LI M UTrong giao dch mua bn hng ha, c bit l mua bn hng ha quc t, mt trong nhng mi quan tm ca bn bn l lm sao c th nhn c tin nhanh chng tip tc quay vng vn kinh doanh. Ngoi cc phng thc thanh ton truyn thng, c coi l an ton nh th tn dng ( Letter of Credit L/C) hay nh thu km chng t (Documentary Collection D/C) vi i hi bn mua (vi s h tr ca ngn hng phc v bn mua) phi sn sng mt khon tin thanh ton, th c mt phng thc khc, m theo , bn bn sau khi giao hng c th chuyn nhng quyn i n ca mnh cho t chc tn dng gi l nghip v bao thanh ton. Li ch ca hot ng bao thanh ton rt a dng, c bit i vi cc doanh nghip va v nh, gip nh sn xut c vn tip tc hot ng, duy tr c mc nhn cng v quy m sn xut; gip cho cc doanh nghip sn xut hng thi v tin hnh hot ng sn xut quanh nm, trnh hin tng sa thi cng nhn khi ht thi v; gip doanh nghip pht trin vi tc nhanh hn, t , thc y nn kinh t quc gia pht trin.T lu, bao thanh ton l mt khi nim quen thuc trong gii ti chnh th gii v l cng c ti chnh hu hiu trong hot ng kinh doanh ca cc doanh nghip.Trn th gii hin c hn 1.768 n v bao thanh ton ang hot ng. Tuy nhin, i vi Vit Nam, khi nim ny vn cn kh mi m v cha c ph bin rng ri. nghip v bao thanh ton thc s pht trin Vit Nam, trc ht, i hi phi xy dng mt hnh lang php l hon thin, vng chc, to tm l yn tm cho cc doanh nghip cng nh cc ngn hng khi thc hin hot ng ny. Ngn hng Nh nc Vit Nam cng ban hnh Quy ch cho hot ng bao thanh ton cng cc vn bn hng dn. Song, trong qu trnh p dng, bc l mt s nhng hn ch nht nh cn khc phc. tm hiu su hn v vn ny, tc gi la chn ti: Phn tch nhng bt cp ca php lut v bao thanh ton Vit Nam, nu gii php hon thin.Trong qu trnh lm bi, kh trnh khi nhng thiu st nht nh. Knh mong thy, c ng gp kin bi vit c hon thin. Em xin chn thnh cm n!

LI M U1CHNG ITNG QUAN V BAO THANH TON41.Lch s hnh thnh v pht trin nghip v bao thanh ton42.Khi nim v phn loi bao thanh ton52.1 Khi nim bao thanh ton52.2.Phn loi bao thanh ton73.Khung php l iu chnh v bao thanh ton Vit Nam hin nay83.1H thng vn bn php lut iu chnh hot ng bao thanh ton ti Vit Nam83.2Quy nh c th v hot ng bao thanh ton theo php lut Vit Nam9CHNG IITNH HNH THC HIN NGHIP V BAO THANH TON VIT NAM V NHNG BT CP TRONG QUY NH CA PHP LUT.111.Tnh hnh thc hin nghip v bao thanh ton ti Vit Nam112.Mt s nhng bt cp trong quy nh ca php lut v bao thanh ton Vit Nam13CHNG IIIMT S GII PHP HON THIN KHUNG PHP L V BAO THANH TON VIT NAM15KT LUN18

CHNG ITNG QUAN V BAO THANH TON1. Lch s hnh thnh v pht trin nghip v bao thanh ton Nghip v bao thanh ton c lch s pht trin lu di, xut pht t hot ng i l hng hoa hng, nhng ngi thc hin vic mua bn v lun chuyn hng ho khong 2000 nm trc di thi ch La M. Cng vi s pht trin ton cu ca ngnh cng nghip Anh vo th k 14 15, hnh thc i l bao thanh ton bt u tr nn ph bin v lan rng khi h dn tin cy vo kh nng tr n ca ngi mua trong nc m h giao dch cng, h bt u cp tn dng cho ngi y nhim mnh c hng hoa hng cao hn.Tuy nhin, n th k XX, bao thanh ton mi thc s pht trin mnh m, c bit l M, vic giao cho i l