DAY ONE: 18 September 2014

MAIN PLENARY SESSIONS:

8.30 Registration and Refreshment

8.45 Welcoming Remarks & Opening Address

9.00 อพเดทลาสด และทศทางการสงเสรมการลงทนของ BOI พรอมรบฟง สทธประโยชนทางภาษในสถานการณธรกจปจจบนของประเทศไทย

Latest Updates and Directions of BOI Investment Promotion and Tax Incentives in Current Business Situation BOI tax privileges and promotion tax incentives: Current developments & updates BOI investment initiatives and policies Tax incentive plan for targeted industries How to adapt tax rules and future directions

Guest speaker: Mr.Yuthasak Kanasawad Executive Director, Offi ce of the Board of Investment (BOI)

9.30 Morning Refreshment & Networking

9.45 ศกษาอพเดท กฎหมายและกฎระเบยบภาษและทศทาง นโยบาย ในอนาคต ภาพรวมการปรบเปลยน ประเดนกฎหมายดานภาษสำคญ ตางๆ แนวทางการรบมอกบกฎระเบยบทเปลยนแปลง ผลกระทบดาน ประเดนภาษตอองคกรและนกลงทน

Update on Tax Laws and Rules in Thailand and Directions beyond 2014-2015 Macro view on tax policy and directions for 2014-2015 Important tax rules and changes How to deal with the changes effectively Tax implications for corporate/investors

Guest speaker: Mr. Chinapat Visuttipat Partner / Managing Director – Tax, HNP Legal Ltd.

11.00 การเพม tax value และลดความเสยงดานภาษในการทำธรกรรมควบ รวมกจการ รบฟงประเดนสำคญในการทำธรกรรมดานควบรวมกจการ การประเมนความเสยงดานประเดนภาษตางๆ ขนตอนการทำ due diligence และการเตรยมเอกสารตางๆ Maximizing Tax Value from Corporate Transactions and Tax Risks in M&A Key issues in M&A and the M&A process Identifying and evaluating tax risks in M&A The due diligence process Managing risk through deal structuring Deal documentation

Guest speaker: Mr. Chaiyong Ngampravatdee Partner, Suvarnabhumi Law Ltd.

12.00 Lunch

13.15 รบฟงเทคนคการบรหารจดการดานการประหยดภาษ เทคนคการลด อตราการชำระภาษของบรษท พจารณาปจจยหลกสำคญทมผลตอการ จดการการประหยดภาษ ในรปแบบตางๆ

Techniques for Managing Tax Savings Techniques for reducing your company’s overall tax rate Consideration of factors which impact on tax saving Tax saving opportunities and critical concerns on tax saving management Tax saving through stock options and warrants

Guest speaker: Dr. Suvarn Valaisathien Founder, Dr. Suvarn Law Offi ces

14.15 ประเดนสำคญดานกฎระเบยบเกยวกบศลกากรและการคาระหวาง ประเทศ รบฟงสทธทางภาษภายใตขอตกลง FTA ระหวางประเทศไทยและ กลมประเทศอน

Key Issues on Customs and International Trade Planning issues for customs and international trade Update on custom rules and regulations Customs duty privileges under FTAs Implementing of a FTA between Thailand and other countries Impact from FTA in Thailand and global

Guest speaker: Ms. Malika Bhumivarn, Partner, Bolliger & Company Consulting Ltd.

15.15 Afternoon Refreshment & Networking

15.30 ฟงมมมองจากทางสรรพากรเรอง ความสามารถในการแขงขนของระบบ ภาษประเทศไทยกบประเทศเพอนบานในภมภาคอาเซยน ศกษานโยบาย การสงเสรมการลงทนของรฐบาล การปรบอตราการเกบภาษเงนไดนต บคคลและภาษหก ณ ทจาย และประเดนการปรบภาษเงนไดบคคล ธรรมดา และการยกเวนภาษใหแกคนตางชาต อพเดทเครอขายสนธ สญญาภาษซอน และโซนภาษพเศษตางๆ

Thailand’s Tax System and Its Competitiveness in the Region: Compare Various Aspects of the Thailand Tax System with the System applicable in Other AEC Countries Government investment incentives available Corporate income tax rate and withholding tax: The reviewed one Personal income tax rates and exemptions available to expats Double tax treaty networks Special tax zones

Guest speaker: Dr. Wuttipong Sirichantranon Legal Offi cer, The Revenue Department, Ministry of Finance

16.30 End of Day One

2nd THAI TAXSUMMIT2014-2015

Customer Service Hotline: +66 2 982 9564 or M.+66 83 566 4190* SAVE WITH OUR GROUP DISCOUNT PLAN!

q 7

q 7

On 18-19 SEPTEMBER 2014 at Crowne Plaza Bangkok Lumpini Park

DAY TWO: 19 September 2014 STREAM A: CORPORATE TAX PLANNING

8.30 Registration and Refreshment

8.45 Chairperson’s Welcoming Address

9.00 ศกษาขอควรพจารณาหลกในการวางแผนภาษองคกร กลยทธการ วางแผนตางๆ การทำความเขาใจประเดนการหลกเลยงภาษ รวมถง การบรหารจดการความเสยงตางๆ

Key Corporate Tax Planning Considerations Key elements and advantages of effective corporate tax planning Opportunities available in implementing tax planning strategies Understanding terms of tax evasion and avoidance Managing tax risk

