modul – handbuch - hs-ludwigsburg.de · modul 1 allgemeines abgabenrecht i, verwaltungslehre und...
Post on 14-Aug-2019
227 Views
Preview:
TRANSCRIPT
Modul – Handbuch
(Stand: 01.02. 2016)
BACHELOR OF LAWS
STUDIENGANG
STEUERVERWALTUNG
Hochschule für öffentliche Verwaltung und Finanzen Ludwigsburg
Fakultät II
2
Inhaltsverzeichnis
Seite
Modulübersichtstabelle 3
Prüfungsübersicht 4
Übersicht Praxismodule 5
Modulbeschreibungen 6
Modul 1 Allgemeines Abgabenrecht I, Verwaltungslehre und Verwaltungs- organisation 7
Modul 2 Ertragsbesteuerung natürlicher Personen I 9
Modul 3 Verkehrsteuern I 11
Modul 4 Bilanzsteuerrecht und betriebliches Rechnungswesen I 13
Modul 5 Grundlagen des Öffentlichen Rechts I 15
Modul 6 Bewertungsrecht I 17
Modul 7 Grundlagen des Privatrechts I 19
Modul 8 Allgemeines Abgabenrecht II 21
Modul 9 Ertragsbesteuerung natürlicher Personen II 23
Modul 10 Verkehrsteuern II 25
Modul 11 Bilanzsteuerrecht und betriebliches Rechnungswesen II sowie 27 Wirtschaftswissenschaften
Modul 12 Bewertungsrecht II und Erbschaftsteuer 30
Modul 13 Besteuerung der Gesellschaften I 32
Modul 14 Grundlagen des Privatrechts II 34
Modul 15 Grundlagen des Öffentlichen Rechts II 36
Modul 16 Wahlpflichtfächer und wissenschaftliches Arbeiten 38
Modul 17 Sozialwissenschaften 43
Modul 18 Allgemeines Abgabenrecht III 48
Modul 19 Ertragsbesteuerung natürlicher Personen III und 50
internationales Steuerrecht
Modul 20 Verkehrsteuern III 52
Modul 21 Bilanzsteuerrecht und betriebliches Rechnungswesen III 54
Modul 22 Besteuerung der Gesellschaften II 56
Modul 23 Schwerpunktbereiche 58
Modul 24 Berufspraxis I 61
Modul 25 Berufspraxis II 65
Modul 26 Berufspraxis III 68
Modul 27 Berufspraxis IV 72
Übersicht über die Fachgruppen in der Fakultät II 73
Abkürzungsverzeichnis 76
3
Modulübersichtstabelle Stand: 01.02.2016
Lf. Nr.
Modulbezeichnung
Studien- abschnitt
Workload
LP
Modulbeauftragte Lehrveran- staltungs- stunden
Selbst- studium
(Stunden)
1 Allgemeines Abgabenrecht I und Informations- und Wissensmanagement
G I 90 90 6 Prof. Scheel
2 Ertragsbesteuerung natürlicher Personen I
G I 114 96 7 Prof. Dr. Kosmalla
3 Verkehrsteuern I
G I 60 60 4 Prof. Dr. Neeser
4 Bilanzsteuerrecht und betriebliches Rech-nungswesen I
G I 90 90 6 Prof. Fanck
5 Grundlagen des Öffentlichen Rechts I
G I 48 42 3 Prof. Dr. Schmidt
6 Bewertungsrecht I
G I 36 24 2 Prof. Dr. Beckers
7 Grundlagen des Privatrechts I
G I 58 62 4 Prof.in Dr. Grimm
8 Allgemeines Abgabenrecht II
G II / G III 100 80 6 Prof. Scheel
9 Ertragsbesteuerung natürlicher Personen II
G II / G III 126 114 8 Prof. Dr. Kosmalla
10 Verkehrsteuern II
G II / G III 82 68 5 Prof. Dr. Neeser
11 Bilanzsteuerrecht und betriebliches Rech-nungswesen II sowie Wirtschaftswissenschaf-ten
G II / G III 166 134 10 Prof. Fanck
12 Bewertungsrecht II und Erbschaftsteuer
G II / G III 82 68 5 Prof. Dr. Beckers
13 Besteuerung der Gesellschaften I
G II / G III 136 104 8 Prof. Sauter
14 Grundlagen des Privatrechts II
G II / G III 82 68 5 Prof.in Dr. Grimm
15 Grundlagen des Öffentlichen Rechts II
G II / G III 56 64 4 Prof. Dr. Schmidt
16 Wahlpflichtfächer und wissenschaftliches Arbeiten
G II / G III 60 60 4 nach Wahl
17 Sozialwissenschaften
G II / G III 234 66 10 Prof.in Dr. Hänel
18
Allgemeines Abgabenrecht III HS 94 146 8 Prof. Scheel
19
Ertragsbesteuerung natürlicher Personen III und Internationales Steuerrecht
HS 134 166 10 Prof. Dr. Kosmalla
20
Verkehrsteuern III HS 82 128 7 Prof. Dr. Neeser
21
Bilanzsteuerrecht und betriebliches Rech-nungswesen III
HS 86 124 7 Prof. Fanck
22
Besteuerung der Gesellschaften II HS 122 178 10 Prof. Sauter
23 Schwerpunktbereiche HS 60 30 3 nach Wahl
24 Berufspraxis I
360 12 Prof. Faiß
25 Berufspraxis II
120 4 Prof. Faiß
26 Berufspraxis III 300 10 Prof. Faiß
27 Berufspraxis IV 120 4 Prof. Faiß
Bachelorarbeit
HS 240 8 verantwortliche/r Dozent/in
Summe 3.100 2.300 180
4
Prüfungsübersicht
Lf. Nr.
Modulbezeichnung
LP
Prüfungsleistung
1 Allgemeines Abgabenrecht I und Informations- und Wissensmanagement
6 3-stündige Klausur
2 Ertragsbesteuerung natürlicher Personen I
7 3-stündige Klausur
3 Verkehrsteuern I
4 3-stündige Klausur
4 Bilanzsteuerrecht und betriebliches Rechnungs-wesen I
6 3-stündige Klausur
5 Grundlagen des Öffentlichen Rechts I
3 3-stündige Klausur
6 Bewertungsrecht I
2 Dozentenbeurteilung basierend auf einer 1,5-stündige Klausur
7 Grundlagen des Privatrechts I
4 Dozentenbeurteilung basierend auf einer 1,5-stündige Klausur
8 Allgemeines Abgabenrecht II
6 Dozentenbeurteilung basierend auf einer 1,5-stündigen Klausur
9 Ertragsbesteuerung natürlicher Personen II
8 Dozentenbeurteilung basierend auf einer 3-stündigen Klausur
10 Verkehrsteuern II
5 Dozentenbeurteilung basierend auf einer 1,5-stündigen Klausur
11 Bilanzsteuerrecht und betriebliches Rechnungs-wesen II sowie Wirtschaftswissenschaften
10 Dozentenbeurteilung basierend auf einer 3-stündigen Klausur
12 Bewertungsrecht II und Erbschaftsteuer
5 Dozentenbeurteilung basierend auf einer 3-stündigen Klausur
13 Besteuerung der Gesellschaften I
8 Dozentenbeurteilung basierend auf einer 1,5-stündigen Klausur
14 Grundlagen des Privatrechts II
5 Dozentenbeurteilung basierend auf einer 3-stündigen Klausur
15 Grundlagen des Öffentlichen Rechts II
4 Dozentenbeurteilung basierend auf einer 1,5-stündigen Klausur
16 Wahlpflichtfächer und wissenschaftliches Arbei-ten
4 Referate
17 Sozialwissenschaften
10 Präsentation einer Projektarbeit
18
Allgemeines Abgabenrecht III 8 5-stündige Klausur
19
Ertragsbesteuerung natürlicher Personen III und internationales Steuerrecht
10 5-stündige Klausur
20
Verkehrsteuern III 7 5-stündige Klausur
21
Bilanzsteuerrecht und betriebliches Rechnungs-wesen III
7 5-stündige Klausur
22
Besteuerung der Gesellschaften II 10 5-stündige Klausur
23 Schwerpunktbereiche 3 1,5-stündige Klausur
24 Berufspraxis I
12 Entwürfe, schriftliche Ausarbeitungen, mündliche Vorträge
25 Berufspraxis II
4 Entwürfe, schriftliche Ausarbeitungen, mündliche Vorträge
26 Berufspraxis III 10 Entwürfe, schriftliche Ausarbeitungen, mündliche Vorträge
27 Berufspraxis IV 4 Entwürfe, schriftliche Ausarbeitungen, mündliche Vorträge
Bachelorarbeit
8 schriftliche Bachelorarbeit
Summe 180
5
Übersicht Praxismodule
Module in der Fachpraxis Monate Fachtheorie
Monate Fachpraxis
Workload Fachpraxis
ECTS
Grundstudium I 5
Modul 23 - Berufspraxis I 6 360 12
Modulveranstaltungen:
Veranlagung 1 (mit VVSt, ANV, ZÜV)
Grundstückswertstelle
Finanzkasse
Vollstreckung
AAG Block 1 (Arbeitstechnik, Verfahrensprogramme)
AAG Block 2 (Veranlagung natürlicher Personen I)
AAG Block 3 (USt-Voranmeldungsverfahren, ZÜV, USt-Veranlagung)
AAG Block 4 (Veranlagungsbegleitende Tätigkeiten)
Grundstudium II 4
Modul 24 – Berufspraxis II 2 120 4
Modulveranstaltungen:
Veranlagung 2 (Veranlagung inkl. ZIA, Außenprüfung)
AAG Block 5 (Veranlagung natürlicher Personen II)
AAG Block 6 (Einführung in die Außenprüfung)
Grundstudium III 5
Modul 25 - Berufspraxis III 5 300 10
Modulveranstaltungen:
Personengesellschaften
Körperschaften
Veranlagung 3 (incl. Rechtsbehelfe, Korrekturrecht)
AAG Block 7 (Veranlagung Personengesellschaften, Körperschaften)
AAG Block 8 (Sonderfälle bei der Veranlagung natürlicher Personen)
AAG Block 9 (Rechtsbehelfsstelle)
Hauptstudium 7
Modul 26 - Berufspraxis IV (Probeteilbezirk) 2 120 4
Summen 21 15 900 30
7
Modul 1
Allgemeines Abgabenrecht I und Infor-mations- und Wissensmanagement
Veranstaltungskategorie Pflicht – Modul
Modulveranstaltungen Allgemeines Abgabenrecht I Informations- und Wissensmanagement
Lage des Moduls Grundstudium I
Niveaustufe des Moduls Grundlagenmodul (lower division I)
Modulbeauftragte Studiendekan (Prof. Faiß) sowie der Sprecher der Fachgruppe 4 (Prof. Scheel)
Koordinatoren für die ein-zelnen Modulveranstaltun-gen
Gemäß Beschluss der Fachgruppe 4 vor dem je-weiligen Studienjahr
Lehrende Mitglieder der Fachgruppe 4 und Lehrbeauftragte gemäß Beschluss des Fakultätsrats
Umfang des Moduls ECTS – Wert des Gesamtmoduls: Präsenzstunden: Selbstlernzeiten: Workload:
6 90 90
180
Leistungsnachweis 3-stündige Klausur
Bewertung Nach den Vorschriften der StBAPO
Kompetenzziele, Qualifikationsziele
Die Studierenden kennen die wichtigsten Grund-lagen und Grundstrukturen des allgemeinen Ab-gabenrechts, insbesondere des Steuerrechtsver-hältnisses, des Besteuerungs- und des Erhe-bungsverfahrens. Sie kennen die wichtigsten in der Steuerverwaltung des Landes Baden-Württemberg eingesetzten EDV-Programme. Sie sind in der Lage, diese Kenntnisse in Klausur-fällen und in der Praxis bei der Veranlagung ein-facher Steuerfälle eigenständig anzuwenden. Sie können solche Fälle in technischer und verfah-rensrechtlicher Hinsicht abschließend bearbeiten.
Lehrmethoden Präsenzlehrveranstaltungen, Lehrgespräche, Fallbesprechungen in den Vorlesungen, Selbst-studium, angeleitete Klausurübungen
Lehrinhalte Allgemeines Abgabenrecht I:
Einführung ins allgemeine Abgabenrecht
Das Steuerrechtsverhältnis
Der Steuerverwaltungsakt
Die Zuständigkeit der Finanzbehörden
Fristen
8
Das Besteuerungsverfahren
Das Erhebungsverfahren
Der Amtsträger und seine Pflichten Informations- und Wissensmanagement
EDV in der Steuerverwaltung
Anmeldung im System
Abfrageprogramm
Arbeitsablauf nach dem Eingang einer Steuererklärung
Abmeldung im System
Formularverwaltung mit dem TVS-Explorer
Textbearbeitung
Autotexte
Transferfunktionen
Arbeitsmaterialien Siehe Literatur sowie vorjährige Klausuren
Literatur Band 1 „Abgabenordnung“ aus dem Grundkurs des Steuerrechts (Schäffer-Poeschel Verlag Stuttgart)
9
Modul 2
Ertragsbesteuerung natürlicher Perso-nen I
Veranstaltungskategorie Pflicht - Modul
Modulveranstaltungen Einkommensteuer I Lohnsteuer I
Lage des Moduls Grundstudium I
Niveaustufe des Moduls Grundlagenmodul (lower division I)
Modulbeauftragte Studiendekan (Prof. Faiß) sowie der Sprecher der Fachgruppe 1 (Prof. Dr. Kosmalla)
Koordinatoren für die ein-zelnen Modulveranstaltun-gen
Gemäß Beschluss der Fachgruppe 1 vor dem je-weiligen Studienjahr
Lehrende Mitglieder der Fachgruppe 1 und Lehrbeauftragte gemäß Beschluss des Fakultätsrats
Umfang des Moduls ECTS – Wert des Gesamtmoduls: Präsenzstunden: Selbstlernzeiten: Workload:
7 114
96 210
Leistungsnachweis 3-stündige Klausur
Bewertung Nach den Vorschriften der StBAPO
Kompetenzziele, Qualifikationsziele
Die Studierenden kennen die wichtigsten Grund-lagen der Besteuerung natürlicher Personen nach dem Einkommen und Ertrag im Veranlagungsver-fahren sowie im Lohnsteuerabzugsverfahren. Sie sind in der Lage, diese Kenntnisse in Klausur-fällen und in der Praxis bei der Veranlagung ein-facher Steuerfälle eigenständig anzuwenden. Sie können solche Fälle in ertragsteuerlicher Hinsicht unter Berücksichtigung der zivilrechtlichen Grund-lagengeschäfte abschließend bearbeiten.
