baùo caùo taøi chính rieâng cho naêm keát thuùc ngay …¡y chöùng nhaän Ñaêng kyù...

Coâng ty Coå phaàn Taäp ñoaøn Hoøa Phaùt

Baùo caùo taøi chính rieâng cho naêm keát thuùc ngaøy 31 thaùng 12 naêm 2010

1

Coâng ty Coå phaàn Taäp ñoaøn Hoøa Phaùt Baùo caùo cuûa Ban Giaùm ñoác

Ban Giaùm ñoác Coâng ty Coå phaàn Taäp ñoaøn Hoøa Phaùt (“Coâng ty”) trình baøy baùo caùo taøi chính rieâng cuûa Coâng ty cho naêm keát thuùc ngaøy 31 thaùng 12 naêm 2010.

Caùc thaønh vieân cuûa Hoäi ñoàng Quaûn trò vaø Ban Giaùm ñoác ñaõ ñieàu haønh Coâng ty trong naêm vaø vaøo ngaøy laäp baùo caùo naøy nhö sau: Hoäi ñoàng Quaûn trò OÂng Traàn Ñình Long Chuû tòch OÂng Traàn Tuaán Döông Phoù Chuû tòch OÂng Nguyeãn Maïnh Tuaán Phoù Chuû tòch OÂng Doaõn Gia Cöôøng Phoù Chuû tòch OÂng Nguyeãn Ngoïc Quang Thaønh vieân OÂng Taï Tuaán Quang Thaønh vieân OÂng Hoaøng Quang Vieät Thaønh vieân OÂng Don Di Lam Thaønh vieân OÂng Lars Kjaer Thaønh vieân Ban Giaùm ñoác OÂng Traàn Tuaán Döông Toång Giaùm ñoác OÂng Kieàu Chí Coâng Phoù Toång Giaùm ñoác (ñeán ngaøy 31 thaùng 12 naêm 2010) Baø Nguyeãn Thò Thaûo Nguyeân Phoù Toång Giaùm ñoác (töø ngaøy 01 thaùng 9 naêm 2010) Thoâng tin veà Coâng ty Coâng ty coù tieàn thaân laø Coâng ty Coå phaàn Theùp Hoøa Phaùt ñöôïc thaønh laäp theo Luaät Doanh nghieäp cuûa Vieät Nam vaø hoaït ñoäng theo Giaáy Chöùng nhaän Ñaêng kyù Kinh doanh laàn ñaàu soá 0503000008 do Sôû Keá hoaïch vaø Ñaàu tö Tænh Höng Yeân caáp ngaøy 26 thaùng 10 naêm 2001. Theo Giaáy chöùng nhaän Ñaêng kyù Kinh doanh thay ñoåi laàn thöù 8 soá 0503000008 do Sôû Keá hoaïch vaø Ñaàu tö tænh Höng Yeân caáp ngaøy 9 thaùng 1 naêm 2007, Coâng ty Coå phaàn Theùp Hoøa Phaùt ñaõ chuyeån ñoåi thaønh Coâng ty Coå phaàn Taäp ñoaøn Hoøa Phaùt. Giaáy Chöùng nhaän Ñaêng kyù Kinh doanh cuûa Coâng ty ñaõ ñöôïc ñieàu chænh nhieàu laàn, vaø laàn ñieàu chænh môùi nhaát laø Giaáy Chöùng nhaän Ñaêng kyù Kinh doanh soá 0900189284 ngaøy 2 thaùng 12 naêm 2010. Giaáy Chöùng nhaän Ñaêng kyù Kinh doanh do Sôû Keá hoaïch vaø Ñaàu tö Tænh Höng Yeân caáp. Coâng ty coù truï sôû ñaêng kyù taïi Khu Coâng nghieäp Phoá Noái A, Xaõ Giai Phaïm, Huyeän Yeân Myõ, Tænh Höng Yeân, Vieät Nam.

2

Keát quaû hoaït ñoäng kinh doanh vaø coå töùc Lôïi nhuaän thuaàn trong naêm keát thuùc ngaøy 31 thaùng 12 naêm 2010 laø 764.716 trieäu VNÑ (naêm 2009: 1.197.995 trieäu VNÑ). Vaøo ngaøy 30 thaùng 3 naêm 2010, Coâng ty ñaõ coâng boá chia coå töùc baèng coå phieáu vôùi tyû leä 2:1. Coå töùc chia baèng coå phieáu naøy ñöôïc trích töø lôïi nhuaän chöa phaân phoái cho taát caû caùc coå ñoâng hieän höõu cuûa Coâng ty. Coå phieáu naøy ñaõ ñöôïc nieâm yeát boå sung taïi Sôû Giao dòch Chöùng khoaùn Thaønh phoá Hoà Chí Minh töø ngaøy 1 thaùng 7 naêm 2010. Cuoäc hoïp Hoäi ñoàng Quaûn trò ngaøy 3 thaùng 11 naêm 2010 ñaõ quyeát ñònh taïm öùng coå töùc töông öùng vôùi 2.000 VNÑ/1 coå phieáu. Caùc söï kieän lôùn trong naêm

• Cuoäc hoïp cuûa Ñaïi hoäi ñoàng coå ñoâng cuûa Coâng ty vaøo ngaøy 30 thaùng 3 naêm 2010 ñaõ quyeát ñònh phaân phoái khoaûn coå töùc baèng 60% meänh giaù coå phieáu, trong ñoù 10% ñöôïc taïm öùng baèng tieàn maët vaøo naêm 2009 vaø 50% coøn laïi ñöôïc thanh toaùn baèng coå phieáu theo tyû leä 2:1. Theo ñoù, Coâng ty ñaõ thöïc hieän taêng voán coå phaàn töø 1.963.639.980.000 VNÑ leân 2.945.459.940.000 VNÑ theo phöông thöùc chia coå töùc naêm 2009 cho caùc coå ñoâng baèng coå phieáu theo tyû leä 2:1;

• Ngaøy 10 thaùng 5 naêm 2010, Coâng ty ñaõ nhaän chuyeån nhöôïng phaàn voán coå phaàn trong Coâng ty Coå phaàn Golden Gain Vieät Nam, taêng tyû leä sôû höõu cuûa Coâng ty trong Coâng ty Coå phaàn Golden Gain Vieät Nam leân 60% vôùi giaù trò töông öùng laø 260 tyû VNÑ;

• Ngaøy 2 thaùng 6 naêm 2010, Coâng ty ñaõ nhaän chuyeån nhöôïng voán goùp vaø taêng phaàn voán goùp cuûa mình trong Coâng ty Coå phaàn Naêng löôïng Hoøa Phaùt, naâng tyû leä sôû höõu töø 50% leân 99,86%;

• Ngaøy 21 thaùng 7 naêm 2010, Coâng ty ñaõ hoaøn thaønh vieäc phaùt haønh 800 traùi phieáu laõi suaát thaû noåi, thôøi haïn 3 naêm, khoâng coù taøi saûn ñaûm baûo vôùi toång trò giaù laø 800 tyû VNÑ;

• Ngaøy 3 thaùng 11 naêm 2010 Hoäi ñoàng Quaûn trò Coâng ty ñaõ quyeát ñònh taïm öùng coå töùc töông öùng vôùi 2.000 VNÑ/1 coå phieáu;

• Vaøo ngaøy 30 thaùng 11 naêm 2010, Coâng ty ñaõ thöïc hieän chuyeån ñoåi 870.000 traùi phieáu chuyeån ñoåi töông ñöông vôùi soá tieàn 870 tyû VNÑ thaønh 23.303.766 coå phieáu cuûa Coâng ty. Theo ñoù voán coå phaàn cuûa Coâng ty taêng töø 2.945.459.940.000 VNÑ leân 3.178.497.600.000 VNÑ. Soá coå phieáu naøy ñaõ ñöôïc nieâm yeát boå sung taïi Sôû Giao dòch Chöùng khoaùn Thaønh phoá Hoà Chí Minh töø ngaøy 16 thaùng 12 naêm 2010.

Caùc söï kieän sau ngaøy keát thuùc nieân ñoä keá toaùn

Ngoaïi tröø caùc thoâng tin ñöôïc coâng boá taïi Thuyeát minh soá 30 cho baùo caùo taøi chính rieâng naøy, khoâng coù söï kieän troïng yeáu naøo xaûy ra sau ngaøy keát thuùc nieân ñoä keá toaùn caàn phaûi ñieàu chænh hay thuyeát minh trong caùc baùo caùo taøi chính. Ñôn vò kieåm toaùn

Ñôn vò kieåm toaùn cuûa Coâng ty laø Coâng ty TNHH KPMG.

3

Coâng boá traùch nhieäm cuûa Ban Giaùm ñoác Coâng ty ñoái vôùi caùc baùo caùo t aøi chính rieâng

Ban Giaùm ñoác Coâng ty chòu traùch nhieäm ñaûm baûo caùc baùo caùo taøi chính rieâng phaûn aùnh trung thöïc vaø hôïp lyù tình hình hoaït ñoäng, keát quaû hoaït ñoäng kinh doanh vaø tình hình löu chuyeån tieàn teä cuûa Coâng ty trong naêm. Trong quaù trình laäp caùc baùo caùo taøi chính rieâng naøy, Ban Giaùm ñoác Coâng ty caàn phaûi:

• löïa choïn caùc chính saùch keá toaùn thích hôïp vaø aùp duïng caùc chính sa ùch naøy moät caùch nhaát quaùn;

• thöïc hieän caùc ñaùnh giaù vaø öôùc tính moät caùch hôïp lyù vaø thaän troïng ;

• neâu roõ caùc chuaån möïc keá toaùn aùp duïng cho Coâng ty coù ñöôïc tuaân thuû hay khoâng vaø taát caû nhöõng sai leäch troïng yeáu so vôùi nhöõng chuaån möïc naøy ñöôïc trình baøy vaø giaûi thích trong baùo caùo taøi chính rieâng; vaø

• laäp baùo caùo taøi chính rieâng treân cô sôû nguyeân taéc hoaït ñoäng lieân tuïc tröø tröôøng hôïp khoâng theå cho raèng Coâng ty seõ tieáp tuïc hoaït ñoäng.

Ban Giaùm ñoác Coâng ty chòu traùch nhieäm ñaûm baûo vieäc caùc soå saùch keá toaùn ñöôïc löu giöõ ñeå phaûn aùnh tình hình taøi chính cuûa Coâng ty, vôùi möùc ñoä chính xaùc hôïp lyù, taïi baát kyø thôøi ñieåm naøo vaø ñaûm baûo raèng caùc soå saùch keá toaùn tuaân thuû vôùi heä thoáng keá toaùn ñaõ ñöôïc ñaêng kyù. Ban Giaùm ñoác Coâng ty cuõng chòu traùch nhieäm veà vieäc quaûn lyù caùc taøi saûn cuûa Coâng ty vaø do ñoù phaûi thöïc hieän caùc bieän phaùp thích hôïp ñeå ngaên chaën vaø phaùt hieän caùc haønh vi gian laän vaø nhöõng vi phaïm khaùc.

Ban Giaùm ñoác Coâng ty ñaõ cam keát vôùi Hoäi ñoàng Quaûn trò raèng Coâng ty ñaõ tuaân thuû nhöõng yeâu caàu neâu treân trong vieäc laäp caùc baùo caùo taøi chính rieâng.

Pheâ duyeät caùc baùo caùo taøi chính rieâng

Chuùng toâi pheâ duyeät caùc baùo caùo taøi chính rieâng keøm theo. Caùc baùo caùo naøy phaûn aùnh trung thöïc vaø hôïp lyù tình hình taøi chính chöa hôïp nhaát cuûa Coâng ty vaøo ngaøy 31 thaùng 12 naêm 2010, keát quaû hoaït ñoäng kinh doanh chöa hôïp nhaát vaø tình hình löu chuyeån tieàn teä chöa hôïp nhaát cho naêmkeát thuùc cuøng ngaøy phuø hôïp vôùi Chuaån möïc Keá toaùn vaø Heä thoáng Keá toaùn Vieät Nam vaø tuaân thuû caùc quy ñònh phaùp lyù coù lieân quan.

