สิ่งที่ส่งมาด้วย · 2019-12-06 · เรื่อง...
TRANSCRIPT
jfa พฤศจกายน ๒๕๖๒
เรอง แนวปฏบตทางบญชในการจายเงน การรบเงนและการนำเงนฝากคลงหรอสงคลงผานระบบอเลกทรอนกส (KTB Corporate Online) สำหรบทนหมนเวยน
เรยน สวนราชการเจาของทนหมนเวยนอางถง หนงสอกระทรวงการคลง ดวนทสด ท กค ๐๔๐๒.๒/ว ๑๐๗ ลงวนท ๓๐ กนยายน ๒๔๖๒สงทสงมาดวย แนวปฏบตทางบญชในการจายเงน การรบเงนและการนำเงนฝากคลงหรอสงคลงผานระบบ
อเลกทรอนกส (KTB Corporate Online) สำหรบทนหมนเวยน จำนวน ๑๒ หนาตามหนงสอทอางถง กระทรวงการคลงไดกำหนดหลกเกณฑและวธปฏบตในการจายเงน
การร บเง นและการนำเง นฝากคล งหร อส งคล งผ านระบบอ เล กทรอน กส สำหรบท นหม นเว ยน เพอให การดำเนนการจายเงน รบเงนและนำเงนฝากคลงหรอสงคลงผานระบบอเลกทรอนกสของทนหมนเวยนเปนไป ตามนโยบายรฐบาลไดโดยสะดวก และลดภาระคาใชจ ายทเป นคาธรรมเนยมการใหบรการของธนาคาร เซนเดยวกบวธปฏบตของสวนราชการ โดยวธปฏบตงานในระบบ GFMIS และการบนทกบญชใหถอปฏบต ตามทกรมบญชกลางกำหนด นน
กรมบญชกลางพจารณาแลว ขอเรยนวา เพอใหทนหมนเวยนไดมแนวปฏบตทางบญชสอดคลอง ก บหลกเกณฑและวธ ปฏบ ต ท กระทรวงการคลงกำหนด จงไดกำหนดแนวปฏบตทางบญชในการจายเงน การรบเงนและการนำเงนฝากคลงหรอสงคลงผานระบบอเลกทรอนกส (KTB Corporate Online) สำหรบ ทนหมนเวยน รายละเอยดปรากฏตามสงทสงมาดวย
จงเรยนมาเพอโปรดทราบ และแจงเจาหนาททเกยวชองทราบและถอปฏบตตอไป ทงน สามารถ ดาวนโหลดแนวปฏบตดงกลาวไดทเวบไซตกรมบญชกลาง wvvw.cgd.go.th
ขอแสดงความนบถอ
(นายภมศกด อรญญาเกษมสข) อธบดกรมบญชกลาง
กองบญชภาครฐ กลมงานระบบบญชภาครฐ โทร. ๐ ๒๑๒๗ ๗๔๐๘ - ๑๐ โทรสาร ๐ ๒๑๒๗ ๗๔๑๑
สงทสงมาดวย
แนวปฏบตทางบญชในการจายเงน การรบเงนและการนำเงนฝากคลงหรอสงคลง ผานระบบอเลกทรอนกส (KTB Corporate Online) สำหรบทนหมนเวยน
แนบหนงสอกรมบญชกลาง ท กค ๐๔๑๐.๓/ว^ (ร^ ลงวนท ^ พฤศจกายน ๒๕๖๒
ตามทกระทรวงการคลงได กำหนดหลกเกณฑและวธ ปฏ บ ต ในการจายเง น การรบเงน และการนำเงนฝากคลงหรอสงคลงผานระบบอเลกทรอนกส สำหรบทนหมนเวยน เพอใหการดำเนนการจายเงน รบเงนและนำเงนฝากคลงหรอสงคลงผานระบบอเลกทรอนกสของทนหมนเวยนเปนไปตามนโยบายรฐบาล ไดโดยสะดวก และลดภาระคาไขจายทเปนคาธรรมเนยมการใหบรการของธนาคารเขนเดยวกบวธปฏบต ของสวนราชการ ตามหนงสอกระทรวงการคลง ดวนทสด ท กค ๐๔๐๒.๒/ว ๑๐๗ ลงวนท ๓๐ กนยายน ๒๕๖๒