bao thanh ton chuyn trch vic qun l v thu tin t vic bn hng hay cung ng dch v cho cc t chc tn dng l nn tng yn tm cc nh sn xut, phn phi hng ha hay cung ng dch v ch cn tp trung vo hot ng sn xut, bn hng v cung ng dch v gip nng cao cht lng hng ha cng nh dch v, em li li ch ng k v kinh t cho nh sn xut. C th ni, vic kt hp s dng bao thanh ton trong hot ng sn xut, kinh doanh ng dng M trong thi gian ny to nn s chuyn nghip ha v pht trin t ph cho nn kinh t M. Dn dn, hot ng bao thanh ton pht trin v l kt hp ca cc dch v nh ti tr vn, nh gi ri ro tn dng, qun l s sch, thu h, t vn,T khi mi ra i, doanh s nghip v bao thanh ton rt t. Nhng qua thi gian, doanh s ny ngy mt tng ln. S lng n v tham gia thc hin nghip v bao thanh ton tng ln nhanh chng. Tnh t lc bt u hnh thnh vi ch mt vi n v bao thanh ton th tnh n cui nm 2005, trn th gii c hn 1.003 n v bao thanh ton vi doanh s t hn 1.016 t EUR.Vic gia tng s lng n v bao thanh ton v doanh s bao thanh ton ni ln tnh u vit ca nghip v ny. Lch s hnh thnh nghip v bao thanh ton c t lu i v c p dng rng ri trn th gii. Tuy nhin, i vi Vit Nam, nghip v ny vn cn kh mi m trong hot ng ngn hng ni ring v nn kinh t ni chung.2. Khi nim v phn loi bao thanh ton2.1 Khi nim bao thanh tonDo nghip v bao thanh ton c qu trnh lch s lu i nn nh ngha nghip v ny cng ht sc a dng. Theo T in kinh t (Dictionary of Economie - Christopher Pass & Bryan Lones), Nghip v bao thanh ton l mt s dn xp ti chnh, qua mt cng ty ti chnh chuyn nghip (cng ty mua n - factor firm) mua li cc khon n ca mt cng ty vi s tin t hn gi tr ca khon n . Li nhun pht sinh t s chnh lch gia tin thu c ca s n mua v gi mua thc t ca mn n . Li ch ca cng ty bn n l nhn c tin ngay thay v phi ch n lc con n tr n, hn na li nh c nhng phin toi v cc chi ph trong vic theo ui cc con n chm tr Theo T in thut ng Ngn hng - Hans Klaus th Nghip v bao thanh ton l mt loi hnh ti tr di dng tn dng chuyn nhng n. Mt cng ty chuyn ton b hay mt phn khon n cho mt cng ty ti chnh chuyn nghip (cng ty mua n, thng thng l mt cng ty trc thuc ngn hng). Cng ty ny m nhn vic thu cc khon n v theo di cc khon phi thu hng th tc ph v c lc ng trc cc khon n. Thng thng, cng ty mua n phi chu ri ro mt kh nng thanh ton ca mn n. Theo Hip hi bao thanh ton th gii FCI (Factors Chain International) th nh ngha nghip v bao thanh ton l mt loi hnh dch v ti chnh trn gi bao gm s kt hp gia ti tr vn hot ng, bo him ri ro tn dng, theo di cc khon phi thu v dch v thu h. l mt s tha thun gia ngi cung cp dch v bao thanh ton (factor) vi ngi cung ng hng ho dch v hay cn gi l ngi bn hng trong quan h mua bn hng ho (seller). Theo nh tho thun factor s mua lai cc khon phi thu ca ngi bn da trn kh nng tr n ca ngi mua trong quan h mua bn hng ho (buyer) hay cn gi l con n trong quan h tn dng (debtor). Theo Cng c v bao thanh ton quc t ca UNIDROIT 1988 (UNIDROIT Convention on International Factoring 1988), nghip v bao thanh ton c nh ngha nh l mt dng ti tr bng vic mua bn cc khon n ngn hn trong giao