“UNIS USHA” a.d. Višegrad Finansijski izvještaji za godinu završenu 31. decembra 2017. i Izvještaj nezavisnog revizora

“Unis Usha” a.d. Višegrad SADRŽAJ

Strana MIŠLJENJE NEZAVISNOG REVIZORA 1 - 2 FINANSIJSKI IZVJEŠTAJI

Bilans uspjeha Izvještaj o ostalim dobicima i gubicima perioda Bilans stanja Bilans tokova gotovine Izvještaj o promjenama u kapitalu Napomene uz finansijske izvještaje

IZVJEŠTAJ NEZAVISNOG REVIZORA

Akcionarima “Unis Usha” a.d. Višegrad

Izvršili smo reviziju priloženih finansijskih izvještaja akcionarskog društva “Unis Usha ” a.d. Višegrad (u dalјem tekstu “Društvo”) koji obuhvataju bilans stanja (izvještaj o finansijskom položaju) na dan 31. decembra 2017. godine, bilans uspjeha (izvještaj o ukupnom rezultatu), bilans tokova gotovine i izvještaj o promjenama u kapitalu za godinu koja se završava na taj dan, kao i pregled značajnih računovodstvenih politika i napomena uz finansijske izvještaje. Odgovornost rukovodstva za finansijske izvještaje

Rukovodstvo Društva je odgovorno za sastavlјanje i istinito prikazivanje ovih finansijskih izvještaja u skladu sa računovodstvenim propisima važećim u Republici Srpskoj, kao i za one interne kontrole koje rukovodstvo odredi kao neophodne u pripremi finansijskih izvještaja koji ne sadrže materijalno značajne pogrešne iskaze, nastale usled kriminalne radnje ili greške. Odgovornost revizora

Naša odgovornost je da izrazimo mišlјenje o ovim finansijskim izvještajima na osnovu izvršene revizije. Reviziju smo izvršili u skladu sa Zakonom o računovodstvu i reviziji Republike Srpske („Službeni glasnik Republike Srpske“, br.94/2015) i Međunarodnim standardima revizije primjenjivim u Republici Srpskoj. Ovi standardi nalažu da se pridržavamo etičkih zahtjeva i da reviziju planiramo i izvršimo na način koji omogućava da se, u razumnoj mjeri, uvjerimo da finansijski izvještaji ne sadrže materijalno značajne pogrešne iskaze. Revizija uklјučuje provođenje postupaka radi pribavlјanja revizijskih dokaza o iznosima i objelodanjivanjima u finansijskim izvještajima. Odabrani postupci su zasnovani na revizorskom prosuđivanju, uklјučujući procjenu rizika postojanja materijalno značajnih pogrešnih iskaza u finansijskim izvještajima, nastalih usled kriminalne radnje ili greške. Prilikom procjene rizika, revizor sagledava interne kontrole relevantne za sastavlјanje i istinito prikazivanje finansijskih izvještaja radi osmišlјavanja revizijskih postupaka koji su odgovarajući u datim okolnostima, ali ne u cilјu izražavanja mišlјenja o djelotvornosti internih kontrola pravnog lica. Revizija takođe uklјučuje ocjenu adekvatnosti primjenjenih računovodstvenih politika i opravdanost računovodstvenih procjena izvršenih od strane rukovodstva, kao i ocjenu opšte prezentacije finansijskih izvještaja. Smatramo da su revizijski dokazi koje smo pribavili dovolјni i odgovarajući i da obezbjeđuju osnovu za izražavanje našeg mišlјenja. Mišlјenje

Po našem mišlјenju, finansijski izvještaji prikazuju istinito i objektivno, po svim materijalno značajnim pitanjima, finansijski položaj Društva na dan 31. decembra 2017. godine, kao i rezultate njegovog poslovanja i tokove gotovine za godinu koja se završava na taj dan, u skladu sa računovodstvenim propisima važećim u Republici Srpskoj i računovodstvenim politikama objelodanjenim u Napomenama uz finansijske izvještaje. Banja Luka, 07.juni 2018, godine

Velemir Janjić

Ovlašćeni revizor

1. OSNOVNI PODACI O DRUŠTVU

Fabrika za proizvodnju čelicnih uzadi ,,UNIS-USHA” je osnovana 1982.godinekao državno preduzeće. Izgrađena je udruženim sredstvima Unis-a i Indijske firme USHA –MARTIN INDUSTRIE LTD sa sjedištem u Kalkuti. Osnovna djelatnost Društva je proizvodnja žičanih proizvoda (šifra djelatnosti 28.730 ) .

Projektovani kapacitet fabrike je 6300 tona golih i pocinkovanih užadi svih poznatih konstrukcija u dimenzionom rasponu 1.25-46 mm. Užad se rade po tehnologiji partnerske firme USHA MARTIN INDUSTRIES LTD, jedne od najvećih svjetskih proizvođača žice i čeličnih užadi. Fabrika je potpuno privatizovana 2002.godine i od tada posluje kao akcionarsko društvo. Proizvodni pogon i prostorije uprave su smješteni u Višegradu,u ulici Gavrila Principa broj 26. Broj zaposlenih zaključnosa31.12.2017.godine iznosi 58 radnika.Prema obaveštenju o klasifikaciji pravnog lica, UNIS USHA je razvrstano u srednje pravno lice. Promjena upisa u sudski registar Okružnog privrednog suda u Istočnom Sarajevu izvršena je 03.12.2012 godine, upisom podataka o uskladjivanju sa Zakonom o privrednim društvima i promjene lica ovlaštenog za zastupanje. Organi upravljanja Društva su Upravni odbor i Direktor Društva . Članovi Upravnog odbora su: - Aleksandar Mandić, predsjednik; -Suka Dusko ,član; - Vladan Jović, član; -Sanja Mandić,član; -Olga Govedarica, član. Direktor društva je Aleksandar Mandić dipl ecc. Posljednja promjena upisa u sudski registar Okružmog Privrednog suda u Istočnom Sarajevu izvrešena je 24.09.2015 godine ,upisani su podaci o smanjenju osnovnog kapitala društva radi pokrića akumuliranih gubitaka za iznos od 2.202 617,00 KM i pretvaranja u zakonske rezerve u iznosu od 220.262,00 KM . Nakon smanjenja osnovni kapital iznosi 5.772.452,00 KM. Pored osnovne djelatnosti, Društvo može obavljati i druge djelatnosti koje služe razvoju i unapredjenju osnovne djelatnosti.

Plasman gotovih proizvoda društvo vrši na tržistu: BIH, Srbije, Crne Gore, Makedonije, Slovenije, Hrvatske,Austrije,Njemačke, Bugarske.

1. OSNOVNI PODACI O DRUŠTVU (Nastavak) Sirovinu društvo nabavlja iz uvoza, i to iz: Srbije, ČeskeRepublike,Rusije, Kine,Italije. Za navedeno su nam potrebna značajna devizna sredstva koja se obezbjeđuju izvozom a djelimično i otkupom deviznih sredstava od poslovnih banaka. Društvo posjeduje brojne cerifikate kao što su:ISO 9002: 1994 od 1998 godine , zatim ISO 10425 :2003 na odredbama API standarda od 05.12.2009.godine a 21.01.2010 godine i AKREDITACIJU za laboratoriju za obavljanje mehaničkih ispitivanja metalnih materijala.

Tako da su u fabrici UNIS –USHA projektovana i izrađena užad uz garantovan kvalitet i vijek trajanja.

2. OSNOV ZA PREZENTACIJU Finansijski izvještaji Društva su pripremljeni u skladu sa Medjunarodnim računovodstvenim standardima (MRS), usvojenim računovodstvenim politikama i procjenama i zakonskim propisima koji su bili na snazi u momentu nastanka dogadjaja i njihovog evidentiranja. Finansijski izvještaji su sastavljeni za period koji se završava na dan 31.12.2017.godine i izraženi su u konvertibilnim markama (KM).Uporedne podatke predstavljaju finansijski izvještaji za period koji se završio 31.12.2016.godine.

Finansijski izvještaji su pripremljeni u skladu Medjunarodnim računovodstvenim standardima, odnosno Medjunarodnim standardima finansijskog izvještavanja (IFRS):

MRS 1 Predstavljanje finansijskih izvještaja, MRS 2 Zalihe, MRS 7 Izvještaj o novčanom toku, MRS 8Racunovodstvene politke,promjene računovodstvenih procjena i greške MRS 10 Događaji nakon dana bilansiranja, MRS 12 Porez na dobit, MRS 16 Nekretnine, postrojenja i oprema, MRS 18 Prihod, MRS 19 Primanja zaposlenih, MRS 20 Računovodstvoobuhvatanje državnih donacija i objelodanjivanje državne pomoći MRS21 Efekti promjene kurseva stranih valuta, MRS 23 Troškovi pozajmljivanja, MRS 24 Objavljivanjepovezanih strana, MRS 34 Periodično finansijsko izvještavanje MRS 36 Obezvređivanje sredstava, MRS 37 Rezervisanja, potencijalne obaveze i potencijalna sredstva, MRS 38Nematerijalna sredstva.

