jahresbericht zum 31. oktober 2014 geehrte anlegerin, sehr geehrter anleger, zinsplus-laufzeitfonds...
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ZinsPlus-Laufzeitfonds 10/2019
HANSAINVEST – SERVICE-KVG
Jahresbericht zum 31. Oktober 2014
in Kooperation mitVILICO Investment Service GmbH, Hamburg
Sehr geehrte Anlegerin, sehr geehrter Anleger,
ZinsPlus-Laufzeitfonds 10/2019
in der Zeit vom 04. August 2014 bis 31. Oktober 2014.
Hamburg, im Januar 2015
Mit freundlicher Empfehlung
Ihre HANSAINVEST Hanseatische Investment-GmbH
Nicholas Brinckmann Dr. Jörg W. Stotz
der vorliegende Jahresbericht informiert Sie über die Entwicklung des OGAW-Fonds
J A HR E SBER ICH T Z InSP LuS - L AuF ZEI T F OndS 10/2019 2
Tätigkeitsbericht für das Rumpfgeschäftsjahr 2014 4
Vermögensaufstellung per 31. Oktober 2014 6
Anhang gem. § 7 nr. 9 KARBV 13
Vermerk des Abschlussprüfers 14
Besteuerung der Wiederanlage 15
Bescheinigung nach § 5 Abs. 1 Satz 1 nr. 3 InvStG 16
Kapitalverwaltungsgesellschaft, Verwahrstelle und Gremien 17
So behalten Sie den Überblick:
J A HR E SBER ICH T Z InSP LuS - L AuF ZEI T F OndS 10/2019 3
Anlageziel und Anlagepolitik
Der ZinsPlus Laufzeitfonds 10/2019 ist ein
Rentenfonds mit einer festen Laufzeit bis
zum 31.10.2019. Er strebt eine jährliche
Ausschüttung von 3,25 % an (keine Ga-
rantie). Um dieses Ziel zu erreichen, ist
der Fonds in ein breit diversifiziertes
Portfolio von über 70 Anleihen weltweit
investiert. Die Emittenten müssen stren-
gen Bonitätsanforderungen standhalten.
Fremdwährungsrisiken werden weitge-
hend abgesichert und Zinsänderungsrisi-
ken aktiv gesteuert.
Die jährlichen Ausschüttungen finden in
den Jahren 2015, 2016, 2017 und 2018 je-
weils am 15. Dezember statt. Zum Lauf-
zeitende am 31.10.2019 wird der Fonds
automatisch aufgelöst. Im November
2019 erfolgt die Rückzahlung des Fonds-
vermögens inklusive der im letzten Jahr
aufgelaufenen Zinserträge.
Portfoliostruktur
Zur Sicherung einer ausreichenden Diver-
sifikation und eines hohen Qualitätsni-
veaus der Einzelanlagen sind für den
ZinsPlus Laufzeitfonds 10/2019 verschie-
denen Anlagegruppen definiert worden.
Die reale Investitionsquote pro Gruppe
stellt sich per 31.10.2014 wie folgt dar.
NAV-Entwicklung, Wertentwick-lung und Performancebreakdown
Das Fondsvolumen betrug zur ersten
Preisfeststellung per 04.08.2014 9,59 Mil-
lionen EUR. Per Stichtag 31.10.2014 belief
sich das Volumen auf 17,14 Millionen Euro.
Für die Wertentwicklung des Fonds liegen
aufgrund der Auflegung am 04.08.2014
noch keine aussagekräftigen Daten vor
(Track Record kleiner 12 Monate).
Die Wertentwicklung resultiert aus laufen-
den Kuponzahlungen und Kursgewinnen
der Einzelanlagen. Wesentlicher Perfor-
mancetreiber war die konsequente Nut-
zung von Marktineffizienzen während der
Investitionsphase. Diese wurden sowohl
auf der Währungsseite als auch auf der
Informationsebene konsequent genutzt.
Zahlreiche Einzelanlagen konnten zu
Renditen deutlich über Marktniveau er-
worben werden.
Risikoanalyse
Für den ZinsPlus Laufzeitfonds 10/2019
ist auf Grund des kurzen Betrachtungs-
zeitraumes (kleiner 12 Monate) und der
dadurch geringen Datenbasis eine Aus-
sage über die Volatilität noch nicht mög-
lich.
Adressausfallrisiken:
Die Emittenten der vom ZinsPlus Lauf-
zeitfonds 10/2019 erworbenen Wertpa-
piere haben überwiegend ein Rating im
Investment Grade Bereich. Konzeptbe-
dingt können Wertpapiere mit einem Ra-
ting < BB- oder ohne Rating mit maximal
25 % gewichtet werden. Die durch-
schnittliche Positionsgröße liegt bei ca.
1,20 % je Wertpapier (über 80 verschie-
dene Emittenten) und weist damit einen
hohen Diversifikationsgrad auf.
Liquide Kernanlagen & Liquidität
Währungsanleihen mit Hedge
Zusätzlich besicherte Anleihen und Sondersituationen
Unternehmensanleihen mit impliziter Staatshaftung
Regulatorische Veränderungen Banken / Versicherungen
14,5 %
0 % 20 % 40 % 60 % 80 % 100 %
31,7 %
20,0 %
17,0 %
16,7 %
Tätigkeitsbericht für das Rumpfgeschäftsjahr 2014
J A HR E SBER ICH T Z InSP LuS - L AuF ZEI T F OndS 10/2019 4
Marktpreisrisiken /
Zinsänderungsrisiken:
Das zentrale Marktpreisrisiko des Fonds
resultiert aus der Entwicklung des Kredit-
risikos der Einzelemittenten. Dieses wird
nicht durch Derivate abgesichert sondern
durch eine breite und sorgfältige Schuld-
nerauswahl kontrolliert. Zinsänderungsri-
siken werden durch rollierenden Verkauf
von Zinsterminkontrakten aktiv gesteu-
ert.
Währungsrisiken:
Im ZinsPlus Laufzeitfonds 10/2019 wer-
den Wechselkursrisiken gegenüber dem
Euro durch Terminverkäufe in den jeweili-
gen Währungen abgesichert. Dies ge-
schieht je nach Marktlage rollierend oder
auf Endfälligkeit der jeweiligen Fremd-
währungsanleihe. Für einen Nicht-Euro-
orientierten Anleger besteht somit grund-
sätzlich das Währungsrisiko des EURO
gegenüber der jeweiligen Heimatwäh-
rung.
Operationelle Risiken:
Besondere operationelle Risiken waren
im Berichtszeitraum nicht zu verzeichnen.
Liquiditätsrisiken:
Besondere Liquiditätsrisiken waren im
Berichtszeitraum nicht zu verzeichnen.
Veräußerungsergebnis
Das Ergebnis aus Veräußerungsgeschäf-
ten der Anteilklassen des ZinsPlus-Lauf-
zeitfonds 10/2019 für den Berichtszeit-
raum betrug: -30.905,49 EUR
Das Veräußerungsergebnis wurde durch
die Veräußerung von Futures, Rentenpa-
pieren, sowie durch Devisengeschäfte
erzielt.
Sonstige Hinweise
Die mit der Verwaltung des Sonderver-
mögens betraute Kapitalverwaltungsge-
sellschaft ist die HANSAINVEST Hansea-
tische Investment-GmbH, Hamburg.