Thay maët vaø ñaïi dieän Ban Giaùm ñoác

Traàn Tuaán DöôngToång Giaùm ñoác

Haø Noäi, 01 - 03 - 2011

Coâng ty Coå phaàn Taäp ñoaøn Hoøa Phaùt Baûng caân ñoái keá toaùn rieâng taïi ngaøy 31 thaùng 12 naêm 2010

Caùc thuyeát minh ñính keøm laø boä phaän hôïp thaønh cuûa baùo caùo taøi chính rieâng naøy 5

Maõ soá

Thuyeát minh

31/12/2010 VNÑ

31/12/2009 VNÑ

TAØI SAÛN Taøi saûn ngaén haïn 100 2.230.269.492.598 2.061.991.371.253 Tieàn vaø caùc khoaûn töông ñöông tieàn 110 3 265.598.819.170 695.802.179.591

Tieàn 111 57.228.250.429 395.305.614.477 Caùc khoaûn töông ñöông tieàn 112 208.370.568.741 300.496.565.114

Caùc khoaûn ñaàu tö taøi chính ngaén haïn 120 9 273.690.000.000 5.000.000.000

Caùc khoaûn ñaàu tö ngaén haïn 121 273.690.000.000 5.000.000.000 Caùc khoản phải thu ngắn hạn 130 4 781.117.940.956 508.302.404.805

Phaûi thu khaùch haøng 131 714.114.276.177 266.018.945.572 Traû tröôùc cho ngöôøi baùn 132 44.407.988.137 9.299.365.785 Caùc khoaûn phaûi thu khaùc 135 22.595.676.642 232.984.093.448

Haøng toàn kho 140 5 885.574.314.654 677.216.995.018

Haøng toàn kho 141 886.594.600.390 678.087.589.045 Dự phoøng giaûm giaù haøng toàn kho 149 (1.020.285.736) (870.594.027)

Taøi saûn ngaén haïn khaùc 150 24.288.417.818 175.669.791.839

Chi phí traû tröôùc ngaén haïn 151 3.119.030.173 2.588.123.955 Thueá giaù trò gia taêng ñöôïc khaáu tröø 152 12.569.187.921 13.312.992.347 Thueá vaø caùc khoaûn phaûi thu Nhaø nöôùc 154 - 2.041.438 Taøi saûn ngaén haïn khaùc 158 8.600.199.724 159.766.634.099

Taøi saûn daøi haïn 200 6.272.686.792.796 4.398.003.255.542 Caùc khoaûn phaûi thu daøi haïn 210 4 738.979.590.000 145.300.000.000

Phaûi thu daøi haïn khaùc 218 738.979.590.000 145.300.000.000 Taøi saûn coá ñònh 220 206.904.693.128 426.183.083.581

Taøi saûn coá ñònh höõu hình 221 6 197.720.795.887 247.789.175.965 Nguyeân giaù 222 558.078.406.927 537.391.011.552 Giaù trò hao moøn luõy keá 223 (360.357.611.040) (289.601.835.587)

Taøi saûn coá ñònh voâ hình 227 7 8.474.972.300 172.918.070.028 Nguyeân giaù 228 10.905.882.663 174.973.162.663 Giaù trò hao moøn luõy keá 229 (2.430.910.363) (2.055.092.635)

Chi phí xaây döïng cô baûn dôû dang 230 8 708.924.941 5.475.837.588

Coâng ty Coå phaàn Taäp ñoaøn Hoøa Phaùt Baûng caân ñoái keá toaùn rieâng taïi ngaøy 31 thaùng 12 naêm 2010 (tieáp theo)


Maõ soá

Thuyeát minh

31/12/2010 VNÑ

31/12/2009 VNÑ

Caùc khoaûn ñaàu tö taøi chính daøi haïn 250 9 5.309.146.932.986 3.820.532.661.318

Ñaàu tö vaøo coâng ty con 251 4.533.053.932.986 2.794.432.661.318 Ñaàu tö vaøo caùc coâng ty lieân keát 252 529.250.000.000 914.500.000.000 Ñaàu tö daøi haïn khaùc 258 246.843.000.000 111.600.000.000

Taøi saûn daøi haïn khaùc 260 17.655.576.682 5.987.510.643

Chi phí traû tröôùc daøi haïn 261 10 10.675.834.832 2.348.481.519 Taøi saûn thueá thu nhaäp hoaõn laïi 262 11 4.314.391.850 973.679.124 Taøi saûn daøi haïn khaùc 268 2.665.350.000 2.665.350.000

TOÅNG COÄNG TAØI SAÛN 270 8.502.956.285.394 6.459.994.626.795

NGUOÀN VOÁN NÔÏ PHAÛI TRAÛ 300 2.945.739.546.348 1.895.741.457.728 Nôï ngaén haïn 310 1.692.486.093.848 1.891.796.008.228

Vay vaø nôï ngaén haïn 311 12 628.315.766.843 1.602.379.475.074 Phaûi traû ngöôøi baùn 312 13 580.973.330.578 130.145.377.831 Ngöôøi mua traû tieàn tröôùc 313 77.269.920.548 9.296.373.315 Thueá phaûi noäp Nhaø nöôùc 314 14 62.395.540.090 69.298.476.503 Phaûi traû ngöôøi lao ñoäng 315 5.953.153.019 4.883.953.081 Chi phí phaûi traû 316 15 57.875.354.508 4.080.493.925 Caùc khoaûn phaûi traû khaùc 319 16 245.990.148.472 25.247.846.418 Quõy khen thöôûng vaø phuùc lôïi 323 33.712.879.790 46.464.012.081

Vay vaø nôï daøi haïn 330 1.253.253.452.500 3.945.449.500

Phaûi traû daøi haïn khaùc 333 16 448.979.590.000 - Vay daøi haïn 334 17 800.000.000.000 - Döï phoøng trôï caáp thoâi vieäc 336 4.273.862.500 3.945.449.500

01 - 03 - 2011

Coâng ty Coå phaàn Taäp ñoaøn Hoøa PhaùtBaûng caân ñoái keá toaùn rieâng taïi ngaøy 31 thaùng 12 naêm 2010 (tieáp theo)

Caùc thuyeát minh ñính keøm laø boä phaän hôïp thaønh cuûa baùo caùo taøi chính rieâng naøy7

Maõ soá

Thuyeát minh

31/12/2010VNÑ

31/12/2009VNÑ

VOÁN CHUÛ SÔÛ HÖÕU 400 5.557.216.739.046 4.564.253.169.067

Voán chuû sôû höõu 410 5.557.216.739.046 4.564.253.169.067Voán coå phaàn 411 18 3.178.497.600.000 1.963.639.980.000Thaëng dö voán coå phaàn 412 2.257.862.350.000 1.620.900.010.000Cheânh leäch tyû giaù hoái ñoaùi 416 - (6.736.706.546)Quyõ döï phoøng taøi chính 418 19 86.611.964.000 69.297.752.000Lôïi nhuaän chöa phaân phoái 420 34.244.825.046 917.152.133.613

TOÅNG COÄNG NGUOÀN VOÁN 440 8.502.956.285.394 6.459.994.626.795

Ngöôøi laäp: Ngöôøi duyeät:

Lyù Thò Ngaïn Traàn Tuaán DöôngKeá toaùn tröôûng Toång Giaùm ñoác

01 - 03 - 2011

Coâng ty Coå phaàn Taäp ñoaøn Hoøa PhaùtBaùo caùo keát quaû hoaït ñoäng kinh doanh rieâng cho naêm keát thuùc ngaøy 31 thaùng 12 naêm 2010


Maõ soá

Thuyeát minh

2010VNÑ

2009VNÑ

Toång doanh thu 01 20 8.046.390.146.385 4.052.349.942.705

Caùc khoaûn giaûm tröødoanh thu 02 20 88.452.613.735 42.596.674.885

Doanh thu thuaàn 10 7.957.937.532.650 4.009.753.267.820

Giaù voán haøng baùn 11 21 7.424.465.318.961 3.182.080.934.647

Lôïi nhuaän goäp 20 533.472.213.689 827.672.333.173

Doanh thu hoaït ñoäng taøi chính 21 22 538.960.228.261 631.216.646.408Trong ñoù: lôïi nhuaän coâng ty con chuyeån veà 419.130.089.345 581.733.764.380

Chi phí taøi chính 22 23 161.813.528.908 127.410.109.929Trong ñoù: chi phí laõi vay 23 102.643.011.030 19.800.089.881

Chi phí baùn haøng 24 45.895.274.102 29.807.263.610Chi phí quaûn lyù doanh nghieäp 25 42.092.118.110 38.269.236.774

Lôïi nhuaän thuaàn töø hoaït ñoäng kinh doanh 30 822.631.520.830 1.263.402.369.268

Thu nhaäp khaùc 31 24 174.196.996.662 5.261.261.442Chi phí khaùc 32 25 172.762.392.075 457.967.306

Keát quaû töø caùc hoaït ñoäng khaùc 40 1.434.604.587 4.803.294.136

Lôïi nhuaän tröôùc thueá 50 824.066.125.417 1.268.205.663.404

Chi phí thueá TNDN hieän haønh 51 26 62.690.454.710 71.111.457.294

Lôïi ích thueá TNDN hoaõn laïi 52 26 (3.340.712.726) (900.702.061)

Lôïi nhuaän sau thueá TNDN 60 764.716.383.433 1.197.994.908.171



Coâng ty Coå phaàn Taäp ñoaøn Hoøa PhaùtBaùo caùo thay ñoåi voán chuû sôû höõu rieâng cho naêm keát thuùc ngaøy 31 thaùng 12 naêm 2010


Voán coå phaànVNÑ

Thaëng dö voán coå phaàn

VNÑ

Cheânh leäch tyû giaù hoái ñoaùi

VNÑ

Quyõ döï phoøng taøi chính

VNÑ

Lôïi nhuaän chöa phaân phoái

VNÑToång coäng

VNÑ

Soá dö taïi ngaøy 1 thaùng 1 naêm 2009 1.963.639.980.000 1.620.900.010.000 - 38.474.752.000 192.458.221.442 3.815.472.963.442

Cheânh leäch tyû giaù hoái ñoaùi chöa thöïc hieän - - (6.736.706.546) - - (6.736.706.546)Lôïi nhuaän thuaàn trong naêm - - - - 1.197.994.908.171 1.197.994.908.171Phaân boå vaøo caùc quyõ - - - 30.823.000.000 (70.823.000.000) (40.000.000.000)Coå töùc - - - - (392.727.996.000) (392.727.996.000)Thuø lao cho thaønh vieân Hoäi ñoàng Quaûn trò - - - - (9.750.000.000) (9.750.000.000)

Soá dö taïi ngaøy 1 thaùng 1 naêm 2010 1.963.639.980.000 1.620.900.010.000 (6.736.706.546) 69.297.752.000 917.152.133.613 4.564.253.169.067

Voán coå phaàn ñaõ phaùt haønh baèng caùch traû coå töùc baèng coå phieáu (Thuyeát minh 27) 981.819.960.000 - - - (981.819.960.000) -Taïm öùng coå töùc naêm 2010 (Thuyeát minh 27) - - - - (635.699.520.000) (635.699.520.000)Voán coå phaàn ñaõ phaùt haønh töø chuyeån ñoåi traùi phieáu 233.037.660.000 636.962.340.000 - - - 870.000.000.000Chuyeån vaøo baùo caùo keát quaû hoaït ñoäng kinh doanh - - 6.736.706.546 - - 6.736.706.546Lôïi nhuaän thuaàn trong naêm - - - - 764.716.383.433 764.716.383.433Phaân boå vaøo caùc quyõ - - - 17.314.212.000 (27.314.212.000) (10.000.000.000)Thuø lao cho thaønh vieân Ban Kieåm soaùt vaø Hoäi ñoàng Quaûn trò - - - - (2.790.000.000) (2.790.000.000)

Soá dö taïi ngaøy 31 thaùng 12 naêm 2010 3.178.497.600.000 2.257.862.350.000 - 86.611.964.000 34.244.825.046 5.557.216.739.046



01 - 03 - 2011

Coâng ty Coå phaàn Taäp ñoaøn Hoøa Phaùt Baùo caùo löu chuyeån tieàn teä rieâng cho naêm keát thuùc ngaøy 31 thaùng 12 naêm 2010


Maõ soá

Thuyeát minh

2010 VNÑ

2009 VNÑ

LÖU CHUYEÅN TIEÀN TÖØ HOAÏT ÑOÄNG KINH DOANH

Lôïi nhuaän tröôùc thueá 01 824.066.125.417 1.268.205.663.404 Ñieàu chænh cho caùc khoaûn

Khaáu hao vaø khaáu tröø 02 75.969.195.339 73.525.362.913 Caùc khoaûn döï phoøng 03 478.104.709 (94.823.574.970) Loã cheânh leäch tyû giaù hoái ñoaùi chöa thöïc hieän 04 14.726.683.500 - Laõi töø hoaït ñoäng ñaàu tö 05 (535.855.380.728) (629.665.800.571) Chi phí laõi vay 06 102.643.011.030 19.800.089.881

Lôïi nhuaän töø hoaït ñoäng kinh doanh tröôùc nhöõng thay ñoåi voán löu ñoäng

08 482.027.739.267 637.041.740.657

Bieán ñoäng caùc khoaûn phaûi thu vaø taøi saûn ngaén haïn khaùc 09 (456.445.658.205) (300.959.151.309) Bieán ñoäng haøng toàn kho 10 (208.507.011.345) (212.509.552.641) Bieán ñoäng caùc khoaûn phaûi traû vaø nôï phaûi traû khaùc 11 517.505.609.275 14.431.063.640 Bieán ñoäng chi phí traû tröôùc 12 (8.858.259.531) (2.352.310.160)

