aipim.ru Бизнес-план компании по производству...

Бизнес-план «Производство хлебобулочных изделий»

www.aipim.ru +7 4012 767 848

ОГЛАВЛЕНИЕ

ЗАЯВЛЕНИЕ О КОНФИДЕНЦИАЛЬНОСТИ ..................................................................................................... 3

1. РЕЗЮМЕ ПРОЕКТА ............................................................................................................................................. 4

2. ОПИСАНИЕ ПРОЕКТА ........................................................................................................................................ 6

ЛОКАЛИЗАЦИЯ ПРОЕКТА .................................................................................................................................. 6 2.1.

ФОТОГРАФИИ ТЕКУЩЕГО СОСТОЯНИЯ ПРОИЗВОДСТВЕННОГО ЗДАНИЯ ...................................................................... 8 2.2.

КОМАНДА ПРОЕКТА ........................................................................................................................................ 9 2.3.

ПРОДУКЦИЯ ................................................................................................................................................ 10 2.4.

3. ОПИСАНИЕ СРЕДЫ РЕАЛИЗАЦИИ .................................................................................................................. 13

4. МАРКЕТИНГОВЫЙ ПЛАН ................................................................................................................................ 18

АНАЛИЗ ПОЛОЖЕНИЯ ДЕЛ В ОТРАСЛИ И ПЕРСПЕКТИВЫ РАЗВИТИЯ ......................................................................... 18 4.1.

АНАЛИЗ ХЛЕБНОГО РЫНКА РЕГИОНА ................................................................................................................ 25 4.2.

СТРАТЕГИЯ МАРКЕТИНГА ................................................................................................................................ 28 4.3.

5. ИНВЕСТИЦИОННЫЙ ПЛАН ............................................................................................................................. 37

6. ПРОИЗВОДСТВЕННО-ТЕХНОЛОГИЧЕСКИЙ ПЛАН .......................................................................................... 42

КРАТКОЕ ОПИСАНИЕ ТЕХНОЛОГИИ ПРОИЗВОДСТВА ПРОДУКЦИИ ........................................................................... 42 6.1.

ПОСТАВЩИКИ И КОНТРАГЕНТЫ ....................................................................................................................... 46 6.2.

ЛОГИСТИКА ................................................................................................................................................. 49 6.3.

ИНЖЕНЕРНОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ ПРОИЗВОДСТВА ..................................................................................................... 49 6.4.

ПЕРСОНАЛ .................................................................................................................................................. 50 6.5.

7. ЮРИДИЧЕСКИЙ ПЛАН .................................................................................................................................... 52

8. ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН ...................................................................................................................................... 53

ОСНОВНЫЕ УСЛОВИЯ РАСЧЕТОВ ...................................................................................................................... 53 8.1.

ОСНОВНЫЕ (РЕЗУЛЬТИРУЮЩИЕ) ПОКАЗАТЕЛИ ПРОЕКТА ...................................................................................... 54 8.2.

ГРАФИК ИНВЕСТИЦИЙ ................................................................................................................................... 56 8.3.

РАСЧЕТ ДОХОДНОЙ ЧАСТИ ПРОЕКТА................................................................................................................. 57 8.4.

РАСЧЕТ РАСХОДНОЙ ЧАСТИ ПРОЕКТА................................................................................................................ 63 8.5.

ФИНАНСИРОВАНИЕ ПРОЕКТА .......................................................................................................................... 71 8.6.

СТАВКА ДИСКОНТИРОВАНИЯ .......................................................................................................................... 73 8.7.

ПРОГНОЗНЫЕ ФОРМЫ ОТЧЕТНОСТИ ................................................................................................................. 74 8.8.

АНАЛИЗ ЧУВСТВИТЕЛЬНОСТИ ПРОЕКТА ............................................................................................................. 78 8.9.

9. ОЦЕНКА РИСКОВ ПРОЕКТА ............................................................................................................................. 82

SWOT – АНАЛИЗ ПРОЕКТА............................................................................................................................. 82 9.1.

РИСКИ, СВЯЗАННЫЕ С РЕАЛИЗАЦИЕЙ ПРОЕКТА И ПУТИ ИХ РЕШЕНИЯ ....................................................................... 84 9.2.

10. ПРИЛОЖЕНИЕ 1. СПЕЦИФИКАЦИЯ ОБОРУДОВАНИЯ, ТЕХНИКИ И ПРОЧИХ АКТИВОВ ............................... 86

ОСНОВНОЕ ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ОБОРУДОВАНИЕ .............................................................................................. 86 10.1.

ДОПОЛНИТЕЛЬНОЕ ОБОРУДОВАНИЕ ДЛЯ ПРОИЗВОДСТВА .................................................................................... 95 10.2.

ДОПОЛНИТЕЛЬНЫЕ ЗАТРАТЫ ПО ЗАПУСКУ ПРОИЗВОДСТВА ................................................................................... 99 10.3.

АВТОТРАНСПОРТ ........................................................................................................................................ 100 10.4.

11. ПРИЛОЖЕНИЕ 2. ВОЗМОЖНЫЕ ВИДЫ ДОПОЛНИТЕЛЬНО ВЫПУСКАЕМОЙ ПРОДУКЦИИ И ЕЕ СОСТАВ . 101

РЖАНЫЕ И РЖАНО-ПШЕНИЧНЫЕ ИЗДЕЛИЯ ...................................................................................................... 101 11.1.

