บริษัท ดู เดย์ ดรีม จํากัด (มหาชน)...

บรษท ด เดย ดรม จากด (มหาชน) และบรษทยอย

งบการเงนระหวางกาลแบบยอ

สาหรบงวดสามเดอนและเกาเดอนสนสดวนท 30 กนยายน 2562

และ

รายงานการสอบทานของผสอบบญชรบอนญาต

รายงานการสอบทานขอมลทางการเงนระหวางกาลโดยผสอบบญชรบอนญาต

เสนอ คณะกรรมการบรษท ด เดย ดรม จากด (มหาชน)

ขาพเจาไดสอบทานงบแสดงฐานะการเงนรวมและงบแสดงฐานะการเงนเฉพาะกจการ ณ วนท 30 กนยายน 2562

งบกาไรขาดทนเบดเสรจรวมและงบกาไรขาดทนเบดเสรจเฉพาะกจการสาหรบงวดสามเดอนและเกาเดอนสนสดวนท

30 กนยายน 2562 งบแสดงการเปลยนแปลงสวนของผถอหนรวมและงบแสดงการเปลยนแปลงสวนของผถอหนเฉพาะ

กจการ และงบกระแสเงนสดรวมและงบกระแสเงนสดเฉพาะกจการ สาหรบงวดเกาเดอนสนสดวนท 30 กนยายน 2562

และหมายเหตประกอบงบการเงนแบบยอ (ขอมลทางการเงนระหวางกาล) ของบรษท ด เดย ดรม จากด (มหาชน) และ

บรษทยอย และของเฉพาะบรษท ด เดย ดรม จากด (มหาชน) ตามลาดบ ซงผบรหารของกจการเปนผรบผดชอบในการ

จดทาและนาเสนอขอมลทางการเงนระหวางกาลเหลานตามมาตรฐานการบญช ฉบบท 34 เรอง การรายงานทางการเงน

ระหวางกาล สวนขาพเจาเปนผรบผดชอบในการใหขอสรปเกยวกบขอมลทางการเงนระหวางกาลดงกลาวจากผลการสอบ

ทานของขาพเจา

ขอบเขตการสอบทาน

ขาพเจาไดปฏบตงานสอบทานตามมาตรฐานงานสอบทาน รหส 2410 “การสอบทานขอมลทางการเงนระหวางกาลโดย

ผสอบบญชรบอนญาตของกจการ” การสอบทานดงกลาวประกอบดวย การใชวธการสอบถามบคลากรซงสวนใหญเปน

ผรบผดชอบดานการเงนและบญชและการวเคราะหเปรยบเทยบและวธการสอบทานอน การสอบทานนมขอบเขตจากด

กวาการตรวจสอบตามมาตรฐานการสอบบญชทาใหขาพเจาไมสามารถไดความเชอมนวาจะพบเรองทมนยสาคญทงหมด

ซงอาจพบไดจากการตรวจสอบ ดงนนขาพเจาจงไมอาจแสดงความเหนตอขอมลทางการเงนระหวางกาลทสอบทาน

2

ขอสรป

ขาพเจาไมพบสงทเปนเหตใหเชอวาขอมลทางการเงนระหวางกาลดงกลาว ไมไดจดทาขนตามมาตรฐานการบญชฉบบท

34 เรอง การรายงานทางการเงนระหวางกาล ในสาระสาคญจากการสอบทานของขาพเจา

(วระชย รตนจรสกล)

ผสอบบญชรบอนญาต

เลขทะเบยน 4323

บรษท เคพเอมจ ภมไชย สอบบญช จากด

กรงเทพมหานคร

14 พฤศจกายน 2562

บรษท ด เดย ดรม จากด (มหาชน) และบรษทยอยงบแสดงฐานะการเงน

งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะกจการ

30 กนยายน 31 ธนวาคม 30 กนยายน 31 ธนวาคม

สนทรพย หมายเหต 2562 2561 2562 2561(ไมไดตรวจสอบ) (ไมไดตรวจสอบ)

สนทรพยหมนเวยน

เงนสดและรายการเทยบเทาเงนสด 5 3,150,571 1,774,482 2,924,862 1,484,274 เงนลงทนชวคราว 6 800,266 2,399,564 800,266 2,399,564 ลกหนการคาและลกหนอน 4, 7 225,612 265,890 232,693 209,572 เงนใหกยมระยะสนแกบรษทยอย 4 - - 107,000 100,000 สนคาคงเหลอ 375,222 391,583 296,789 359,180 สนทรพยหมนเวยนอน 8,266 5,104 3,468 2,705 รวมสนทรพยหมนเวยน 4,559,937 4,836,623 4,365,078 4,555,295

สนทรพยไมหมนเวยน

เงนลงทนในบรษทยอย 8 - - 201,030 201,030 ทดน อาคารและอปกรณ 9 260,116 274,221 259,058 273,248 สนทรพยไมมตวตน 106,994 108,829 14,772 16,598 เงนฝากสถาบนการเงนทมขอจากด

ในการเบกใช 20,273 20,273 20,273 20,273 สนทรพยภาษเงนไดรอการตดบญช 17,249 6,534 4,853 2,183 สนทรพยไมหมนเวยนอน 1,719 1,723 26 26 รวมสนทรพยไมหมนเวยน 406,351 411,580 500,012 513,358

รวมสนทรพย 4,966,288 5,248,203 4,865,090 5,068,653

(พนบาท)

หมายเหตประกอบงบการเงนเปนสวนหนงของงบการเงนระหวางกาลน

3




หนสนและสวนของผถอหน หมายเหต 2562 2561 2562 2561(ไมไดตรวจสอบ) (ไมไดตรวจสอบ)

หนสนหมนเวยน

เจาหนการคาและเจาหนอน 4 130,712 156,900 32,250 52,880 เงนกยมระยะยาวจากสถาบนการเงน

ทถงกาหนดชาระภายในหนงป - 29,492 - 29,492 หนสนตามสญญาเชาซอและสญญาเชา

ทางการเงนทถงกาหนดชาระภายในหนงป 404 993 404 993 ภาษเงนไดคางจาย 6,558 4,229 7,616 1,663 หนสนหมนเวยนอน 3,304 2,854 989 1,081 รวมหนสนหมนเวยน 140,978 194,468 41,259 86,109

หนสนไมหมนเวยน

เงนกยมระยะยาวจากสถาบนการเงน - 61,705 - 61,705 หนสนตามสญญาเชาซอ

และสญญาเชาทางการเงน 1,909 2,214 1,909 2,214 ประมาณการหนสนไมหมนเวยน

สาหรบผลประโยชนพนกงาน 2,032 7,096 1,909 5,985 รวมหนสนไมหมนเวยน 3,941 71,015 3,818 69,904

รวมหนสน 144,919 265,483 45,077 156,013

(พนบาท)


4




หนสนและสวนของผถอหน (ตอ) 2562 2561 2562 2561(ไมไดตรวจสอบ) (ไมไดตรวจสอบ)

สวนของผถอหน

ทนเรอนหน

ทนจดทะเบยน 318,000 318,000 318,000 318,000 ทนออกจาหนายและชาระแลว 317,888 317,888 317,888 317,888 สวนเกนมลคาหน

สวนเกนมลคาหนสามญ 4,399,860 4,399,860 4,399,860 4,399,860 สวนตากวาทนจากการเปลยนแปลง

สดสวนเงนลงทนในบรษทยอย (31,836) (31,836) - - กาไรสะสม จดสรรแลว ทนสารองตามกฎหมาย 31,800 31,800 31,800 31,800 ยงไมไดจดสรร 84,228 237,541 70,465 163,092 องคประกอบอนของสวนของผถอหน (5,268) 1,997 - - รวมสวนของบรษทใหญ 4,796,672 4,957,250 4,820,013 4,912,640 สวนไดเสยทไมมอานาจควบคม 24,697 25,470 - - รวมสวนของผถอหน 4,821,369 4,982,720 4,820,013 4,912,640

รวมหนสนและสวนของผถอหน 4,966,288 5,248,203 4,865,090 5,068,653

(พนบาท)


5

บรษท ด เดย ดรม จากด (มหาชน) และบรษทยอยงบกาไรขาดทนเบดเสรจ (ไมไดตรวจสอบ)


หมายเหต 2562 2561 2562 2561

รายได

รายไดจากการขาย 10 172,911 249,785 108,297 108,254 เงนปนผลรบจากบรษทยอย 8 - - - 79,997 รายไดอน 18,882 11,208 20,285 17,072 รวมรายได 191,793 260,993 128,582 205,323

คาใชจาย

ตนทนขาย 62,563 97,701 79,605 82,601

ตนทนในการจดจาหนาย 105,309 108,687 3,787 2,720 คาใชจายในการบรหาร 30,336 52,030 24,186 42,913 ตนทนทางการเงน 33 2,213 33 2,213