325.722.419.461 135.651.790.187

Tieàn laõi vay ñaõ traû 13 (49.494.186.458) (19.479.644.784) Thueá thu nhaäp doanh nghieäp ñaõ noäp 14 (63.722.992.685) (18.520.614.124) Tieàn thu khaùc töø hoaït ñoäng kinh doanh 15 108.096.956.502 - Tieàn chi khaùc cho hoaït ñoäng kinh doanh 16 (25.694.282.291) (176.619.473.429)

Tieàn thuaàn thu töø/(chi cho)ø caùc hoaït ñoäng kinh doanh 20 294.907.914.529 (78.967.942.150)

Coâng ty Coå phaàn Taäp ñoaøn Hoøa Phaùt Baùo caùo löu chuyeån tieàn teä rieâng cho naêm keát thuùc ngaøy 31 thaùng 12 naêm 2010 (tieáp theo)


Maõ soá

Thuyeát minh

2010 VNÑ

2009 VNÑ

LÖU CHUYEÅN TIEÀN TÖØ HOAÏT ÑOÄNG ÑAÀU TÖ

Tieàn chi mua taøi saûn coá ñònh vaø taøi saûn daøi haïn khaùc 21 (29.123.383.350) (17.405.137.464) Tieàn thu töø thanh lyù taøi saûn coá ñònh vaø taøi saûn daøi haïn khaùc 22 171.967.515.939 60.952.381 Tieàn chi mua caùc coâng cuï nôï cuûa caùc ñôn vò khaùc 23 (403.933.000.000) 360.400.000.000 Tieàn chi ñaàu tö goùp voán vaøo caùc ñôn vò khaùc 25 (1.037.247.834.135) (1.355.762.349.020) Tieàn thu laõi cho vay vaø lôïi nhuaän töø caùc coâng ty con 27 522.341.983.247 627.964.771.616

Tieàn thuaàn chi cho caùc hoaït ñoäng ñaàu tö

30 (775.994.718.299) (384.741.762.487)

LÖU CHUYEÅN TIEÀN TÖØ HOAÏT ÑOÄNG TAØI CHÍNH

Tieàn vay ngaén haïn vaø daøi haïn nhaän ñöôïc 33 3.188.391.636.256 3.203.925.417.030 Tieàn chi traû nôï goác vay 34 (2.505.850.151.151) (1.825.541.450.523) Tieàn traû coå töùc 36 (635.377.400.000) (392.777.176.000)

Tieàn thuaàn thu töø caùc hoaït ñoäng taøi chính 40 47.164.085.105 985.606.790.507

Löu chuyeån tieàn thuaàn trong naêm 50 (433.922.718.665) 521.897.085.870

Tieàn vaø caùc khoaûn töông ñöông tieàn ñaàu năm

60 695.802.179.591 177.607.212.264

AÛnh höôûng cuûa thay ñoåi tyû giaù hoái ñoaùi ñoái vôùi tieàn vaø caùc khoaûn töông ñöông tieàn

61 3.719.358.244 (3.702.118.543)

Tieàn vaø caùc khoaûn töông ñöông tieàn cuoái năm

70 3 265.598.819.170 695.802.179.591

01 - 03 - 2011

Coâng ty Coå phaàn Taäp ñoaøn Hoøa PhaùtBaùo caùo löu chuyeån tieàn teä rieâng cho naêm keát thuùc ngaøy 31 thaùng 12 naêm 2010 (tieáp theo)


CAÙC GIAO DÒCH PHI TIEÀN TEÄ TÖØ CAÙC HOAÏT ÑOÄNGÑAÀU TÖ VAØ TAØI CHÍNH

2010VNÑ

2009VNÑ

Traû coå töùc baèng coå phieáu 981.819.960.000 -Chuyeån ñoåi traùi phieáu thaønh coå phieáu 870.000.000.000 -Chuyeån töø caùc khoaûn vay caáp cho coâng ty con sang ñaàu tö daøi haïn vaøo caùc coâng ty con

50.362.000.000 190.000.000.000

Chuyeån töø khoaûn ñaët coïc taïi moät coâng ty con sang ñaàu tö daøi haïn vaøo coâng ty con naøy

43.731.118.200 -

Nhaän uûy thaùc ñaàu tö töø moät coâng ty lieân keát 448.979.590.000 -



Coâng ty Coå phaàn Taäp ñoaøn Hoøa Phaùt Thuyeát minh baùo caùo taøi chính rieâng cho naêm keát thuùc ngaøy 31 thaùng 12 naêm 2010

13

Caùc thuyeát minh naøy laø boä phaän hôïp thaønh vaø caàn ñöôïc ñoïc ñoàng thôøi vôùi baùo caùo taøi chính rieâng ñính keøm.

1. Ñôn vò baùo caùo Coâng ty Coå phaàn Taäp ñoaøn Hoøa Phaùt (“Coâng ty”) laø moät coâng ty coå phaàn ñöôïc thaønh laäp taïi Vieät Nam. Hoaït ñoäng chính cuûa Coâng ty laø: • xuaát nhaäp khaåu vaø kinh doanh theùp, vaät tö thieát bò luyeän, caùn theùp;

• saûn xuaát caùn, keùo theùp, saûn xuaát toân lôïp;

• saûn xuaát oáng theùp khoâng maï vaø coù maï, oáng inox; vaø

• ñaàu tö taøi chính. Taïi ngaøy 31 thaùng 12 naêm 2010, Coâng ty coù 947 nhaân vieân (31/12/2009: 984 nhaân vieân).

2. Toùm taét nhöõng chính saùch keá toaùn chuû yeáu Sau ñaây laø nhöõng chính saùch keá toaùn chuû yeáu ñöôïc Coâng ty aùp duïng trong vieäc laäp baùo caùo taøi chính naøy.

2.1 Cô sôû laäp baùo caùo taøi chính

Baùo caùo taøi chính rieâng, trình baøy baèng Ñoàng Vieät Nam (“VNÑ”), ñöôïc laäp theo caùc Chuaån möïc Keá toaùn Vieät Nam, Heä thoáng Keá toaùn Vieät Nam vaø caùc quy ñònh phaùp lyù coù lieân quan. Baùo caùo taøi chính rieâng, tröø baùo caùo löu chuyeån tieàn teä rieâng, ñöôïc laäp treân cô sôû doàn tích theo nguyeân taéc giaù goác. Baùo caùo löu chuyeån tieàn teä rieâng ñöôïc laäp theo phöông phaùp giaùn tieáp.

2.2 Naêm taøi chính

Naêm taøi chính cuûa Coâng ty laø töø ngaøy 1 thaùng 1 ñeán ngaøy 31 thaùng 12.

2.3 Caùc giao dòch baèng ngoaïi teä

Caùc khoaûn muïc taøi saûn vaø nôï phaûi traû coù goác baèng ñôn vò tieàn teä khaùc VNÑ ñöôïc quy ñoåi sang VNÑ theo tyû giaù hoái ñoaùi cuûa ngaøy keát thuùc nieân ñoä keá toaùn. Caùc giao dòch baèng caùc ñôn vò tieàn khaùc VNÑ trong naêm ñöôïc quy ñoåi sang VNÑ theo tyû giaù hoái ñoaùi taïi ngaøy giao dòch. Trong naêm 2009, Coâng ty aùp duïng Thoâng tö soá 201/2009/TT-BTC do Boä Taøi chính ban haønh ngaøy 15 thaùng 10 naêm 2009 veà ghi nhaän cheânh leäch tyû giaù hoái ñoaùi maø theo ñoù caùc cheânh leäch tyû giaù hoái ñoaùi phaùt sinh töø vieäc ñaùnh giaù laïi vaøo cuoái kyø caùc khoaûn taøi saûn vaø nôï phaûi traû tieàn teä ngaén haïn coù goác ngoaïi teä ñöôïc pheùp hoaõn laïi.

Coâng ty Coå phaàn Taäp ñoaøn Hoøa Phaùt Thuyeát minh baùo caùo taøi chính rieâng cho naêm keát thuùc ngaøy 31 thaùng 12 naêm 2010 (tieáp theo)

14

Taïi ngaøy 31 thaùng 12 naêm 2010, Coâng ty thay ñoåi chính saùch keá toaùn chuyeån sang aùp duïng Chuaån möïc Keá toaùn soá 10 – AÛnh höôûng cuûa vieäc Thay ñoåi Tyû giaù Hoái ñoaùi, chuaån möïc naøy yeâu caàu cheânh leäch tyû giaù hoái ñoaùi, bao goàm cheânh leäch tyû giaù phaùt sinh töø vieäc ñaùnh giaù laïi vaøo cuoái kyø caùc khoaûn muïc taøi saûn vaø nôï phaûi traû ngaén haïn coù goác ngoaïi teä phaûi ñöôïc ghi nhaän vaøo baùo caùo keát quaû hoaït ñoäng kinh doanh rieâng. Ban Giaùm ñoác cuûa Coâng ty tin raèng thay ñoåi chính saùch keá toaùn naøy khoâng aûnh höôûng troïng yeáu ñeán caùc baùo caùo taøi chính rieâng cuûa Coâng ty. Taïi ngaøy 31 thaùng 12 naêm 2010, Coâng ty thöïc hieän ñaùnh giaù laïi caùc khoaûn phaûi traû coù goác Ñoâ la Myõ (“USD”) theo tyû giaù dao ñoäng töø 19.500 VNÑ/1 USD ñeán 20.500 VNÑ/1 USD. Ban Giaùm ñoác cuûa Coâng ty tin raèng tyû giaù aùp duïng bôûi Coâng ty phù hợp với tỷ giá giao dịch trên thị trường và phaûn aùnh chính xaùc hôn caùc khoaûn nôï phaûi traû coù goác USD taïi ngaøy keát thuùc nieân ñoä so vôùi tyû giaù bình quaân lieân ngaân haøng laø 18.932 VNÑ/1 USD coâng boá bôûi Ngaân haøng Nhaø nöôùc Vieät Nam taïi ngaøy 31 thaùng 12 naêm 2010. Sau ngaøy keát thuùc nieân ñoä, taïi ngaøy 1 thaùng 3 naêm 2011, tyû giaù bình quaân lieân ngaân haøng cuûa VNÑ ñoái vôùi USD ñaõ ñöôïc ñieàu chænh 9,2% töø 18.932 VNÑ/1 USD leân thaønh 20.668 VNÑ/1 USD.

2.4 Tieàn vaø caùc khoaûn töông ñöông tieàn

Tieàn bao goàm tieàn maët vaø tieàn göûi ngaân haøng khoâng kyø haïn. Caùc khoaûn töông ñöông tieàn laø caùc khoaûn ñaàu tö ngaén haïn coù tính thanh khoaûn cao, coù theå deã daøng chuyeån ñoåi thaønh moät löôïng tieàn xaùc ñònh, khoâng coù nhieàu ruûi ro veà thay ñoåi giaù trò vaø ñöôïc söû duïng cho muïc ñích ñaùp öùng caùc cam keát chi tieàn ngaén haïn hôn laø cho muïc ñích ñaàu tö hay laø caùc muïc ñích khaùc.

2.5 Caùc khoaûn ñaàu tö

Caùc khoaûn ñaàu tö ñöôïc phaûn aùnh theo nguyeân giaù. Döï phoøng giaûm giaù ñaàu tö ñöôïc laäp khi giaù trò thò tröôøng cuûa khoaûn ñaàu tö giaûm xuoáng thaáp hôn nguyeân giaù hoaëc khi ñôn vò ñöôïc ñaàu tö bò loã. Döï phoøng ñöôïc hoaøn nhaäp neáu vieäc taêng giaù trò coù theå thu hoài sau ñoù coù theå lieân heä moät caùch khaùch quan tôùi moät söï kieän phaùt sinh sau khi khoaûn döï phoøng naøy ñöôïc laäp. Khoaûn döï phoøng chæ ñöôïc hoaøn nhaäp trong phaïm vi sao cho giaù trò ghi soå cuûa caùc khoaûn ñaàu tö khoâng vöôït quaù giaù trò ghi soå cuûa caùc khoaûn ñaàu tö naøy khi giaû ñònh khoâng coù khoaûn döï phoøng naøo ñaõ ñöôïc ghi nhaän.

2.6 Caùc khoaûn phaûi thu

Caùc khoaûn phaûi thu thöông maïi vaø caùc khoaûn phaûi thu khaùc ñöôïc phaûn aùnh theo nguyeân giaù tröø ñi döï phoøng phaûi thu khoù ñoøi. Döï phoøng phaûi thu khoù ñoøi ñöôïc trích laäp cho nhöõng khoaûn phaûi thu ñaõ quaù haïn thanh toaùn töø saùu thaùng trôû leân. Taêng hoaëc giaûm soá dö taøi khoaûn döï phoøng phaûi thu khoù ñoøi ñöôïc haïch toaùn vaøo chi phí quaûn lyù doanh nghieäp trong baùo caùo keát quaû kinh doanh rieâng trong naêm.


