domingos - ugoc
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Unidade deUnidade deGestão Orçamentária e Gestão Orçamentária e
ContabilidadeContabilidade
Gerente: Domingos Poubel de Castro
E-mail: domingos.poubel@sebrae.com.br
CONCEITOS E OBJETIVOS DO CONCEITOS E OBJETIVOS DO ORÇAMENTO E DA CONTABILIDADEORÇAMENTO E DA CONTABILIDADE
(EM GERAL E NO SISTEMA SEBRAE)
Unidade de Gestão Unidade de Gestão Orçamentária e ContabilidadeOrçamentária e Contabilidade
E-mail: domingos.poubel@sebrae.com.br
Objetivo do Orçamento e da Contabilidade
OBJETIVO DA CONTABILIDADE
MENSURAR O PATRIMÔNIO E SUAS VARIAÇÕES COM
DESTAQUE P/ O PAT. LÍQUIDO
OBJETIVO DO ORÇAMENTO
MATERIALIZAR O PLANEJAMENTOCOM DESTAQUE PARA AS AÇÕES
(FÍSICAS E FINANCEIRAS)
OBJETIVO DO
GESTORFAZER
ACONTECER E
PRESTAR CONTAS MOSTRAR O QUE A ENTIDADE POSSUIMOSTRAR O QUE A ENTIDADE FAZ
E-mail: domingos.poubel@sebrae.com.br
AUDITORIA EXTERNA
CONFIRMAR O PATRIMÔNIO
AUDITORIA INTERNA
AVALIAR RISCOS
CGUAVALIAR A
GESTÃOTCU
JULGAR AGESTÃO
OBJETIVOS OBRIGAÇÕES
PRESTAÇÃO DE CONTAS
Dirigente
CDE/CDN CGU/TCU CF BDO
Con
tabi
lidad
eOrçam
ento
Prestaçãode contas
Prestaçãode contas
Sociedade
UGOC
Ciclo da Gestão e Responsabilidades do Gestor
R E C U R S O SRecursosTecnológicos
RecursosHumanos
RecursosMateriais
RecursosFinanceiros
Plano PPA
Plano PPA
E-mail: domingos.poubel@sebrae.com.br
Autoridade Responsabilidade
Missão da UGOCMissão da UGOC
• Formular e gerir o processo orçamentário e contábil para garantir a consistência das informações legais e gerenciais do Sistema Sebrae.
E-mail: domingos.poubel@sebrae.com.br
Mapa Estratégico do Sistema Sebrae
partes interessadaspartes interessadas
cumprimento da cumprimento da missãomissão
P6- Ter excelência e transparência na
aplicação dos recursos
A4- Aprimorar a utilização das tecnologias de informação e
comunicação para dinamizar a gestão do Sistema Sebrae e o atendimento
ao público externo
M1- Promover a competitividade e o desenvolvimento sustentável das MPE
M2- Fomentar o empreendedorismo
Sociedade
P3- Potencializar a conquista e
ampliação de mercados
Mercado Gestão
P4- Orientar e capacitar em gestão,
tecnologia e processos
Inovação
P1- Promover a inovação nas MPE
Ambiente da Empresa: Soluções para as MPE e Empreendedores (Individual e Coletivamente)
P9- Contribuir para o desenvolvimento
territorial e de sistemas produtivos locais, com
foco nas MPE
Desenvolvimento territorial
P11- Articular, propor e apoiar a
implementação de políticas públicas
Ambiente legalRedes de Parceiros
P8- Articular e fortalecer redes de
parceiros em prol das MPE
P7- Promover a cultura do
empreendedorismo
Empreendedorismo
pessoas, organização e tecnologias pessoas, organização e tecnologias
processosprocessos
P10- Estimular a ampliação do acesso a
serviços financeiros
Serviços Financeiros
• Conhecimento sobre o ambiente e o negócio da MPE
• Incentivo à Inovação• Articulação• Estímulo à Cooperação• Acessibilidade
• Comprometimento com o cliente• Credibilidade• Transparência• Competência Técnica dos
profissionais• Gestão com foco em resultados
O que o Sebrae oferece às partes interessadas:O que o Sebrae oferece às partes interessadas:MPE e Empreendedores
C1- Ser reconhecido como líder na articulação e gestão de iniciativas que
elevem a competitividade das MPEe fomentem o Empreendedorismo
C2- Ser reconhecido como importante instituição indutora do
desenvolvimento do país
Visibilidade Institucional e Imagem Sebrae
Gestão integrada do Sistema Sebrae
P12- Ter excelência em gestão focada em resultados
A1- Desenvolver competências e reter talentos internos e externos
P2- Fortalecer a cooperação entre as
MPE
Cooperação
Ambiente Externo: Viabilizadores do desenvolvimento MPE e Empreendedores
A3- Desenvolver e implantar a gestão do conhecimento sobre e
para as MPE
P13- Fortalecer mecanismos que potencializem a atuação integrada do
Sistema
A2- Ter um ambiente de trabalho que promova a cultura de resultados e a
qualidade de vida
P5- Ampliar a visibilidade
institucional e fortalecer a imagem
do Sebrae
Ter excelência no desenvolvimento das MPE, contribuindo para a construção de um Brasil mais justo, competitivo e sustentávelTer excelência no desenvolvimento das MPE, contribuindo para a construção de um Brasil mais justo, competitivo e sustentávelTer excelência no desenvolvimento das MPE, contribuindo para a construção de um Brasil mais justo, competitivo e sustentávelTer excelência no desenvolvimento das MPE, contribuindo para a construção de um Brasil mais justo, competitivo e sustentável
CONTRIBUIÇÕES DA UGOC NO DIRECIONAMENTO ESTRATÉGICO
P6- Ter excelência e transparência na aplicação dos recursos
Aumentar a transparência e a tempestividade das informações orçamentárias e contábeis do Sistema Sebrae
Fortalecer a aplicação dos conceitos orçamentários e contábeis no Sistema Sebrae
Aprimorar o processo de prestação de contas dos parceiros, promovendo orientações e meios.