Das Portfoliomanagement für den Fonds
ZinsPlus-Laufzeitfonds 10/2019 ist an die
SIGNAL IDUNA Asset Management
GmbH ausgelagert. Hierbei handelt es
sich um eine Schwestergesellschaft der
HANSAINVEST GmbH. Der Portfolioma-
nager wird durch die BPM – Berlin Portfo-
lio Management GmbH beraten.
Weitere für den Anleger wesentliche Er-
eignisse haben sich nicht ergeben.
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Vermögensaufstellung per 31. Oktober 2014
Vermögensaufteilung in TEUR/%
Verzinsliche Wertpapiere 15.908 92,83
Investmentanteile 304 1,77
Derivate -600 -3,50
Barvermögen 1.295 7,56
sonstige Vermögensgegenstände 255 1,49
sonstige Verbindlichkeiten -25 -0,15
17.137 100,00
Fondsvermögen: EuR 17.137.416,48 umlaufende Anteile: Stück 173.162
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Vermögensaufstellung zum 31.10.2014
Gattungsbezeichnung ISIN Markt
Stücke bzw.
Anteile bzw.
Whg. in 1.000
Bestand 31.10.2014
Käufe/ Zugänge
Ver- käufe/
Abgänge Kurs Kurswert in EUR
%- Anteil des
Fonds- vermö-
gensim Berichtszeitraum
Börsengehandelte Wertpapiere
Verzinsliche Wertpapiere
3,625000000% Bca Monte dei Paschi di Siena EO-MTN 14/19 XS1051696398 EUR 150 150 0 % 101,529000 152.293,50 0,89
7,500000000% C.M.C di Ravenna S.C. EO-Notes 14/21 Reg.S XS1088811432 EUR 250 250 0 % 97,115500 242.788,75 1,42
6,000000000% Deutsche Bank AG FLR-Nachr.Anl.v.14(22/unb.) DE000DB7XHP3 EUR 200 200 0 % 96,717500 193.435,00 1,13
7,250000000% Ence Energia y Celulosa S.A. EO-Notes 13/20 Reg.S XS0879841251 EUR 250 250 0 % 100,803000 252.007,50 1,47
5,250000000% Erste Finance (Jersey)(6) Ltd. EO-Pref.Shares 2005(10/Und.) J XS0215338152 EUR 200 200 0 % 94,000000 188.000,00 1,10
5,625000000% Fürstenberg Capital Nts 05/11/unb. DE000A0EUBN9 EUR 200 200 0 % 98,222500 196.445,00 1,15
3,255000000% KazAgro Nat. Management Hldg EO-MTN 14/19 XS1070363343 EUR 150 150 0 % 99,717500 149.576,25 0,87
4,625000000% Kedrion Group S.p.A. EO-Notes 14/19 XS1061608300 EUR 150 150 0 % 99,794000 149.691,00 0,87
5,169000000% RZB Fin. IV EO-FLR Notes 06/16/Und. XS0253262025 EUR 150 150 0 % 89,170500 133.755,75 0,78
5,250000000% Südzucker Intl.Fin. FLR 05/15 XS0222524372 EUR 200 200 0 % 93,911500 187.823,00 1,10
5,000000000% Alpiq Holding AG SF-FLR Anl. 2013(18/Und.) CH0212184037 CHF 300 300 0 % 98,186000 244.304,55 1,43
6,875000000% Friends Life Holdings PLC LS-FLR Notes 2003(19/Und.) XS0181161380 GBP 200 200 0 % 103,911000 263.817,20 1,54
6,461000000% HBOS Capital Funding L.P. LS-FLR Tr.Pref.Sec.01(18/Und.) XS0139175821 GBP 100 100 0 % 104,519000 132.680,42 0,77
8,000000000% Old Mutual PLC LS-MTN 11/21 XS0632932538 GBP 200 200 0 % 113,771500 288.851,79 1,69
4,850000000% Veolia Environnement S.A. LS-FLR Notes 2013(18/Und.) FR0011391838 GBP 100 100 0 % 99,748500 126.624,56 0,74
5,500000000% AHB Tier 1 Sukuk Ltd. DL-FLR Notes 2014(19/Und.) XS1073217561 USD 400 400 0 % 101,327000 321.125,06 1,87
5,750000000% ArcelorMittal S.A. DL-Notes 2010(10/20) US03938LAQ77 USD 200 200 0 % 106,125000 168.165,43 0,98
7,000000000% Awilco Drilling PLC DL-Notes 14/19 NO0010709280 USD 192 200 8 % 89,250000 135.768,33 0,79
6,000000000% Banco do Brasil S.A. DL-MTN 10/20 Reg.S US05957PAR73 USD 200 200 0 % 109,950000 174.226,52 1,02
7,750000000% Bank of Georgia JSC DL-Notes 12/17 Reg.S XS0783935561 USD 200 200 0 % 106,101000 168.127,40 0,98
5,125000000% Bharti Airtel Intl (NL) B.V. DL-Notes 13/23 Reg.S USN1384FAA32 USD 200 200 0 % 105,977000 167.930,91 0,98
3,875000000% BOC Aviation Pte. Ltd. DL-Med.-Term Nts 2014(19) XS1065044312 USD 200 200 0 % 102,422500 162.298,46 0,95
5,750000000% Brasil Telecom DL-Notes 12/22 USP18445AG42 USD 200 200 0 % 93,250000 147.763,74 0,86
6,250000000% Chalco HK Investment Co. DL-FLR Bds 14/Und. XS1022157611 USD 200 200 0 % 101,738000 161.213,80 0,94
2,550000000% Chiba Bank Ltd., The DL-MTN 14/19 XS1121344920 USD 400 400 0 % 99,526000 315.417,34 1,84
4,250000000% China Constr.Bk (Asia)Corp.Ltd DL-FLR MTN 14(19/24) XS1100009874 USD 200 200 0 % 100,563500 159.352,69 0,93
5,500000000% China Overseas Fin.(KY)II Ltd. DL-Notes 10/20 XS0508012092 USD 300 300 0 % 107,742000 256.091,59 1,49
4,250000000% China Ship.Over.Fin.(2013)Ltd. DL-Bonds 2014(19) Reg.S XS1017786143 USD 200 200 0 % 103,711500 164.341,01 0,96
5,750000000% Development Bk of Mongolia LLC DL-MTN 12/17 XS0755567301 USD 200 200 0 % 98,000000 155.290,58 0,91
5,875000000% Ecopetrol S.A. DL-Notes 13/23 US279158AC30 USD 275 275 0 % 112,125000 244.300,40 1,43
5,999000000% Gaz Capital DL-M.T.LPN 11/21 XS0708813810 USD 200 200 0 % 101,525000 160.876,28 0,94
4,375000000% Greenland Global Investm. Ltd. DL-Notes 14/19 XS1081319698 USD 200 200 0 % 99,100000 157.033,63 0,92
3,950000000% Haitong Intl Fin. Hldgs Ltd. DL-Notes 13/18 XS0984244748 USD 200 200 0 % 102,742000 162.804,74 0,95
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Vermögensaufstellung zum 31.10.2014
Gattungsbezeichnung ISIN Markt
Stücke bzw.