รวมคาใชจาย 198,241 260,631 107,611 130,447

กาไร (ขาดทน) กอนภาษเงนได (6,448) 362 20,971 74,876 คาใชจาย (รายได) ภาษเงนได (151) 184 4,139 (1,307) กาไร (ขาดทน) สาหรบงวด (6,297) 178 16,832 76,183

วนท 30 กนยายน วนท 30 กนยายนสาหรบงวดสามเดอนสนสด สาหรบงวดสามเดอนสนสด

(พนบาท)


6



2562 2561 2562 2561

กาไรขาดทนเบดเสรจอน

รายการทอาจถกจดประเภทใหม

ไวในกาไรหรอขาดทนในภายหลง

ผลตางของอตราแลกเปลยนจากการแปลงคา

งบการเงน (1,229) (6,399) - - รวมรายการทอาจถกจดประเภทใหม

ไวในกาไรหรอขาดทนในภายหลง (1,229) (6,399) - -

กาไร (ขาดทน) เบดเสรจอนสาหรบงวด - สทธจากภาษ (1,229) (6,399) - -

กาไร (ขาดทน) เบดเสรจรวมสาหรบงวด (7,526) (6,221) 16,832 76,183

การแบงปนกาไร (ขาดทน) สวนทเปนของบรษทใหญ (2,233) (674) 16,832 76,183 สวนทเปนของสวนไดเสย ทไมมอานาจควบคม (4,064) 852 - - กาไร (ขาดทน) สาหรบงวด (6,297) 178 16,832 76,183

การแบงปนกาไร (ขาดทน) เบดเสรจรวม สวนทเปนของบรษทใหญ (3,112) (6,137) 16,832 76,183 สวนทเปนของสวนไดเสย ทไมมอานาจควบคม (4,414) (84) - - กาไร (ขาดทน) เบดเสรจรวมสาหรบงวด (7,526) (6,221) 16,832 76,183

กาไร (ขาดทน) ตอหนขนพนฐาน (บาท) (0.007) (0.002) 0.05 0.24

สาหรบงวดสามเดอนสนสด สาหรบงวดสามเดอนสนสด วนท 30 กนยายน วนท 30 กนยายน

(พนบาท)


7



หมายเหต 2562 2561 2562 2561

รายได

รายไดจากการขาย 10 557,335 983,361 294,024 485,091 เงนปนผลรบจากบรษทยอย 8 - - 24,520 79,997 รายไดอน 51,066 43,296 56,838 53,454 รวมรายได 608,401 1,026,657 375,382 618,542

คาใชจาย

ตนทนขาย 180,380 319,383 199,062 318,207

ตนทนในการจดจาหนาย 305,820 371,705 10,077 20,726 คาใชจายในการบรหาร 112,973 127,223 95,960 106,024 ตนทนทางการเงน 585 8,364 585 8,364

รวมคาใชจาย 599,758 826,675 305,684 453,321

กาไรกอนภาษเงนได 8,643 199,982 69,698 165,221 คาใชจายภาษเงนได 4,117 24,671 7,006 15,626 กาไรสาหรบงวด 4,526 175,311 62,692 149,595

สาหรบงวดเกาเดอนสนสด สาหรบงวดเกาเดอนสนสด วนท 30 กนยายน วนท 30 กนยายน

(พนบาท)


8



2562 2561 2562 2561

กาไรขาดทนเบดเสรจอน

รายการทอาจถกจดประเภทใหม

ไวในกาไรหรอขาดทนในภายหลง

ผลตางของอตราแลกเปลยนจากการแปลงคา

งบการเงน (8,294) 1,487 - - รวมรายการทอาจถกจดประเภทใหม

ไวในกาไรหรอขาดทนในภายหลง (8,294) 1,487 - -

รายการทจะไมถกจดประเภทใหม

ไวในกาไรหรอขาดทนในภายหลงผลกาไรจากการวดมลคาใหมของ

ผลประโยชนพนกงานทกาหนดไว 5,569 - 4,531 - ภาษเงนไดของรายการทจะไมถกจดประเภทใหม

ไวในกาไรหรอขาดทนในภายหลง (1,114) - (906) - รวมรายการทจะไมถกจดประเภทใหม

ไวในกาไรหรอขาดทนในภายหลง 4,455 - 3,625 -

กาไร (ขาดทน) เบดเสรจอนสาหรบงวด - สทธจากภาษ (3,839) 1,487 3,625 -

กาไรขาดทนเบดเสรจรวมสาหรบงวด 687 176,798 66,317 149,595

สาหรบงวดเกาเดอนสนสด สาหรบงวดเกาเดอนสนสด วนท 30 กนยายน วนท 30 กนยายน

(พนบาท)


9



2562 2561 2562 2561

การแบงปนกาไร

สวนทเปนของบรษทใหญ 1,176 174,357 62,692 149,595 สวนทเปนของสวนไดเสย ทไมมอานาจควบคม 3,350 954 - - กาไรสาหรบงวด 4,526 175,311 62,692 149,595

การแบงปนกาไรขาดทนเบดเสรจรวม

สวนทเปนของบรษทใหญ (1,634) 176,780 66,317 149,595 สวนทเปนของสวนไดเสย ทไมมอานาจควบคม 2,321 18 - - กาไรขาดทนเบดเสรจรวมสาหรบงวด 687 176,798 66,317 149,595

กาไรตอหนขนพนฐาน (บาท) 0.004 0.55 0.20 0.47

วนท 30 กนยายน วนท 30 กนยายน

(พนบาท)

สาหรบงวดเกาเดอนสนสด สาหรบงวดเกาเดอนสนสด


10

บรษท ด เดย ดรม จากด (มหาชน) และบรษทยอยงบแสดงการเปลยนแปลงสวนของผถอหน (ไมไดตรวจสอบ)

องคประกอบอน

ของสวนของผถอหน

สวนตากวาทน

สวนทน จากการ รวมสวนของ สวนของ

ทนเรอนหน จากการจาย เปลยนแปลง การ ผถอหน สวนไดเสย

ทออกและ สวนเกน โดยใชหน สดสวนเงนลงทน ทนสารอง ยงไมได แปลงคา ของ ทไมมอานาจ รวมสวนของ

ชาระแลว มลคาหน เปนเกณฑ ในบรษทยอย ตามกฎหมาย จดสรร งบการเงน บรษทใหญ ควบคม ผถอหน

สาหรบงวดเกาเดอนสนสดวนท 30 กนยายน 2561ยอดคงเหลอ ณ วนท 1 มกราคม 2561 316,000 4,347,915 117 (31,836) 31,800 122,492 - 4,786,488 - 4,786,488 รายการกบผถอหนทบนทกโดยตรงเขาสวนของผถอหน

เงนทนทไดรบจากผถอหนและการจดสรรสวนทนใหผถอหน

เพมหนสามญ 1,888 51,945 (184) - - - - 53,649 - 53,649 การจายโดยใชหนเปนเกณฑ - - 67 - - - - 67 - 67 เงนปนผลใหผถอหนของบรษท - - - - - (66,360) - (66,360) - (66,360) รวมเงนทนทไดรบจากผถอหนและการจดสรรสวนทนใหผถอหน 1,888 51,945 (117) - - (66,360) - (12,644) - (12,644)

การเปลยนแปลงในสวนไดเสยในบรษทยอย การเพมขนในสวนไดเสยทไมมอานาจควบคม จากการไดมาซงบรษทยอยใหม - - - - - - - - 22,716 22,716 รวมการเปลยนแปลงในสวนไดเสยในบรษทยอย - - - - - - - - 22,716 22,716

รวมรายการกบผเปนเจาของทบนทกโดยตรงเขาสวนของผถอหน 1,888 51,945 (117) - - (66,360) - (12,644) 22,716 10,072

กาไรขาดทนเบดเสรจสาหรบงวด

กาไร - - - - - 174,357 - 174,357 954 175,311 กาไรขาดทนเบดเสรจอน - - - - - - 2,423 2,423 (936) 1,487 รวมกาไรขาดทนเบดเสรจสาหรบงวด - - - - - 174,357 2,423 176,780 18 176,798

ยอดคงเหลอ ณ วนท 30 กนยายน 2561 317,888 4,399,860 - (31,836) 31,800 230,489 2,423 4,950,624 22,734 4,973,358

งบการเงนรวม

(พนบาท)

กาไรสะสม


11


องคประกอบอน

ของสวนของผถอหน

สวนตากวาทน

สวนทน จากการ รวมสวนของ สวนของ

ทนเรอนหน จากการจาย เปลยนแปลง การ ผถอหน สวนไดเสย

ทออกและ สวนเกน โดยใชหน สดสวนเงนลงทน ทนสารอง ยงไมได แปลงคา ของ ทไมมอานาจ รวมสวนของ

หมายเหต ชาระแลว มลคาหน เปนเกณฑ ในบรษทยอย ตามกฎหมาย จดสรร งบการเงน บรษทใหญ ควบคม ผถอหน