15

2.7 Haøng toàn kho

Haøng toàn kho ñöôïc phaûn aùnh theo giaù thaáp hôn giöõa giaù goác vaø giaù trò thuaàn coù theå thöïc hieän ñöôïc. Giaù goác ñöôïc tính theo phöông phaùp bình quaân gia quyeàn vaø bao goàm taát caû caùc chi phí phaùt sinh ñeå coù ñöôïc haøng toàn kho ôû ñòa ñieåm vaø traïng thaùi hieän taïi. Ñoái vôùi thaønh phaåm vaø saûn phaåm dôû dang, giaù goác bao goàm nguyeân vaät lieäu, chi phí nhaân coâng tröïc tieáp vaø caùc chi phí saûn xuaát chung ñaõ ñöôïc phaân boå. Giaù trò thuaàn coù theå thöïc hieän ñöôïc öôùc tính döïa vaøo giaù baùn cuûa haøng toàn kho tröø ñi caùc khoaûn chi phí öôùc tính ñeå hoaøn thaønh saûn phaåm vaø caùc chi phí baùn haøng. Coâng ty aùp duïng phöông phaùp keâ khai thöôøng xuyeân ñeå haïch toaùn haøng toàn kho. Döï phoøng cho haøng toàn kho ñöôïc trích laäp cho phaàn giaù trò döï kieán bò toån thaát do caùc khoaûn suy giaûm trong giaù trò (do giaûm giaù, hö hoûng, keùm phaåm chaát, loãi thôøi…) coù theå xaûy ra ñoái vôùi haøng toàn kho thuoäc quyeàn sôû höõu cuûa Coâng ty döïa treân baèng chöùng hôïp lyù veà söï suy giaûm giaù trò taïi ngaøy keát thuùc nieân ñoä. Soá taêng hoaëc giaûm soá dö taøi khoaûn döï phoøng giaûm giaù haøng toàn kho ñöôïc haïch toaùn vaøo giaù voán haøng baùn trong baùo caùo keát quaû kinh doanh rieâng trong naêm.

2.8 Taøi saûn coá ñònh höõu hình

(a) Nguyeân giaù

Taøi saûn coá ñònh höõu hình ñöôïc theå hieän theo nguyeân giaù tröø ñi giaù trò hao moøn luyõ keá. Nguyeân giaù taøi saûn coá ñònh höõu hình bao goàm giaù mua vaø nhöõng chi phí coù lieân quan tröïc tieáp ñeå ñöa taøi saûn ñeán vò trí vaø traïng thaùi hoaït ñoäng cho muïc ñích söû duïng ñaõ döï kieán. Caùc chi phí phaùt sinh sau khi taøi saûn coá ñònh höõu hình ñaõ ñöa vaøo hoaït ñoäng nhö chi phí söûa chöõa, baûo döôõng vaø ñaïi tu thöôøng ñöôïc ghi nhaän vaøo baùo caùo keát quaû hoaït ñoäng kinh doanh rieâng trong naêm taïi thôøi ñieåm phaùt sinh chi phí. Trong caùc tröôøng hôïp coù theå chöùng minh moät caùch roõ raøng raèng caùc khoaûn chi phí naøy laøm taêng lôïi ích kinh teá trong töông lai döï tính thu ñöôïc do vieäc söû duïng taøi saûn coá ñònh höõu hình vöôït treân möùc hoaït ñoäng tieâu chuaån ñaõ ñöôïc ñaùnh giaù ban ñaàu, thì caùc chi phí naøy ñöôïc voán hoaù nhö moät khoaûn nguyeân giaù taêng theâm cuûa taøi saûn coá ñònh höõu hình.

(b) Khaáu hao

Khaáu hao ñöôïc tính theo phöông phaùp ñöôøng thaúng döïa treân thôøi gian höõu duïng öôùc tính cuûa taøi saûn coá ñònh höõu hình. Thôøi gian höõu duïng öôùc tính nhö sau: nhaø cöûa 5 – 12 naêm thieát bò vaên phoøng 3 – 7 naêm maùy moùc vaø thieát bò 3 – 10 naêm phöông tieän vaän chuyeån 6 – 10 naêm

2.9 Taøi saûn coá ñònh voâ hình

(a) Quyeàn söû duïng ñaát

Quyeàn söû duïng ñaát ñöôïc theå hieän theo nguyeân giaù tröø giaù trò hao moøn luyõ keá. Nguyeân giaù ban ñaàu cuûa quyeàn söû duïng ñaát bao goàm giaù trò cuûa quyeàn söû duïng ñaát ñöôïc ghi nhaän trong giaù mua vaø caùc chi phí phaân boå tröïc tieáp phaùt sinh lieân quan tôùi vieäc baûo ñaûm quyeàn söû duïng ñaát.


16

(b) Phaàn meàm maùy vi tính

Giaù mua cuûa phaàn meàm vi tính môùi maø phaàn meàm naøy khoâng phaûi laø moät boä phaän gaén keát vôùi phaàn cöùng coù lieân quan thì ñöôïc voán hoaù vaø haïch toaùn nhö taøi saûn coá ñònh voâ hình. Phaàn meàm vi tính ñöôïc tính khaáu hao theo phöông phaùp ñöôøng thaúng trong khoaûng thôøi gian töø 2 ñeán 6 naêm.

2.10 Chi phí traû tröôùc daøi haïn

Chi phí traû tröôùc daøi haïn bao goàm caùc coâng cuï vaø duïng cuï, chi phí söûa chöõa vaên phoøng vaø nhaø xöôûng vaø chi phí phaùt haønh traùi phieáu. Caùc chi phí naøy ñöôïc ghi nhaän theo nguyeân giaù vaø phaân boå theo phöông phaùp ñöôøng thaúng trong khoaûng thôøi gian töø 2 ñeán 5 naêm.

2.11 Caùc khoaûn phaûi traû thöông maïi vaø caùc khoaûn phaûi traû khaùc

Caùc khoaûn phaûi traû thöông maïi vaø khoaûn phaûi traû khaùc theå hieän theo nguyeân giaù.

2.12 Döï phoøng

Moät khoaûn döï phoøng ñöôïc ghi nhaän neáu, do keát quaû cuûa moät söï kieän trong quaù khöù, Coâng ty coù nghóa vuï phaùp lyù hieän taïi hoaëc lieân ñôùi coù theå öôùc tính moät caùch ñaùng tin caäy, vaø chaéc chaén seõ laøm giaûm suùt caùc lôïi ích kinh teá trong töông lai ñeå thanh toaùn caùc nghóa vuï veà khoaûn nôï phaûi traû ñoù. Khoaûn döï phoøng ñöôïc xaùc ñònh baèng caùch chieát khaáu doøng tieàn döï kieán coù theå phaûi traû trong töông lai vôùi tyû leä chieát khaáu tröôùc thueá phaûn aùnh ñaùnh giaù hieän taïi cuûa thò tröôøng veà giaù trò thôøi gian cuûa tieàn vaø ruûi ro cuï theå cuûa khoaûn nôï ñoù.

2.13 Thueá

Thueá thu nhaäp doanh nghieäp tính treân lôïi nhuaän hoaëc loã cuûa naêm bao goàm thueá thu nhaäp hieän haønh vaø thueá thu nhaäp hoaõn laïi. Thueá thu nhaäp doanh nghieäp ñöôïc ghi nhaän trong baùo caùo keát quaû hoaït ñoäng kinh doanh rieâng ngoaïi tröø tröôøng hôïp coù caùc khoaûn thueá thu nhaäp lieân quan ñeán caùc khoaûn muïc ñöôïc ghi nhaän thaúng vaøo voán chuû sôû höõu, thì khi ñoù caùc thueá thu nhaäp naøy cuõng ñöôïc ghi nhaän thaúng vaøo voán chuû sôû höõu. Thueá thu nhaäp hieän haønh laø khoaûn thueá döï kieán phaûi noäp döïa treân thu nhaäp chòu thueá trong naêm, söû duïng caùc möùc thueá suaát coù hieäu löïc hoaëc cô baûn coù hieäu löïc taïi ngaøy keát thuùc nieân ñoä keá toaùn, vaø caùc khoaûn ñieàu chænh thueá phaûi noäp lieân quan ñeán nhöõng naêm tröôùc. Thueá thu nhaäp hoaõn laïi ñöôïc tính theo phöông phaùp baûng caân ñoái keá toaùn, cho caùc cheânh leäch taïm thôøi giöõa giaù trò ghi soå cuûa caùc khoaûn muïc taøi saûn vaø nôï phaûi traû cho muïc ñích baùo caùo taøi chính vaø giaù trò söû duïng cho muïc ñích tính thueá. Giaù trò cuûa thueá thu nhaäp hoaõn laïi ñöôïc ghi nhaän döïa treân caùch thöùc thu hoài hoaëc thanh toaùn giaù trò ghi soå cuûa caùc khoaûn muïc taøi saûn vaø nôï phaûi traû ñöôïc döï kieán söû duïng caùc möùc thueá suaát coù hieäu löïc taïi ngaøy keát thuùc nieân ñoä keá toaùn. Taøi saûn thueá thu nhaäp hoaõn laïi chæ ñöôïc ghi nhaän trong phaïm vi chaéc chaén coù ñuû lôïi nhuaän tính thueá trong töông lai ñeå taøi saûn thueá thu nhaäp naøy coù theå söû duïng ñöôïc. Taøi saûn thueá thu nhaäp hoaõn laïi ñöôïc ghi giaûm trong phaïm vi khoâng coøn chaéc chaén laø caùc lôïi ích veà thueá lieân quan naøy seõ söû duïng ñöôïc.


17

2.14 Doanh thu

Doanh thu baùn haøng ñöôïc ghi nhaän trong baùo caùo keát quaû hoaït ñoäng kinh doanh rieâng khi phaàn lôùn ruûi ro vaø lôïi ích gaén lieàn vôùi quyeàn sôû höõu saûn phaåm hoaëc haøng hoaù ñöôïc chuyeån giao cho ngöôøi mua. Doanh thu khoâng ñöôïc ghi nhaän neáu nhö coù nhöõng yeáu toá khoâng chaéc chaén troïng yeáu lieân quan tôùi khaû naêng thu hoài caùc khoaûn phaûi thu hoaëc lieân quan tôùi khaû naêng haøng baùn bò traû laïi.

2.15 Thu nhaäp töø coå töùc

Thu nhaäp töø coå töùc ñöôïc ghi nhaän khi quyeàn ñöôïc thanh toaùn coå töùc ñöôïc thieát laäp.

2.16 Caùc khoaûn thanh toaùn thueâ hoaït ñoäng

Caùc khoaûn thanh toaùn thueâ hoaït ñoäng ñöôïc ghi nhaän trong baùo caùo keát quaû hoaït ñoäng kinh doanh rieâng theo phöông phaùp ñöôøng thaúng döïa vaøo thôøi haïn cuûa hôïp ñoàng thueâ. Caùc khoaûn hoa hoàng ñi thueâ ñöôïc ghi nhaän trong baùo caùo keát quaû hoaït ñoäng kinh doanh rieâng nhö laø moät boä phaän hôïp thaønh cuûa toång chi phí thueâ.

2.17 Chi phí vay

Chi phí vay ñöôïc ghi nhaän laø moät chi phí trong naêm khi chi phí naøy phaùt sinh, ngoaïi tröø tröôøng hôïp chi phí vay lieân quan ñeán caùc khoaûn vay cho muïc ñích hình thaønh taøi saûn coá ñònh höõu hình ñuû ñieàu kieän thì khi ñoù chi phí vay seõ ñöôïc voán hoaù vaø ñöôïc ghi vaøo nguyeân giaù caùc taøi saûn coá ñònh naøy.

2.18 Caùc beân lieân quan

Caùc beân lieân quan bao goàm caùc coå ñoâng vaø caùc coâng ty con vaø coâng ty lieân keát cuûa Coâng ty.

2.19 Caùc chæ tieâu ngoaøi baûng caân ñoái keá toaùn

Caùc chæ tieâu ngoaøi baûng caân ñoái keá toaùn, nhö ñöôïc ñònh nghóa trong Cheá ñoä Keá toaùn Vieät Nam, ñöôïc trình baøy trong caùc thuyeát minh thích hôïp cuûa baùo caùo taøi chính rieâng naøy.


18

3. Tieàn vaø caùc khoaûn töông ñöông tieàn 31/12/2010

VNÑ 31/12/2009

VNÑ Tieàn maët 634.565.592 1.074.232.554 Tieàn göûi ngaân haøng 56.593.684.837 394.231.381.923 Caùc khoaûn töông ñöông tieàn 208.370.568.741 300.496.565.114 Tieàn vaø caùc khoaûn töông ñöông tieàn trong baùo caùo löu chuyeån tieàn teä 265.598.819.170 695.802.179.591

Bao goàm trong tieàn taïi ngaøy 31 thaùng 12 naêm 2010 coù soá tieàn baèng caùc ñôn vò tieàn teä khaùc VNÑ xaáp xæ 1.528 trieäu VNÑ (31/12/2009: 23.748 trieäu VNÑ). Khoâng coù tieàn theá chaáp taïi ngaân haøng ñeå baûo ñaûm cho caùc khoaûn vay cuûa Coâng ty taïi ngaøy 31 thaùng 12 naêm 2010 (31/12/2009: 64 trieäu VNÑ).