Anteile bzw.
Whg. in 1.000
Bestand 31.10.2014
Käufe/ Zugänge
Ver- käufe/
Abgänge Kurs Kurswert in EUR
%- Anteil des
Fonds- vermö-
gensim Berichtszeitraum
2,750000000% HSBC Bank Middle East Ltd. DL-Medium-Term Nts 2014(19) XS1114125534 USD 400 400 0 % 100,435000 318.298,14 1,86
5,750000000% Indian Oil Corp. DL-Bonds 13/23 Reg.S XS0955024236 USD 200 200 0 % 109,390000 173.339,14 1,01
5,625000000% Internat. Bank of Azerbaijan DL-Notes 14/19 XS1076436218 USD 200 200 0 % 99,010000 156.891,02 0,92
9,375000000% Israel Electric Corp. Ltd. DL-MTN 09/20 Reg.S US46507NAB64 USD 200 200 0 % 124,400000 197.123,96 1,15
5,162000000% KT Kira Sert.Varlik Kiral. AS DL-Notes 14/19 XS1079236169 USD 200 200 0 % 103,594000 164.154,82 0,96
9,375000000% Kuwait Projects Co. (Cayman) DL-MTN 10/20 XS0526235535 USD 250 250 0 % 125,904000 249.383,99 1,46
6,875000000% Longfor Properties Co. Ltd. DL-Notes 2012(16/19) Reg.S XS0844323930 USD 200 200 0 % 102,978500 163.179,50 0,95
5,875000000% Man Group PLC DL-FLR Notes 2014(19/24) XS1103347701 USD 300 300 0 % 100,779500 239.542,45 1,40
9,500000000% Masisa S.A. DL-Notes 2014(17/19) Reg.S USP6460HAA34 USD 400 400 0 % 104,803533 332.142,88 1,94
6,250000000% MOL Group Finance S.A. DL-MTN 12/19 XS0834435702 USD 200 200 0 % 109,100000 172.879,61 1,01
6,750000000% Noble Group Ltd. DL-Notes 09/20 Reg.S USG6542TAE13 USD 300 300 0 % 112,040500 266.308,68 1,55
5,625000000% OCP S.A. DL-Bonds 14/24 XS1061043011 USD 200 200 0 % 104,750000 165.986,61 0,97
6,750000000% Odebrecht Offsh.Dril.Fin.Ltd. DL-Notes 2013(13/13-22) Reg.S USG6711KAA37 USD 400 400 0 % 104,675000 316.376,18 1,85
7,500000000% Oro Negro Drilling Pte Ltd. DL-Bonds 14/19 NO0010700982 USD 200 200 0 % 93,375000 147.961,81 0,86
4,300000000% PT Pertamina (Persero) DL-Notes 13/23 Reg.S USY7138AAE02 USD 200 200 0 % 97,687000 154.794,60 0,90
5,125000000% PT Perusahaan Gas Negara DL-Nts Reg.S 14/24 USY7136YAA83 USD 200 200 0 % 102,935500 163.111,36 0,95
6,750000000% Puma International Financing S DL-Notes 14/21 Reg.S XS1022807090 USD 200 200 0 % 102,138000 161.847,64 0,94
5,875000000% Reliance Industries Ltd. DL-Notes 2013(18/Und.) Reg.S USY72596BT83 USD 200 200 0 % 98,760000 156.494,87 0,91
5,100000000% RSHB Capital S.A. DL-LPN 13/18 Rosselkhozbank XS0955232854 USD 200 200 0 % 96,190000 152.422,45 0,89
5,700000000% RZD Capital PLC DL-Ln Prt.Nts 12/22 Rus.Railw. XS0764220017 USD 200 200 0 % 99,723500 158.021,63 0,92
8,875000000% Santa Maria Offshore Ltd. DL-Bonds 2013(13/15-18) NO0010683832 USD 200 200 0 % 102,750000 162.817,41 0,95
6,625000000% SeaDrill Ltd. DL-Notes 13/20 Reg.S USG7945EAN51 USD 200 200 0 % 94,000000 148.952,18 0,87
6,000000000% Société Générale S.A. DL-FLR N.C.Secs14(20/Und.)RegS USF8586CXG25 USD 200 200 0 % 94,381000 149.555,92 0,87
5,500000000% South Africa DL-Bonds 10/20 US836205AN45 USD 200 200 0 % 109,802500 173.992,79 1,02
5,375000000% TF Varlik Kiralama A.S. DL-Notes 14/19 XS1057852912 USD 400 400 0 % 102,881500 326.051,58 1,90
6,000000000% Turkiye Vakiflar Bankasi T.A.O DL-Notes 12/22 Reg.S XS0849728190 USD 200 200 0 % 97,706000 154.824,70 0,90
6,902000000% VEB Finance PLC DL-Med.-Term LPN 10/20 'VEB Bk' XS0524610812 USD 300 300 0 % 102,387500 243.364,50 1,42
6,000000000% Vedanta Resources PLC DL-Bonds 2013(19) Reg.S USG9328DAH38 USD 300 300 0 % 102,235000 243.002,02 1,42
7,200000000% Yancoal Intl Trading Co. Ltd. DL-FLR Secs 14/Und. XS1070575953 USD 200 200 0 % 103,500000 164.005,86 0,96
Summe der börsengehandelten Wertpapiere EUR 12.061.050,48 70,40
An organisierten Märkten zugelassene oder in diese einbezogene Wertpapiere
Verzinsliche Wertpapiere
5,000000000% Akbank T.A.S. DL-Notes 12/22 Reg.S USM0375YAK49 USD 200 200 0 % 100,174500 158.736,28 0,93
6,000000000% Cemex Finance LLC DL-Notes 2014(19/24) Reg.S USU12763AD75 USD 200 200 0 % 101,512500 160.856,48 0,94
5,000000000% Cosan Luxemburg S.A. DL-Notes 13/23 Reg.S USL20041AA41 USD 200 200 0 % 96,238000 152.498,51 0,89
J A HR E SBER ICH T Z InSP LuS - L AuF ZEI T F OndS 10/2019 8
Vermögensaufstellung zum 31.10.2014
Gattungsbezeichnung ISIN Markt
Stücke bzw.
Anteile bzw.