สาหรบงวดเกาเดอนสนสดวนท 30 กนยายน 2562ยอดคงเหลอ ณ วนท 1 มกราคม 2562 317,888 4,399,860 - (31,836) 31,800 237,541 1,997 4,957,250 25,470 4,982,720 รายการกบผถอหนทบนทกโดยตรงเขาสวนของผถอหน

การจดสรรสวนทนใหผถอหน

เงนปนผลใหผถอหนของบรษท 11 - - - - - (158,944) - (158,944) (3,094) (162,038)

รวมรายการกบผเปนเจาของทบนทกโดยตรงเขาสวนของผถอหน - - - - - (158,944) - (158,944) (3,094) (162,038)


กาไร - - - - - 1,176 - 1,176 3,350 4,526 กาไร (ขาดทน) เบดเสรจอน - - - - - 4,455 (7,265) (2,810) (1,029) (3,839) รวมกาไร (ขาดทน) เบดเสรจสาหรบงวด - - - - - 5,631 (7,265) (1,634) 2,321 687

ยอดคงเหลอ ณ วนท 30 กนยายน 2562 317,888 4,399,860 - (31,836) 31,800 84,228 (5,268) 4,796,672 24,697 4,821,369

งบการเงนรวม

กาไรสะสม

(พนบาท)


12


งบการเงนเฉพาะกจการ

กาไรสะสม สวนทน

ทนเรอนหน จากการจาย

ทออกและ สวนเกน โดยใชหน ทนสารอง ยงไมได รวมสวนของ

ชาระแลว มลคาหน เปนเกณฑ ตามกฎหมาย จดสรร ผถอหน

สาหรบงวดเกาเดอนสนสดวนท 30 กนยายน 2561ยอดคงเหลอ ณ วนท 1 มกราคม 2561 316,000 4,347,915 117 31,800 69,345 4,765,177 รายการกบผถอหนทบนทกโดยตรงเขาสวนของผถอหน

เงนทนทไดรบจากผถอหนและการจดสรรสวนทนใหผถอหน เพมหนสามญ 1,888 51,945 (184) - - 53,649 การจายโดยใชหนเปนเกณฑ - - 67 - - 67 เงนปนผลใหผถอหนของบรษท - - - - (66,360) (66,360) รวมรายการกบผถอหนทบนทกโดยตรงเขาสวนของผถอหน 1,888 51,945 (117) - (66,360) (12,644)


กาไร - - - - 149,595 149,595 รวมกาไรขาดทนเบดเสรจสาหรบงวด - - - - 149,595 149,595

ยอดคงเหลอ ณ วนท 30 กนยายน 2561 317,888 4,399,860 - 31,800 152,580 4,902,128

(พนบาท)


13



กาไรสะสม สวนทน

ทนเรอนหน จากการจาย

ทออกและ สวนเกน โดยใชหน ทนสารอง ยงไมได รวมสวนของ

หมายเหต ชาระแลว มลคาหน เปนเกณฑ ตามกฎหมาย จดสรร ผถอหน

สาหรบงวดเกาเดอนสนสดวนท 30 กนยายน 2562ยอดคงเหลอ ณ วนท 1 มกราคม 2562 317,888 4,399,860 - 31,800 163,092 4,912,640 รายการกบผถอหนทบนทกโดยตรงเขาสวนของผถอหน

การจดสรรสวนทนใหผถอหน เงนปนผลใหผถอหนของบรษท 11 - - - - (158,944) (158,944)รวมรายการกบผถอหนทบนทกโดยตรงเขาสวนของผถอหน - - - - (158,944) (158,944)


กาไร - - - - 62,692 62,692 กาไรขาดทนเบดเสรจอน - - - - 3,625 3,625 รวมกาไรขาดทนเบดเสรจสาหรบงวด - - - - 66,317 66,317

ยอดคงเหลอ ณ วนท 30 กนยายน 2562 317,888 4,399,860 - 31,800 70,465 4,820,013

(พนบาท)


14

บรษท ด เดย ดรม จากด (มหาชน) และบรษทยอยงบกระแสเงนสด (ไมไดตรวจสอบ)


2562 2561 2562 2561

กระแสเงนสดจากกจกรรมดาเนนงานกาไรสาหรบงวด 4,526 175,311 62,692 149,595 ปรบรายการทกระทบกาไรเปนเงนสดรบ (จาย)ภาษเงนได 4,117 24,671 7,006 15,626 ตนทนทางการเงน 585 8,364 585 8,364 คาเสอมราคาและคาตดจาหนาย 25,257 24,146 24,911 23,886 ประมาณการหนสนสาหรบผลประโยชนพนกงาน 504 2,193 456 1,853 (กาไร) ขาดทนจากอตราแลกเปลยนทยงไมเกดขน (72) 2,914 48 521 การจายโดยใชหนเปนเกณฑ - 67 - 67 กาไรจากการปรบมลคายตธรรม (505) - (505) - กาไรจากการจาหนายเงนลงทนชวคราว (22,512) - (22,512) - (กลบรายการ) หนสญและหนสงสยจะสญ (209) 112 - - ขาดทนจากการปรบมลคาสนคา 19,218 1,523 18,895 1,627 (กาไร) ขาดทนจากการจาหนายทดน อาคารและอปกรณ 169 (1) 169 (1) ตดจาหนายทดน อาคารและอปกรณ 30 49 30 49 เงนปนผลรบ - - (24,520) (79,997) ดอกเบยรบ (25,332) (34,241) (26,601) (36,035)

5,776 205,108 40,654 85,555 การเปลยนแปลงในสนทรพยและหนสนดาเนนงาน

ลกหนการคาและลกหนอน 38,709 82,438 (26,680) 67,746 สนคาคงเหลอ (2,856) (119,595) 43,496 (108,513) สนทรพยหมนเวยนอน (3,162) (8,746) (763) 5,526 สนทรพยไมหมนเวยนอน 5 (930) - 220 เจาหนการคาและเจาหนอน (27,392) (120,225) (21,263) (205,703) หนสนหมนเวยนอน 449 1,991 (92) 226 กระแสเงนสดสทธไดมาจาก (ใชไปใน) การดาเนนงาน 11,529 40,041 35,352 (154,943) ภาษเงนไดจายออก (13,555) (44,264) (4,630) (35,983) กระแสเงนสดสทธไดมาจาก (ใชไปใน) กจกรรมดาเนนงาน (2,026) (4,223) 30,722 (190,926)

กระแสเงนสดจากกจกรรมลงทนการเปลยนแปลงในเงนฝากสถาบนการเงน

ทมขอจากดในการเบกใช - 15,000 - 15,000 เงนสดจายเพอซอบรษทยอย - - - (123,375) เงนสดจายเพอซอกลมสนทรพย - (94,888) - - เงนสดรบจากการเปลยนแปลงสวนไดเสยทไมมอานาจควบคม - 22,716 - -

วนท 30 กนยายน วนท 30 กนยายนสาหรบงวดเกาเดอนสนสด สาหรบงวดเกาเดอนสนสด

(พนบาท)


15

บรษท ด เดย ดรม จากด (มหาชน) และบรษทยอยงบกระแสเงนสด (ไมไดตรวจสอบ)


2562 2561 2562 2561

กระแสเงนสดจากกจกรรมลงทน (ตอ)เงนสดจายเพอซอเงนลงทนชวคราว (3,392,722) (2,919,452) (3,392,722) (2,919,452) เงนสดรบจากการขายเงนลงทนชวคราว 5,015,037 - 5,015,037 - เงนสดจายเพอซอทดน อาคารและอปกรณ (8,499) (17,820) (8,247) (17,663) เงนสดรบจากการขายทดน อาคารและอปกรณ - 19 - 19 เงนสดจายเพอซอสนทรพยไมมตวตน (24) (3,299) - (2,948) เงนสดจายสาหรบเงนใหกยมระยะสนแกบรษทยอย - - (17,000) (100,000) เงนสดรบชาระคนจากเงนใหกยมระยะสนแกบรษทยอย - - 10,000 - เงนปนผลรบ - - 24,520 79,997 ดอกเบยรบ 27,005 28,961 30,117 28,659 กระแสเงนสดสทธไดมาจาก (ใชไปใน) กจกรรมลงทน 1,640,797 (2,968,763) 1,661,705 (3,039,763)

กระแสเงนสดจากกจกรรมจดหาเงนเงนสดรบจากหนทนออกใหตามสทธ - 53,649 - 53,649 เงนสดจายเพอชาระเงนกยมระยะสน - (253,120) - (253,120) เงนสดรบจากเงนกยมระยะยาว - 49,900 - 49,900 เงนสดจายเพอชาระเงนกยมระยะยาว (91,197) (19,887) (91,197) (19,887) เงนสดทผเชาจายเพอลดจานวนหนสนซงเกดขน