P13- Fortalecer mecanismos que potencializem a atuação integrada do Sistema
Elevar o grau de integração das informações orçamentárias e contábeis no Sistema Sebrae
E-mail: domingos.poubel@sebrae.com.br
Macroprocessos
UGOC
Prestação de Contasde Convênios
Gestão Contábil
Gestão Orçamentária
E-mail: domingos.poubel@sebrae.com.br
UGOC - II Encontro de Diretores de Administração
2015201520142014201320132012201220112011
PPAPPA
20092009 20102010 20112011 Projetos/Atividades; Projetos/Atividades;
Indicadores; Indicadores;
Valores anuais. Valores anuais.
OrçamentoOrçamento 20102010 Define metas; Define metas;
Informa valor das ações (mensal e anual); Informa valor das ações (mensal e anual);
Indica projetos geradores de receita. Indica projetos geradores de receita.
2009 a 20152009 a 2015
O ORÇAMENTO E O DIRECIONAMENTO ESTRATÉGICOO ORÇAMENTO E O DIRECIONAMENTO ESTRATÉGICO
20092009 20102010
2009/20112009/2011
DEDE
2010/20122010/2012
20102010 20112011 20122012
UGOC - II Encontro de Diretores de Administração
TÉCNICAS UTILIZADAS
ORÇAMENTO CONTABILIDADE AUDITORIA
• estrutura, e• limita
• registra, e• informa
• confirma, e• avalia controles
INGREDIENTES PARA UMA BOA INFORMAÇÃO INGREDIENTES PARA UMA BOA INFORMAÇÃO
Gestão e FocoGestão e Foco
Administrativa;Tecnológica;
Controles Internos.
Cobrança de Resultados; eResponsabilização.
UGOC - II Encontro de Diretores de Administração
SGESGE
INTEGRAÇÃO DOS SISTEMAS DE GESTÃO
PPA•Projeto•Cadast.Ação•Indicadores•Unidade•Valor total
PPA•Projeto•Cadast.Ação•Indicadores•Unidade•Valor total
BDOBDO
RM BONUMPatrimônio
RM LIBERControle
Fiscal
RM LABORE Folha de
Pagamento
RM FLUXUSFinanceiro
RM SALDUS Contabilidade
RM NUCLEUSEstoque; Compras
Vendas
OrçamentoContratos/Convênios
Execução
Balancete
Orçamento•Limites•Valor ação•P. Mensais•M.Fisica
Orçamento•Limites•Valor ação•P. Mensais•M.Fisica
SMESMESISTEMA CORPORE RMSISTEMA CORPORE RM
SMESME
UGOC - II Encontro de Diretores de Administração
DIVULGAÇÃO DA EXECUÇÃO ORÇAMENTÁRIA NA INTERNETDIVULGAÇÃO DA EXECUÇÃO ORÇAMENTÁRIA NA INTERNET
Lei 12.017/09, de 12 de Agosto de 2009 – LDO 2010 Lei 12.017/09, de 12 de Agosto de 2009 – LDO 2010
§ 3º As entidades constituídas sob a forma de serviço social autônomo,destinatárias de contribuições dos empregadores, incidentes sobre a folhade salários deverão divulgar, semestralmente, pela internet, dados e informações atualizados acerca dos valores recebidos à conta das contribuições, bem como das aplicações efetuadas, discriminadas por finalidade e região.
Art. 6º ......Art. 6º ......
http://www.sebrae.com.br/customizado/sebrae/institucional/orcamento-do-sistema-sebrae
UGOC - II Encontro de Diretores de Administração
Prestação de Contas Antes da Reformulação do Prestação de Contas Antes da Reformulação do Estatuto!Estatuto!