Whg. in 1.000
Bestand 31.10.2014
Käufe/ Zugänge
Ver- käufe/
Abgänge Kurs Kurswert in EUR
%- Anteil des
Fonds- vermö-
gensim Berichtszeitraum
5,750000000% Gerdau DL-Nts 10/21 USG3925DAA84 USD 200 200 0 % 106,500000 168.759,66 0,98
4,200000000% Newcrest Finance Pty Ltd. DL-Notes 12/22 Reg.S USQ66511AC26 USD 200 200 0 % 91,768000 145.415,36 0,85
5,125000000% Pacific Rubiales Energy Corp. DL-Notes 13/23 Reg.S USC71058AC25 USD 400 400 0 % 96,750000 306.619,66 1,78
5,375000000% Petrobras Int. Fin. 11/21 US71645WAR25 USD 200 200 0 % 102,683000 162.711,25 0,95
Summe der an organisierten Märkten zugelassenen oder in diese einbezogenen Wertpapiere EUR 1.255.597,20 7,32
Neuemissionen
Verzinsliche Wertpapiere
7,250000000% JBS Investments GmbH DL-Notes 14/24 Reg.S USA29866AB53 USD 400 400 0 % 105,200500 333.400,94 1,95
6,250000000% Unifin Financieras S.A.P.I.CV DL-Notes 14/19 Reg.S USP94880AA25 USD 200 200 0 % 97,917000 155.159,05 0,91
Nicht notierte Wertpapiere
Verzinsliche Wertpapiere
4,250000000% Bulgarian Energy Holding EAD EO-Bonds 13/18 XS0989152573 EUR 200 200 0 % 98,772000 197.544,00 1,15
4,500000000% Raiffeisen Bank EO-FLR MTN 14/25 XS1034950672 EUR 200 200 0 % 93,456000 186.912,00 1,09
4,850000000% ABJA Investment Co. Pte Ltd. DL-Notes 14/20 XS1092182606 USD 200 200 0 % 103,105000 163.379,95 0,95
7,875000000% Country Garden Holdings Co.Ltd DL-Notes 2014(17/19) Reg.S USG24524AJ24 USD 200 200 0 % 104,100000 164.956,62 0,96
6,250000000% Credit Suisse Group AG DL-Var.Hybranl.14(24/Und)Reg.S XS1076957700 USD 200 200 0 % 97,463500 154.440,44 0,90
9,000000000% Golden Close Maritime DL-Bds 14/16/19 NO0010722028 USD 200 200 0 % 97,750000 154.894,43 0,90
4,000000000% Huarong Finance Co. Ltd. DL-Notes 14/19 XS1088292815 USD 400 400 0 % 100,755500 319.313,87 1,86
9,500000000% Marine Accurate Well DL-Bonds 13/18 NO0010674187 USD 200 200 0 % 103,000000 163.213,56 0,95
11,750000000% PSOS Finance Ltd. DL-Bonds 14/18 NO0010705296 USD 175 200 25 % 101,000000 140.038,82 0,82
7,500000000% Sanjel Corp. DL-Notes 14/19 NO0010713522 USD 200 200 0 % 88,500000 140.236,90 0,82
6,125000000% SB Capital S.A. DL-L.Part.MTN 12/22 Sberbank XS0743596040 USD 200 200 0 % 99,822500 158.178,50 0,92
5,125000000% Yapi Ve Kredi Bankasi A.S. DL-Med.-Term Nts 2014(19) REGS XS1028938915 USD 200 200 0 % 100,996500 160.038,82 0,93
Summe der nicht notierten Wertpapiere EUR 2.103.147,91 12,25
Investmentanteile
Gruppenfremde Investmentanteile 2)
Schroder GAIA-Schr.GAIA Cat Bd Regist.Acc.Shs IF EUR Hed.o.N. LU0951570927 ANT 250 250 0 EUR 1.216,180000 304.045,00 1,77
Summe der Investmentanteile EUR 304.045,00 1,77
Summe Wertpapiervermögen EUR 16.212.400,58 94,60
Derivate (Bei den mit Minus gekennzeichneten Beständen handelt es sich um verkaufte Positionen)
Derivate auf einzelne Wertpapiere
Wertpapier-Terminkontrakte
Wertpapier-Terminkontrakte auf Renten
Ten-Year Treasury Notes Futures 19.12.2014 XC0009690196 -2 -1.782,67 -0,01
Ten-Year Treasury Notes Futures 19.12.2014 XC0009690196 -4 -4.258,61 -0,02
Ten-Year Treasury Notes Futures 19.12.2014 XC0009690196 -2 -2.104,54 -0,01
Ten-Year Treasury Notes Futures 19.12.2014 XC0009690196 -3 -2.711,15 -0,02
Ten-Year Treasury Notes Futures 19.12.2014 XC0009690196 -3 -2.376,90 -0,01
Ten-Year Treasury Notes Futures 19.12.2014 XC0009690196 -9 -6.127,94 -0,04
Summe der Derivate auf einzelne Wertpapiere EUR -19.361,81 -0,11
J A HR E SBER ICH T Z InSP LuS - L AuF ZEI T F OndS 10/2019 9
Vermögensaufstellung zum 31.10.2014
Gattungsbezeichnung ISIN Markt
Stücke bzw.
Anteile bzw.
Whg. in 1.000
Bestand 31.10.2014
Käufe/ Zugänge
Ver- käufe/
Abgänge Kurs Kurswert in EUR
%- Anteil des
Fonds- vermö-
gensim Berichtszeitraum
Devisen-Derivate Forderungen/Verbindlichkeiten
Devisenterminkontrakte (Verkauf)
Offene Positionen
USD/EUR 2,13 Mio. OTC -66.258,43 -0,39
USD/EUR 5,70 Mio. OTC -239.350,76 -1,40
USD/EUR 1,02 Mio. OTC -4.563,63 -0,03
USD/EUR 1,65 Mio. OTC -65.298,19 -0,38
USD/EUR 0,63 Mio. OTC -22.306,70 -0,13
GBP/EUR 0,12 Mio. OTC -2.217,70 -0,01
USD/EUR 0,22 Mio. OTC -461,36 0,00
USD/EUR 0,62 Mio. OTC -4.865,53 -0,03
USD/EUR 4,20 Mio. OTC -167.610,14 -0,98
USD/EUR 0,34 Mio. OTC -1.162,05 -0,01
GBP/EUR 0,11 Mio. OTC 1.443,29 0,01
CHF/EUR 0,31 Mio. OTC -174,44 0,00
GBP/EUR 0,43 Mio. OTC -7.946,83 -0,05
Summe der Devisen-Derivate EUR -580.772,47 -3,39
Bankguthaben
EUR - Guthaben bei:
Verwahrstelle: Donner & Reuschel AG EUR 1.198.994,27 1.198.994,27 7,00
Guthaben in sonstigen EU/EWR-Währungen:
GBP 65,50 83,15 0,00
Guthaben in Nicht-EU/EWR-Währungen:
CHF 24,22 20,09 0,00
USD 120.814,29 95.721,02 0,56
Summe der Bankguthaben EUR 1.294.818,53 7,56
Sonstige Vermögensgegenstände
Zinsansprüche EUR 255.525,75 255.525,75 1,49
Summe sonstige Vermögensgegenstände EUR 255.525,75 1,49
Sonstige Verbindlichkeiten 1) EUR -25.194,10 EUR -25.194,10 -0,15
Fondsvermögen EUR 17.137.416,48 100*)
Anteilwert EUR 98,97
Umlaufende Anteile STK 173.162
Fußnoten:
*) Durch Rundung der Prozent-Anteile bei der Berechnung können geringfügige Differenzen entstanden sein.
1) noch nicht abgeführte Verwahrstellenvergütung, Prüfungskosten, Veröffentlichungskosten, Verwaltungsvergütung, Zinsen lfd. Konto
Abwicklung von Transaktionen durch verbundene Unternehmen. Der Anteil der Transaktionen, die im Berichtszeitraum für Rechnung des Sondervermögens über Broker ausgeführt wurden, die eng verbundene Unternehmen und Personen sind, betrug 100,00%. Ihr Umfang belief sich hierbei auf insgesamt 18.046.999,55 EUR.