Lehrmethoden Präsenzlehrveranstaltungen, Lehrgespräche, Fallbesprechungen in den Vorlesungen, Selbst-studium, angeleitete Klausurübungen
Lehrinhalte Einkommensteuer I:
Persönliche Steuerpflicht
Sachliche Steuerpflicht
Zeitliche Zuordnung von Einkünften
Nicht abzugsfähige Aufwendungen
Einkünfte aus Kapitalvermögen
Einkünfte aus Vermietung und Verpachtung
Einkünfte aus Gewerbebetrieb
10
Einkünfte aus selbständiger Arbeit
Grundzüge der Gewinnermittlung nach § 4 Abs. 3 EStG
Sonstige Einkünfte
Altersentlastungsbetrag
Sonderausgaben
Veranlagungsverfahren
Ermittlung der tariflichen Einkommensteuer
Steuererhebung Lohnsteuer I:
Der Arbeitnehmer als Subjekt der Lohn-steuer
Arbeitslohn
Werbungskosten
Familienlastenausgleich
Außergewöhnliche Belastungen
Arbeitsmaterialien Siehe Literatur sowie vorjährige Klausuren
Literatur Band 2 „Einkommensteuer“ aus dem Grundkurs des Steuerrechts (Schäffer-Poeschel Verlag Stuttgart)
11
Modul 3
Verkehrsteuern I
Veranstaltungskategorie Pflicht – Modul
Lage des Moduls Grundstudium I
Niveaustufe des Moduls Grundlagenmodul (lower division I)
Modulbeauftragte Studiendekan (Prof. Faiß) sowie der Sprecher der Fachgruppe 2 (Prof. Dr. Neeser)
Koordinator Gemäß Beschluss der Fachgruppe 2 vor dem je-weiligen Studienjahr
Lehrende Mitglieder der Fachgruppe 2 und Lehrbeauftragte gemäß Beschluss des Fakultätsrats
Umfang des Moduls ECTS – Wert des Gesamtmoduls: Präsenzstunden: Selbstlernzeiten: Workload:
4 60 60
120
Leistungsnachweis 3-stündige Klausur
Bewertung Nach den Vorschriften der StBAPO
Kompetenzziele, Qualifikationsziele
Die Studierenden kennen die Systematik des Um-satzsteuergesetzes sowie die grundlegenden Vo-raussetzungen für die Besteuerung von Aus-gangsumsätzen und den Vorsteuerabzug aus Eingangsumsätzen. Sie sind in der Lage, diese Kenntnisse in Klausur-fällen und in der Praxis bei der Veranlagung ein-facher Steuerfälle eigenständig anzuwenden. Sie können solche Fälle unter Berücksichtigung der zivilrechtlichen Grundlagengeschäfte abschlie-ßend bearbeiten.
Lehrmethoden Präsenzlehrveranstaltungen, Lehrgespräche, Fallbesprechungen in den Vorlesungen, Selbst-studium, angeleitete Klausurübungen
Lehrinhalte Überblick über die Umsatzsteuer
Lieferung (§ 3 Abs. 1 UStG)
Sonstige Leistung (§ 3 Abs. 9 UStG)
Grundsatz der Einheitlichkeit der Leistung
Leistungsort im Inland
Leistungsaustausch
Steuersätze
Bemessungsgrundlage für den Leistungs-austausch
Unternehmer, Unternehmen
Steuerbefreiungen, Verzicht (§§ 4 und 9 UStG)
Entgeltlichen Leistungen gleichgestellte
12
Umsätze
Vorsteuerabzug
Fehlerhafte Rechnungen
Arbeitsmaterialien Siehe Literatur sowie vorjährige Klausuren
Literatur Band 4 „Umsatzsteuer“ aus dem Grundkurs des Steuerrechts (Schäffer-Poeschel Verlag Stuttgart)
13
Modul 4
Bilanzsteuerrecht und betriebliches Rechnungswesen I
Veranstaltungskategorie Pflicht – Modul
Lage des Moduls Grundstudium I
Niveaustufe des Moduls Grundlagenmodul (lower division I)
Modulbeauftragte Studiendekan (Prof. Faiß) sowie der Sprecher der Fachgruppe 5 (Prof. Fanck)
Koordinator Gemäß Beschluss der Fachgruppe 5 vor dem je-weiligen Studienjahr
Lehrende Mitglieder der Fachgruppe 5 und Lehrbeauftragte gemäß Beschluss des Fakultätsrats
Umfang des Moduls ECTS – Wert des Gesamtmoduls: Präsenzstunden: Selbstlernzeiten: Workload:
6 90 90
180
Leistungsnachweis 3-stündige Klausur
Bewertung Nach den Vorschriften der StBAPO
Kompetenzziele, Qualifikationsziele
Die Studierenden kennen die Regeln der Technik doppelter Buchführung einschließlich Storno- und Berichtigungsbuchungen, die grundlegenden Bi-lanzierungs- und Bewertungsvorschriften sowie die Technik der Bilanzberichtigung für ein Jahr. Sie sind in der Lage, diese Kenntnisse in Klausur-fällen und in der Praxis bei der Veranlagung ein-facher Steuerfälle eigenständig anzuwenden. Sie können solche Fälle aus bilanzsteuerlicher Sicht unter Berücksichtigung der zivilrechtlichen Grund-lagengeschäfte abschließend bearbeiten. Sie können laufende Geschäftsvorfälle verbuchen und aus den Konten der Buchführung die Bilanz sowie die Gewinn- und Verlustrechnung entwickeln.
Lehrmethoden Präsenzlehrveranstaltungen, Lehrgespräche, Fallbesprechungen in den Vorlesungen, Selbst-studium, angeleitete Klausurübungen
Lehrinhalte Grundsätze der Buchführung
Weiterführende Buchungen
Storno- und Berichtigungsbuchungen
Periodengerechte Gewinnermittlung
Bilanzierungsgrundsätze
Bewertungsgrundsätze
Technik der Bilanzberichtigung für ein Jahr
14
Arbeitsmaterialien Siehe Literatur sowie vorjährige Klausuren
Literatur Band 3 „Buchführungstechnik und Bilanzsteuer-recht“ aus der Reihe „Grundkurs des Steuer-rechts“ (Schäffer-Poeschel Verlag Stuttgart); Band 6 „Buchführung und Bilanzsteuerrecht für Einstei-ger“ aus der Reihe „Steuern und Finanzen in Aus-bildung und Praxis“ (HDS-Verlag Weil im Schön-buch).
15
Modul 5
Grundlagen des Öffentlichen Rechts I
Veranstaltungskategorie Pflicht – Modul
Modulveranstaltungen Öffentliches Recht I Öffentliches Dienstrecht
Lage des Moduls Grundstudium I
Niveaustufe des Moduls Grundlagenmodul (lower division I)
Modulbeauftragte Studiendekan (Prof. Faiß) sowie der Sprecher der Fachgruppe 3 (Prof. Dr. Schmidt)
Koordinatoren für die ein-zelnen Modulveranstaltun-gen
Gemäß Beschluss der Fachgruppe 3 vor dem je-weiligen Studienjahr
Lehrende Mitglieder der Fachgruppe 3 und Lehrbeauftragte gemäß Beschluss des Fakultätsrats
Umfang des Moduls ECTS – Wert des Gesamtmoduls: Präsenzstunden: Selbstlernzeiten: Workload:
3 48 42 90
Leistungsnachweis 3-stündige Klausur
Bewertung Nach den Vorschriften der StBAPO
Kompetenzziele, Qualifikationsziele
Die Studierenden kennen die Grundlagen und die Strukturen des Verfassungsrechts. Sie verstehen, dass das Steuerrecht als einfachgesetzliches Recht gemäß den Vorgaben unserer Verfassung auszulegen und anzuwenden ist. Sie kennen die für ein verfassungsgemäßes Verständnis des Steuerrechts erforderlichen grundlegenden Begrif-fe und Methoden des Verfassungsrechts und des Staatsrechts und sind in der Lage, diese Kennt-nisse in praktischen Fällen anzuwenden. Die Studierenden kennen die Grundlagen und Funktionen des Öffentlichen Dienstrechts, insbe-sondere des Beamtenrechts, und können prakti-sche Problemlagen erkennen und beurteilen.
Lehrmethoden Präsenzlehrveranstaltungen, Lehrgespräche, Fallbesprechungen in den Vorlesungen, Selbst-studium, angeleitete Klausurübungen
Lehrinhalte Öffentliches Recht I:
Geschichte des Grundgesetzes
Staatsziele
Die Parteien
Die Bundesorgane
16
Die Gesetzgebung Öffentliches Dienstrecht:
Verwaltungsorganisation
Das Beamtentum
Personalvertretungsrecht
Ausbildung der Steuerbeamtinnen und –beamten
Arbeitsmaterialien Siehe Literatur sowie vorjährige Klausuren
Literatur Band 6 „Staatsrecht“ aus dem Grundkurs des Steuerrechts (Schäffer-Poeschel Verlag Stuttgart)
17
Modul 6
Bewertungsrecht I
Veranstaltungskategorie Pflicht – Modul
Modulveranstaltungen Bewertung I Grunderwerbsteuer
Lage des Moduls Grundstudium I
Niveaustufe des Moduls Grundlagenmodul (lower division I)
Modulbeauftragte Studiendekan (Prof. Faiß) sowie der Sprecher der Fachgruppe 6 (Prof. Dr. Beckers, LL.M.)
Koordinator Gemäß Beschluss der Fachgruppe 6 vor dem je-weiligen Studienjahr
Lehrende Mitglieder der Fachgruppe 6 und Lehrbeauftragte gemäß Beschluss des Fakultätsrats
Umfang des Moduls ECTS – Wert des Gesamtmoduls: Präsenzstunden: Selbstlernzeiten: Workload:
2 36 24 60
Leistungsnachweis Dozentenbeurteilung basierend auf einer 1,5-stündigen Klausur
Bewertung Nach den Vorschriften der StBAPO
Kompetenzziele, Qualifikationsziele
Die Studierenden kennen die Grundlagen der Einheitsbewertung des Grundvermögens, die Be-deutung der Einheitswerte als Bemessungsgrund-lage für die Grundsteuer, die Grundzüge der Be-darfsbewertung des Grundvermögens für Zwecke der Erbschaft- und Schenkungsteuer sowie die Grundlagen der Grunderwerbsteuer. Sie sind in der Lage diese Kenntnisse in Klausur-fällen und in der Praxis eigenständig anzuwenden. Sie können in einfachen Fällen sowohl Einheits-werte als auch die Bedarfswerte des Grundver-mögens für Zwecke der der Erbschaft- und Schenkungsteuer sowie die Höhe der Grunder-werbsteuer selbstständig feststellen.
Lehrmethoden Präsenzlehrveranstaltungen, Lehrgespräche, Fallbesprechungen in den Vorlesungen, Selbst-studium, angeleitete Klausurübungen
Lehrinhalte Bewertung I
Allgemeine Bewertungsvorschriften
Allgemeines zur Einheitsbewertung
Einheitsbewertung der wirtschaftlichen Ein-heit des Grundvermögens
Grundsteuer
Grundzüge der Bedarfsbewertung des
18
Grundvermögens für Zwecke der Erb-schaft- und Schenkungsteuer
Grunderwerbsteuer
Überblick über die Verkehrsteuern
Grundlagen der Grunderwerbsteuer (Er-werbstatbestände, Steuerbefreiungen, Be-messungsgrundlage, Steuersatz, Erhe-bungsverfahren)
Arbeitsmaterialien Siehe Literatur, zentral ausgegebenes Lehr- und Lernmaterial sowie vorjährige Klausuren
Literatur Band 5 „Bewertungsrecht“ aus dem Grundkurs des Steuerrechts (Schäffer-Poeschel Verlag Stuttgart)
19
Modul 7
Grundlagen des Privatrechts I
Veranstaltungskategorie Pflicht - Modul
Lage des Moduls Grundstudium I
Niveaustufe des Moduls Grundlagenmodul (lower division I)
Modulbeauftragte Studiendekan (Prof. Faiß) sowie der Sprecher der Fachgruppe 7 (Prof´in Dr. Grimm)
Koordinator Gemäß Beschluss der Fachgruppe 7 vor dem je-weiligen Studienjahr
Lehrende Mitglieder der Fachgruppe 7 und Lehrbeauftragte gemäß Beschluss des Fakultätsrats
Umfang des Moduls ECTS – Wert des Gesamtmoduls: Präsenzstunden: Selbstlernzeiten: Workload:
4 58 62
120
Leistungsnachweis Dozentenbeurteilung basierend auf einer 1,5-stündigen Klausur
Bewertung Nach den Vorschriften der StBAPO
Kompetenzziele, Qualifikationsziele
Die Studierenden entwickeln ihre methodischen Kompetenzen in Bezug auf die juristische Arbeits-technik. Sie kennen die Grundlagen des allgemeinen Teils des BGB und des Rechts der Schuldverhältnisse sowie die zivilrechtlichen Grundbegriffe und Insti-tute. Sie erkennen deren Bedeutung für das Steu-errecht. Die Studierenden erwerben die Fähigkeit, die Normen des Privatrechts unter Berücksichti-gung der Rechtsmethodik anzuwenden. Sie ken-nen die grundlegenden Unterschiede zwischen Zivilrecht und Öffentlichem Recht. Die Studierenden sind in der Lage, mit Hilfe der erlernten methodischen Fähigkeiten exemplarisch gelernte Ausbildungsinhalte auf andere Sachver-halte zu übertragen. Sie sind fähig, das im Bereich des Privatrechts erworbene fachliche und metho-dische Grundlagenwissen auch in den Bereich einfacher steuerlicher Aufgabenstellungen zu übertragen und es bei dort auftretenden Frage-stellungen lösungsorientiert zur Anwendung zu bringen.
Lehrmethoden Präsenzlehrveranstaltungen, Lehrgespräche, Fallbesprechungen in den Vorlesungen, Selbst-studium, angeleitete Klausurübungen
20
Lehrinhalte Grundlagen des Rechts und seiner Anwen-dung
Abgrenzung Privatrecht – Öffentliches Recht
Allgemeiner Teil des BGB
Das Recht der Schuldverhältnisse
Arbeitsmaterialien Vorlesungsmanuskripte, Schaubilder, Übungsfälle mit Lösungshinweisen, vorjährige Klausuren
Literatur Band 10 „Bürgerliches Recht und Steuerrecht“ aus dem Grundkurs des Steuerrechts (Schäffer-Poeschel Verlag Stuttgart)
21
Modul 8
Allgemeines Abgabenrecht II
Veranstaltungskategorie Pflicht - Modul
Lage des Moduls Grundstudium II und III
Niveaustufe des Moduls Vertiefungsmodul (lower division II)
Modulbeauftragte Studiendekan (Prof. Faiß) sowie der Sprecher der Fachgruppe 4 (Prof. Scheel)
Koordinator Gemäß Beschluss der Fachgruppe 4 vor dem je-weiligen Studienjahr
Lehrende Mitglieder der Fachgruppe 4 und Lehrbeauftragte gemäß Beschluss des Fakultätsrats
Umfang des Moduls ECTS – Wert des Gesamtmoduls: Präsenzstunden: Selbstlernzeiten: Workload:
6 100
80 180
Leistungsnachweis Dozentenbeurteilung basierend auf einer 1,5-stündigen Klausur
Bewertung Nach den Vorschriften der StBAPO
Kompetenzziele, Qualifikationsziele
Die Studierenden kennen die verfahrensrechtli-chen Normen, die bei der Korrektur von allgemei-nen steuerlichen Verwaltungsakten und Steuerbe-scheiden, im außergerichtlichen Rechtsbehelfs-verfahren sowie bei der Vollstreckung steuerlicher Verwaltungsakte zu beachten sind. Sie kennen insoweit auch die wichtigen Verwaltungsvorschrif-ten und Entscheidungen der höchstrichterlichen Rechtsprechung. Sie sind in der Lage, diese Kenntnisse in Klausur-fällen sowie in der Praxis auf dem Veranlagungs-bezirk, bei der Rechtsbehelfsstelle und bei der Vollstreckungsstelle weitgehend selbständig an-zuwenden.