Guest speaker: Mr. Picharn Sukparangsee Partner, Siam City Law Offi ces Limited

10.00 Morning Refreshment & Networking

10.15 ศกษาความเสยงทเกยวของกบการวางแผนภาษองคกร รวมถงกลยทธ ในการลดความเสยงเหลานน เรยนรภาษเงนไดนตบคคลและการปฏบต ตามกฎระเบยบ การกำหนดนโยบายเพอลดความเสยงภาษทเหมาะสม กบสถานการณขององคกรนนๆ การประเมนระดบความเสยงทางภาษท พอจะรบไดตางๆ พรอมตวอยางกรณศกษา

Exploring Risks involved in Corporate Tax Planning and How to Minimize Them Corporate Income tax regulatory and compliance Determining a suitable tax risk policy in corporate situation Deciding what level of risk is acceptable Managing withholding tax exposure

Guest speaker: Mr. Panya Sittisakonsin Tax Partner, Baker & McKenzie

11.15 รบฟงการใช cost of sharing และผลกระทบทางภาษเพอการเพม กำไรกลมและลดภาระทางภาษ พรอมรบฟงขอแนะนำจากทปรกษาชน นำดานภาษ

Effi ciently Applying Cost of Sharing and Tax Implications to Maximize Group Profi t and Minimize Tax Burden Overview cost of sharing and tax implications Buy in/buy out implications Determining of requirements and costs for cost of sharing

Guest speaker: Ms. Sorraya Boonsongpraser Assistant Tax Director, HNP Legal Ltd.

12.15 Lunch

13.15 เรยนรกลยทธการวางแผนภาษของบรษทขามชาตในประเภท Permanent Establishment (PE) ตความหมายประเภทของ กจการ (PE) ตามคำจำกดความของสรรพากรไทย และขอตกลง DTA ประเดนการเลอกปฏบตของ กรณ (PE) การกำหนดกำไร ของประเภทบรษท PE สงทตองพจารณานอกเหนอจากภาระภาษ พรอมรบฟงตวอยางกรณศกษาตางๆ

Determining Tax Planning for Thai Branch/ Permanent Establishment of Foreign Company Interpretation of Permanent establishment (PE) under Thai Revenue Code and Thailand’s DTA Tax discrimination issues for branch/PE Determination of the profi t to a PE Things to consider other than tax liability Update case studies for branch PE

Guest speaker: Mr. Mark Jayasinghe Principal, Tax & Legal Services BDO Advisory Limited

14.15 รบฟงมมมองจากสรรพากร เรองการอพเดทขอตกลง สนธ สญญาภาษซอน (DTA) และการลดความรบผดภาษในขอตกลง DTA อพเดทระบบภาษ การตความและการนำ DTA มาใช ขอ กำหนด on-shore/off-shore การลดการเกบภาษซอน พรอม รบฟงตวอยางกรณศกษาตางๆ

New Updates on Double Taxation Agreements (DTA) and Reducing Tax Liability through DTA Tax regimes Interpretation/application of DTA Determining off-shore/on-shore transactions Treaty shopping Elimination of double taxation

Guest speaker: Dr. Bundit Ujjin, Legal Offi cer, The Revenue Department Ministry of Finance15.15 Afternoon Refreshment & Networking

15.30 รบฟงกลยทธการวางแผนภาษเพอการลงทนตางประเทศ ปจจย สำคญในการลดขอผดพลาดทางภาษในการทำธรกรรมระหวาง ประเทศ หลกการของภาษระหวางประเทศ ทำไมบรษททเปน holding company ถกนำมาใชในสำหรบการลงทนในตางประเทศ พรอม รบฟงตวอยางการใช single tier-holding company vs. two/multiple-tiers holding companies

Tax Planning for Outbound Investment Identifying critical factors to mitigate tax pitfalls in international transactions Principles of International Tax Why holding company being used for offshore investment Sample of using single tier-holding company vs. two/multiple-tiers holding companies

Guest speaker: Ms. Orawan Phanitpojjamarn, Director,PricewaterhouseCoopers Legal & Tax Consultants Ltd. 16.30 End of Conference

2nd

Thai TAX SUMMIT

2014-2015

8.8.3030 R Regegisistrtratatioion n anand d ReRefrfreseshmhmenentt

8.8.4545 ChChaiairprperersoson’n’s s WeWelclcomomining g AdAddrdresesss

9.9.0000 ศศกษกษาขาขออควควรพรพจจารารณาณาหลหลกกในในกาการวรวางางแผแผนภนภาษาษอองคงคกกร ร กลกลยยทธทธกการาร ววางางแผแผนตนตาางๆงๆ ก การารทำทำควความามเขเขาาใจใจปรประเะเดดนกนการารหลหลกกเลเลยงยงภาภาษษ ร รวมวมถถงง

กการารบรบรหหารารจจดกดการารควความามเสเสยงยงตตางางๆๆๆๆ

KeKey y CoCorprpororatate e TaTax x PlPlananniningng C Cononsisidederaratitiononss K Keyey e elelemementnts s anand d adadvavantntagageses o of f efeffefectctivive e cocorprpororatate e

tatax x plplananniningng O Opppporortutuninititieses a avavaililabablele i in n imimplplememenentitingng t taxax p plalannnnining g

ststraratetegigieses U Undndererststanandidingng t terermsms o of f tatax x evevasasioion n anand d avavoioidadancncee M Mananagagining g tatax x ririsksk