Finansijski izvještaji Društva su pripremljeni u skladu sa Medjunarodnim računovodstvenim standardima (MRS), usvojenim računovodstvenim politikama i procjenama. Pored navedenih MRS-a kodsastavljanja godišnjeg finansijskog izvještaja korišćeni su sledeći propisi:

Zakon o računovodstvu i reviziji ( Službeni Glasnik RS 36/2009, 52/11, 94/15) Zakon o privrednim društvima (SL Glasnik RS br 127/08, 56/09, 59/13,67/13 ), Pravilnik o kontnom okviru i sadržini računa u Kontnom okviru za privredna društva,zadruge i

druga pravna lica (SL Glasnik RS br 79/09, 106/15), Zakon o porezu na dobit preduzeća, Zakon o PDV-u, Zakon o porezu na dohodak, Pravilnik o sadržini i formi obrazaca finansijskih izvještaja za privredna društva , zadruge i

druga pravna lica( SL Glasnik RS 85/09), Pravilnik o načinima i rokovima vršenja popisa i uskladjivanja knjigovodstvenog stanja sa

stvarnim stanjem (SL Glasnik RS 71/10) kao i drugi zakonski i podzakonski propisi koji su bili na snazi u momentu nastanka poslovnih

događaja i njihovog evidentiranja. Kodeks etike za profesionalne računovodje.

Finansijski izvjetaji društva su iskazani u konvertibilnim markama (KM), a transakcije u stranim valutama. Transakcije u stranim valutama plaćanja se obračunavaju kursevima koji važe na dan transakcije. Na kraju računovodstvenog perioda, preostali bilansi potraživanja i obaveza u stranim valutama se obračunavaju po kursu koji važina kraju računovodstvenog perioda. Pozitivne i negativne kursne razlike se knjiže kao neto iznosi prihoda, odnosno rashoda finansiranja.

3.OSNOVE VREDNOVANJA Finansijski izvještaji su rađeni na bazi istorijskog troška.Zalihe se u momentu pribavljanja vrednuju primjenom metoda istorijskog troška ili neto prodajne vrednosti u zavisnosti koja je od ove dve vrijednosti niža. Zalihe repromaterijala i robe se vrednuju prema troškovima kupovine koji podrazumjevaju fakturnu vrijednost i direktne troškove nabavke pri čemu popusti ili rabati umanjuju cijenu. Zalihe gotovih proizvoda i nedovršene proizvodnje vrednuju se na bazi istorijskog troška, odnosno u visini cijene koštanja koju čine: troškovi direktnog rada, troškovi direktnog materijala,i opšti(indirektni) troškovi.U vrijednost ovih zaliha ne ulaze:troškovi administracije,troškovi amortizacije i održavanja neproizvodnih stalnih sredstava,troškovi kamate,troškovi marketinga,članarine. Za vrednovanje zaliha prilikom njihovog utroška koristi se metod prosječne cijene.Smanjenje vrijednosti zaliha vrši se kada je neto prodajna cijena manja od cijene koštanja ili nabavne cijene zaliha. Osnovna sredstva(nekretnine, postrojenja i oprema) procjenjene su po nabavnoj vrijednosti, umanjenoj za akumulisanu amortizaciju. 4.RAČUNOVODSTVENE POLITIKE I PROCJENE

4.1. Pojmovno određenje i djelokrug

Pod računovodstvenim politikama podrazumijevaju se posebna načela, osnovi, konvencije, pravila i prakse koje je usvojilo Društvo za pripremanje i prikazivanje finansijskih izvještaja u skladu sa Međunarodnim standardima finansijskog izvještavanja.

Usvojene računovodstvene politike odnose se na priznavanje, mjerenje i procijenjivanje sredstava, obaveza, prihoda i rashoda Društva.

4.2. Nematerijalna ulaganja Nematerijalna ulaganja (NU) su odrediva nematerijalna sredstva bez fizičkog sadržaja koja služe za proizvodnju ili isporuku robe ili usluga, za iznajmljivanje drugim licima ili se koriste u administrativne svrhe. Nematerijalna ulaganja početno se mjere (priznaju) po nabavnoj vreijednosti ili cijeni koštanja, a nakon toga, iskazuju se po nabavnoj vrijednosti ili cijeni koštanja umanjenoj za ukupnu amortizaciju i ukupne gubitke zbog obezvređenja. Amortizacija NU koja podliježu amortizaciji vrši se primjenom proporcionalne metode u roku od pet godina, osim ulaganja čije je vrijeme utvrđeno ugovorom, kada se otpisivanje vrši u rokovima koji proističu iz ugovora.Za nematerijalna ulaganja sa neograničenim vijekom trajanja ne obračunava se amortizacija.Nematerijalna sredstva koja su klasifikovana kao sredstva namenjena prodaji, na dan bilansa se iskazuju i procenjuju po nižoj vrijednosti između knjigovodstvene i fer (poštene) vrijednosti umanjene za troškove prodaje. 4.3. Nekretnine, postrojenja i oprema Nekretnine, postrojenja i oprema (NPO) su materijalna sredstva koja preduzeće drži za upotrebu u proizvodnji ili za isporuku robe ili pružanje usluga, za iznajmljivanje drugim licima ili u administrativne svrhe i za koje se očekuje da će se koristiti duže od jednog obračunskog perioda. NPO čine zemljište, građevinski objekti, oprema i alat i inventar koji se koriste duže od jedne godine a čija je pojedinačna nabavna vrijednost veća od 300 KM, izuzev namještaja koji se uvijek priznaje u osnovna sredstva. Početno mjerenje NPO vrši se po nabavnoj vrijednosti (sa uključenim troškovima dovođenja sredstva u funkciju) ili po cijeni koštanja.

4. RAČUNOVODSTVENE POLITIKE I PROCJENE (Nastavak) 4.3. Nekretnine, postrojenja i oprema (Nastavak) U nabavnu vrijednost, odnosno cijenu koštanja NPO uključuju se i troškovi kamata koji su nastali po osnovu izgradnje ili nabavke tih sredstava (do momenta stavljanja u upotrebu) ako su ispunjeni uslovi za primjenu dopuštenog alternativnog postupka iz MRS 23-Troškovi pozajmljivanja. Nakon početnog priznavanja, NPO se vrednuju po nabavnoj vrijednosti umanjenoj za ispravku vrijednosti (akumulisanu amortizaciju) i ukupne naknadne gubitke zbog obezvređenja. Obaveza Uprave Preduzeća je da godišnje pregleda i koriguje sredstva za bilo koji iznos obezvređenja, poredeći knjigovodstvenu vrijednost sa vrijednošću ponovne nabavke. Poslije početnog priznavanja stalna materijalna sredstva se priznaju po nabavnoj vrijednosti umanjenoj za akumulisanu amortizaciju.Amortizacija se obračunava po funkcionalnoj metodi srazmjerno korišćenju kapaciteta. Iskorištenost kapaciteta je 20 % u odnosuna dostignutu proizvodnju.

- Troškovi amortizacije odnose se na troškove amortizacije građevinskih objekata i opreme obračunate po funkcionalnoj metodi, što je u skladu sa donesenim i od Upravnog odbora usvojenim računovodstvenim politikama. Od 2009do 2017 . godini amortizacija se obračunava po metodu funkcionalne amortizacije

- Obračun amortizacije po ovoj metodi je urađen na sva osnovna sredstva i za obračunati iznos za svako osnovno sredstvo zavisi od njegovog učešća u generisanju gotovine. Koeficijent amortizacije koji predstavlja količnik između ukupno instalisanog kapaciteta i ostvarenog, množi se sa iznosom amortizacije za sredstvo, koja bi se obračunala, kada bi sredstvo radilo punim kapacitetom. Obračunata je amortizacija za sva osnovna sredstva, koja direktno, ili indirektno doprinose generisanju gotovine.