Lehrmethoden Präsenzlehrveranstaltungen, Lehrgespräche, Fallbesprechungen in den Vorlesungen, Selbst-studium, angeleitete Klausurübungen
Lehrinhalte Die Lehre vom Verwaltungsakt
Das Rechtsbehelfsrecht in der Abgaben-ordnung
Die Vollstreckung von steuerlichen Verwal-tungsakten
Die Korrektur von allgemeinen steuerlichen Verwaltungsakten und Steuerbescheiden
Arbeitsmaterialien Zentral ausgegebenes Lehr- und Lernmaterial (Arbeitsbogen, Beispiele und Übungen), individu-
22
ell erstellte Vorlesungsskripten mit Beispielen und Übungen; vorjährige Klausuren
Literatur Band 4 „Abgabenordnung und Finanzgerichtsord-nung“ aus der Reihe „Finanz und Steuern“ des Schäffer-Poeschel Verlags in Stuttgart) sowie die entsprechenden Bände aus den Reihen „Steuer-recht für Studium und Praxis“ (Erich Fleischer Ver-lag in Achim bei Bremen), „Steuerseminar“ (Erich Fleischer Verlag) und „Steuerfachkurs“ (Verlag Neue Wirtschafts-Briefe)
23
Modul 9
Ertragsbesteuerung natürlicher Perso-nen II
Veranstaltungskategorie Pflicht - Modul
Modulveranstaltungen Einkommensteuer II Lohnsteuer II
Gewerbesteuer
Lage des Moduls Grundstudium II und III
Niveaustufe des Moduls Vertiefungsmodul (lower division II)
Modulbeauftragte Studiendekan (Prof. Faiß) sowie der Sprecher der Fachgruppe 1 (Prof. Dr. Kosmalla)
Koordinatoren für die ein-zelnen Modulveranstaltun-gen
Gemäß Beschluss der Fachgruppe 1 vor dem je-weiligen Studienjahr
Lehrende Mitglieder der Fachgruppe 1 und Lehrbeauftragte gemäß Beschluss des Fakultätsrats
Umfang des Moduls ECTS – Wert des Gesamtmoduls: Präsenzstunden: Selbstlernzeiten: Workload:
8 126 114 240
Leistungsnachweis Dozentenbeurteilung basierend auf einer 3-stündigen Klausur
Bewertung Nach den Vorschriften der StBAPO
Kompetenzziele, Qualifikationsziele
Die Studierenden kennen gesetzlichen Regelun-gen sowie die wichtigen Verwaltungsvorschriften und Entscheidungen der höchstrichterlichen Rechtsprechung, die bei der Veranlagung natürli-cher Personen in Fällen mittlerer Schwierigkeit zu beachten sind. Sie sind in der Lage, diese Kenntnisse in Klausur-fällen sowie in der Praxis auf dem Veranlagungs-bezirk und der Lohnsteuer-Arbeitgeber-Stelle weitgehend selbständig anzuwenden.
Lehrmethoden Präsenzlehrveranstaltungen, Lehrgespräche, Fallbesprechungen in den Vorlesungen, Selbst-studium, angeleitete Klausurübungen
Lehrinhalte Einkommensteuer I:
Sachliche Steuerpflicht
Einkünfte aus Kapitalvermögen
Einkünfte aus Vermietung und Verpachtung von unbeweglichem Vermögen
Betriebliche Einkunftsarten
Private Veräußerungsgeschäfte
24
Die Summe der Einkünfte und Verlustab-zug
Ermittlung der festzusetzenden Einkom-mensteuer
Lohnsteuer II:
Lohnsteuer-Pauschalierung
Abgrenzung des Arbeitslohns von den nicht steuerbaren Zuwendungen
Einnahmen in Geldeswert (Sachbezüge)
Steuerfreier Arbeitslohn
Werbungskosten
Private Altersvorsorge
Betriebliche Altersvorsorge Gewerbesteuer
Steuergegenstand
Steuerpflicht
Steuerbefreiungen
Steuerschuldner
Der Gewerbeertrag als Bemessungsgrund-lage
Steuermesszahl, Steuermessbetrag
Festsetzung
Zerlegung
Steuerermäßigung bei den Einkünften aus Gewerbebetrieb nach § 35 EStG
Arbeitsmaterialien Zentral ausgegebenes Lehr- und Lernmaterial (Arbeitsbogen, Beispiele und Übungen), individu-ell erstellte Vorlesungsskripten mit Beispielen und Übungen; vorjährige Klausuren
Literatur Band 3 „Einkommensteuer“ aus der Reihe „Finanz und Steuern“ des Schäffer-Poeschel Verlags in Stuttgart) sowie die entsprechenden Bände aus den Reihen „Steuerrecht für Studium und Praxis“ (Erich Fleischer Verlag in Achim bei Bremen), „Steuerseminar“ (Erich Fleischer Verlag) und „Steuerfachkurs“ (Verlag Neue Wirtschafts-Briefe); Band 7 „Lohnsteuer“ und Band 11 „Körperschafts-teuer und Gewerbesteuer“ aus dem Grundkurs des Steuerrechts (Schäffer-Poeschel Verlag Stuttgart)
25
Modul 10
Verkehrsteuern II
Veranstaltungskategorie Pflicht - Modul
Modulveranstaltungen Umsatzsteuer II Grunderwerbsteuer
Lage des Moduls Grundstudium II und III
Niveaustufe des Moduls Vertiefungsmodul (lower division II)
Modulbeauftragte Studiendekan (Prof. Faiß) sowie der Sprecher der Fachgruppe 2 (Prof. Dr. Neeser)
Koordinatoren für die ein-zelnen Modulveranstaltun-gen
Gemäß Beschluss der Fachgruppe 2 vor dem je-weiligen Studienjahr
Lehrende Mitglieder der Fachgruppe 2 und Lehrbeauftragte gemäß Beschluss des Fakultätsrats
Umfang des Moduls ECTS – Wert des Gesamtmoduls: Präsenzstunden: Selbstlernzeiten: Workload:
5 82 68
150
Leistungsnachweis Dozentenbeurteilung basierend auf einer 1,5-stündigen Klausur
Bewertung Nach den Vorschriften der StBAPO
Kompetenzziele, Qualifikationsziele
Die Studierenden kennen die gesetzlichen Rege-lungen sowie die wichtigen Verwaltungsvorschrif-ten und Entscheidungen der höchstrichterlichen Rechtsprechung, die bei der Steuerveranlagung von Fällen mittlerer Schwierigkeit in umsatzsteuer-licher Hinsicht zu beachten sind. Sie sind in der Lage, diese Kenntnisse in Klausur-fällen sowie in der Praxis auf dem Veranlagungs-bezirk und bei der Umsatzsteuer-Sonderprüfung weitgehend selbständig anzuwenden.
Lehrmethoden Präsenzlehrveranstaltungen, Lehrgespräche, Fallbesprechungen in den Vorlesungen, Selbst-studium, angeleitete Klausurübungen
Lehrinhalte Umsatzsteuer II:
Lieferung (Vertiefung, insbesondere Rei-hengeschäft national)
Sonstige Leistung (Vertiefung) und Einfüh-rung in Umkehr der Steuerschuld
Werklieferung und Werkleistung
Schadensersatz
Einschaltung von Mittelspersonen
Steuersatz
26
Bemessungsgrundlage (Vertiefung)
Entstehung der Umsatzsteuer
Steuerbefreiung (Vertiefung)
Vorsteuerabzug (Vertiefung)
Unentgeltliche Wertabgaben
Arbeitsmaterialien Zentral ausgegebenes Lehr- und Lernmaterial (Arbeitsbogen, Beispiele und Übungen), individu-ell erstellte Vorlesungsskripten mit Beispielen und Übungen; vorjährige Klausuren
Literatur Band 2 „Umsatzsteuer“ aus der Reihe „Finanz und Steuern“ des Schäffer-Poeschel Verlags in Stutt-gart) sowie die entsprechenden Bände aus den Reihen „Steuerrecht für Studium und Praxis“ (Erich Fleischer Verlag in Achim bei Bremen), „Steuerseminar“ (Erich Fleischer Verlag) und „Steuerfachkurs“ (Verlag Neue Wirtschafts-Briefe)
27
Modul 11
Bilanzsteuerrecht und betriebliches Rechnungswesen II sowie Wirtschafts-wissenschaften
Veranstaltungskategorie Pflicht - Modul
Modulveranstaltungen Bilanzsteuerrecht und betriebliches Rech-nungswesen II
EDV-Buchführung
Wirtschaftswissenschaften
Lage des Moduls Grundstudium II und III
Niveaustufe des Moduls Vertiefungsmodul (lower division II)
Modulbeauftragte Studiendekan (Prof. Faiß) sowie der Sprecher der Fachgruppe 5 (Prof. Fanck)
Koordinatoren für die ein-zelnen Modulveranstaltun-gen
Gemäß Beschluss der Fachgruppe 5 vor dem je-weiligen Studienjahr
Lehrende Mitglieder der Fachgruppe 5 und Lehrbeauftragte gemäß Beschluss des Fakultätsrats
Umfang des Moduls ECTS – Wert des Gesamtmoduls: Präsenzstunden: Selbstlernzeiten: Workload:
10 166 134 300
Leistungsnachweis Dozentenbeurteilung basierend auf einer 3-stündigen Klausur
Bewertung Nach den Vorschriften der StBAPO
Kompetenzziele, Qualifikationsziele
Die Studierenden kennen die bei der Bilanzierung von Handelsbetrieben gewöhnlich zu beachten-den Regelungen des Handelgesetzbuches und des Einkommensteuergesetzes sowie die ent-sprechenden Verwaltungsvorschriften und Ent-scheidungen der höchstrichterlichen Rechtspre-chung. Sie kennen die wirtschaftswissenschaftli-chen Grundlagen und Grundbegriffe der Mikroökonomie und der Makroökonomie. Sie sind in der Lage, diese Kenntnisse in Klausur-fällen sowie in der Praxis auf dem Veranlagungs-bezirk und in der Betriebsprüfung weitgehend selbständig anzuwenden. Sie können mit den Buchführungsprogrammen der DATEV laufende Geschäftsvorfälle verbuchen und einen Jahresab-schluss erstellen.
Lehrmethoden Präsenzlehrveranstaltungen, Lehrgespräche, Fallbesprechungen in den Vorlesungen, Selbst-studium, angeleitete Klausurübungen
28
Lehrinhalte Bilanzsteuerrecht und betriebliches Rechnungs-wesen II:
Formelle Buchführung
Bilanzierungsgrundsätze (Vertiefung)
Bewertungsgrundsätze (Vertiefung)
Bewertungsmaßstäbe (ohne Herstellungs-kosten)
Die Bewertung des abnutzbaren Anlage-vermögens
Die Bewertung des nicht abnutzbaren An-lagevermögens
Die Bewertung des Umlaufvermögens
Die Bilanzierung und Bewertung von Ver-bindlichkeiten
Sonderposten mit Rücklageanteil
Bilanzberichtigung und Bilanzänderung
Entnahmen und Einlagen
Begriffe der steuerlichen Prüfungstechnik EDV-Buchführung:
Einführung in die EDV-Buchführung
Buchungskreis Kasse
Buchungskreis Wareneingang
Buchungskreis Warenausgang
Buchungskreis Löhne und Gehälter
Buchungskreis Bank
Auswertungen – Vorbereitung des Jahres-abschlusses
Jahresabschlussbuchungen
Gewerbesteuerrückstellung
Auswertungen zum Jahresabschluss Wirtschaftswissenschaften:
Wirtschaftssysteme
Das volkswirtschaftliche Gesamtmodell
Grundlagen der volkswirtschaftlichen Ge-samtbetrachtung
Der Markt und die Preise in der sozialen Marktwirtschaft
Geldtheorie und Geld- bzw. Kreditpolitik
Wirtschaftspolitik
Arbeitsmaterialien Zentral ausgegebenes Lehr- und Lernmaterial (Arbeitsbogen, Beispiele und Übungen), individu-ell erstellte Vorlesungsskripten mit Beispielen und Übungen; vorjährige Klausuren
29
Literatur Band 1 „Bilanzsteuerrecht und Buchführung“ aus der Reihe „Finanz und Steuern“ (Schäffer-Poeschel Verlag Stuttgart), Band 2 „Bilanzsteuer-recht und Buchführung“ aus der Reihe „Steuern und Finanzen in Ausbildung und Praxis“ (HDS-Verlag Weil im Schönbuch) sowie die entspre-chenden Bände aus den Reihen „Steuerrecht für Studium und Praxis“ (Erich Fleischer Verlag in Achim bei Bremen), „Steuerseminar“ (Erich Flei-scher Verlag) und „Steuerfachkurs“ (Verlag Neue Wirtschafts-Briefe)
30
Modul 12
Bewertungsrecht II und Erbschaftsteuer
Veranstaltungskategorie Pflicht - Modul
Lage des Moduls Grundstudium II und III
Niveaustufe des Moduls Vertiefungsmodul (lower division II)
Modulbeauftragte Studiendekan (Prof. Faiß) sowie der Sprecher der Fachgruppe 6 (Prof. Dr. Beckers LL.M.)
Koordinator Gemäß Beschluss der Fachgruppe 6 vor dem je-weiligen Studienjahr
Lehrende Mitglieder der Fachgruppe 6 und Lehrbeauftragte gemäß Beschluss des Fakultätsrats
Umfang des Moduls ECTS – Wert des Gesamtmoduls: Präsenzstunden: Selbstlernzeiten: Workload:
5 84 66
150
Leistungsnachweis Dozentenbeurteilung basierend auf einer 3-stündigen Klausur
Bewertung Nach den Vorschriften der StBAPO
Kompetenzziele, Qualifikationsziele
Die Studierenden kennen die grundlegenden Vor-schriften aus dem 5. Buch des BGB, die Inhalte des Erbschaft- und Schenkungsteuergesetzes sowie die für Zwecke der Erbschaft- und Schen-kungsteuer relevanten Bewertungsvorschriften aus dem Bewertungsgesetz. Sie kennen insoweit auch die wichtigen Verwaltungsvorschriften und Entscheidungen der höchstrichterlichen Recht-sprechung. Sie sind in der Lage, diese Kenntnisse in Klausur-fällen sowie in der Praxis selbständig anzuwen-den.
Lehrmethoden Präsenzlehrveranstaltungen, Lehrgespräche, Fallbesprechungen in den Vorlesungen, Selbst-studium, angeleitete Klausurübungen
Lehrinhalte Erbrecht (Erbfähigkeit, Gesamtrechtsnach-folge, gesetzliche und gewillkürte Erbfolge, einzelne testamentarische Verfügungen, rechtliche Stellung des Er-ben/Pflichtteilsberechtigten, Erbengemein-schaften)
Erbschaft- und Schenkungsteuer (sachliche und persönliche Steuerpflicht, Erwerb von Todes wegen und Schenkungen unter Le-benden, Besteuerungsgrundlagen (schwerpunktmäßig steuerpflichtiger Er-
31
werb, Bewertung des Erwerbs-, und Steu-erbefreiungen), Zugewinngemeinschaft, Entstehung und Berechnung der Steuer, Steuerschuldner, Anzeigepflichten, Steuer-erklärung
Bewertung von Wirtschaftsgütern nach dem 1. Teil des Bewertungsgesetzes (Be-wertung von Kapitalforderungen, Kapital-schulden, Sachleistungsansprüchen, Sach-leistungsverpflichtungen, wiederkehrenden Nutzungen und Leistungen sowie von Be-teiligungswerten, bedingte und befristete Rechtsgeschäfte) für Zwecke der Erb-schaft- und Schenkungsteuer sowie ande-rer steuerlicher Einzelgesetze
Bewertung von Betriebsvermögens bzw. Anteile an Kapitalgesellschaften nach dem Bewertungsgesetz und deren Steuerbefrei-ung nach dem Erbschaftsteuer- und Schenkungsteuergesetz im Hinblick auf Einzelunternehmen, Personengesellschaf-ten und Kapitalgesellschaften.