Guest speaker:p Mr. Picharn SukparangseePartner,Siam City Law Offi ces Limited

1010.0.00 0 MoMornrnining g ReRefrfreseshmhmenent t & & NeNetwtwororkikingng

1010.1.15 5 ศศกษกษาคาควาวามเมเสสยยงทงทเกเกยวยวขขององกกบกบการารวาวางแงแผนผนภาภาษษององคคกรกร ร รวมวมถถงกงกลยลยททธธในในกาการลรลดคดควาวามเมเสสยยงเงเหลหลาานนนน เ เรรยนยนรรภภาษาษเเงงนไนไดดนนตตบบคคคคลแลและละกาการปรปฏฏบบตต

ตตามามกฎกฎระระเบเบยยบ บ กาการกรกำหำหนดนดนโนโยบยบายายเพเพอลอลดคดควาวามเมเสสยยงภงภาษาษททเหเหมามาะสะสมม ฏฏ

กกบบสถสถานานกาการณรณขขององององคคกรกรนนนนๆ ๆ กาการปรประระเมเมนนระระดดบคบควาวามเมเสสยยงทงทางางภาภาษษททฎฎ

พพอจอจะระรบบไดไดตตาางๆงๆ พ พรรอมอมตตวอวอยยางางกรกรณณศศกษกษาา

E Expxploloriringng R Risisksks i invnvololveved d inin C Cororpoporaratete T Taxax P Plalannnnining g anand d HoHow w toto M Mininimimizize e ThThemem

C Cororpoporaratete I Incncomome e tatax x reregugulalatotoryry a andnd c comomplpliaiancncee D Deteterermimininingng a a s suiuitatablble e tatax x ririsksk p pololicicy y inin c cororpoporaratete

sisitutuatatioionn D Dececididining g whwhatat l levevelel o of f ririsksk i is s acacceceptptabablele M Mananagagining g wiwiththhoholdldining g tatax x exexpoposusurere

Guest speaker:p Mr. Panya SittisakonsinTax Partner,

Baker & McKenzie

1111.1.15 5 รรบฟบฟงงกาการใรใชช c cosost t ofof s shahariringng แ และละผลผลกรกระทะทบทบทางางภาภาษษเพเพอกอการารเพเพมม กกำไำไรกรกลลมมแลและละลดภดภาราระทะทางางภาภาษษ พ พรรอมอมรรบฟบฟงงขขอแอแนะนะนำนำจาจากทกทปรปรกกษาษาชชนน

gg

นนำดำดาานภนภาษาษ

E Effiffi c cieientntlyly A Apppplylyining g CoCostst o of f ShShararining g anand d TaTax x I Impmplilicacatitionons s toto M Maxaximimizize e GrGrououp p PrProfiofi t t a andnd M Mininimimizize e T Taxax B Bururdedenn

O Ovevervrvieiew w cocostst o of f shshararining g anand d tatax x imimplplicicatatioionsns B Buyuy i in/n/bubuy y ouout t imimplplicicatatioionsns D Deteterermimininingng o of f rereququirirememenentsts a andnd c cosoststs f foror c cosost t ofof

shsharariningg

Guest speaker:p Ms. Sorraya Boonsongpraser Assistant Tax Director, HNP Legal Ltd.

1212.1.15 5 LuLuncnchh

1313.1.155 เรเรยยนรนรกลกลยยทธทธกการารวาวางแงแผนผนภาภาษษขอของบงบรรษษทขทขาามชมชาตาตใในปนประระเภเภทท PPerermamanenentnt E Eststabablilishshmementnt ( (PEPE) ) ตตควความามหมหมายายปรประเะเภทภทขอของง กกจจกาการ ร (P(PE)E) ต ตามามคำคำจำจำกกดคดควาวามขมขององสรสรรพรพากากรไรไทยทย แ และละขขอตอตกลกลงง DDTATA ป ประระเดเดนนกาการเรเลลอกอกปฏปฏบบตตขขององ ก กรณรณ (P(PE)E) ก การารกำกำหนหนดกดกำไำไรร ขขององปรประเะเภทภทบรบรษษทท P PE E สสงงททตตอองพงพจจารารณาณานอนอกเกเหนหนออจาจากภกภาราระภะภาษาษ

ฏฏ

พพรรอมอมรรบฟบฟงงตตวอวอยยางางกรกรณณศศกษกษาตาตาางๆงๆ

D Deteterermimininingng T Taxax P Plalannnnining g fofor r ThThaiai B Brarancnch/h/ P Perermamanenentnt E Eststabablilishshmementnt o of f FoForereigign n CoCompmpananyy

I Intntererprpretetatatioion n ofof P Perermamanenentnt e eststabablilishshmementnt ( (PEPE) ) unundeder r ThThaiai R Revevenenueue C Codode e anand d ThThaiailalandnd’s’s D DTATA

T Taxax d disiscrcrimimininatatioion n isissusueses f foror b brarancnch/h/PEPE D Deteterermiminanatitionon o of f ththe e prprofiofi t t t to o a a PEPE T Thihingngs s toto c cononsisideder r ototheher r ththanan t taxax l liaiabibililityty U Updpdatate e cacasese s stutudidieses f foror b brarancnch h PEPE