๑. การจายเงนเม อท นหมนเวยนขอเบกเงนฝากคลงและไดรบเงนจากคลงเขาบญชเงนฝากธนาคาร
บมจ. ธนาคารกรงไทย รวมทงทนหมนเวยนทมบญชเงนฝากธนาคารกบบมจ. ธนาคารกรงไทย ทใขสำหรบ การจายเงน ใหท นหมนเวยนจายเงนโดยดำเนนการโอนเงนเตมจำนวนตามสทธเขาบญชเงนฝากธนาคาร ของผมสทธรบเงน ผานระบบ KTB Corporate Online ตามทแจงความประสงคไว
ใหทนหมนเวยนตรวจสอบการจายเงนโดยวธการโอนผานระบบ KTB Corporate Online เพ อ เข าบ ญ ช เง นฝากธนาคารของผ ม ส ทธ ร บ เง นแต ละรายการท กส นว นทำการจากรายงานสรปผล การโอนเง น (Detail Report และ Summary Report/Transaction History) รายการสรปความเคล อนไหว ทางบญช (e-Statement/Account Information) จากระบบ KTB Corporate Online และขอมลในทะเบยนคม การโอนเงนใหถกตองตรงกน
๒. การรบเงน๒.๑ การรบเงนดวยแบบใบแจงการชำระเงน
เมอผชำระเงนนำแบบใบแจงการขำระเงนของทนหมนเวยน เพอใชโนการชำระเงน ผานซองทางการใหบรการของบมจ. ธนาคารกรงไทย ไดแก เคานเตอรสาขาธนาคาร (Teller Payment) ต ATM Internet Banking และ Mobile Banking เขาบญชเงนฝากธนาคาร บมจ. ธนาคารกรงไทยของทนหมนเวยน ผชำระเงนจะไดเอกสารหลงจากทำธรกรรมขำระเงนกบบมจ. ธนาคารกรงไทย และเอกสารดงกลาวใหถอเปน หลกฐานในการรบเงนของทนหมนเวยน โดยทนหมนเวยนผร บเงนไมต องออกใบเสรจรบเงน เวนแตกรณ ทผชำระเงนตองการใบเสรจรบเงนใหแจงความประสงคมายงทนหมนเวยนเพอออกใบเสรจรบเงนและสงให ผชำระเงนตอไป
ให ท นหม น เว ยนตรวจสอบ ข อม ลการร บ เง นแต ละรายการท กส น ว นทำการ จากรายงานการรบชำระเงนระหวางวน (Receivable Information Online) กบรายการสรปความเคลอนไหว ทางบญช (e-Statement/Account Information) จากระบบ KTB Corporate Online ใหถกตองครบถวน และให ท นหม นเว ยนตรวจสอบความถ กต องอ กคร งในว นทำการล ดไปจากรายงานสรปรายละเอ ยด การรบเงน (Receivable Information Download) จากระบบ KTB Corporate Online
๒.๒ การรบเงน ...