Arbeitsmaterialien Zentral ausgegebenes Lehr- und Lernmaterial (Skripte) (Arbeitsbogen, Beispiele und Übungen), individuell erstellte Vorlesungsskripten mit Bei-spielen und Übungen; vorjährige Klausuren
Literatur Band 13 „Bewertungsrecht, Grundsteuer, Erb-schaft- und Schenkungsteuer“ aus der Reihe „Fi-nanz und Steuern“ des Schäffer-Poeschel Verlags in Stuttgart). Band 8 „Erbrecht, Erbschaftsteuer, Schenkungsteuer“ aus dem Grundkurs des Steu-errechts (Schäffer-Poeschel Verlag Stuttgart) so-wie die entsprechenden Bände aus den Reihen „Steuerrecht für Studium und Praxis“ (Erich Flei-scher Verlag in Achim bei Bremen), „Steuersemi-nar“ (Erich Fleischer Verlag) und „Steuerfachkurs“ (Verlag Neue Wirtschafts-Briefe)
32
Modul 13
Besteuerung der Gesellschaften I
Veranstaltungskategorie Pflicht - Modul
Modulveranstaltungen Besteuerung der Personengesellschaften Körperschaftsteuer
Lage des Moduls Grundstudium II und III
Niveaustufe des Moduls Vertiefungsmodul (lower division II)
Modulbeauftragte Studiendekan (Prof. Faiß) und der Sprecher der Fachgruppe (Prof. Sauter)
Koordinatoren für die ein-zelnen Modulveranstaltun-gen
Gemäß Beschluss der Fachgruppe 8 vor dem jeweiligen Studienjahr
Lehrende Mitglieder der Fachgruppe 8 und Lehrbeauftragte gemäß Beschluss des Fakultätsrats
Umfang des Moduls ECTS – Wert des Gesamtmoduls: Präsenzstunden: Selbstlernzeiten: Workload:
8 136 104 240
Leistungsnachweis Dozentenbeurteilung basierend auf einer 1,5-stündigen Klausur
Bewertung Nach den Vorschriften der StBAPO
Kompetenzziele, Qualifikationsziele
Die Studierenden kennen die gesetzlichen Vor-schriften für die laufende Besteuerung von Perso-nengesellschaften und Kapitalgesellschaften so-wie die entsprechenden Verwaltungsvorschriften und Entscheidungen der höchstrichterlichen Rechtsprechung. Sie sind in der Lage, diese Kenntnisse in Klausur-fällen sowie in der Praxis auf den Sonderteilbezir-ken für Personengesellschaften und Kapitalge-sellschaften weitgehend selbständig anzuwenden.
Lehrmethoden Präsenzlehrveranstaltungen, Lehrgespräche, Fallbesprechungen in den Vorlesungen, Selbst-studium, angeleitete Klausurübungen
Lehrinhalte Besteuerung der Personengesellschaften
Gesellschaftsrechtliche Grundlagen für die Gesellschaft des bürgerlichen Rechts, die Offene Handelsgesellschaft, die Komman-ditgesellschaft, die Partnergesellschaft und die Stille Gesellschaft
Mitunternehmerschaften (Begriff und er-tragsteuerliche Behandlung)
Handelsrechtliche und steuerliche Ge-winnermittlung bei Personengesellschaften
33
Besonderheiten bei der Bilanzierung von Personengesellschaften (Gesamthands-, Sonder- und Ergänzungsbilanzen)
Übertragung von Wirtschaftsgütern zwi-schen Gesellschafter und Gesellschaft
Rücklage nach 6b EStG bei Übertragun-gen im Rahmen der Mitunternehmerschaft
Gründung von Personengesellschaften (Einbringung einzelner Wirtschaftsgüter sowie Einbringung Betrieb und Mitunter-nehmeranteil)
Verluste bei beschränkter Haftung
Steuerliche Besonderheiten bei Familien-personengesellschaften
Körperschaftsteuer:
Gesellschaftsrechtliche Grundlagen der Gesellschaft mit beschränkter Haftung (GmbH) und der Aktiengesellschaft (AG)
Persönliche Steuerpflicht
Einkommensermittlung
Tarif, Entstehung, Veranlagung und Erhe-bung der Körperschaftsteuer
Übergangsregelung für das Körperschaft-steuerguthaben
Steuerliches Einlagekonto
Offene und verdeckte Gewinnausschüttun-gen auf der Seite der Kapitalgesellschaft und der Anteileigner
Offene und verdeckte Einlagen auf der Sei-te der Kapitalgesellschaft und der Anteils-eigner
Arbeitsmaterialien Zentral ausgegebenes Lehr- und Lernmaterial (Arbeitsbogen, Beispiele und Übungen), individu-ell erstellte Vorlesungsskripten mit Beispielen und Übungen; vorjährige Klausuren
Literatur Band 7 „Besteuerung der Gesellschaften“ aus der Reihe „Finanz und Steuern“ des Schäffer-Poeschel Verlags in Stuttgart), Band 7 „Besteue-rung von Gesellschaften“ aus der Reihe „Steuer-seminar“ (Erich Fleischer Verlag in Achim bei Bremen), Band 5 „Körperschaftsteuer und Gewer-besteuer“ aus der Reihe „Steuern und Finanzen in Ausbildung und Praxis“ (HDS-Verlag Weil im Schönbuch)
34
Modul 14
Grundlagen des Privatrechts II
Veranstaltungskategorie Pflicht - Modul
Lage des Moduls Grundstudium II und III
Niveaustufe des Moduls Vertiefungsmodul (lower division II)
Modulbeauftragte Studiendekan (Prof. Faiß) sowie der Sprecher der Fachgruppe 7 (Prof.´in Dr. Grimm)
Koordinator Gemäß Beschluss der Fachgruppe 7 vor dem je-weiligen Studienjahr
Lehrende Mitglieder der Fachgruppe 7 und Lehrbeauftragte gemäß Beschluss des Fakultätsrats
Umfang des Moduls ECTS – Wert des Gesamtmoduls: Präsenzstunden: Selbstlernzeiten: Workload:
5 82 68
150
Leistungsnachweis Dozentenbeurteilung basierend auf einer 3-stündigen Klausur
Bewertung Nach den Vorschriften der StBAPO
Kompetenzziele, Qualifikationsziele
Die Studierenden kennen
die wichtigsten schuldrechtlichen Vertrags-typen und sachenrechtlichen Institute, ein-schließlich der Sicherungsrechte,
die Grundbegriffe des Familienrechts und des Insolvenzrechts
und sind in der Lage, das Gelernte in Klausuren und in praktischen Fällen selbständig zu bewerten und anzuwenden. Sie erkennen die gelernten zivilrechtlichen Begrif-fe und Institute als relevante Merkmale steuerli-cher Sachverhalte und als Mittel steuerlicher Sachverhaltsgestaltungen und können diese auch im Rahmen steuerlicher Aufgabenstellungen be-werten und anwenden.
Lehrmethoden Präsenzlehrveranstaltungen, Lehrgespräche, Fallbesprechungen in den Vorlesungen, Selbst-studium, angeleitete Klausurübungen
Lehrinhalte Einzelne vertragliche Schuldverhältnisse (insbesondere Kaufvertrag, Schenkung, Miete, Pacht, Darlehen, Dienstvertrag, Werkvertrag, Bürgschaft)
Gesetzliche Schuldverhältnisse
Sachenrecht (Abgrenzung zum Schuld-recht, Besitz, Eigentum, Anwartschafts-recht, Sicherungsrechte, dingliche Nut-
35
zungsrechte)
Familienrecht (insbesondere Lebenspart-nerschaft, Ehe, Verwandtschaft, Vormund-schaft, Betreuung, Pflegschaft)
Grundzüge des Insolvenzrechts
Arbeitsmaterialien Zentral ausgegebenes Lehr- und Lernmaterial (Arbeitsbogen, Beispiele und Übungen), individu-ell erstellte Vorlesungsskripten mit Beispielen und Übungen; vorjährige Klausuren
Literatur Band 10 „Bürgerliches Recht und Steuerrecht“ aus dem Grundkurs des Steuerrechts (Schäffer-Poeschel Verlag Stuttgart)
36
Modul 15
Grundlagen des Öffentlichen Rechts II
Veranstaltungskategorie Pflicht - Modul
Lage des Moduls Grundstudium II und III
Niveaustufe des Moduls Vertiefungsmodul (lower division II)
Modulbeauftragte Studiendekan (Prof. Faiß) sowie der Sprecher der Fachgruppe 3 (Prof. Dr. Schmidt)
Koordinator Gemäß Beschluss der Fachgruppe 3 vor dem je-weiligen Studienjahr
Lehrende Mitglieder der Fachgruppe 3 und Lehrbeauftragte gemäß Beschluss des Fakultätsrats
Umfang des Moduls ECTS – Wert des Gesamtmoduls: Präsenzstunden: Selbstlernzeiten: Workload:
4 56 64
120
Leistungsnachweis Dozentenbeurteilung basierend auf einer 1,5-stündigen Klausur
Bewertung Nach den Vorschriften der StBAPO
Kompetenzziele, Qualifikationsziele
Die Studierenden kennen die Funktion der Grund-rechte, wissen, wer grundrechtsberechtigt und grundrechtsverpflichtet ist und kennen den Schutz- und Schrankenbereich einzelner Grund-rechte, so dass sie die Prüfung von Grundrechten in praktischen steuerlichen Fällen anwenden kön-nen. Sie kennen die Bedeutung des verfassungs-rechtlichen Grundsatzes der Gleichmäßigkeit der Besteuerung und seine Auswirkungen auf die Steuergesetzgebung sowie die Steuerverwaltung. Die Studenten verstehen den Einfluss des Bun-desverfassungsgerichts auf die Rechtsprechung und die Gesetzgebung. Sie kennen die Prinzipien der Gesetzesgebundenheit und der Verhältnis-mäßigkeit des Verwaltungshandelns und können diese in der Praxis anwenden. Sie kennen den Aufbau der Finanzverfassung. Die Studierenden wissen, dass das nationale Steuerrecht maßgeb-lich durch das Europarecht geprägt ist und kennen den Aufbau und die Institutionen der Europäi-schen Union.
Lehrmethoden Präsenzlehrveranstaltungen, Lehrgespräche, Fallbesprechungen in den Vorlesungen, Selbst-studium, angeleitete Klausurübungen
Lehrinhalte Rechtsnatur und Wirkungsweise der Grundrechte
37
Grundrechtsgleiche Rechte
Einzelne Grundrechte
Das Bundesverfassungsgericht
Die Finanzverfassung
Europarecht
Die Europäische Union
Arbeitsmaterialien Zentral ausgegebenes Lehr- und Lernmaterial (Arbeitsbogen, Beispiele und Übungen), individu-ell erstellte Vorlesungsskripten mit Beispielen und Übungen; vorjährige Klausuren
Literatur Band 6 „Staatsrecht“ aus dem Grundkurs des Steuerrechts (Schäffer-Poeschel Verlag Stuttgart), Band 1 „Staats- und Verfassungsrecht“ aus der Reihe „Steuerrecht für Studium und Praxis“ (Erich Fleischer Verlag Achim)
38
Modul 16
Wahlpflichtfächer und wissenschaftli-ches Arbeiten
Veranstaltungskategorie Wahlpflicht - Modul
Modulveranstaltungen Auswahl von mindestens 2 Wahlpflichtveranstal-tungen mit steuerlichem Bezug aus einem Ange-botskatalog aller Professoren der Fakultät II; die Angebote orientieren sich in jedem Studienjahr an den aktuellen steuerrechtlichen Entwicklungen.
Lage des Moduls Jeweils mindestens eine Wahlpflichtveranstaltung im Grundstudium II und im Grundstudium III
Niveaustufe des Moduls Vertiefungsmodul (upper division)
Modulbeauftragte Studiendekan (Prof. Faiß) und Fachdozenten
Koordinatoren für die ein-zelnen Modulveranstaltun-gen
Professorinnen und Professoren bzw. Lehrbeauf-tragte für die jeweils von ihnen angebotenen Mo-dulveranstaltungen
Lehrende Professorinnen und Professoren der Fakultät II sowie Lehrbeauftragte gemäß Beschluss des Fa-kultätsrats
Umfang des Moduls ECTS – Wert des Gesamtmoduls: Präsenzstunden: Selbstlernzeiten: Workload:
4 60 60
120
Leistungsnachweis Referate
Bewertung Testat der erfolgreichen Teilnahme
Kompetenzziele, Qualifikationsziele
Die Studierenden vertiefen exemplarisch einzelne Rechtsprobleme aus der jeweiligen Wahlpflicht-veranstaltung. Sie sind in der Lage, mit wissen-schaftlichen Methoden ausgewählte steuerliche Themen empirisch zu untersuchen, praxisorien-tierte Lösungen zu erarbeiten und diese in schrift-licher und mündlicher Form zu präsentieren.
Lehrmethoden Seminaristische Lehrveranstaltungen, Selbststu-dium
Lehrinhalte Die Lehrinhalte richten sich nach angebotenen Wahlpflichtveranstaltungen; allgemein erfolgt eine Vorbereitung auf die Anfertigung der Bachelorar-beit.
Arbeitsmaterialien Die einschlägige Fachliteratur wird von den Do-zenten bekannt gegeben bzw. von den Studieren-den eigenverantwortlich recherchiert.
39
Katalog der im Studienjahr 2016 angebotenen Seminare und Wahlpflichtfächer im Grundstudium II
Thema
Fachdozenten
Erbschaftsteuer / Schenkungsteuer: Fallstricke und Gestaltungsüberlegun-gen bei der Übertragung von Privatvermögen
Prof. Dr. Lahme
Steuerstrafrecht – Steuerhinterziehung und die Arbeit der Steuerfahndung
Prof. Dr. Haumann
Börsengeschäfte
Prof. Sauter
Tutorium für Tutoren
Prof. Faiß
Vertiefung der Umsatzsteuer von G I
Prof. Dr. Gieseler
Aktuelle Rechtsprechung in den Bereichen AO, USt und ESt inklusive FG-Besuch
Professorin Volk und Professor Brehm
Vertiefung der Umsatzsteuer für den G II
Prof. Dr. Gieseler
Aktuelle Rechtsprechung in den Bereichen AO, USt, ESt inklusive FG Besuch
Professorin Volk und Professor Brehm
Aktuelle Fragen im Bilanzsteuerecht
Prof. Maus
Besondere Steuerarten wie z. B. Schaumweinsteuer, Biersteuer, Alkopop-steuer u.v.m.
RR Bargmann
Außergerichtliches und gerichtliches Rechtsbehelfsverfahren (mit Besuch des FG)
ORRin Knak
Aktuelle und grundlegende Fragen im Einkommensteuerrecht
Prof. Dr. Beckers
Einführung in die Vereinsbesteuerung und das Spendenrecht
Prof. M. Alber
Bürgerliches Recht und Steuerrecht Prof. Dr. Hartwig Maier
Außenprüfung
Prof. Dr. Holzner
Französische Finanzverwaltung
Professorin Dr. Dölker
Sport und Steuerrecht
Prof. Dr. Kosmalla
Europa und Umsatzsteuer
Prof. Kies
Altersvorsorge aus steuerlicher und wirtschaftlicher Sicht
RR Bargmann
Rechtfertigung von Steuerbefreiungen und Steuerermäßigungen in der USt
Prof. Dr. Teufel
Aktuelle Fragen zur Einkommensteuer und zum Bilanzsteuerrecht
OAR Schustek
Bilanz intensiv
ORR Guschl
Aktuelle Entwicklung in der Umsatzsteuer ggf. mit Exkursion zum EuGH
Professorin Dr. Meissner
40
Einführung in das Internationale Steuerrecht Professorin Dr. Dölker und Professor Dr. Schmidt
Folgen des demographischen Wandels
Prof. Dr. Grobshäuser
Wirtschaftsrecht und Ethik
Prof. Dr. Grobshäuser
41
Katalog der im Studienjahr 2016 angebotenen Seminare und Wahlpflichtfächer im Grundstudium III
Thema
Fachdozenten
Französische Finanzverwaltung mit Besuch bei der ENFIP – Ecole Nationale des Finances Publiques in Noisy-Le-Grand
Professorin Dr. Dölker
Wegweisende Gerichtsentscheidungen
Prof. Dr. Holzner
Umsatzsteuer – Entwicklungen und Tendenzen
Professorin Dr. Meissner
Aktuelle Rechtsprechung in den Bereichen AO, USt und Est inkl. FG-Besuch
Professorin Volk/ Professor Brehm
Korrekturvorschriften der AO
Prof. Dr. Schmidt
Besteuerungsverfahren in Deutschland und Italien mit Studienreise
Prof. Faiß und Herr Dr. Tamarindo
Insolvenz und Auswirkungen auf das Steuerrecht
ORRin E. Knak
Steuerwirkung / Steuergestaltung: Wir wirken sich Steuern aus und wie kann man das Steuerrecht nutzen, be-stimmte Folgen zu erreichen?