Guest speaker:p Mr. Mark JayasinghePrincipal, Tax & Legal Services

BDO Advisory Limited

1414.1.155 รรบฟบฟงงมมมมมมององจาจากสกสรรรรพาพากรกร เ เรรอองกงการารออพเพเดทดทขขอตอตกลกลง ง สนสนธธ สสญญญาญาภาภาษษซซอนอน ( (DTDTA)A) แ และละกาการลรลดคดควาวามรมรบบผผดภดภาษาษใในขนขออตกตกลงลง DDTATA อ อพพเดเดทรทระบะบบภบภาษาษ กาการตรตคควาวามแมและละกาการนรนำ ำ DTDTA A มามาใชใช ขขออ กกำหำหนดนด o on-n-shshorore/e/ofoff-f-shshorore e กาการลรลดกดการารเกเกบบภาภาษษซซอนอน พ พรรอมอม รรบบฟฟงตงตววอยอยาางกงกรณรณศศกกษาษาตตางางๆๆ

N Newew U Updpdatateses o on n DoDoubublele T Taxaxatatioion n AgAgrereememenentsts ( (DTDTA)A) a andnd R Rededucucining g TaTax x LiLiababililitity y ththrorougugh h DTDTAA

T Taxax r regegimimeses I Intntererprpretetatatioion/n/apapplplicicatatioion n ofof D DTATA D Deteterermimininingng o offff-s-shohorere/o/on-n-shshorore e trtranansasactctioionsns T Trereataty y shshopoppipingng E Elilimiminanatitionon o of f dodoubublele t taxaxatatioionn

Guest speaker:p Dr. Bundit Ujjin, Legal Offi cer, The Revenue Department Ministry of Finance1515.1.15 5 AfAfteternrnoooon n ReRefrfreseshmhmenent t & & NeNetwtwororkikingng

1515.3.300 รรบฟบฟงงกลกลยยทธทธกการารวาวางแงแผนผนภาภาษษเพเพอกอการารลงลงททนตนตาางปงประระเทเทศ ศ ปปจจจจยย สสำคำคญญในในกาการลรลดขดขออผผดพดพลาลาดทดทางางภาภาษษในในกาการทรทำธำธรรกรกรรมรมระระหวหวาางง

ปรประเะเทศทศ ห หลลกกกการารขอของภงภาษาษรระหะหววางางปรประเะเทศทศ ท ทำไำไมบมบรรษษททททเปเปนน h hololdidingng

cocompmpanany y ถถกนกนำมำมาใาใชชในในสำสำหรหรบบกาการลรลงทงทนนในในตตางางปรประเะเทศทศ พ พรรอมอม รรบบฟฟงตงตววอยอยาางกงการารใชใช sisingnglele t tieier-r-hoholdldining g cocompmpanany y vsvs.. ttwowo/m/mulultitiplple-e-titierers s hoholdldining g cocompmpananieies s

T Taxax P Plalannnnining g fofor r OuOutbtbououndnd I Invnvesestmtmenentt I Idedentntififyiyingng c crirititicacal l fafactctorors s toto m mititigigatate e tatax x pipitftfalallsls i in n

ininteternrnatatioionanal l trtranansasactctioionsns P Pririncncipipleles s ofof I Intnterernanatitiononalal T Taxax W Whyhy h hololdidingng c comompapanyny b beieingng u usesed d fofor r ofoffsfshohorere

ininveveststmementnt S Samamplple e ofof u usisingng s sininglgle e titierer-h-hololdidingng c comompapanyny v vs.s.

twtwo/o/mumultltipiplele-t-tieiersrs h hololdidingng c comompapaninieses

Guest speaker:p Ms. Orawan Phanitpojjamarn,Director,PricewaterhouseCoopers

Legal & Tax Consultants Ltd.1616.3.30 0 EnEnd d ofof C Cononfefererencncee

Customer Service Hotline: +66 2 982 9564 or M.+66 83 566 4190* SAVE WITH OUR GROUP DISCOUNT PLAN!

q 7

q 7

On 18-19SEPTEMBER 2014

at Crowne Plaza BangkokLumpini Park

DAY TWO: 19 September 2014 STREAM B: TAXATION FOR MERGERS & ACQUISITIONS

Role of debt in M&A fi nancing and current trends Potential holes in the application of participation exemption Considerations of the tax implications in respect of asset versus share acquisitions Treaty shopping and changing views in respect of intermediate holding companies

Guest speaker: Ms. Vanida Vasuwanichchanchai Associate Partner, PricewaterhouseCoopers Legal & Tax Consultants Ltd.

14.15 รบฟงกลยทธการวางแผน Transfer Pricing ในธรกรรม M & A ประเดนสำคญของ TF ในประเทศไทย ภาพรวมขอควรพจารณา พเศษของ TF ในธรกรรมของ M&A การทำการตรวจสอบเพอ ปองกนขอผดพลาดทอาจจะเกดขน ประเดนปญหาทมกจะเกดขน พรอมตวอยางกรณศกษาตางๆ

Strategic Transfer Pricing for M&A Deals Future and key issues of transfer pricing in Thailand Transfer pricing and M&A activity: An Overview of practical considerations Checklist of transfer pricing issues foe M&A transactions Common problems and solutions

Guest speaker: Ms. Sorraya Boonsongpraser Assistant Tax Director, HNP Legal Ltd.