ПШЕНИЧНЫЕ СОРТА ПРОДУКЦИИ .................................................................................................................. 102 11.2.

МЕЛКОШТУЧНЫЕ ИЗДЕЛИЯ .......................................................................................................................... 103 11.3.

12. ПРИЛОЖЕНИЕ 4. ПРОИЗВОДИТЕЛИ ЗАМОРОЖЕННОГО ХЛЕБА И ВЫПЕЧКИ В РОССИИ .......................... 104

ПРИЛОЖЕНИЕ 3. ФИНАНСОВАЯ МОДЕЛЬ ПРОЕКТА ........................................................................................... 107


www.aipim.ru +7 4012 767 848

1. РЕЗЮМЕ ПРОЕКТА

Цель реализации проекта

В рамках проекта планируется осуществить завершение реконструкции и запуск

производства хлебобулочных изделий. Создаваемое производство относится к

B2B сегменту и нацелено на оптовый рынок.

Тактические задачи предприятия на ближайшие 2-3 года: завершить

инвестиционную стадию, сформировать коллектив, запустить производство,

выйти на проектную мощность (** тонн в сутки) производства и продаж, достичь

запланированных в соответствии с бизнес-планом показателей экономической и

инвестиционной эффективности деятельности.

Планируемый объем инвестиций

Суммарный объем инвестиций в проект (см. раздел «Инвестиционный план»)

составляет ******* тыс. руб., в том числе:

ранее осуществленные инвестиции = ******* тыс. руб. предстоящие инвестиции = ******* тыс. руб.

Таблица 1. Инвестиции в объект

СУММАРНЫЕ ИНВЕСТИЦИИ ПРОЕКТА Ед.изм. Значение

Инвестиции проекта, всего, в т.ч.: тыс.руб. 84 081

Ранее осуществленные инвестиции тыс.руб. 28 100

Предстоящие инвестиции, в т.ч.: тыс.руб. 55 981

- Строительно-монтажные работы и благоустройство тыс.руб. 8 821

- Оборудование тыс.руб. 41 160

- Оборотка тыс.руб. 6 000

Необходимые (привлекаемые) финансовые ресурсы

Для завершения инвестиционной стадии проекта и начала производства

необходимы внешние финансовые вливания в размере ******* тыс. руб., которые

будут направлены на следующие цели:

приобретение внеоборотных активов в сумме ******* тыс. руб.;

приобретение оборотных активов в сумме ******* тыс. руб.;

Соотношение собственных и заемных средств в целом по проекту составит: **% - **%.

Таблица 2. Параметры финансирования

ПАРАМЕТРЫ ФИНАНСИРОВАНИЯ ПРОЕКТА Финансирование проекта, в т.ч.: тыс.руб. 84 081

Собственные средства тыс.руб. 28 100

в том числе, ранее вложенные тыс.руб. 28 100

Необходимые заемные средства тыс.руб. 55 981

- на приобретение внеоборотных активов тыс. руб. 49 981

- на оборотку тыс. руб. 6 000

Годовая процентная ставка % 14%

Срок кредитования мес. 42

Показатели эффективности проекта

Основные результирующие показатели проекта свидетельствуют о высокой

экономической и инвестиционной привлекательности, а также целесообразности

его реализации, в силу того, что соблюдаются следующие параметры:

Demo

Demo


www.aipim.ru +7 4012 767 848

Значения чистой приведенной стоимости проекта (NPV) и внутренней нормы рентабельности

(IRR) являются положительными величинами.

Для проекта характерен короткий срок окупаемости (PP, DPB) инвестиций.

Внутренняя норма рентабельности (IRR), норма доходности дисконтированных затрат (PI)

и другие показатели демонстрируют высокие значения.

Проект обладает высоким запасом прочности (по данным анализа чувствительности).

Таблица 3. Показатели инвестиционной и экономической привлекательности проекта

ПОКАЗАТЕЛИ ПРИВЛЕКАТЕЛЬНОСТИ ПРОЕКТА Ед.изм. Значение

Показатели эффективности инвестиций

Ставка дисконтирования % 25,1%

Чистый денежный поток (NCF) тыс. руб. 99 855

Чистая приведенная стоимость проекта (NPV) тыс. руб. 46 553

Внутренняя норма рентабельности (IRR) % 58%

Норма доходности дисконтированных затрат (PI) разы 1,6

Простой срок окупаемости (PP) лет 2,2

Дисконтированный срок окупаемости (DPB) лет 2,5

Период расчета интегральных показателей лет 3,7

Показатели экономической эффективности

Суммарная выручка за время проекта (без НДС) тыс. руб. 416 858

Суммарная прибыль до налога, процентов и амортизации (EBITDA) тыс. руб. 225 269

Суммарная прибыль до налога и процентов по кредитам (EBIT) тыс. руб. 207 071

Суммарная чистая прибыль тыс. руб. 151 740

Таблица 4. Экономические показатели проекта

ЭКОНОМИЧЕСКИЕ ПОКАЗАТЕЛИ Ед.изм 2014 2015 2016 2017 ИТОГО

Выручка от реализации (без НДС) тыс. руб. 12 855 110 183 146 910 146 910 416 858

Затраты на производство (без НДС) тыс. руб. 15 271 67 088 73 290 70 127 225 776

Прибыль до налога, процентов и амортизации (EBITDA) тыс. руб. 2 554 55 944 83 382 83 390 225 269

Прибыль до налога и процентов по кредитам (EBIT) тыс. руб. 1 154 50 344 77 782 77 790 207 071

Прибыль до налогообложения тыс. руб. -2 417 43 095 73 620 76 784 191 082

Чистая прибыль тыс. руб. -2 417 34 198 58 603 61 356 151 740

Чистая прибыль, нарастающим итогом тыс. руб. -2 417 31 781 90 384 151 740

Рентабельность продаж % -19% 31% 40% 42% 36%

Рентабельность производства % -16% 51% 80% 87% 72%

Рисунок 1. Основные экономические показатели проекта

Demo

Demo

Demo


www.aipim.ru +7 4012 767 848

Продукция 2.4.