จากสญญาเชาการเงน (1,004) (1,252) (1,004) (1,252) เงนปนผลจายใหผถอหนของบรษท (162,038) (65,933) (158,944) (65,933) ดอกเบยจาย (694) (8,210) (694) (8,210) กระแสเงนสดสทธใชไปในกจกรรมจดหาเงน (254,933) (244,853) (251,839) (244,853)

เงนสดและรายการเทยบเทาเงนสดเพมขน (ลดลง) สทธ กอนผลกระทบของอตราแลกเปลยน 1,383,838 (3,217,839) 1,440,588 (3,475,542) ผลกระทบของอตราแลกเปลยนทมตอเงนสดและรายการ

เทยบเทาเงนสด (7,749) 1,204 - - เงนสดและรายการเทยบเทาเงนสดเพมขน (ลดลง) สทธ 1,376,089 (3,216,635) 1,440,588 (3,475,542) เงนสดและรายการเทยบเทาเงนสด ณ 1 มกราคม 1,774,482 4,388,519 1,484,274 4,338,834 เงนสดและรายการเทยบเทาเงนสด ณ 30 กนยายน 3,150,571 1,171,884 2,924,862 863,292

ขอมลงบกระแสเงนสดเปดเผยเพมเตม

ทดน อาคารและอปกรณทซอในระหวางงวดเกาเดอนสนสด วนท 30 กนยายน 2562 และ 2561 มรายละเอยดดงนทดน อาคารและอปกรณทเพมขนในระหวางงวด 9,496 15,128 9,099 14,971

การเปลยนแปลงในเจาหนคาซออาคารและอปกรณ (997) 2,692 (852) 2,692 ยอดซอสทธทดน อาคารและอปกรณทจายเปนเงนสด 8,499 17,820 8,247 17,663

(พนบาท)

วนท 30 กนยายน วนท 30 กนยายนสาหรบงวดเกาเดอนสนสด สาหรบงวดเกาเดอนสนสด


16

บรษท ด เดย ดรม จ ำกด (มหำชน) และบรษทยอย หมำยเหตประกอบงบกำรเงนระหวำงกำลแบบยอ ส ำหรบงวดสำมเดอนและเกำเดอนสนสดวนท 30 กนยำยน 2562 (ไมไดตรวจสอบ)

17

หมำยเหต สำรบญ 1 ขอมลทวไป 2 เกณฑการจดท างบการเงนระหวางกาล 3 การเปลยนแปลงนโยบายการบญช 4 บคคลหรอกจการทเกยวของกน 5 เงนสดและรายการเทยบเทาเงนสด 6 เงนลงทนชวคราว 7 ลกหนการคาและลกหนอน 8 เงนลงทนในบรษทยอย 9 ทดน อาคารและอปกรณ 10 สวนด าเนนงานและการจ าแนกรายได 11 เงนปนผล 12 เครองมอทางการเงน 13 ภาระผกพนกบบคคลหรอกจการทไมเกยวของกน 14 มาตรฐานการรายงานทางการเงนทยงไมไดใช


18


งบการเงนระหวางกาลนไดรบอนมตใหออกงบการเงนจากคณะกรรมการเมอวนท 14 พฤศจกายน 2562

1 ขอมลทวไป

บรษทและบรษทยอย (รวมกนเรยกวา “กลมบรษท”) ด าเนนธรกจหลกเกยวกบการผลตและจ าหนายเครองส าอาง

ผถอหนรายใหญในระหวางงวดไดแก นายสราวฒ พรพฒนารกษ (ถอหนรอยละ 56.50)

2 เกณฑกำรจดท ำงบกำรเงนระหวำงกำล

(ก) เกณฑการถอปฏบต

งบการเงนระหวางกาลแบบยอนน าเสนอรายการในงบการเงนในรปแบบเดยวกบงบการเงนประจ าป และจดท า หมายเหตประกอบงบการเงนระหวางกาลในรปแบบยอ (“งบการเงนระหวางกาล”) ตามมาตรฐานการบญช ฉบบท 34 เรอง การรายงานทางการเงนระหวางกาล รวมถงแนวปฏบตทางการบญชทประกาศใชโดยสภาวชาชพบญชฯ กฎระเบยบและประกาศคณะกรรมการก ากบหลกทรพยและตลาดหลกทรพยทเกยวของ

งบการเงนระหวางกาลนจดท าขนเพอใหขอมลเพมเตมจากงบการเงนส าหรบปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2561 งบการเงนนมไดรวมขอมลทางการเงนทงหมดตามขอก าหนดส าหรบงบการเงนประจ าปแตเนนการใหขอมลท เกยวกบกจกรรม เหตการณและสถานการณใหมๆ เพอไมใหซ าซอนกบขอมลทไดเคยน าเสนอรายงานไปแลว ดงนนการอานงบการเงนระหวางกาลนจงควรอานควบคกบงบการเงนของบรษทและบรษทยอยส าหรบปสนสด วนท 31 ธนวาคม 2561

(ข) การใชวจารณญาณ การประมาณการ และนโยบายการบญช

ในการจดท างบการเงนระหวางกาล ผบรหารไดมการใชวจารณญาณและการประมาณการในการถอปฏบตตาม นโยบายการบญชของกลมบรษทซงผลทเกดขนจรงอาจแตกตางจากทประมาณการไว ทงน นโยบายการบญช วธการค านวณและแหลงขอมลส าคญทใชในการประมาณการซงอาจมความไมแนนอนนนเปนขอมลเดยวกนกบทใชใน การจดท างบการเงนส าหรบปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2561 เวนแตการรบรรายไดทตองใชวจารณญาณเพมเตมใน การพจารณาจงหวะเวลาในการสงมอบการควบคม เพอประเมนวาจะรบรรายได ณ เวลาใดเวลาหนง หรอ รบรตลอดชวงเวลาหนงตามขอก าหนดของมาตรฐานการรายงานทางการเงน ฉบบท 15 เรอง รายไดจากสญญาทท ากบลกคา (“TFRS 15”) ทกลมบรษทถอปฎบตเปนครงแรกแทนมาตรฐานการบญช ฉบบท 18 เรอง รายได (“TAS 18”)


19

มาตรฐานการบญช ฉบบท 11 เรอง สญญากอสราง (“TAS 11”) และการตความมาตรฐานการรายงานทางการเงนทเกยวของ โดยกลมบรษทไดเปดเผยผลกระทบทมสาระส าคญจากการเปลยนแปลงนโยบายการบญชไวในหมายเหต ขอ 3 นอกจากนกลมบรษทไมไดน ามาตรฐานการรายงานทางการเงนทออกและปรบปรงใหมซงยงไมมผลบงคบใชใน งวดปจจบนมาถอปฏบตในการจดท างบการเงนระหวางกาลนกอนวนทมผลบงคบใช มาตรฐานการรายงานทางการเงนทออกและปรบปรงใหมทเกยวกบการด าเนนงานของกลมบรษทไดเปดเผยในหมายเหตขอ 14

3 กำรเปลยนแปลงนโยบำยกำรบญช

กลมบรษทไดถอปฏบตตามมาตรฐานการรายงานทางการเงน ฉบบท 15 เรอง รายไดจากสญญาทท ากบลกคา (“TFRS 15”) เปนครงแรกตงแตวนท 1 มกราคม 2562 TFRS 15 ก าหนดกรอบแนวคดในการประเมนจ านวนเงน และจงหวะเวลาในการรบรรายได

ตาม TFRS 15 กลมบรษทรบรรายไดเมอลกคามอ านาจควบคมในสนคาหรอบรการ ดวยจ านวนเงนทสะทอนถงสงตอบแทนทกลมบรษทคาดวาจะมสทธไดรบ และมการใชวจารณญาณในการพจารณาจงหวะเวลาในการสงมอบการควบคม เพอประเมนวาจะรบรรายได ณ เวลาใดเวลาหนง หรอ รบรตลอดชวงเวลาหนง ในขณะท TAS 18 กลม บรษทรบรรายไดจากการขายสนคาเมอไดโอนความเสยงและผลตอบแทนของความเปนเจาของสนคาทมนยส าคญ ไปใหกบผซอแลว และรบรรายไดจากการใหบรการตามขนความส าเรจของรายการ ณ วนสนรอบระยะเวลา รายงาน กลมบรษทจะไมรบรรายไดถาฝายบรหารยงมการควบคมหรอบรหารสนคาทขายไปแลวนนหรอมความไมแนนอนทมนยส าคญในการไดรบประโยชนเชงเศรษฐกจจากการขายสนคาหรอใหบรการนน