15.15 Afternoon Refreshment & Networking

15.30 รบฟงประเดนสำคญเรอง บทบญญตทวไปเพอปองกนการหลบหลก ภาษอากร ขอกำหนดเกยวกบเจาของผไดรบประโยชน รวมถงโครง สรางภาษระหวางประเทศภายใตสนธสญญาภาษตางๆ เมอลงทน M&A ในตางประเทศ ภาพรวม GAAR ในภมภาคเอเชยแปซฟก ภาพรวมและขอจำกดของ ขอกำหนดเกยวกบเจาของผไดรบ ประโยชนภายใตสนธสญญาภาษ อพเดทเกยวกบ การหารอของ องคการเพอความรวมมอทางเศรษฐกจและการพฒนา (OECD) เรองประเดนการปรบเปลยน Base Erosion Profit Shifting (BEPA) พรอมรบฟงปญหาโครงสรางภาษของไทยในการลงทน ในตางประเทศ รวมถงประเดน taxation Indirect Transfer และ ตวอยางคดภาษลาสด

General Anti-Avoidance Rules (GAAR), Benefi cial Ownership and Other Key International Tax Structuring Issues Under Tax Treaties for Thailand outbound M&A Recent GAAR Developments in Asia-Pacifi c Benefi cial Ownership and Limitation of Benefi t (LOB) Clauses Under Tax Treaties Update on OECD Base Erosion and Profi t Shifting (BEPA) Other Key Tax Structuring Issues for Thailand Outbound Investments Including Taxation Indirect Transfers and Recent Tax Cases

Guest speaker: Mr. Jack Sheehan Partner, Regional Tax Practice Group, Tax Practice Group, DFDL Legal and Tax

16.30 End of Conference

8.30 Registration and Refreshment

8.45 Chairperson’s Welcoming Address

9.00 เรยนรกลยทธการวางแผนดานภาษในกจการ M&A ในประเทศไทย ขอควรพจารณาหลก สทธพเศษทางภาษตางๆ แนวทางการนำไป ปฏบตทงทางตรงและทางออม ขอความพจารณาสำคญสำหรบนก- ลงทนตางประเทศ

Tax for Mergers & Acquisitions (M&A) in Thailand Tax Considerations for M&A Update on M&A tax incentives in Thailand Tax implications in M&A: Understanding direct and indirect tax implications Key considerations for offshore investors

Guest speaker: Ms. Wanna Suteerapornchai Tax Partner, Deloitte

10.00 Morning Refreshment & Networking

10.15 ศกษาการวางแผนภาษสำหรบนกลงทนตางชาตในการประกอบ ธรกจ M&A ในประเทศไทย สทธพเศษทางภาษของประเทศไทย เมอเปรยบเทยบกบประเทศเพอนบาน ระบบธรกรรมทางการเงน ตางๆ ประเดนสำคญทางภาษและการลดความเสยงทางภาษทอาจ เกดขน พรอมรบฟงตวอยางกรณศกษาจรงและคำแนะนำจากท ปรกษาดานภาษ

Tax Planning for Foreign Investors When Undertaking M&A in Thailand Tax incentives for investment/acquisition projects in Thailand compared with other countries Acquisition fi nancing-leveraged transactions, debt push down and hybrid transaction Major M&A tax issues and how to minimize tax exposure Case samples & useful advice on tax

Guest speaker: Ms. Rachanee Prasongprasit Associate, LawAlliance Ltd. 11.15 รบฟงมมมองจากทปรกษาภาษตางประเทศ เรองการวางแผนภาษ การทำธรกรรม M&A ในกลมประเทศอาเซยน ขอควรพจารณาหลก ในการวางแผนภาษ ขอควรระวงพรอมประเดนภาษตางๆ ขอยกเวน ทางภาษตางๆ พรอมศกษาแนวทางการแกปญหา เรยนรจากตว อยางกรณศกษาจรง

M&A in ASEAN Countries for Tax Planning Perspectives Tax involvement and planning in M&A from decision making Utilizing tax exemption effectively in M&A process Major tax risks related to M&A Key pitfalls and solutions

Guest speaker: Dr. Net Le, Partner, LNT & Partners

12.15 Lunch

13.15 รบฟงกลยทธการบรหารจดการความเสยงดานภาษระหวางประเทศ และภาระทางภาษในกรณซอกจการขามชาตประเดนเรองหนสน ในการจดหาเงนทนและแนวโนมในปจจบน หลมพรางทอาจเกดขนใน การใชสทธการยกเวนภาษศกษาการพจารณาของผลกระทบทาง ภาษในสวนทเกยวกบการเขาซอกจการของสนทรพยสวนแบง

Managing International Risks and Tax Liabilities for Cross-Border Acquisitions

Customer Service Hotline: +66 2 982 9564 or M.+66 83 566 4190* SAVE WITH OUR GROUP DISCOUNT PLAN!

q 7

q 7

RRolole e ofof d debebt t inin M M&A&A fi fi n nanancicingng a andnd c cururrerentnt t trerendndssPPototenentitialal h hololeses i in n ththe e apapplplicicatatioion n ofof p parartiticicipapatitionon

exexememptptioionnCCononsisidederaratitionons s ofof t thehe t taxax i impmplilicacatitionons s inin r resespepectct o of f

asasseset t veversrsusus s shaharere a acqcquiuisisititiononssTTrereataty y shshopoppipingng a andnd c chahangngining g viviewews s inin r resespepectct o of f

inintetermrmedediaiatete h hololdidingng c comompapaninieses

Guest speaker:p Ms. Vanida Vasuwanichchanchai Associate Partner, PricewaterhouseCoopers Legal & Tax Consultants Ltd.

