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康达新能源设备股份有限公司

（CAMDA NEW ENERGY EQUIPMENT CO.，LTD）

2015

康达新能

NEEQ :833282

年度报告

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公司股票在全国股份转让系统挂牌公开转让：

2015 年 8 月 13 日，公司发布了股票在全国股份

转让系统挂牌公开转让的提示性公告，公司股票

自 8 月 14 日起正式挂牌公开转让。

公司取得了主要供应商 GE 公司颜巴赫、瓦克

夏两大品牌燃气发动机产品合格经销商授权

续约，授权期续至 2018 年 7 月。

公司荣获 2015 年度广东省创新型试点企业、东

莞市科技进步二等奖等荣誉。

2015 年 12 月 3 日，公司第二次临时股东大

会通过《关于拟出售重庆康达、海南康达子

公司股权的议案》。

公 司 年 度 大 事 记

康达新能源设备股份有限公司 2015年度报告

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目录

第一节声明与提示 ..................................................................................................... 6

第二节公司概况 ......................................................................................................... 8

第三节会计数据和财务指标摘要 .............................................................................. 10

第四节管理层讨论与分析 ......................................................................................... 12

第五节重要事项 ....................................................................................................... 25

第六节股本变动及股东情况 ..................................................................................... 31

第七节融资及分配情况 ............................................................................................ 35

第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况 ......................................................... 36

第九节公司治理及内部控制 ..................................................................................... 42

第十节财务报告 ....................................................................................................... 49

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释义

项目 释义

公司、股份公司、康

达新能 康达新能源设备股份有限公司

康达有限 东莞市康达机电工程有限公司，公司前身

《公司法》 《中华人民共和国公司法》

《证券法》 《中华人民共和国证券法》

《公司章程》 《康达新能源设备股份有限公司章程》

《业务规则》 《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》

海南康达 海南康达新能源有限公司，公司全资子公司

重庆康达 重庆康达新能源有限公司，公司全资子公司

香港康达 香港康达机电贸易有限公司（ CAMDA INTERNATIONAL TRADING

LIMITED），公司全资子公司

新能源研究院 东莞市康达新能源技术研究院，公司全资民办非企业单位

漯河天冠 漯河天冠工业沼气有限公司

国投广东 国投广东生物能源有限公司

山西凯嘉 山西凯嘉煤层气发电有限公司

昌信投资 东莞市昌信投资合伙企业（有限合伙）

首航节能 北京首航艾启威节能技术股份有限公司

山东电建 山东电力基本建设总公司

中石油 中国石油天然气股份有限公司

青泓 青泓（南京）再生资源投资有限公司，现名新中水（南京）再生资源

投资有限公司

新疆科林思德 新疆科林思德新能源有限责任公司

GE颜巴赫、颜巴赫 GE JENBACHER GMBH CO OG,公司供应商

GE瓦克夏、瓦克夏 Dresser Inc，Dresser Waukesha，公司供应商

新能源燃气发电机

组

利用沼气、煤层气、石油伴生气、焦炉煤气等清洁可燃气体发电的电

气设备系统，通常主要由燃气发动机、发电机、控制系统组成

发电机组零配件、零

配件产品

构成燃气发动机、燃油发动机、发电机的零部件以及将发电机组主要

组成部分有机连接起来，构成一个有效发挥功能的完整发电系统的零

件及配套产品

证监会 中国证券监督管理委员会

股转系统 全国中小企业股份转让系统

挂牌、新三板挂牌、

公开转让 公司股份在全国中小企业股份转让系统进行挂牌公开转让行为

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高级管理人员 公司总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书

三会 股东大会、董事会、监事会

三会议事规则 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》

报告期 2015年 1月 1日至 2015年 12月 31日

元、万元 人民币元、万元

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第一节 声明与提示

【声明】

公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载

资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准

确性和完整性承担个别及连带责任。

公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证

年度报告中财务报告的真实、完整。

信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计

报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。

事项 是或否

是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、

准确、完整 否

是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否

是否存在豁免披露事项 否

【重要风险提示表】

重要风险事项名称 重要风险事项简要描述

1、偿债的风险

公司所处的新能源综合利用行业属于资金密集型产业，资金需求

较大。报告期末，公司合并报表资产负债率为 48.34%，流动比率

分别为 1.50，速动比率分别为 0.88。目前，公司银行资信良好，

拥有较高的信用额度，融资能力较强，但如果公司的资产流动性

下降，销售回款期限大幅延长或大量销售货款不能按期收回，或

者国家实行紧缩的货币政策，公司将面临较大的偿债风险。

2、应收账款回收风险

报告期末，公司应收账款账面价值为 107,545,448.34 元，占资产

总额的比例为 20.84%，是公司资产的重要组成部分。同时，公司

根据谨慎性原则以稳健的比例对应收账款计提了坏账准备，报告

期末，应收账款坏账准备余额 17,377,964.80 元。公司应收账款

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主要来自于下游新能源综合利用厂商包括漯河天冠、国投广东等