4. Caùc khoaûn phaûi thu ngaén haïn vaø daøi haïn Bao goàm trong caùc khoaûn phaûi thu thöông maïi coù caùc khoaûn phaûi thu töø caùc coâng ty lieân quan sau:

31/12/2010 VNÑ

31/12/2009 VNÑ

Phaûi thu töø caùc coâng ty lieân quan

Thöông maïi 40.559.837.213 23.888.545.635

Khoaûn phaûi thu thöông maïi töø caùc coâng ty lieân quan ñöôïc aùp duïng caùc ñieàu khoaûn thanh toaùn töông töï nhö caùc khoaûn phaûi thu thöông maïi töø caùc beân thöù ba.

Caùc khoaûn phaûi thu ngaén haïn khaùc bao goàm:

31/12/2010 VNÑ

31/12/2009 VNÑ

Caùc khoaûn vay caáp cho coâng ty con vaø coâng ty lieân keát (*) 980.000.000 210.000.000.000 Ñaët coïc 1.462.015.800 17.466.540.000 Tieàn laõi döï thu 15.682.520.723 1.704.060.717 Caùc khoaûn phaûi thu khaùc 4.471.140.119 3.813.492.731

22.595.676.642 232.984.093.448

(*) Ñaây laø caùc khoaûn vay khoâng coù baûo ñaûm vaø coù thôøi haïn hoaøn traû döôùi moät naêm tính töø ngaøy

giaûi ngaân khoaûn vay.


19

Caùc khoaûn phaûi thu daøi haïn khaùc bao goàm:

31/12/2010 VNÑ

31/12/2009 VNÑ

Caùc khoaûn vay caáp cho caùc coâng ty con (*) 290.000.000.000 145.300.000.000 Khoaûn uûy thaùc ñaàu tö (**) 448.979.590.000 -

738.979.590.000 145.300.000.000

(*) Caùc khoaûn vay naøy khoâng coù baûo ñaûm, chi tieát nhö sau: Khoaûn vay caáp cho Ngaøy

baét ñaàu Ngaøy

phaûi traû 31/12/2010

VNÑ Coâng ty CP Xaây döïng vaø Phaùt trieån Ñoâ thò Hoøa Phaùt 02/6/2009 02/6/2012 43.800.000.000 Coâng ty CP Xaây döïng vaø Phaùt trieån Ñoâ thò Hoøa Phaùt 03/9/2009 03/9/2012 7.300.000.000 Coâng ty CP Xaây döïng vaø Phaùt trieån Ñoâ thò Hoøa Phaùt 23/12/2009 23/12/2013 25.000.000.000 Coâng ty CP Xaây döïng vaø Phaùt trieån Ñoâ thò Hoøa Phaùt 28/12/2009 28/12/2013 69.200.000.000 Coâng ty CP Xaây döïng vaø Phaùt trieån Ñoâ thò Hoøa Phaùt 11/3/2010 11/3/2012 108.300.000.000 Coâng ty CP Noäi thaát Hoøa Phaùt 15/4/2010 15/4/2012 23.000.000.000 Coâng ty TNHH Ñieän laïnh Hoøa Phaùt 20/5/2010 20/5/2012 13.400.000.000 290.000.000.000

(**) Khoaûn nhaän uûy thaùc ñaàu tö phaûn aùnh soá tieàn Coâng ty ñaàu tö vaøo coâng ty CP Phaùt trieån Ñoâ thò Vinaconex-Viettel do söï uûy thaùc cuûa Coâng ty CP Baát ñoäng saûn Hoøa Phaùt AÙ Chaâu, moät coâng ty lieân keát. Traùch nhieäm, ruûi ro, toån thaát cuõng nhö möùc sinh lôøi cuûa khoaûn ñaàu tö naøy thuoäc veà Coâng ty CP Baát ñoäng saûn Hoøa Phaùt AÙ Chaâu. Soá tieàn naøy töông öùng vôùi soá tieàn nhaän uûy thaùc ñaàu tö ñang ñöôïc phaûn aùnh treân khoaûn muïc phaûi traû daøi haïn khaùc (xem Thuyeát minh 16).


20

5. Haøng toàn kho 31/12/2010

VNÑ 31/12/2009

VNÑ Haøng mua ñang ñi treân ñöôøng 296.263.077.962 177.364.531.437 Nguyeân vaät lieäu 228.548.297.572 335.445.595.879 Coâng cuï vaø duïng cuï 67.399.261.395 40.805.432.500 Thaønh phaåm 293.979.856.704 124.067.922.472 Haøng hoùa 404.106.757 404.106.757

886.594.600.390 678.087.589.045

Döï phoøng giaûm giaù haøng toàn kho (1.020.285.736) (870.594.027)

885.574.314.654 677.216.995.018

Bieán ñoäng trong naêm cuûa döï phoøng giaûm giaù haøng toàn kho laø nhö sau:

31/12/2010

VNÑ 31/12/2009

VNÑ Soá dö ñaàu naêm (870.594.027) (95.694.168.997) Taêng döï phoøng trong naêm (3.664.450.856) - Hoaøn nhaäp trong naêm 3.514.759.147 94.823.574.970

Soá dö cuoái naêm (1.020.285.736) (870.594.027)

Taïi ngaøy 31 thaùng 12 naêm 2010, haøng toàn kho coù giaù trò ghi soå laø 283.980 trieäu VNÑ (31/12/2009: 269.115 trieäu VNÑ) ñöôïc theá chaáp taïi ngaân haøng ñeå ñaûm baûo cho caùc khoaûn vay cuûa Coâng ty.


21

6. Taøi saûn coá ñònh höõu hình

Nhaø cöûa

Thieát bò vaên phoøng

Maùy moùc vaø thieát bò

Phöông tieän vaän chuyeån Toång coäng

VNÑ VNÑ VNÑ VNÑ VNÑ

Nguyeân giaù

Soá dö ñaàu naêm 87.730.198.843 3.339.922.846 407.225.893.538 39.094.996.325 537.391.011.552 Taêng trong naêm 3.828.878.607 4.697.206.818 2.976.433.694 1.851.784.544 13.354.303.663 Keát chuyeån töø chi phí xaây döïng cô baûn dôû dang 1.263.830.334 - 19.272.162.000 - 20.535.992.334 Thanh lyù (4.347.538.243) (426.799.397) (2.475.849.651) (5.952.713.331) (13.202.900.622)

Soá dö cuoái naêm 88.475.369.541 7.610.330.267 426.968.639.581 34.994.067.538 558.078.406.927

Giaù trò hao moøn luõy keá Soá dö ñaàu naêm 39.451.341.054 1.519.970.423 233.700.157.403 14.930.366.707 289.601.835.587 Khaáu hao trong naêm 8.841.745.025 1.053.030.045 59.926.561.650 5.772.040.891 75.593.377.611 Thanh lyù (145.555.979) (316.247.078) (716.792.621) (3.659.006.480) (4.837.602.158)

Soá dö cuoái naêm 48.147.530.100 2.256.753.390 292.909.926.432 17.043.401.118 360.357.611.040

Giaù trò coøn laïi Soá dö ñaàu naêm 48.278.857.789 1.819.952.423 173.525.736.135 24.164.629.618 247.789.175.965 Soá dö cuoái naêm 40.327.839.441 5.353.576.877 134.088.713.149 17.950.666.420 197.720.795.887

Bao goàm trong nguyeân giaù taøi saûn coá ñònh höõu hình ñeán heát ngaøy 31 thaùng 12 naêm 2010 coù caùc taøi saûn trò giaù 8.008 trieäu VNÑ ñaõ khaáu hao heát (31/12/2009: 2.796 trieäu VNÑ), nhöng vaãn ñang ñöôïc söû duïng.

Ñeán heát ngaøy 31 thaùng 12 naêm 2010, taøi saûn coá ñònh höõu hình coù giaù trò ghi soå laø 108.920 trieäu VNÑ (31/12/2009: 220.398 trieäu VNÑ) ñöôïc theá chaáp taïi caùc ngaân haøng ñeå baûo ñaûm cho caùc khoaûn vay cuûa Coâng ty. Giaù trò cuûa caùc taøi saûn coá ñònh naøy ñöôïc ñònh giaù bôûi caùc ngaân haøng vaøo ngaøy kyù hôïp ñoàng vay laø 196.120 trieäu VNÑ.


22

7. Taøi saûn coá ñònh voâ hình

Quyeàn

söû duïng ñaát Phaàn meàm maùy vi tính Toång coäng

VNÑ VNÑ VNÑ

Nguyeân giaù

Soá dö ñaàu naêm 173.911.477.263 1.061.685.400 174.973.162.663 Thanh lyù (164.067.280.000) - (164.067.280.000)

Soá dö cuoái naêm 9.844.197.263 1.061.685.400 10.905.882.663

Giaù trò hao moøn luõy keá

Soá dö ñaàu naêm 1.835.263.608 219.829.027 2.055.092.635 Khaáu hao trong naêm 202.536.828 173.280.900 375.817.728

Soá dö cuoái naêm 2.037.800.436 393.109.927 2.430.910.363

Giaù trò coøn laïi

Soá dö ñaàu naêm 172.076.213.655 841.856.373 172.918.070.028 Soá dö cuoái naêm 7.806.396.827 668.575.473 8.474.972.300 Bao goàm trong nguyeân giaù taøi saûn coá ñònh voâ hình ñeán heát ngaøy 31 thaùng 12 naêm 2010 coù caùc taøi saûn vôùi nguyeân giaù 22 trieäu VNÑ ñaõ ñöôïc khaáu hao heát (31/12/2009: 22 trieäu VNÑ), nhöng vaãn ñang ñöôïc söû duïng.

8. Chi phí xaây döïng cô baûn dôû dang

2010 VNÑ

2009 VNÑ

Soá dö ñaàu naêm 5.475.837.588 65.803.945 Taêng trong naêm 15.769.079.687 5.475.837.588 Keát chuyển sang taøi saûn coá ñònh höõu hình (20.535.992.334) (65.803.945)

Soá dö cuoái naêm 708.924.941 5.475.837.588


23

9. Caùc khoaûn ñaàu tö 9.1 Caùc khoaûn ñaàu tö ngaén haïn

31/12/2010 VNÑ

31/12/2009 VNÑ

Ngaân haøng Thöông maïi CP Daàu khí Toaøn caàu – Chi nhaùnh Hoaøn Kieám 101.600.000.000 - Ngaân haøng Thöông maïi CP Baéc AÙ – Phoøng Giao dòch Kim Lieân 62.990.000.000 - Ngaân haøng Thöông maïi CP Tieân Phong – Chi nhaùnh Haø Noäi 84.500.000.000 - Coâng ty CP Xaây döïng vaø Phaùt trieån Ñoâ thò Hoøa Phaùt (*) 8.500.000.000 - Coâng ty CP Xi maêng Hoøa Phaùt (*) 16.100.000.000 - Coâng ty CP Golden Gain Vieät Nam - 5.000.000.000

273.690.000.000 5.000.000.000

(*) Ñaây laø caùc khoaûn vay caáp cho caùc coâng ty con vaø coâng ty lieân keát, khoâng coù baûo ñaûm vaø coù

thôøi haïn hoaøn traû döôùi moät naêm tính töø ngaøy giaûi ngaân khoaûn vay.