dch thng mi gia t chc ti tr v bn cung ng. Theo , t chc ti tr thc hin ti thiu hai trong s cc chc nng sau: Ti tr bn cung ng (gm cho vay v ng trc tin), qun l s sch lin quan n cc khon phi thu, thu n cc khon phi thu, bo m ri ro khng thanh ton ca bn mua hng. Theo Quy ch hot ng bao thanh ton ca cc t chc tn dng ban hnh km theo Quyt nh s 1096/2004/Q-NHNN ban hnh ngy 06/09/2004 ca Thng c Ngn Hng Nh Nc Vit Nam, nghip v bao thanh ton l mt hnh thc cp tn dng ca t chc tn dng cho bn bn hng thng qua vic mua bn cc khon phi thu pht sinh t vic mua bn hng ho c bn bn hng v bn mua hng tha thun trong hp ng mua, bn hng.Nh vy, nh ngha v bao thanh ton theo php lut Vit Nam kh hp, ch nhn mnh n bn cht tn dng thng qua vic ti tr cho bn bn t vic nhng chuyn nhng khon phi thu, cn khng ch n cc hot ng khc cng c coi l thuc v nghip v bao thanh ton nh cho vay, thu h, qun l cc khon phi thu v bo him ri ro khi bn tr tin khng thanh ton. Nh vy, bn cht ca bao thanh ton theo php lut Vit Nam l chuyn nhng quyn i n theo hp ng mua bn hng ha. Dch v t bn bn hng (hoc bn xut khu) cho t chc tn dng. T chc tn dng s c quyn i n t bn mua hng (hoc nh nhp khu) theo tha thun trong hp ng mua bn hng ha, dch v.2.2. Phn loi bao thanh tonDa vo nhng tiu ch phn loi khc nhau m ta c nhng cch phn loi bao thanh ton khc nhau, ta c th phn loi bao thanh ton theo phm vi thc hin, theo tnh cht hon tr ca khon ti tr hoc theo tnh cht ti tr...a. Phn loi theo phm vi thc hinTheo phm vi thc hin, nghip v bao thanh ton c chia l: bao thanh trong nc v bao thanh ton quc tb. Phn loi theo tnh cht c hon tr ca cc khon ti trTheo kh nng m bo quyn li ca t chc tn dng, bao thanh ton c chia lm 2 laoi l bao thanh ton c truy i v bao thanh ton min truy i. Nghip v bao thanh ton c truy i l hnh thc bao thanh ton m n v bao thanh ton c quyn i li s tin ng trc cho bn bn hng, khi bn mua hng khng c kh nng hon thnh ngha v thanh ton cc khon phi thu. y l nghip v bao thanh ton cung cp vay cc chc nng ca nghip v bao thanh ton, tr chc nng bo him ri ro tn dng. Nghip v bao thanh ton min truy i l nghip v bao thanh ton cung cp chc nng bo him ri ro tn dng. n v bao thanh ton phi chu hon ton trch nhim i vi ri ro khng thu c tin thanh ton, vi iu kin khng c anh chp gia ngi bn v ngi mua. n v bao thanh ton khng c quyn i li s tin ng trc hay thanh ton cho ngi bn hng v phi thanh ton vay 100% gi tr ha n. Nghip v bao thanh ton vay v bao thanh ton n hn chnh l bao thanh ton min truy i.c. Phn loi theo tnh cht ti trTheo tnh cht ti tr, bao thanh ton c chia l: bao thanh ton chit khu v bao thanh ton n khi o hn Bao thanh ton chit khu l hnh thc bao thanh ton m n v bao thanh ton s chit khu cc khon phi thu trc ngy o hn. Bao thanh ton cho n kh o hn l hnh thc bao thanh ton m n v bao thanh ton tr cho khch hng ca n v bao thanh ton gi mua cc khon bao thanh ton khi o hn.d. Phn loi theo phng thcPhn loi theo phng thc bao thanh ton th bao thanh ton gm bao thanh ton tng ln, bao thanh ton theo hn mc v ng bao thanh ton.3. Khung php l iu chnh v bao thanh ton Vit Nam hin nay3.1 H thng vn bn php lut iu chnh hot ng bao thanh ton ti Vit NamHin nay, Vit Nam, cc ngn hng thng mi v cng ty ti chnh c thc hin nghip v bao thanh ton chu s chi phi ch yu ca cc h thng vn bn sau:- Lut cc t chc tn dng s 02/1997/QH10 ngy 12 thng 12 nm1997.