กลมบรษทไดถอปฏบตตาม TFRS 15 โดยใชวธรบรผลกระทบสะสมของการเรมใชมาตรฐานฉบบน ณ วนแรกท ถอปฏบต (วนท 1 มกราคม 2562) ดงนนกลมบรษทจงไมไดท าการปรบปรงยอนหลงขอมลทน าเสนอส าหรบป 2561 ซงไดแสดงไวตามทไดเคยรายงานตาม TAS 18 TAS 11 และการตความมาตรฐานการรายงานทางการเงนท เกยวของ ทงน ขอก าหนดในการเปดเผยขอมลตาม TFRS 15 ไมไดถอปฏบตกบขอมลทแสดงเปรยบเทยบ


20

รายละเอยดและจ านวนเงนของผลกระทบจากการเปลยนแปลงนโยบายการบญชไดแสดงไวดงตอไปน

ก. การพจารณาเกยวกบตวการหรอตวแทน

กลมบรษทท าสญญากบลกคาเพอสงสนคาในนามของลกคาใหกบลกคาปลายทาง ตาม TAS 18 กลมบรษทพจารณาวาลกคามความเสยงและผลตอบแทนทมนยส าคญของความเปนเจาของในสนคาโดยพจารณาจากความเสยงดานเครดต กลมบรษทจงรบรรายไดจากการขายดวยราคาตามสญญาสทธจากคานายหนาทจายใหลกคารายดงกลาว เมอไดสงมอบสนคาใหกบลกคาปลายทาง ตาม TFRS 15 ก าหนดใหกลมบรษทตองพจารณาวาลกคามการควบคมสนคากอนทจะสงมอบสนคาไปยงลกคาปลายทางหรอไม โดยกลมบรษทประเมนวาลกคาไมไดควบคมสนคากอนทจะสงมอบสนคาไปยงลกคาปลายทาง ดงนนลกคาคนกลางจงถอเปนตวแทนของกลมบรษทในการขายสนคาดงกลาวใหกบลกคาปลายทาง กลมบรษทจงรบรรายไดดงกลาวดวยราคาขายทเปนเอกเทศและรบรคานายหนาทจายใหกบลกคาคนกลางเปนคาใชจาย

ข. เงนทจายใหกบลกคา

กลมบรษทจายคาจดวางสนคา คาจดงานแสดงสนคา หรอคาโฆษณาใหกบรานคาปลก ตาม TAS 18 กลมบรษทรบรจ านวนเงนดงกลาวเปนตนทนในการจดจ าหนาย ตาม TFRS 15 ก าหนดใหกลมบรษทตองพจารณาวา กลมบรษทไดรบสนคาหรอบรการจากลกคาหรอไม หากไดรบสนคาหรอบรการจากลกคากลมบรษทบนทกการจายช าระดงกลาวเปนคาใชจายเมอไดรบประโยชนจากสนคาหรอบรการนน ในทางกลบกน หากกลมบรษทไมไดรบสนคาหรอบรการจากลกคากลมบรษทจะรบรการจายช าระดงกลาวเปนสวนหกจากรายได ทงน หากจ านวนเงนทจายมมลคาสงกวามลคายตธรรมของสนคาหรอบรการทไดรบ สวนเกนดงกลาวจะรบรเปนสวนหกจากรายไดซงสงผลใหรายไดและตนทนในการจดจ าหนายลดลง

TFRS 15 ไมมผลกระทบอยางมสาระส าคญตอนโยบายการบญชของรายไดประเภทอนของกลมบรษท


21

ตารางตอไปนสรปผลกระทบตองบการเงนรวมและงบการเงนเฉพาะกจการจากการถอปฏบตตาม TFRS 15 เปนครงแรก

งบกำรเงนรวม งบกำรเงนเฉพำะกจกำร งบก าไรขาดทนเบดเสรจ ส าหรบงวดสามเดอนสนสดวนท 30 กนยายน 2562

หมายเหต

จ านวนเงน ทรายงาน

รายการปรบปรง

จ านวนเงนหากไมไดถอปฏบตตาม TFRS 15




(พนบาท) กำรด ำเนนงำนตอเนอง รายไดจากการขาย ข 172,911 7,399 180,310 108,297 - 108,297 รายไดอน 18,882 - 18,882 20,285 - 20,285 ตนทนขาย 62,563 - 62,563 79,605 - 79,605 ตนทนในการจดจ าหนาย ข 105,309 7,399 112,708 3,787 - 3,787 คาใชจายในการบรหาร 30,336 - 30,336 24,186 - 24,186 ตนทนทางการเงน 33 - 33 33 - 33 ก ำไร (ขำดทน) กอนภำษเงนได จำกกำรด ำเนนงำนตอเนอง (6,448) - (6,448) 20,971 - 20,971 คาใชจาย (รายได) ภาษเงนได (151) - (151) 4,139 - 4,139 ก ำไร (ขำดทน) ส ำหรบงวด (6,297) - (6,297) 16,832 - 16,832

ก ำไร (ขำดทน) เบดเสรจรวมส ำหรบงวด (7,526) - (7,526) 16,832 - 16,832


22

งบกำรเงนรวม งบกำรเงนเฉพำะกจกำร งบก าไรขาดทนเบดเสรจ ส าหรบงวดสามเดอนสนสดวนท 30 กนยายน 2562







(พนบาท) ก ำไร (ขำดทน) ตอหนขนพนฐำน (บาท) ก าไร (ขาดทน) จากการด าเนนงานตอเนอง (0.007) - (0.007) 0.05 - 0.05


23

งบกำรเงนรวม งบกำรเงนเฉพำะกจกำร งบก าไรขาดทนเบดเสรจ ส าหรบงวดเกาเดอนสนสดวนท 30 กนยายน 2562

หมายเหต







(พนบาท) กำรด ำเนนงำนตอเนอง รายไดจากการขาย ข 557,335 14,800 572,135 294,024 - 294,024 รายไดอน 51,066 - 51,066 81,358 - 81,358 ตนทนขาย 180,380 - 180,380 199,062 - 199,062 ตนทนในการจดจ าหนาย ข 305,820 14,800 320,620 10,077 - 10,077 คาใชจายในการบรหาร 112,973 - 112,973 95,960 - 95,960 ตนทนทางการเงน 585 - 585 585 - 585 ก ำไรกอนภำษเงนได จำกกำรด ำเนนงำนตอเนอง 8,643 - 8,643 69,698 - 69,698

คาใชจายภาษเงนได 4,117 - 4,117 7,006 - 7,006 ก ำไรส ำหรบงวด 4,526 - 4,526 62,692 - 62,692

ก ำไรเบดเสรจรวมส ำหรบงวด 687 - 687 66,317 - 66,317


24

งบกำรเงนรวม งบกำรเงนเฉพำะกจกำร งบก าไรขาดทนเบดเสรจ ส าหรบงวดเกาเดอนสนสดวนท 30 กนยายน 2562







(พนบาท) ก ำไรตอหนขนพนฐำน (บาท) ก าไรจากการด าเนนงานตอเนอง 0.004 - 0.004 0.20 - 0.20

ทงน ไมมผลกระทบอยางมสาระส าคญตองบกระแสเงนสดรวมและงบกระแสเงนสดเฉพาะกจการส าหรบงวดเกาเดอนสนสดวนท 30 กนยายน 2562 จากการถอปฏบตตาม TFRS 15


25

4 บคคลหรอกจกำรทเกยวของกน

ความสมพนธทมกบบรษทยอย ไดเปดเผยในหมายเหตขอ 8 ส าหรบบคคลหรอกจการทเกยวของกนอนทความสมพนธเปลยนแปลงอยางมสาระส าคญและกลมบรษทมรายการระหวางกนทมนยส าคญในระหวางงวดมดงตอไปน

ชอกจกำรหรอบคคล

ประเทศท

จดตง / สญชาต ลกษณะควำมสมพนธ นายสราวฒ พรพฒนารกษ ไทย บคคลทมอ านาจและความรบผดชอบการวางแผน

สงการและควบคมกจกรรมตาง ๆ ของกลมบรษทไมวาทางตรงหรอทางออม ทงนรวมถงเปนผถอหนรายใหญและเปนกรรมการของกลมบรษท

บรษท พ เอม เคมคล จ ากด ไทย มกรรมการและผถอหนรวมกน บรษท เดอะ โฟรทน จ ากด ไทย เกยวของกนโดยกรรมการ บรษท นามะ นามะ กรป จ ากด ไทย มกรรมการและผถอหนรวมกน ผบรหารส าคญ ไทย บคคลทมอ านาจและความรบผดชอบการวางแผน

สงการและควบคมกจกรรมตาง ๆ ของกจการ ไมวาทางตรงหรอทางออม ทงน รวมถงกรรมการของกลมบรษท (ไมวาจะท าหนาทในระดบบรหารหรอไม)

นโยบายการก าหนดราคาทมการเปลยนแปลงอยางมสาระส าคญในระหวางงวดเกาเดอนสนสดวนท 30 กนยายน 2562 มดงตอไปน