24

9.2 Caùc khoaûn ñaàu tö daøi haïn

31/12/2010 31/12/2009 Tyû leä %

sôû höõu Tyû leä %

quyeàn bieåu quyeát

Soá tieàn ñaõ ñaàu tö

VNÑ

Tyû leä % sôû höõu

Tyû leä % quyeàn bieåu

quyeát

Soá tieàn ñaõ ñaàu tö

VNÑ Ñaàu tö daøi haïn daïng voán chuû sôû höõu vaøo: Coâng ty con

• Coâng ty TNHH Thieát bò Phuï tuøng Hoøa Phaùt 99,64% 99,64% 139.500.000.000 99,64% 99,64% 139.500.000.000 • Coâng ty CP Noäi thaát Hoøa Phaùt 99,50% 99,50% 199.000.000.000 99,50% 99,50% 199.000.000.000 • Coâng ty TNHH OÁng theùp Hoøa Phaùt 99,82% 99,82% 279.500.000.000 99,82% 99,82% 254.500.000.000 • Coâng ty TNHH Ñieän laïnh Hoøa Phaùt 99,67% 99,67% 149.500.000.000 99,67% 99,67% 149.500.000.000 • Coâng ty CP Xaây döïng vaø Phaùt trieån Ñoâ thò Hoøa Phaùt 99,67% 99,67% 299.000.000.000 99,67% 99,67% 299.000.000.000 • Coâng ty TNHH Thöông maïi Hoøa Phaùt 99,00% 99,00% 49.500.000.000 99,00% 99,00% 49.500.000.000 • Coâng ty CP Theùp Hoøa Phaùt 85,00% 85,00% 1.275.000.000.000 85,00% 85,00% 1.275.000.000.000 • Coâng ty TNHH Hoøa Phaùt – Laøo 100% 100% 13.004.695.453 100% 100% 13.401.861.318 • Coâng ty CP Ñaàu tö Khoaùng saûn An Thoâng 99,90% 99,90% 545.030.800.000 99,90% 99,90% 415.030.800.000 • Coâng ty TNHH Moät thaønh vieân Hoøa Phaùt – Bình Ñònh 100% 100% 20.000.000.000 - - - • Coâng ty CP Golden Gain Vieät Nam 60% 60% 525.636.437.533 - - - • Coâng ty CP Naêng löôïng Hoøa Phaùt (*) 99,86% 99,86% 1.038.350.000.000 - - - • Coâng ty TNHH moät thaønh vieân Theùp Hoøa Phaùt 100% 100% 32.000.000 - - -

Coâng ty lieân keát • Coâng ty CP Khoaùng saûn Hoøa Phaùt 49% 49% 73.500.000.000 49% 49% 73.500.000.000 • Coâng ty CP Xi maêng Hoøa Phaùt 50% 50% 300.000.000.000 50% 50% 300.000.000.000 • Coâng ty CP Baát ñoäng saûn Hoøa Phaùt – AÙ Chaâu 30% 30% 151.000.000.000 30% 30% 151.000.000.000 • Coâng ty CP Naêng löôïng Hoøa Phaùt (*) - 50% 50% 390.000.000.000 • Coâng ty CP Khai khoaùng Hoøa Phaùt SSG 38% 38% 4.750.000.000 40% -

Caùc khoaûn ñaàu tö daøi haïn khaùc (**) 246.843.000.000 111.600.000.000

5.309.146.932.986 3.820.532.661.318

(*) Trong naêm, Coâng ty tieán haønh mua coå phieáu ñeå taêng voán coå phaàn cuûa Coâng ty taïi Coâng ty CP Naêng löôïng Hoøa Phaùt töø 50% leân 99,86%.


25

(**) Caùc khoaûn ñaàu tö daøi haïn khaùc bao goàm:

31/12/2010 VNÑ

31/12/2009 VNÑ

Ngaân haøng Indovina - Chi nhaùnh Haø Noäi - 70.000.000.000 Coâng ty CP Theùp Hoøa Phaùt (***) 144.530.000.000 - Coâng ty CP Golden Gain Vieät Nam (***) 12.500.000.000 - Coâng ty CP Khoaùng saûn Hoøa Phaùt (***) 10.000.000.000 - Coâng ty CP Khoaùng saûn Ñöùc Long 10.000.000.000 - Coâng ty CP Saét Thaïch Kheâ 69.813.000.000 41.600.000.000

246.843.000.000 111.600.000.000

(***) Ñaây laø caùc khoaûn vay khoâng coù ñaûm baûo, caáp cho caùc coâng ty con vaø coâng ty lieân keát.

10. Chi phí traû tröôùc daøi haïn

Chi phí söûa chöõa vaên phoøng vaø

nhaø xöôûng Coâng cuï vaø

duïng cuï Chi phí phaùt haønh

traùi phieáu Toång coäng VNÑ VNÑ VNÑ VNÑ Soá dö ñaàu naêm 1.261.974.583 1.086.506.936 - 2.348.481.519 Taêng trong naêm 5.015.457.143 1.152.316.903 5.592.225.000 11.759.999.046 Phaân boå trong naêm (1.155.531.274) (1.500.416.543) (776.697.916) (3.432.645.733)

Soá dö cuoái naêm 5.121.900.452 738.407.296 4.815.527.084 10.675.834.832

11. Taøi saûn thueá thu nhaäp hoaõn laïi 31/12/2010

VNÑ 31/12/2009

VNÑ Taøi saûn thueá thu nhaäp hoaõn laïi:

Döï phoøng trôï caáp thoâi vieäc 512.380.634 324.073.085 Lôïi nhuaän chöa thöïc hieän töø hoaït ñoäng baùn haøng giöõa caùc chi nhaùnh cuûa Coâng ty 79.251.123 649.606.039 Loã cheânh leäch tyû giaù chöa thöïc hieän 3.722.760.093 -

Taøi saûn thueá thu nhaäp hoaõn laïi thuaàn 4.314.391.850 973.679.124


26

12. Vay vaø nôï ngaén haïn 31/12/2010

VNÑ 31/12/2009

VNÑ Vay ngaén haïn 628.315.766.843 482.379.475.074 Traùi phieáu chuyeån ñoåi - 1.120.000.000.000

628.315.766.843 1.602.379.475.074

Taïi ngaøy 31 thaùng 12 naêm 2010, caùc khoaûn vay ngaén haïn bao goàm caùc hôïp ñoàng vay ngaén haïn töø naêm ngaân haøng sau vôùi haïn möùc toái ña laø 22,5 trieäu USD vaø 800.000 trieäu VNÑ:

31/12/2010

VNÑ 31/12/2009

VNÑ

Ngaân haøng Thöông maïi Coå phaàn Kyõ thöông Vieät Nam – Sôû giao dòch - 7.303.845.630 Ngaân haøng Noâng nghieäp vaø Phaùt trieån Noâng thoân Vieät Nam – Chi nhaùnh Thaêng Long 148.060.561.155 27.730.324.204 Ngaân haøng Thöông maïi Coå phaàn Ngoaïi thöông Vieät Nam – Chi nhaùnh Thaønh Coâng 165.041.327.220 34.186.572.585 Ngaân haøng TNHH Moät thaønh vieân HSBC Vieät Nam 45.341.952.050 75.911.225.615 Ngaân haøng TNHH Moät thaønh vieân ANZ Vieät Nam 142.402.290.415 157.270.028.213 Ngaân haøng Thöông maïi Coå phaàn Saøi Goøn Thöông tín – Chi nhaùnh Thaêng Long - 3.835.416.000 Ngaân haøng Ñaàu tö vaø Phaùt trieån Vieät Nam – Chi nhaùnh Haø Thaønh 127.469.636.003 176.142.062.827

628.315.766.843 482.379.475.074

Khoaûn vay baèng USD ñöôïc ñaûm baûo bôûi moät soá taøi saûn coá ñònh cuûa Coâng ty vôùi giaù trò ghi soå laø 13.686 trieäu VNÑ, haøng toàn kho cuûa Coâng ty vôùi giaù trò laø 283.980 trieäu VNÑ, khoaûn phaûi thu laø 283.980 trieäu VNÑø vaø chòu laõi suaát trong khoaûng töø 4,06% ñeán 7,5% (31/12/2009: töø 3,7% ñeán 4,5%) moät naêm. Khoaûn vay baèng USD coøn nôï goác phaûi traû taïi ngaøy 31 thaùng 12 naêm 2010 laø 252.811 trieäu VNÑ (31/12/2009: 144.596 trieäu VNÑ). Khoaûn vay baèng VNÑ ñöôïc ñaûm baûo bôûi moät soá taøi saûn coá ñònh cuûa Coâng ty vôùi giaù trò ghi soå laø 95.235 trieäu VNÑ vaø 15 trieäu coå phieáu HPG vôùi meänh giaù 10.000 VNÑ/coå phieáu vaø chòu laõi suaát trong khoaûng töø 12,5% ñeán 16% (31/12/2009: töø 10,3% ñeán 12%) moät naêm. Khoaûn vay baèng VNÑ coøn nôï goác phaûi traû taïi ngaøy 31 thaùng 12 naêm 2010 laø 354.566 trieäu VNÑ (31/12/2009: 334.397 trieäu VNÑ). Ngaøy 30 thaùng 11 naêm 2009, Coâng ty phaùt haønh 1.120.000 traùi phieáu chuyeån ñoåi với quyeàn chuyeån ñoåi thuoäc veà traùi chuû. Traùi phieáu chuyeån ñoåi coù toång trò giaù laø 1.120.000 trieäu VNÑ, vôùi thôøi gian ñaùo haïn laø 1 naêm, giaù chuyeån ñoåi laø 37.333 VNÑ/coå phieáu. Vaøo ngaøy 30 thaùng 11 naêm 2010, Coâng ty ñaõ thöïc hieän chuyeån ñoåi 870.000 traùi phieáu chuyeån ñoåi thaønh 23.303.766 coå phieáu, phaàn coøn laïi (250.000 trieäu VNÑ) ñaõ ñöôïc thanh toaùn heát cho ngöôøi mua traùi phieáu chuyeån ñoåi.


27

13. Caùc khoaûn phaûi traû – thöông maïi Bao goàm trong caùc khoaûn phaûi traû – thöông maïi coù caùc khoaûn phaûi traû caùc coâng ty lieân quan nhö sau:

31/12/2010 VNÑ

31/12/2009 VNÑ

Phaûi traû caùc coâng ty lieân quan 433.566.041.016 42.437.958.751 Khoaûn phaûi traû thöông maïi ñoái vôùi caùc coâng ty lieân quan ñöôïc aùp duïng caùc ñieàu khoaûn thanh toaùn töông töï nhö caùc khoaûn phaûi traû thöông maïi cho caùc beân thöù ba.

14. Thueá phaûi noäp Nhaø nöôùc 31/12/2010

VNÑ 31/12/2009

VNÑ Thueá giaù trò gia taêng 6.346.294.237 11.083.001.288 Thueá xuaát nhaäp khaåu 210.403.141 3.289.625.205 Thueá thu nhaäp doanh nghieäp 53.804.251.394 54.836.789.369 Thueá thu nhaäp caù nhaân 2.034.591.318 89.060.641

62.395.540.090 69.298.476.503

15. Chi phí phaûi traû 31/12/2010

VNÑ 31/12/2009

VNÑ Tieàn ñieän - 2.675.462.007 Chi phí laõi vay ngaén haïn 989.809.903 685.429.776 Chi phí laõi traùi phieáu 52.844.444.445 - Chi phí dòch vuï bay 1.626.661.212 - Chi phí vận tải phải trả 1.620.000.000 - Chi phí phaûi traû khaùc 794.438.948 719.602.142

57.875.354.508 4.080.493.925


28

16. Caùc khoaûn phaûi traû khaùc Caùc khoaûn phaûi traû ngaén haïn khaùc bao goàm:

31/12/2010 VNÑ

31/12/2009 VNÑ

Phaûi traû Coâng ty CP Golden Gain Enterprises 222.030.319.333 - Nhaän ñaët coïc - 17.427.042.040 Phaûi traû Coâng ty TNHH RHI Retractories Asia-Pacific PTE 16.639.923.312 2.664.544.873 Chieát khaáu thöông maïi 5.841.062.240 3.728.364.620 Coå töùc 1.110.300.000 788.180.000 Kinh phí coâng ñoaøn vaø baûo hieåm xaõ hoäi 8.572.459 30.995.959 Caùc khoaûn phaûi traû, phaûi noäp khaùc 359.971.128 608.718.926

245.990.148.472 25.247.846.418

Caùc khoaûn phaûi traû daøi haïn khaùc bao goàm:

31/12/2010 VNÑ

31/12/2009 VNÑ

Khoaûn nhaän uûy thaùc ñaàu tö 448.979.590.000 -

Khoaûn nhaän uûy thaùc ñaàu tö phaûn aùnh soá tieàn Coâng ty nhaän uûy thaùc ñaàu tö töø Coâng ty CP Baát ñoäng saûn Hoøa Phaùt AÙ Chaâu, moät coâng ty lieân keát, ñeå ñaàu tö vaøo Coâng ty CP Phaùt trieån Ñoâ thò Vinaconex-Viettel (xem Thuyeát minh 4).


29

17. Vay daøi haïn Taïi ngaøy 31 thaùng 12 naêm 2010, vay daøi haïn bao goàm 800 traùi phieáu laõi suaát thaû noåi, khoâng ñaûm baûo (“Traùi phieáu”) vôùi toång trò giaù laø 800 tyû VNÑ vôùi chi tieát trong baûng sau:

Ngaøy phaùt haønh Soá löôïng Meänh giaù VNÑ

Laõi suaát (naêm)

Thôøi haïn (naêm)

21/7/2010 800 1.000.000.000 (*) 3

(*) Traùi phieáu ñöôïc höôûng laõi suaát 14,50%/naêm cho naêm ñaàu tieân keå töø ngaøy 21 thaùng 7 naêm

2010 vaø ñöôïc höôûng laõi suaát baèng toång caùc möùc laõi suaát tham khaûo (soá trung bình cuûa 4 möùc laõi suaát tieàn göûi tieát kieäm VNÑ kyø haïn 12 thaùng laõi traû sau coâng boá taïi caùc Sôû Giao dòch taïi Haø Noäi cuûa 4 ngaân haøng (Ngaân haøng Ñaàu tö vaø Phaùt trieån Vieät Nam (Chi nhaùnh Sôû Giao dòch soá 1), Ngaân haøng Ngoaïi thöông Vieät Nam (Sôû Giao dòch), Ngaân haøng Coâng Thöông Vieät Nam (Chi nhaùnh Haø Noäi) vaø Ngaân haøng Noâng nghieäp vaø Phaùt trieån Noâng thoân (Sôû Giao dòch)) taïi Ngaøy AÁn ñònh Laõi suaát haøng naêm coäng theâm 3,50%/naêm cho caùc naêm tieáp theo. Trong tröôøng hôïp khoâng coù möùc laõi suaát tieàn göûi tieát kieäm VNÑ kyø haïn 12 thaùng laõi traû sau, caùc möùc laõi suaát tieàn göûi tieát kieäm VNÑ khaùc vôùi kyø haïn töông ñöông seõ ñöôïc söû duïng. Laõi Traùi phieáu seõ ñöôïc thanh toaùn haøng naêm vaøo ngaøy 21 thaùng 7, ñôït thanh toaùn ñaàu tieân laø ngaøy 21 thaùng 7 naêm 2011.