๒.๒ การรบเงนดวยบตรอเลกทรอนกส (เดบต/เครดต) ผานเครอง EDCเมอผชำระเงนใชบตรอเลกทรอนกส (เดบต/เครดต) ในการชำระเงนผานเครอง EDC
เพอเชาบญชเงนฝากธนาคาร บมจ. ธนาคารกรงไทยของทนหมนเวยน ผชำระเงนจะไดหลกฐานการชำระเงน (Customer Copy) ๑ ฉบบ เก บไว เน นหล กฐาน โดยท นหม นเว ยนผ ร บ เง นไม'ต องออกใบเสร จร บเง น และทนหมนเวยนจะไดหลกฐานการชำระเงนททนหมนเวยนใหผชำระเงนลงลายมอซอ (Merchant Copy) ๑ ฉบบ เกบไวเนนหลกฐานในการรบเงนของทนหมนเวยน
ให ท นหม น เว ยนตรวจสอบ ข อม ลการร บ เง นแต ละรายการท กส น ว นทำการ จากใบสร ปยอดร บชำระเง น (Settlement Report Slip) จากเคร อง EDC ก บหล กฐานการชำระเง น (Merchant Copy) รายงานการรบชำระเงนระหวางวน (EDC Receivable Information Online) และรายการ สรปความเคลอนไหวทางบญช (e-Statement/Account Information) จากระบบ KTB Corporate Online ใหถกตองครบถวน และใหทนหมนเวยนตรวจสอบความถกตองอกครงในวนทำการลดไปจากรายงานสรป รายละเอยดการรบเงน (EDC Receivable Information Download และ Download Miscellaneous)
๒.๓ การรบเงนดวย QR Code ผานเครอง EDCเมอผชำระเงนใช QR Code ในการชำระเงนผานเครอง EDC เพอเชาบญชเงนฝากธนาคาร
บมจ. ธนาคารกรงไทยของทนหมนเวยน ผ ชำระเง นจะไต หล กฐานการชำระเง นอ เล กทรอน กส (e-Slip) ซงบนทกอยใน Smartphone ของผชำระเงนเกบไวเนนหลกฐาน และทนหมนเวยนจะไตหลกฐานการชำระเงน (Payment Slip) จากเครอง EDC เกบไวเนนหลกฐานในการรบเงนของทนหมนเวยน
ให ท นหม น เว ยนตรวจสอบ ข อม ลการร บ เง นแต ละรายการท กส น ว นทำการ จากใบสร ปยอดร บชำระเง น (Settlement Report Slip) จากเคร อง EDC ก บหล กฐานการชำระเง น (Payment Slip) รายงานการรบชำระเงนระหวางวน (EDC Receivable Information Online) และรายการ สรปความเคลอนไหวทางบญช (e-Statement/Account Information) จากระบบ KTB Corporate Online ใหถกตองครบถวน และใหทนหมนเวยนตรวจสอบความถกตองอกครงในวนทำการถดไปจากรายงานสรป รายละเอยดการรบเงน (EDC Receivable Information Download และ Download Miscellaneous)
๓ . การนำเงนฝากคลงหรอสงคลงใหทนหมนเวยนดำเนนการนำเงนฝากคลงหรอสงคลงผานระบบ KTB Corporate Online
โดยให ท นหม น เว ยนระบ ประเภทและจำนวนเง นท จะนำฝากคล งหร อส งคล ง และโอนเง นจากบญ ช เงนฝากธนาคาร บมจ. ธนาคารกรงไทย ของทนหมนเวยน ผานระบบ KTB Corporate Online เชาบญชเงนฝาก ธนาคารของกรมบญชกลางเพอรบเงนของหนวยงานภาครฐ และเมอทำรายการแลวเสรจใหพมพหนาจอ การทำรายการสำเรจจากระบบ KTB Corporate Online เพอใชเนนหลกฐานในการนำเงนฝากคลงหรอสงคลง แลวแตกรณ
ใหทนหมนเวยนตรวจสอบการนำเงนฝากคลงหรอสงคลงผานระบบ KTB Corporate Online ทกสนวนทำการ จากเอกสารทพมพจากหนาจอทำรายการสำเรจกบรายการสรปความเคลอนไหวทางบญช (e-Statement/Account Information) จากระบบ KTB Corporate Online ใหถกตองตรงกน
- ๒ -
การบญช...