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Wertpapierkurse bzw. Marktsätze
Die Vermögensgegenstände des Sondervermögens sind auf Grundlage der zuletzt festgestellten Kurse/Marktsätze bewertet.
Devisenkurse (in Mengennotiz) per 31.10.2014
Schweizer Franken CHF 1,205700 = 1 Euro (EUR)
Britisches Pfund GBP 0,787750 = 1 Euro (EUR)
US-Dollar USD 1,262150 = 1 Euro (EUR)
Marktschlüssel
b) Terminbörsen
CBOE Chicago Board Options Exchange
c) OTC Over-the-Counter
Während des Berichtszeitraumes abgeschlossene Geschäfte, soweit sie nicht mehr in der Vermögensauf-stellung erscheinen: Käufe und Verkäufe in Wertpapieren, Investmentanteilen und Schuldscheindarlehen (Marktzuordnung zum Berichtsstichtag)
Gattungsbezeichnung ISINStücke bzw. Anteile bzw.
Whg. in 1.000Käufe/Zugänge Verkäufe/ Abgänge Volumen
in 1.000
Fehlanzeige
Ertrags- und Aufwandsrechnung (inkl. Ertragsausgleich)
für den Zeitraum vom 04. August 2014 bis 31. Oktober 2014
I. Erträge
1. Zinsen aus inländischen Wertpapieren EUR 4.434,80
2. Zinsen aus ausländischen Wertpapieren (vor Quellensteuer) EUR 171.193,91
3. Zinsen aus Liquiditätsanlagen im Inland EUR 0,06
4. Abzug ausländischer Quellensteuer EUR -132,28
Summe der Erträge EUR 175.496,49
II. Aufwendungen
1. Zinsen aus Kreditaufnahmen EUR -205,24
2. Verwaltungsvergütung EUR -42.599,47
3. Verwahrstellenvergütung EUR -1.666,52
4. Prüfungs- und Veröffentlichungskosten EUR -7.122,45
5. Sonstige Aufwendungen 1) EUR -1.100,00
Summe der Aufwendungen EUR -52.693,68
III. Ordentlicher Nettoertrag EUR 122.802,81
IV. Veräußerungsgeschäfte
1. Realisierte Gewinne EUR 1.246,77
2. Realisierte Verluste EUR -32.152,26
Ergebnis aus Veräußerungsgeschäften EUR -30.905,49
V. Realisiertes Ergebnis des Rumpfgeschäftsjahres EUR 91.897,32
1. Nettoveränderung der nicht realisierten Gewinne EUR 455.230,16
2. Nettoveränderung der nicht realisierten Verluste EUR -675.640,70
VI. Nicht realisiertes Ergebnis des Rumpfgeschäftsjahres EUR -220.410,54
VII. Ergebnis des Rumpfgeschäftsjahres EUR -128.513,22
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Entwicklung des Sondervermögens
2014
I. Wert des Sondervermögens am Beginn des Rumpfgeschäftsjahres EUR 0,00
1. Mittelzufluss / -abfluss (netto) EUR 17.283.099,57
a) Mittelzuflüsse aus Anteilschein-Verkäufen: EUR 17.375.686,68
b) Mittelabflüsse aus Anteilschein-Rücknahmen: EUR -92.587,11
2. Ertragsausgleich/Aufwandsausgleich EUR -17.169,87
3. Ergebnis des Rumpfgeschäftsjahres EUR -128.513,22
davon nicht realisierte Gewinne EUR 455.230,16
davon nicht realisierte Verluste EUR -675.640,70
II. Wert des Sondervermögens am Ende des Rumpfgeschäftsjahres EUR 17.137.416,48
Verwendung der Erträge des Sondervermögens
Berechnung der Wiederanlage insgesamt je Anteil
I. Für die Wiederanlage verfügbar
1. Realisiertes Ergebnis des Rumpfgeschäftsjahres EUR 91.897,32 0,53
2. Zuführung aus dem Sondervermögen ***) EUR 32.152,26 0,19
3. Zur Verfügung gestellter Steuerabzugsbetrag EUR -41.998,56 -0,24
II. Wiederanlage EUR 82.051,02 0,47
***) Die Zuführung aus dem Sondervermögen resultiert aus der Berücksichtigung von realisierten Verlusten
Für die Ermittlung der investmentsteuerlichen Besteuerungsgrundlagen wird eine Bescheinigung nach §5 InvStG erstellt.
Vergleichende Übersicht über die letzten drei Geschäftsjahre
Geschäftsjahr Fondsvermögen amEnde des Geschäftsjahres Anteilwert
Auflage EUR 100,00
2014 EUR 17.137.416,48 EUR 98,97
Hamburg, 23. Januar 2015
HANSAINVEST
Hanseatische Investment-GmbH
Geschäftsführung
(Nicholas Brinckmann) (Dr. Jörg W. Stotz)
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Anhang gem. § 7 nr. 9 KARBVAngaben nach der Derivateverordnung Das durch Derivate erzielte zugrundeliegende Exposure EUR 2.679.619,92Der Wert ergibt sich unter Berücksichtigung von Netting- und Hedgingeffekten, der zugrundeliegenden Derivate im Investmentvermögen
Die Vertragspartner der Derivate-GeschäfteDonner & Reuschel AG
Bestand der Wertpapiere am Fondsvermögen (in %) 94,60Bestand der Derivate am Fondsvermögen (in %) -3,50
Die Auslastung der Obergrenze für das Marktrisikopotential wurde für dieses Sondervermögen gemäß der Derivateverordnung nach dem einfachen Ansatz ermittelt.
Sonstige Angaben
Anteilwert EUR 98,97Umlaufende Anteile STK 173.162
Angabe zu den Verfahren zur Bewertung der VermögensgegenständeDie Bewertung von Vermögenswerten, die an einer Börse zum amtlichen Markt zugelassen bzw. in einen anderen organisierten Markt einbezogen sind, erfolgt zu den handelbaren Schlusskursen des vorhergehenden Börsentages gem. § 27 KARBV. Nicht notierte Rentenwerte und Schuldscheindarlehen werden mit Renditekursen bewertet. Investmentzertifikate werden zu den letzten veröffentlichten Rücknahmepreisen angesetzt.
Vermögenswerte, die weder an einer Börse zugelassen noch in einen organisierten Markt einbezogen sind oder für die ein handelbarer Kurs nicht verfügbar ist, werden mit von anerkannten Kursversorgern zur Verfügung gestellten Kursen bewertet. Sollten die ermittelten Kurse nicht belastbar sein, wird auf den mit geeigneten Bewertungsmodellen ermittelten Verkehrswert abgestellt (§ 28 KARBV).
Angaben zur Transparenz sowie zur Gesamtkostenquote
Gesamtkostenquote *) 0,41 %Transaktionskosten**) EUR 8.623,96
*) Die Gesamtkostenquote drückt sämtliche vom Sondervermögen im Jahresverlauf getragenen Kosten und Zahlungen (ohne Transaktionskosten) im Verhältnis zum durchschnittlichen Nettoinventarwert des Sondervermögens aus**) Transaktionskosten: Summe der Nebenkosten des Erwerbs (Anschaffungsnebenkosten) und der Kosten der Veräußerung der Vermögensgegenstände.