Планируемые к выпуску виды продукции

Проектом предполагается выпуск трех основных групп продукции1:

Хлебобулочные изделия Слоеные изделия Содовая выпечка

Таблица 5. Производственные мощности

ПРОИЗВОДИТЕЛЬНОСТЬ ОБОРУДОВАНИЯ

Показатель производительности Максимальная

производительность Проектная (рабочая) производительность

К загрузки (в смену)

тонн в сутки

тонн в смену demo кг в час

В следующей таблице приведена краткая характеристика ассортимента

выпускаемой продукции и объемов выпуска.

Таблица 6. Характеристика выпускаемой продукции

Основной ассортимент выпускаемой продукции насчитывает 10 наименований,

в том числе: 6 позиций относятся к группе хлебобулочных изделий и по

2 позиции к группам слоеных и содовых изделий.

Наибольший объем выпуска (**%) будет приходиться на группу хлебобулочных

изделий. На группы слоеных изделий и содовой выпечки будет приходиться **

и **% выпускаемой продукции, соответственно.

Определение потенциального ассортимента продукции осуществлялось

на основании результатов проведенного маркетингового исследования,

в рамках которого были изучены характеристики спроса и предложения

на рынке г. Краснодара.

Примерно **% производимой продукции будет реализовываться

в замороженном виде и **% в виде готовой выпечки.

Необходимо также отметить, что возможности приобретаемого оборудования

позволяют осуществлять выпуск широкого перечня дополнительной2

продукции.

Подробная информация об объемах реализации и формировании выручки

представлена в разделе «Финансовый план», подраздел «Расчет доходной части

проекта» и Приложении «Финансовая модель проекта».

1 Приведена производительность при 1-сменном режиме работы 2 Расчеты в проекте осуществлены с учетом основного ассортимента продукции. Перечень дополнительного возможного к выпуску ассортимента

продукции приведен в Приложении

Demo


www.aipim.ru +7 4012 767 848

Характеристика ассортимента

1. Чиабатта классическая (250 г)

Сырье: мука пшеничная высшего сорта тарная, сахар песок,

дрожжи прессованные, соль морская.

Вес Сырьевая себестоимость Цена реализации

250 г 4 руб 11 коп 36 руб 05 коп

2. Чиабатта классическая (110 г)

Сырье: мука пшеничная высшего сорта тарная, сахар песок,

дрожжи прессованные, соль морская.



3. Мини-багет французский

Сырье: мука пшеничная высшего сорта, дрожжи

прессованные, соль морская, сахар песок, оливковое масло,

укроп сушеный.



4. Мини-багет французский с чесноком

Сырье: мука пшеничная высшего сорта, дрожжи

прессованные, соль морская, сахар песок, оливковое масло,

укроп сушеный, чеснок.


130г 4 руб 27 коп 13 руб 44 коп

5. Булочка злаковая

Сырье: мука ржаная обдирная тарная, мука пшеничная 1 сорт

тарная, мука пшеничная высшего сорта тарная, дрожжи

прессованные, венские пряности, картофельные хлопья,

закваска, семена кунжута очищенные, семена льна, семена

подсолнечника очищенные, соль морская.



http://www.bushe.ru/baking/hleb/4/










www.aipim.ru +7 4012 767 848

4. МАРКЕТИНГОВЫЙ ПЛАН

Анализ положения дел в отрасли и перспективы развития 4.1.

Хлебопекарная промышленность является одной из

ведущих отраслей пищевой промышленности РФ

и обеспечивает около **% ее суммарной выручки.

Объем розничного рынка хлебобулочных изделий

составил в 2013 году свыше *** млрд. руб. (это 4-е

место среди продовольственных товаров после

мясных, молочных продуктов и кондитерских изделий).

Рынок хлеба и хлебобулочных изделий менее любого другого

продовольственного рынка подвержен влиянию рыночного механизма, поскольку

государство осуществляет преемственность в его регулировании от предыдущего

социально-экономического уклада. Исключительная значимость хлеба и

хлебобулочных изделий как продуктов наиболее важных для жизни человека

относит их к товарам стратегического назначения, а для граждан - к продуктам

первой необходимости и постоянного неотлагаемого спроса. Поэтому рынок

демонстрирует относительную стабильность (за исключением случаев нехватки

зерна) и позволяет его игрокам продолжать развитие своего бизнеса.

Производственные фонды

Общее количество хлебопекарных предприятий в РФ насчитывает ***** ед.