国企，其资本实力强、信誉度高，历史上应收账款回款质量良好。

但下游行业主要客户若面临市场竞争压力，经营状况发生重大不

利变化，国家政策变化等，将影响公司应收账款的及时收回，公

司可能面临应收账款坏账风险。

3、市场开拓风险

报告期内，公司前五大订单合计金额占全年订单总金额的比例为

55.68%，存在一定的大订单依赖。另外，公司前五大客户变化大，

2015年前五大客户仅有一家出现在 2014年前五大客户名单中。由

于内燃发电机组属于使用年限较长的大件商品，除部分配件易耗

品外，已有客户如无扩大发电能力或者新项目的需求，与下一次

大型采购的间隔时间会较长。虽然目前公司与中石油西南设计院、

中石油新疆设计院、重庆煤炭设计院等煤炭、石油天然气领域具

有影响力的甲级设计院形成了业务合作伙伴关系，实现了资源共

享，对公司开拓市场提供了重要的助力，且已建立了成熟稳定的

营销体系，拥有一支开拓能力强的营销队伍，在不断加强业务拓

展能力，每年都能为当年及下一年储备充足的订单，若因各种原

因出现大订单大幅减少、小订单未明显增加、已有客户需求减少，

将会导致公司产品市场占有率降低，出现市场开拓风险。

4、实际控制人控制不当

风险

公司实际控制人沈剑山直接持有公司 42.62%股权，通过其担任执

行事务合伙人的昌信投资控制公司 6.00%的股权。虽然公司已经建

立了较为完善的内部控制制度和公司治理结构，制定了包括《公

司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监

事会议事规则》和《关联交易管理制度》等规章制度，但若实际

控制人通过行使表决权或其他方式对公司经营和财务决策、重大

人事任免及利润分配等方面实施不利影响，可能会给公司和中小

股东带来一定风险。

本期重大风险是否发生

重大变化 否

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第二节 公司概况

一、基本信息

公司中文全称 康达新能源设备股份有限公司

英文名称及缩写 CAMDA NEW ENERGY EQUIPMENT CO.，LTD

证券简称 康达新能

证券代码 833282

法定代表人 沈剑山

注册地址 广东省东莞市寮步镇塘唇青年路

办公地址 广东省东莞市寮步镇塘唇青年路

主办券商 东莞证券股份有限公司

主办券商办公地址 广东省东莞市莞城区可园南路 1号金源中心

会计师事务所 信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）

签字注册会计师姓名 贺春海、陈莹

会计师事务所办公地

址 北京市东城区朝阳门北大街 8号富华大厦 A座 9层

二、联系方式

董事会秘书或信息披露负责人 戴予民

电话 0769-88996305

传真 0769-88996211

电子邮箱 kds@camda.cc

公司网址 www.camda.cc或 www.camdapower.com

联系地址及邮政编码 东莞市寮步镇塘唇青年路（邮政编码：523407）

公司指定信息披露平台的网址 www.neeq.com.cn

公司年度报告备置地 公司董事会办公室

三、企业信息

单位：股

股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统

挂牌时间 2015-08-14

行业（证监会规定的行业大类） C38 电气机械和器材制造业

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主要产品与服务项目

新能源燃气发电机组、燃油发电机组、零配件产品的研发、

生产、销售、综合服务及太阳能光热发电和生物质能等新

能源燃气发电业务

普通股股票转让方式 做市转让

普通股总股本 56,250,000

控股股东 沈剑山

实际控制人 沈剑山

四、注册情况

项目 号码 报告期内是否变更

企业法人营业执照注册号 441900000129759 否

税务登记证号码 441900732155999 否

组织机构代码 73215599-9 否

注：2016 年 1 月 27 日，公司营业执照、税务登记证和组织机构代码证三证合一，三证合一后的

统一社会信用代码为 91441900732155999H。

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第三节 会计数据和财务指标摘要

一、盈利能力

单位：元

本期 上年同期 增减比例%

营业收入 285,317,726.95 297,473,624.24 -4.09%

毛利率% 26.14% 23.40% -

归属于挂牌公司股东的净利润 24,500,837.34 15,157,844.83 61.64%

归属于挂牌公司股东的扣除非经常

性损益后的净利润 14,724,262.59 7,780,585.41 89.24%

加权平均净资产收益率%（依据归属

于挂牌公司股东的净利润计算） 9.64% 6.48% _

加权平均净资产收益率%（依据归属

于挂牌公司股东的扣除非经常性损

益后的净利润计算）

5.79% 3.33% -

基本每股收益 0.44 0.27 62.96%

二、偿债能力

单位：元

本期期末 上年期末 增减比例%

资产总计 516,092,707.19 524,306,018.95 -1.58%

负债总计 249,457,840.42 282,680,947.49 -11.75%

归属于挂牌公司股东的净资产 266,634,866.77 241,625,071.46 10.35%

归属于挂牌公司股东的每股净

资产 4.74 4.30 10.23%

资产负债率% 48.34% 53.92% -

流动比率 1.50 1.41 -

利息保障倍数 4.68 2.89

三、营运情况

单位：元

本期 上年同期 增减比例%

经营活动产生的现金流量净 55,969,919.91 36,745,987.36 -

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额

应收账款周转率 2.61 3.17 -

存货周转率 1.35 1.40 -

四、成长情况

本期 上年同期 增减比例%

总资产增长率% -1.57% 17.96% -

营业收入增长率% -4.09% 30.67% -

净利润增长率% 61.64% -45.07% -

五、股本情况

单位：股

本期期末 上年期末 增减比例%

普通股总股本 56,250,000 56,250,000 0.00%

计入权益的优先股数量 0 0 -

计入负债的优先股数量 0 0 -

带有转股条款的债券 0.00 0.00 -

期权数量 0 0 -

六、非经常性损益

单位：元

项目 金额

非经常性损益合计 11,547,305.05

所得税影响数 1,770,730.30

少数股东权益影响额（税后） 0.00

非经常性损益净额 9,776,574.75

七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况

科目 本期期末（本期） 上年期末（去年同期）

调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后

无 - - - -

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第四节 管理层讨论与分析

一、经营分析

（一）商业模式

公司主要从事新能源综合利用设备的研发、生产、销售及提供系统解决方案综合服务。

报告期内，公司主要从事新能源燃气发电机组、燃油发电机组、发电机组零配件、配套尾气

处理产品的研发、生产、销售及安装工程服务。

一、客户类型

公司主要产品新能源燃气发电机组应用于瓦斯矿井、有机质废水沼液等产沼气场、垃圾

填埋场、商业化牲畜饲养场、油气田钻井平台、天然气冷热电联供中心等燃气发电领域；而

燃油发电机组主要用作企业及政府机关的备用电源。

公司在新能源燃气发电机组领域的客户主要为规模较大、综合实力较强的国有企业和民

营企业，此类客户带来的业务占公司业务的比重较高，涉及的合同金额较大，合同履行期限

一般较长。

二、关键资源

目前，公司已建立了餐厨垃圾、工业有机废水、垃圾填埋物等生物质能综合利用的技术

体系，形成了沼气制备、提取、净化及利用的产品线及尾气处理的解决方案，拥有应用天然

气、煤层气、石油伴生气、焦炉尾气及生物质燃气发电的发电机组及配套设备的研发和生产

能力，建立了立足国内辐射海外的销售服务体系和技术支持体系，覆盖国内 20 多个省、市、

区及美国、英国、俄罗斯、委内瑞拉、印度尼西亚、哥伦比亚、孟加拉、安哥拉、墨西哥、

澳大利亚、尼日利亚等 30 多个国家。在太阳能光热发电领域，槽式太阳能热发电系统工程

技术开发和高温集热管技术产品开发两方面已取得突破，自创了多项实施技术，自主设计、

建造了集发电、制冷、供热于一体的示范及检测平台，该平台同时能够提供槽式太阳能热发

电主要材料、器件试验和性能检测，是国内非常完善的试验检测平台。公司已经形成中高温

集热管生产线，可以随时投入工业化生产。

在大功率燃气发电机组领域，公司与GE颜巴赫和GE瓦克夏结成长期业务伙伴关系，2009

年至今连续 7年获得了瓦克夏的代理权，2012年至今连续 4年获得了颜巴赫的代理权。2015

康达新能源设备股份有限公司 2015年度报告

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年 8月获得二者在煤层气发电领域及海上油气发电领域的中国总代理权，其他燃气发电领域

七省区的代理权。该代理权的获得为公司开拓大项目市场提供了强有力的支持。

公司与中石油西南设计院、中石油新疆设计院、重庆煤炭设计院等煤炭、石油天然气领

域具有影响力的甲级设计院形成了业务合作伙伴关系，实现了资源共享，对公司开拓市场提

供了相当重要的助力，优化了公司在业务层面的商业运作模式。

三、销售渠道

公司的销售按区域划分为国内销售和国际销售。国内销售采用直接销售模式，业务人员

通过互联网、参加展会、召开行业会议、参与投标等方式获取订单及培养潜在客户。国际销

售有直接销售和经销商两种模式，直接销售模式是公司销售人员及销售体系直接面向终端客

户的模式；经销商模式下，公司甄选出合格经销商后，与其签订协议，并定期对其进行培训

提供技术支持。

公司根据自身及产品的特点和市场需求，制定了不同的销售策略。由于发电机组是价值

高使用年限长的产品，客户黏性小，因此公司在不断拓展新客户的同时，努力深挖已有客户

需求，与扩张能力强、具有较强持续需求的客户建立战略合作关系，促进公司业务持续稳定

发展。

公司根据国内外市场的发展和变化，适时调整销售策略，新能源燃气发电机组及零配件

产品方面，自主品牌中小功率机组依靠高性价比逐渐打入国际市场，大功率机组方面，贴近

客户需求，加强售后技术服务。在燃气燃油发电行业，为适应各国环保要求和标准的日益提

高，公司已开发出符合环保达标要求的脱硝技术并对机组进行配套组装，市场反应良好。

太阳能光热发电方面，公司在不断完善研发、生产技术的同时，紧盯国家产业政策和行

业发展趋势。目前已对国家能源局 2015年 9月 30日出台的 355号文所带来的市场机遇保持

着高度关注。

年度内变化统计：

事项 是或否

所处行业是否发生变化 否

主营业务是否发生变化 否

主要产品或服务是否发生变化 否

客户类型是否发生变化 否

关键资源是否发生变化 否

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销售渠道是否发生变化 否

收入来源是否发生变化 否

商业模式是否发生变化 否

（二）报告期内经营情况回顾

1、销售合同签订情况

报告期内，公司签订销售合同总额 2.9亿元。公司立足新能源综合利用设备的研发、生

产、销售及环保节能型电力系统工程全流程综合服务，随着中国社会经济领域改革的深入，

国家政策对节能环保、新能源行业支持的力度将不断提升，市场对新能源电力的需求将不断

扩大。

近年来，客户订单量主要集中在每年下半年获得。大额订单的合同履行期一般在 3-9

个月之间，当年签订的大额订单一般在第二年才能完工验收并实现收入，金额特别大的客户

订单一般需要 6-12 个月才能完成。因此，公司上一年签订的销售合同主要集中在第二年下

半年完工确认收入。若由于客户方面客观原因导致工期延后，将会对收入确认和货款回收产

生延后的影响。

2、营收及盈利能力

报告期内，公司实现经审计营业收入 285,317,726.95 元，较上年同期经审计营业收入

下降 4.09%。报告期营收毛利率为 26.14%，营收毛利率较上年同期增长 11.71%。报告期实

现归属于母公司股东净利润 24,500,837.34元，较上年同期增长 61.64%。

报告期内，营业收入下降的原因是：公司两个金额较大的项目——山东科瑞控股集团项

目、中海石油（中国）有限公司项目以及部分小订单虽然已完成安装，但并未验收从而不能

确认收入。营收毛利率较上年同期有了较大提高的主要原因是报告期内确认收入的中石油项

目、国投广东项目等几个重点项目的毛利较高及毛利较高的配件销售量增加较多。

3、现金流量与偿债能力

报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额为 55,969,919.91 元，较上年同期的

36,745,987.36元增加 52.32%，主要是中海石油（中国）有限公司及青泓（南京）再生资源

投资有限公司预收账款较高所致。

报告期内，公司债务总额为 249,457,840.42 元，较上年同期稍有减少，资产负债率为

48.34%，较上年同期降低 5.58%。流动负债中短期借款由上年同期的 93,553,831.48元下降

至 76,078,114.32 元，下降 18.68%。非流动负债均为递延收益，由上年同期的 21,310,000

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元下降至 13,200,250.08元，下降 38.06%。报告期内，流动比率相比上年同期上升 6.38%，

而利息保障倍数相比上年同期上升了 61.94%，因此，公司目前的短期偿债能力有所提高。

4、管理团队与关键技术的变化

公司拥有一支经验丰富的管理和技术团队，公司高级管理人员均拥有 10 年以上管理企

业的经验，核心技术人员均拥有丰富的行业技术经验。公司重视研发工作，目前已取得受保

护的应用于生物质能综合利用及太阳能光热技术的专利 76 项，在制造工艺、系统集成和控

制系统以及整体解决方案和技术支持服务等方面取得了长足的发展，在产品、技术、人才方

面具备一定优势。

5、其他事项的影响

（1）2015 年 8 月 14 日挂牌新三板，为未来融资提供了更好的平台，提高了企业知名

度。

（2）公司已在新能源燃气发电设备细分领域获得较好的行业基础和领先优势。公司与

GE集团续签了三年的授权代理协议，巩固了公司在大功率燃气发电设备领域的市场地位。

（3）太阳能中高温集热管生产线已经具备规模化生产条件，为太阳能热发电的新业绩

市场蓄势待发。

1.主营业务分析

（1）利润构成

单位：元

项目

本期 上年同期

金额 变动比

例%

占营业收

入的比重% 金额

变动比

例%

占营业收

入的比重%

营业收入 285,317,726.95 -4.09% - 297,473,624.24 30.67% -

营业成本 210,725,439.65 -7.52% 73.86% 227,854,535.15 42.43% 76.60%

毛利率% 26.14% - - 23.40% - -

管理费用 24,859,215.73 7.57% 8.71% 23,110,582.80 7.46% 7.77%

销售费用 18,507,683.36 -31.21% 6.49% 26,903,805.85 35.16% 9.04%

财务费用 7,703,573.99 47.01% 2.70% 5,240,038.26 656.94% 1.76%

营业利润 16,656,870.49 125.91% 5.84% 7,373,196.05 -63.02% 2.48%

营业外收入 12,089,278.57 37.47% 4.24% 8,793,873.90 -31.13% 2.96%

营业外支出 541,973.52 1,400.26% 0.19% 36,125.40 -85.26% 0.01%

净利润 24,500,837.34 61.64% 8.59% 15,157,844.83 -45.07% 5.10%

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项目重大变动原因:

销售费用较 2014年下降 800万元，下降 31.21%，除报告期销售收入有所下降以外，原

因主要有四个，一是公司与各大设计院进行长期业务合作，前期市场开拓的成本有所降低；

二是销售人员考核指标未完成，支付的提成减少，且销售人员数量减少；三是公司于 2012

年收购克拉克能源设备贸易(北京)有限公司 GE 颜巴赫业务的长期待摊费用已于 2015 年 5

月份摊销完毕；四是运输费用下降幅度较大。

财务费用增加 246.36 万元，增长 47.01%，系利息支出增加所致，2015年 1月公司在建

工程已经完工，转入固定资产，利息实行费用化。

营业利润增加了 125.91%的原因主要是销售费用减少，综合毛利率上升。

营业外收入增加 37.47%是因为公司获得政府补助相比上期增加了 329.54 万元，主要由

2015 年推动加工贸易转型升级专项资金、创新型企业培育专项资金、2015 年促进进口专项

资金等组成。

营业外支出增加 50.59 万元，增加较大的原因是，2015年 6月、7月、8月重庆康达增

加 1台机组（装机容量 957kW），超出原协议负荷扣减发电量电费 48万元所致。

净利润增加 61.64%是因为公司销售费用减少，综合毛利率上升，营业利润增加。

（2）收入构成

单位：元

项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额

主营业务收入 285,317,726.95 210,725,439.65 297,473,624.24 227,854,535.15

其他业务收入 0.00 0.00 0.00 0.00

合计 285,317,726.95 210,725,439.65 297,473,624.24 227,854,535.15

按产品或区域分类分析：

单位：元

类别/项目 本期收入金额 占营业收入

比例% 上期收入金额

占营业收入

比例%

新能源燃气发电机组 168,957,034.82 59.22% 190,115,393.25 63.91%

燃油发电机组 31,290,808.70 10.97% 55,181,357.30 18.55%

零配件产品及服务 71,047,254.78 24.90% 40,277,928.72 13.54%

电力 14,022,628.65 4.91% 11,898,944.97 4.00%

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收入构成变动的原因

零配件产品及服务增加 11.36%的原因是山西凯嘉和新疆科林思德两客户购买配件增加

所致。

（3）现金流量状况

单位：元

项目 本期金额 上期金额

经营活动产生的现金流量净额 55,969,919.91 36,745,987.36

投资活动产生的现金流量净额 -17,743,028.02 -27,108,218.12

筹资活动产生的现金流量净额 8,682,185.27 -22,186,316.48

现金流量分析：

经营活动产生的现金流净额增加 52.32%，主要是中海石油（中国）有限公司及青泓（南

京）再生资源投资有限公司预收账款较高所致。

投资活动产生的现金流量净额增加 34.55%，主要是购建固定资产、无形资产和其他长

期资产所支付的现金减少所致，公司新建西溪厂区于 2015年 1月份完工，在建工程大幅度

减少。

筹资活动产生的现金流量净额增加 9.13%，主要原因是报告期内银行贷款增加。

（4）主要客户情况

单位：元

序号 客户名称 销售金额 年度销售占

比

是否存在关

联关系

1 CHINA PETROLEUM ENGINEERING CO

LTD 53,642,330.42 18.80% 否

2 漯河天冠工业沼气有限公司 34,153,846.00 11.97% 否

3 国投广东生物能源有限公司 28,146,593.11 9.86% 否

4 新疆科林思德新能源有限责任公

司 23,276,683.48 8.16% 否

5 FRONTIER POWER TECHNOLOGIES

AND ALLIED 19,656,222.93 6.89% 否

合计 158,875,675.94 55.68% -

注：如存在关联关系，则必须披露客户的具体名称

（5）主要供应商情况

单位：元

序号 供应商名称 采购金额 年度采购占

比

是否存在关

联关系

1 GE JENBACHER GMBH CO OG 63,207,254.06 33.42% 否

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2 深圳崇发康明斯发动机有限公司 31,785,301.07 16.81% 否

3 Dresser Inc,Dresser Waukesha 9,996,809.52 5.29% 否

4 利莱森玛电机科技（福州）有限公

司 6,079,797.00 3.21% 否

5 广州诺一贸易有限公司 2,893,432.00 1.53% 否

合计 113,962,593.65 60.26% -

注：如存在关联关系，则必须披露供应商的具体名称

（6）研发支出

单位：元

项目 本期金额 上期金额

研发投入金额 9,723,114.93 9,533,339.70

研发投入占营业收入的比

例%

3.41% 3.20%

2.资产负债结构分析

单位：元

项目

本年期末 上年期末

占总资产比

重的增减 金额 变 动 比

例%

占 总

资 产

的 比

重％

金额 变 动 比

例%

占 总

资 产

的 比

重％

货币资金 65,419,830.21 11.06% 12.68% 58,906,643.89 67.86% 11.24% 1.44%

应收账款 107,545,448.34 33.85% 20.84% 80,349,585.05 -4.04% 15.32% 5.52%

存货 146,460,345.18 -8.52% 28.38% 160,109,420.62 68.34% 30.54% -2.16%

长 期 股 权

投资 0.00 0.00% 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 0.00%

固定资产 113,898,229.07 314.43% 22.07% 27,483,326.91 -9.31% 5.24% 16.83%

在建工程 25,767,560.86 -74.77% 4.99% 102,132,840.99 37.00% 19.48% -14.49%

短期借款 76,078,114.32 -18.68% 14.74% 93,553,831.48 13.57% 17.84% -3.10%

长期借款 0.00 0.00% 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 0.00%

资产总计 516,092,707.19 -1.58% - 524,306,018.95 17.96% - 100.00%

资产负债项目重大变动原因：

应收账款增加 33.85%，主要是因为一是往年部分客户的应收账款未回笼，二是新确定

收入部分客户回款不及时。

固定资产增加 314.43%及在建工程减少 74.77%是因为公司新建西溪厂区于 2015年 1月

完工，该厂区完工后由在建工程转入固定资产中。

3.投资状况分析

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（1）主要控股子公司、参股公司情况

一、海南康达新能源有限公司、重庆康达新能源有限公司

公司于 2015年 12月 3日召开第二次临时股东大会，会议审议并通过了《关于拟出售重

庆康达、海南康达子公司股权的议案》。

公司拟向受让方青泓（南京）再生资源投资有限公司（现名新中水（南京）再生资源投

资有限公司）出售持有的全资子公司重庆康达新能源有限公司、海南康达新能源有限公司

100%的股权。本次出售子公司股权以 2015年 9月 30 日为基准日，此次股权交易的总价为人

民币 5122万元。转让完成后，公司不再持有重庆康达、海南康达的股权。

目前，公司已收到该股权交易合同的 1062万人民币，工商变更手续正在办理中。

二、香港康达机电贸易有限公司

香港康达机电贸易有限公司（CAMDA INTERNATIONAL TRADING LIMITED）成立于 2009

年 9 月 14 日，注册资本 50 万港币，登记证号码为 51164526-000-09-09-2，位于香港鸭脷

洲平澜街 9号地下，主要从事燃气发动机、燃油发动机、发电机、燃气发电机组、燃气发动

机零配件及燃油发动机零件等的贸易。报告期内营业收入为 53,642,330.42 元，营业成本

41,623,902.19元，净利润 9,699,453.16元。

（2）委托理财及衍生品投资情况

无

（三）外部环境的分析

环境问题日益严峻，激励清洁新能源和环保设备产业发展的措施相继出台，具体包括财

政补贴、价格优惠、税收减免、贴息或低息贷款等措施。在相关政策的激励和引导下，我国

新能源综合利用行业发展前景广阔，而传统燃油发电市场不断萎缩，市场份额萎缩严重。

随着“一带一路”经济带的确立和亚洲基础设施投资银行的成立，沿线国家和地区的基

础设施建设以及经济发展必将带动电力需求的巨大增长，给电力机械及器材制造业带来了崭

新的发展空间。“一带一路”沿线具有丰富的燃气资源，燃气机组特别是内燃机组发电的简

便易行将使得其在众多发电设备中将取得先机，从而迎来新的机遇。

国家相继出台了各种政策措施，对分布式发电及燃气发电给予补贴，对其并网给予支持

和提供便利条件。产业调整目录更是明确将生物质气化发电技术开发与设备制造、沼气发电

机组、沼气净化设备、天然气分布式能源技术开发与利用列入鼓励名录。这一系列的激励机

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制是克服初期发展障碍，促进燃气发电机组产业迅速成长壮大的关键性措施之一。