Prof. Dr. Zipfel
Besteuerung von (Sport)vereinen – ausgewählte Probleme mit Exkursion zum VfB Stuttgart
Prof. Dr. Gieseler u. Frau OAR’in Gassner
Umsatzsteuer im Binnenmarkt
Prof. Dr. Neeser
Besondere Steuerarten wie z. B. Schaumweinsteuer, Biersteuer, Alkopop-steuer u.v.m.
RR Bargmann
Altersvorsorge aus steuerlicher und wirtschaftlicher Sicht
RR Bargmann
Internationales Steuerrecht Besteuerung von Auslandsbeziehungen
Profin Dr. Dölker, Dipl.Fin. G.Morlock u. OAR M. Künze
Europa und Umsatzsteuer
Prof. Kies
Vollstreckung und Insolvenz Prof. Dr. Grimm
Einbringung von Unternehmen in eine GmbH nach § 20 UmwStG und in eine Personengesellschaft nach § 24 UmwStG unter Berücksichtigung der The-men, die im G III und im Hauptstudium im Fach „Besteuerung der Gesellschaf-ten“ behandelt werden.
Prof. M. Alber
Verlustnutzung bei der Einkommensteuer und der Körperschaftsteuer; aktuel-le Verlustabzugsbeschränkungen
Prof. M. Alber
Unternehmensgründung Prof. Dr. Grobshäuser
Steuerstrafrecht – Steuerhinterziehung und die Arbeit der Steuerfahndung
Prof. Dr. Haumann
42
Bürgerliches Recht und Steuerrecht mit Studienfahrt nach Berlin
Prof. Dr. Hartwig Maier
Unternehmensgründung
Prof. Dr. Grobshäuser
Einzelunternehmen, Personengesellschaften oder Kapitalgesellschaft – As-pekte für die Wahl zur richtigen Rechtsform unter Zugrundelegung ertragsteu-erlicher Vergleichsberechnung
Prof. Vogl
Grundlagen des Insolvenzrechts mit ausgewählten steuerrechtlichen Bezügen
Prof. Dr. Holzner
Aktuelles Einkommensteuer- und Bilanzsteuerrecht
OAR Schustek
Aktuelle Fragestellung der Steuerpolitik
Prof. Dr. Beckers
Die steuerliche Behandlung von Aktien – inkl. Besuch der Börse Stuttgart
Prof. Dr. Leibold
Ausgewählte Themen des Bilanzsteuerrechts
Prof. Kirschbaum
Let´s talk - Finance and Tax Expertise in English 2016
Dr. Halbert-Seger
Tutorium für Tutoren
Prof. Faiß
43
Modul 17
Sozialwissenschaften
Veranstaltungskategorie Pflicht - Modul
Modulveranstaltungen Sozialpsychologisches Gruppentraining
Rhetorik, Präsentation und Sprecherzie-
hung
Projektarbeit
Lage des Moduls Grundstudium II und III
Niveaustufe des Moduls Grundlagenmodul (lower division II)
Modulbeauftragte Studiendekan (Prof. Faiß) sowie der Sprecher der
Fachgruppe 9 (Prof´in Dr. Hänel)
Koordinatoren für die ein-
zelnen Modulveranstaltun-
gen
Gemäß Beschluss der Fachgruppe 9 vor dem je-
weiligen Studienjahr
Lehrende Mitglieder der Fachgruppe 9 und Lehrbeauftragte
gemäß Beschluss des Fakultätsrats
Umfang des Moduls ECTS – Wert des Gesamtmoduls:
Präsenzstunden:
Selbstlernzeiten:
Workload:
10
234
66
300
Leistungsnachweis Präsentation einer Projektarbeit zu Beginn des
Hauptstudiums
Bewertung Nach den Vorschriften der StBAPO
Kompetenzziele,
Qualifikationsziele
Handlungs- und erfahrungsorientierte Persönlich-
keitsentwicklung durch Verbesserung der sozialen
Kompetenzen, insbesondere der Rhetorik, Ver-
handlungsführung, Konfliktkompetenzen und
Teamfähigkeit.
Im Einzelnen:
1. Kenntnis grundlegender psychologischer
Kommunikationsmodelle und deren Trans-
fer in die berufliche Praxis
2. Kenntnis grundlegender Kommunikations-
techniken wie Körpersprache, Fragetechni-
ken, Ich-Botschaften, Feedback und nicht-
direktive Gesprächsführung und deren
Transfer in die berufliche Praxis
44
3. Theorie und Praxis der Verhandlungsfüh-
rung und Bürgerorientierung
4. Analyse von Kommunikationsprozessen
5. Analyse gruppendynamischer Prozesse
6. Theorie und Praxis der Personenwahrneh-
mung insb.: Selbstreflexion: Wahrnehmung
eigener Stärken und Schwächen, Vergleich
mit Fremdbildern
7. Perspektivwechsel und -übernahme
8. Theoretisches Wissen über Aggressionen
und Konflikte sowie Transfer zur Konflikt-
bewältigung in der beruflichen Praxis
9. Theoretische Kenntnisse und praktische
Erfahrungen mit Teamarbeit und konstruk-
tiver Bewältigung von Problemen im Team
10. Theoretische Grundlagen von Rhetorik so-
wie Präsentation und überzeugender
Transfer bei Vorträgen und Verhandlungen
11. Medienkompetenz
Lehrmethoden Einführende Vorlesungen, 2 x einwöchiges sozial-
psychologisches Verhaltenstraining in Gruppen
als Block, Rollen- und gruppendynamische Spiele,
Sprecherziehungstraining, Rhetorikübungen incl.
Videofeedback, Projektarbeit
Lehrinhalte Sozialpsychologisches Gruppentraining:
Kommunikation incl. K.-modelle, ausge-
wählte Axiome der K., K.-Techniken
Personenwahrnehmung incl. Selbst- und
Fremdwahrnehmung
Feedbackmodelle
Gesprächs- und Verhandlungsführung incl.
Argumentation
Konflikte, Aggressionen
Teamarbeit, Gruppendynamik und Koope-
ration
Bürgerorientierung
Rhetorik, Präsentation und Sprecherziehung:
Grundlagen der Rhetorik, rhetorische Mittel
Präsentationsmittel (insbesondere Power-
Point), Technik der Visualisierung
Aussprache, Atemtechnik, Betonung, Kör-
persprache
45
Praktische Übungen
Projektarbeit
Zeit- und Stress-, Entscheidungs- und
Selbstmanagement
Projektmanagement
Kreativität und innovatives Denken incl.
Veränderungsmanagement
Problemanalyse und -bewältigung incl.
Konfliktbewältigung im Team
Teamarbeit und Kommunikation incl. Refle-
xion und Feedback
Wissenschaftliches Arbeiten incl. Literatur-
recherche
Methoden der empirischen Sozialforschung
Medienkompetenz
Präsentationstechniken
Arbeitsmaterialien Arbeitsbogen
Literatur Band 16 „Soziale Kompetenzen“ aus dem Grund-
kurs des Steuerrechts (Schäffer-Poeschel Verlag
Stuttgart)
46
Übersicht über die Themen der Projektarbeiten im Jahr 2016 1. „Schenk mir dein Herz! – Organspende aus Nächstenliebe“ 2. Steuerver(sch)wendung - was passiert mit meinem Geld 3. „TEAM – Toll ein anderer macht´s. Eine Analyse anhand der Projektarbeit“ 4. „Rüstungsindustrie am Bodensee – was steckt dahinter?“ 5. „Senioren-TÜV – wie sinnvoll ist eine Kontrolle der Fahrtüchtigkeit?“ 6. „Steuerliche Allgemeinbildung an Gymnasien“ 7. „Obdachlosigkeit“ 8. „Die vergessene Gefahr – Impfen oder nicht?“ 9. „Alles Bio oder was?“ 10. „Wanted – der typische Finanzbeamte, Klischees unter der Lupe!“ 11. „Vorsorge für Krankheit, Unfall und Tod bei jungen Menschen“ 12. „Fankultur in deutschen Stadien“ 13. „Gewalt an Schulen“ 14. „Genusssteuern – Genießen in Maßen, nicht in Massen“ 15. „Generation Y - Eine Generation aus verschiedenen Blickwinkeln“ 16. „Studium mit Familie in der Steuerverwaltung – Chance oder Untergang?“ 17. „Tierversuche - Unmoralische Notwendigkeit?“ 18. „Filmmusik – I got a feeling“ 19. “Kauf auf Pump – jung und pleite?” 20. „Der verlorene Sohn – Ein Weg ins normale Leben“ 21. „LEA Ellwangen – wir helfen anzukommen“ 22. „Unser Chef ist Finanzminister – deiner bald auch?“ 23. „Werden wir von der Flüchtlingswelle überrollt? – Der Umgang mit Flüchtlingen in Deutsch-
land“ 24. „Führungsstile und Führungsverhalten in der Finanzverwaltung“ 25. „Motivation in der Finanzverwaltung“ 26. „ Smartcommunication – Sprichst du noch oder tippst du schon?“ 27. „Was gibt´s zu glotzen – Öffentlichkeitsarbeit im Fokus“ 28. „Finanzbeamte vs. Steuerbürger – Veranlagen sich Steuerbürger künftig selbst zur Einkom-
mensteuer? 29. „Der demographische Wandel – Können Finanzämter vor dem Aussterben gerettet werden?“ 30. „Lebensmittelver(sch)wendung – Auf den Spuren verworfener Lebensmittel“ 31. „Träum dich schlau – Die Entwicklung der Traumforschung“ 32. „Biogasanlagen – Nahrungsmittel zur Energiegewinnung“ 33. MAT – Gehirntraining gegen Stress im Amt?!“ 34. „Wie wird ein möglicher Erfahrungsverlust in der Finanzverwaltung von den verschiedenen
Generationen gesehen?“ 35. „Wie multinationale Konzerne ihre Gewinne ins Ausland verlagern“ 36. „Der Bildungsplan im Fokus – bereitet die Schule die Schüler ausreichend auf das alltägliche
Leben vor?“ 37. „Der Weg aus der Milchquote“ 38. „Gehen statt stehen – Die bewegte Mittagspause“ 39. „Sag JA zum NEIN! Gegen sexuelle Belästigung an Hochschulen“ 40. „Lerndoping – mit (un)fairen Mitteln zum Erfolg?“ 41. „ Das Leben danach“ 42. „Die Frauenverwaltung – Bald alles in pink?!“ 43. „Steuervermeidung multinationaler Konzerne am Beispiel von Apple“ 44. „Tuuut tuuut tuuut…zurzeit ist leider niemand erreichbar – Wie sinnvoll ist die Einführung ei-
ner Telefon ZIA auf den Finanzämtern? 45. „ Heimarbeitsplatz in der Veranlagung“ 46. „Zivilcourage im Alltag – Eine Selbstverständlichkeit?“ 47. „Soli – Die Steuerdroge des Staates?“ 48. „Headhunting durch renommierte Wirtschaftsunternehmen und wie die Landesfinanzverwal-
tung adäquat darauf reagieren könnte“ 49. „AIIVA Stelle“ 50. „Steuerhinterziehung im Hinblick auf die Moral“ 51. „Ernährungsmythen“
47
52. „Braucht Deutschland eine Männerquote? – Die Entwicklung der Emanzipation“ 53. Suizid und Suizidprävention – Wie geht die Gesellschaft damit um?“ 54. „Der Solidaritätszuschlag“ 55. „Ich will leben! – Transplantation als letzte Rettung“ 56. „Der Slogan – überlegst du noch oder weißt du schon?! – „Was gibt´s zu glotzen“ auf dem
Prüfstand 57. „Das Smartphone… Wann klingelt es bei Dir? – Wenn das Smartphone unverzichtbar wird.“ 58. „M und M – Mensch und Musik. Wie wirkt sich Musik auf Konzentration und Emotion beim
Lernen und Arbeiten aus?“ 59. „ Made in Germany – Attraktivität von Deutschland als Wirtschaftsstandort“
48
Modul 18
Allgemeines Abgabenrecht III
Veranstaltungskategorie Pflicht - Modul
Lage des Moduls Hauptstudium
Niveaustufe des Moduls Vertiefungsmodul (upper division)
Modulbeauftragte Studiendekan (Prof. Faiß) sowie der Sprecher der Fachgruppe 4 (Prof. Scheel)
Koordinator Gemäß Beschluss der Fachgruppe 4 vor dem je-weiligen Studienjahr
Lehrende Mitglieder der Fachgruppe 4 und Lehrbeauftragte gemäß Beschluss des Fakultätsrats
Umfang des Moduls ECTS – Wert des Gesamtmoduls: Präsenzstunden: Selbstlernzeiten: Workload:
8 94
146 240
Leistungsnachweis 5-stündige Klausur
Bewertung Nach den Vorschriften der StBAPO
Kompetenzziele, Qualifikationsziele
Die Studierenden kennen die gesetzlichen Vor-schriften aus den Bereichen des Steuerstraf-rechts, der steuerlichen Ordnungswidrigkeiten, der Haftung für Steuerschulden nach zivilrechtlichen und speziellen steuerlichen Grundsätzen sowie des gerichtlichen Rechtsbehelfsverfahrens in steuerlichen Angelegenheiten. Sie sind in der Lage, diese Kenntnisse in Klausur-fällen und in der Praxis auf dem Veranlagungsbe-zirk und bei der Rechtsbehelfsstelle selbständig anzuwenden. Die Studierenden erkennen, ob Personen als Haftungsschuldner in Anspruch ge-nommen werden können, und sind in der Lage die entsprechenden Haftungsbescheide zu erlassen. Sie erkennen steuerliche Lebenssachverhalte mit strafrechtlicher Relevanz, die den Strafverfol-gungsbehörden mitzuteilen sind.