Iskorištenost kapaciteta je 20 % u odnosuna dostignutu proizvodnju,pri čemu se primjenjuju sledeći vijek trajanja: stopa amortizacije vijek trjanja

Građevinski objekti1-5% 100 godina Oprema 10-12,5% 15-30 godina Putnički automobili 14.3% 8 godina Kancelarijski namještaj 10-15% 12-15 godina Kompjuteri20 % 5 godina

Alat i sitan inventar se knjiže na troškove jednokratno, prilikom stavljanja u upotrebu.Troškovi održavanja i popravki NPO priznaju se u rashode perioda u kojima su nastali. Veća obnavljanja koja povećavaju ekonomski vijek trajanja ili kapacitet osnovnog sredstva se kapitalizuju i amortizuju u toku preostalog ekonomskog vijeka trajanja. Alat i sitan inventar se knjiže na troškove jednokratno, prilikom stavljanja u upotrebu. 4.4. Dugoročni finansijski plasmani U okviru dugoročnih finansijskih plasmana iskazuju se učešća u kapitalu drugih pravnih lica i dugoročne hartije od vrijednosti raspoložive za prodaju, kao i dugoročni krediti i zajmovi dati drugim pravnim licima, dugoročni krediti u zemlji i inostranstvu, hartije od vrijednosti koje se drže do dospijeća i ostali dugoročni plasmani. Navedeni plasmani predstavljaju finansijska sredstva koja se prilikom početnog priznavanja mjere po njihovoj nabavnoj vrijednosti koja predstavlja poštenu vrijednost nadoknade koja je data za njih. Troškovi transakcije se uključuju u početno mjerenje svih finansijskih sredstava.

4. RAČUNOVODSTVENE POLITIKE I PROCJENE (Nastavak) 4.4. Dugoročni finansijski plasmani (Nastavak) Za dugoročne kredite i dugoročne plasmane čija naplata je neizvjesna, odnosno vraćanje nije u roku dospjelosti, vrši se ispravka takvih potraživanja.Na osnovu procjene, koju mvrši komisija formirana od strane Direktora Društva, iskazani iznos sredstava umanjuje se do njegove procijenjene vrijednosti koja može da se povrati. Direktno se otpisuju potraživanja za plasmane po konačnim sudskim presudama, a za ostale se koriste računi ispravke vrijednosti.Iznos korekcije po odluci nadležnog organa uključuje se u gubitak perioda. 4.5. Zalihe Zalihe obuhvataju: robu, osnovni i pomoćni materijal, auto-gume i alat i sitan inventar. Sitan inventar čija je pojedinačna nabavna vrijednost 300 KM i niža evidentira se na poziciji zaliha materijala, izuzev namještaja koji se uvijek priznaje kao osnovno sredstvo. Roba u prodajnim objektima iskazuje se po prodajnim vrijednostima uz umanjenje istih po osnovu obračunatog PDV-a i razlike u cijeni robe (konta ispravke vrijednosti). Obračun ostvarenog dijela razlike u cijeni prilikom svođenja zaliha robe sa prodajne na nabavnu cujenu vrši se na nivou grupe robe koja se nalazi u istom prodajnom objektu a po metodi prosječne cijene.Zalihe materijala (repromaterijal) početno se mjeri po nabavnoj vrijednosti a na datum bilansiranja po vrijednosti koja je niža: nabavna ili neto prodajna vrijadnost. Nabavnu vrednost zaliha čine troškovi nabavke.Troškovi nabavke materijala obuhvataju nabavnu cijenu. Uvozne dažbine, carine, carinsko evidentiranje, troškovi špeditrerskih usluga se u cjelosti priznaju kao troškovi perioda i nisu uključeni u nabavnu vrijednost materijala kao zavisni troškovi nabavke. Ovakav način obuhvatanja je primjenjen duži niz godina /u kontinuitetu / radi principa opreznosti u pogledu iskazivanja rashoda i zaliha. Sitan inventar i auto-gume se evidentiraju po nabavnim vrijednostima, a otpisuju se u cjelosti prilikom stavljanja u upotrebu uz korišćenje računa ispravke vrijednosti.Isknjižavaju se iz poslovnih knjiga kada se donese odluka o rashodovanju istih. 4.6.Kratkoročna potraživanja i plasmani Kratkoročna potraživanja obuhvataju potraživanja od kupaca po osnovu prodaje proizvoda, robe i usluga, zatim, potraživanja od države, zaposlenih i ostala potraživanja iz poslovnih odnosa.Priznaju se po nominalnoj vrijednosti iz originalne fakture ili drugog dokumenta, eventualno uvećanoj za kamate obračunate u skladu sa ugovorom, zakonom, sudskim rješenjem i sl. Za potraživanja čija je naplata neizvjesna, što se utvrđuje na osnovu prijedloga komisije, Upravni odbor donosi odluku o ispravci vrijednosti ili direktnom otpisu takvih potraživanja na teret rashoda. Kratkoročni plasmani obuhvataju kredite, hartije od vrijednosti i ostale kratkoročne plasmane sa rokom dospjeća, odnosno prodaje do godinu dana od dana činidbe, odnosno od dana bilansa. Ukoliko postoji vjerovatnoća da Društvo neće biti u stanju da naplati sve dospjele iznose (glavnicu i kamatu) prema ugovorenim uslovima za date kredite, potraživanja ili ulaganja koja se drže do dospijeća koja su iskazana po amortizovanoj vrijednosti, nastao je gubitak zbog obezvređenja ili nenaplativih potraživanja.

4. RAČUNOVODSTVENE POLITIKE I PROCJENE (Nastavak) 4.7. Gotovina i ekvivalenti gotovine Hartije od vrijednosti kao i ostali ekvivalenti gotovine, depotiti po viđenju i gotovina iskazuju se po nominalnoj vrijednosti u konvertibilnim markama.Iznos gotovine na računima u bankama i blagajni koji glase na strana sredstva plaćanja, iskazuju se u konvertibilnim markama po srednjem kursu Centralne banke BiH na dan transakcije,odnosno na dan bilansiranja. 4.8.Kapital i rezerve Osnovni kapital čini akcijski kapital koji se iskazuje u iznosu koji je uplaćen i koji je upisan u sudski registar prilikom osnivanja, odnosno upisa promjene vrijednosti kapitala u sudskom i drugim javnim registrima. Rezerve predstavljaju: emisionu premiju, zakonske rezerve, statutarne i druge rezerve, a formiraju se u skladu sa Zakonom o privrednim društvima, Statutom Društva i računovodstvenim propisima. 4.9. Primanja zaposlenih Primanja zaposlenih se obračunavaju kao obaveze i priznaju kao rashod perioda na koji se odnose , u visini na koju zaposleni imaju pravo u skladu sa odlukom o isplati plata, nezavisno da li je isplata izvršena do kraja obračunskog perioda. Uslučaji kada je iznos osnovne plate radnika ispod iznosa najniže plate u Republici Srpskoj, radniku se isplaćuje plata utvrđena Opštim kolektivnim ugovorom. Naknade zaposlenima po raznim osnovama isplaćuju se u skladu sa kolektivnim ugovorom. Društvo je obavezno da zaposlenima, pri odlasku u penziju isplati otpremninu u iznosu od najmanje tri prosječne neto plate. 4.10. Dugoročne i kratkoročne obaveze Dugoročne obaveze su finansijske obaveze (dugoročni krediti, obaveze po dugoročnim hartijama od vrijednostii ostale dugoročne obaveze) koje dospijevaju za plaćanje u periodu dužem od godinu dana od dana sastavljanja finansijskih izvještaja. Kratkoročne obaveze su finansijske obaveze (kratkoročni krediti i ostale kratkoročne finansijske obaveze, kratkoročne obaveze iz poslovanja i ostale kratkoročne obaveze) koje dospijevaju u roku do godinu dana od dana nastanka, odnosno dana bilansa. Prilikom početnog priznavanja Društvo mjeri obavezu po njenoj nabavnoj vrijednosti koja predstavlja poštenu vrijednost naknade koja je primljena za nju. Obaveze u stranoj valuti, kao i obaveze sa valutnom klauzulom, procenjuju se na dan bilansiranja po srednjem kursu Centralne banke BiH strane valute na dan sastavljanja finansijskih izvještaja.Razlike koje se tom prilikom obračunaju obuhvataju se kao rashodi i prihodi perioda.Smanjenje obaveza po osnovu zakona, vanparničnog poravnanja i sl. vrši se direktnim otpisivanjem. 4.11. Dugoročna rezervisanja

Dugoročno rezervisanje se priznaje kada Društvo ima obavezu (pravnu ili stvarnu) koja je nastala kao rezultat prošlog događaja i kada je vjerovatno da će odliv resursa koji sadrže ekonomske koristi biti potreban za izmirenje obaveza, pri čemu se iznos obaveze može pouzdano procijeniti. Ukoliko ovi uslovi nisu ispunjeni rezervisanje se ne priznaje. Dugoročna rezervisanja obuhvataju rezervisanja za troškove u garantnom roku, rezervisanja za zadržane kaucije idepozite, rezervisanja za troškove restruktuiranja preduzeća, rezervisanja za pokriće obaveza (pravnih ili stvarnih), nastalih kao rezultat prošlih događaja, za koje je vjerovatno da će izazvati odliv resursa koji sadrže ekonomske koristi, radi njihovog izmirivanja i koje se mogu pouzdano procijeniti (na primjer, sporovi u toku), kao i rezervisanja za izdate garancije i druga jemstva.