При этом основная часть (более **%) приходится на малые и средние

предприятия. В 2013 году по отношению к 2012 году численность субъектов

хлебопечения увеличилась на ***%6 (+*** предприятия). Увеличение численности

хлебопекарных организаций в Южном федеральном округе произошло на **%

(+** ед.) и составило в 2011 году *** предприятий.

Рисунок 3. Динамика численности хлебопекарных предприятий в РФ и ЮФО, ед. Ист.: Концепция развития функционального и специализированного хлебопечения в Российской Федерации до 2020 года

Рисунок 4. Состояние основных средств в хлебопекарной промышленности, млн. руб., %. Ист.: Росстат

Несмотря на рост численности субъектов хлебопечения, уровень конкуренции,

(выражаемый в количестве хлебопекарных предприятий на 10 тыс. жителей),

остается невысоким. По итогам 2013 года этот показатель в РФ был равен ***

субъектов хлебопечения на 10 тыс. жителей, тогда как зарубежных странах он

6 Концепция развития функционального и специализированного хлебопечения в Российской Федерации до 2020 года

www.aipim.ru +7 4012 767 848


6. ПРОИЗВОДСТВЕННО-ТЕХНОЛОГИЧЕСКИЙ ПЛАН

Краткое описание технологии производства продукции 6.1.

В общем виде схема технологического процесса производства хлебобулочных

изделий состоит из следующих основных этапов:

• Приемка и хранение сырья

• Подготовка сырья к пуску в производство

• Приготовление теста

• Обработка теста (разделка и расстойка тестовых заготовок)

• Заморозка продукции либо выпечка хлебобулочных изделий

• Хранение и упаковка хлебобулочных изделий и полуфабрикатов

• Отправка потребителю

Как уже упоминалось ранее, предполагается, что большая часть продукции будет

реализовываться в замороженном виде. В этой связи, представим общее

описание процесса производства замороженной продукции.

О процессе заморозки

Традиционное хлебное производство предполагает ежедневные замесы и

производство. Поэтому продукция чаще всего не только однообразна, но и не

годится для транспортировки на дальние расстояния.

Инновационным решением проблемы разнообразия ассортимента и расширения

границ продаж стала технология шоковой заморозки.

В основе производства лежит создание первоклассной хлебной заготовки, которая

в замороженном виде доставляется в любой уголок страны и допекается по месту

продажи в любое время.

Основной принцип технологии

Продукт частично или полностью выпекается на заводе

Проходит глубокую заморозку

Доставляется в пункт продаж, где размораживается и/или допекается

Преимущества технологии (для пекарен и магазинов)

Наличие всегда горячего, свежего продукта на прилавке

Объем выпечки корректируется спросом

Независимость от сбоев в доставке

Контроль выпекаемой продукции на месте

Сочетается с пекарнями полного цикла в местах продаж

Решение проблемы логистики, снижение стоимости доставки

Финансовый план инвестиционного проекта

www.aipim.ru +7 4012 767 848

8. ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН

8.1. Основные условия расчетов

Прогнозный период и сценарные условия

Период прогнозирования: ** месяца (с мая **** г. по декабрь **** г.)

Шаг расчета финансовых показателей: месяц, квартал, год

Основная валюта денежных потоков проекта: тыс. руб., если не указано иное

Оплата за оборудование, ценовые предложения на которое определены

в другой валюте (евро), осуществляется в рублях, сконвертированных по курсу

на дату, определенную условиями договора. Курс евро для расчетов = ** руб.

Дата начала продаж: с *го месяца проекта

Выход на проектную мощность: через ** месяцев с начала производства.

Налоговое окружение

В расчетах используется стандартная система налогообложения.

Льгот по налогообложению не предусмотрено.

Ставки основных налогов приведены в следующей таблице.

Налоговые ставки действуют на протяжении всего срока проекта.

Таблица 1. Налоговое окружение

НАЛОГИ Ставка База Период расчета

Налог на прибыль **% налогооблагаемая прибыль ежеквартально

Налог на добавленную стоимость1 **%

2,**% добавленная стоимость ежемесячно

Начисления на заработную плату **,*% ФОТ ежемесячно

Налог на недвижимое имущество *,*% средняя стоимость

недвижимого имущества ежемесячно

Земельный налог ** т.р./год кадастровая стоимость январь

Налог на доходы физических лиц **% ФОТ ежемесячно

Инфляция

Проект рассчитывается без учета влияния инфляционных колебаний. Значение

индекса инфляции (необходимое для расчета ставки дисконтирования) на **** год

и далее принято на уровне среднего значения за **** – **** гг.

Таблица 2. Инфляция

ИНФЛЯЦИЯ ****Ф ****Ф ****Ф ****П* и далее

Инфляция *,*% *,*% *,*% *,*%

ТЭП проекта

В следующей таблице представлены основные технико-экономические параметры

объектов недвижимости, относящихся к проекту. Общая площадь земельного

участка составляет ** га. Участок находится в собственности Инициатора.

Площадь возведенного производственного комплекса составляет *** кв.м.

Таблица 3. Основные ТЭП объектов недвижимости

ОСНОВНЫЕ ТЭП объектов недвижимости Ед. изм. Значение

Общая площадь территории (участок в собственности) га *,*

Общая площадь производственного комплекса кв.м ***

1 Переплаченный НДС зачитывается при будущих расчетах

2 Ставка **% применяется относительно муки и хлебобулочной продукции

http://www.garant.ru/news/518533/


www.aipim.ru +7 4012 767 848

8.2. Основные (результирующие) показатели проекта

В следующей таблице сведены основные итоговые показатели проекта.