2015年 9月 30日国家能源局发布的 355号文件计划 2年实现 1GW太阳能光热示范电站

的目标，2016年 4月 6日中国通用技术集团官网公布中广核德令哈 50MW槽式太阳岛 EPC工

程中标结果，首航节能与山东电建携手以 5.66 亿元中标，实际上已经揭开了我国太阳能光

热利用产业崛起的大幕。公司预期太阳能光热产业将成为新的重要的利润增长点。

2016 年全国两会对环境保护和污染治理的关注和重视程度已提到了新的高度，环境保

护的理念和需求更进一步深入人心。“十三五”规划纲要中明确提出要推动能源结构优化升

级、发展绿色环保产业，推进光伏发电发展，积极支持光热发电；加快发展生物质能等清洁

资源；完善太阳能、生物质能发电扶持政策；鼓励发展节能环保技术咨询、系统设计、设备

制造、工程施工、运营管理等专业化服务；增强节能环保工程技术和设备制造能力，研发、

示范、推广一批节能环保先进技术装备；推广高效烟气除尘和余热回收一体化、废弃物循环

利用等成熟适用技术。

国家经济持续发展和人民生活环境质量的保护和提升将是未来长期坚持的国家战略和

世界共识。因此随着我国对环境保护的持续重视，在国家相关政策的支持下，公司将迎来巨

大的市场空间，公司也将抓住“十三五”规划带来的契机，加速稳定健康的发展。

（四）竞争优势分析

作为国内新能源综合利用的倡导者和推动者，多年来公司立足于夯实研发实力，不断提

高新能源综合利用项目实施的转化率，为客户提供优质的系统解决方案，公司的竞争优势主

要表现在以下几个方面：

（1）公司前期转型战略基本取得成功，报告期内新能源业务占比已达到 70%，同时在

燃油燃气发电领域，公司已开发出符合环保达标要求的脱硝技术并对机组进行配套组装，市

场反应良好。

（2）进口燃气发电机组领域，公司作为 GE 在中国的紧密合作伙伴，拥有单套机组在

1000 千瓦及以上功率段的世界顶级品牌优势及市场进入壁垒优势。公司代理的颜巴赫、瓦

克夏燃气动力，凭借其产品高效稳定的品质、覆盖全面的功率段，且能根据客户具体情况个

性化定制解决方案，在国内外市场均已有诸多成功案例，示范效应明显，已经形成了广大的

客户群体。

（3）中小功率燃气发电机组领域，公司掌握了燃气发动机空燃比控制技术，取得了燃

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气发电机组控制和保护装置等多项国家发明专利，公司研制的中小功率燃气发电机组具有

“设计起点高”和“性价比高”的“双高”特点，填补了国际知名品牌在该领域的空白，已

广泛应用于养殖场、煤矿、垃圾处理场、沼气、餐厨垃圾处理、低浓度煤层气、油气发电等

领域发电，性价比优于国内外同类产品，已形成规模销售。客户范围覆盖国内，远销俄罗斯、

印尼、中美洲及欧美发达国家和地区。

（4）公司通过 9 年的研发投入和技术积淀，已经完成了槽式太阳能热发电关键设备的

制作技术及年产能 2亿元的集热管生产线，在国内国际同行业中居于领先地位。随着国家能

源局 2015年 9月 30日的 355号文件的发布，公司预期通过积极参与建设未来 2年 1GW的光

热发电电站，从而进一步奠定公司的优势地位。

（5）公司与中石油西南设计院、中石油新疆设计院、重庆煤炭设计院等煤炭、石油天

然气领域具有影响力的甲级设计院形成了长期业务合作伙伴关系，对公司开拓市场提供了重

要的助力，优化了公司在业务层面的商业运作模式。

（6）公司拥有机电设备安装工程专业承包资质，是珠三角及华南地区最大的燃气发电

机组生产供应商和系统解决方案提供商，先后参与了国内外 100多处城市生物质发电工程及

农村沼气工程，产品用户分布于境内外 50 多个国家和地区。公司成功中标多个海上钻井平

台石油伴生气发电项目，成为海上钻井平台发电项目关键设备和解决方案的提供商，同时也

是国内最大的沼气发电与脱硫工程的承建者，另外公司在城市生活垃圾填埋气发电以及煤层

气发电等领域打造了一系列典型案例，给公司带来了包括中石油、中海油、重庆环卫集团、

广东温氏食品集团等在内的优质客户资源。

（7）公司的各项管理均已实现了正规化、程序化、信息化，已获得众多投资人的认可。

在新三板挂牌更一步提升了公司的品牌价值。

（8）公司内部核心团队稳定，已经实施了股权激励，核心团队的服务年限普遍较长，

1/3属于创业元老，其余大多数其服务年限都已超过 8年，不仅团队稳定，而且还有新生力

量加盟。公司拥有博士后科研工作站，获得国家级高新技术企业、国际科技合作基地、广东

省企业技术中心及广东省工程技术研究中心等资质。

（五）持续经营评价

报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、

《业务规则》和有关法律、法规的要求，已经建立了较为完善公司法人治理结构和管理体系。

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公司不断完善团队建设，从研发、产品、市场、销售各专业需求角度，加大团队建设和人才