4. RAČUNOVODSTVENE POLITIKE I PROCJENE (Nastavak) 4.11. Dugoročna rezervisanja (Nastavak)

Dugoročna rezervisanja za troškove i rizike prate se po vrstama, a njihovo smanjenje, odnosno ukidanje vrši se u korist prihoda. Rezervisanja se ne priznaju za buduće poslovne gubitke. Rezervisanja se razlikuju od drugih obaveza kao što su, na primjer, obaveze prema dobavljačima i obračunate obaveze, jer je kod njih prisutna neizvjesnost u pogledu roka nastanka ili iznosa budućih izdataka koji su potrebni za izmirenje. Mjerenje rezervisanja vrši se u iznosu koji je priznat kao rezervisanje i on predstavlja najbolju procjenu izdatka koji je potreban za izmirenje sadašnje obaveze na dan bilansa stanja.Rezervisanja se ispituju na dan svakog bilansa stanja i koriguju tako da održavaju najbolju sadašnju procijenu. Ako više nije vjerovatno da će odliv resursa koji predastavljaju ekonomske koristi biti potreban za izmirenje obaveze, rezervisanje se ukida.

4.12. Vremenska razgraničenja Vremenska razgraničenje se priznaju za unaprijed plaćene troškove i nefakturisane prihode (Aktivna vremenska razgraničenja), odnosno ukalkulisane troškove i naplaćene prihode budućeg perioda (Pasivna vremenska razgraničenja). 4.13. Prihodi Prihodi obuhvataju prihode od uobičajenih aktivnosti Preduzeća i dobitke. Prihodi od uobičajenih aktivnosti su prihodi od prodaje robe i usluga i drugi prihodi koji su obračunati u računovodstvenoj ispravi, nezavisno od vremena naplate (princip fakturisane realizacije), umanjeni za PDV i druge javne prihode koji pripadaju državi kao i odobrene rabate. Dobici predstavljaju druge stavke koje zadovoljavaju definiciju prihoda i mogu, ali ne moraju da proisteknu iz uobičajenih aktivnosti Društva.Dobici predstavljaju povećanje ekonomskih koristi i kao takvi po prirodi nisu različiti od prihoda.Priznaju se na neto osnovi, nakon umanjenja za odgovarajuće rashode. Različite vrste sredstava mogu da budu primljene ili uvećane preko prihoda, primjeri uključuju gotovinu, potraživanja i robu i usluge koje su primljene u zamjenu za isporučenu robu i usluge.Prihodi takođe mogu nastati iz izmirenja obaveza. 4.14. Rashodi Rashodi obuhvataju troškove koji proističu iz uobičajenih aktivnosti Društva i gubitke. Troškovi koji proističu iz uobičajenih aktivnosti Društva uključuju rashode direktnog materijala i robe i druge poslovne rashode (troškovi ostalog materijala, proizvodne usluge, amortizacija, nematerijalni troškovi, porezi i doprinosi nezavisni od rezultata,bruto zarade i ostali lični rashodi ), nezavisno od momenta plaćanja (načelo nastanka događaja). Gubici predstavljaju druge stavke koje zadovoljavaju definiciju rashoda i mogu, ali ne moraju da proisteknu iz uobičajenih aktivnosti Preduzeća.Predstavljaju smanjenja konomskih koristi i kao takva nisu po svojoj prirodi različita od drugih rashoda. Kada se gubici priznaju u bilansu uspjeha, prikazuju se posebno, zbog toga što je saznanje o njima korisno pri donošenju ekonomskih odluka.Obično se priznaju na neto osnovi, nakon umanjenja za odgovarajuće prihode. 4.15. Troškovi pozajmljivanja

Troškovi pozajmljivanja su kamate i drugi troškovi koji nastaju u Društvu u vezi sa pozajmljivanjem finansijskih sredstava. Troškovi pozajmljivanja priznaju se kao rashod u periodu u kojem su nastali bez obzira na to kako se pozajmljena sredstva koriste.

4. RAČUNOVODSTVENE POLITIKE I PROCJENE (Nastavak) 4.16. Porez i doprinosi

Porez na dobit se obračunava i plaća u skladu sa Zakonom o porezu na dobit u Republici Srpskoj ( SL Glasnik 91/06). Stopa poreza od 10 % obračunava se na dobit iskazanu u godišnjoj poreskoj prijavi. Dobit iskazana u poreskoj prijavi obuhvata dobit iskazanu u bilansu uspjeha, uključujući uskladjivanjeprihoda i rashoda po Zakonu.Izvještavanje o porezu na dobit zasniva se na modelu odloženih poreza.Porez na dodatnu vrijednost se plaća u skladu sa Zakonom o PDV ( SL Glasnik BIH broj 9/05 , 35/05, 100/08 Porez nalična primanja zaposlenih se plaća u skladu sa Zakonom o porezu na dohodak ( SL Glasnik RS BR 91/06, 128/06, 120/08, 71/10, 1/11 ).U skladu sa domaćim propisima Društvo je u obavezi da plaća doprinose državnim fondovima kojima se obezbjeđuje socijalna sigurnost zaposlenih.

Ove obaveze uključuju doprinose za zaposlene na teret poslodavca u iznosima obračunatim po stopama propisanim relevantnim zakonskim propisima.Društvo je takodje obavezno da od bruto plata zaposlenih obustavi doprinose i da ih, u ime zaposlenih uplati tim fondovima.Porezi i doprinosi koji ne zavise od rezultata predstavljaju plaćanje prema važećim republičkim i opštinskim propisima i iskazuju se u okviru ostalih rashoda.

4.17. Primjena računovodstvenih politika

Utvrđene računovodstvene politike Društvo treba da primjenjuju kada su efekti njihove primjene od materijalnog značaja odnosno kada izostavljanje ili netačno prikazivanje neke informacije može uticati na odluke ili procjene korisnika finansijskih izvještaja. Isto tako, ne treba ostavljati neispravljena i odstupanja od MRS/MSFI bez materijalnog značaja, u cilju ostvarenja određene prezentacije finansijskog stanja, finansijske uspješnosti ili novčanih tokova.

Preduzeće je u obavezi da dosljedno primjenjuje računovodstvene politike utvrđene ovim Pravilnikom za sve značajnije stavke, a promjena je dozvoljena samo ako se promijeni neki MRS/MSFI ili je promjena računovodstvenih politika jedini način da se ne ugrozi pouzdanost i relevantnost informacija o efektima transakcija/poslovnih događaja na finansijsko stanje, finansijski rezultat, novčane tokove i promjene na kapitalu.

Promjena računovodstvenih politika ne smije da ugrozi uporedivost finansijskih izvještaja kroz vrijeme zbog čega je poželjna njihova retrospektivna primjena.

4.18. Računovodstvene procjene

Računovodstvene procjene podrazumijevaju rasuđivanje i radnje zasnovane na posljednjim raspoloživim, pouzdanim informacijama za stavke koje se ne mogu precizno odmjeriti već samo procjenjivati (sumnjiva i sporna potraživanja, zastarjelost zaliha, fer vrijednost sredstava ili obaveza, stepen završenosti objekata, vijek trajanja sredstava, obaveze za garancije, itd). Promjene procjena se vezuju za promjenu okolnosti na kojima se zasniva procjena, pri čemu se revidiranje procjene ne odnosi na prethodne periode i ne predstavlja ispravku greške.

4.19. Ispravke grešaka

Ispravka naknadno ustanovljenih materijalno značajnih grešaka vrši se preko računa neraspoređene dobiti iz ranijih godina, odnosno neraspoređenog gubitka ranijih godina na način utvrđen prema MRS-8.Materijalno značajnom greškom smatra se greška koja je u pojedinačnom iznosu ili u kumulativnom iznosu sa ostalim greškama veća od 0.3% ukupnih prihoda.Naknadno ustanovljene greške koje nisu materijalno značajne ispravljaju se na teret rashoda, odnosno u korist prihoda u kome su identifikovane.

4.20. Korektivni događaji

Pri računovodstvenom obuhvatanju i objavljivanju poslovnih događaja, obavezno se uključuju i poslovni događaji nastali u periodu između datuma izvještavanja i odobrenja finansijskih izvještaja.Pod datumom izvještavanja podrazumjeva se 31. decembar poslovne godine, a pod datumom odobrenja finansijskih izvještaja, datum na koji su finansijski izještaji odobreni od strane Upravnog odbora, datum objavljivanja predstavlja datum kada su ovi izvještaji javno dostupni.

Da bi izvještaji bill javno dostupni, oni se prvenstveno moraju verifikovati kao jedinstveni,a to znači da su predati u Jednstveni registar finansijskih izvještaja koji se vodi kod APIF-a. U slučaju da se utvrdi da događaji nakon datuma izvještavanja pružaju dokaze o okolnostima koje su postojale i na datum

izvještavanja potrebno je da Društvo koriguje iznose priznate u svojim finansijskim izvještajima ili da prizna stavke koje nisu prethodno bile priznate.