- ๓ -
การบญชและการตรวจสอบทางบญช ๑. เอกสารประกอบรายการบญช
๑.๑ การจายเงน
รายการ เอกสารประกอบรายการบณช
ระบบ KTB Corporate Online- บญชเงนฝากธนาคาร (บมจ. ธนาคารกรงไทย) ทใขสำหรบการจายเงน
ระบบ KTB Corporate Online- รายงานสรปผลการโอนเงน (Detail Report และ
Summary Report/Transaction History)- รายการสรปความเคลอนไหวทางบญช
(e-Statement/Account Information)
- ใบเสรจรบเงน (ถาม)
๑.๒ การรบเงน
รายการ เอกสารประกอบรายการบญช
(๑) การรบเงนดวยแบบใบแจงการชำระเงน ระบบ KTB Corporate Online- ผานซองทางการใหบรการของ
บมจ. กรงไทย ไดแก เคานเตอรสาขาของธนาคาร (Teller Payment), ต ATM, Internet Banking และ Mobile Banking- บญชเงนฝากธนาคาร (บมจ. ธนาคารกรงไทย) ทใซสำหรบการรบเงน
- รายงานการรบชำระเงนระหวางวน (Receivable Information Online)
- รายการสรปความเคลอนไหวทางบญช (e-Statement/Account Information)
- รายงานสรปรายละเอยดการรบเงน (Receivable Information Download)
อน ๆ- สำเนาใบเสรจรบเงน (ถาม)
(๒) การรบเงนดวยบตรอเลกทรอนกส (เดบต/เครดต) ผานเครอง EDC- บญชเงนฝากธนาคาร (บมจ. ธนาคารกรงไทย) ทใขสำหรบการรบเงน
เครอง EDC- หลกฐานการชำระเงน (Merchant Copy)- ใบสรปยอดรบชำระเงน (Settlement Report Slip)- รายงานการรบชำระเงนระหวางวน
(EDC Receivable Information Online)ระบบ KTB Corporate Online- รายการสรปความเคลอนไหวทางบญช
(e-Statement/Account Information)- รายงานสรปรายละเอยดการรบเงน
(EDC Receivable Information Download และ Download Miscellaneous)
อน ๆ- สำเนาใบเสรจรบเงน (ถาม)
(๓) การรบเงน ...
รายการ เอกสารประกอบรายการบณช0/
(๓) การรบเงนดวย QR Code ผานเครอง EDC- บญชเงนฝากธนาคาร (บมจ. ธนาคารกรงไทย) ทใชสำหรบการรบเงน
เครอง EDC- หลกฐานการชำระเงน (Payment Slip)- ใบสรปยอดรบชำระเงน (Settlement Report Slip)- รายงานการรบชำระเงนระหวางวน
(EDC Receivable Information Online)ระบบ KTB Corporate Online- รายการสรปความเคลอนไหวทางบญช
(e-Statement/Account Information)- รายงานสรปรายละเอยดการรบเงน
(EDC Receivable Information Download และ Download Miscellaneous)
อน ๆ- สำเนาใบเสรจรบเงน (ลาม)
๑.๓ การนำเงนฝากคลงหรอสงคลง
รายการ เอกสารประกอบรายการบญช
ระบบ KTB Corporate Online- บญชเงนฝากธนาคาร (บมจ. ธนาคารกรงไทย) ทใชสำหรบการรบเงน
ระบบ KTB Corporate Online- เอกสารทพมพจากหนาจอการทำรายการทสำเรจ- รายการสรปความเคลอนไหวทางบญช
(e-Statement/Account Information)
๒. วธการบนทกรายการบญช