Таблица 4. Итоговые показатели проекта

ИТОГОВЫЕ ПОКАЗАТЕЛИ ПРОЕКТА Ед.изм. Значение

Суммарные инвестиции проекта Инвестиции проекта, всего, в т.ч.: тыс.руб. ** ***

Ранее осуществленные инвестиции тыс.руб. ** ***

Предстоящие инвестиции, в т.ч.: тыс.руб. ** ***

- Строительно-монтажные работы и благоустройство тыс.руб. * ***

- Оборудование тыс.руб. ** ***

- Оборотка тыс.руб. * ***

Финансирование проекта Финансирование проекта, в т.ч.: тыс.руб. ** ***

Собственные средства тыс.руб. ** ***

в том числе, ранее вложенные тыс.руб. ** ***

Заемные средства тыс.руб. ** ***

Сумма выплаченных процентов за время проекта тыс.руб. ** ***

Ставка по кредиту % **%

Показатели эффективности инвестиций

Ставка дисконтирования % **,*%

Чистый денежный поток (NCF) тыс. руб. ** ***

Чистая приведенная стоимость проекта (NPV) тыс. руб. ** ***

Внутренняя норма рентабельности (IRR) % **%

Норма доходности дисконтированных затрат (PI) разы *,*

Простой срок окупаемости (PBP) лет *,**

Дисконтированный срок окупаемости (DPBP) лет *,**

Период расчета интегральных показателей лет *,*

Показатели экономической эффективности Суммарная выручка за время проекта (без НДС) тыс. руб. *** ***

Суммарная прибыль до налога, процентов и амортизации (EBITDA) тыс. руб. *** ***

Суммарная прибыль до налога и процентов по кредитам (EBIT) тыс. руб. *** ***

Суммарная чистая прибыль тыс. руб. *** ***

Основные результирующие показатели проекта свидетельствуют о высокой

экономической и инвестиционной привлекательности, а также целесообразности

его реализации, в силу того, что соблюдаются следующие параметры:

Значения чистой приведенной стоимости проекта (NPV) и внутренней нормы рентабельности

(IRR) являются положительными величинами.

Для проекта характерен короткий срок окупаемости (PBP, DPBP) инвестиций.

Внутренняя норма рентабельности (IRR), норма доходности дисконтированных затрат (PI)

и другие показатели демонстрируют высокие значения:

Проект окупает инвестиции в течение *,*-*,* лет

Внутренняя норма рентабельности (IRR) = **% Норма доходности дисконтированных затрат (PI) = *,*

Чистая приведенная стоимость (NPV проекта) = ** *** тыс. руб.

Суммарная выручка (без НДС) за время проекта составляет *** *** тыс. руб.

Значение суммарной чистой прибыли = *** *** тыс. руб.

Среднегодовая рентабельность продаж (****-**** гг.) составляет **%

Среднегодовая рентабельность производства (****-**** гг.) = **%

Проект обладает высоким запасом прочности (по данным анализа чувствительности)


www.aipim.ru +7 4012 767 848

Таблица 5. Экономические показатели проекта

ЭКОНОМИЧЕСКИЕ ПОКАЗАТЕЛИ Ед.изм **** **** **** **** ИТОГО

Выручка от реализации (без НДС) тыс. руб. ** *** *** *** *** *** *** *** *** ***

Затраты на производство (без НДС) тыс. руб. ** *** ** *** ** *** ** *** *** ***

Прибыль до налога, процентов и амортизации (EBITDA) тыс. руб. * *** ** *** ** *** ** *** *** ***

Прибыль до налога и процентов по кредитам (EBIT) тыс. руб. * *** ** *** ** *** ** *** *** ***

Прибыль до налогообложения тыс. руб. -* *** ** *** ** *** ** *** *** ***

Чистая прибыль тыс. руб. -* *** ** *** ** *** ** *** *** ***

Чистая прибыль, нарастающим итогом тыс. руб. -* *** ** *** ** *** *** ***

Рентабельность продаж % -**% **% **% **% **%

Рентабельность производства % -**% **% **% **% **%

Рисунок 1. Основные экономические показатели проекта

Рисунок 2. Результаты анализа чувствительности

demo


www.aipim.ru +7 4012 767 848

8.3. График инвестиций

В следующих таблицах представлены бюджет и график инвестиций во внеоборотные активы. Детализированные затраты

по группам затрат приведены в разделе Инвестиционный план.

Таблица 6. Бюджет инвестиций во внеоборотные активы

Таблица 7. График инвестиций во внеоборотные активы

Кроме инвестиций во внеоборотные активы, предусматриваются инвестиции в оборотный капитал в сумме * *** тыс. руб.

demo

demo


www.aipim.ru +7 4012 767 848

Объемы производства и реализации продукции

Как было отмечено выше, после выхода производства на

проектную мощность, выпуск продукции составит *,* тонн

в смену. При этом **% (*,** тонны) продукции будет приходиться

на группу хлебобулочных изделий (чиабатта, мини-багеты,

булочки). По **% и **% соответственно, будут составлять группы

слоеных изделий (круассаны) и содовой выпечки (кренделя и

бублики).