4. RAČUNOVODSTVENE POLITIKE I PROCJENE (Nastavak)

4.20. Korektivni događaji (Nastavak)

Osnove za korekcije mogu biti: rješenje sudskog spora kojim se potvrđuje da je postojala sadašnja obaveza na datum izvještavanja,naknadna saznanja da je vrijednost imovine umanjena (bankrot dužnika i sl.),naknadna utvrđenja prihoda od prodaje sredstava ili troškova kupljenih sredstava, naknadna saznanja o obavezi podjele prihoda,a radi se o prihodima ostvarenim prije datuma izvještavanja, dodatna plaćanja za zaposlene kao rezultat događaja prije datuma izvještavanja, koji su utvrđeni nakon datuma izvještavanja,otkrivene prevare ili greške, koje pokazuju da su finansijski izvještaji netačni.

4.21. Nekorektivni događaji

Događaji koji ne utiču na stanje na dan bilansiranja, jer ukazuju na aktivnosti nastale nakon datuma izvještavanja, ali se trebaju objaviti u finansijskim izvještajima su:

- neuobičajeno veliki pad vrijednosti imovine knjigovodstveno evidentirane po fer vrijednosti,

- najavljivanje plana prestanka poslovanja,

- velike kupovine ili otuđenja sredstava,

- uništenje imovine elementarnom nepogodom,

- objavljivanje ili započinjanje primjene značajnog restruktuiranja,

- uvođenje zakonskih propisa otpisa datih pozajmica,

- neobičajno velike promjene cijena sredstava ili kursnih stopa,

- stvaranje značajnih obaveza ili potencijalnih obaveza,

- postojanje ili započinjanje značajnih sudskih sporova,

- objavljivanja o raspodjeli dividendi nakon datuma izvještavanja.

RAČUNOVODSTVENA NAČELA

Pri sačinjavanju finansijskih izvještaja društvo se pridržavalo sledećih načela: Načelo stalnosti podrazumjeva da društvo u doglednom periodu ne mijenja osnovnu djelatnost; Načelo realizacije podrazumjeva da se u bilansu uključuju poslovni događaji kad su nastali /obračinati i fakturisani,a ne kada su naplaćeni odnosno plaćeni; Načelo opreznostiobjektivnost vrednovanja imovine i obaveza; Načelo uzročnosti prihoda i rashodapo kome se uzimaju u obzir svi prihodi i rashodi datog obračunskog perioda bez obzira na momenat naplate prihoda (fakturisana realizacija) i momenta plaćanja po osnovu rashoda; Načelo pojedinačnog procenjivanja imovine i obaveza pri čemu eventualna grupna procenjivanja nisu dozvoljena; Načelo identiteta bilansa po kome bilans otvaranja poslovnih knjiga za tekuću godinu mora da bude identičan zaključnom bilansu za prethodnu godinu.

Principi urednog knjigovodstva

Pri sačinjavanju finansijskih izvještaja Društvo se pridržavalo sljedećih principa urednog knjigovodstva: Princip potpunostiobuhvaćanje svih računovodstvenih katergorija i svih promjena koje su se desile u toku obračunskog perioda; Princip ažurnostida se poslovne promjene knjiže ažurno, odnosno u propisanim rokovima prema odredbama Zakona o računovodstvu i reviziji Republike Srpske; Princip hronološkog redazapočinje otvaranjem početnog stanja, unosom podataka u dnevnik i na kraju zaključna knjiženja; Princip mogućnosti provjere počiva na medjusobnoj povezanosti različitih knjigovodstvenih instrumenata; Princip jasnostipostiže se dosljednom primjenom računovodstvenog načela pojedinačnprocjene grupa računa i klase;

Princip materijalne ispravnostipodrazumjeva uskladjenost sa zakonom i internim aktima knjigovodstvene dokumentacije i podataka zapisanih na njoj, kao i suštinom evidentiranja poslovnih dogadjaja; Princip ekonomičnostizadovoljen pri vodjenu poslovnih knjiga i pripremi finansijskih izvještaja. NOTE UZ POJEDINAČNE FINANSIJSKE IZVJEŠTAJE DRUŠTVA Pojedinačni finansijski izvještaji društva za obračunski period od 01.01.2017.–31.12.2017 godine izgledaju kako su prikazani u nastavku:

Bilans stanja na dan 31.12.2017 godine Bilans uspjeha Bilans tokova gotovine Skraćene šeme bilansa stanja i uspjeha Izvještaj o promjenama na kapitalu Aneks – dodatni računovodstveni izvještaj

5. NEKRETNINE,POSTROJENJA I OPREMA Zemljište se vodi po vrijednosti koje je odredila SO Višegrad 30.06.1998 godine, u skladu saZakonom o privatizaciji. Zgrade i oprema se knjiže po nabavnoj cijeni umanjenoj za akumulisanu amortizaciju. Troškovi amortizacije se izračunavaju na osnovu nomenklature. Utvrđeno je da su ove stope približne procjenjenom ekonomskom vijeku trajanja sredstava. NAPOMENA:Amortizacija se i ove godine obračunala po funkcionalnoj metodi srazmjerno korišćenju kapaciteta. Iskorištenost kapaciteta je 20 % u odnosuna dostignutu proizvodnju. Troškovi amortizacije odnose se na troškove amortizacije građevinskih objekata i opreme obračunate po funkcionalnoj metodi, što je u skladu sa donesenim i od Upravnog odbora usvojenim računovodstvenim politikama. Obračun amortizacije po ovoj metodi je urađen na sva osnovna sredstva iz obračunati iznos za svako osnovno sredstvo zavisi od njegovog učešća u generisanju gotovine. Koeficijent amortizacije koji predstavlja količnik između ukupno instalisanog kapaciteta i ostvarenog, množi se sa iznosom amortizacije za sredstvo, koja bi se obračunala, kada bi sredstvo radilo punim kapacitetom. Obračunata je amortizacija za sva osnovna sredstva,koja direktno , ili indirektno doprinose generisanju gotovine. U cilju iskazivanja vrednosti imovine Drustva u skladu sa MRS 16 Nekretnine, postrojenja i oprema, Skupstina akcionara je 27.11.2014.godine usvojila procene koje su uradjene od strane sudskog veštaka gradjevinske struke Elez Olivere i sudskog veštaka mašinske struke Jeremić Mira.Ukupni efekti procene su negativni i iznose 1,444,062 KM, koji su proknjiženi u 2014 godini. Neto knjigovodstvena vrijednost stalne imovine na dan 31.12.2017. godine iznosi 4,412.505 KM i sastoji se iz sljedecih stavki:

RED. BROJ

OPIS ZEMLJIŠTE ZGRADE OPREMA UKUPNO

01 BRUTO VREDNOST01.01.2017.AOP 008/BILANSA STANJA 516,620

2,617,518 14.992.442

18.126.580

02 ISPRAVKA VREDNOSTI 01.01.2017./AOP 008 BS

0 (198.008) (13.432.832) (13,630.840)

03 NETO VREDNOST 01.01.2017. AOP 008 BS

516,620 2.419.510 1.559.610 4.495.740

06 Amortizacija 01.01.-31.12.2017. (43,438) (44.510) (87.948)

Nove nabavke u 207 5,921 5.921

Rashod u 2017 Nab (41.642)ispr(40.434)

(1.208)

08 Neto knjigovodstvena vrijednost31.12.2017.

516,620

2,376.072 1,519.813 4.412.505

6. DUGOROČNI FINANSIJSKI PLASMANI Dugoročni finansijski plasmani u iznosu od 38,082 KM se odnose na učešće u kapitalu zavisnih pravnih lica – UNIS USHA d.o.o Beograd, Srbija.Društvo je vlasnik 100 % udjela u ovom društvu. U 2014.godini je Društvo je osnivač d.o.o Nove zice Novo Goražde i osnivacki ulog iznosi 2,000 KM. 7. ZALIHE Zalihe sa vode po vrijednosti nabavne cijene ili neto prodajne vrijednosti. Trošak zaliha se određuje po prosječnoj cijeni. Neto prodajna vrijednost je prosječna prodajna vrijednost u redovnom poslovanju umanjena za troškove dovršenja proizvodnje i troškove prodaje.Obračun vlastitih učinaka vrši se po stvarno nastalim troškovima u računovodstvenom periodu. Stanje zaliha na dan 31.12.2017.godine sa uporednim podacima za isti period prošle godine prkazan je u tabeli ispod:

Redni Broj

OPIS 2017godina

2016godina

1. Sirovine , repromaterijal, potrosni materijal 483.873 576,9772. Nedovršena proizvodnja 89.126 33,6983. Gotovi proizvodi 560.247 646,2594. Roba 0.00 8,3605. Dati avansi 3,888 3,8896. UKUPNO 1.137.135 1,269,183

Promjene na zalihama vlastitih učinaka (nedovršene proizvodnje i gotovih proizvoda) prate se u okviru glavne knjige upravljačkog računovodstva. Povećanje smanjenje krajnih zaliha u odnosu na početne zalihe vlastitih učinaka priznaje se prihodom /smanjenjem prihoda (konta 630, odnosno 631) utvrdjenih u bilansu uspjeha preduzeća, što je u skladu sa metodom ukupnih troškova. U ovoj godini smanjenje zaliha gotovih proizvoda iznosi 86.012 KM-a, a povecanje zaliha nedovrsene proizvodnje je 55.428 KM -a. 8. POTRAŽIVANJA OD KUPACA Potraživanja od kupaca i ostala potraživanja: Pregled potraživanja na dan 31.12.2017.godine izgleda ovako : Redni broj

OPIS 2017 godina

2016godina

1. Potraživanja od kupaca/povezanih lica 1.353.188 1,165,4162. Potrazivanja od kupaca u zemlji 192.752 124,4533. Potrazivanja od kupaca u inostranstvu 117,764 349,5534. Ostala kratkorocna potraživanja 275.292 243,7685. UKUPNA POTRAŽIV/AOP/040Bilans stanja 1,938.996 1,883,190

Potraživanja od povezanihpravnih lica odnose se na potraživanja od UNIS USHA d.o.o Beograd i iznose 1.353.188 KM.