- Lut sa i, b sung mt s iu lut ca Lut cc t chc tn dng s 20/2004/QH11 ngy 15 thng 6 nm 2004. Quyt nh ca Thng c Ngn hng nh nc v vic ban hnh Quy ch hot ng bao thanh ton ca cc t chc tn dng s 1096/2004/Q- NHNN ngy 6 thng 9 nm 2004. Cng vn s 676/NHNN-CSTT ngy 26 thng 6 nm 2005 v vic c cu li thi hn tr n, chuyn n qu hn i vi hot ng bao thanh ton ca cc t chc tn dng. Quyt nh s 30/2008/Q-NHNN ngy 16/10/2008 ca Ngn hng Nh nc Vit Nam v vic sa i, b sung mt s iu ca Quy ch hot ng bao thanh ton ca cc t chc tn dng s 1096/2004/Q- NHNN ngy 6 thng 9 nm 2004 ca Thng c ngn hng Nh nc. Vn bn s 991/NHNN-TTGSNH ngy 19/02/2013 ca Ngn hng Nh nc Vit Nam hng dn cc t chc tn dng, chi nhnh ngn hng nc ngoi thc hin hot ng bao thanh ton quy nh ti Quy ch hot ng bao thanh ton ban hnh km theo Quyt nh s 1096/2004/Q-NHNN ngy 06/9/2004 ca Thng c NHNN.Tuy nhin, ngoi quy ch hot ng bao thanh ton th cc h thng vn bn khc ch quy nh phm vi, i tng, cch thc hot ng chung cho cc t chc tn dng m khng cp c th n mt loi hnh nghip v c th no c, c bit l i vi nghip v bao thanh ton.3.2 Quy nh c th v hot ng bao thanh ton theo php lut Vit NamTheo Quyt nh s 1096/2004/Q- NHNN v Quyt nh s 30/2008/Q-NHNN ngy 16/10/2008 ca Ngn hng Nh nc Vit Nam v vic sa i, b sung mt s iu ca Quy ch hot ng bao thanh ton ca cc t chc tn dng s 1096/2004/Q- NHNN ngy 6 thng 9 nm 2004 ca Thng c ngn hng Nh nc th: Cc hnh thc bao thanh ton c php: Bao thanh ton ni a v bao thanh ton quc t. Cc loi hnh bao thanh ton c php: Bao thanh ton c truy i v bao thanh ton min truy i. Phng thc bao thanh ton: Bao thanh ton tng ln; Bao thanh ton theo hn mc v ng bao thanh ton (hai hay nhiu n v bao thanh ton cng thc hin nghip v bao thanh ton cho mt hp ng mua bn hng, trong , mt n v bao thanh ton lm u mi thc hin vic t chc ng bao thanh ton). Cc t chc tn dng c thc hin nghip v bao thanh ton gm: Ngn hng thng mi nh nc; Ngn hng thng mi c phn; Ngn hng lin doanh; Ngn hng 100% vn nc ngoi; Chi nhnh ngn hng nc ngoi; Cng ty ti chnh. Cc khon phi thu khng c bao thanh ton: (i) Pht sinh t hp ng mua, bn hng ho c thi hn thanh ton cn li di hn 180 ngy; (ii) Pht sinh t hp ng mua, bn hng ho b php lut cm; (iii) Pht sinh t cc giao dch, tha thun bt hp php; (iv) Pht sinh t cc giao dch, tha thun c anh chp; (v) Pht sinh t cc hp ng bn hng di hnh thc k gi; (vi) Cc khon phi thu c gn n hoc cm c", th chp; (vii) Cc khon phi thu qu hn thanh ton theo hp ng mua, bn hng. Bo m cho nghip v bao thanh ton: n v bao thanh ton v bn bn hng tha thun p dng hoc khng p dng cc bin php bo m cho nghip v bao thanh ton. Cc hnh thc bo m bao gm: k qu, cm c, th chp ti sn, bo lnh v cc bin php bo m khc theo quy nh ca php lut.