引进，投入大量的资金和人力进行技术研发并将其转化为生产力，为公司的长远发展奠定了

良好的基础。

公司各项业务进展顺利，保持有良好的独立性和自主经营能力；会计核算、财务管理、

风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标基本健康；经营管

理层、核心骨干人员队伍稳定；公司市场前景广阔，公司持续经营能力较强。

报告期内公司未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项。

二、未来展望（自愿披露）

公司发展战略

公司将在已取得的行业基础上，以挂牌新三板为契机，积极整合各方资源，选择较好的

可再生清洁能源电站标的进行投资运营，力争在生物质能综合利用和太阳能热发电技术领域

做大做强。

新能源燃气发电机组领域，公司将进一步加强与 GE 公司的战略合作关系，力争扩大颜

巴赫、瓦克夏机组在中国市场的排他性合作区域及应用领域。

太阳能光热发电领域，公司抓住未来 2年国家 1GW示范项目的契机，积极整合相关资源，

发挥公司在光热发电领域的技术优势和产品优势，奠定公司在太阳能热发电领域的优势地

位。

三、风险因素

（一）持续到本年度的风险因素

1、偿债的风险

公司所处的新能源综合利用行业属于资金密集型产业，资金需求较大。报告期末，公司

合并报表资产负债率为 48.34%，流动比率分别为 1.50，速动比率分别为 0.88。如果公司的

资产流动性下降，销售回款期限大幅延长或大量销售货款不能按期收回，或者国家实行紧缩

的货币政策，公司将面临较大的偿债风险。

应对措施：公司目前资信良好，拥有较高的信用额度，融资能力较强，同时公司也将加

大对销售货款的催收力度，争取公司的资产流动性保持平衡稳定的状态。

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2、市场开拓的风险

报告期内，公司前五大订单合计金额占全年订单总金额的比例为 55.68%，存在一定的

大订单依赖。另外，公司前五大客户变化大，2015年前五大客户仅有一家出现在 2014年前

五大客户名单中。由于内燃发电机组属于使用年限较长的大件商品，除部分配件易耗品外，

已有客户如无扩大发电能力或者新项目的需求，与下一次大型采购的间隔时间会较长。若出

现大订单大幅减少、小订单未明显增加、已有客户需求减少，将会导致公司产品市场占有率

降低，出现市场开拓风险。

应对措施：目前公司与中石油西南设计院、中石油新疆设计院、重庆煤炭设计院等煤炭、

石油天然气领域具有影响力的甲级设计院形成了长期业务合作伙伴关系，实现了资源共享，

对公司开拓市场提供了相当重要的助力，且已建立了成熟稳定的营销体系，拥有一支开拓能

力较强的营销队伍。

3、应收账款较大的风险

报告期末，公司应收账款账面价值为 107,545,448.34元，占资产总额的比例为 20.84%，

是公司资产的重要组成部分。同时，公司根据谨慎性原则以稳健的比例对应收账款计提了坏

账准备，报告期末，应收账款坏账准备余额 17,377,964.80 元。若下游行业主要客户若面临

市场竞争压力，经营状况发生重大不利变化，国家政策变化等，将影响公司应收账款的及时

收回，公司可能面临应收账款坏账风险。

应对措施：公司将加大对应收账款的催收力度，对客户进行分类管理，加强售前对客户

的筛选过滤工作，增大与优质客户的合作力度。

4、实际控制人控制不当的风险

公司实际控制人沈剑山直接持有公司 42.62%股权，通过其担任执行事务合伙人的昌信

投资控制公司 6.00%的股权，若实际控制人通过行使表决权或其他方式对公司经营和财务决

策、重大人事任免及利润分配等方面实施不利影响，可能会给公司和中小股东带来一定风险。

应对措施：公司已经建立了较为完善的内部控制制度和公司治理结构，制定了包括《公

司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》和《关联交

易管理制度》等规章制度，公司监事会也按照相关规则制度开展监督工作，注重保护中小股

东表决权、知情权、质询权及参与权，保护中小股东的权利，将实际控制人控制不当的风险

降到最低。

（二）报告期内新增的风险因素

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无

四、对非标准审计意见审计报告的说明

是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否

审计意见类型： 标准无保留意见审计报告

董事会就非标准审计意见的说明：无

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第五节 重要事项

一、重要事项索引

事项 是或否 索引

是否存在重大诉讼、仲裁事项 否

存在诉讼事项，但

不存在重大诉讼

事项，详情请见第

五节、二、（五）

是否存在对外担保事项 否 -

是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情

况 是 第五节、二、（一）

是否存在日常性关联交易或偶发性关联交易事项 是 第五节、二、（二）

是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产事项 是 第五节、二、（三）

是否存在经股东大会审议过的对外投资事项 否 -

是否存在经股东大会审议过的企业合并事项 否 -

是否存在股权激励事项 否 -

是否存在已披露的承诺事项 是 第五节、二、（四）

是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情

况 是 第五节、二、（五）

是否存在被调查处罚的事项 否 -

是否存在重大资产重组的事项 否 -

是否存在媒体普遍质疑的事项 否 -

是否存在自愿披露的重要事项 否 -

二、重要事项详情

（一）股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的

情况

单位：元

占用者

占用形式

（资金、资产、资

源）

期初余额 期末余额 是否无偿

占用

是否履行必

要决策程序

沈剑山 资金 4,000,000.00 0 是 是

王平 资金 166,350.42 428,350.42 是 否

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廖永元 资金 150,000.00 0 是 否

卜丹 资金 140,000.00 0 是 否

刘丽 资金 150,000.00 173,000.00 是 否

周福云 资金 0 4,493.93 是 否

夏泉康 资金 0 0 是 否

陈积波 资金 0 0 是 否

敖文斌 资金 0 0 是 否

蒋宏华 资金 0 80,000.00 是 否

魏德坡 资金 36,752.00 9,256.00 是 否

夏正昌 资金 0 0 是 否

贺探宇 资金 0 0 是 否

易双红 资金 9,430.00 0 是 否

颜一鸣 资金 2,000.00 0 是 否

总计 - 4,654,532.42 695,100.35 - -

占用原因、归还及整改情况：

沈剑山占用资金 4,000,000.00 元为股东借款，为非经营性占用，已于 2015 年 4 月 15

日全额归还。为进一步加强公司治理，防止再次发生沈剑山（或沈沉、昌信投资）占用公司

资金的情形，沈剑山及沈沉、昌信投资于 2015年 4月 24日出具《承诺函》：“自本承诺函

签署之日起，本人/本公司不利用与公司之间的关联关系直接或通过本人/本公司控制的其他

企业以借款、代偿债务、代垫款项或者其他方式占用公司及其控股子公司的资金或资产。若

本人/本公司违反该承诺给公司及其控股子公司造成任何损失的，本人/本公司将依法赔偿公

司及其控股子公司损失。”该事项已在公司申请挂牌的公开转让说明书中进行披露。

王平、廖永元、卜丹等 14人与公司的资金往来款属于 2015年度的备用金借款，用于日

常发生的差旅费用、业务招待等费用，属于经营性借款，所占用的资金将于 2016年费用报

销方式或者还款形式平帐。

（二）报告期内公司发生的日常性关联交易及偶发性关联交易情

况

单位：元

日常性关联交易事项

具体事项类型 预计金额 发生金额

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1购买原材料、燃料、动力 - -

2销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或

者受托销售 - -

3 投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - -

4 财务资助（挂牌公司接受的） - -

5 公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类

型 7,143,000.00 6,520,438.87

总计 7,143,000.00 6,520,438.87

偶发性关联交易事项

关联方 交易内容 交易金额 是否履

行必要

决策程

序

沈剑山、颜晓英 关联担保 55,000,000.00 是

沈剑山、沈沉、东莞市

友美电源设备有限公

司

关联担保 50,000,000.00 否

沈剑山、颜晓英、东莞

市友美电源设备有限

公司

关联担保 100,000,000.00 是

沈剑山 关联担保 53,000,000.00 否

沈沉 关联担保 78,000,000.00 否

沈剑山 关联担保 30,000,000.00 否

沈剑山、颜晓英、东莞

市友美电源设备有限

公司

关联担保 20,000,000.00 是

沈剑山 关联担保 30,000,000.00 是

总计 - 416,000,000.00 -

注：公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易均为经营性往来，属于 2015 年度的备用金借款，用

