 科 9,285 3,476

11月 13,745 19,245 外 科 16,662 14,692

12月 13,650 19,264 呼 吸 器 外 科 2,362 2,337

１月 14,599 18,172 整 形 外 科 16,738 29,716

２月 13,856 17,436 脳 神 経 外 科 6,623 3,651

３月 15,094 20,422 心 臓 血 管 外 科 1,559 1,821

167,479 229,178 小 児 外 科 1,667 6,479

皮 膚 科 936 13,784

泌 尿 器 科 4,532 13,619

産 婦 人 科 16,871 13,222

眼 科 439 5,459

耳 鼻 咽 喉 科 3,423 12,324

放 射 線 科 0 3,192

形 成 外 科 693 1,678

救 急 科 20 1,714

結 核 2,249 0

合　　　計 167,479 229,178

合計

第２表　月別及び診療科目別入院・外来延患者数表

月 入 院 外 来 入 院 外 来

－37－

２ 予算の執行状況

⑴ 収益的収入及び支出

収益的収入は、予算額 175 億 7,194 万円に対し、決算額が 162 億 9,557 万円で、執

行率は 92.7％となっている。これは、外来収益がほぼ見込みどおりだったものの、入

院収益が当初の見込みを下回ったことなどによるものである。

収益的収入の予算決算対照は、「第 3表」のとおりである。

(単位：千円、％）

予算額構成比率

決算額構成比率

執行率 増減額

病院事業収益 17,571,940 100.0 16,295,577 100.0 92.7 △1,276,362

医 業 収 益 15,678,602 89.2 14,583,175 89.5 93.0 △1,095,426

医 業 外 収 益 1,829,932 10.4 1,648,997 10.1 90.1 △180,934

特 別 利 益 63,406 0.4 63,404 0.4 100.0 △1

第３表　収益的収入予算決算対照表

科 目

収益的支出は、予算額 175 億 7,194 万円に対し、決算額が 168 億 9,705 万円で、執

行率は 96.2％となっている。これは、医業費用の材料費、経費などが予算額を下回っ

たことによるものである。

収益的支出の予算決算対照は、「第 4表」のとおりである。

(単位：千円、％）

予算額構成比率

決算額構成比率

執行率 不用額

病院事業費用 17,571,940 100.0 16,897,059 100.0 96.2 674,880

医 業 費 用 16,825,339 95.8 16,241,013 96.1 96.5 584,325

医 業 外 費 用 657,345 3.7 567,521 3.4 86.3 89,823

特 別 損 失 88,544 0.5 88,524 0.5 100.0 19

予 備 費 712 0.0 0 0.0 0.0 712

第４表　収益的支出予算決算対照表

科 目

－38－

⑵ 資本的収入及び支出

資本的収入は、継続費逓次繰越額に係る財源充当額 4 億 1,860 万円を合わせた予算

額 58 億 5,756 万円に対し、決算額が 20 億 8,111 万円で、執行率は 35.5％となってい

る。これは、新病院建設工事の出来高進捗率が当初の見込みに達しなかったため、企

業債の借入額が予算額を下回ったことなどによるものである。

収入の内訳は、企業債 19 億 6,370 万円、企業債の償還財源として一般会計から拠出

された出資金 1 億 1,298 万円、固定資産売却代金１万円、国庫補助金 186 万円及び県

補助金 255 万円である。

資本的収入の予算決算対照は、「第 5表」のとおりである。

(単位：千円、％）

執行率

5,857,563 100.0 2,081,116 100.0 35.5 △3,776,446

企 業 債 5,736,400 97.9 1,963,700 94.4 34.2 △3,772,700

出 資 金 112,982 1.9 112,981 5.4 100.0 △0

固 定 資 産売 却 代 金

1 0.0 19 0.0 ***** 18

国 庫 補 助 金 4,090 0.1 1,863 0.1 45.6 △2,227

県 補 助 金 4,090 0.1 2,553 0.1 62.4 △1,537

増減額

資本的収入

科　　目 予算額構成比率

決算額構成比率

第５表　資本的収入予算決算対照表

資本的支出は、継続費逓次繰越額 4億 9,509 万円を合わせた予算額 70 億 218 万円に

対し、決算額が 26 億 3,331 万円で、執行率は 37.6％となっている。これは、当初予

定していた新病院建設工事の出来高進捗率が当初の見込みを下回ったことなどによる

ものである。

支出の内訳は、建設改良費24億5,001万円及び企業債償還金1億8,330万円である。

建設改良費の主な内訳は、建設改良工事費として、新病院建設工事、立体駐車場建

設工事、プレハブ棟・サービス棟解体事業などに係る支出が 21 億 5,809 万円、固定資