CHNG IITNH HNH THC HIN NGHIP V BAO THANH TON VIT NAM V NHNG BT CP TRONG QUY NH CA PHP LUT.1. Tnh hnh thc hin nghip v bao thanh ton ti Vit NamThc s th khng phi n thi im ban hnh quy ch bao thanh ton chng ta mi thc hin nghip v ny. Vit Nam, hot ng bao thanh ton tng c cc t chc tn dng (TCTD) thc hin nhng ch yu di hnh thc ca mt hp ng tn dng do php lut ngn hng cha c quy nh c th v hot ng bao thanh ton. Thc t, nm 2001, ngn hng Techcombank thc hin nghip v bao thanh ton. Tuy nhin, lc , Techcombank ch thc hin bao thanh ton cho duy nht mt doanh nghip l nh sn xut v xut khu Foocosa v cng ch gii hn mt mt hng duy nht l m tm. Foocosa l doanh nghip xut khu thng xuyn vo th trng Nga. y c th l mt iu kin tt Techcombank thc hin th im nghip v bao thanh ton. V Nga l nc c quan h thng mi vi Vit Nam lu di. Cc doanh nghip nhp khu Nga c uy tn ln trong gii doanh nghip th gii, v c bit l c rt nhiu doanh nghip ca ngi Vit Nam hot ng trn t Nga.Tuy nhin, lc , Techombank thc hin nghip v ny rt hn ch. Techcombank ch thc hin hnh thc ti tr truy i, hp ng ti tr phi c tin hnh ba bn trn c s hp ng ngoi thng. Ngoi ra, Techcombank ch mi p dng bao thanh ton tr ngay, thi hn ti tr gii hn t 30-45 ngy, bng khong thi gian vn chuyn t cng Vit Nam sang Nga. Trong khi , l ra, bao thanh ton phi l phng thc cho thanh ton tr chm. Hn na, ph bao thanh ton li qu cao, khong 6-10% / nm. Tt c nhng iu ny lm cho doanh nghip khng my mn m vi nghip v bao thanh ton. Mt khc, khung php l quy nh v lnh vc ny vn cn qu chung chung, hn ch, gy tm l e ngi, s ri ro i vi c ngn hng v doanh nghip.Sau mt thi gian thc hin th nghip v bao thanh ton khin khng t cc doanh nghip chn nn, mt lng tin. May thay, nh xu th hi nhp nn kinh t ni chung v h thng ti chnh tn dng ni ring, khi ngi cho nghip v bao thanh ton pht trin v khung php l cng c quan tm, xy dng c th hn, tuy nhin, vn khng trnh khi tn ti mt s hn ch nht nh.Cho n thi im hin nay, c rt nhiu ngn hng thng mi trong nc c Ngn hng Nh nc cho php thc hin cung cp nghip v bao thanh ton, in hnh nh cc ngn hng Ngoi Thng (VCB), Chu (ACB), K thng Vit Nam (Techcombank), Si Gn Thng Tn (Sacombank), Xut nhp khu Vit Nam (EXIM Bank), Phng ng (OCB), Nam , Vit ... v Cng ty ti chnh du kh (PVFC). Ngoi ra, cc chi nhnh ngn hng nc ngoi ti Vit Nam cng ln lt c cp giy php thc hin nghip v ny nh nh Citi Bank, Deusche Bank, HSBC, ANZ, FENB, UFJ Bank...Tuy c cp giy php thc hin nghip v bao thanh ton, th nhng, a s cc ngn hng vn cha chnh thc trin khai nghip v ny, hoc nu c cng ch l nhng hot ng cm chng v nng v hnh thc hn l cht lng dch v. Cho n nay, ch c mt s t chc tn dng trong nc tham gia vo mng li bao thanh ton quc t. Cn doanh s giao dch th vn cn rt khim tn, i tng khch hng th hn ch trong phm vi mt s khch hng quen thuc.Thc trng ny l do cn tn ti nhiu kh khn v bt cp hn ch s pht trin ca nghip v bao thanh ton trn th trng