รำยกำร นโยบำยกำรก ำหนดรำคำ

ดอกเบยรบ อตราเงนฝากประจ า


26

4.1 รายการทส าคญกบบคคลหรอกจการทเกยวของกนส าหรบแตละงวดสามเดอนและเกาเดอนสนสดวนท 30 กนยายน สรปไดดงน

งบกำรเงนรวม งบกำรเงนเฉพำะกจกำร

ส าหรบงวดสามเดอนสนสดวนท 30 กนยายน 2562 2561 2562 2561 (พนบาท) บรษทยอย ขายสนคาสทธจากสวนลด - - 108,132 107,747 รายไดคาเชา - - 129 121 รายไดคาบรหารจดการ - - 972 2,010 ดอกเบยรบ - - 503 1,071 เงนปนผลรบ - - - 79,997

กจกำรอนทเกยวของกน ขายสนคาสทธจากสวนลด 6,975 26,256 - - ซอสนคา 135 - 135 - คาสงเสรมการขาย 1,108 4,743 - - คาเชา 213 301 213 45 คาเบยประกนภย - 189 - 407 คารบรอง - - - 6 ผบรหำรส ำคญ คาตอบแทนผบรหารคนส าคญ ผลประโยชนระยะสน 8,751 11,344 8,473 10,143 ผลประโยชนหลงออกจากงาน 48 281 48 204 รวมคาตอบแทนผบรหารส าคญ 8,799 11,625 8,521 10,347


27


ส าหรบงวดเกาเดอนสนสดวนท 30 กนยายน 2562 2561 2562 2561 (พนบาท) บรษทยอย ขายสนคาสทธจากสวนลด - - 293,374 425,366 รายไดคาเชา - - 385 353 รายไดคาบรหารจดการ - - 3,995 6,499 ดอกเบยรบ - - 1,677 2,096 เงนปนผลรบ - - 24,520 79,997 กจกำรอนทเกยวของกน ขายสนคาสทธจากสวนลด 30,123 119,671 - - ซอสนคา 597 1,219 597 1,219 คาสงเสรมการขาย 4,471 17,620 - - คาเชา 606 991 606 45 คาเบยประกนภย - 407 - 407 คารบรอง 9 6 9 6 ผบรหำรส ำคญ คาตอบแทนผบรหารคนส าคญ ผลประโยชนระยะสน 32,846 45,698 32,568 41,014 ผลประโยชนหลงออกจากงาน 120 841 120 613 รวมคาตอบแทนผบรหารส าคญ 32,966 46,539 32,688 41,627


28

4.2 ยอดคงเหลอกบบคคลหรอกจการทเกยวของกน ณ วนท 30 กนยายน 2562 และ 31 ธนวาคม 2561 มดงน ลกหนการคาและลกหนอน งบกำรเงนรวม งบกำรเงนเฉพำะกจกำร

- กจการทเกยวของกน 30 กนยายน 31 ธนวาคม 30 กนยายน 31 ธนวาคม 2562 2561 2562 2561 (พนบาท) บรษทยอย - - 219,237 185,971 บรษทอนทเกยวของกน 2,086 5,310 - - รวม 2,086 5,310 219,237 185,971

เงนใหกยมระยะสนแกบรษทยอย

รายการเคลอนไหวของเงนใหกยมแกบรษทยอยส าหรบงวดเกาเดอนสนสดวนท 30 กนยายน 2562 มดงน

อตรำดอกเบย งบกำรเงนเฉพำะกจกำร

ณ วนท

31 ธนวาคม ณ วนท

30 กนยายน ณ วนท

31 ธนวาคม ณ วนท

30 กนยายน 2561 2562 2561 เพมขน ลดลง 2562 (รอยละตอป) (พนบาท) บรษท ดรม เดอรมาโทโลจ จ ากด บรษท สกน เมค สไมส จ ากด

4.25 -

1.9 1.9

100,000 -

- 17,000

(10,000) -

90,000 17,000

รวม 100,000 107,000

เจาหนการคาและเจาหนอน งบกำรเงนรวม งบกำรเงนเฉพำะกจกำร

- กจการทเกยวของกน 30 กนยายน 31 ธนวาคม 30 กนยายน 31 ธนวาคม

2562 2561 2562 2561

(พนบาท) บรษทยอย - - - - บรษทอนทเกยวของกน 71 1,167 71 64 รวม 71 1,167 71 64


29

5 เงนสดและรำยกำรเทยบเทำเงนสด

งบกำรเงนรวม งบกำรเงนเฉพำะกจกำร 30 กนยายน 31 ธนวาคม 30 กนยายน 31 ธนวาคม 2562 2561 2562 2561 (พนบาท) เงนสดในมอ 64 87 20 26 เงนฝากสถาบนการเงนประเภทกระแสรายวน 125,402 115,250 20,278 11,526 เงนฝากสถาบนการเงนประเภทออมทรพย 822,123 856,162 701,582 669,739 เงนลงทนระยะสนทมสภาพคลองสง 2,202,982 802,983 2,202,982 802,983 รวม 3,150,571 1,774,482 2,924,862 1,484,274

ณ วนท 30 กนยายน 2562 เงนฝากออมทรพยและเงนฝากประจ ามอตราดอกเบยระหวางรอยละ 0.1 ถง 1.9 ตอป (31 ธนวาคม 2561: รอยละ 0.1 ถง 1.9 ตอป)

6 เงนลงทนชวครำว งบกำรเงนรวม งบกำรเงนเฉพำะกจกำร 30 กนยายน 31 ธนวาคม 30 กนยายน 31 ธนวาคม 2562 2561 2562 2561

(พนบาท)

เงนลงทนชวคราว เงนฝากระยะสนกบสถาบนการเงน 200,001 900,001 200,001 900,001 ตราสารทนถอไวเพอคา 500,505 1,101,760 500,505 1,101,760 ตราสารหนอนทจะถอจนครบก าหนด 99,760 397,803 99,760 397,803

รวม 800,266 2,399,564 800,266 2,399,564

ณ วนท 30 กนยายน 2562 เงนฝากระยะส นกบสถาบนการเงนซงมมลคาตามบญชเปนจ านวนเงน 200 ลานบาท (31 ธนวาคม 2561: 900 ลานบาท) มอตราดอกเบยตอป รอยละ 1.90 (31 ธนวาคม 2561: รอยละ 1.45 ถง รอยละ 1.90) และถงก าหนดรบช าระภายใน 1 ป ตราสารหนทจะถอจนครบก าหนดมอตราดอกเบย รอยละ 1.95 (31 ธนวาคม 2561: รอยละ 1.82 ถง รอยละ 1.83) และถงก าหนดรบช าระภายใน 1 ป


30

รายการเคลอนไหวในระหวางงวดเกาเดอนสนสดวนท 30 กนยายน 2562 ของหลกทรพยเพอคาทอยในความตองการของตลาดมดงน

งบกำรเงนรวม/งบกำรเงนเฉพำะกจกำร

ณ วนท

31 ธนวาคม การปรบมลคา

ณ วนท 30 กนยายน

2561 ซอ ขาย ยตธรรม 2562 (พนบาท) เงนลงทนชวคราว ตราสารทนถอไวเพอคา 1,101,760 2,700,000 (3,301,760) 505 500,505 รวม 1,101,760 500,505

7 ลกหนกำรคำและลกหนอน

งบกำรเงนรวม งบกำรเงนเฉพำะกจกำร 30 กนยายน

2562 31 ธนวาคม

2561 30 กนยายน


2561 (พนบาท) ลกหนการคา 197,378 225,127 220,051 189,444 หก คาเผอหนสงสยจะสญ (426) (1,173) (355) (364) สทธ 196,952 223,954 219,696 189,080 ลกหนอน 28,660 41,936 12,997 20,492 รวมลกหนกำรคำและลกหนอน - สทธ 225,612 265,890 232,693 209,572


31

การวเคราะหอายของลกหนการคามดงน

งบกำรเงนรวม งบกำรเงนเฉพำะกจกำร 30 กนยายน


2561 30 กนยายน


2561 (พนบาท) ลกหนกำรคำ - กจกำรทเกยวของกน ยงไมครบก าหนดช าระ 2,086 5,310 97,660 25,961 เกนก าหนดช าระ

นอยกวา 3 เดอน - - 44,177 90,887 3 - 6 เดอน - - 69,622 62,264

รวม 2,086 5,310 211,459 179,112 หก คาเผอหนสงสยจะสญ - - - - รวมลกหนกำรคำ - กจกำรทเกยวของกนสทธ 2,086 5,310 211,459 179,112

ลกหนกำรคำ - กจกำรอน ยงไมครบก าหนดช าระ 121,045 167,468 1,634 3,007 เกนก าหนดช าระ

นอยกวา 3 เดอน 47,759 49,776 - 5,619

3 - 6 เดอน 15,578 1,703 - 1,699 6 - 12 เดอน 9,231 75 5,350 - มากกวา 12 เดอน 1,679 795 1,608 7