Структура производства продукции определена исходя из

результатов проведенного маркетингового исследования,

а также ожиданий инициаторов проекта по объемам спроса,

определяемым, в том числе, ценовым фактором (более дешевая

продукция будет иметь больший спрос).

В то же время, возможности оборудования позволяют гибко ориентироваться под потребности рынка и в течение короткого

времени перестраиваться на выпуск продукции, востребованной в конкретный момент времени. В следующей таблице

приведены базовые показатели объемов выпуска продукции.

Таблица 10. Объемы выпуска (при проектной мощности производства)

Рисунок 3. Структура выпуска продукции, кг/мес., %

demo

demo


www.aipim.ru +7 4012 767 848

Годовая выручка после выхода на проектную мощность

Таблица 14. Выручка от реализации в год (при проектной мощности производства), тыс. руб.

Рисунок 7. Структура годовой выручки по группам продукции, тыс. руб. %

Прогнозируемая суммарная выручка после выхода

производства на проектную мощность будет составлять

~*** млн руб. в год (**,** млн руб. в мес).

Основная часть выручки (**% = ** млн руб. в год) будет

приходиться на хлебобулочные изделия. В натуральном объеме

(в кг) доля группы также составляет **%.

Слоеные изделия формируют **% суммарной выручки

(** млн руб. в год).

Содовая выпечка обеспечивают **% выручки (** млн руб. в год).

Таким образом, примерно половину от общего объема выручки

будет формировать хлебобулочная продукция, находящаяся в

наиболее доступном ценовом сегменте. В то же время

планируется проводить активную политику по продвижению на

рынке высокомаржинальной продукции двух других групп для

повышения общей рентабельности производства.

demo

demo


www.aipim.ru +7 4012 767 848

Затраты на сырье после выхода на проектную мощность

Таблица 17. Затраты на сырье при проектной мощности производства, тыс. руб.

Рисунок 8. Структура затрат на сырье по группам продукции, тыс. руб./год, %

Прогнозируемые суммарные затраты на сырье после выхода

производства на проектную мощность будут составлять

~ ** млн руб. в год (~ *,* млн руб. в мес.)

Основная часть затрат (**% = ** млн руб. в год) будет

приходиться на хлебобулочные изделия.

На производство слоеных изделий будет расходоваться

порядка **% сырьевых затрат (~ *,* млн руб. в год).

Доля сырьевых затрат на производство содовых изделий

составит ~ **% (*,* млн руб.).

Таким образом, большая часть затрат на сырье будет

приходиться на группу хлебобулочных изделий; далее следуют

слоеные изделия и содовая группа.

demo

demo


www.aipim.ru +7 4012 767 848

Таблица 22. Персонал проекта и затраты на его содержание

ПЕРСОНАЛ ПРОЕКТА и затраты на его содержание

№ Группа персонала Шт. ед.

на * смену Шт. ед., всего

Ср.з/п, тыс. руб.

ФОТ, тыс.руб.

* АДМИНИСТРАТИВНЫЙ ПЕРСОНАЛ

количество рабочих смен в сутки *

Итого, по административному персоналу ** ** ** ***

*.*. Генеральный директор * * *** ***

*.*. Главный технолог * * *** ***

*.*. Технолог * * ** **

*.*. Зам. директора по развитию * * ** **

*.*. Главный бухгалтер * * ** **

*.*. Маркетолог * * ** **

*.*. Менеджер по продажам * * ** **

*.*. Гл. инженер (наладчик по оборудованию) * * ** **

*.*. Секретарь-кадровик * * ** **

*.**. Уборщица (уборка офиса,стирка,глажка рабочей одежды) * * ** **

*.**. Дворник * * ** **

* ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ПЕРСОНАЛ

количество рабочих смен в сутки *

Итого, по производственному персоналу ** ** ** ***

*.*. Тестомес * * ** **

*.*. Оператор тестораскаточной машины * * ** **

*.*. Оператор линии формовки * * ** **

*.*. Укладка на линии (ручная) * * ** **

*.*. Оператор линии мелкоштучных изделий * * ** **

*.*. Пекарь (печи+расстойка) * * ** **

*.*. Упаковщик (шоковая заморозка+упаковка) * * ** **

*.*. Кладовщик приема сырья * * ** **

*.*. Посадчики * * ** **

*.**. Мастер смены * * ** **

*.**. Грузчик * * ** **

*.**. Мойщик оборудования (тележки, поддоны, посуда и т.д) * * ** **

*.**. Водители * * ** **

*.**. Уборщицы (на все производство) * * ** **

ИТОГО

** **,* * ***

Рисунок 9. Структура расходов на персонал

demo


www.aipim.ru +7 4012 767 848

8.8. Прогнозные формы отчетности

Таблица 27. Прогнозный отчет о прибылях и убытках

ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ */ **** */ **** */ **** */ **** */ **** **/ **** **/ **** **/ **** * кв. **** * кв. **** * кв. **** * кв. **** **** г. **** г. ИТОГО

Выручка (нетто) * * * * * * *** * *** * *** ** *** ** *** ** *** ** *** *** *** *** *** *** ***

Себестоимость * * * * * * *** * *** * *** * *** * *** ** *** ** *** ** *** ** *** *** ***

Валовая прибыль * * * * * * *** * *** * *** * *** ** *** ** *** ** *** ** *** ** *** *** ***

Оплата административного и коммерч. персонала * * * * * *** *** *** * *** * *** * *** * *** ** *** ** *** ** ***