Lehrmethoden Präsenzlehrveranstaltungen, Lehrgespräche, Fallbesprechungen in den Vorlesungen, Selbst-studium, angeleitete Klausurübungen
Lehrinhalte Steuerstrafrecht und Recht der Ordnungs-widrigkeiten
Festsetzungsverjährung
Feststellungsverjährung
Haftung im Steuerrecht (materielles und formelles Haftungsrecht)
Finanzgerichtsordnung (insbesondere Auf-
49
bau der Finanzgerichtsbarkeit, Klagearten und deren Zulässigkeitsvoraussetzungen, Klageverzicht, Klagerücknahme)
Einzelfragen des Festsetzungs- und Erhe-bungsverfahrens (insbesondere Rückforde-rungsanspruch des Finanzamts, Abtretung, Aufrechnung)
Arbeitsmaterialien Zentral ausgegebenes Lehr- und Lernmaterial (Arbeitsbogen, Beispiele und Übungen), individu-ell erstellte Vorlesungsskripten mit Beispielen und Übungen; vorjährige Klausuren
Literatur Band 4 „Abgabenordnung und Finanzgerichtsord-nung“ aus der Reihe „Finanz und Steuern“ des Schäffer-Poeschel Verlags in Stuttgart) sowie die entsprechenden Bände aus den Reihen „Steuer-recht für Studium und Praxis“ (Erich Fleischer Ver-lag in Achim bei Bremen), „Steuerseminar“ (Erich Fleischer Verlag) und „Steuerfachkurs“ (Verlag Neue Wirtschafts-Briefe)
50
Modul 19
Ertragsbesteuerung natürlicher Perso-nen III
Veranstaltungskategorie Pflicht - Modul
Modulveranstaltungen Einkommensteuer II Internationales Steuerrecht
Lage des Moduls Hauptstudium
Niveaustufe des Moduls Vertiefungsmodul (upper division)
Modulbeauftragte Studiendekan (Prof. Faiß) sowie der Sprecher der Fachgruppe 1 (Prof. Dr. Kosmalla)
Koordinatoren für die ein-zelnen Modulveranstaltun-gen
Gemäß Beschluss der Fachgruppe 1 vor dem je-weiligen Studienjahr
Lehrende Mitglieder der Fachgruppe 1 und Lehrbeauftragte gemäß Beschluss des Fakultätsrats
Umfang des Moduls ECTS – Wert des Gesamtmoduls: Präsenzstunden: Selbstlernzeiten: Workload:
10 134 166 300
Leistungsnachweis 5-stündige Klausur
Bewertung Nach den Vorschriften der StBAPO
Kompetenzziele, Qualifikationsziele
Die Studierenden kennen die gesetzlichen Rege-lungen des Ertragsteuerrechts, die entsprechen-den Verwaltungsvorschriften und die höchstrich-terliche Rechtsprechung, die bei der Veranlagung von Steuerfällen hoher Schwierigkeit (insbesonde-re mit internationalen Beziehungen) zu beachten sind. Sie sind in der Lage diese Kenntnisse in Klausur-fällen und in der Praxis auf dem Veranlagungsbe-zirk selbständig anzuwenden; Lebenssachverhalte können die Studierenden hierbei unter Berück-sichtigung sämtlicher zivilrechtlicher und steuerli-cher Aspekte abschließend bearbeiten. Sie können bei der Bearbeitung praktischer Steu-erfälle von höchster Schwierigkeit, insbesondere beim Auftauchen neuer Strategien oder Gestal-tungsmodelle zur Steuerumgehung bzw. Steuer-vermeidung, die jeweiligen Problemfelder erken-nen und analysieren sowie Entscheidungsvor-schläge erarbeiten.
Lehrmethoden Präsenzlehrveranstaltungen, Lehrgespräche,
51
Fallbesprechungen in den Vorlesungen, Selbst-studium, angeleitete Klausurübungen
Lehrinhalte Einkommensteuer III:
Nicht abzugsfähige Betriebsausgaben
Übertragung von Betriebsvermögen (insbe-sondere Betriebsveräußerung, Einbringung in eine Kapitalgesellschaft, unentgeltliche und teilentgeltliche Betriebsübertragung, Betriebsaufgabe und Realteilung, nachträg-liche Betriebseinnahmen und Betriebsaus-gaben)
Betriebsverpachtung
Veräußerung von zum Privatvermögen ge-hörenden Anteilen an Kapitalgesellschaften
Vorweggenommene Erbfolge
Erbfall und Erbauseinandersetzung
Wiederkehrende Bezüge und wiederkeh-rende Leistungen
Sozialversicherungsrenten
Betriebliche Altersversorgung
Private Altersversorgung (Riester-Rente / private Rentenversicherung
Entschädigungen, nachträgliche Einkünfte, Nutzungsvergütungen
Internationales Steuerrecht:
Einführung in das Internationale Steuer-recht
Steuerinländer mit Auslandsbeziehungen
Negative ausländische Einkünfte
Das Recht der Doppelbesteuerungsab-kommen
Außensteuerrecht
Steuerausländer mit Inlandsbeziehungen
Arbeitsmaterialien Zentral ausgegebenes Lehr- und Lernmaterial (Arbeitsbogen, Beispiele und Übungen), individu-ell erstellte Vorlesungsskripten mit Beispielen und Übungen; vorjährige Klausuren
Literatur Band 3 „Einkommensteuer“ aus der Reihe „Finanz und Steuern“ des Schäffer-Poeschel Verlags in Stuttgart) sowie die entsprechenden Bände aus den Reihen „Steuerrecht für Studium und Praxis“ (Erich Fleischer Verlag in Achim bei Bremen), „Steuerseminar“ (Erich Fleischer Verlag) und „Steuerfachkurs“ (Verlag Neue Wirtschafts-Briefe); Band 17 „Internationales Steuerrecht“ aus dem Grundkurs des Steuerrechts (Schäffer-Poeschel Verlag in Stuttgart)
52
Modul 20
Verkehrsteuern III
Veranstaltungskategorie Pflicht - Modul
Lage des Moduls Hauptstudium
Niveaustufe des Moduls Vertiefungsmodul (upper division)
Modulbeauftragte Studiendekan (Prof. Faiß) sowie der Sprecher der Fachgruppe 2 (Prof. Dr. Neeser)
Koordinator Gemäß Beschluss der Fachgruppe 2 vor dem je-weiligen Studienjahr
Lehrende Mitglieder der Fachgruppe 2 und Lehrbeauftragte gemäß Beschluss des Fakultätsrats
Umfang des Moduls ECTS – Wert des Gesamtmoduls: Präsenzstunden: Selbstlernzeiten: Workload:
7 82
128 210
Leistungsnachweis 5-stündige Klausur
Bewertung Nach den Vorschriften der StBAPO
Kompetenzziele, Qualifikationsziele
Die Studierenden kennen gesetzlichen Regelun-gen sowie die wichtigen Verwaltungsvorschriften und Entscheidungen der höchstrichterlichen Rechtsprechung, die bei der Steuerveranlagung von Fällen hoher Schwierigkeit (insbesondere mit internationalem Bezug) in umsatzsteuerlicher Hin-sicht zu beachten sind. Sie sind in der Lage, diese Kenntnisse in Klausur-fällen sowie in der Praxis auf dem Veranlagungs-bezirk und bei der Umsatzsteuer-Sonderprüfung selbständig anzuwenden. Sie können bei der Bearbeitung praktischer Steu-erfälle von höchster Schwierigkeit, insbesondere beim Auftauchen neuer Strategien oder Gestal-tungsmodelle zur Steuerumgehung bzw. Steuer-vermeidung (z.B. Karussellgeschäfte), die jeweili-gen Problemfelder erkennen und analysieren so-wie Entscheidungsvorschläge erarbeiten.
Lehrmethoden Präsenzlehrveranstaltungen, Lehrgespräche, Fallbesprechungen in den Vorlesungen, Selbst-studium, angeleitete Klausurübungen
Lehrinhalte Umsatzsteuer bei grenzüberschreitenden Umsätzen (insbesondere Lieferungen aus bzw. in das Drittland, Umsätze im Binnen-markt, grenzüberschreitende sonstige Leis-tungen, besonders Verfahren bei Beteili-gung ausländischer Unternehmer)
53
Sonstige Leistungen und Umkehr der Steuerschuld
Umkehr der Steuerschuld in sonstigen Fäl-len
Umsatzsteuer und Vorsteuer bei Grundstü-cken (insbesondere Grundstückslieferun-gen, Grundstücksnutzungen, Vorsteuerbe-richtigung nach § 15a UStG bei Änderung der Verhältnisse
Unternehmer, insbesondere Betrieb ge-werblicher Art
Umsätze bei Gesellschaften (insbesondere Umsatzbesteuerung in der Gründungspha-se, Organschaft, Leistungsbeziehungen zwischen Gesellschaft und Gesellschafter)
Besondere Besteuerung (Kleinunterneh-mer, Land- und Forstwirtschaft, Differenz-besteuerung)
Arbeitsmaterialien Zentral ausgegebenes Lehr- und Lernmaterial (Arbeitsbogen, Beispiele und Übungen), individu-ell erstellte Vorlesungsskripten mit Beispielen und Übungen; vorjährige Klausuren
Literatur Band 2 „Umsatzsteuer“ aus der Reihe „Finanz und Steuern“ des Schäffer-Poeschel Verlags in Stutt-gart) sowie die entsprechenden Bände aus den Reihen „Steuerrecht für Studium und Praxis“ (Erich Fleischer Verlag in Achim bei Bremen), „Steuerseminar“ (Erich Fleischer Verlag) und „Steuerfachkurs“ (Verlag Neue Wirtschafts-Briefe)
54
Modul 21
Bilanzsteuerrecht und betriebliches Rechnungswesen III
Veranstaltungskategorie Pflicht - Modul
Lage des Moduls Hauptstudium
Niveaustufe des Moduls Vertiefungsmodul (upper division)
Modulbeauftragte Studiendekan (Prof. Faiß) sowie der Sprecher der Fachgruppe 5 (Prof. Fanck)
Koordinator Gemäß Beschluss der Fachgruppe 5 vor dem je-weiligen Studienjahr
Lehrende Mitglieder der Fachgruppe 5 und Lehrbeauftragte gemäß Beschluss des Fakultätsrats
Umfang des Moduls ECTS – Wert des Gesamtmoduls: Präsenzstunden: Selbstlernzeiten: Workload:
7 86
124 210
Leistungsnachweis 5-stündige Klausur
Bewertung Nach den Vorschriften der StBAPO
Kompetenzziele, Qualifikationsziele
Die Studierenden kennen die bei der Bilanzierung von Handelsbetrieben und Fertigungsbetrieben zu beachtenden Regelungen des Handelgesetz-buches und des Einkommensteuergesetzes sowie die entsprechenden Verwaltungsvorschriften und Entscheidungen der höchstrichterlichen Recht-sprechung. Sie sind in der Lage, diese Kenntnisse in Klausur-fällen sowie in der Praxis auf dem Veranlagungs-bezirk und in der Betriebsprüfung selbständig an-zuwenden. Sie können schwierige Bilanzierungs- und Bewertungsprobleme sicher beurteilen und lösen.
Lehrmethoden Präsenzlehrveranstaltungen, Lehrgespräche, Fallbesprechungen in den Vorlesungen, Selbst-studium, angeleitete Klausurübungen
Lehrinhalte Bilanzierung und Bewertung von Rückstel-lungen
Bilanzierung und Bewertung immaterieller Wirtschaftsgüter
Besonderheiten bei Grundstücken (Gebäu-de auf fremdem Grund und Boden, Erbbau-recht, Mietereinbauten und Mieterumbau-ten
Anteile an Kapitalgesellschaften
Die Herstellungskosten als Bewertungs-
55
maßstab (einschließlich betriebliche Kos-tenrechnung als Grundlage zur Ermittlung der Herstellungskosten)
Arbeitsmaterialien Zentral ausgegebenes Lehr- und Lernmaterial (Arbeitsbogen, Beispiele und Übungen), individu-ell erstellte Vorlesungsskripten mit Beispielen und Übungen; vorjährige Klausuren
Literatur Band 1 „Bilanzsteuerrecht und Buchführung“ aus der Reihe „Finanz und Steuern“ Schäffer-Poeschel Verlag Stuttgart), Band 2 „Bilanzsteuer-recht und Buchführung“ aus der Reihe „Steuern und Finanzen in Ausbildung und Praxis“ (HDS-Verlag Weil im Schönbuch) sowie die entspre-chenden Bände aus den Reihen „Steuerrecht für Studium und Praxis“ (Erich Fleischer Verlag in Achim bei Bremen), „Steuerseminar“ (Erich Flei-scher Verlag) und „Steuerfachkurs“ (Verlag Neue Wirtschafts-Briefe)
56
Modul 22
Besteuerung der Gesellschaften II
Veranstaltungskategorie Pflicht - Modul
Lage des Moduls Hauptstudium
Niveaustufe des Moduls Vertiefungsmodul (upper division)
Modulbeauftragte Studiendekan (Prof. Faiß) sowie der Sprecher der Fachgruppe 8 (Prof. Sauter)
Koordinator Gemäß Beschluss der Fachgruppe 8 vor dem je-weiligen Studienjahr
Lehrende Mitglieder der Fachgruppe 8 und Lehrbeauftragte gemäß Beschluss des Fakultätsrats
Umfang des Moduls ECTS – Wert des Gesamtmoduls: Präsenzstunden: Selbstlernzeiten: Workload:
10 122 178 300
Leistungsnachweis 5-stündige Klausur
Bewertung Nach den Vorschriften der StBAPO
Kompetenzziele, Qualifikationsziele
Die Studierenden kennen die gesetzlichen Rege-lungen, die Verwaltungsvorschriften und die höchstrichterliche Rechtsprechung, die für die Bi-lanzierung und für die Besteuerung von Perso-nengesellschaften und Kapitalgesellschaften und deren Gesellschaftern in schwierigen Fällen (ins-besondere bei Gründung, Umstrukturierung und Auflösung sowie bei gesellschaftsrechtlichen Ver-flechtungen) zu beachten sind. Sie sind in der Lage, diese Kenntnisse in Klausur-fällen sowie in der Praxis auf dem Veranlagungs-bezirk, bei den Sonderteilbezirken für Personen-gesellschaften und für Kapitalgesellschaften und in der Betriebsprüfung selbständig anzuwenden. Sie können bei der Bearbeitung praktischer Steu-erfälle von höchster Schwierigkeit, insbesondere beim Auftauchen neuer Strategien oder Gestal-tungsmodelle zur Steuerumgehung bzw. Steuer-vermeidung, die jeweiligen Problemfelder erken-nen und analysieren sowie Entscheidungsvor-schläge erarbeiten.
Lehrmethoden Präsenzlehrveranstaltungen, Lehrgespräche, Fallbesprechungen in den Vorlesungen, Selbst-studium, angeleitete Klausurübungen
Lehrinhalte Besonderheiten beim Jahresabschluss von Kapitalgesellschaften
57
Besteuerung europäischer Gesellschafts-formen
Ertrag- und bilanzsteuerliche Besonderhei-ten bei Personengesellschaften (insbeson-dere personelle Veränderungen bei den Gesellschaftern, Liquidation und Realtei-lung)
Ertrag- und bilanzsteuerrechtliche Beson-derheiten bei inländischen Kapitalgesell-schaften (insbesondere Einbringung von Betrieben, Besteuerung des Anteilseigners nach § 22 UmwStG)
Verbundene Unternehmen, Doppelgesell-schaften (insbesondere Unterbeteiligung, GmbH & Co. KG, Betriebsaufspaltung)
Verkehrsteuerrechtliche Besonderheiten bei Personengesellschaften und Kapitalge-sellschaften
Betriebswirtschaftliche Steuerlehre
Arbeitsmaterialien Zentral ausgegebenes Lehr- und Lernmaterial (Arbeitsbogen, Beispiele und Übungen), individu-ell erstellte Vorlesungsskripten mit Beispielen und Übungen; vorjährige Klausuren
Literatur Band 7 „Besteuerung der Gesellschaften“ aus der Reihe „Finanz und Steuern“ des Schäffer-Poeschel Verlags in Stuttgart) sowie Band 7 „Be-steuerung von Gesellschaften“ aus der Reihe „Steuerseminar“ (Erich Fleischer Verlag in Achim bei Bremen)
58
Modul 23
Schwerpunktbereiche
Veranstaltungskategorie Pflicht-Modul
Lage des Moduls Im Hauptstudium
Niveaustufe des Moduls Vertiefungsmodul (upper division)
Modulbeauftragte Studiendekan (Prof. Faiß) sowie nach Wahl
Koordinatoren für die einzel-nen Modulveranstaltungen
Gemäß Beschluss des Fakultätsvorstandes vor dem jeweiligen Studienjahr
Lehrende Mitglieder der Fakultät II, der Fakultät I und Lehr-beauftragte
Umfang des Moduls ECTS – Wert des Gesamtmoduls : Präsenzstunden Selbstlernzeiten Workload
3 60 30 90
Leistungsnachweise 1,5-stündige Klausur
Bewertung Nach den Vorschriften der StBAPO
Kompetenzziele, Qualifikationsziele
Die Studierenden vertiefen in einem der Schwer-punktthemen ihre steuerlichen Kenntnisse. Sie setzen sich in ihrem Schwerpunktthema anhand der gesetzlichen Regelungen, den Verwaltungs-vorschriften und der höchstrichterlichen Recht-sprechung vertieft auseinander. Sie sind in der Lage, diese vertieften Kenntnisse in Klausurfällen – auch bei schwierigsten Fallge-staltungen - selbständig anzuwenden. Sie können bei der Bearbeitung praktischer Steu-erfälle von höchster Schwierigkeit, insbesondere beim Auftauchen neuer Strategien oder Gestal-tungsmodelle zur Steuerumgehung bzw. Steuer-vermeidung, die jeweiligen Problemfelder erken-nen und analysieren sowie Entscheidungsvor-schläge erarbeiten.