産購入費として、手術用マイクロスコープ等の入替えに係る支出が 1 億 8,316 万円と

なっている。

なお、資本的支出のうち、建設改良費における翌年度繰越額 42 億 1,638 万円につい

ては、継続費逓次繰越によるものである。

資本的支出の予算決算対照は、「第 6表」のとおりである。

－39－

(単位：千円、％）

資本的支出 7,002,188 100.0 2,633,314 100.0 37.6 4,216,387 152,486

建 設 改 良 費 6,818,886 97.4 2,450,012 93.0 35.9 4,216,387 152,486

企 業 債償 還金 183,302 2.6 183,301 7.0 100.0 0 0

第６表　資本的支出予算決算対照表

科 目 予算額構成比率

決算額構成比率

執行率翌年度繰越額

不用額

なお、資本的収入額 20 億 8,111 万円が資本的支出額 26 億 3,331 万円に不足する額

5億 5,219 万円は、過年度分損益勘定留保資金 5億 4,756 万円及び当年度分消費税及

び地方消費税資本的収支調整額 463 万円で補塡している。

３ 経営成績

⑴ 利益額の推移

医業損失は 14 億 7,343 万円、経常損失は 5億 8,945 万円、純損失は 6億 1,457 万円

となった。

医業収益 145 億 7,064 万円に対し、医業費用 160 億 4,408 万円となり、14 億 7,343

万円の医業損失が生じた。

医業損益の推移をみると、平成 26 年度は、会計基準の変更の初年度のため、みなし

償却制度の廃止に伴う減価償却費の増加などにより医業費用が増加し、医業損失を計

上した。平成 28 年度は、入院収益などの医業収益が増加したが、それに伴う材料費や

新病院開院に向けた職員の採用による給与費、ＥＳＣＯ・防災エネルギーセンターの

供用開始による減価償却費などの医業費用の増加が医業収益を上回り、医業損失を計

上した。平成 29 年度は、病診連携を積極的に取り組み、化学療法や放射線治療など高

額医療を必要とする患者が増加したことにより、前年度に引き続き医業収益が増加し

たが、新病院開院に向けた職員の前倒し採用による給与費のさらなる増加や医療の高

度化・複雑化に伴う材料費の増加などにより、医業費用の増加が医業収益を上回り、

医業損失を計上している。

病院事業の経営成績の状況は、「第 7表」のとおりである。

－40－

(単位：千円、％)

14,570,646 14,380,810 189,836 1.3

16,044,086 14,962,559 1,081,526 7.2

医業損益(C)=(A)-(B) △1,473,439 △581,748 △891,690 153.3

1,642,783 1,370,730 272,053 19.8

758,797 668,554 90,242 13.5

経常損益(F)=(C)+(D)-(E) △589,453 120,426 △709,880 △589.5

63,404 139,857 △76,453 △54.7

88,524 139,857 △51,333 △36.7

純損益(I)=(F)+(G)-(H) △614,574 120,426 △735,000 △610.3

特別損失(H)

医業収益(A)

医業費用(B)

医業外収益(D)

医業外費用(E)

特別利益(G)

前年度対比

増減額

第７表 病院事業経営成績の状況表

　　　　　　　年 度 項 目

平成29年度 平成28年度増減率

(単位：千円)

医 業 損 益 130,376 △174,157 72,623 △581,748 △1,473,439

経 常 損 益 688,689 429,492 471,376 120,426 △589,453

純 損 益 690,911 △2,477,891 471,376 120,426 △614,574

平成27年度 平成28年度 　 年 度 項 目

平成29年度平成25年度 平成26年度

（注）平成 26 年度に会計基準の変更があったため、単純な比較はできない。

⑵ 収益

病院事業収益は、医業収益145億7,064万円、医業外収益16億4,278万円及び特別利益

6,340万円の合計162億7,683万円で、前年度に比べ3億8,543万円(2.4％)増加している。

増加の主な要因は、外来患者1人1日当たりの診療単価が増加したことなどによる医業

収益の1億8,983万円の増加及び負担金交付金の増加などによる医業外収益の2億7,205

万円の増加によるものである。

病院事業収益の89.5％を占める医業収益の主な内訳は、入院収益107億3,834万円、

外来収益 33 億 3,383 万円及び負担金交付金 3億 3,404 万円である。また、病院事業収

益の 10.1％を占める医業外収益の主な内訳は、負担金交付金 14億 2,554 万円である。

なお、医業収益及び医業外収益の負担金交付金は、「平成 29 年度の地方公営企業繰

出金について（通知）」に基づく一般会計による負担金である。

病院事業収益の状況は、「第 8表」のとおりである。

－41－

(単位：千円、％)