Административные расходы * * * * * *** *** *** * *** * *** * *** * *** * *** * *** ** ***

Коммерческие расходы * * * * * * * * * * * * * * *

Налоги, кроме налога на прибыль * * * * * * ** ** ** ** ** ** *** *** ***

Проценты *** *** *** *** *** *** *** *** * *** * *** * *** * *** * *** * *** ** ***

Прибыль (убыток) от операционной деятельности -*** -*** -*** -*** -*** -*** -*** *** * *** * *** ** *** ** *** ** *** ** *** *** ***

Прибыль / убыток от реализации внеоборотн.активов * * * * * * * * * * * * * * *

Курсовые разницы * * * * * * * * * * * * * * *

Прочие доходы * * * * * * * * * * * * * * *

Прочие расходы * * * * * * * * * * * * * * *

Прибыль до налогообложения -*** -*** -*** -*** -*** -*** -*** *** * *** * *** ** *** ** *** ** *** ** *** *** ***

Налог на прибыль * * * * * * * * *** * *** * *** * *** ** *** ** *** ** ***

Чистая прибыль (убыток) -*** -*** -*** -*** -*** -*** -*** *** * *** * *** ** *** ** *** ** *** ** *** *** ***

Рентабельность продаж *% *% *% *% *% *% *% *% **% **% **% **% **% **% **%

Рентабельность производства *% *% *% *% *% *% *% *% **% **% **% **% **% **% **%


www.aipim.ru +7 4012 767 848

Таблица 28. Прогнозный отчет о движении денежных средств

ОТЧЕТ О ДВИЖЕНИИ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ

*/ **** */ **** */ **** */ **** */ **** **/ **** **/ **** **/ **** * кв. **** * кв. **** * кв. **** * кв. **** **** г. **** г. ИТОГО

Поступления от продаж * * * * * * *** * *** * *** ** *** ** *** ** *** ** *** *** *** *** *** *** ***

Затраты на материалы и комплектующие * * * * * -*** -*** -*** -* *** -* *** -* *** -* *** -** *** -** *** -** ***

Прочие переменные затраты * * * * * * * * * * * * * * *

Зарплата * * * * * -* *** -* *** -* *** -* *** -* *** -* *** -* *** -** *** -** *** -** ***

Общие затраты * * * * * -* *** -* *** -* *** -* *** -* *** -* *** -* *** -** *** -** *** -** ***

Налоги * * * * * -*** -*** -*** -* *** -* *** -* *** -* *** -** *** -** *** -** ***

Выплата процентов по кредитам * * * * * -*** -*** -*** -* *** -* *** -* *** -* *** -* *** -* *** -** ***

Денежные потоки от операционной деятельности * * * * * -*** *** *** * *** * *** ** *** ** *** ** *** ** *** *** ***

Инвестиции в земельные участки * * * * * * * * * * * * * * *

Инвестиции в здания и сооружения -* *** -* *** -* *** * * * * * * * * * * * -* ***

Инвестиции в оборудование и прочие активы -** *** -*** -*** * -** *** * * * * * * * * * -** ***

Инвестиции в нематериальные активы * * * * * * * * * * * * * * *

Инвестиции в финансовые активы * * * * * * * * * * * * * * *

Оплата расходов будущих периодов * * * * * * * * * * * * * * *

Прирост чистого оборотного капитала * * * * * -* *** -*** -*** -* *** -* *** -* *** -*** *** ** -** ***

Выручка от реализации активов * * * * * * * * * * * * * * *

Денежные потоки от инвестдеятельности -** *** -* *** -* *** * -** *** -* *** -*** -*** -* *** -* *** -* *** -*** *** ** -** ***

Поступления собственного капитала * * * * * * * * * * * * * * *

Поступления кредитов ** *** * *** * *** * ** *** * *** * * * * * * * * ** ***

Возврат кредитов * * * * * * * * * -* *** -* *** -* *** -** *** -** *** -** ***

Денежные потоки от финансовой деятельности ** *** * *** * *** * ** *** * *** * * * -* *** -* *** -* *** -** *** -** *** -* ***

Суммарный денежный поток за период * * * * * *** -*** ** * *** * *** * *** ** *** ** *** ** *** *** ***

Денежные средства на начало периода * * * * * * *** *** *** * *** * *** ** *** ** *** ** ***

Денежные средства на конец периода * * * * * *** *** *** * *** * *** ** *** ** *** ** *** *** ***


www.aipim.ru +7 4012 767 848

Таблица 29. Прогнозный баланс

БАЛАНС */ **** */ **** */ **** */ **** */ **** **/ **** **/ **** **/ **** * кв. **** * кв. **** * кв. **** * кв. **** **** г. **** г.