เพอใหการปฏบตงานดานบญชมความครอบคลมและสอดคลองกบหลกเกณฑและวธปฏบต ทกระทรวงการคลงกำหนด จงไดกำหนดแนวปฏบตทางบญชในการจายเงน การรบเงนและการนำเงนฝากคลง หรอสงคลงผานระบบอเลกทรอนกส (KTB Corporate Online) สำหรบทนหมนเวยน แบงออกเปน ๔ กรณ ดงน
๒.๑ การจายเงนฝากคลง ๒.๒ การจายเงนฝากธนาคารพาณชย ๒.๓ การรบเงนและการนำเงนฝากคลง ๒.๔ การรบเงนและการนำเงนสงคลงเปนรายไดแผนดน
วธการบนทกรายการบญช
๑. การจายเงนฝากคลง๒. การจายเงนฝากธนาคารพาณชย๓ . การรบเงนและการนำเงนฝากคลง๔. การรบเงนและการนำเงนสงคลงเปนรายไดแผนดน
๑. การจายเงนฝากคลง
ลำดบ รายการคำสงงาน/
GFMIS W eb O n lin eทนหมนเวยน กรมบญชกลาง
ซอบญช รหสบญช ซอบญช รหสบญชการจายเงนฝากคลงตามใบแจงหนหรอหลกฐานขอเบก
(ร).© เมอทนหมนเวยนไดรบใบแจงหนและเอกสาร ZFB60KN/KI/ เดบต คาใชจาย (ระบประ๓ ท) หรอ 5XXXXXXXXXทเกยวชอง ใหบนทกการขอเบกเงนไมอาง ขบ 03 วสดคงคลง หรอ 1 1 0 5 0 1 0 1 0 5ใบสงซอสงจาง ประเภทเอกสาร KN/KI สนทรพย - In te rfa ce หรอ 12XXXXXXXX
หนสน (ระบประ๓ ท) 2XXXXXXXXXเครดต ใบสำคญคางจาย หรอ 2102040102
เจาหนการคา - บคคลภายนอก 2101010102
ระบบเกดรายการบญชอตโนมต เดบต คางรบจากกรมบญชกลาง 1102050124 เดบต คาใชจายระหวางหนวยงาน - 5210010101จะไดประเภทเอกสาร KY เครดต รายไดระหวางหนวยงาน - 4308010101 กรมบญชกลางโอนเงน
หนวยงานรบเงนนอก นอกงบประมาณไหหนวยงานงบประมาณจากกรมบญชกลาง เครดต คางจายสวนราขการ 2116010102
หมายเหต ซอบญช และรหสบญช ทใ'?!(ตวเขม หมายถง ซอบญชและรหสบญชแยกประเภทททนหมนเวยนจะตองบนทกในระบบเอง
ลำดบคำสงงาน/ ทนหมบเวยน กรมบญชกลาง
GFMIS W eb O n line ซอบญช รหสบญช ซอบญช รหสบญชและระบบจะบนทกรายการปรบลด เดบต คาใชจายระหวางหนวยงาน - 5210010105 เดบต เงนรบฝากของรฐบาล 2111020101เงนฝากคลงใหอตโนมต ปรบเงนฝากคลง เครดต รายไดระหวางหนวยงาน - 4308010105จะไดประเภทเอกสาร J0 เครดต เงนฝากคลง 1101020501 ปรบเงนฝากคลง
๑.เอ กรมบญชกลางประมวลผลสงจายเงน เดบต เงนฝากธนาคาร (เงนนอกงบประมาณ) 1101020604 เดบต คางจายสวนราชการ 2116010102เขาบญชเงนฝากธนาคารของทนหมนเวยน เครดต คางรบจากกรมบญชกลาง 1102050124 เครดต เงนฝากสำหรบการจายเงน 1101020202จะไดประเภทเอกสาร PY จากบญชเงนคงคลง
บญชท 2 ใหสวนราชการ
๑.๓ เมอทนหมนเวยนนำเงนไปจายใหเจาหนหรอ ผมสทธ ผานระบบ KTB C orporate Online
(๑) กรณ!มมภาษหก ณ ทจาย ZF_53_PM/ เดบต ใบสำคญคางจาย หรอ 2102040102ใหบนทกการจายเงนแก'เจาหนหรอผมสทธ ขจ 05 เจาหนการคา - บคคลภายนอก 2101010102ดวยจำนวนเงนตามใบแจงหน หรอหลกฐาน เครดต เงนฝากธนาคาร 1101020604ขอเบก (เงนนอกงบประมาณ)
(๒) กรณมภาษหก ณ ทจาย ZF_53_PM/ เดบต ใบสำคญคางจาย หรอ 2102040102ใหบนทกการจายเงนแก'เจาหนหรอผมสทธ ขจ 05 เจาหนการคา - บคคลภายนอก 2101010102ดวยจำนวนเงนสทธหลงหกภาษ ณ ทจาย เครดต เงนฝากธนาคาร 1101020604