8. POTRAŽIVANJA OD KUPACA(Nastavak) Pregled najznačajnijih potraživanjaod kupaca u zemlji je dat u sljedećoj tabeli: Red br NAZIV Sjedište Stanje 31.12.20171 Arcelor Mittal Zenica Zenica 101.9232 En union Tuzla 25.2173 Hering siroki Siroki brijeg 1.9604 Alfe mi Zivinice Zivinice 10.0625 Topic company Prijedor 10.1636 SP Comerc Žepče 1.1837 Janjina Vitkovici Gorazde 1.9108 Arcelor Mittal Prijedor 13.5409 Ostali kupci 26.794 Ukupno kupci u zemlji 192.752 Treba napomenuti da je potraživanje od SP COMERCA u iznosu od 7,569 KM, utuženo ispor je rešen u korist Drištva. Predložena je kompenzacija ili naplata sudskim putem preko tekućeg racuna. Od advokata dobijena je informaciju da je problem naplate preko tekućeg racuna jer je kupcu račun blokiran.U 2017 godini dio duga je naplacen kroz kompenzaciju , ostalo je nenaplaceno 1.183 KM . Pregled najznačajnijih potraživanja od kupaca u inostranstvu je dat u sljedećoj tabeli : Red br NAZIV Sjedište Stanje 31.12.20171 Lamazo d.o.o Skoplje Skoplje 9,0192 Toscelik niksic Niksić 36.2733 Zeljezara Niksić Niksić 15,6464 Mikro Bijelo Polje Bijelo Polje 7.1675 Jadransko brodogradiliste Bijela 1.3206 Luka Bar Bar 8.3297 Zica Podgorica Podgorica 4.7978 Nov kabal Novi Sad 25.3549 Siskovic Danilovgrad Danilovgrad 4.92910 Mb Turist Zabljak Zabljak 1.76011 Ostali kupci 3.17012 Ukupno kupci u inostranstvu 117.764 Potraživanje od Željezare Nikšić u iznosu od 15,464 KM je prijavljeno u stečajnu masu i čeka se ishod stečaja. 9.GOTOVINA I GOTOVINSKI EKVIVALENTI Gotovinski ekvivalenti i gotovina uključuju gotovinu u blagajni, depozite kod komercijalnih banaka, kao i visoko likvidna sredstva koja se mogu brzo konvertovati u poznate uznose gotovine, uz beznačajan rizik promjene vrijednosti. Gotovina i ekvivalenti gotovine sastoje se od gotovine u blagajni i gotovine na tekućim računima banaka, koja iznosi 73.216 KM-a sa 31.decembrom 2017. godine (78.513 KM na dan 31. decembra 2016. godine). 10. POREZ NA DODATU VRIJEDNOST I AKTIVNA VREMENSKA RAZGRANICENJA OPIS Stanje 31.12.2017 Stanje 31.12.2016 PDV u prilmljenim fakturama 1.358 32,629

Aktivna vremenska razgranicenja 4,840 2,412Ukupno PDV I AVR 6.198 35,041

11. KAPITAL Struktura ukupnog kapitala društvana dan 31.decembra 2017.godine iznosi 6.000.662 KM i čine sledeće pozicije:

Naziv 2017godina

2016 Godina

Osnovni kapital 5,772,452 5,772,452 Zakonske rezerve 220,262 220,262Nersporedjeni dobitak ranijih god 994 623Nerasporedjeni gubitak 2017 6.954 Ukupno 6.000.662 5,993,708 Osnovni kapital društva iznosi 5,772,452.00 KM . Struktura vlasništva nad kapitalom, prema izvještaju CRHOV je sljedeća : Naziv akcionara Broj akcija Procenat vlasništva Aleksandar Mandić 1,709,214 29.61%ZIF Jahorina Koin a.d Pale 1,059,856 18.36%LUKOL d.o.o Brčko 1,192,026 20.65%PREF a.d Banja Luka 577,244 10.00%ZIF Invest nova fond a.d Banja Luka 481,752 8.35%Fond za restituciju RS a.d 288,622 5.0%ZIF Bors Invest Fond a.d Banja Luka 240,876 4.17% Ostali akcionari 222,862 3.86%Ukupno 5,772,452 100 % Akcije Društva su izlistane na Banjalučkoj berzi pod oznakom USHA –R-A. U ovoj godini je nije zabilježeno trgovanje ovom hartijom. Ukupan broj akcionara je 278, ukupan broj akcija sa pravom glasa je 5,772,452 i ukupna vrednost osnovnog kapitala je 5,772,452.00 KM. 12. DUGOROČNE OBAVEZE U strukturi dugoročnih obaveza, značajne obaveze su obaveze po kreditu Japanske vlade koja datiraju iz perioda 1998. – 1999. godine i iznose iznosi 206,409.25 KM-a. Od Ministarstva privrede, energetike i razvoja dobili smo zahtjev o usaglašavanju o stanju duga po ovom osnovu. Osnovni sud u Višegradu u izvršnom postupku tražioca izvršenja RS Ministarstvo industrije, energetike i rudarstva, zastupano po Pravobranilastvu RS odlučuje o predlogu za izvrsenje dana 12.05.2016 godine i donosi resenje o izvršenju. Društvo se obratilo sa zahtjevom Vladi RS za plaćanje duga u 60 mjesecnih jednakih rata. Zaključen je sporazum o izmirenju duga na rok otplate u 60 mjesecnih rata. Iznos duga sa kamatama je 241,791.06 KM , a mjesečna rata je 4,029.86 KM. Prva rata izmirena je 13.07.2016 godine. Stanje duga na dan 31.decembra 2017. godine iznosi 169.253 KM. Odobren je novi kredit u iznosu od 110,000 KM, 18.02.2017 za nabavku osnovnih sredstava koja su potrebna za proizvodnju. Rata kredita je 3,189.55 KM na period 36 mjeseci. Stanje duga na dan 31.12.2017 godine iznosi 82.929 KM. 12. DUGOROČNE FINANSIJSKE OBAVEZE Takođe u istom periodu odobren je od Raiffeisen banke revolving kredit 12+12 za obrtna sredstva u iznosu od 250,000.00 KM.Kredit se isplaćuje na transakcijski račun prema potrebama za nabavku repromaterijala. Stanje na dan 31.12.2017 godine iznosi 190,000.00 KM.Ova kreditna sredstva su utrošena za nabavku žice iz inostranstva.