Die KVG erhält keine Rückvergütungen der aus dem Sondervermögen an die Verwahrstelle und an Dritte geleisteten Vergütung und Aufwandserstattungen.Die KVG gewährt sogenannte Vermittungsfolgeprovision an Vermittler in wesentlichem Umfang aus der von dem Sondervermögen an sie geleisteten Vergütung.
Verwaltungsvergütungssatz für im Sondervermögen gehaltene Investmentanteile2) Die Verwaltungsvergütung für Gruppenfremde Investmentanteile beträgt: Schroder GAIA-Schr.GAIA Cat Bd Regist.Acc.Shs IF EUR Hed.o.N. 1,1000% p.a.Ausgabeaufschläge oder Rücknahmeabschläge wurden nicht berechnet. Wesentliche sonstige Erträge und sonstige Auwendungen:
1) Gebühren für die BaFinDie Ermittlung der Nettoveränderung der nicht realisierten Gewinne und Verluste erfolgt dadurch, dass in jedem Geschäftsjahr die in den Anteilspreis einfließenden Wertansätze der Vermögensgegenstände mit den jeweiligen historischen Anschaffungskosten verglichen werden, die Höhe der positiven Differenzen in die Summe der nicht realisierten Gewinne einfließen, die Höhe der negativen Differenzen in die Summe der nicht realisierten Verluste einfließen und aus dem Vergleich der Summenpositionen zum Ende des Geschäftsjahres mit den Summenpositionen zum Anfang des Geschäftsjahres die Nettoveränderungen ermittelt werden.
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An die HANSAINVEST Hanseatische
Investment-Gesellschaft mbH, Hamburg
Die HANSAINVEST Hanseatische Invest-
ment-Gesellschaft mbH hat uns beauf-
tragt, gemäß § 102 des Kapitalanlagege-
setzbuchs (KAGB) den Jahresbericht des
Sondervermögens ZinsPlus-Laufzeit-
fonds 10/2019 für das Rumpfgeschäfts-
jahr vom 4. August 2014 bis 31. Oktober
2014 zu prüfen.
Verantwortung der gesetzlichen Vertreter
Die Aufstellung des Jahresberichts nach
den Vorschriften des KAGB und der dele-
gierten Verordnung (EU) Nr. 231/2013
liegt in der Verantwortung der gesetzli-
chen Vertreter der Kapitalverwaltungsge-
sellschaft.
Verantwortung des Abschluss-prüfers
Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage
der von uns durchgeführten Prüfung eine
Beurteilung über den Jahresbericht ab-
zugeben.
Wir haben unsere Prüfung nach § 102
KAGB unter Beachtung der vom Institut
der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten
deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger
Abschlussprüfung vorgenommen. Da-
nach ist die Prüfung so zu planen und
durchzuführen, dass Unrichtigkeiten und
Verstöße, die sich auf den Jahresbericht
wesentlich auswirken, mit hinreichender
Sicherheit erkannt werden. Bei der Fest-
legung der Prüfungshandlungen werden
die Kenntnisse über die Verwaltung des
Sondervermögens sowie die Erwartun-
gen über mögliche Fehler berücksichtigt.
Im Rahmen der Prüfung werden die Wirk-
samkeit des rechnungslegungsbezoge-
nen internen Kontrollsystems und die
Nachweise für die Angaben im Jahresbe-
richt überwiegend auf der Basis von
Stichproben beurteilt. Die Prüfung um-
fasst die Beurteilung der angewandten
Rechnungslegungsgrundsätze für den
Jahresbericht und der wesentlichen Ein-
schätzungen der gesetzlichen Vertreter
der Kapitalverwaltungsgesellschaft. Wir
sind der Auffassung, dass unsere Prü-
fung eine hinreichend sichere Grundlage
für unsere Beurteilung bildet.
Prüfungsurteil
Nach unserer Beurteilung aufgrund der
bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnis-
se entspricht der Jahresbericht für das
Rumpfgeschäftsjahr vom 4. August 2014
bis 31. Oktober 2014 den gesetzlichen
Vorschriften.
Hamburg, den 26. Januar 2015
PricewaterhouseCoopers
Aktiengesellschaft
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
Lothar Schreiber ppa. Tim Brücken
Wirtschaftsprüfer Wirtschaftsprüfer
Vermerk des Abschlussprüfers
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Besteuerung der Wiederanlage HANSAINVEST Hanseatische Investment-GmbHBesteuerungsgrundlagen gemäß § 5 Abs. 1 S. 1 Nr. 1 und Nr. 2 InvStGGeschäftsjahr vom 04.08.2014 bis 31.10.2014Steuerlicher Zufluss: 31.10.2014 Name des Investmentvermögens: ZinsPlus-Laufzeitfonds 10/2019ISIN: DE000A1JXM01
§ 5 Abs. 1 S. 1 Nr. InvStG
Privat- vermögen
EUR je Anteil
Betriebs- vermögen KStG1)
EUR je Anteil
Sonst. Betriebs-vermögen2)
EUR je Anteil
2) Betrag der Thesaurierung/ ausschüttungsgleichen Erträge 0,8627801 0,8627801 0,8627801
1 c) In der Thesaurierung enthaltene
aa) Erträge i.S.d. § 2 Abs. 2 S. 1 i.V.m. § 3 Nr. 40 EStG oder im Fall des § 16 i.V.m. § 8b Abs. 1 KStG4) - - 0,0000000
cc) Erträge i.S.d. § 2 Abs. 2a (Zinsschranke) - 0,8621969 0,8621969
gg) Einkünfte i.S.d. § 4 Abs. 1 0,0000000 0,0000000 0,0000000
hh) in 1 c gg) enthaltene Einkünfte, die nicht dem Progressionsvorbehalt unterliegen 0,0000000 - 0,0000000
ii) Einkünfte i.S.d. § 4 Abs. 2, auf die tatsächlich ausländische Quellensteuer einbehalten wurde oder als einbehalten gilt, für die kein Abzug nach Abs. 4 vorgenommen wurde 0,0519101 0,0519101 0,0519101
jj) in 1 c ii) enthaltene Einkünfte, auf die § 2 Abs. 2 i.V.m. § 8b Abs. 2 KStG oder § 3 Nr. 40 EStG oder im Fall des § 16 i.V.m. § 8b Abs. 1 KStG anzuwenden ist - - 0,0000000
kk) in 1 c ii) enthaltene Einkünfte i.S.d. § 4 Abs. 2, die nach einem DBA zur Anrechnung einer als gezahlt geltenden Steuer auf die Einkommensteuer oder Körperschaftsteuer berechtigen 0,0267525 0,0267525 0,0267525
ll) in 1 c kk) enthaltene Einkünfte, auf die § 2 Abs. 2 i.V.m. § 8b Abs. 2 KStG oder § 3 Nr. 40 EStG oder im Fall des § 16 i.V.m. § 8b Abs. 1 KStG anzuwenden ist - - 0,0000000