(เงนนอกงบประมาณ)ภาษหก ณ ทจายรอนำสง 21020401XX
(ระบประเภท)
ลำดบ รายการคำสงงาน/
GFMIS W eb O n line'ทนหมนเวยน กรมบญชกลาง
ชอบญช รหสบญช ออบญช รหสบญชและระบบบนทกผลกสงภาษใหกรมสรรพากร เดบต ภาษหก ณ ทจายรอนำสง (ระบประเภท) 21020401XX เดบต คาใชจายระหวางหนวยงาน - 5210010101
ดวยจำนวนเงนทหกภาษ ณ ทจายไว เครดต รายไดระหวางหนวยงาน - หนวยงาน 4308010101 กรมบญชกลางโอนเงนนอกจะไดประเภทเอกสาร JV รบเงนนอกงบประมาณจาก งบประมาณใหหนวยงาน
กรมบญชกลาง เครดต รายไดระหวางหนวยงาน - 4308010103
กรมบญชกลางรบเงนรายไดแผนดนจากหนวยงาน
กรมสรรพากรเดบต คาใชจายระหวางหนวยงาน - 5210010103
หนวยงานโอนเงนรายไดแผนดนใหกรมบญชกลาง
เครดต รายไดภาษ (ระบประเภท) 41010101XX
๒. การจายเงนฝากธนาคารพาณชย'
ล ำด บ รายการคำสงงาน/
GFMIS W eb O n lineทนหมนเวยน กรมบญชกลาง
ออบญช รหสบญช ชอบญช รหสบญชการจายเงนฝากธนาคารพาณชยตามใบแจงหนหรอหลกฐานขอเบก
๒.๑ เมอทนหมนเวยนไดรบใบแจงหนหรอหลกฐาน ZG LJV / เดบต คาใชจาย (ระบประ๓ ท) หรอ 5XXXXXXXXXขอเบก บซ 01 วสดคงคลง หรอ 1 1 0 5 0 1 0 1 0 5
ประเภทเอกสาร JV สนทรพย - In te rface หรอ 12XXXXXXXXหนสน (ระบประ๓ ท) 2XXXXXXXXX
เครดต ใบลำดญคางจายอน หรอ 2 1 0 2 0 4 0 1 1 0เจาหนอน - บคคลภายนอก 2 1 0 1 0 2 0 1 9 9
คำสงงาน/ ทนหมนเวยน กรมบญชกลางGFMIS W eb O n line ชอบญช รหสบญช ออบญช รหสบญช
๒.๒ เมอทนหมนเวยนนำเงนไปจายใหเจาหนหรอ ผมสทธ ผานระบบ KTB C orporate Online
(๑) กรณไมมภาษหก ณ ทจาย ZF_02_PP/ เดบต ใบสำคญคางจายอน หรอ 2102040110
ใหบนทกการจายเงนแก,เจาหนหรอผมสทธ บซ 01 เจาหนอน - บคคลภายนอก 2101020199
ดวยจำนวนเงนตามใบแจงหนหรอหลกฐาน ประเภทเอกสาร PP เครดต เงนฝากไมมรายตว หรอ 1101030199
ขอเบก เงนฝากธนาคาร (ระบประ๓ ท) 11010301XX
(๒) กรณมภาษหก ณ ทจาย ZF_02_PP/ เดบต ใบสำคญคางจายอน หรอ 2102040110
ใหบนทกการจายเงนแกเจาหนหรอผมสทธ บซ 01 เจาหนอน - บคคลภายนอก 2101020199
ดวยจำนวนเงนสทธหลงหกภาษ ณ ทจาย ประเภทเอกสาร PP เครดต เงนฝากไมมรายตว หรอ 1101030199
เงนฝากธนาคาร (ระบประ๓ ท) 11010301XX
และบนทกรบรภาษหก ณ ทจาย ในบญช Z G L JW เดบต ใบสำคญคางจายอน หรอ 2102040110
เงนรบฝากอน บซ 01 เจาหนอน - บคคลภายนอก 2101020199
ประเภทเอกสาร JV เครดต เงนรบฝากอน 2111020199
เมอนำเงนทหกภาษ ณ ทจายไวสงให ZF_02_PP/ เดบต เงนรบฝากอน 2111020199
กรมสรรพากร บซ 01 เครดต เงนฝากไมมรายตว หรอ 1101030199
ประเภทเอกสาร PP เงนฝากธนาคาร (ระบประ๓ ท) 1101030lxx
๓. การรบเงนและการใ!าเงนฝากคลง
ลำดบ รายการคำลงงาน/