18. Voán coå phaàn Voán coå phaàn ñöôïc duyeät vaø ñaõ phaùt haønh cuûa Coâng ty nhö sau:

31/12/2010 31/12/2009 Soá coå phieáu VNÑ Soá coå phieáu VNÑ Voán coå phaàn ñöôïc duyeät 317.849.760 3.178.497.600.000 196.363.998 1.963.639.980.000 Voán coå phaàn ñaõ phaùt haønh

Coå phieáu phoå thoâng 317.849.760 3.178.497.600.000 196.363.998 1.963.639.980.000 Soá coå phieáu hieän ñang löu haønh

Coå phieáu phoå thoâng 317.849.760 3.178.497.600.000 196.363.998 1.963.639.980.000

317.849.760 3.178.497.600.000 196.363.998 1.963.639.980.000

Coå phieáu phoå thoâng coù meänh giaù laø 10.000 VNÑ. Moãi coå phieáu phoå thoâng töông öùng vôùi moät phieáu bieåu quyeát taïi caùc cuoäc hoïp coå ñoâng cuûa Coâng ty. Caùc coå ñoâng ñöôïc nhaän coå töùc maø Coâng ty coâng boá vaøo töøng thôøi ñieåm. Taát caû coå phieáu phoå thoâng ñeàu coù thöù töï öu tieân nhö nhau ñoái vôùi taøi saûn coøn laïi cuûa Coâng ty.


30

Bieán ñoäng voán coå phaàn trong naêm nhö sau: 2010 2009 Soá coå phieáu VNÑ Soá coå phieáu VNÑ Soá dö ñaàu naêm 196.363.998 1.963.639.980.000 196.363.998 1.963.639.980.000 Voán coå phaàn phaùt haønh töø traû coå töùc baèng coå phieáu 98.181.996 981.819.960.000 - - Voán coå phaàn phaùt haønh töø traùi phieáu chuyeån ñoåi 23.303.766 233.037.660.000 - -

Soá dö cuoái naêm 317.849.760 3.178.497.600.000 196.363.998 1.963.639.980.000

19. Quyõ döï phoøng taøi chính Theo Ñieàu leä Coâng ty, haøng naêm Coâng ty trích 5% lôïi nhuaän thuaàn sau thueá (khoâng bao goàm lôïi nhuaän töø caùc coâng ty con chuyeån veà) vaøo quyõ döï phoøng taøi chính trong phaàn voán chuû sôû höõu vaø ñöôïc trích laäp ñeán khi quyõ naøy khoâng vöôït quaù 10% voán ñieàu leä cuûa Coâng ty.

20. Doanh thu Toång doanh thu theå hieän toång giaù trò haøng baùn khoâng bao goàm thueá giaù trò gia taêng. Doanh thu thuaàn bao goàm:

2010 VNÑ

2009 VNÑ

Toång doanh thu 8.046.390.146.385 4.052.349.942.705 Tröø ñi caùc khoaûn giaûm tröø doanh thu 88.452.613.735 42.596.674.885 Chieát khaáu thöông maïi 72.492.878.825 38.071.877.055 Haøng baùn bò traû laïi 15.959.734.910 4.524.797.830

Doanh thu thuaàn 7.957.937.532.650 4.009.753.267.820


31

21. Giaù voán haøng baùn 2010

VNÑ 2009 VNÑ

Toång giaù voán haøng baùn cuûa: Thaønh phaåm ñaõ baùn 4.887.430.778.947 3.229.094.657.857 Haøng hoaù ñaõ baùn 2.536.884.848.305 47.809.851.760 Döï phoøng giaûm giaù haøng toàn kho 149.691.709 (94.823.574.970)

7.424.465.318.961 3.182.080.934.647

22. Doanh thu hoaït ñoäng taøi chính 2010

VNÑ 2009 VNÑ

Laõi tieàn göûi vaø cho vay 117.190.353.908 47.935.067.953 Lôïi nhuaän nhaän ñöôïc töø caùc coâng ty con 419.130.089.345 581.733.764.380 Laõi cheânh leäch tyû giaù ñaõ thöïc hieän 2.639.785.008 1.547.814.075

538.960.228.261 631.216.646.408

23. Chi phí taøi chính 2010

VNÑ 2009 VNÑ

Chi phí laõi vay 102.643.011.030 19.800.089.881 Chi phí phaùt haønh traùi phieáu phaân boå trong naêm 776.697.916 - Loã cheânh leäch tyû giaù ñaõ thöïc hieän 43.667.136.462 107.610.020.048 Loã cheânh leäch tyû giaù chöa thöïc hieän 14.726.683.500 -

161.813.528.908 127.410.109.929


32

24. Thu nhaäp khaùc 2010

VNÑ 2009 VNÑ

Tieàn thu töø thanh lyù taøi saûn coá ñònh 171.967.515.939 60.952.381 Tieàn boài thöôøng nhaän ñöôïc töø caùc ñôn vò khaùc 1.169.290.059 2.748.475.290 Caùc khoaûn thu nhaäp khaùc 1.060.190.664 2.451.833.771

174.196.996.662 5.261.261.442

25. Chi phí khaùc 2010

VNÑ 2009 VNÑ

Giaù trò ghi soå cuûa taøi saûn coá ñònh ñaõ thanh lyù 172.432.578.464 63.984.143 Caùc chi phí khaùc 329.813.611 393.983.163

172.762.392.075 457.967.306

26. Thueá thu nhaäp

26.1 Ghi nhaän trong baùo caùo keát quaû hoaït ñoäng kinh doanh

2010 VNÑ

2009 VNÑ

Chi phí thueá hieän haønh Naêm hieän haønh 65.847.522.050 71.111.457.294 Ñieàu chænh cho caùc naêm tröôùc (3.157.067.340) -

62.690.454.710 71.111.457.294

Lôïi ích thueá thu nhaäp hoaõn laïi

Phaùt sinh vaø hoaøn nhaäp caùc cheânh leäch taïm thôøi (3.340.712.726) (900.702.061)

Chi phí thuế thu nhập 59.349.741.984 70.210.755.233


33

26.2 Thueá thu nhaäp doanh nghieäp hieän haønh

2010 VNÑ

2009 VNÑ

Lôïi nhuaän tröôùc thueá 824.066.125.417 1.268.205.663.404

Caùc ñieàu chænh taêng/(giaûm) lôïi nhuaän theo keá toaùn (Lôïi nhuaän)/ loã chöa thöïc hieän (6.766.281.331) 9.078.553.538 Loã cheânh leäch tyû giaù chöa thöïc hieän 24.070.607.090 - Chi phí khoâng ñöôïc khaáu tröø khaùc 1.097.034.380 1.473.981.058 Coå töùc nhaän ñöôïc töø caùc coâng ty con (419.130.089.345) (581.733.764.380)

Thu nhaäp chòu thueá naêm hieän haønh 423.337.396.211 697.024.433.620

Chi phí thueá thu nhaäp doanh nghieäp hieän haønh 65.847.522.050 71.111.457.294

Thueá thu nhaäp doanh nghieäp phaûi traû ñaàu naêm 54.836.789.369 2.245.946.199 Ñieàu chænh thueá thu nhaäp doanh nghieäp trích thöøa naêm tröôùc (3.157.067.340) -

Thueá thu nhaäp doanh nghieäp ñaõ traû trong naêm (63.722.992.685) (18.520.614.124)

Thueá thu nhaäp doanh nghieäp phaûi traû cuoái naêm 53.804.251.394 54.836.789.369

26.3 Thueá suaát aùp duïng

Theo caùc ñieàu khoaûn trong caùc Giaáy chöùng nhaän öu ñaõi ñaàu tö cuûa Coâng ty (soá 01/ÖÑÑT-UB vaø soá 35/ÖÑÑT-UB do UÛy Ban Nhaân daân tænh Höng Yeân caáp ngaøy 9 thaùng 1 naêm 2002 vaø ngaøy 24 thaùng 5 naêm 2006, vaø Giaáy chöùng nhaän öu ñaõi ñaàu tö soá 05201000026 do Ban Quaûn lyù khu Coâng nghieäp Phoá Noái A caáp ngaøy 2 thaùng 5 naêm 2007), Coâng ty ñöôïc höôûng öu ñaõi thueá thu nhaäp nhö sau:

• Vôùi Nhaø maùy Caùn theùp, Coâng ty ñöôïc mieãn thueá thu nhaäp trong 2 naêm tính töø naêm ñaàu tieân Nhaø maùy Caùn theùp coù lôïi nhuaän chòu thueá vaø ñöôïc giaûm 50% ñoái vôùi thueá suaát thueá thu nhaäp trong 4 naêm tieáp theo. Thueá suaát aùp duïng cho Coâng ty trong caùc naêm sau giai ñoaïn mieãn vaø giaûm thueá laø 25%.

• Ñoái vôùi Nhaø maùy Luyeän phoâi theùp, Coâng ty coù nghóa vuï noäp cho Nhaø nöôùc thueá thu nhaäp baèng 10% treân lôïi nhuaän tính thueá cho 15 naêm ñaàu tính töø ngaøy thaønh laäp vaø 25% cho caùc naêm tieáp theo. Coâng ty ñöôïc mieãn thueá thu nhaäp trong 4 naêm tính töø naêm ñaàu tieân Nhaø maùy Luyeän phoâi theùp coù lôïi nhuaän chòu thueá, vaø ñöôïc giaûm 50% ñoái vôùi thueá suaát thueá thu nhaäp trong 9 naêm tieáp theo.


34

27. Coå töùc Cuoäc hoïp cuûa Ñaïi hoäi ñoàng coå ñoâng cuûa Coâng ty vaøo ngaøy 30 thaùng 3 naêm 2010 ñaõ quyeát ñònh phaân phoái khoaûn coå töùc baèng 60% meänh giaù coå phieáu, trong ñoù 10% ñöôïc taïm öùng baèng tieàn maët vaøo naêm 2009 vaø 50% coøn laïi ñöôïc thanh toaùn baèng coå phieáu theo tyû leä 2:1. Cuoäc hoïp Hoäi ñoàng Quaûn trò ngaøy 3 thaùng 11 naêm 2010 ñaõ quyeát ñònh taïm öùng coå töùc töông öùng vôùi 2.000 VNÑ/1 coå phieáu.