病院事業収益 16,276,834 100.0 15,891,398 100.0 385,435 2.4

医 業 収 益 14,570,646 89.5 14,380,810 90.5 189,836 1.3

入 院 収 益 10,738,346 66.0 10,798,184 67.9 △59,837 △0.6

外 来 収 益 3,333,830 20.5 3,118,663 19.6 215,166 6.9

負 担 金 交 付 金 334,045 2.1 300,845 1.9 33,200 11.0

そ の 他 医 業 収 益 164,424 1.0 163,117 1.0 1,306 0.8

医業外収益 1,642,783 10.1 1,370,730 8.6 272,053 19.8

受 取 利 息 配 当 金 144 0.0 194 0.0 △49 △25.6

国 県 市 補 助 金 32,513 0.2 33,824 0.2 △1,311 △3.9

負 担 金 交 付 金 1,425,549 8.8 1,163,607 7.3 261,941 22.5

長 期 前 受 金 戻 入 62,250 0.4 71,340 0.4 △9,089 △12.7

その他医業外収益 122,325 0.8 101,763 0.6 20,561 20.2

特 別 利 益 63,404 0.4 139,857 0.9 △76,453 △54.7

そ の 他 特 別 利 益 63,404 0.4 139,857 0.9 △76,453 △54.7

第８表 病院事業収益状況表

　　　 　　年 度　科 目

平成29年度構成比率

平成28年度構成比率

前年度対比

増減額 増減率

⑶ 費用

病院事業費用は、医業費用 160 億 4,408 万円、医業外費用 7 億 5,879 万円及び特別

損失 8,852 万円の合計 168 億 9,140 万円で、前年度に比べ 11 億 2,043 万円(7.1％)増

加している。増加の主な要因は、新病院開院に向けた職員の前倒し採用などに伴う給

与費が 6億 9,534 万円及び高額な薬品・診療材料の使用増加に伴う材料費が 3億 1,298

万円増加したことによるものである。

病院事業費用の 95.0％を占める医業費用の主な内訳は、給与費 80 億 6,188 万円、薬

品費、診療材料費などの材料費 38 億 4,406 万円及び委託費などの経費 33 億 8,991 万

円である。また、病院事業費用の 4.5％を占める医業外費用の主な内訳は、雑損失 5億

474 万円及び長期前払消費税勘定償却 8,739 万円である。

病院事業費用の状況は、「第 9表」のとおりである。

－42－

(単位：千円、％)