GFMIS W eb O n lineทนหมนเวยน กรมบญชกลาง
ชอบญช รหสบญช ร!อบญช รหสบญช๓.๑ การรบเงนเพอนำฝากคลง
เมอทนหมนเวยนรบเงนนอกงบประมาณ ZRP_RB/ เดบต เงนฝากธนาคารเพอนำสงคลง 1101020601เพอนำฝากคลง ใหบนทกรบรรายไดหรอ นส 01 เครดต รายได (ระบประ๓ ท) หรอ 43XXXXXXXX
หนสน ประเภทเอกสาร RB หนสน (ระบประ๓ ท) 2XXXXXXXXX
๓.๒ การนำเงนฝากคลง เดบต คาใชจายระหวางหนวยงาน - 5210010102 เดบต เงนฝากธนาคาร'ของกรมบญชกลาง/ 11010203XX
เมอทนหมนเวยนนำเงนฝากคลง หนวยงานโอนเงนนอกงบประมาณ คลงจงหวด (ระบจงหวด)ผานระบบ KTB C orporate Online ใหกรมบญชกลาง เครดต รายไดระหวางหนวยงาบ - 4308010102
จะไดประเภทเอกสาร CJ เครดต พกเงนนำสง 1101010112 กรมบญชกลางรบเงนนอกงบประมาณจากหนวยงาน
และระบบบนทกรายการนำเงนฝากคลง เดบต พกเงนนำสง 1101010112ใหอตโนมต เครดต เงนฝากธนาคารเพอนำสงคลง 1101020601จะไดประเภทเอกสาร R2
และระบบปรบเพมเงนฝากคลงใหอตโนมต เดบต เงนฝากคลง 1101020501 เดบต คาใชจายระหวางหนวยงาน - 5210010105
จะไดประเภทเอกสาร RX เครดต รายไดระหวางหนวยงาน - 4308010105 ปรบเงนฝากคลงปรบเงนฝากคลง • เครดต เงนรบฝากของรฐบาล 2111020101
๔. การรบเงนและการนำเงนสงคลงเปนรายไดแผนดน
ล ำด บ รายการคำลงงาน/ ทนหมนเวยน กรมบญชกลาง
GFMIS W eb O n line ซอบญช รหสบญช ซอบญช รหสบญช<3แ.(ร) การนำเงนสภาพคลองสวนเกนทฝากธนาคาร
สงคลงเปนรายไดแผนดนเมอกองทนนำเงนฝากธนาคารสงคลงเปน ZF_02_PP/ เดบต คาใชจายผลกสงเปนรายไดแผนดน 5104030218รายไดแผนดน ใหรบรคาใชจายผลกสงเปน บซ 01 เครดต เงนฝาก - In te rfa ce หรอ 1101030112รายไดแผนดน ประเภทเอกสาร PP เงนฝากธนาคาร (ระบประ๓ ท) 1101030lx x
และบนทกรบเงนเปนรายไดแผนดน ZRP_RA/ เดบต เงนฝากธนาคารเพอนำสงคลง 1101020601นส 01 เครดต รายไดทไมใชภาษอน 4206010199
ประเภทเอกสาร RA
๔.๒ การนำเงนสงคลง เดบต คาใชจายระหวางหนวยงาน - 5210010103 เดบต เงนฝากธนาคาร'ของกรมบญชกลาง/ 11010203XXเมอทนหมนเวยนนำเงนสงคลง หนวยงานโอนเงนรายไดแผนดน คลงจงหวด (ระบจงหวด)ผานระบบ KTB C orporate O nline ใหกรนบญชกลาง เครดต รายไดระหวางหนวยงาน - 4308010103จะไดประเภทเอกสาร CJ เครดต พกเงนนำสง 1101010112 กรมบญชกลางรบเงนรายได
แผนดนจากหนวยงาน
และระบบบนทกรายการนำสงคลง เดบต พกเงนนำสง 1101010112ใหอตโนมตจะไดประเภทเอกสาร R1
เครดต เงนฝากธนาคารเพอนำสงคลง 1101020601
๑๐
” <5)<5) -
๓. วธการตรวจสอบทางบญช ๓.® การจายเงน
รายการ การตรวจสอบทางบญช