ti chnh Vit Nam. Trong , bt cp v khung php l iu chnh l mt trong nhng ro cn ln khin bao thanh ton vn cha thc s pht trin Vit Nam.2. Mt s nhng bt cp trong quy nh ca php lut v bao thanh ton Vit Nam Mc d Ngn hng Nh nc ban hnh Quy ch 1096, nhng ni dung ca quy ch ny cn qu chung chung. Quy ch ch cp n nhng khi nim, nguyn tc, iu kin thc hin nghip v bao thanh ton... m khng quy nh c th n nhng trng hp pht sinh thc t. Cho n nay vn cha c nhng vn bn quy nh c th hay hng dn thi hnh quyt nh ny. iu ny dn n nhiu hn ch nht nh cho vic trin khai nghip v bao thanh ton nc ta. C th nh:+ Quy ch bao thanh ton khng cp n khon phi thu trong tng lai, tc khon phi thu s hnh thnh khi ngi bn chuyn giao hng ho, dch v cho ngi mua theo hp ng giao kt. Ngoi ra, quy trnh hot ng bao thanh ton theo iu 13 ca Quy ch ny cho thy n v bao thanh ton ch c th chuyn tin ng trc cho bn bn hng sau khi khon phi thu theo hp ng mua bn hng ha tn ti. iu ny s hn ch hot ng bao thanh ton Vit Nam bi v theo thng l, hot ng bao thanh ton bao gm vic mua li cc khon phi thu ang tn ti (nhng khng c s hin din ca thng phiu) hay khon phi thu trong tng lai min l khon phi thu ny c th xc nh, v n v bao thanh ton c th chuyn tin cho bn bn vo bt c lc no sau khi hp ng bao thanh ton c giao kt cn c vo quy nh c th ca hp ng ny.+ Mt khc, trong quy nh v cc khon phi thu pht sinh t giao dch, tha thun ang c tranh chp (khon 3 iu 19 quy nh cc khon phi thu c bao thanh ton pht sinh t giao dch tha thun khng c tranh chp). Theo iu khon quy nh ny th iu hin nhin l t chc bao thanh ton s khng chp nhn thc hin nghip v bao thanh ton cho nhng khon phi thu ang b tranh chp. Nhng quy nh li khng nu r trng hp: Nu khon phi thu ny sau khi c ngn hng ti tr li pht sinh tranh chp khi ai s l ngi chu trch nhim ri ro ny. y l mt trong nhng vn gy kh khn cho cc t chc tn dng khi a nghip v bao thanh ton vo p dng.+ Thm vo , iu quan trng nht khi thc hin sn phm bao thanh ton l phi xc nh c gi mua khon phi thu. Tuy nhin, quy ch bao thanh ton hin ti li khng cp vn ny. Khi khng c vn bn hng dn c th th cc t chc tn dng thc hin bao thanh ton s nh gi mua cc khon phi thu hon ton da trn tnh hnh thc t v mc chp nhn ri ro ca h thng. Ngha l cc n v bao thanh ton khc nhau s nh gi mua cc khon phi thu khc nhau trong cng mt giao dch. iu ny s hn ch kh nng cung cp vn cho bn bn hot ng ng thi cng to nn s khng nht qun trong tin trnh thc hin nghip v bao thanh ton.+ Cui cng l, v vn hoch ton k ton cho nghip v ny, cc n v bao thanh ton s phi hch ton k ton cho nghip v ny nh th no khi cha c vn bn hng dn nhng chun mc hch ton k ton chung cho nghip v bao thanh ton, lm cho cc t chc tn dng lng tng trong cch thc thc hin. iu ny dn n kt qu l tuy cng mt bn cht s vic nhng cch phn nh ca cc n v trn s sch k ton li khc nhau. T , gy kh khn cho cc c quan ban ngnh hu quan trong vic kim sot nghip v bao thanh ton.