1414.1.155 รรบฟบฟงงกลกลยยทธทธกการารวาวางแงแผนผน T Traransnsfefer r PrPricicining g ในในธธรกรกรรรรม ม M M & A& Aปรประเะเดดนสนสำคำคญญขอของ ง TFTF ใ ในปนประระเทเทศไศไทยทย ภ ภาพาพรวรวมขมขออควควรพรพจจารารณาณาพพเเศษศษขอของ ง TFTF ใ ในธนธรรกรกรรมรมขอของ ง M&M&A A กาการทรทำกำการารตรตรวจวจสอสอบเบเพพออปปอองกงกนนขขอผอผดดพลพลาดาดททออาจาจจะจะเกเกดดขขนน ป ประระเดเดนนปปญหญหาทาทมมกจกจะเะเกกดขดขนน

พพรรอมอมตตวอวอยยางางกรกรณณศศกษกษาตาตาางๆงๆ

SStrtratategegicic T Traransnsfefer r PrPricicining g fofor r M&M&A A DeDealalssFFututurure e anand d kekey y isissusueses o of f trtranansfsferer p priricicingng i in n

ThThaiailalandndTTraransnsfefer r prpricicining g anand d M&M&A A acactitivivityty: : AnAn O Ovevervrvieiew w ofof

prpracactiticacal l coconsnsididereratatioionsnsCCheheckcklilistst o of f trtranansfsferer p priricicingng i issssueues s fofoe e M&M&A A

trtranansasactctioionsnsCComommomon n prproboblelemsms a andnd s sololututioionsns

Guest speaker:p Ms. Sorraya Boonsongpraser Assistant Tax Director,

HNP Legal Ltd.

1515.1.15 5 AfAfteternrnoooon n ReRefrfreseshmhmenent t & & NeNetwtwororkikingng

1515.3.300 รรบฟบฟงงปรประเะเดดนสนสำคำคญญเรเรององ บ บทบทบญญญญตตททววไปไปเพเพอปอปอองกงกนนกาการรหลหลบหบหลลกกภภาษาษออากากร ร ขขอกอกำหำหนดนดเกเกยวยวกกบเบเจจาขาขององผผไไดดรรบปบประระโยโยชนชน รวรวมถมถงงโคโครงรงสสรรางางภาภาษษระระหวหวาางปงประระเทเทศภศภายายใตใตสสนธนธสสญญญาญาภาภาษษตตางางๆ ๆ เมเมอลอลงทงทนน

MM&A&A ใ ในตนตาางปงประระเทเทศ ศ ภาภาพรพรวมวม G GAAAAR R ในในภภมมภาภาคเคเอเอเชชยแยแปซปซฟฟกกภภาพาพรวรวมแมและละขขอจอจำกำกดดขอของ ง ขขอกอกำหำหนดนดเกเกยวยวกกบเบเจจาขาขององผผไไดดรรบบ

ปประระโยโยชนชนภภายายใตใตสสนธนธสสญญญาญาภาภาษษ อ อพพเดเดทเทเกกยยวกวกบบ ก การารหาหารรอขอขององ

อองคงคกการารเพเพอคอควาวามรมรววมมมมออทาทางเงเศรศรษฐษฐกกจแจและละกาการพรพฒฒนานา ( (OEOECDCD))เเรรององปรประเะเดดนกนการารปรปรบบเปเปลลยยน น B Basase e ErErososioion n PrProfofitit

ฐฐShShififtitingng

((BEBEPAPA) ) พ พรรอมอมรรบฟบฟงงปปญหญหาโาโครครงสงสรรางางภาภาษษขอของไงไทยทยในในกาการลรลงทงทนนใในตนตาางปงประระเทเทศ ศ รวรวมถมถงงปรประเะเดดน น tataxaxatitionon I Indndirirecect t TrTranansfsferer แ และละตตววอยอยาางคงคดดภาภาษษลลาสาสดด

GGenenereralal A Antnti-i-AvAvoioidadancnce e RuRuleles s (G(GAAAAR)R), , BBenenefiefi c ciaial l OwOwnenersrshihip p anand d OtOtheher r KeKey y IIntnterernanatitiononalal T Taxax S Strtrucuctuturiringng I Issssueues s UnUndeder r T Taxax TTrereatatieies s fofor r ThThaiailalandnd o oututbobounund d M&M&A A

RRececenent t GAGAARAR D Devevelelopopmementnts s inin A Asisia-a-PaPacicifi fi ccBBenenefiefi c ciaial l OwOwnenersrshihip p anand d LiLimimitatatitionon o of f BeBenenefi fi t t

(L(LOBOB) ) ClClauauseses s UnUndeder r TaTax x TrTreaeatitiesesUUpdpdatate e onon O OECECD D BaBasese E Erorosisionon a andnd P Prorofi fi t t ShShififtitingng

(B(BEPEPA)A)OOththerer K Keyey T Taxax S Strtrucuctuturiringng I Issssueues s fofor r ThThaiailalandnd

OuOutbtbououndnd I Invnvesestmtmenentsts I Incncluludidingng T Taxaxatatioion n InIndidirerectct TrTranansfsferers s anand d ReRececentnt T Taxax C Casaseses