รวม 195,292 219,817 8,592 10,332 หก คาเผอหนสงสยจะสญ (426) (1,173) (355) (364) รวมลกหนกำรคำ - กจกำรอนสทธ 194,866 218,644 8,237 9,968

รวมลกหนกำรคำ - สทธ 196,952 223,954 219,696 189,080

โดยปกตระยะเวลาการใหสนเชอแกลกคาของกลมบรษทมระยะเวลาตงแต 15 วน ถง 180 วน


32

8 เงนลงทนในบรษทยอย

เงนลงทนในบรษทยอย ณ วนท 30 กนยายน 2562 และ 31 ธนวาคม 2561 และเงนปนผลรบจากเงนลงทนส าหรบงวดเกาเดอนสนสดวนท 30 กนยายน มดงน


ชอกจการ ลกษณะธรกจ ประเทศท กจการจดตง

สดสวน ความเปนเจาของ ทนช าระแลว ราคาทน

เงนปนผลรบส าหรบ งวดเกาเดอนสนสดวนท

30 กนยายน 31 ธนวาคม 30 กนยายน 31 ธนวาคม 30 กนยายน 31 ธนวาคม 30 กนยายน 30 กนยายน

2562 2561 2562 2561 2562 2561 2562 2561

(รอยละ) (พนบาท)

บรษทยอยทางตรงในประเทศ บรษท นาม ไลฟ พลส จ ากด จ าหนายเครองส าอางและผลตภณฑอาหารเสรม ไทย 100 100 5,000 5,000 52,655 52,655 23,000 79,997 บรษท ด อนฟนท ดรม จ ากด ใหการบรการดานการบรหาร ดานเทคนค

ดานการเงน และสนบสนนวสาหกจ ไทย 100 100 100,000 100,000 100,000 100,000 - -

บรษท ดรม เดอรมาโทโลจ จ ากด จ าหนายเครองส าอางและผลตภณฑอาหารเสรม ไทย 95 95 50,000 50,000 47,500 47,500 1,520 - บรษท สกน เมค สไมส จ ากด จ าหนายเครองส าอาง ไทย 70 70 1,250 1,250 875 875 - - รวม 201,030 201,030 24,520 79,997

บรษทยอยทางออมในตางประเทศ Do Day Dream Holding Pte. Ltd. กจกรรมลงทน สงคโปร 100 100 USD 2,000,000 USD 2,000,000 Do Day Dream Trading Pte. Ltd. จ าหนายคาสงทวไป รวมถงน าเขาและสงออก สงคโปร 100 100 USD 300,000 USD 300,000 Do Day Dream Philippines Corporation

จ าหนายคาสงทวไป รวมถงน าเขาและสงออก ฟลปปนส 51 51 PHP 66,000,000

PHP 66,000,000


33

9 ทดน อำคำรและอปกรณ การซอ จ าหนาย และโอนทดน อาคารและอปกรณระหวางงวดเกาเดอนสนสดวนท 30 กนยายน 2562 มดงน


การซอและ การโอนเขา -ราคาทน

การจ าหนาย และการโอนออก-ราคาตามบญชสทธ

การซอและ การโอนเขา -ราคาทน

การจ าหนาย และการโอนออก-ราคาตามบญชสทธ

(พนบาท) ทดน - - - - อาคารและสวนปรบปรงอาคาร 35 - 35 - เครองจกรและอปกรณ 16,553 (203) 16,139 (203) ยานพาหนะ - - - - สนทรพยระหวางการกอสรางและตดตง 3,588 - 3,588 - รวม 20,176 (203) 19,762 (203)

ณ วนท 30 กนยายน 2562 กลมบรษทและบรษทมยอดคงเหลอของยานพาหนะซงไดมาภายใตสญญาเชาทางการเงนและสญญาเชาซอ โดยมมลคาสทธตามบญชเปนจ านวนเงน 3.11 ลานบาท (31 ธนวาคม 2561: 6.31 ลานบาท)

การค าประกน

ณ วนท 30 กนยายน 2562 บรษทไดน าทดน อาคาร และอปกรณของบรษทซงมมลคาสทธตามบญชจ านวนประมาณ 96.20 ลานบาท (31 ธนวาคม 2561: 97.95 ลานบาท) ไดถกน าไปวางเปนหลกประกนส าหรบวงเงนสนเชอจาก สถาบนการเงน


34

10 สวนงำนด ำเนนงำน และกำรจ ำแนกรำยได รายได การด าเนนงานและรายไดหลกของกลมบรษทไดเปดเผยไวในงบการเงนประจ าปลาสด รายไดหลกของกลมบรษทไดมาจากการขายสนคา ลกษณะและผลกระทบของการถอปฏบตตาม TFRS 15 เปนครงแรกทมตองบการเงนระหวางกาลไดเปดเผยไวในหมายเหตขอ 3 สวนงานด าเนนงาน

ผบรหารเหนวากลมบรษทด าเนนกจการในสวนงานเดยวคอธรกจผลตและจ าหนายเครองส าอาง ดงนนจงพจารณาวากลมบรษทมสวนงานทรายงานเพยงสวนงานเดยว

ขอมลเกยวกบสวนงานภมศาสตร รายไดจากลกคาภายนอกก าหนดขนตามสถานทตงของลกคา ตารางตอไปนแสดงขอมลรายไดทถกจ าแนกตามสวนงานภมศาสตรหลก และจงหวะเวลาในการรบรรายได

งบกำรเงนรวม ส าหรบงวดสามเดอนสนสดวนท 30 กนยายน 2562 2561 (พนบาท) สวนงำนภมศำสตรหลก รายไดจากขายในประเทศ 134,464 207,839 รายไดจากการขายตางประเทศ 38,447 41,946 รวมรำยไดจำกกำรขำย 172,911 249,785

จงหวะเวลำในกำรรบรรำยได ณ เวลาใดเวลาหนง 172,911 249,785 ตลอดชวงเวลาหนง - -

รวม 172,911 249,785


35

งบกำรเงนรวม ส าหรบงวดสามเดอนสนสดวนท 30 กนยายน 2562 2561 (พนบาท) ก าไร (ขาดทน) จากการด าเนนงานหลงการตดก าไรระหวางกน และการปนสวนคาใชจายระหวางกน (6,415) 2,575

ตนทนทางการเงน (33) (2,213) รายได (คาใชจาย) ภาษเงนได 151 (184) ก ำไร (ขำดทน) ส ำหรบงวด (6,297) 178

ส าหรบงวดเกาเดอนสนสดวนท 30 กนยายน 2562 2561 (พนบาท) สวนงำนภมศำสตรหลก รายไดจากขายในประเทศ 434,164 765,452 รายไดจากการขายตางประเทศ 123,171 217,909 รวมรำยไดจำกกำรขำย 557,335 983,361

จงหวะเวลำในกำรรบรรำยได ณ เวลาใดเวลาหนง 557,335 983,361 ตลอดชวงเวลาหนง - - รวม 557,335 983,361 ก าไรจากการด าเนนงานหลงการตดก าไรระหวางกน และการปนสวนคาใชจายระหวางกน 9,228 208,346

ตนทนทางการเงน (585) (8,364) คาใชจายภาษเงนได (4,117) (24,671) ก ำไรส ำหรบงวด 4,526 175,311


36

งบกำรเงนเฉพำะกจกำร

ส าหรบงวดสามเดอนสนสดวนท 30 กนยายน 2562 2561 (พนบาท)

สวนงำนภมศำสตรหลก รายไดจากขายในประเทศ 89,626 74,657 รายไดจากการขายตางประเทศ 18,671 33,597 รวมรำยไดจำกกำรขำย 108,297 108,254

จงหวะเวลำในกำรรบรรำยได ณ เวลาใดเวลาหนง 108,297 108,254 ตลอดชวงเวลาหนง - - รวม 108,297 108,254 ก าไรจากการด าเนนงาน 21,004 77,089 ตนทนทางการเงน (33) (2,213) รายได (คาใชจาย) ภาษเงนได (4,139) 1,307 ก ำไรส ำหรบงวด 16,832 76,183

ส าหรบงวดเกาเดอนสนสดวนท 30 กนยายน 2562 2561

(พนบาท) สวนงำนภมศำสตรหลก รายไดจากขายในประเทศ 225,432 375,147 รายไดจากการขายตางประเทศ 68,592 109,944 รวมรำยไดจำกกำรขำย 294,024 485,091

จงหวะเวลำในกำรรบรรำยได ณ เวลาใดเวลาหนง 294,024 485,091 ตลอดชวงเวลาหนง - - รวม 294,024 485,091


37


ส าหรบงวดเกาเดอนสนสดวนท 30 กนยายน 2562 2561 (พนบาท) ก าไรจากการด าเนนงาน 70,283 173,585 ตนทนทางการเงน (585) (8,364) คาใชจายภาษเงนได (7,006) (15,626) ก ำไรส ำหรบงวด 62,692 149,595