病院事業費用 16,891,408 100.0 15,770,971 100.0 1,120,436 7.1

医 業 費 用 16,044,086 95.0 14,962,559 94.9 1,081,526 7.2

給 与 費 8,061,881 47.7 7,366,531 46.7 695,349 9.4

材 料 費 3,844,063 22.8 3,531,082 22.4 312,981 8.9

経 費 3,389,912 20.1 3,327,641 21.1 62,270 1.9

減 価 償 却 費 702,494 4.2 662,160 4.2 40,333 6.1

資 産 減 耗 費 7,273 0.0 39,428 0.3 △32,155 △81.6

研 究 研 修 費 38,460 0.2 35,713 0.2 2,746 7.7

医業外費用 758,797 4.5 668,554 4.2 90,242 13.5

支 払 利 息 及 び企 業 債 取 扱 諸 費

30,654 0.2 32,580 0.2 △1,926 △5.9

長 期 前 払 消 費 税勘 定 償 却

87,394 0.5 44,270 0.3 43,124 97.4

職 員 宿 舎 費 70,936 0.4 65,418 0.4 5,518 8.4

院 内 託 児 費 65,069 0.4 56,690 0.4 8,379 14.8

雑 損 失 504,742 3.0 469,595 3.0 35,147 7.5

特 別 損 失 88,524 0.5 139,857 0.9 △51,333 △36.7

固 定 資 産 売 却 損 21 0.0 0 0.0 21 皆増

そ の 他 特 別 損 失 88,503 0.5 139,857 0.9 △51,354 △36.7

△614,574 120,426 △735,000 △610.3

前年度対比

増減額 増減率

純　損　益

第９表 病院事業費用状況表

　　　　 　年 度　科 目

平成29年度構成比率

平成28年度構成比率

この結果、病院事業収益と病院事業費用の差額として、6億 1,457 万円の純損失が生

じている。この純損失 6億 1,457 万円は、前年度繰越利益剰余金 13 億 557 万円と相殺

し、残額の 6 億 9,100 万円は、当年度未処分利益剰余金として、全額を翌年度へ繰り

越している。

⑷ 医業収益と医業費用の関係

給与費対医業収益比率は、本来業務の収益に対する給与費の割合であり、この割合

が高い場合は人件費が収益を圧迫していることを表しているが、当年度は医業収益の

増加以上に、職員給与費が増加したため、前年度と比較し4.1ポイント上昇している。

材料費対医業収益比率は、本来業務の収益に対する薬品等の費用の割合であり、こ

の割合が高い場合は業務に必要な材料費が収益を圧迫していることを表しているが、

－43－

この比率も、医業収益の増加以上に、材料費が増加したため、前年度と比較し1.8ポイ

ント上昇している。

医業収益に対する主な医業費用の割合の推移は、「第10表」のとおりである。

（単位：％）

給与費対医業収益比率 49.6 51.2 50.2 51.2 55.3

材料費対医業収益比率 23.8 23.3 22.8 24.6 26.4

給与費対医業収益比率(%)＝給与費÷医業収益×100

材料費対医業収益比率(%)＝材料費÷医業収益×100

第10表 医業収益に対する主な医業費用の割合

平成29年度　　　　 　 年　度 科　目

平成25年度 平成26年度 平成27年度 平成28年度

次に、患者1人1日当たりの医業収益と医業費用の前年度比較についてみると、医業

収益は772円(2.1％)増加し、医業費用は3,031円(8.1％)の増加となっている。

医業収益のうち、入院収益は158円(0.2％)減少し、外来収益は1,098円(8.2％)の増

加となっている。

患者1人1日当たりの収益と費用については、「第11表」のとおりである。

(単位：円、％)

平　成 平　成29年度 28年度 増減額 増減率

医業収益

年間延入院外来患者数

入院収益

年間延入院患者数

外来収益

年間延外来患者数

医業費用

年間延入院外来患者数

14,547 13,449 1,098 8.2

35,962

64,118 64,276 △158 △0.2

第11表 患者１人１日当たりの収益対費用表

36,734

患者１人１日当たり費用 40,448 37,417 3,031 8.1

前年度対比算　　式

患 者 １ 人１ 日 当 た り診 療 収 益

患者１人１日当たり収益

　　　　 　 　年　度 項　目

入 院

外 来

2.1772

－44－

医師1人1日当たりの患者数は、前年度に比べ入院が0.2人（6.3％）、外来が0.3人

（6.7％）減少している。また、看護師1人1日当たりの患者数は、前年度とほぼ同数と

なっている。

一方、医師及び看護師1人1日当たり診療収益の前年度比較についてみると、医師は

12,850円（4.8％）減少し、看護師は2,979円（4.5％）減少している。

医師及び看護師1人1日当たりの患者数及び診療収益は、「第12表」のとおりである。

(単位：人、円、％)

平　成 平　成29年度 28年度 増減 増減率

55,191 51,963 3,228 6.2

223,013 210,610 12,403 5.9

医　師 3.0 3.2 △0.2 △6.3 年間延入院患者数

看護師 0.8 0.8 0.0 0.0

医　師 4.2 4.5 △0.3 △6.7 年間延外来患者数

看護師 1.0 1.1 △0.1 △9.1

医　師 254,972 267,822 △12,850 △4.8 入院外来収益

看護師 63,100 66,079 △2,979 △4.5

医 師 及 び看護 師 １人１ 日 当 た り患 者 数

医師及び看護師１人１日当たり診療収益

入院

外来

年間延看護師数

　　　　 　 　 年　度 項　目

前年度対比算　　式

第12表 医師及び看護師１人１日当たりの患者数と診療収益表

年間延医師数

年間延医師数又は看護師数

年間延医師数又は看護師数

年間延医師数又は看護師数

－45－

４ 財政状態

⑴ 資産

固定資産及び流動資産の資産合計は 209 億 4,186 万円で、前年度に比べ 26 億 6,135

万円(14.6％)増加している。

資産の主な内容は、建物等の有形固定資産、現金預金及び未収金である。

資産の状況は、「第 13 表」のとおりである。

(単位：千円、％)

固 定 資 産 12,136,202 58.0 10,672,522 58.4 1,463,680 13.7

有