Instrumenti obezbjeđenja povrata ukupne finansijske podrške je založno pravo na nekretninama upisane u ZK uložak br 103, KO SP VIŠEGRAD na zemljišno-knjižnoj parceli k.č. br 577/1. Banci je dostavljena polisa osiguranja da su nekretnine koje su predmet založnog prava osigurane od oštećenja i prirodnih katastrofa kod osiguravajuće kuće JAHORINA OSIGURANJE. Polisa se vinkulira u korist Raiffeisen banke. U 2014.godini odobren je novi auto - kredit za kupovinu Škode oktavije od Raiffeisen banke u iznosu od 64,278.42 KM-a sa rokom otplate 60 mjeseci. Mjesečni anuitet po ovom kreditu je 1,071.31 KM, prvi anuitet je 03.04.2014 godine, a zadnji anuitet je 20.02.2019 godine. Stanje duga na dan 31.12.2017 godine iznosi 16.370 KM , od toga deo kratkoročnih obaveza je 12,755 KM, a dugoročni deo je 3.615 KM. Instrumenti obezbjeđenja je polisa osiguranja koja dokazuje da je vozilo koje je predmet založnog prava u korist banke osigurano od strane osiguravajuće kuće UNIQ osiguranje. Kasko osiguranje podrazumjeva sveobuhvatno osiguranje i osiguranje od sudara, oštećenja od oluje, nevremena, krađe požara i vandalizma. 13. OBAVEZE IZ POSLOVANJA I OSTALE OBAVEZE

Kratkoročne obaveze na dan 31. decembra2017.godine iznose 1,410.457 KM. Struktura dugoročnih i kratkoročnih obaveza prikazana je u narednoj tabeli:

Redni broj

OPIS 2017godina

2016godina

1 Dugoročne obaveze /Kredit-Rumunija/ 120.895 217,6122 Kredit Raiffeisen/skoda/dugorocni deo 3.615 16,3293 Kredit Raiffeisen novi dugorocni deo 44.654 I Ukupno dugorocne obaveze 169.164 233.941

4 Kredit Raiffeisen novi kratkorocni deo 38.274 5 Kredit Raiffeisen ovkirni po z-r 2,7186 Kredit Raiffeisen /skoda/ kratkorocni deo 12.755 12,7597 Zamjenski kredit kod Raiffeisen banke

/kratkorocni deo 10,024

8 Revolving kredit kod Raiffeisen banke 190.000 230,0009 Kratkorocne obaveze /kredit Rumunija –krat

deo 48.359

10 Obaveze za primljene avanse 58,67411 Obaveze povezanim licima 572.239 371,80912 Obaveze za dobavljače u inostranstvu 272.443 575,53313 Obaveze za dobavljače u zemlji 197.912 197,32214 Obaveze za primljene avanse 15 Obaveze za zarade 32.191 36,69216 Obaveze za poreze i doprinose 32.549 35,44417 Ostale obaveze 9.016 8,05918 Obaveze za placanje PDV 1.112 19 Obaveze za porez na dobit 4,056II Ukupne kratkorocne obaveze 1.410.457 1.543.092

20 UKUPNE OBAVEZE

1.579.621 1,777,033

13.PRIHODI Prihodi od prodaje se obračunavaju nakon isporuke gotovih proizvoda i robe kupcima. Odobreni rabat i PDV se odbijaju od iznosa prihoda.

Redni broj

OPIS 2017 godina

2016godina

1 Prihodi od prodaje robe na domacem tržištu 18.709 59,4742 Prihodi od robe povezanim pravnim licima 65.017 23,3013 Prihodi od prodaje robe na ino trzistu 63.571 41,9284 Prihodi od prodaje proizvoda na domać, tržištu 918.471 698,6825 Prihodi od prodaje povezanim pravnim licima 1.483.812 909,1496 Prihodi od prodaje proizvoda i robe na ino tržištu 426.702 787,6417 Povećanje / smanjenje / zaliha učinaka (30.584) 326,6658 Drugi poslovni prihodi 70.808 59,972 Poslovni prihodi 3.016.506 2,906,812

14. NABAVNA VRIJEDNOST PRODATE ROBE Nabavna vrijednost prodate robe u 2017. godini izosnila je 123.053 KM ( 2016: 92.260). 15. TROŠKOVI MATERIJALA

REDNI BROJ

OPIS 2017godina

2016godina

1 Troškovi glavnog materijala za izradu 1,613.673 1,458,7472 Troškovi ostalog materijala 67,747 16,7543 Troškovi goriva i energije 153.821 260,948 Total: 1.835.241 1,736,450

16. TROSKOVI ZARADA, NAKNADA ZARADA I OSTALIH LIČNIH RASHODA

REDNI BROJ

OPIS 2017godina

2016godina

1 Plate radnicima i doprinosi 583.208 551,1812 Ostali lični rashodi 110.174 72,160 Total: 693.382 623,341

Troškovi zarada, naknada zarada i ostali lični rashodi obuhvataju ukupne izdatke (neto zarade sa pripadajućim porezima i doprinosima) koji nastaju primenom odredaba Zakona o radu, internih akata Društva, ugovora o radu i ostalih ugovora.

Prilikom obračuna i isplate zarada, naknada zarada i ostalih ličnih primanja, obračunavaju se i plaćaju svi porezi i doprinosi u skladu sa zakonskim propisima Republike Srpske. Porezi i doprinosi na teret zaposlenih i na teret poslodavca knjiže se na teret troškova u periodu na koji se odnose. 17. TROŠKOVI PROIZVODNIH USLUGA

REDNI BROJ

OPIS 2017godina

2016godina

1 Troškovi usluga na izradi učinaka 5,1742 Troškovi transportnih usluga 67.843 68,1403 Troškovi usluga održavanja 8.394 6,4254 Troškovi zakupnina 3.217 3,0005 Troškovi reklame i propagande -6 Troškovi ostalih usluga 23.323 27,485 Total: 102.777 110,223

18. TROŠKOVI AMORTIZACIJE Trošak amortizacije u 2016. godini izosnio je 87.949 KM ( 2016: 93.049).

19. NEMATERIJALNI TROŠKOVI

REDNI BROJ

OPIS 2017godina

2016godina

1 Troškovi neproizvodnih usluga 35.894 23,6812 Troškovi reprezentacije 3.483 8,0173 Troškovi premija osiguranja 7.660 7,0504 Troškovi platnog prometa 15.861 17,2625 Troškovi članarina 1.300 1,5896 Troškovi poreza 7.811 8,6077 Troškovi doprinosa 676 2,3478 Ostali nematerijalni troškovi 61.324 71,360 Total: 134.009 139,912

20. FINANSIJSKI PRIHODI

REDNI BROJ

OPIS 2017godina

2016godina

Finansijski prihodi 236 1,455 21. FINANSIJSKI RASHODI

REDNI BROJ

OPIS 2017godina

2016godina

Finansijski rashodi 47.967 58,314 22. OSTALI PRIHODI

REDNI BROJ

OPIS 2017godina

2016godina

Ostali prihodi 17.588 1,10423. OSTALI RASHODI

REDNI BROJ

OPIS 2015godina

2016godina

Ostali rashodi 2.998 48,95924. DOBITAK IZ REDOVNOG POSLOVANJA Poslovni dobitak je razlika poslovnih prihoda i poslovnih rashoda i iznosi 40.095 KM. Gubitak redovne aktivnosti je razlika između poslovnih prihoda, finanijskih prihoda i poslovnih rashoda i finansijskih rashoda i iznosi 7.636 KM-a. Dobitak po osnovu ostalih prihoda od 14.590 KM-a je rezultat većih ostalih prihoda a od ostalih rashoda Bruto dobitak perioda utvrđen je u cjelini u bilansu uspjeha društva kao razlika dobitka iz redovnog poslovanja i dobitka po osnovu ostalih prihoda i rashod iznosi 6,954 KM. Porez na dobit prema poreskim propisima nije iskazana .Neto dobitak iskazan u bilansu uspjeha je 6.954 KM.

Redni Broj

Opis 2017godina

2016godina

1 Poslovni dobitak 40.095 111,577

2 Finansijski dobitak/(gubitak) (47.731) (56,859)3 Dobitak /(gubitak) po osnovu ostalih prihoda (7.636) 4 Dobitak iz redovnog poslovanja 14.590 54,7185 (Gubitak) po osnovu ostalih prihoda (47,855)6 Dobitak /(gubitak) tekuće godine 6.954 6,863

