Противодействие международному … lovells... ·...

Противодействие международному мошенничеству. Возврат активов 1. Роль специалистов по проведению финансовых расследований и судебно-бухгалтерских экспертиз Эдвин Харланд 2. Поиск и возврат имущества по всему миру: инструменты и способы Крейг Фитцпатрик Москва, сентябрь 2013

www.pwc.co.uk

2 PwC 2

3 PwC

Search term Hits Search term Hits

Andorra Андорра 0 Jersey о.Джерси 27

Anguilla Ангилья 0 Lebanon Ливан 0

Antigua and Barbuda Антигуа и Барбуда 0 Liechtenstein Лихтенштейн 347

Aruba Аруба 0 Luxembourg Люксембург 6

Bahamas Багамы 1 Macau Макао 0

Bahrain Бахрейн 3 Malaysia Малазия 0

Barbados Барбадос 0 Malta Мальта 3

Belize Белиз 5 Marshall Islands Маршалловы О-ва 4

Bermuda Бермудские Острова 0 Mauritius Маврикий 1

Botswana Ботсвана 0 Monaco Монако 1

British Virgin Islands Британские Виргинские о-ва 24 Montserrat Монтсеррат 0

Brunei Бруней 0 Nauru Науру 0

Cape Verde Кабо-Верде 0 Niue Ниуэ 1

Cayman Islands Каймановы острова 1 Palau Палау 0

Cook Islands Острова Кука 0 Panama Панама 2

Costa Rica Коста-Рика 0 Saint Kitts and Nevis Сент-Китс и Невис 0

Curaçao Кюрасао 0 Saint Lucia Сент-Люсия 0

Cyprus Кипр 1136 Saint Vincent and the Grenadines Сент-Винсент и Гренадины 0

Dominica Доминика 0 Samoa Самоа 0

Gibraltar Гибралтар 0 Seychelles Сейшельские о-ва 1

Grenada Гренада 0 Sint Maarten Синт-Мартен 0

Guernsey Гернси 0 Switzerland Швейцария 544

Hong Kong Гонконг 1 Turks and Caicos Islands Теркс и Кайкос 0

Ireland Ирландия 0 United Arab Emirates ОАЭ 0

Isle of Man Остров Мэн 3 Vanuatu Вануату 0

Результаты поиска по ключевым словам при снятии и анализе образов компьютерного жесткого диска (1/2)

4 PwC

Search term Hits Search term Hits

Andorra Андорра 0 Jersey о.Джерси 27

Anguilla Ангилья 0 Lebanon Ливан 0

Antigua and Barbuda Антигуа и Барбуда 0 Liechtenstein Лихтенштейн 347

Aruba Аруба 0 Luxembourg Люксембург 6

Bahamas Багамы 1 Macau Макао 0

Bahrain Бахрейн 3 Malaysia Малазия 0

Barbados Барбадос 0 Malta Мальта 3

Belize Белиз 5 Marshall Islands Маршалловы О-ва 4

Bermuda Бермудские Острова 0 Mauritius Маврикий 1

Botswana Ботсвана 0 Monaco Монако 1

British Virgin Islands Британские Виргинские о-ва 24 Montserrat Монтсеррат 0

Brunei Бруней 0 Nauru Науру 0

Cape Verde Кабо-Верде 0 Niue Ниуэ 1

Cayman Islands Каймановы острова 1 Palau Палау 0

Cook Islands Острова Кука 0 Panama Панама 2

Costa Rica Коста-Рика 0 Saint Kitts and Nevis Сент-Китс и Невис 0

Curaçao Кюрасао 0 Saint Lucia Сент-Люсия 0

Cyprus Кипр 1136 Saint Vincent and the Grenadines Сент-Винсент и Гренадины 0

Dominica Доминика 0 Samoa Самоа 0

Gibraltar Гибралтар 0 Seychelles Сейшельские о-ва 1

Grenada Гренада 0 Sint Maarten Синт-Мартен 0

Guernsey Гернси 0 Switzerland Швейцария 544

Hong Kong Гонконг 1 Turks and Caicos Islands Теркс и Кайкос 0

Ireland Ирландия 0 United Arab Emirates ОАЭ 0

Isle of Man Остров Мэн 3 Vanuatu Вануату 0

Результаты поиска по ключевым словам при снятии и анализе образов компьютерного жесткого диска (2/2)

Поиск и возврат имущества по всему миру: инструменты и способы Крейг Фитцпатрик

www.pwc.co.uk

6 PwC

Содержание

1. Введение

2. Различные сценарии поиска и возврата активов

3. Международные инструменты и способы

4. Вопросы

7 PwC

Введение

Наши специалисты в области анализа

корпоративной информации

Наши услуги по поиску

активов

Наши клиенты...