UGOC - II Encontro de Diretores de Administração
PARECER DA CGU EM 2009
UGOC - II Encontro de Diretores de Administração
SEBRAE/NACIONALSEBRAE/NACIONALAssunto: Parecer do Exercício 2009Assunto: Parecer do Exercício 2009
Prezados Senhores,Prezados Senhores,
Segue em anexo o parecer dos Auditores Independentes referente ao exercício Segue em anexo o parecer dos Auditores Independentes referente ao exercício findo em 31 de dezembro de 2009, emitido pela empresa BDO, findo em 31 de dezembro de 2009, emitido pela empresa BDO,
sem qualquer ressalvasem qualquer ressalva..
No exercício anterior haviam sido ressalvados os seguintes pontos:No exercício anterior haviam sido ressalvados os seguintes pontos:
1) Contabilização das Despesas de Transferência de Convênios;1) Contabilização das Despesas de Transferência de Convênios;
2) Investimentos em Fundos de Empresas Emergentes; e2) Investimentos em Fundos de Empresas Emergentes; e
3) TCA/FAMPE.3) TCA/FAMPE.
Destaco que ações internas foram tomadas com o objetivo de atender as Destaco que ações internas foram tomadas com o objetivo de atender as orientações do Conselho Fiscal e solucionar os problemas que geravam essas orientações do Conselho Fiscal e solucionar os problemas que geravam essas ressalvas. Nesse processo de construção conjunta, foi fundamental o envolvimento ressalvas. Nesse processo de construção conjunta, foi fundamental o envolvimento da UGOC e da UASF, para as quais externo os agradecimentos.da UGOC e da UASF, para as quais externo os agradecimentos.
Cordialmente,Cordialmente,
Marcelo Hallai VieiraMarcelo Hallai Vieira
Gerente da AuditoriaGerente da Auditoria
PARECER DA BDO EM 2010
Gerente da UGOC
Domingos Poubel
Dar suporte à Governança Corporativa do SEBRAE de informações gerenciais e oficiais em matérias de orçamento, contabilidade e prestação de contas de convênios;
Promover a integração de dados e informações entre os sistemas corporativos de orçamento e contabilidade;
Consolidar as informações contábeis e orçamentárias do Sistema Sebrae;
Estabelecer normas técnicas visando a padronização dos conceitos orçamentários e contábeis.
E-mail: domingos.poubel@sebrae.com.br
Apoio da UGOC• Realiza tarefas de apoio aos
macroprocessos da UGOC;• Organiza documentação interna da
UGOC;• Presta informações aos Sebrae/UF e
realiza triagem das demandas para melhor solução;
• Implanta as demandas de viagem e prestação de contas nos sistema Web viagem;
• Apoio na logística de eventos da unidade.
Aletea
E-mail: domingos.poubel@sebrae.com.br
Gestão Orçamentária• Formular e gerir o processo orçamentário para
garantir equilíbrio entre ações planejadas e recursos disponíveis;
• Produzir informações orçamentárias para subsidiar processo de prestação de contas do Sistema Sebrae.
• Assegurar consistência e transparência das informações orçamentárias do Sistema Sebrae;
• Disseminar conceitos e unificar procedimentos para adequada execução orçamentária;
Equipe: Ronaldo, Antonio Carlos, Francisco e Antonia E-mail: domingos.poubel@sebrae.com.br
Gestão Orçamentária
• Propõe e revisa normas e procedimentos orçamentários;
• Orienta os gestores orçamentários na aplicação das normas;
• Estima e acompanha cenário de recursos orçamentários;
• Análise de desempenho da execução orçamentária do Sistema Sebrae;
• Elabora relatórios de gestão orçamentária;• Representa o Sebrae/NA no CDE;• Conselheiro fiscal da Apex-Brasil.
Ronaldo
Starling
E-mail: domingos.poubel@sebrae.com.br
Gestão Orçamentária
• Orienta os Sebrae/UF na aplicação das normas orçamentárias;
• Analise da compatibilidade e confiabilidade da carga dos dados para o SME;
• Apoio aos SEBRAE/UF com relação procedimentos orçamentários nos sistemas corporativos;
• Elaboração dos índices de execução dos Sebrae/UF para repasse mensal da CSO;
• Elaboração e publicação de relatórios orçamentários na internet.