25. TRANSAKCIJE SA POVEZANIM PRAVNIM LICIMA U transakcijama sa povezanim pravnim licima značajno je napomenuti da je UNIS USHA D.O.O Beograd povezano pravno lice čiji je osnivač UNIS USHA AD VIŠEGRAD i osnovano je 04.02.1999.godine po rešenju br FI 235/99 Trgovinskog suda u Kraljevu. Matično preduzeće UNIS –USHA a.d Višegrad u čijem posedu se nalazi 100% akcija je UNIS -USHA d.o.o Beograd. Društvo je bilo na adresi Bulevar Oslobođenja 92 Čačak do 09.06.2011 godine, a po rešenju Agencije za privredne registre br BD 7862/2011 društvo je promenilo sedište na adresu Koce Popovica 9, Savski venac Beograd. Pretežna djelatnost društva je Skladištenje / šifra djelatnosti 5210 /, a obavlja i prodaju robe na veliko. Registarski broj društva je 03417227033 PIB br 101 122 081 PDV broj 137221203 Matični broj 17227033 Prema kriterijima za razvrstavanje iz Zakona o računovodstvu i reviziji ( SL GL br 46/2006 i 111/09 ) društvo je razvrstano u malo pravno lice , prosječan broj zaposlenih je dva zaposlena i ne podliježe reviziji finansijskih izvještaja. Ukupan promet u toku 2017.godine sa UNIS USHA d.o.o Beograd kao kupcem iznosio je 1.548.829 KM, a promet u toku 2017 godine kao dobavljačem iznosio je 436.508 KM . Saldo na kontu kupaca na dan 31.decembra 2017.iznosi1,353.188 KM, a na kontu dovavljača 559.960 KM . 26. POTENCIJALNE OBAVEZE Sudski sporovi Najznačajniji sudski spor se odnosi na tužbu Ministarstva privrede, energetike I vodoprivrede Republike Srpske u cilju naplate kredita Japanske vlade. Prvostepena presuda je donesena u korost tužioca, pri čemu se društvo obavezuje da plati 120,896 KM na ime otplate kredita. Osnovni sud u Visegradu u izvrsnom postupku tazioca izvršenja RS Ministarstvo industrije, energetike i rudarstva, zastupano po Pravobranilastvu RS odlučuje o predlogu za izvrsenje dana 12.05.2016. godine i donosi resenje o izvršenju. Društvo se obratilo sa zahtjevom Vladi RS za plaćanje duga u 60 mjesecnih jednakih rata. Zakljucen je sporazum o izmirenju duga na rok otplate u 60 mjesecnih rata. Iznos duga sa kamatama je 241,791.06 KM , a mjesecna rata je 4,029.86 KM. Prva rata izmirena je 13.07.2016 godine. Potencijalne obaveze Potencijalne obaveze se odnose na sveobuhvatnu carinsku garanciju radi osiguranja naplate indirektnih poreza koje je UIO ovlašćena naplaćivati. Izdavalac garancije je NLB RAZVOJNA banka na iznos od 40,000.00 KM,sa rokom važenja do 09.11.2018.godine. 27. FINANSIJSKI INSTRUMENTI Upravljanje kapitalom Cilj upravljanja kapitalom je da Društvo zadrži sposobnost da nastavi sa svojim poslovanjem u neograničenom periodu u predviđenoj budućnosti, kako bi očuvalo optimalnu strukturu kapitala Struktura kapitala društva sastoji se od dugovanja uključujući kredite( objašnjeno u napomeni 11 i 12 ), i kapital koji se sastoji od akcijskog kapitala, rezervi i nerasporedjene dobiti.Lica koja kontrolišu finansije na nivou društva ispituju strukturu kapitala na godišnjem nivou.

1. Racio ukupne zaduženosti prema kapitalu

Društvo analizira kapital kroz pokazatelj zaduženosti koji se izračunava kao odnos neto zaduženosti i ukupnog kapitala. Neto zaduženost se obračunava tako što se ukupne finansijske obaveze, kratkoročne i dugoročne, umanje za gotovinu i gotovinske ekvivalente. Pokazatelji zaduženosti Društva sa stanjem na kraju godine bili su sljedeći :

Vrijednost u KM 31.12. 2016. 31.12.2017. a ) Zaduženost 1,777,033 1,579.621 Gotovina i gotovinski ekvivalenti 78,513 73.216 Neto zaduženost 1,698,520 1.506.405b) Kapital 5,993,708 6.000.662 Racio ukupnog dugovanja prema kapitalu 0.283 0.251 а) Dugovanje se odnosi na ukupne obaveza b) Kapital uključuje akcije i akumulirani gubitak

27. FINANSIJSKI INSTRUMENTI (Nastavak) Upravljanje kapitalom (Nastavak)

2. Kategorije finansijskih instrumenata

Kategorije finansijskih instrumenata su prikazane u narednoj tabeli :

Vrednost u KM 31.12.2016 31.12.2017. Finansijska imovina Dugorocni finansijski plasmani 38,082 38,082 Potraživanja od kupaca 1,610,411 1,637.855 Ostala potrazivanja 243,768 275.292 Gotovina i gotovinski ekvivalenti 78,513 73.216 PDV 32,629 1.358 2,003,403 2.025.803 Finansijske obaveze Dugorocni krediti 233,941 169.164Obaveze iz poslovanja 1,287,590 1.121.069Ostale kratkoročne obaveze 255,502 289.388

1,777,033 1.579.621 Ciljevi upravljanja finansijskim rizicima: U svom redovnom poslovanju, Društvo je u različitom obimu , izloženo odredjenim finansijskim rizicima i to:

- Tržišnom riziku ( koji obuhvata rizik od promjene kursa stranih valuta , rizik od promjene kamatnih stopa i rizik od promjene cijena ),

- riziku likvidnosti - kreditnom riziku.

a ) Tržišni rizik Rizik od promjene kursa stranih valuta

Iako dio svojih transakcija, Društvo obavlja u stranim valutama, rukovodstvoDruštvasmatradaDruštvonije značajno izloženo riziku od promjene kursa stranih valuta prilikom poslovanja uzemlji iu inostranstvu, jer uglavnom obavlja svoje poslovne transakcije ulokalnoj valuti ( KM) ,kao i u EUR za koji je KM vezana fiksnim valutnim kursom (1 EUR = 1.95583 KM).Rizik od promjene kamatnih stopa Društvo vrši analizu izloženosti riziku od promjene kamatnih stopa na dinamickoj osnoviuzimajuci obzir alternativne izvore finansiranja i refinansiranja. Krediti primljeni po promjenljivim kamatnim stopama izlažu Društvo kamatnom riziku tokova gotovine.Kamatne stope na kredite koje Društvo koristi od banaka se utvrdjuju nabazi šestomesecnogEuribor-a uvecanog za maržu od 6.20 % na godisnjem niviou. Rizik od promjene cijena Društvo nije izloženo znacajnijem riziku od promjene cijena vlasničkih hartija od vrijednostiobzirom da Društvo nema ulaganja klasifikovanih u bilansu stanja kao sredstva raspoloživazaprodaju. Društvo je izloženo riziku promjene cijena proizvoda zbog velike konkurencije u oblasti u kojoj posluje,jer je većina proizvoda iz našeg proizvodnog asortimana iz uvoza iz susjednih zemalja (Bugarske, Poljske, Češke,Rusije, Kine , Koreje ). Društvo se stim nosi tako što ima praksu potpisivanja ugovora o isporuci na duže periode od trido pet godina, kao i prevoz robe franco kupac i naravno kvalitet naseg proizvoda.Nasi kupci suuglavnom veliki proizvodni sistemi: rudnici i željezare. b ) rizik likvidnosti Za upravljanje rizikom likvidnosti odgovorno je rukovodstvo Društva, koje je uspostavilo odredjene procedure u vezi sa dugoročnim i kratkoročnim upravljanjem rizikom likvidnosti. Rizikom likvidnosti se upravlja održavanjem odgovarajućih novčanih rezervi, praćenjem planiranihi stvarnih novčanih tokova i održavanjem adekvatnog odnosa dospjeća finansijskih sredstava i obaveza.Društvo u pojedinim momentima ne raspolaže dovoljnim iznosom visoko likvidnih sredstava ( gotovina i gotovinski ekvivalenti), kao i kontinuiranim prilivom novčanih sredstava od realizacije prodaje proizvoda i tad koristifinansijske pozajmice od banaka. c) Kreditni rizik Kreditni rizik se odnosi na rizik da druga strana nece ispuniti svoje ugovorene obaveze premaDruštvu, što će rezultovati finansijskim gubitkom Društva. Kreditni rizik nastaje kod potraživanja od pravnih lica, gotovine i gotovinskih ekvivalenata , kao i preuzetih obaveza. Društvo je izloženo kreditnom riziku uograničenoj mjeri.Obezbjedjenje od kreditnog rizika uspostavljeno je preduzimanjem odredjenihmjera i aktivnosti na nivou Društva. Društvo je uvelo praksu da se robadaje naodloženoplaćanje na period ne duži od 60-120 dana, samo za provjerene i stalne kupce .Društvo koristi mehanizam naplate i putem kompenzacije sa pravnim licima. Društvo je ovih godina kao i većina drugih privrednih subjekata u RS, bilo pod određenim uticajem finansijske krize i pogoršanih ekonomskih uslova na tržištu RS i BIH. Posljednjih godina je smanjena potreba za čeličnim užadima koji su osnovni proizvodni program ove fabrike na tržištima Srbije , Crne Gore , Hrvatske i Makedonije, zbog velike konkurencije u oblasti u kojoj posluje , jer je većina proizvoda iz našeg proizvodnog asortimana iz uvoza iz susjednih zemalja ( Bugarske , Poljske , Češke,Rusije, Kine , Koreje ). Naš najveći kupac Željezara Smederevo prestala je sa radom 2012 godine, u2016. godini potpisan je Ugovor o prodaji Željezare Smederevo, Kineskoj kompaniji HESTIL. Nastavljena je isporuka uzadi sa firmom HESTIL Smederevo i potpisan ugovor na period od 3 godine. Ista situacija je i sa kupcem ŽELJEZARA Nikšić koja je prestala sa radom i u kojoj je pokrenut stečajni postupak. Željezaru Nikšić je kupio novi vlasnik firma Toščelik iz Turske, koja je u 2016godini naručila robu iz našeg proizvodnog programa i platila u valutnom roku.Pred kraj ove godine smo dobili tendere