Guest speaker:p Mr. Jack Sheehan Partner, Regional Tax

Practice Group, Tax Practice Group, DFDL Legal and Tax

1616.3.30 0 EnEnd d ofof C Cononfefererencncee

8.8.3030 R Regegisistrtratatioion n anand d ReRefrfreseshmhmenentt

8.8.4545 ChChaiairprperersoson’n’s s WeWelclcomomining g AdAddrdresesss

9.9.0000 เรเรยยนรนรกลกลยยทธทธกการารวาวางแงแผนผนดดานานภาภาษษในในกกจกจการาร M M&A&A ใ ในปนประระเทเทศไศไทยทย ขขออควควรพรพจจารารณาณาหลหลกก ส สททธธพพเศเศษทษทางางภาภาษษตตางางๆ ๆ แนแนวทวทางางกาการนรนำไำไปป ปปฏฏบบตตททงงทาทางตงตรงรงแลและทะทางางอออมอม ข ขออควความามพพจาจารณรณาสาสำคำคญญสำสำหรหรบบนนก-ก- ลลงทงทนนตตางางปรประเะเทศทศ

T Taxax f foror M Merergegersrs & & A Acqcquiuisisititionons s (M(M&A&A) ) inin T Thahaililanandd T Taxax C Cononsisidederaratitionons s fofor r M&M&AA U Updpdatate e onon M M&A&A t taxax i incncenentitiveves s inin T Thahaililanandd T Taxax i impmplilicacatitionons s inin M M&A&A: : UnUndedersrstatandndining g didirerectct a andnd

inindidirerectct t taxax i impmplilicacatitiononss K Keyey c cononsisidederaratitionons s fofor r ofoffsfshohorere i invnvesestotorsrs

Guest speaker:p Ms. Wanna SuteerapornchaiTax Partner, Deloitte

1010.0.00 0 MoMornrnining g ReRefrfreseshmhmenent t & & NeNetwtwororkikingng

1010.1.155 ศศกษกษากาการารวาวางแงแผนผนภาภาษษสำสำหรหรบบนนกลกลงทงทนนตตางางชาชาตตในในกาการปรประระกอกอบบ ธธรรกกจ จ M&M&A A ในในปรประเะเทศทศไทไทย ย สสทธทธพพเเศษศษทาทางภงภาษาษขขององปรประเะเทศทศไทไทยย เเมมออเปเปรรยบยบเทเทยยบกบกบบปรประเะเทศทศเพเพอนอนบบานาน ร ระบะบบธบธรรกรกรรมรมทาทางกงการารเงเงนน

ตตาางๆงๆ ป ประระเดเดนนสำสำคคญทญทางางภาภาษษแลและกะการารลดลดควความามเสเสยงยงทาทางภงภาษาษททอาอาจจ

เเกกดขดขน น พรพรออมรมรบบฟฟงตงตววอยอยาางกงกรณรณศศกกษาษาจรจรงงแลและคะคำแำแนะนะนำนำจาจากทกทๆๆๆๆ

ปปรรกษกษาดาดาานภนภาษาษ

T Taxax P Plalannnnining g fofor r FoForereigign n InInveveststorors s WhWhenen U Undnderertatakikingng M M&A&A i in n ThThaiailalandnd

T Taxax i incncenentitiveves s fofor r ininveveststmementnt/a/acqcquiuisisititionon p prorojejectcts s inin ThThaiailalandnd c comompaparered d wiwithth o oththerer c couountntririeses

A Acqcquiuisisititionon fi fi n nanancicingng-l-levevereragageded t traransnsacactitionons,s, d debebt t pupushsh d dowown n anand d hyhybrbridid t traransnsacactitionon

M Majajoror M M&A&A t taxax i issssueues s anand d hohow w toto m mininimimizize e tatax x exexpoposusurere

C Casase e sasampmpleles s & & ususefefulul a advdvicice e onon t taxax

Guest speaker:p Ms. Rachanee PrasongprasitAssociate, LawAlliance Ltd.

1111.1.155 รรบฟบฟงงมมมมมมององจาจากทกทปรปรกกษาษาภาภาษษตตางางปรประเะเทศทศ เ เรรอองกงการารวาวางแงแผนผนภาภาษษ กการารทำทำธธรกรกรรรรม ม M&M&A A ในในกลกลมปมประระเทเทศอศอาเาเซซยนยน ข ขออควควรพรพจจารารณาณาหลหลกก ใในกนการารวาวางแงแผนผนภาภาษษ ข ขออควควรรรระวะวงงพรพรออมปมประระเดเดนนภาภาษษตตางางๆ ๆ ขขอยอยกเกเววนน ททางางภาภาษษตตางางๆ ๆ พรพรออมศมศกกษาษาแนแนวทวทางางกาการแรแกกปปญหญหา า เรเรยยนรนรจาจากตกตวว ออยยางางกรกรณณศศกษกษาจาจรรงง

M M&A&A i in n ASASEAEAN N CoCoununtrtrieies s fofor r TaTax x PlPlananniningng P Pererspspecectitivevess

T Taxax i invnvololvevemementnt a andnd p plalannnnining g inin M M&A&A f frorom m dedecicisisionon mamakikingng

U Utitililizizingng t taxax e exexempmptitionon e effffecectitivevelyly i in n M&M&A A prprococesesss M Majajoror t taxax r risisksks r relelatateded t to o M&M&A A K Keyey p pititfafalllls s anand d sosolulutitiononss