CHNG IIIMT S GII PHP HON THIN KHUNG PHP L V BAO THANH TON VIT NAM

Nghip v bao thanh ton c vn hnh di s iu chnh ca Q 1096/2004/Q-NHNN quy nh v mt s iu lin quan n nghip v bao thanh ton. Quyt nh ny ra i c xem nh mt c s php l quan trng cho cc t chc tn dng trong v ngoi nc cung ng nghip v bao thanh ton. Tuy nhin, nh cp Chng 2, quy ch ny cn qu chung chung m li cha c cc vn bn c th hng dn vic trin khai nghip v. V th, iu u tin Chnh ph cn lm l phi ban hnh cc thng t, vn bn hng dn c th cc ngn hng thng mi c th trin khai nghip v d dng hn. in hnh nh:+ Cn quy nh v cc khon phi thu pht sinh t giao dch, tha thun ang c tranh chp: cn a ra nhng quy nh c th r rng v vic x l khi c tranh chp xy ra. iu ny s to tm l an tm cho t chc tn dng khi trin khai nghip v.+ V vic chuyn giao quyn i n: Vic chuyn giao quyn i n hin nay cha c php lut quy nh r rng. Mt cu hi t ra l, thc cht vic chuyn giao quyn i n hin nay c c php lut Vit Nam tha nhn hay khng? Trn thc t, vic thc hin chuyn giao quyn i n ch yu da vo s tha thun ca cc bn lin quan v khng da trn mt quy nh no ca lut php v chuyn giao quyn i n. iu ny to tm l e ngi cho cc t chc ti dng khi a nghip v bao thanh ton vo p dng. nghip v ny sm c pht trin th i hi Chnh ph phi to hnh lang php l trong vic quy nh c th v quyn v trch nhim ca cc bn lin quan trong vic chuyn giao quyn i n. cn c nhng quy nh v cc chng t lin quan n chuyn giao quyn i n.Mt iu m cc c quan Ngn hng Nh Nc cn lm l thnh lp nhng b phn chuyn trch nghin cu v nghip v ti chnh mi ny, trn c s hc hi kinh nghim ca cc nc p dng thnh cng nghip v bao thanh ton trn th gii, ng thi nghin cu k nhng quy nh quc t v nghip v bao thanh ton, nh Cng c UNIDROIT v bao thanh ton quc t, Cng c lin hip quc UNCITRAL v vic chuyn nhng cc khon phi thu trong thng mi quc t, v lut cc Hip hi nh cc quy tc chung v bao thanh ton quc t GRIF ca FCI v cc quy tc chung v bao thanh ton quc t GRIF ca IFG. T , son tho nhng quy nh, hng dn ph hp p dng vo thc tin nghip v bao thanh ton ti Vit Nam. Bn cnh , cn thit phi quy nh v qun l ri ro trong nghip v bao thanh ton. Ri ro ch yu trong nghip v bao thanh ton thng xut pht t pha ngi mua (nh nhp khu), ngha l khi ngi mua khng c kh nng hon tr cho mt khon n thng mi m ngn hng ti tr cho ngi bn. V th, cn c nhng quy nh hn ch ri ro. Mt trong nhng nghip v m ngn hng c th s dng hn ch ri ro chnh l vic s dng cc cng c bo him. C th ni, cng ty bo him l cng c tt nht cho nghip v bao thanh ton trong vic phng nga ri ro. Tuy nhin, hin nay th trng bo him Vit Nam vn cn yu so vi th trng bo him th gii, v sn phm bo him cho cc khon ti tr ngn hng cha a dng, cc cng ty bo him vn cha thc hin bo him cho nghip v bao thanh ton.V th, nhm lm gim ri ro cho t chc bao thanh ton khi thc hin nghip v, chnh ph cn ban hnh cc quy nh v vic s dng cc cng c bo him ri ro ong bao thanh ton, cho php cc cng ty bo him thc hin cc nghip v bo him bao thanh ton. C th thc hin cc hnh thc bo him nh sau:+ Bo him ton b: n v bao thanh ton c th tin hnh mua bo him ton b cho khon bao thanh ton. Khi ri ro xy ra, cng ty bo him s chu ton b ri ro. Do , n v bao thanh ton s hn ch c ri ro.