28. Caùc giao dòch chuû yeáu vôùi caùc beân lieân quan Giaù trò giao dòch Soá dö taïi ngaøy

2010 VNÑ

2009 VNÑ

31/12/2010 VNÑ

31/12/2009 VNÑ

Coâng ty con Coâng ty TNHH Thieát bò Phuï tuøng Hoøa Phaùt Baùn haøng hoùa 27.685.901.778 28.652.167.295 2.119.549.225 - Mua haøng hoùa 2.278.027. 960 2.468.776.620 86.070.521 45.855.600 Caùc khoaûn cho vay 15.000.000.000 21.600.000.000 - - Thanh toaùn goác vay 15.000.000.000 28.600.000.000 - - Lôïi nhuaän nhaän ñöôïc töø coâng ty con

45.378.876.511

101.292.668.316

-

-

Coâng ty CP Noäi thaát Hoøa Phaùt Baùn haøng hoùa 227.096.141 - 4.893.350 - Mua haøng hoùa 15.214.903.520 9.780.996.429 1.365.181.392 1.284.606.874 Caùc khoaûn cho vay 26.000.000.000 9.100.000.000 23.000.000.000 - Thanh toaùn goác vay 3.000.000.000 26.000.000.000 - - Lôïi nhuaän nhaän ñöôïc töø coâng ty con

141.604.963.004

184.537.553.214

-

-

Coâng ty TNHH OÁng theùp Hoøa Phaùt Baùn haøng hoùa 1.017.228.438 4.544.661.477 10.596.696 239.973.490 Mua haøng hoùa 14.642.723.870 8.013.522.098 1.367.084.074 875.419.519 Caùc khoaûn cho vay 406.040.000.000 252.400.000.000 - 63.000.000.000 Thanh toaùn goác vay 469.040.000.000 289.000.000.000 - - Lôïi nhuaän nhaän ñöôïc töø coâng ty con

113.550.108.983

165.723.621.493

-

-

Goùp voán 25.000.000.000 55.000.000.000 - -

Coâng ty TNHH Ñieän laïnh Hoøa Phaùt Baùn haøng hoùa 327.246.694 - 195.914.716 - Mua haøng hoùa 2.961.765.254 1.639.836.639 269.642.501 174.044.220 Caùc khoaûn cho vay 54.600.000.000 26.200.000.000 13.400.000.000 - Thanh toaùn goác vay 41.200.000.000 73.100.000.000 - - Lôïi nhuaän nhaän ñöôïc töø coâng ty con

5.700.000.000

59.685.193.312

-

-


35

Giaù trò giao dòch Soá dö taïi ngaøy 2010 VNÑ

2009 VNÑ

31/12/2010 VNÑ

31/12/2009 VNÑ

Coâng ty CP Xaây döïng vaø Phaùt trieån Ñoâ thò Hoøa Phaùt Baùn haøng hoùa 1.803.268.874 44.778.632.240 74.250.000 1.116.807.076 Mua haøng hoùa 988.942.761 - 78.477.500 - Caùc khoaûn cho vay 196.800.000.000 283.300.000.000 262.100.000.000 145.300.000.000 Thanh toaùn goác vay 80.000.000.000 138.000.000.000 - - Lôïi nhuaän nhaän ñöôïc töø coâng ty con

97.634.363.856

34.354.358.859

-

-

Coâng ty TNHH Thöông maïi Hoøa Phaùt Baùn haøng hoùa 147.575.114.270 53.307.595.904 10.074.781.288 - Mua haøng hoùa 51.025.408.520 215.634.122.637 165.383.949 140.044.892 Lôïi nhuaän nhaän ñöôïc töø coâng ty con

15.261.776.991

36.140.369.187

-

-

Coâng ty CP Theùp Hoøa Phaùt Baùn haøng hoùa 443.165.783.353 199.862.857.096 11.017.669.886 21.043.141.963 Mua haøng hoùa 3.396.420.001.946 69.609.286.600 430.234.201.079 39.867.267.646 Caùc khoaûn cho vay 477.000.000.000 277.700.000.000 144.530.000.000 147.000.000.000 Thanh toaùn goác vay 479.470.000.000 130.700.000.000 - - Goùp voán - 144.700.000.000 - - Coâng ty TNHH Hoøa Phaùt – Laøo Goùp voán - 8.431.549.020 - -

Coâng ty CP Ñaàu tö Khoaùng saûn An Thoâng Baùn haøng hoùa 5.156.653.220 - 2.853.793.910 - Goùp voán 130.000.000.000 415.030.800.000 - -

Coâng ty TNHH MTV Hoøa Phaùt – Bình Ñònh Baùn haøng hoùa 74.612.379.163 - 11.948.536.966 - Goùp voán 20.000.000.000 - - -

Coâng ty CP Golden Gain Vieät Nam Caùc khoaûn cho vay 12.500.000.000 - 12.500.000.000 5.000.000.000 Thanh toaùn goác vay 5.000.000.000 - - - Goùp voán 525.636.437.533 - - -

Coâng ty CP Naêng löôïng Hoaø Phaùt Baùn haøng hoùa 21.075.904.260 - 2.259.851.176 - Mua haøng hoùa 1.200.769.089 - - - Caùc khoaûn cho vay 86.721.000.000 - - - Thanh toaùn goác vay 36.359.000.000 - - - Chuyeån töø goác vay sang voán goùp 50.362.000.000 - - - Goùp voán 597.988.000.000 - - -


36

Giaù trò giao dòch Soá dö taïi ngaøy 2010 VNÑ

2009 VNÑ

31/12/2010 VNÑ

31/12/2009 VNÑ

Coâng ty lieân keát Coâng ty CP Khoaùng saûn Hoøa Phaùt Caùc khoaûn cho vay 20.000.000.000 - - - Coâng ty CP Baát ñoäng saûn Hoøa Phaùt – AÙ Chaâu Goùp voán - 151.000.000.000 - - Nhaän uûy thaùc ñaàu tö 448.979.590.000 - 448.979.590.000 - Coâng ty CP Xi maêng Hoøa Phaùt Caùc khoaûn cho vay 21.850.000.000 - 21.850.000.000 -

Thaønh vieân Ban Kieåm soaùt vaø Hoäi ñoàng Quaûn trò Tieàn löông vaø thöôûng 1.121.965.178 1.469.569.809 Thuø lao cho caùc thaønh vieân Ban Kieåm soaùt vaø Hoäi ñoàng Quaûn trò 2.790.000.000 9.750.000.000

29. Caùc cam keát

29.1 Cam keát voán

Taïi ngaøy 31 thaùng 12 naêm 2010, Coâng ty coù caùc cam keát voán sau ñaõ ñöôïc duyeät nhöng chöa ñöôïc phaûn aùnh trong baûng caân ñoái keá toaùn:

31/12/2010 VNÑ

31/12/2009 VNÑ

Coâng ty CP Ñaàu tö Khoaùng saûn An Thoâng - 130.000.000.000 Coâng ty TNHH Moät thaønh vieân Bình Ñònh - 20.000.000.000 Coâng ty CP Baát ñoäng saûn Hoøa Phaùt – AÙ Chaâu 389.000.000.000 389.000.000.000 Coâng ty CP Khai khoaùng Hoøa Phaùt SSG 7.250.000.000 12.000.000.000 Coâng ty TNHH Moät thaønh vieân Theùp Hoøa Phaùt 599.968.000.000 -

996.218.000.000 551.000.000.000


37

29.2 Cam keát thueâ hoaït ñoäng Caùc khoaûn tieàn thueâ toái thieåu phaûi traû cho caùc hôïp ñoàng thueâ hoaït ñoäng khoâng ñöôïc huyû ngang nhö sau:

31/12/2010 VNÑ

31/12/2009 VNÑ

Trong voøng moät naêm 6.546.989.655 5.546.025.773 Trong voøng hai ñeán naêm naêm 7.167.667.709 12.167.701.642 Sau naêm naêm 4.692.140.450 4.569.690.092

18.406.797.814 22.283.417.507

29.3 Cam keát baûo laõnh Taïi ngaøy 31 thaùng 12 naêm 2010, Coâng ty coù caùc khoaûn baûo laõnh cho caùc coâng ty con nhö sau:

• Coâng ty ñaõ baûo laõnh cho caùc khoaûn phaûi traû goác vay vaø caùc hôïp ñoàng L/C ñeán haïn thanh toaùn cuûa Coâng ty CP Naêng löôïng Hoøa Phaùt, moät coâng ty con cuûa Coâng ty, vôùi Ngaân haøng Thöông maïi Coå phaàn Kyõ thöông Vieät Nam (“Techcombank”) vôùi soá tieàn toái ña laø 600.000 trieäu VNÑ vaø Ngaân haøng Thöông maïi Coå phaàn AÙ Chaâu (“ACB”) vôùi soá tieàn toái ña laø 250.000 trieäu VNÑ.

• Coâng ty ñaõ baûo laõnh cho caùc khoaûn phaûi traû goác vay vaø caùc hôïp ñoàng L/C ñeán haïn thanh toaùn cuûa Coâng ty CP Theùp Hoøa Phaùt, moät coâng ty con cuûa Coâng ty, vôùi ACB vôùi soá tieàn toái ña laø 1.275.000 trieäu VNÑ; Ngaân haøng Ñaàu tö vaø Phaùt trieån Vieät Nam (“BIDV”) vôùi soá tieàn toái ña laø 888.000 trieäu VNÑ.

• Coâng ty ñaõ baûo laõnh cho caùc khoaûn phaûi traû goác vay ñeán haïn thanh toaùn cuûa Coâng ty CP Ñaàu tö Khoaùng saûn An Thoâng, moät coâng ty con cuûa Coâng ty, vôùi Ngaân haøng Indovina vôùi soá tieàn toái ña laø 300.000 trieäu VNÑ.

• Coâng ty ñaõ baûo laõnh cho caùc khoaûn phaûi traû goác vay vaø caùc hôïp ñoàng L/C ñeán haïn thanh toaùn cuûa Coâng ty TNHH OÁng Theùp Hoøa Phaùt, moät coâng ty con cuûa Coâng ty, vôùi Ngaân haøng TNHH Moät thaønh vieân HSBC Vieät Nam (“HSBC”) vôùi soá tieàn toái ña laø 12 trieäu USD; ACB vôùi soá tieàn toái ña laø 200.000 trieäu VNÑ, BIDV vôùi soá tieàn toái ña laø 300.000 trieäu VND vaø Ngaân haøng Indovina vôùi soá tieàn toái ña laø 18 trieäu USD.

• Coâng ty ñaõ baûo laõnh cho caùc khoaûn phaûi traû goác vay vaø caùc hôïp ñoàng L/C ñeán haïn thanh toaùn cuûa Coâng ty TNHH Ñieän Laïnh Hoøa Phaùt, moät coâng ty con cuûa Coâng ty, vôùi HSBC vôùi soá tieàn toái ña laø 5 trieäu USD.

• Coâng ty ñaõ baûo laõnh cho caùc hôïp ñoàng L/C ñeán haïn thanh toaùn cuûa Coâng ty TNHH Thöông maïi Hoøa Phaùt, moät coâng ty con cuûa Coâng ty, vôùi ACB vôùi soá tieàn toái ña laø 120.000 trieäu VNÑ.


38

30. Söï kieän sau ngaøy keát thuùc nieân ñoä keá toaùn Taïi ngaøy 24 thaùng 12 naêm 2010, Hoäi ñoàng quaûn trò cuûa Coâng ty ñaõ ra quyeát ñònh chuyeån giao Nhaø maùy Luyeän phoâi theùp vaø Nhaø maùy Caùn theùp cuûa Coâng ty cho Coâng ty TNHH Moät thaønh vieân Theùp Hoøa Phaùt, một công ty con sở hữu 100% mới được thành lập ngày 24 tháng 12 năm 2010. Theo ñoù, taïi ngaøy 1 thaùng 1 naêm 2011, toaøn boä caùc quyeàn vaø nghóa vuï lieân quan ñeán taøi saûn, coâng nôï vaø caùc nghóa vuï khaùc cuûa hai nhaø maùy treân đñaõ ñöôïc Coâng ty chuyeån giao cho Coâng ty TNHH Moät thaønh vieân Theùp Hoøa Phaùt.

Taøi saûn thuaàn cuûa caùc hai nhaø maùy ñöôïc chuyeån giao taïi ngaøy 1 thaùng 1 naêm 2011 nhö sau:

VNÑ Tieàn vaø caùc khoaûn töông ñöông tieàn 44.734.174.276 Caùc khoaûn phaûi thu ngaén haïn 721.428.142.628 Haøng toàn kho 466.426.902.846 Taøi saûn ngaén haïn khaùc 3.064.787.546 Taøi saûn coá ñònh höõu hình 179.771.942.553 Taøi saûn coá ñònh voâ hình 5.050.988.327 Chi phí xaây döïng cô baûn dôû dang 708.924.941 Taøi saûn daøi haïn khaùc 3.606.919.341 Nôï ngaén haïn (820.689.619.958) Vay vaø nôï daøi haïn (4.135.162.500)

Taøi saûn thuaàn 599.968.000.000

31. Chi phí saûn xuaát vaø kinh doanh theo yeáu toá 2010

VNÑ 2009 VNÑ

Chi phí nguyeân vaät lieäu bao goàm trong chi phí saûn xuaát 5.363.119.814.681 3.166.429.823.598 Chi phí nhaân coâng vaø traû löông nhaân vieân 49.873.868.384 43.787.308.414 Chi phí khaáu hao 75.969.195.339 73.525.362.913 Chi phí dòch vuï mua ngoaøi 208.478.446.028 40.401.884.550 Chi phí khaùc 40.393.898.906 51.329.470.823

01 - 03 - 2011

Coâng ty Coå phaàn Taäp ñoaøn Hoøa PhaùtThuyeát minh baùo caùo taøi chính rieâng cho naêm keát thuùc ngaøy 31 thaùng 12 naêm 2010(tieáp theo)

39

32. Soá lieäu so saùnhMoät vaøi soá lieäu so saùnh ñöôïc phaân loaïi laïi ñeå phuø hôïp vôùi caùch trình baøy cuûa naêm nay nhö sau:

31/12/2009 31/12/2009(Phaân loaïi laïi) (ñaõ ñöôïc trình baøy

tröôùc ñaây)VNÑ VNÑ

Quyõ khen thöôûng vaø phuùc lôïi (nôï ngaén haïn) 46.464.012.081 -Quyõ khen thöôûng vaø phuùc lôïi (voán chuû sôû höõu) - 46.464.012.081



baùo caùo taøi chính rieâng cho naêm keát thuùc ngay …¡y chöùng nhaän Ñaêng kyù...

Documents