Guest speaker:p Dr. Net Le, Partner, LNT & Partners

1212.1.15 5 LuLuncnchh

1313.1.155 รรบฟบฟงงกลกลยยทธทธกการารบรบรหหารารจจดกดการารควความามเสเสยงยงดดานานภาภาษษระระหวหวาางปงประระเทเทศศ แและละภาภาระระทาทางภงภาษาษใในกนกรณรณซซอกอกจจกาการขรขาามชมชาตาตปประระเดเดนนเรเรององหนหนสสนน

ใในกนการารจจดหดหาเาเงงนทนทนนแลและแะแนวนวโนโนมมในในปปจจจจบบนน ห หลลมพมพรารางทงทอาอาจเจเกกดขดขนในในน กการารใชใชสสททธธกาการยรยกเกเววนภนภาษาษศศกกษาษากาการพรพจจารารณาณาขอของผงผลกลกระระทบทบทาทางง ภภาษาษใในสนสววนทนทเกเกยวยวกกบกบการารเขเขาาซซออกกจกจการารขอของสงสนนทรทรพพยยสสวนวนแบแบงง

M Mananagagining g InInteternrnatatioionanal l RiRisksks s anand d TaTax x LiLiababililititieies s fofor r C Crorossss-B-Borordeder r AcAcququisisititioionsns

C t S i H tli 66 2 982 9564 M 66 83 566 4190* SAVE WITH OUR GROUP DISCOUNT PLAN!

q 7

q 7

FOR MORE INFORMATION, PLEASE CONTACT IDF TEAM AT + 662 982 9564, + 662 982 9561-2 or

Email to conferences@idf-asian.com or visit our website at www.idf-asian.com

This conference has been specially designed for: MDs, GMs. CEOs CFOs, Finance Directors Accounting Directors/Managers Heads of Tax Regional Tax Managers/Tax Managers Finance & Administration Managers Tax Executives/Managers Tax Compliance/ Business Control Offi cers Auditors/Lawyers/Corporate Counselors Other Professional Advisors looking to update their knowledge and experiences

WHO SHOULD ATTEND?

Conference Overview:Today’s globalization and regional business pressures are forcing all organizations to consider how their compliance and tax planning activities can be undertaken more effi ciently and what must be done to ensure correct and effi cient tax decisions. Corporate tax practitioners and professionals are also under more pressure than ever to address the evolving global business environment and new implications from the harmonization of tax regimes. Not only are tax laws going to be more complex and provide increasing challenges to all business managers, but tax departments are also facing increasingly pressure from key stakeholders to provide more and better information faster And to manage world-wide/regional compliance more effectively, while reducing risk and adding value to business.

Therefore, aligning your tax strategies with your business needs and meeting compliance obligations as they arise is a good place to start. IDF’s 2nd THAI TAX SUMMIT 2014-2015 aims to put together all of the latest tax changes, complexities and implications as well as sound tax planning strategies and techniques for minimizing and/or eliminating the tax burden and consequences. Additionally, it is more crucial than ever for tax practitioners, both foreign investment enterprises and corporations, to keep abreast of what these changes are the real implications and impacts for their business.

FOR MORE INFORMATION, PLEASE CONTACT IDF TEAM AT + 662 982 9564, + 662 982 9561-2 or

Email to conferences@idf-asian.com or visit our website at www.idf-asian.com

This conference has been specially designed for:MDs, GMs. CEOsCFOs, Finance DirectorsAccounting Directors/ManagersHeads of TaxRegional Tax Managers/Tax ManagersFinance & Administration ManagersTax Executives/ManagersTax Compliance/ Business Control Offi cersAuditors/Lawyers/Corporate CounselorsOther Professional Advisors looking to update their knowledge and experiences

WHO SHOULD ATTEND?

Conference Overview:Today’s globalization and regional business pressures are forcing all organizations to consider how their compliance and tax planning activities can be undertaken more effi ciently and what must be done to ensurecorrect and effi cient tax decisions. Corporate tax practitioners and professionals are also under more pressurethan ever to address the evolving global business environment and new implications from the harmonization of tax regimes. Not only are tax laws going to be more complex and provide increasing challenges to all businessmanagers, but tax departments are also facing increasingly pressure from key stakeholders to provide more andbetter information faster And to manage world-wide/regional compliance more effectively, while reducing risk andadding value to business.

Therefore, aligning your tax strategies with your business needs and meeting compliance obligations as theyarise is a good place to start. IDF’s 2nd THAI TAX SUMMIT 2014-2015 aims to put together all of the latest taxchanges, complexities and implications as well as sound tax planning strategies and techniques for minimizingand/or eliminating the tax burden and consequences. Additionally, it is more crucial than ever for tax practitioners,both foreign investment enterprises and corporations, to keep abreast of what these changes are the realimplications and impacts for their business.

Hear about up-to-date information on Thailand’s current legislative and enforcement developments Keep abreast of legal and policy changes in Thai tax & regional Find out the latest thinking and planning techniques for tax professionals in order to cope well with added

pressures, while becoming more commercially viable Examine crucial tax issues related to business operations/industries Understand tax processes and interpretations for effi cient tax planning Converse, Deliberate & Match Wits with tax professionals & consultants in our Networking sessions!

WHY YOU SHOULD ATTEND?

Customer Service Hotline: +66 2 982 9564 or M.+66 83 566 4190* SAVE WITH OUR GROUP DISCOUNT PLAN!