ระบบ KTB Corporate Online ทกสนวนทำการ- ตรวจสอบการจายเงนจากรายงานสรปผลการโอนเงน(Detail Report และ Summary Report/Transaction History)กบรายการสรปความเคลอนไหวทางบญช (e-Statement/Account Information) จากระบบ KTB Corporate Online- ตรวจสอบรายงานแสดงการเคลอนไหวเงนฝากกระทรวงการคลง ดวยคำสงงาน ZGL_RPT013 หรอรายงานเคลอนไหวเงนฝากกระทรวง การคลง ในระบบ GFMIS Web Online (กรณเงนฝากคลง)- ตรวจสอบรายงานการเคลอนไหวทางบญช (Bank Statement)หรอสมดคฝาก (กรณเงนฝากธนาคารพาณชย)
๓.๒ การรบเงน
รายการ การตรวจสอบทางบญช
๑. การรบเงนดวยแบบใบแจง การชำระเงน
ทกสนวนทำการ- ตรวจสอบรายงานการรบชำระเงนระหวางวน (Receivable Information Online) กบรายการสรปความเคลอนไหวทางบญช (e-Statement/Account Information) จากระบบ KTB Corporate Onlineวนทำการถดไป- ตรวจสอบรายงานสรปรายละเอยดการรบเงน (Receivable Information Download) จากระบบ KTB Corporate Online
๒. การรบเงนดวยบตร อเลกทรอนกส (เดบต/เครดต) ผานเครอง EDC
ทกสนวนทำการ- ตรวจสอบใบสรปยอดรบชำระเงน (Settlement Report Slip)กบหลกฐานการซาระเงน (Merchant Copy) จากเครอง EDC- ตรวจสอบรายงานการรบชำระเงนระหวางวน (EDC Receivable Information Online) กบรายการสรปความเคลอนไหวทางบญช (e-Statement/Account Information) จากระบบ KTB Corporate Onlineวนทำการถดไป- ตรวจสอบรายงานสรปรายละเอยดการรบเงน (EDC Receivable Information Download และ Download Miscellaneous)จากระบบ KTB C o rpo ra te O n line
๓. การรบเงน ...
- ๑ ๒ -
รายการ การตรวจสอบทางบญช๓. การรบเงนดวย QR Code ผานเครอง EDC ทกสนวนทำการ
- ตรวจสอบใบสรปยอดรบชำระเงน (Settlement Report Slip)กบหลกฐานการชำระเงน (Payment Slip) จากเครอง EDC- ตรวจสอบรายงานการรบชำระเงนระหวางวน (EDC Receivable Information Online) กบรายการสรปความเคลอนไหวทางบญช (e-Statement/Account Information) จากระบบ KTB Corporate Onlineวนทำการลดไป- ตรวจสอบรายงานสรปรายละเอยดการรบเงน (EDC Receivable Information Download และ Download Miscellaneous)จากระบบ KTB Corporate Online
๓.๓ การนำเงนฝากคลงหรอสงคลงรายการ การตรวจสอบทางบญช
ระบบ KTB Corporate ทกสนวนทำการ- ตรวจสอบเอกสารทพมพจากหนาจอการทำรายการทสำเรจกบรายงาน สรปความเคลอนไหวทางบญช (e-Statement/Account Information) จากระบบ KTB Corporate Online- ตรวจสอบรายงานแสดงการเคลอนไหวเงนฝากกระทรวงการคลง ด วยคำส งงาน ZGL_RPT013 ห ร อ ราย งาน เค ล อ น ไห ว เง น ฝ าก กระทรวงการคลง ในระบบ GFMIS Web Online (กรณเงนฝากคลง)- ตรวจสอบรายงานการเคล อนไหวทางบ ญ ช (Bank statement) หรอสมดคฝาก (กรณเงนฝากธนาคารพาณชย)- ตรวจสอบรายงานแสดงเงนรายไดแผนดนทจ ดเกบและนำสงคลง ของตนเอง ดวยคำสงงาน ZGLJRPT001 หรอ รายงานจดเกบ นำสง รายไดแผนดนและเงนฝากคลง ในระบบ GFMIS Web Online