mm) Erträge i.S.d. § 21 Abs. 22 S. 4 i.V.m. § 8b Abs. 1 KStG - 0,0000000 -
nn) in 1 c ii) enthaltene Einkünfte i.S.d. § 21 Abs. 22 S. 4, auf die § 2 Abs. 2 i.d.F. v. 20. März 2013 i.V.m. § 8b Abs. 1 KStG anzuwenden ist - 0,0000000 -
oo) in 1 c kk) enthaltene Einkünfte i.S.d. § 21 Abs. 22 S. 4, auf die § 2 Abs. 2 i.d.F. v. 20. März 2013 i.V.m. § 8b Abs. 1 KStG anzuwenden ist - 0,0000000 -
1 d) zur Anrechnung von Kapitalertragsteuer berechtigender Teil der Erträge
aa) i.S.d. § 7 Abs. 1 und 2 0,8627801 0,8627801 0,8627801
bb) i.S.d. § 7 Abs. 3 0,0000000 0,0000000 0,0000000
davon inländische Mieterträge 0,0000000 0,0000000 0,0000000
cc) i.S.d. § 7 Abs. 1 S. 4, soweit in 1 d aa) enthalten 0,0000000 0,0000000 0,0000000
1 f) Betrag der ausländischen Steuer, der auf die in den Erträgen enthaltenen Einkünfte i.S.d. § 4 Abs. 2 entfällt, und
aa) der nach § 4 Abs. 2 i.V.m. § 32d Abs. 5 oder § 34c Abs. 1 EStG oder einem DBA anrechenbar ist, wenn kein Abzug nach § 4 Abs. 4 vorgenommen wurde5) 0,0007639 0,0007639 0,0007639
bb) in 1 f aa) enthalten ist und auf Einkünfte entfällt, auf die § 2 Abs. 2 i.V.m. § 8b Abs. 2 KStG oder § 3 Nr. 40 EStG oder im Fall des § 16 i.V.m. § 8b Abs. 1 KStG anzuwenden ist - - 0,0000000
cc) der nach § 4 Abs. 2 i.V.m. § 34c Abs. 3 EStG abziehbar ist, wenn kein Abzug nach § 4 Abs. 4 vorgenommen wurde 0,0000000 0,0000000 0,0000000
dd) in 1 f cc) enthalten ist und auf Einkünfte entfällt, auf die § 2 Abs. 2 i.V.m. § 8b Abs. 2 KStG oder § 3 Nr. 40 EStG oder im Fall des § 16 i.V.m. § 8b Abs. 1 KStG anzuwenden ist - - 0,0000000
ee) der nach einem DBA als gezahlt gilt und nach § 4 Abs. 2 i.V.m. diesem Abkommen anrechenbar ist5) 0,0031470 0,0031470 0,0031470
ff) in 1 f ee) enthalten ist und auf Einkünfte entfällt, auf die § 2 Abs. 2 i.V.m. § 8b Abs. 2 KStG oder § 3 Nr. 40 EStG oder im Fall des § 16 i.V.m. § 8b Abs. 1 KStG anzuwenden ist - - 0,0000000
gg) in 1 f aa) enthalten ist und auf Einkünfte i.S.d. § 21 Abs. 22 S. 4 entfällt, auf die § 2 Abs. 2 i.d.F. v. 20. März 2013 i.V.m. § 8b Abs. 1 KStG anzuwenden ist - 0,0000000 -
hh) in 1 f cc) enthalten ist und auf Einkünfte i.S.d. § 21 Abs. 22 S. 4 entfällt, auf die § 2 Abs. 2 i.d.F. v. 20. März 2013 i.V.m. § 8b Abs. 1 KStG anzuwenden ist - 0,0000000 -
ii) in 1 f ee) enthalten ist und auf Einkünfte i.S.d. § 21 Abs. 22 S. 4 entfällt, auf die § 2 Abs. 2 i.d.F. v. 20. März 2013 i.V.m. § 8b Abs. 1 KStG anzuwenden ist - 0,0000000 -
1 g) Betrag der Absetzungen für Abnutzung oder Substanzverringerung 0,0000000 0,0000000 0,0000000
1 h) die im Geschäftsjahr gezahlte Quellensteuer, vermindert um die erstattete Quellensteuer des Geschäftsjahres oder früherer Geschäftsjahre6) 0,0007639 0,0007639 0,0007639
Steuerlicher Anhang:1) Angaben für Anleger, die nach dem KStG besteuert werden. Bei den Angaben ist zu beachten, dass § 8b Abs. 1 bis 6 KStG für Anleger, die bestimmte Körperschaften sind, keine
Anwendung findet. Die Anwendbarkeit vorgenannter Vorschriften kann auch Einfluss auf die Anrechenbarkeit ausländischer Quellensteuern haben.2) Angaben für Anleger, die ihre Anteile im Betriebsvermögen halten und nach dem EStG besteuert werden (z.B. Einzelunternehmer oder Mitunternehmer in gewerblichen
Personengesellschaften).3) N.A.4) Die Einkünfte sind zu 100 % ausgewiesen.5) Der Ausweis der ausländischen anrechenbaren (fiktiven) Quellensteuer erfolgt beim Privatanleger unter Beachtung der Höchstbetragsberechnung.6) Der Ausweis der gezahlten Quellensteuer des aktuellen Geschäftsjahres vermindert um die erstattete Quellensteuer aus Vorjahren nach § 5 Abs. 1 S. 1 Nr. 1 h) InvStG erfolgt
unter Berücksichtigung der auf Fondsebene bereits nach § 4 Abs. 4 InvStG als Werbungskosten abgezogenen anrechenbaren ausländischen Quellensteuer. Soweit die erstattete Quellensteuer die gezahlte Quellensteuer übersteigt, erfolgt der Ausweis als negativer Betrag.
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Bescheinigung nach § 5 Abs. 1 Satz 1 nr. 3 InvStGHANSAINVEST Hanseatische Investment-GmbH Bescheinigung über die Angaben i.S.d. § 5 Abs. 1 S. 1 Nr. 1 und 2 InvStG nach § 5 Abs. 1 S. 1 Nr. 3 InvStG für das vorstehende Investmentvermögen für den genannten Zeitraum
An die HANSAINVEST Hanseatische
Investment-GmbH (nachfolgend: die Ge-
sellschaft):
Die Gesellschaft hat uns beauftragt, ge-
mäß § 5 Abs. 1 S. 1 Nr. 3 Investmentsteu-
ergesetz (InvStG) zu prüfen, ob die von
der Gesellschaft für das oben genannte
Investmentvermögen für den genannten
Zeitraum zu veröffentlichenden Angaben
nach § 5 Abs. 1 S. 1 Nr. 1 und 2 InvStG
nach den Regeln des deutschen Steuer-
rechts ermittelt wurden.
Die Verantwortung für die Ermittlung der
steuerlichen Angaben nach § 5 Abs. 1 S.
1 Nr. 1 und 2 InvStG in Verbindung mit
den Vorschriften des deutschen Steuer-
rechts liegt bei den gesetzlichen Vertre-
tern der Gesellschaft. Die Ermittlung be-
ruht auf der Buchführung/den Aufzeich-
nungen und dem Jahresbericht nach § 44
Abs. 1 InvG bzw. § 101 Abs. 1 Kapitalan-
lagegesetzbuch (KAGB) für den betref-
fenden Zeitraum. Sie besteht aus einer
Überleitungsrechnung aufgrund steuerli-
cher Vorschriften und der Zusammenstel-
lung der zur Bekanntmachung bestimm-
ten steuerlichen Angaben nach § 5 Abs. 1
S. 1 Nr. 1 und 2 InvStG. In den Jahresbe-
richt sowie in die steuerlichen Angaben
sind Werte aus einem Ertragsausgleich
eingegangen. Soweit die Gesellschaft
Mittel in Anteile an anderen Investment-
vermögen (Zielfonds) investiert hat, ver-
wendet sie die ihr für diese Zielfonds vor-
liegenden steuerlichen Angaben.
Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage
der von uns durchgeführten Prüfung eine
Beurteilung abzugeben, ob die von der
Gesellschaft nach den Vorschriften des
InvStG zu veröffentlichenden Angaben in
Übereinstimmung mit den Regeln des
deutschen Steuerrechts ermittelt wurden.
Unsere Prüfung erfolgt auf der Grundlage
der von einem Abschlussprüfer nach § 44
Abs. 5 InvG bzw. § 102 KAGB geprüften
Buchführung/Aufzeichnungen und des
geprüften Jahresberichtes. Unserer Be-
urteilung unterliegen die darauf beruhen-
de Überleitungsrechnung und die zur Be-
kanntmachung bestimmten Angaben.
Unsere Prüfung erstreckt sich insbeson-
dere auf die steuerliche Qualifikation von
Kapitalanlagen, von Erträgen und Auf-
wendungen einschließlich deren Zuord-
nung als Werbungskosten sowie sonsti-
ger steuerlicher Aufzeichnungen. Soweit
die Gesellschaft Mittel in Anteile an Ziel-
fonds investiert hat, beschränkte sich un-
sere Prüfung auf die korrekte Übernahme
der für diese Zielfonds von anderen zur
Verfügung gestellten steuerlichen Anga-
ben durch die Gesellschaft nach Maßga-
be vorliegender Bescheinigungen. Die
entsprechenden steuerlichen Angaben
wurden von uns nicht geprüft.
Wir haben unsere Prüfung unter entspre-
chender Beachtung der vom Institut der
Wirtschaftsprüfer festgestellten deut-
schen Grundsätze ordnungsmäßiger Ab-
schlussprüfung vorgenommen. Danach
ist die Prüfung so zu planen und durchzu-
führen, dass mit hinreichender Sicherheit
beurteilt werden kann, ob die Angaben
nach § 5 Abs. 1 S. 1 Nr. 1 und 2 InvStG frei
von wesentlichen Fehlern sind. Bei der
Festlegung der Prüfungshandlungen wer-
den die Kenntnisse über die Verwaltung
des Investmentvermögens sowie die Er-
wartungen über mögliche Fehler berück-
sichtigt. Im Rahmen der Prüfung werden
die Wirksamkeit des auf die Ermittlung
der Angaben nach § 5 Abs. 1 S. 1 Nr. 1
und 2 InvStG bezogenen internen Kon-
trollsystems sowie Nachweise für die
steuerlichen Angaben überwiegend auf
der Basis von Stichproben beurteilt.
Die Prüfung umfasst auch eine Beurtei-
lung der Auslegung der angewandten
Steuergesetze durch die Gesellschaft.
Die von der Gesellschaft gewählte Ausle-
gung ist dann nicht zu beanstanden,
wenn sie in vertretbarer Weise auf Geset-
zesbegründungen, Rechtsprechung, ein-
schlägige Fachliteratur und veröffentlich-
te Auffassungen der Finanzverwaltung
gestützt werden konnte. Wir weisen da-
rauf hin, dass eine künftige Rechtsent-
wicklung oder insbesondere neue Er-
kenntnisse aus der Rechtsprechung eine
andere Beurteilung der von der Gesell-
schaft vertretenen Auslegung notwendig
machen können.
Wir sind der Auffassung, dass unsere
Prüfung eine hinreichend sichere Grund-
lage für unsere Beurteilung bildet.
Auf dieser Grundlage bescheinigen wir
der Gesellschaft nach § 5 Abs. 1 S. 1 Nr.
3 InvStG, dass die Angaben nach § 5 Abs.
1 S. 1 Nr. 1 und 2 InvStG nach den Regeln
des deutschen Steuerrechts ermittelt
wurden.
Frankfurt am Main, den 28.01.2015
KPMG AG
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
Sebastian Meinhardt Olaf J. Mielke, MBA
Steuerberater Steuerberater
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Kapitalverwaltungsgesellschaft, Verwahrstelle und Gremien
Kapitalverwaltungsgesellschaft:
HANSAINVEST
Hanseatische Investment-GmbH
Postfach 60 09 45
22209 Hamburg
Hausanschrift:
Kapstadtring 8
22297 Hamburg
Kunden-Servicecenter:
Telefon: (040) 3 00 57 - 62 96
Telefax: (040) 3 00 57 - 61 42
Internet: www.hansainvest.de
E-Mail: service@hansainvest.de
Gezeichnetes und eingezahltes Kapital:
€ 10.500.000,-
Haftendes Eigenkapital:
€ 10.208.910,33
(Stand: 31.12.2013)
Gesellschafter:
SIGNAL IDUNA
Allgemeine Versicherung AG, Dortmund
IDUNA Vereinigte Lebensversicherung
aG für Handwerk, Handel und Gewerbe,
Hamburg
Verwahrstelle:
DONNER & REUSCHEL AG, Hamburg
Gezeichnetes und eingezahltes Kapital:
€ 20.500.000,-
Haftendes Eigenkapital:
€ 208.585.000,-
(Stand: 30.06.2014)
Einzahlungen:
UniCredit Bank AG, München
(vorm. Bayerische Hypo- und
Vereinsbank)
BIC: HYVEDEMM300
IBAN: DE15200300000000791178
Aufsichtsrat:
Martin Berger (Vorsitzender),
stv. Mitglied der Vorstände der
SIGNAL IDUNA Gruppe, Hamburg
(zugleich Vorsitzender des Aufsichts-
rates der SIGNAL IDUNA Asset
Management GmbH)
Michael Petmecky
(stellvertretender Vorsitzender),
Vorstandsmitglied der SIGNAL IDUNA
Gruppe, Hamburg (zugleich Aufsichts-
rats-Mitglied der SIGNAL IDUNA Asset
Management GmbH)
Thomas Gollub,
Vorstandsvorsitzender der Aramea Asset
Management AG, Hamburg (zugleich
stellvertretender Präsident des Verwal-
tungsrats der HANSAINVEST LUX S.A.)
Thomas Janta,
Direktor NRW.BANK, Leiter Parlaments-
und Europaangelegenheiten, Düsseldorf
Dr. Thomas A. Lange,
Vorsitzender des Vorstandes der
National-Bank AG, Essen
Prof. Dr. Harald Stützer,
Geschäftsführender Gesellschafter der
STUETZER Real Estate Consulting
GmbH, Neufahrn
Wirtschaftsprüfer:
PricewaterhouseCoopers Aktiengesell-
schaft Wirtschaftsprüfungsgesellschaft,
Hamburg
Geschäftsführung:
Nicholas Brinckmann
Dr. Jörg W. Stotz
(zugleich Präsident des Verwaltungsrats
der HANSAINVEST LUX S.A. sowie
Mitglied der Geschäftsführung der
SIGNAL IDUNA Asset Management
GmbH)
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