Денежные средства * * * * * * *** * *** * *** * *** * *** ** *** ** *** ** *** *** ***

Дебиторская задолженность * * * * * * *** * *** * *** * *** * *** * *** * *** * *** * ***

Авансы уплаченные * * * * * *** * *** * *** * *** * *** * *** * *** * *** * ***

Готовая продукция * * * * * *** *** *** * *** * *** * *** * *** * *** * ***

Незавершенное производство * * * * * *** *** *** * *** * *** * *** * *** * *** * ***

Материалы и комплектующие * * * * * *** *** *** * *** * *** * *** * *** * *** * ***

НДС на приобретенные товары * *** * *** * *** * *** * *** * *** * *** * *** * *** * *** * *** * *** * *

Расходы будущих периодов * * * * * * * * * * * * * *

Прочие оборотные активы * * * * * * * * * * * * * *

Суммарные оборотные активы * *** * *** * *** * *** * *** ** *** ** *** ** *** ** *** ** *** ** *** ** *** ** *** *** ***

Внеоборотные активы * * * * * ** *** ** *** ** *** ** *** ** *** ** *** ** *** ** *** ** ***

земельные участки * * * * * * * * * * * * * *

здания и сооружения * * * * * * *** * *** * *** * *** * *** * *** * *** * *** * ***

оборудование и прочие активы * * * * * ** *** ** *** ** *** ** *** ** *** ** *** ** *** ** *** ** ***

нематериальные активы * * * * * * * * * * * * * *

Финансовые вложения * * * * * * * * * * * * * *

Незавершенные капиталовложения ** *** ** *** ** *** ** *** ** *** * * * * * * * * *

Суммарные внеоборотные активы ** *** ** *** ** *** ** *** ** *** ** *** ** *** ** *** ** *** ** *** ** *** ** *** ** *** ** ***

= ИТОГО АКТИВОВ ** *** ** *** ** *** ** *** ** *** ** *** ** *** ** *** ** *** ** *** ** *** ** *** *** *** *** ***

Кредиторская задолженность * * * * * * * * * * * * * *

за поставленные товары * * * * * * * * * * * * * *

за внеоборотные активы * * * * * * * * * * * * * *

Расчеты с бюджетом * * * * * *** *** *** *** * *** * *** * *** * *** * ***

Расчеты с персоналом * * * * * *** *** *** *** *** *** *** *** ***

Авансы покупателей * * * * * * * * * * * * * *

Краткосрочные кредиты * * * * * * * * * * * * * *

Прочие краткосрочные обязательства * * * * * * * * * * * * * *

Суммарные краткосрочн.обязательства * * * * * *** *** *** * *** * *** * *** * *** * *** * ***

Долгосрочные обязательства ** *** ** *** ** *** ** *** ** *** ** *** ** *** ** *** ** *** ** *** ** *** ** *** ** *** *

Средства собственников * * * * * * * * * * * * * *

Нераспределенная прибыль -*** -*** -*** -*** -* *** -* *** -* *** -* *** *** * *** ** *** ** *** ** *** *** ***

Прочие источники финансирования * * * * * * * * * * * * * *

Суммарный собственный капитал -*** -*** -*** -*** -* *** -* *** -* *** -* *** *** * *** ** *** ** *** ** *** *** ***

= ИТОГО ПАССИВОВ ** *** ** *** ** *** ** *** ** *** ** *** ** *** ** *** ** *** ** *** ** *** ** *** *** *** *** ***

Контроль сходимости баланса * * * * * * * * * * * * * *


www.aipim.ru +7 4012 767 848

8.9. Анализ чувствительности проекта

Влияние изменения уровня цен на значение

чистой приведенной стоимости проекта (NPV)

Влияние изменения объема реализации на значение


Влияние изменения капитальных затрат на значение


Влияние изменения ставки дисконтирования на значение


Влияние изменения текущих затрат на значение


Влияние изменения затрат сырье на значение


Как показано на графиках (и в таблицах далее) проект является устойчивым к изменению основных факторов влияния, к которым

относятся: снижение объема и цены реализации, увеличение стоимости (инвестиционных затрат) проекта, текущих затрат

и затрат на сырье более чем на **%.

Далее приведены результирующие показатели анализа чувствительности в разбивке по каждому из факторов влияния.


www.aipim.ru +7 4012 767 848

Таблица 31. Результирующие показатели анализа чувствительности проекта

Изменяемый параметр

Объемы реализации NPV IRR PB DPB Сум. Чист. Приб.

Значение (***% = базовое) Результат

**% - * *** **% *,* >*,* ** ***

**% * *** **% *,* *,* ** ***

**% ** *** **% *,* *,* *** ***

***% ** *** **% *,* *,* *** ***

***% ** *** **% *,* *,* *** ***

***% ** *** **% *,* *,* *** ***

***% *** *** **% *,* *,* *** ***


Цены реализации NPV IRR PB DPB Сум. Чист. Приб.


**% - ** *** **% *,* >*,* ** ***

**% * *** **% *,* *,* ** ***

**% ** *** **% *,* *,* *** ***

***% ** *** **% *,* *,* *** ***

***% ** *** **% *,* *,* *** ***

***% ** *** **% *,* *,* *** ***

***% *** *** ***% *,* *,* *** ***


Капитальные затраты NPV IRR PB DPB Сум. Чист. Приб.


**% ** *** **% *,* *,* *** ***

**% ** *** **% *,* *,* *** ***

**% ** *** **% *,* *,* *** ***

***% ** *** **% *,* *,* *** ***

***% ** *** **% *,* *,* *** ***

***% ** *** **% *,* *,* *** ***

***% ** *** **% *,* *,* *** ***

Профессиональные исследования Аналитика Бизнес-планирование Финансовое моделированиеАудит проектов Концепции Презентации

г. Калининград, Проспект Мира, 61 (ТЦ «Спутник»), офис 6,7Телефоны: +7 4012 767-848, +7 911 465 69 73

[email protected]

aipim.ru Бизнес-план компании по производству...

Documents