Lehrmethoden Präsenzlehrveranstaltungen, Lehrgespräche, Fallbesprechungen in den Vorlesungen, Selbst-studium, angeleitete Klausurübungen
59
Lehrinhalte Zwei der folgenden Schwerpunktthemen haben die Studierenden vertieft zu bearbeiten:
Europarecht und nationales Steuerrecht
Rückblick auf die Grundlagen des Europa-rechts
Regelungen mit steuerlichen Bezug im primären Europarecht
Regelungen mit steuerlichen Bezug im se-kundären Europarecht
Einfluss des EUGH auf das nationale Steuerrecht
Ausgewählte steuerliche Rechtsprechung des EUGH auf dem Gebiet der Ertragsteu-er (beispielhaft)
Insolvenz und Steuern
Rückblick auf die Grundlagen des Insol-venzrechts
Finanzamt und Insolvenzantragsteller
Wirkungen der Insolvenzeröffnung
Anmeldung, Prüfung und Feststellung von Forderungen
Bedingung des Insolvenzverfahrens
Insolvenzplan/Eigenverwaltung
Verbraucherinsolvenzverfahren
Nachlassinsolvenzverfahren
Restschuldbefreiung
Umsatzsteuer in der Insolvenz
Einkommensteuer in der Insolvenz
Lohnsteuer in der Insolvenz
Unternehmenssteuern in der Insolvenz
Internationale Rechnungslegung
Zielsetzung der Abschlüsse nach IFRS/IAS
Ausgewählte Grundprinzipien der Rech-nungslegung nach IFRS/IAS
Ansatzgrundsätze
Bewertungsgrundsätze
Beispiele für Bilanzposten und Geschäfts-vorfälle im Vergleich mit HGB und Steuer-recht
Weitere Abschlussbestandteile
Technische Verbindung zwischen IFRS, HGB und Steuerrecht bei der Buchführung
Ableitung des steuerrechtlichen Jahresab-schlusses bzw. des steuerlichen Gewinns
Verletzung von Bilanzierungsnormen und deren Folgen
60
Ökonomie
Die aktuellen ökonomischen, finanz- und steuerpolitischen Rahmenbedingungen Deutschlands unter Berücksichtigung in-ternationaler Verflechtungen
Marktwirtschaft
Angebot und Nachfrage
Marktstrukturen
Internationaler Handel
Strukturgrößen
Öffentliche Hand
Kapitalmarkt
Währungssystem
Binnenmarkt
Organschaft
Begriff „Organschaft“
Wirtschaftliche Bedeutung
Materiell-rechtliche Voraussetzungen
Rechtsfolgen für die materiell-rechtliche Besteuerung
Verfahrensrechtliche Folgen
Arbeitsmaterialien Zentral ausgegebenes Lehr- und Lernmaterial (Arbeitsbogen, Beispiele und Übungen), individu-ell erstellte Vorlesungsskripten mit Beispielen und Übungen
Literatur Je nach Schwerpunktthema
61
Modul 24
Berufspraxis I
Veranstaltungskategorie Pflicht – Modul
Modulveranstaltungen Veranlagung 1 Grundstückswertstelle
Finanzkasse Vollstreckung Ausbildungsarbeitsgemeinschaft Block 1 Ausbildungsarbeitsgemeinschaft Block 2
Ausbildungsarbeitsgemeinschaft Block 3
Ausbildungsarbeitsgemeinschaft Block 4
Lage des Moduls Zwischen Grundstudium I und Grundstudium II
Niveaustufe des Moduls Grundlagenmodul (lower division I)
Modulbeauftragte Studiendekan (Prof. Faiß) und der Ausbildungsre-ferent der OFD Karlsruhe
Koordinatoren für die einzel-nen Modulveranstaltungen
Ausbildungsleiter der jeweiligen Finanzämter
Lehrende Fachlich und berufspädagogisch qualifizierte Be-amte in den Finanzämtern und Dozenten der Ausbildungsarbeitsgemeinschaften
Umfang des Moduls ECTS – Wert des Gesamtmoduls : Workload:
12 360
Leistungsnachweise Entwürfe, schriftliche Ausarbeitungen und mündli-che Vorträge
Bewertung Nach den Vorschriften der StBAPO
Kompetenzziele, Qualifikationsziele
Die Studierenden kennen Aufbau und Organisati-on des Finanzamts sowie die Regelungen über die Zusammenarbeit der einzelnen Stellen des Finanzamts einschließlich der Kommunikation der Bediensteten des Finanzamts untereinander. Sie beherrschen die Grundregeln der Fallbearbeitung. Sie erledigen die ihnen zur Bearbeitung zugewie-senen Einzelvorgänge nicht nur unter Berücksich-tigung der gesetzlichen Vorgaben, sondern auch unter dem Gesichtspunkt der Arbeitsökonomie, der Ergebnisorientiertheit sowie der Bürgerfreund-lichkeit. Soziale Kompetenzen haben sich entwickelt.
Lehrmethoden Praktika, Arbeitsgemeinschaften, Gruppenarbeit, Präsentation, Rollenspiel
62
Lehrinhalte Veranlagung 1:
Veranlagungsbegleitende Arbeiten und Ak-tenführung
Arbeitnehmer-Veranlagungen
Veranlagungen einfacher Fälle zur ESt
ZÜV Grundstückswertstelle:
Organisation der Grundstückswertstelle
Einheitsbewertung
Festsetzung des Grundsteuermessbetra-ges
Grundbesitzbewertung
EDV-Verfahren EWIS
Zusammenarbeit mit anderen Dienststellen innerhalb und außerhalb des Finanzamts
Grunderwerbsteuer
EDV-Verfahren GREASY Finanzkasse:
Aufbau der Finanzkasse
Aufgabengebiet Buchführung
Aufgabengebiet Zahlungsverkehr
EDV-Verfahren BIFI Vollstreckung:
Organisation und Aufgaben der Vollstre-ckungsstelle
Vollstreckungsinnendienst
Zusammenarbeit mit den Festsetzungs-stellen
Ermittlung von Vollstreckungs- und Auf-rechnungsmöglichkeiten
Vollstreckungsmaßnahmen
Vollstreckungsaufschub
Niederschlagung
Rückstandsunterbindende Maßnahmen
Außendienst Ausbildungsarbeitsgemeinschaft Block 1:
Neuaufnahmen aufgrund - Einkommensteuererklärung - Gewerbeanmeldung - Betriebseröffnungsbogen
Verfahrensablauf bei Gewerbeanmeldung (Umsatzsteuerstelle/Veranlagungsbezirk)
Einkommensteuer-Veranlagungen anhand - gescannter Erklärung - Elster-Erklärung
63
Festsetzung laufender Vorauszahlungen zur Einkommensteuer und Gewerbesteuer
Textverarbeitung (z.B. Beleganforderung)
Informationsprogramme (FAIR, JURIS)
Abfragen und Erläuterungen zu den Er-gebnissen
Ausbildungsarbeitsgemeinschaft Block 2: Steueranmeldungsverfahren mit dem Schwer-punkt Umsatzsteuer: Arbeitsorganisation und Verfahrensablauf beim Bearbeiten von Umsatzsteuer-Jahreserklärungen. Überblick über den Ablauf des maschinellen Ver-fahrens und die Verarbeitungsergebnisse (Vor-schläge, Anschreiben), rechtliche Grundlagen für die Steueranmeldungen. Verprobung von Umsatzsteuer und Vorsteuer anhand einer Gewinnermittlung. Abfragen auf die Daten des Voranmeldungs-verfahrens. Ausbildungsarbeitsgemeinschaft Block 3: Bearbeitung des „Postkorbes“ im Veranlagungs-bezirk, insbesondere das Sortieren der Eingangs-post nach Dringlichkeit unter Berücksichtigung „arbeitsökonomischer Gesichtspunkte“. Die Verfahrensabläufe bei Stundung, Erlass, Ab-tretung, Pfändung sowie die Erstellung und Aus-wertung von Kontrollmitteilungen im Veranla-gungsbezirk werden dargestellt und geübt. Die Listenführung und Listenbearbeitung im Ver-anlagungsbezirk wird dargestellt. Ausbildungsarbeitsgemeinschaft Block 4: Veranlagung von natürlichen Personen mit Schwerpunkten (ESt, USt und GewSt): Rechtliche Prüfung, Ermittlung fehlender Unterla-gen, 4/3-Rechner mit Anlage EÜR, Einkünfte aus V+V; Bilanz, G+V, Bewertungsfragen, Antrags- / Pflichtveranlagung, USt- / VorSt-Verprobung. Veranlagung mit Hilfe der bereitgestellten EDV-Verfahren incl. VZ-Festsetzung. Erstellung von Kontrollmaterial. Lohnsteuermäßigungsverfahren. ELSTAM.
Arbeitsmaterialien Gesetze, Verordnungen, Richtlinien, Karteien, Merkblätter, Protokolle von Dienstbesprechungen, Arbeitshilfen, Steuerakten, Schulfälle, Übersich-ten, Ablaufdiagramme, Lösungsübersichten, PC-Arbeitsplatz mit den entsprechenden Verfahrens-programmen (JURIS, FAIR, TVS, UNIFA,
64
AUSTER).
Literatur Wird vom Lehrenden bekannt gegeben bzw. von den Studierenden eigenverantwortlich recher-chiert.
65
Modul 25
Berufspraxis II
Veranstaltungskategorie Pflicht – Modul
Modulveranstaltungen Veranlagung 2 Rechtsbehelfsstelle
Ausbildungsarbeitsgemeinschaft Block 5
Ausbildungsarbeitsgemeinschaft Block 6
Lage des Moduls Zwischen Grundstudium II und Grundstudium III
Niveaustufe des Moduls Grundlagenmodul (lower division II)
Modulbeauftragte Studiendekan (Prof. Faiß) und Ausbildungsrefe-rent der OFD Karlsruhe
Koordinatoren für die einzel-nen Modulveranstaltungen
Ausbildungsleiter der jeweiligen Finanzämter
Lehrende Fachlich und berufspädagogisch qualifizierte Be-amte in den Finanzämtern und Dozenten der Ausbildungsarbeitsgemeinschaften
Umfang des Moduls ECTS – Wert des Gesamtmoduls : Workload:
4 120
Leistungsnachweise Entwürfe, schriftliche Ausarbeitungen und mündli-che Vorträge
Bewertung Nach den Vorschriften der StBAPO
Kompetenzziele, Qualifikationsziele
Die Studierenden vertiefen und erweitern ihre Kenntnisse über Struktur und Arbeitsweise des Veranlagungsbezirks und der ZIA sowie über die verfahrensökonomische Fallbearbeitung unter Beachtung der gesetzlichen Vorgaben. Sie ver-stehen insbesondere das Zusammenwirken mit den Prüfungsdiensten.
Lehrmethoden Praktika, Arbeitsgemeinschaften, Gruppenarbeit, Präsentationen, Rollenspiele
66
Lehrinhalte Veranlagung 2:
Einführung in die Aufgaben der Lohnsteu-er-Arbeitgeberstelle
Einführung in die Tätigkeit des Lohnsteuer-Außenprüfers
Aufgaben bei der ZIA
Veranlagung beschränkt Steuerpflichtiger
Sonderarten der Veranlagung
Festsetzung und Rückforderung von Arbeitnehmer-Sparzulage
Befreiung vom Steuerabzug für Bauleis-tungen
Festsetzung von Verspätungszuschlägen
Verzinsung von Steuernachforderungen und Steuererstattungen
Arbeitstechnik
Bearbeitung des Posteingangs
Bearbeitung von Einsprüchen
Mündliche Verhandlung mit dem Steuer-bürger mit Niederschrift oder Aktenvermerk
Auswertung von Gewerbeanmeldungen und -abmeldungen
Veranlagung von Gewerbetreibenden und Angehörigen freier Berufe
Außenprüfung Rechtsbehelfsstelle:
Organisation und Aufgaben der Rechts-behelfsstelle
Außergerichtliches Rechtsbehelfsverfahren
Gerichtliches Rechtsbehelfsverfahren
Unterweisung in Recherchemöglichkeiten (z.B. JURIS, Kommentare, Internet)
Zusammenarbeit mit anderen Dienststellen
Teilnahme an Besprechungen Ausbildungsarbeitsgemeinschaft Block 5: Bearbeitung von Einkommensteuerfällen, insbe-sondere getrennte Veranlagung, bzw. Einzelver-anlagung von Ehegatten, Besteuerung von Ren-teneinkünften, Verlustvor- und -rücktrag, Verlust-feststellung, Steuerermäßigung § 35 und § 35a EStG. OrgKz-Verfahren (Aufhebung Vorbehalt der Nachprüfung). Ausbildungsarbeitsgemeinschaft Block 6: Außergerichtliches Rechtsbehelfverfahren. Darstellung der Aufgabenbereiche des Veranla-gungsbezirks und der Rechtsbehelfsstelle.
67
Bearbeitung von Einsprüchen und von Anträgen auf Aussetzung der Vollziehung. Einsatz der be-reitgestellten EDV-Verfahren. Erstellung einer einfachen Einspruchsentscheidung. Berechnung von Aussetzungszinsen. Grundlagen Ermittlung von Sachverhalten im Rechtsbehelfsverfahren.
Arbeitsmaterialien Gesetze, Verordnungen, Richtlinien, Karteien, Merkblätter, Protokolle von Dienstbesprechungen, Arbeitshilfen, Steuerakten, Schulfälle, Übersich-ten, Ablaufdiagramme, Lösungsübersichten, PC-Arbeitsplatz mit den entsprechenden Verfahrens-programmen (ReBel, JURIS, FAIR, TVS, UNIFA, AUSTER).
Literatur Wird vom Lehrenden bekannt gegeben bzw. von den Studierenden eigenverantwortlich recher-chiert.
68
Modul 26
Berufspraxis III
Veranstaltungskategorie Pflicht – Modul
Modulveranstaltungen Personengesellschaften
Körperschaften
Veranlagung 3 Ausbildungsarbeitsgemeinschaft Block 7
Ausbildungsarbeitsgemeinschaft Block 8
Lage des Moduls Zwischen Grundstudium III und Hauptstudium
Niveaustufe des Moduls Vertiefungsmodul (upper division)
Modulbeauftragte Studiendekan (Prof. Faiß) und Ausbildungsreferent der OFD Karlsruhe
Koordinatoren für die ein-zelnen Modulveranstal-tungen
Ausbildungsleiter der jeweiligen Finanzämter
Lehrende Fachlich und berufspädagogisch qualifizierte Beamte in den Finanzämtern und Dozenten der Ausbildungs-arbeitsgemeinschaften
Umfang des Moduls ECTS – Wert des Gesamtmoduls : Workload:
10 300
Leistungsnachweise Entwürfe, schriftliche Ausarbeitungen und mündliche Vorträge
Bewertung Nach den Vorschriften der StBAPO
Kompetenzziele, Qualifikationsziele
Die Studierenden vertiefen die Fähigkeit zur selb-ständigen Führung eines Veranlagungsbezirkes. Sie wenden die verschiedenen Arbeits- und Entschei-dungstechniken sowohl bei der Bearbeitung von förmlichen Rechtsbehelfen als auch im direkten Kon-takt mit dem Steuerbürger an. Sie kennen die Besonderheiten bei der Veranlagung von Personengesellschaften und Körperschaften.