11 เงนปนผล

เงนปนผลทกลมบรษทจายใหผถอหน มดงน

วนทอนมต ก าหนดจายเงนปนผล อตราเงนปนผลตอหน จ านวนเงน (บาท) (ลานบาท)

ป 2562 เงนปนผลประจ าป 2561 24 เมษายน 2562 พฤษภาคม 2562 0.5 158.94

12 เครองมอทำงกำรเงน มลคาตามบญชและมลคายตธรรม ตารางดงตอไปนแสดงมลคาตามบญชและมลคายตธรรมของสนทรพยทางการเงนและหนสนทางการเงนรวมถงล าดบชนมลคายตธรรม แตไมรวมถงการแสดงขอมลมลคายตธรรมส าหรบสนทรพยทางการเงนและหนสนทางการเงนทไมไดวดมลคาดวยมลคายตธรรมหากมลคาตามบญชใกลเคยงกบมลคายตธรรมอยางสมเหตสมผล


38

งบกำรเงนรวม/งบกำรเงนเฉพำะกจกำร มลคา มลคายตธรรม ตามบญช ระดบ 1 ระดบ 2 ระดบ 3 รวม

(ลานบาท) 30 กนยำยน 2562

สนทรพยทางการเงนทวดมลคา

ดวยมลคายตธรรม ตราสารทนถอไวเพอคา 501 - 501 - 501

งบกำรเงนรวม/งบกำรเงนเฉพำะกจกำร มลคา มลคายตธรรม ตามบญช ระดบ 1 ระดบ 2 ระดบ 3 รวม (ลานบาท) 31 ธนวำคม 2561 สนทรพยทางการเงนทวดมลคา ดวยมลคายตธรรม ตราสารทนถอไวเพอคา 1,102 - 1,102 - 1,102

มลคายตธรรมของสนทรพยและหนสนทางการเงน สนทรพยและหนสนทางการเงนสวนใหญของกลมบรษทจดอยในประเภทระยะสน กลมบรษทจงประมาณมลคายตธรรมของสนทรพยและหนสนทางการเงนใกลเคยงกบมลคาตามบญชทแสดงในงบแสดงฐานะการเงน มลคายตธรรมของหนสนตามสญญาเชาการเงน มมลคาทใกลเคยงกบราคาทบนทกในบญช เนองจากสวนใหญของเครองมอทางการเงนเหลานมดอกเบยในอตราตลาด กลมบรษทพจารณามลคายตธรรมระดบ 2 ส าหรบตราสารทนถอไวเพอคา โดยใชมลคาทรพยสนสทธ ณ วนท วดมลคา มลคายตธรรมอางองจากขอมลกองทนทเผยแพรสสาธารณะ


39

กำรวดมลคำยตธรรม เมอวดมลคายตธรรมของสนทรพยหรอหนสน กลมบรษทไดใชขอมลทสามารถสงเกตไดใหมากทสดเทาทจะท าได มลคายตธรรมเหลานถกจดประเภทในแตละล าดบชนของมลคายตธรรมตามขอมลทใชในการประเมนมลคาดงน • ขอมลระดบ 1 เปนราคาเสนอซอขาย (ไมตองปรบปรง) ในตลาดทมสภาพคลองส าหรบสนทรพยหรอหนสนอยางเดยวกน • ขอมลระดบ 2 เปนขอมลอนทสงเกตไดโดยตรง (เชน ราคาขาย) หรอโดยออม (เชน ไดมาจากราคา) ส าหรบสนทรพยนนหรอหนสนนนนอกเหนอจากราคาเสนอซอขายซงรวมอยในขอมลระดบ 1 • ขอมลระดบ 3 เปนขอมลส าหรบสนทรพยหรอหนสนทไมไดมาจากขอมลทสามารถสงเกตได (ขอมลทไมสามารถสงเกตได) หากขอมลทน ามาใชในการวดมลคายตธรรมของสนทรพยหรอหนสนถกจดประเภทล าดบชนของมลคายตธรรมทแตกตางกน การวดมลคายตธรรมโดยรวมจะถกจดประเภทในภาพรวมในระดบเดยวกนตามล าดบชนของมลคายตธรรมของขอมลทอยในระดบต าสดทมนยส าคญส าหรบการวดมลคายตธรรมโดยรวม

13 ภำระผกพนกบบคคลหรอกจกำรทไมเกยวของกน

ณ วนท 30 กนยายน 2562 งบกำรเงนรวม


(พนบาท) ภาระผกพนรายจายฝายทน เครองจกรและอปกรณ 6,024 6,024 รวม 6,024 6,024

จ านวนเงนขนต าทตองจายในอนาคตทงสนภายใตสญญาเชา ด าเนนงานทบอกเลกไมได

ภายในหนงป 10,023 4,616 หลงจากหนงปแตไมเกนหาป 4,497 224 รวม 14,520 4,840


40

การค าประกน ณ วนท 30 กนยายน 2562 บรษทมหนงสอค าประกนซงออกโดยธนาคารในนามบรษทเปนจ านวน 0.27 ลานบาท (31 ธนวาคม 2561: 0.27 ลานบาท) ซงเกยวเนองกบการค าประกนการใชไฟฟา

14 มำตรฐำนกำรรำยงำนทำงกำรเงนทยงไมไดใช มาตรฐานการรายงานทางการเงนซงออกและปรบปรงใหมซงเกยวกบการด าเนนงานของกลมบรษท และคาดวาจะมผลกระทบทมสาระส าคญตองบการเงนรวมและงบการเงนเฉพาะกจการ เมอน ามาถอปฏบตเปนครงแรก โดยมาตรฐานการรายงานทางการเงนดงกลาวก าหนดใหถอปฏบตกบงบการเงนส าหรบรอบระยะเวลาบญชทเรมในหรอหลงวนท 1 มกราคม 2563 มดงตอไปน

มำตรฐำนกำรรำยงำนทำงกำรเงน เรอง

มาตรฐานการรายงานทางการเงน ฉบบท 7* การเปดเผยขอมลส าหรบเครองมอทางการเงน มาตรฐานการรายงานทางการเงน ฉบบท 9* เครองมอทางการเงน มาตรฐานการรายงานทางการเงน ฉบบท 16 สญญาเชา มาตรฐานการบญช ฉบบท 32* การแสดงรายการส าหรบเครองมอทางการเงน การตความมาตรฐานการรายงานทางการเงน ฉบบท 16* การปองกนความเ สยงของ เ งนลงทนสทธใน

หนวยงานตางประเทศ การตความมาตรฐานการรายงานทางการเงน ฉบบท 19* การช าระหนสนทางการเงนดวยตราสารทน

* มาตรฐานการรายงานทางการเงนทเกยวของกบเครองมอทางการเงน

(ก) มาตรฐานการรายงานทางการเงนทเกยวของกบเครองมอทางการเงน มาตรฐานการรายงานทางการเงนทเกยวของกบเครองมอทางการเงนนใหขอก าหนดเกยวกบนยามสนทรพยทางการเงนและหนสนทาง การเงนตลอดจนการรบร การวดมลคา การดอยคาและการตดรายการ รวมถงหลกการบญชของอนพนธและการบญชปองกนความเสยง เมอมาตรฐานการรายงานทางการเงนกลมนมผลบงคบใช จะท าใหมาตรฐานการบญช การตความมาตรฐานการบญชและแนวปฏบตทางการบญชบางฉบบทมผลบงคบใชอยในปจจบนถกยกเลกไป


41

(ข) มาตรฐานการรายงานทางการเงน ฉบบท 16 เรอง สญญาเชา

มาตรฐานการรายงานทางการเงน ฉบบท 16 ไดน าเสนอวธการบญชเดยวส าหรบผเชา โดยผเชาตองรบรสนทรพยสทธการใชและหนสนตามสญญาเชา ซงยกเวนการรบรรายการส าหรบสญญาเชาระยะส น หรอสนทรพยอางองนนมมลคาต า สวนการบญชส าหรบผใหเชาไมแตกตางจากมาตรฐานการบญชทมผลบงคบใชในปจจบน เชน ผใหเชายงคงตองจดประเภทสญญาเชาเปนสญญาเชาเงนทนหรอสญญาเชาด าเนนงาน เมอมาตรฐานการรายงานทางการเงนฉบบนมผลบงคบใช จะท าใหมาตรฐานการบญชและการตความมาตรฐานการรายงานทางการเงนบางฉบบทมผลบงคบใชอยในปจจบนถกยกเลกไป

ขณะนผบรหารก าลงพจารณาถงผลกระทบทอาจเกดขนตองบการเงนในงวดแรกทถอปฏบตตามมาตรฐานการรายงานทางการเงนดงกลาวขางตน

บริษัท ดู เดย์ ดรีม จํากัด (มหาชน)...

Documents