8 PwC

Различные сценарии поиска и возврата активов

8

Мошенничество или иные экономические

преступления

Расследование с целью возврата имущества, похищенного в результате мошенничества

В качестве поддержки гражданского или уголовного

судопроизводства

В качестве поддержки мер административного воздействия

Взыскание долгов

Досудебное решение

Послесудебное решение или арбитражное решение

Финансовые институты

Прозводство до взыскания

9 PwC

Поиск активов: инструменты и способы (1)

Анализ внутренних

данных и определение

круга потенциальных

объектов расследования

Изучение информации из общедоступных

источников

Получение сведений путем непосредственных контактов с

лицами – источниками

информации и сбор данных с

помощью других

способов

Анализ и представление

данных

При рассмотрении каждого проекта необходимо обратить внимание на следующие вопросы:

• Основные задачи

• Подходящая стратегия анализа

• Доступ к информации

• Правовая стратегия и (или) стратегия возврата имущества

• Риски

Четыре типичных этапа проекта

10 PwC

Поиск активов: инструменты и способы (2)

Анализ внутренних данных и определение круга потенциальных

объектов расследования

Анализ внутренних данных и определение круга потенциальных объектов расследования

• Для того чтобы определить круг потенциальных объектов расследования, необходим доступ к внутренним данным.

• Инструменты анализа данных помогают сократить объем работы и выявить закономерные особенности.

• Интервью с основными свидетелями.

• Платформы и процессы анализа документации.

Примеры некоторых последних дел

• Проект Varta: расследование факта возможного хищения активов ключевыми руководителям ирландского банка.

• Проект Apple: расследование фактов мошенничества, поиск и возврат имущества банка BTA в ряде юрисдикций.

11 PwC

Поиск активов: инструменты и способы (3)

Изучение информации из общедоступных источников

• Формирование представления о наличии информации и определение местоположения информации.

• Технология статистической обработки результатов поиска (платформа OSINTA).

• Анализ данных в социальных сетях.

• Корпоративные активы: имущество, банковские сведения, машины и оборудование, запасы.

• Личные активы: имущество, акции, данные о кредитах, образ жизни и (или) необычные активы.

• Будьте изобретательны! Мошенники ошибаются...

Примеры некоторых последних дел

• Проект Carlo: поиск и возврат активов в Ирландии, Испании, Польше.

• Проект Moat: розыск имущества китайской компании в связи с обращением на него взыскания за неуплату задолженности в Австралии, США и Канаде.

Изучение информации из общедоступных

источников

12 PwC

Поиск активов: инструменты и способы (4)

Получение сведений путем непосредственных контактов с лицами – источниками информации и сбор данных с помощью других способов

• Выявление и отбор круга информаторов

• Построение и использование сетей

• Риски и проблемные вопросы

• Превращение добытых сведений в доказательства

Примеры некоторых последних дел

• Проект Charles: изучение образа жизни ключевых руководителей компании во Франции, Австралии и США.

• Проект X: возврат похищенного имущества правительству североафриканской страны после «арабской весны».

Получение сведений путем

непосредственных контактов с лицами –

источниками информации и сбор данных с помощью

других способов

13 PwC

Поиск активов: инструменты и способы (5)

Анализ и представление данных

• Анализ каналов связи

• Использование инструментов i2/Ibase, построение баз данных

• Анализ движения средств и хронометражные наблюдения

• Обработка и представление данных для судов

Примеры некоторых последних дел

• Проект Smith: расследование мошенничества со средствами пенсионного фонда на Карибских островах и в Азии.

• Проект Apple: расследование фактов мошенничества, поиск и возврат имущества банка BTA в ряде юрисдикций.

Анализ и представление

данных

14 PwC

Пример схемы анализа каналов связи

15 PwC

Пример схемы связей iBase

16 PwC

Пример схемы анализа движения средств

17

Настоящая публикация подготовлена исключительно для создания общего

представления об обсуждаемых в ней вопросах и не является профессиональной

консультацией. Не рекомендуется предпринимать какие-либо действия исходя из

информации, содержащейся в настоящей публикации, без получения соответствующих

заключений профессиональных консультантов. PricewaterhouseCoopers LLP не дает

никаких подтверждений и гарантий (явных или подразумеваемых) относительно

точности и полноты информации, содержащейся в данной публикации. Если иное не

предусмотрено законодательством, PricewaterhouseCoopers LLP, ее члены, сотрудники и

представители снимают с себя всякую ответственность и отказываются от обязательств

перед любым лицом за использование данной информации и отказ от ее использования,

а также любые решения, принятые на ее основании.

© 2013 PricewaterhouseCoopers LLP. Все права защищены. Под «PwC» в настоящем

документе понимается PricewaterhouseCoopers LLP (партнерство с ограниченной

ответственностью в Великобритании), входящая в глобальную сеть компаний

PricewaterhouseCoopers International Limited, каждая из которых является

самостоятельным юридическим лицом.

Вопросы