Lehrmethoden Praktika, Arbeitsgemeinschaften, Gruppenarbeit, Präsentationen, Rollenspiele
69
Lehrinhalte Personengesellschaften:
Allgemeine Einführung in die Besteuerung der Personengesellschaften
Feststellungsverfahren/Veranlagung
EDV-Verfahren UNIFA
Schwerpunktthemen im Rahmen des Feststel-lungsverfahrens/der Veranlagung - Prüfung von Verträgen - Prüfung von Bilanzen und GuV - Gesellschafterwechsel - Betriebsaufspaltung/Organschaft - Umwandlungen - Auflösung der Gesellschaft - Bedarfsbewertung von Betriebsvermögen und von Beteiligungen an Personengesell schaften für Erbschaftsteuerzwecke
Auswertung von BP-Berichten
Insolvenzen
Haftung Körperschaften:
Allgemeine Einführung in das Körperschaft-steuerrecht
Veranlagung
Schwerpunktthemen im Rahmen der Veranla-gung - Prüfung von Verträgen - Prüfung von Bilanz und GuV - Verdeckte Gewinnausschüttungen - Verdeckte Einlagen - Betriebsaufspaltung - Organschaft - Umwandlungen - Liquidation - Gemeinnützigkeit und Besteuerung der Ver- eine
Gewinnausschüttung und Kapitalertragsteuer
Auswertung von Betriebsprüfungsberichten
Insolvenzen
Haftung Veranlagung 3:
Gesonderte Feststellung des Gewinns aus Gewerbebetrieb
Einheitliche und gesonderte Feststellung von Einkünften aus Vermietung und Verpachtung
Vorschlag zur Betriebsprüfung bzw. Außen-prüfung
Auswertung von BP-Berichten
Zusammenarbeit mit der Straf- und Bußgeld-
70
sachenstelle
Berichtigung und Änderung von Steuerbe-scheiden
Recherchemöglichkeiten
Listenführung
Rechtsbehelfsverfahren
Vorbereitung von Aktenvorlagen an die OFD Ausbildungsarbeitsgemeinschaft Block 7: Veranlagung von Personengesellschaften und Kör-perschaften. Schriftverkehr (Ermittlung fehlender An-gaben, Aufklärung zweifelhafter Sachverhalte und beabsichtige Abweichungen von der Erklärung erläu-tern).
Vertiefung folgender Themen:
Verfahrensablauf bei Neugründung von Kapi-talgesellschaften. Vertragsprüfung (Gesell-schaftsvertrag, Anstellungsvertrag Geschäfts-führer, Angemessenheit der Geschäftsfüh-rerbezüge)
Gewinnermittlung bei unterschiedlichen Ge-sellschaftsformen
nicht abzugsfähige Betriebsausgaben
verdeckte Gewinnausschüttungen, Gewinn-ausschüttungen durch Gewinnverteilungsbe-schluss, Kapitalertragsteuer
Verlustrücktrag und -vortrag
gesonderte Feststellung von Besteuerungs-grundlagen
Kapitalerhöhung und -herabsetzung
Bilanzanpassungen aufgrund von Änderungen durch eine Außenprüfung
Steuerfreiheit nach § 8b KStG, § 3 Nr. 40 EStG
gewerbesteuerliche Behandlung von Gewinn-ausschüttungen
Fertigung von Kontrollmaterial und Anhö-rungsschreiben.
Ausbildungsarbeitsgemeinschaft Block 8: Veranlagung von natürlichen Personen (Bearbeitung von ESt-, USt- und GewSt-Erklärung). Schwerpunkten:
Sachverhaltsermittlung
Bilanzanalyse
Auswertung und Anfertigen von Kontroll-material
71
Auswertung der betrieblichen Kennzahlen un-ter Berücksichtigung der Richtsatzsammlun-gen
Umsatz- und Vorsteuerverprobung
private KFZ-Nutzung
Sachentnahmen, Einlagen
Gewerbesteuerrückstellung
§ 4 Abs. 4a EStG
Bearbeitung einer Einnahme-Überschuss-Rechnung
Ist-Besteuerung, Umsatzsteuerzahlungen als Betriebsausgabe
rückwirkende Anpassung von Vorauszahlun-gen
Arbeitsmaterialien Gesetze, Verordnungen, Richtlinien, Karteien, Merk-blätter, Protokolle von Dienstbesprechungen, Ar-beitshilfen, Steuerakten, Schulfälle, Übersichten, Ab-laufdiagramme, Lösungsübersichten, PC-Arbeitsplatz mit den entsprechenden Verfahrensprogrammen (ReBel, JURIS, FAIR, TVS, UNIFA, AUSTER).
Literatur Wird vom Lehrenden bekannt gegeben bzw. von den Studierenden eigenverantwortlich recherchiert.
72
Modul 27
Berufspraxis IV
Veranstaltungskategorie Pflicht – Modul
Modulveranstaltung Veranlagung 4 (Teamerprobung als Sachbearbeiter)
Lage des Moduls Nach dem Hauptstudium
Niveaustufe des Moduls Vertiefungsmodul (upper division)
Modulbeauftragter Studiendekan (Prof. Faiß) und Ausbildungsrefe-rent der OFD Karlsruhe
Koordinator Ausbildungsleiter des jeweiligen Finanzamts
Lehrende Fachlich und berufspädagogisch qualifizierte Be-amte in den Finanzämtern
Umfang des Moduls ECTS – Wert des Gesamtmoduls : Workload:
4 120
Leistungsnachweise Entwürfe, schriftliche Ausarbeitungen und münd-liche Vorträge
Bewertung Nach den Vorschriften der StBAPO
Kompetenzziele, Qualifikationsziele
Die Studierenden sind in der Lage, einen Veran-lagungsbezirk selbständig zu führen. Sie haben ihre Praxistauglichkeit und Teamfähigkeit vervoll-ständigt. Sie sind berufsfähig, auch im Umgang mit dem Steuerbürger.
Lehrmethoden Praktikum
Lehrinhalte Die Studierenden arbeiten selbständig auf einem Veranlagungsbezirk. Sie wenden die erlernten Kenntnisse über den Aufbau und die Organisati-on des Finanzamts sowie die verfahrensökono-mische Bearbeitung aller anfallenden Arbeiten im Bereich der Veranlagung natürlicher Personen unter Beachtung der gesetzlichen Vorgaben ei-genverantwortlich im Team an.
Arbeitsmaterialien Gesetze, Verordnungen, Richtlinien, Karteien, Merkblätter, Protokolle von Dienstbesprechun-gen, Arbeitshilfen, Steuerakten, Schulfälle, Über-sichten, Ablaufdiagramme, Lösungsübersichten, PC-Arbeitsplatz mit den entsprechenden Verfah-rensprogrammen (maschinelle Rechtsbehelfslis-te, JURIS, FAIR, TVS, UNIFA, AUSTER).
Literatur Wird vom Lehrenden bekannt gegeben bzw. von den Studierenden eigenverantwortlich recher-chiert.
73
Übersicht über die Fachgruppen in der Fakultät II
Fachgruppe 1: Einkommen-, Körperschaft-, Lohnsteuer, Internationales Steuerrecht (ErtragSt) Professoren/innen: Sprecher: Dr. Kosmalla Weitere Mitglieder:
Prof .Alber Dr. Albert Prof. Dr. Beckers Profin. Dr. Dölker Prof. Faiß Profin. Dr. Grimm Prof. Dr. Grobshäuser Prof. Guschl Prof. Dr. Haumann Prof. Hottmann Prof. Kirschbaum Prof. Dr. Kosmalla
Prof. Dr. Lahme Prof. Maus Prof. Dr. Meissner Prof. Sauter Prof. Scheel Prof. Dr. Schmidt ORR Schustek Prof. Dr. Szczesny Prof. Dr. Teufel Dr. Veser Prof. Vogl Profin. Volk Prof. Dr. Zipfel
Studierende: FinAnw Quizinski, Daniel AG 11/14 FA Müllheim
Fachgruppe 2: Sprecher: Mitglieder:
USt, Verkehrsteuern (USt)
Professoren/innen: Prof. Dr. Neeser
Prof. Brehm Profin. Berndt Prof. Faiß Prof. Fanck Prof. Dr. Gieseler Prof. Kies Prof. Dr. Kosmalla
Prof. Dr. Maier, A. Profin. Dr. Meissner Prof. Scheel Prof. Schnur Prof. Dr. Szczesny Prof. Dr. Teufel
Studierende: FinAnwin Klein, Manuela AG 10/14 FA Heidenheim
Fachgruppe 3: Öffentliches Recht, Öffentliches Dienstrecht (ÖR) Sprecher: Mitglieder:
Professoren/innen: Prof. Dr. Schmidt
RR Bargmann Prof. Dehner
Studierende: FinAnw Krauter, Tim AG 05/13 FA Tauberbischofsheim
Prof. Faiß Profin. Dr. Grimm Prof. Dr. Holzner Prof. Dr. Kosmalla Prof. Dr. Leibold Profin. Dr. Meissner Prof. Dr. Neeser
Fachgruppe 4: AO, Vollstreckungsrecht, Steuerstrafrecht, FGO (AO)
Professoren/innen Sprecher Mitglieder:
Prof.Scheel
RR Bargmann Prof. Brehm Prof. Dehner Prof. Faiß Profin. Dr. Grimm Prof. Dr. Haumann Prof. Dr. Holzner Prof. Kies Prof. Kirschbaum ORR Knak Prof. Maus (Beauftragter IT/KT) Prof. Dr. Neeser Prof. Dr. Schmidt Dr. Veser
Studierende: FinAnw Henninger, Felix AG 05/14 FA Stuttgart I
74
Fachgruppe 5: Bilanzsteuerrecht, betriebl. Rechnungswesen, EDV-Buchführung, Wirtschaftswis-senschaften (Bil)
Sprecher: Mitglieder:
Professoren/innen: Fanck
Prof. Alber Profin. Berndt
Prof. Guschl Prof. Hottmann Prof. Kirschbaum Prof. Dr. Lahme Prof. Dr. Leibold Prof. Dr. Maier, H. Prof. Maus (Beauftragter DATEV) Profin.Dr. Reimer
Prof. Sauter Prof. Scheel Prof. Schustek Prof. Vogl Profin. Volk
Studierende: FinAnw Ulbricht, Christian AG 05/14 FA Tauberbischofsheim
Fachgruppe 6: Bewertungsrecht, ErbSt (Bew) Sprecher: Mitglieder:
Professoren/innen: Prof. Dr. Beckers Studierende:
Dr. Albert FinAnwin Bugner, Nadine Prof. Dehner AG 02/13 ORR Knak FA Mannh.-Neckarstadt Prof. Dr. Lahme Prof. Schnur Prof. Dr. Veser Prof. Dr. Zipfel
Fachgruppe 7: Privatrecht (PR)
Professoren/innen: Sprecher: Prof. Dr. Grimm Mitglieder: Prof. Dr. Albert
Prof. Dr. Gieseler Prof. Dr. Haumann Prof. Dr. Holzner Prof. Kirschbaum Prof. Dr. Maier, H.
Studierende: FinAnw Alexander,Dominik AG 05/14 FA Tauberbischofsheim
Fachgruppe 8: Besteuerung der Gesellschaften (GesStR)
Professoren/innen: Sprecher: Prof. Sauter Mitglieder: Prof. Alber
Profin. Berndt Prof. Dr. Dölker Prof. Fanck Prof. Guschl Prof. Hottmann Prof. Dr. Kosmalla Prof. Dr. Lahme Prof. Dr. Leibold Prof. Dr. Szczesny Prof. Dr. Zipfel
Studierende: FinAnw Koch,Florian AG 06/14 FA Ludwigsburg
75
Fachgruppe 9: Methodische und Soziale Kompetenzen (MSK) Professoren/innen: Studierende:
Sprecher: Profin. Dr. Hänel FinAnwin Fritz, Sarah Mitglieder: Profin. Dr. Rosenauer
Prof. Kies Profin. Volk
AG 03/14 FA Karlsruhe-Durlach
insbesondere: Methodische Kompetenzen (MK): Professoren/innen:
Prof. Dr. Beckers Prof. Dehner Prof. Faiß Profin. Dr. Grimm Prof. Maus Profin. Dr. Meissner Söffge (wiss. Arbeiten)
Prof. Dr. Haumann Prof. Hottmann Prof. Kirschbaum Prof. Dr. Neeser Prof. Dr. A. Maier
insbesondere: Informations- und Kommunikationstechnik: Prof. Maus
Dozenten/innen des Landeszentrums für Datenverarbeitung (DATEV)
Sprachen:
NN (Wirtschaftsenglisch)
76
Abkürzungsverzeichnis:
AdV Aussetzung der Vollziehung
AfA Absetzungen für Abnutzung
ALB Automatisiertes Liegenschaftsbuch
ALS Amtlicher Landwirtschaftlicher Sachverständiger
AN Arbeitnehmer
AO Abgabenordnung
AUSTER Verfahren Aussetzung, Stundung, Erlass
BEST Verfahren Beschränkt Steuerpflichtige
BewG Bewertungsgesetz
BIFI Bildschirmsachbearbeitung der Finanzkasse
BP Betriebsprüfung
BpA-Euro Betriebsprüferprogramm auf Euro-Währungsbasis
BpO Betriebsprüfungsordnung
BUL Bildschirmsachbearbeitung Umsatzsteuer und Lohnsteuer
BZÜ Umwandlung beleghafter Überweisungsträger in Datensätze
DA-EDV Dienstanweisung für EDV-Verfahren
DANeuOrg Dienstanweisung für die Neuorganisation der Finanzämter
DFin Datenverarbeitung der Finanzämter
EDFin Elektronische Datenverarbeitung der Finanzämter
EFG Entscheidungen der Finanzgerichte
ErbSt Erbschaftsteuer
EStDV Einkommensteuer-Durchführungsverordnung
EStG Einkommensteuergesetz
EU Europäische Union
EÜR Anlage Einnahme-Überschussrechnung
EVA Einheitliches Veranlagungsverfahren
EW Einheitswert
EWIS Einheitswert-Informationssystem
EZÜ elektronisches Zahlungs- und Überweisungsverfahren
FA Finanzamt
FAIR Fachinformations- und Recherchesystem der Finanzämter
FEIN Verfahren Feststellung der Einkünfte
FKS Finanzkontrolle Schwarzarbeit
FSAK Kontrollverfahren der Freistellungsaufträge für Kapitalerträge
G+V-Rechnung Gewinn- und Verlustrechnung
GewSt Gewerbesteuergesetz
GewSt-MB Gewerbesteuer-Messbetrag
GmbH Gesellschaft mit beschränkter Haftung
GrESt Grunderwerbsteuer
GrSt Grundsteuer
HOST Großrechneranschluss
II.WoBauG II. Wohnungsbaugesetz
IP-Liste Liste der Intensivprüffälle
JURIS Juristisches Informationssystem
KStG Körperschaftsteuergesetz
LSt Lohnsteuer
MIAS Mehrwertsteuer-Informationsaustauschsystem
MÜST-Verfahren Maschinelles Überwachungs- und Steuerungsverfahren
NV-Bescheinigung Nichtveranlagungs-Bescheinigung
77
OrgKZ Organisationskennzahlenverfahren
RB-Stelle Rechtsbehelfsstelle
REBEL elektronische Rechtsbehelfsliste
Star Star Office (Schreibprogramm)
StraBu-Stelle Straf- und Bußgeldsachenstelle
SZ Säumniszuschläge
USt Umsatzsteuer
UStR Umsatzsteuerrichtlinien
V-Bezirk Veranlagungsbezirk
V+V Vermietung und Verpachtung
VdN Vorbehalt der Nachprüfung
VERBIS Veranlagung am Bildschirm
VO Verordnung
VorSt Vorsteuer
VSt Vermögenssteuer
ZASt Zinsabschlagsteuer
ZIA Zentrale Informations- und Annahmestelle
ZÜV Zentrale Überwachungsstelle für Umsatzsteuer-Voranmeldungen
top related