Antonio
Carlos
E-mail: domingos.poubel@sebrae.com.br
Gestão Orçamentária
• Apoia os gestores de projetos nos ajustes orçamentários;
• Orienta os gestores orçamentários na aplicação das normas;
• Atualiza cenário de recusos CSO/CSN dos Sebrae/UF;
• Acompanha aplicação do recursos da CSN.Francisco
E-mail: domingos.poubel@sebrae.com.br
Apoio do Orçamento
• Acompanha aplicação das Diretrizes e Instruções Normativas do Orçamento do Sistema Sebrae;
• Presta informações aos Sebrae/UF sobre orçamento;
• Elabora informações e notas técnicas sobre orçamento;
• Implanta no Sistema RM NUCLEUS os movimentos de Transferência dos Recursos CSO e CSN para o Sistema Sebrae.
Antonia
E-mail: domingos.poubel@sebrae.com.br
Gestão Contábil• Formular e gerir o processo contábil para
garantir consistência das informações legais e gerenciais do Sistema Sebrae;
• Produzir Demonstrações Contábeis para subsidiar processo de prestação de contas do Sistema Sebrae.
• Disseminar conceitos e unificar procedimentos para adequada contabilização dos atos e fatos;
• Dar transparência às informações contábeis do Sistema Sebrae;
Geraldo, Gilberto, Ronaldo Landim, Eliane e Hermenilson
E-mail: domingos.poubel@sebrae.com.br
Gestão Contábil
• Aplicação dos princípios contábeis, normas fiscais e previdenciárias nos sistemas corporativos;
• Melhorias do plano de contas e do Manual de contabilidade do Sistema SEBRAE;
• Elaboração Demonstrações Contábeis do SEBRAE;
• Análise das normas expedidas por órgão de controle externo;
• Assessora o conselho fiscal;• Coordenador grupo de trabalho, e reuniões
sobre assuntos contábeis no Sistema Sebrae.
Geraldo
de Sousa
E-mail: domingos.poubel@sebrae.com.br
Gestão Contábil
• Análise de registros contábeis nos sistemas corporativos do SEBRAE;
• Verificação e consistência de saldos contábeis extraídos dos balancete SEBRAE/UF e do Nacional;
• Análise de procedimentos contábeis utilizados pelo SEBRAE;
• Analise da compatibilidade dos dados e operações dos sistemas administrativos com o sistema contábil;
• Apoio aos SEBRAE/UF com relação procedimentos contábeis nos sistemas corporativos de gestão empresarial,
• Conselheiro Fiscal na Apex-Brasil.Gilberto
Dantas
E-mail: domingos.poubel@sebrae.com.br
Gestão Contábil
• Análise de registros contábeis nos sistemas corporativos do SEBRAE;
• Verificação e consistência de saldos contábeis extraídos dos balancete SEBRAE/UF e do Nacional;
• Apoio aos parceiros referente aos procedimentos de prestações de contas de convênios;
• Apoio no desenvolvimento e melhoria dos sistema de prestação de contas (PRESTECONTAS);
• Análise de consistência das prestações de contas dos convênios.
Ronaldo Landim
E-mail: domingos.poubel@sebrae.com.br
Apoios da Contabilidade Apresentação do sistema Prestecontas nos parceiros,
alimentação de dados cadastrais no Prestecontas, verificação da consistência contábil do movimento implantados para pagamento, orientação básicas sobre retenções impostos, apurações de impostos retidos através do RM LIBER, usuária dos sistema RM NUCLEUS, FLUXUS E SALDUS.
Apresentação do sistema Prestecontas nos parceiros, alimentação de dados cadastrais no Prestecontas, verificação da consistência contábil do movimento implantados para pagamento, orientação básicas sobre retenções impostos, acompanhamento dos prazos para cumprimento de obrigação fiscais acessórias de responsabilidade da contabilidade, envio de declarações fiscais à RFB, usuário dos sistema RM NUCLEUS, FLUXUS E SALDUS.
Eliane
Hermenilson
E-mail: domingos.poubel@sebrae.com.br
Prestação de Contas de Convênio
• Subsidiar o SEBRAE no processo de prestação de contas de convênios com parceiros.
Equipe: Adma Faride, Ronaldo Landim, Eliane e Hermenilson.
• Subsidiar o SEBRAE no processo de prestação de contas de convênios com parceiros.
E-mail: domingos.poubel@sebrae.com.br
Gestão de Prestação de Contas de Convênio (PRESTECONTAS)
• Coordenação da equipe de trabalho de acompanhamento das prestações de contas (PRESTECONTAS);
• Análise de consistência das prestações de contas dos convênios;
• Verificação do cumprimento das exigências previstas nas na Instrução Normativa de projetos, parcerias e convênios;
• Orientações e apoio aos parceiros e ao Sistema Sebrae com relação a prestação de contas de convênios.
Adma
E-mail: domingos.poubel@sebrae.com.br
E-mail: domingos.poubel@sebrae.com.br
OBRIGADO!
““QUE O ESPÍRITO SANTO ESTEJA SEMPRE CONOSCO”QUE O ESPÍRITO SANTO ESTEJA SEMPRE CONOSCO”
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