+ Bo him chia s tn tht: n v bao thanh ton thc hin vic mua bo him theo phn trm. Ngha l khi tn tht xy ra, cng ty bo him ch chu mt phn tn tht theo t l phn trm thc hin vic bo him, phn cn li l do t chc bao thanh ton gnh chu.+ Bo him vt tn tht: n v bao thanh ton quy nh s" tn tht c th gnh chu do ri ro gy ra l bao nhiu trn gi tr mt khon bao thanh ton, phn cn li s mua bo him. Khi ri ro xy ra, n v bao thanh ton s chu tn tht trn mi khon phi thu ti a trn s tin tha thun v cng ty bo him s chu bt k phn tn tht no vt qu tha thun .+ Bo him vt qu tn tht tng th: n v bao thanh ton c th thc hin k kt hp ng bo him tn tht tng th trong mt nm. Loi bo him ny nhm bo v n v bao thanh ton trong trng hp c s tch t qu ln cc tn tht trong nm bt k. n v bao thanh ton s tha thun vi cng ty bo him mt gi tr tn tht trong nm v nu ton b tn tht n kh i vt qu gi tr tha thun th cng ty bo him s thanh ton phn vt .Bn cnh , v vn hch ton k ton cho nghip v bao thanh ton. Cn thit phi ban hnh vn bn hng dn nhng chun mc hch ton k ton chung cho nghip v bao thanh ton cc t chc tn dng khng gp phi lung tng khi thc hin. iu ny s gip cho cc n v bao thanh ton c s hch ton ng nht trong cng mt khon mc k ton, to iu kin cho cc c quan ban ngnh hu quan d dng thc hin cng vic kim sot nghip v bao thanh ton.Trn y l mt vi gii php gip hon thin khung php l iu chnh v hot ng bao thanh ton. Vic a ra mt c ch c th trong vic gii quyt cc khu trong hot ng bao thanh ton, to tm l an tm cho cc doanh nghip cng nh ngn hng tham gia thc hin hot ng ny.

KT LUNVi qu trnh lch s pht trin lu i v nhng im u vit nht nh, nghip v bao thanh ton tr thnh mt sn phm quan trng trong hot ng ti chnh ngn hng. Nghip v ny khng ch to nn li th cnh tranh cho cc ngn hng, n v bao thanh ton m cn nng cao hnh nh ca quc gia c nghip v ny pht trin.Vit Nam gia nhp vo WTO ng ngha vi vic phi m ca th trng ti chnh cho cc t chc ti chnh nc ngoi mang cc sn phm mi, cng ngh tin tin, cch qun l hin i... vo cnh tranh. Nghip v bao thanh ton pht trin nhiu nc trong khu vc v trn th gii nhng vn cn l th trng mi Vit Nam, v th c s chnh lch trong cnh anh gia ngn hng thng mi Vit Nam v chi nhnh ngn hng nc ngoi. Hin nay, tuy rng c nhiu ngn hng thng mi trong nc thy c trin vng ca nghip v bao thanh ton v c Ngn hng Nh nc cp giy php hot ng. Tuy nhin, nghip v bao thanh ton thc s pht trin th i hi phi c chin lc c th ong tng giai on v cn c s phi hp ng b gia cc b ngnh lin quan.Thch thc t ra cho cc ngn hng thng mi hin nay l phi tm ra hng i ring ph hp vi th trng ti chnh Vit Nam nhm cung cp cho cc doanh nghip nghip v bao thanh ton tt nht.Da trn nhng c s l lun chung v nghip v bao thanh ton, nhng bi hc kinh nghim trong qu trnh thc tin, Lun vn ra cc gii pht nhm hon thin v pht trin nghip v bao thanh ton, to c s nghip v ny tr thnh mt nghip v ti chnh ch lc ca cc ngn hng thng mi Vit Nam trong mt tng lai gn.

15