于日常发生的差旅费用、业务招待等费用，属于经营性借款，公司 2014 年年度股东大会对 2015 年的日常

备用金的金额作了财务预算。期末备用金的余额 69.5 万元将于 2016 年费用报销方式或者还款形式平帐。

偶发性关联交易为公司控股股东沈剑山先生及其子董事沈沉先生以个人信用为公司提供担保的费用，此次

关联担保，关联方不向公司收取任何费用，且公司未提供反担保，不存在损害公司利益的情形，且第二届

董事会第二次会议已经审议通过《关于追认 2015 年控股股东及其关联人为公司贷款提供担保的关联交易的

议案》，该议案还需提交 2015 年度股东大会予以审议。

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（三）收购、出售资产事项

2015年 12月 3日，2015年第二次临时股东大会会议审议并通过《关于拟出售重庆康达、

海南康达子公司股权的议案》。

公司拟向受让方青泓（南京）再生资源投资有限公司（现名新中水（南京）再生资源投

资有限公司）出售持有的全资子公司重庆康达新能源有限公司、海南康达新能源有限公司

100%的股权。本次出售子公司股权以 2015年 9月 30 日为基准日。本次股权交易由北京大正

海地人资产评估有限公司分别出具了大正海地人评报字（2015）第 385A号、第 384A号资产

评估报告。评估基准日，重庆康达净资产账面值 2380.55万元、评估值 3571.00 万元；海南

康达净资产账面值 1641.09 万元、评估值 2011.00 万元。此次股权交易的总价为人民币 5122

万元，参考基准日子公司所有者权益评估值确定，转让价款分三期支付。转让完成后，公司

不再持有重庆康达、海南康达的股权。此次出售重庆康达、海南康达的股权不涉及非上市公

众公司重大资产重组规定的情形，仅需提交股东大会审议批准。

此次出售重庆康达、海南康达子公司增加了公司的现金流，与青泓（南京）再生资源投

资有限公司签订了战略合作协议，并在此协议的基础上与对方签订了上亿元的订单，对公司

的经营产生了良好的影响。

（四）承诺事项的履行情况

控股股东、实际控制人及其一致行动人签订了《避免同业竞争承诺函》《避免占用公

司资金承诺函》《股份锁定承诺函》,报告期内未违反以上承诺。

董事、监事、高级管理人员签订了《避免同业竞争承诺函》《股份锁定承诺函》，报

告期内未违反以上承诺。

持股 5%以上的其他股东签订了《避免占用公司资金承诺函》《股份锁定承诺函》，报

告期内未违反以上承诺。

（五）被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况

单位：元

资产

权

利

受

限

类

账面价值

占总资

产的比

例%

发生原因

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型

货币资金 冻

结 8,000,000.00 1.55%

2014年 10月 13日，公司一客

户（以下简称“原告”）以本

公司为被告，向珠海市香洲区

人民法院就本公司产品质量问

题提起民事诉讼。原告要求解

除与本公司签订的《工程承包

合同》，由本公司向原告返还

工程款 595 万元，以及赔偿损

失 208.50万元。原告在起诉时

已申请法院进行财产保全，本

公司被法院冻结银行账户内资

金人民币 800.00 万元。公司于

2014年 12月 16日向原告提起

反诉。2015年 9月 7日，广东

省珠海市香洲区人民法院作出

的（2014）珠香法民二初字第

2731-3 号《民事裁定书》、

（2014）珠香法民二初字第

2731-4号《民事裁定书》，裁

定解除被告在广发银行有限公

司东莞市寮步支行的银行存款

的冻结，解除冻结金额人民币

800 万元。该笔款项已于 2015

年 9月解冻。

粤 房 地 权 证 莞 字 第

1800536472 号、粤房地

权证莞字第 1800536473

号、粤房地权证莞字第

1800536474号

抵

押 7,377,693.44 1.43% 抵押给兴业银行东城支行

粤 房 地 权 证 莞 字 第

1800739499 号、粤房地

权证莞字第 1800739500

号、粤房地权证莞字第

1800739501 号、粤房地

权证莞字第 1800739502

号、粤房地权证莞字第

1800739503 号、粤房地

权证莞字第 1800739504

号

抵

押 83,448,152.22 16.17% 抵押给中信银行东莞分行

东府国用（2005）第特

391号

抵

押 6,539,969.82 1.27% 抵押给中信银行东莞分行

东府国用（2005）第特

392号

抵

押 8,430,805.21 1.63% 抵押给中信银行东莞分行

康达新能源设备股份有限公司 2015年度报告

©第 30 页，共 129 页

东府国用（2007）第特

130号

抵

押 3,181,859.25 0.62% 抵押给兴业银行东城支行

山西凯嘉能源集团有限

公司（山西凯嘉煤层气发

电有限公司）

质

押 10,639,037.63 2.06% 质押给兴业银行东城支行

中聚天冠生物能源有限

公司

质

押 2,560,954.81 0.50% 质押给兴业银行东城支行

重庆中法能源服务有限

责任公司

质

押 459,000.00 0.09% 质押给兴业银行东城支行

漯河天冠工业沼气有限

公司

质

押 21,960,000.00 4.25%

质押给珠海华润银行股份有限

公司东莞分行

累计值 152,597,472.38 29.57%

注：权利受限类型为查封、扣押、冻结、抵押、质押。

康达新能源设备股份有限公司 2015年度报告

©第 31 页，共 129 页

第六节 股本变动及股东情况

一、普通股股本情况

（一）普通股股本结构

股份性质 期初

本期变动 期末

数量 比例% 数量 比例%

无 限 售

条 件 股

份

无限售股份总数 56,250,000 100.00% -30,131,250 26,118,750 46.43%

其中：控股股东、

实际控制人 31,375,000 55.78% -26,131,250 5,243,750 9.32%

董事、监事、高

管 6,000,000 10.67% -3,750,000 2,250,000 4.00%

核心员工 0 0.00% 0 0 0.00%

有 限 售

条 件 股

份

有限售股份总数 0 0.00% 30,131,250 30,131,250 53.57%

其中：控股股东、

实际控制人 0 0.00% 18,731,250 18,731,250 33.30%

董事、监事、高

管 0 0.00% 6,750,000 6,750,000 12.00%

核心员工 0 0.00% 0 0 0.00%

普通股总股本 56,250,000 - 0 56,250,000 -

普通股股东人数 22

注：表中所列期初数据为 2015年年初（未挂牌）时持股情况。

（二）普通股前十名股东情况

单位：股

序

号

股东名

称 期初持股数 持股变动 期末持股数

期末持

股比

例%

期末持有限

售股份数量

期末持有无

限售股份数

量

1 沈剑山 31,375,000 -7,400,000 23,975,000 42.62% 18,731,250 5,243,750

2 沈沉 0 9,000,000 9,000,000 16.00% 6,750,000 2,250,000

3

无锡江

南弘鼎

产业投

资中心

（有限

合伙）

3,000,000 720,000 3,720,000 6.61% 480,000 3,240,000

康达新能源设备股份有限公司 2015年度报告

©第 32 页，共 129 页

4

东莞市

昌信投

资合伙

企 业

（有限

合伙）

3,375,000 0 3,375,000 6.00% 2,250,000 1,125,000

5

上海嘉

信佳禾

创业投

资中心

（有限

合伙）

2,250,000 540,000 2,790,000 4.96% 360,000 2,430,000

6

杭州立

英之源

股权投

资合伙

企 业

（有限

合伙）

2,000,000 480,000 2,480,000 4.41% 320,000 2,160,000

7

深圳市

森得瑞

股权投

资基金

合伙企

业（有

限 合

伙）

1,500,000 360,000 1,860,000 3.31% 240,000 1,620,000

8

宁波睿

思股权

投资合

伙企业

（有限

合伙）

1,000,000 240,000 1,240,000 2.20% 160,000 1,080,000

9

萍乡西

域至尚

投资管

理中心

（有限

合伙）

1,000,000 240,000 1,240,000 2.20% 160,000 1,080,000

10

宁波华

建汇富

创业投

资有限

公司

1,000,000 240,000 1,240,000 2.20% 160,000 1,080,000

康达新能源设备股份有限公司 2015年度报告

©第 33 页，共 129 页

11

北京信

中利股

权投资

中 心

（有限

合伙）

1,000,000 240,000 1,240,000 2.20% 160,000 1,080,000

合计 47,500,000 4,660,000 52,160,000 92.71% 29,771,250 22,388,750

前十名股东间相互关系说明：

前十名股东中，沈剑山与沈沉为父子关系，沈剑山另在东莞市昌信投资合伙企业（有限

合伙）中持有 46.07%的出资份额，且担任其执行事务合伙人。

除上述关联关系外，前十名股东之间不存在其他已识别的关联关系。

注：表中所列期初数据为 2015年年初（未挂牌）时持股情况。

二、优先股股本基本情况

项目 期初股份 数量变动 期末股份

计入权益的优先股数量 0 0 0

计入负债的优先股数量 0 0 0

优先股总计 0 0 0

三、控股股东、实际控制人情况

（一）控股股东情况

控股股东为沈剑山先生

沈剑山，1963年 1 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。1984 年 8月至

1989年 6月任湖南省湘江氮肥厂技术员；1989年 7月至 1995年 2月，任衡阳啤酒厂工程师；

2001年 9月创办东莞市康达机电工程有限公司（康达有限），2001年 9月至 2009年 2月任

康达有限执行董事、总经理，2009年 2月至今任康达有限、康达新能董事长兼总经理。

报告期内控股股东无变动情况。

（二）实际控制人情况

公司控股股东及实际控制人均为沈剑山先生。

报告期内实际控制人无变动情况。

康达新能源设备股份有限公司 2015年度报告

©第 34 页，共 129 页

四、股份代持情况

无

康达新能源设备股份有限公司 2015年度报告

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第七节 融资及分配情况

一、挂牌以来普通股股票发行情况

单位：元或股

发 行

方 案

公 告

时间

新 增

股 票

挂 牌

转 让

日期

发

行

价

格

发

行

数

量

募

集

金

额

发 行 对

象 中 董

监 高 与

核 心 员

工人数

发 行

对 象

中 做

市 商

家数

发行对

象中外

部自然

人人数

发行对

象中私

募投资

基金家

数

发 行 对

象 中 信

托 及 资

管 产 品

家数

募 集

资 金

用途

（ 具

体 用

途）

募 集

资 金

用 途

是 否

变更

无

二、债券融资情况

单位：元

代码 简称 债券类型 融资金额 票面利率% 存续时间 是否违约

无 -

注：债券类型为公司债券（大公募、小公募、非公开）、企业债券、银行间非金融企业融

资工具、其他等。

三、间接融资情况

单位：元

融 资

方式 融资方 融资金额

利 息

率% 存续时间

是

否

违

约

银 行

借款

兴业银行股份有限公司

东莞东城支行 8,112,545.68 3.77%

2015-3-6 至

2015-6-4 否

银 行

借款

兴业银行股份有限公司

东莞东城支行 6,000,000.00 5.80%

2015-3-16 至

2016-3-16 否

银 行

借款

兴业银行股份有限公司

东莞东城支行 8,000,000.00 5.80%

2015-4-9 至

2016-4-9 否

银 行

借款

兴业银行股份有限公司

东莞东城支行 4,500,000.00 7.72%

2015-6-10 至

2016-6-10 否

银 行

借款

兴业银行股份有限公司

东莞东城支行 5,000,000.00 6.00%

2015-7-23 至

2016-7-23 否

银 行

借款

兴业银行股份有限公司

东莞东城支行 6,150,000.00 3.83%

2015-10-9 至

2016-4-9 否

康达新能源设备股份有限公司 2015年度报告

©第 36 页，共 129 页

银 行

借款

兴业银行股份有限公司

东莞东城支行 5,000,000.00 5.83%

2015-10-15 至

2016-10-15 否

银 行

借款

中信银行股份有限公司

东莞分行 12,000,000.00 8.49%

2015-2-2 至

2016-2-1 否

银 行

借款

中信银行股份有限公司

东莞分行 5,000,000.00 8.49%

2015-2-5 至

2016-2-4 否

银 行

借款

中信银行股份有限公司

东莞分行 9,115,435.92 7.00%

2015-2-6 至

2015-8-5 否

银 行

借款

中信银行股份有限公司

东莞分行 22,500,000.00 9.00%

2015-2-13 至

2019-8-19 否

银 行

借款

中信银行股份有限公司

东莞分行 15,084,452.00 5.50%

2015-7-24 至

2015-10-22 否

银 行

借款

中信银行股份有限公司

东莞分行 4,350,601.10 5.20%

2015-11-11 至

2016-2-5 否

银 行

借款

中信银行（国际）有限公

司 4,974,102.68 3.73%

2015-3-6 至

2015-5-21 否

合计 115,787,137.38

四、利润分配情况

2015 年分配预案

单位：股

股利分配日期 每 10股派现数

（含税） 每 10 股送股数 每 10股转增数

2015 年利润分配方案

需经年度股东大会审

议通过后确定

- - -

2014 年分配情况

单位：股

股利分配日期 每 10股派现数

（含税） 每 10 股送股数 每 10股转增数

2014年利润不分配 0.00 0.00 0.00

注：请在此披露 2015年内发生过的利润分配的情况，包括 2015年度股东大会审议通过的利

润分配

康达新能源设备股份有限公司 2015年度报告

©第 37 页，共 129 页

第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况

一、董事、监事、高级管理人员情况

（一）基本情况

姓名 职务 性别 年龄 学历 任期

在公司是

否领取薪

水

沈剑山 董事长、总

经理 男 53 大学本科

2015 年 12 月~2018

年 12月 是

沈沉 董事 男 25 大学本科 2015 年 12 月~2018

年 12月 是

周福云 董事、副总

经理 男 51 大学本科

2015 年 12 月~2018

年 12月 是

夏泉康 董事、副总

经理 男 38 中专

2015 年 12 月~2018

年 12月 是

黄春生 董事 男 43 硕士 2015 年 12 月~2018

年 12月 否

袁桅 董事 女 45 硕士研究

生

2015 年 12 月~2018

年 12月 否

邓小洋 独立董事 男 51 博士研究

生

2015 年 12 月~2018

年 12月 是

李春勇 独立董事 男 49 硕士研究

生

2015 年 12 月~2018

年 12月 是

陈颖 独立董事 女 46 博士研究

生

2015 年 12 月~2018

年 12月 是

廖永元 监事会主席 男 51 大学本科 2015 年 12 月~2018

年 12月 是

吉虹俊 监事 女 35 大学本科 2015 年 12 月~2018

年 12月 否

张伟丽 监事 女 41 硕士研究

生

2015 年 12 月~2018

年 12月 否

夏正昌 职工代表监

事 男 45 大学本科

2015 年 12 月~2018

年 12月 是

易双红 职工代表监

事 女 32 大学本科

2015 年 12 月~2018

年 12月 是

戴予民 董事会秘书 男 51 大学本科 2015 年 12 月~2018

年 12月 是

邱守文 财务负责人 男 43 大学本科 2015 年 12 月~2018

年 12月 是

康达新能源设备股份有限公司 2015年度报告

©第 38 页，共 129 页

董事会人数： 9

监事会人数： 5

高级管理人员人数： 5

董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系：

董事长、总经理、控股股东、实际控制人同为沈剑山先生

沈剑山与沈沉为父子关系

除上述关联关系外，上述人员之间不存在其他已识别的关联关系。

（二）持股情况

单位：股

姓名 职务 年初持普通股

股数 数量变动

年末持普通

股股数

期末普

通股持

股比例%

期末持有

股票期权

数量

沈剑

山

董事长、总经

理 31,375,000 -7,400,000 23,975,000 42.62% 0

沈沉 董事 0 9,000,000 9,000,000 16.00% 0

合计 31,375,000 1,600,000 32,975,000 58.62% 0

（三）变动情况

信息统计

董事长是否发生变动 否

董事是否发生变动 是

总经理是否发生变动 否

董事会秘书是否发生变动 否

财务总监是否发生变动 否

姓名 期初职务 变动类型（新任、

换届、离任） 期末职务 简要变动原因

沈沉 无 新任 董事 补选

黄春生 无 新任 董事 换届

廖永元 职工监事 换届 监事会主席 换届

夏正昌 无 换届 职工监事 换届

夏泉康 董事 新任 董事、副总经

理 聘任

邱守文 无 新任 财务负责人 聘任

孙集平 董事 离任 无 换届

严小亚 监事会主席 离任 无 换届

本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历:

康达新能源设备股份有限公司 2015年度报告

©第 39 页，共 129 页

沈沉先生：1990 年 6月出生，中国国籍，毕业于南京炮兵学院，经济管理本科专业毕

业，学士学位，2009 年 9 月起至 2014 年 12 月任职源泉创新网络科技（北京）有限公司监

事。2015 年 4 月至今任公司董事。沈沉先生为沈剑山先生之子，目前持有公司 900 万股普

通股股票，占公司普通股总数的 16%。

黄春生先生：1972年 3月出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士研究生。2004年

至今任中国风投合伙人、高级副总裁。兼任宁波华建风险投资有限公司总经理、宁波华建汇

富创业投资有限公司总经理、上海中嘉兴华创业投资合伙企业总经理；2015年 12月至今任

公司董事。

廖永元先生：1964 年 3月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。1987年 7

月至 1992 年 3 月，任湖南衡阳市玻璃总厂工程师；1992 年 3 月至 2002 年 3 月，任广州华

宝玻璃实业有限公司技术副厂长；2009年 3月起任康达有限燃气动力部总经理、监事；2012

年 12 月至 2015 年 12 月任公司燃气动力部总经理、职工代表监事；2015 年 12 月至今任公

司燃气动力部总经理、监事会主席。

夏正昌先生：1970 年 9月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2007年 3

月进入康达公司，担任公司总经办主任、工会主席、党支部书记等职务。2015 年 12月至今

任公司总经办主任、职工代表监事。

夏泉康先生：1977 年 5月出生，中国国籍，无境外永久居留权，中专学历。1996年 7

月至 1998年 3月，在香港康明斯代理商公司任职，2001年 9月至 2012年 12月历任康达机

电（公司前身）生产经理、生产总监、总经理特别助理等职，2012年 12月至 2015年 12月

任公司董事、总经理特别助理。2015年 12月至今任公司董事、副总经理。

邱守文先生：1972 年 4月出生，中国国籍，无境外永久居留权，吉林市人，大学本科

学历，会计师职称，国际注册高级会计师、国际注册高级审计师执业资格。2003 年～2011

年，历任广东万和新电气股份有限公司财务经理、审计部长、监事会主席；2011 年～2014

年，先后任职奥克斯集团有限公司审计总监、永强汽车制造有限公司财务总监之职。2015

年 5月至今任公司财务负责人。

二、员工情况

（一）在职员工（母公司及主要子公司）基本情况

按工作性质分类 期初人数 期末人数

康达新能源设备股份有限公司 2015年度报告

©第 40 页，共 129 页

行政管理人员 85 82

财务人员 10 10

销售人员 48 38

技术人员 45 38

生产人员 92 81

员工总计 280 249

注：可以分类为：行政管理人员、生产人员、销售人员、技术人员、财务人员等。

按教育程度分类 期初人数 期末人数

博士 1 1

硕士 8 8

本科 73 67

专科 77 64

专科以下 121 109

员工总计 280 249

人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职

工人数等情况:

1.人员变动：2015年期末人数较期初人数减少 31人，主要是生产部、销售、技术中心

人员的减少。

2.人才引进：2015年招收本科毕业生 9人。

3.人员培训：入职培训、技能人员的三级安全教育、颜巴赫机组的售后服务培训、经济

合同风险防范等

4.人员招聘：2015年新入职员工 37人，主要通过网络、学校、现场招聘渠道招聘。

5.薪酬政策：先后出台生产部、品管部、国内市场部绩效工资改革方案

6.公司无需要承担费用的的离退休职工。

（二）核心员工

单位：股

期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股

数量

期末股票期权数

量

康达新能源设备股份有限公司 2015年度报告

©第 41 页，共 129 页

核心员工 0 0 0 0

核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况：

无

康达新能源设备股份有限公司 2015年度报告

©第 42 页，共 129 页

第九节 公司治理及内部控制

事项 是或否

年度内是否建立新的公司治理制度 是

董事会是否设置专业委员会 是

董事会是否设置独立董事 是

投资机构是否派驻董事 是

监事会对本年监督事项是否存在异议 否

管理层是否引入职业经理人 是

会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重

大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否

是否建立年度报告重大差错责任追究制度 否

一、公司治理

（一）制度与评估

1、公司治理基本状况

公司已按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小

企业股份转让系统业务规则（试行）》、《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细

则（试行）》等法律、法规和《公司章程》的要求，建立并规范了公司治理结构。股东大会、

董事会、监事会和管理层均能按照法律法规要求履行各自权利及义务。

本报告期内，公司建立的公司治理制度有：《康达新能源设备股份有限公司章程（草案）》

及其附件《康达新能源设备股份有限公司股东大会议事规则》、《康达新能源设备股份有限

公司董事会议事规则》、《康达新能源设备股份有限公司独立董事工作细则》、《康达新能

源设备股份有限公司监事会议事规则》、《康达新能源设备股份有限公司信息披露事务管理

制度》、《康达新能源设备股份有限公司投资者关系管理制度》、《康达新能源设备股份有

限公司关联交易管理制度》、《康达新能源设备股份有限公司融资和对外担保管理制度》、

《康达新能源设备股份有限公司重大经营与投资决策管理制度》、《康达新能源设备股份有

限公司累积投票管理制度》。

上述机构和人员能正常运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责及义务，

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公司治理符合相关法规要求。

2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见

《公司章程》及《股东大会议事规则》对股东大会的召集、召开及表决程序、股东参会

资格及董事会的授权原则做了明确规定，在制度设计方面确保中小股东与大股东享有平等权

利；《公司章程》及《投资者关系管理制度》中规定了投资者关系管理机制，细化了投资者

参与公司管理及股东权利保护的相关事项；制定《关联交易管理制度》《融资和对外担保管

理制度》、《重大经营与投资决策管理制度》、《累积投票管理制度》等制度，对公司关联

交易、融资和对外担保、重大投资及累积投票的程序及内容作了细致规定，进一步明确了关

联股东及董事回避制度，确保公司能独立于控股股东规范运行。

通过《公司章程》及各项制度的建立，公司完善了股东保护相关制度，注重保护股东表

决权、知情权、质询权及参与权，在制度层面切实完善和保护股东尤其是中小股东的权利。

3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见

报告期内公司无重大人事变动、对外担保等事项，未发生关联交易及对外投资事项。报

告期内公司及公司控股股东、董事、监事、高级管理人员依法运作，未出现违法违规现象及

重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。

4、公司章程的修改情况

报告期内，公司在 2015年 4月 18日召开 2015年第一次临时股东大会，审议并通过《关

于修改公司章程及其附件的议案》。公司拟定了公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌

并公开转让后适用的《康达新能源设备股份有限公司章程（草案）》及其附件三会议事规则

及独立董事工作细则。

报告期内，公司在 2015年 4 月 18日召开 2015 年第一次临时股东大会，审议并通过了

《关于制定或修改公司相关治理制度的议案》。公司拟制定或修改《康达新能源设备股份有

限公司信息披露事务管理制度》、《康达新能源设备股份有限公司投资者关系管理制度》、

《康达新能源设备股份有限公司关联交易管理制度》、《康达新能源设备股份有限公司融资

和对外担保管理制度》、《康达新能源设备股份有限公司重大经营与投资决策管理制度》、

《康达新能源设备股份有限公司累积投票管理制度》。

（二）三会运作情况

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1、三会召开情况

会议类型 报告期内会议召开

的次数 经审议的重大事项（简要描述）

董事会 7

主要议案：《关于申请公司股票在全国中小企业股份转

让系统挂牌并公开转让的议案》、《关于公司报告期内

关联交易价格公允性及程序完备性的议案》、《关于修

改公司章程及其附件的议案》、《关于制定或修改公司

相关治理制度的议案》、《关于公司治理机制执行情况

的议案》、董事会工作报告、总经理工作报告、《关于

公司 2014年度利润分配方案的议案》、《关于公司 2015

年半年度报告》、《关于拟出售重庆康达、海南康达子

公司股权的议案》、《关于核销以前年度坏账准备的议

案》、《关于变更公司股票转让方式为做市转让方式的

议案》、《关于提名公司第二届董事会董事候选人的议

案》，选举第二届董事会董事长及各专门委员会、聘任

公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人

监事会 6

主要议案：《关于申请公司股票在全国中小企业股份转

让系统挂牌并公开转让的议案》、《关于修改公司监事

会议规则的议案》、《关于公司 2014年度监事会工作报

告的议案》、《关于公司 2014年度利润分配方案的议案》、

《关于公司续聘 2015 年度审计机构的议案》、《公司

2015年半年度报告》、《关于提名公司第二届监事会非

职工代表监事候选人的议案》、《关于拟出售重庆康达、

海南康达子公司股权的议案》、《关于核销以前年度坏

账准备的议案》、《关于变更公司股票转让方式为做市

转让方式的议案》、《关于选举公司第二届监事会主席

的议案》

股东大会 4

主要议案：《关于公司 2014 年度董事会工作报告的议

案》、《关于公司 2014年度监事会工作报告的议案》、

《关于公司 2014 年度利润分配方案的议案》、《关于公

司 2014 年度财务决算报告的议案》、《关于公司 2015

年度财务预算报告的议案》、《关于公司续聘 2015年度

审计机构的议案》、《关于公司 2015年度向银行申请总

计不超过人民币 34000 万元综合授信的议案》《关于补

选沈沉先生为公司董事及董事会提名委员会委员的议

案》、《关于申请公司股票在全国中小企业股份转让系

统挂牌并公开转让的议案》、、《关于公司报告期内关

联交易价格公允性及程序完备性的议案》、《关于修改

公司章程及其附件的议案》、《关于制定或修改公司相

关治理制度的议案》《关于提名公司第二届董事会董事

候选人的议案》、《关于提名公司第二届监事会非职工

代表监事候选人的议案》、《关于拟出售重庆康达、海

南康达子公司股权的议案》《关于变更公司股票转让方

康达新能源设备股份有限公司 2015年度报告

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式为做市转让方式的议案》

2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见

报告期内，公司各次股东大会均由董事会召集，会议通知均按章程规定提前发布，并对

公司的重大决策事项作出决议。

董事会均由董事长召集，会议能提前通知董事和监事，会议文件能够提前发给董事和监

事。

监事会均由监事会主席召集，会议能提前通知监事，会议文件能够提前发给监事，能够

较好地履行对公司生产经营及董事、高级管理人员的监督职责。

公司三会的召集、召开、表决程序符合法律法规要求，会议文件存档保存情况规范，三

会决议均能得到切实的执行。

（三）公司治理改进情况

报告期内，公司建立了规范的公司治理结构，股东大会、董事会、监事会、管理层均严

格按照《公司法》等法律、法规和中国证监会有关法律法规等的要求，履行各自的权利和义

务，公司制定了《公司章程》及董事会、股东大会议事规则、独立董事议事细则，修改完善

了《公司信息披露事务管理制度》、《公司投资者关系管理制度》、《公司关联交易管理制

度》、《公司融资和对外担保管理制度》、《公司重大经营与投资决策管理制度》、《公司

累积投票管理制度》。

截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽

的职责和义务，公司治理的实际状况符合相关法规的要求。 管理层已引入职业经理人，不

断加深公司法人治理理念，加深相关知识的学习，提高规范运作的意识。监事会切实履行了

监督职能，督促股东、董事和高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》等相关规定

履行职责，确保管理制度有效实施，切实有效地保证中小股东的利益。

（四）投资者关系管理情况

1、公司根据《非上市公众公司监督管理办法》、《信息披露细则（试行）》等规范性

文件拟定并完善了公司《公司投资者关系管理制度》，相关人员切实履行应尽的职责与义务，

履行信息披露，畅通投资者沟通联系、事务处理的渠道。

2、根据法律法规和证券监管部门、全国中小企业股份转让系统规定，及时将公司应披

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露的信息在指定信息披露平台（www.neeq.com.cn）公告。

3、公司设立并公告了联系电话和电子邮箱，便于保持与投资者及潜在投资者之间的沟

通。在沟通过程中，对投资者给予耐心的解答。

4、积极做好在册股东和潜在投资者的接待来访工作。

（五）董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重

要意见和建议

无

二、内部控制

（一）监事会就年度内监督事项的意见

监事会在本年度内对公司 2014年利润分配方案、2015年半年度报告、拟出售重庆康达、

海南康达子公司股权、核销以前年度坏账准备、变更公司股票转让方式为做市转让方式等事

项进行审核，未发现公司存在风险。

监事会对定期报告的编制审核程序进行监督审核，其编制审核程序符合《公司法》、《公

司章程》等规定，报告的内容能够真实、准确、完整的反映公司实际情况，监事会对本年度

内的监督事项无异议。

（二）公司保持独立性、自主经营能力的说明

公司严格遵守《公司法》、《公司章程》等法律法规和规章制度规范运作，逐步健全和

完善公司法人治理结构，在业务、资产、人员、财务、机构方面均独立于控股股东、实际控

制人及其控制的其他企业，具体情况如下：

1、业务独立：公司主要进行新能源燃气发电机组、燃油发电机组的生产和销售、太阳

能光热发电技术研发及相关产品的研发、生产和销售，拥有独立完整的研发、采购和销售体

系，能够面向市场独立经营，独立核算和决策，未受到公司控股股东的干涉、控制，亦未因

与公司控股股东及其控制的其他企业之间存在关联关系而使公司经营自主权的完整性、独立

性受到不良影响。

2、人员独立：公司董事、监事及其他高级管理人员均按照《公司法》及公司《公司章

程》合法产生；不存在股东干预公司人事任免的情形。公司的总经理、财务负责人等高级管

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理人员未在其他企业中担任除董事、监事以外的其它职务，未在控股股东及其控制的其他企

业中领薪；公司财务人员未在控股股东及其控制的其他企业中兼职。

公司拥有独立的劳动、人事及工资管理制度，完全独立于控股股东或其他关联方。公司

与全体员工签

订了劳动合同，并独立发放员工工资，不存在控股股东或其他关联方代发工资的情况。

3、资产独立：公司合法拥有与目前业务有关的土地、房屋、设备以及商标等全部有形

资产及无形资产的所有权或使用权。公司的资产与股东的资产权属关系界定明确，不存在被

股东单位或其他关联方占用的情形。

4、机构独立：公司已依法建立健全股东大会、董事会、监事会等机构，聘请了总经理、

副总经理、董事会秘书、财务负责人等高级管理人员在内的高级管理层，公司独立行使经营

管理职权，独立于公司的控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，不存在机构混同的情

形。公司的办公场所独立于股东单位，不存在混合经营、合署办公的情形。

5、财务独立：公司设立了独立的财务会计部门，配备了专职的财务人员，建立了独立

的财务核算体系和规范的财务管理制度，能够独立作出财务决策，具有规范的财务会计制度。

公司在银行独立开立账户，依法进行纳税申报和履行纳税义务，独立对外签订合同，不存在

与控股股东、实际控制人及其控制的其它企业共用银行账户的情形。

（三）对重大内部管理制度的评价

公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规

定，结合公司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不

存在重大缺陷。

1、关于会计核算体系

报告期内，公司根据《会计法》和《企业会计制度》，建立健全了会计核算制度，并按

照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。

2、关于财务管理体系

报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，

做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。

3、关于风险控制体系

报告期内，公司围绕企业风险控制制度，建立了风险的识别和评估过程，能够准确识别

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与实现控制目标有关的内部风险和外部风险，并能够对风险发生的可能性及其影响程度进行

评估，确保风险分析结果的准确性，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继

续完善风险控制体系。

（四）年度报告差错责任追究制度相关情况

截至 2015年 12月 31日，公司尚未建立相关年度报告重大差错责任追究制度。

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第十节 财务报告

一、审计报告

是否审计 是

审计意见 标准无保留意见审计报告

审计报告编号 XYZH/2016GZA20318

审计机构名称 信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）

审计机构地址 北京市东城区朝阳门北大街 8号富华大厦 A座 9层

审计报告日期 2016-04-18

注册会计师姓名 贺春海、陈莹

会计师事务所是否变更 否

会计师事务所连续服务

年限

5

审计报告正文：

康达新能源设备股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的康达新能源设备股份有限公司（以下简称“康达公司”）财务报表，

包括 2015年 12月 31日的合并及母公司资产负债表，2015年度的合并及母公司利润表、合

并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是康达公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计

准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，

以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会

计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守

则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计

程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评

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估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设

计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合

理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、审计意见

我们认为，康达公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映

了康达公司 2015年 12月 31日的财务状况以及 2015 年度的经营成果和现金流量。

二、财务报表

（一）合并资产负债表

单位：元

项目 附注 期末余额 期初余额

流动资产： -

货币资金 六、1 65,419,830.21 58,906,643.89

以公允价值计量且其变动

计入当期损益的金融资产

- - -

衍生金融资产 - - -

买入返售金融资产 - - -

应收票据 六、2 800,000.00 2,000,000.00

应收账款 六、3 107,545,448.34 80,349,585.05

预付款项 六、4 29,041,261.57 48,438,261.85

应收利息 - - -

应收股利 - - -

其他应收款 六、5 3,239,158.88 8,713,808.79

存货 六、6 146,460,345.18 160,109,420.62

划分为持有待售的资产 - - -

一年内到期的非流动资产 - - -

其他流动资产 六、7 720,782.48 11,126,537.59

流动资产合计 - 353,226,826.66 369,644,257.79

非流动资产： -

发放贷款及垫款 - - -

可供出售金融资产 六、8 - -

持有至到期投资 - - -

长期应收款 - - -

长期股权投资 - 0.00 0.00

投资性房地产 - - -

固定资产 六、9 113,898,229.07 27,483,326.91

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在建工程 六、10 25,767,560.86 102,132,840.99

工程物资 - - -

固定资产清理 - - -

生产性生物资产 - - -

油气资产 - - -

无形资产 六、11 18,369,021.15 18,890,457.27

开发支出 - - -

商誉 - - -

长期待摊费用 六、12 1,610,581.57 2,958,520.22

递延所得税资产 六、13 3,220,487.88 3,196,615.77

其他非流动资产 - - -

非流动资产合计 - 162,865,880.53 154,661,761.16

资产总计 - 516,092,707.19 524,306,018.95

流动负债： -

短期借款 六、14 76,078,114.32 93,553,831.48

向中央银行借款 - - -

吸收存款及同业存放 - - -

应付短期融资款 - - -

拆入资金 - - -

以公允价值计量且其变动

计入当期损益的金融负债

- - -

衍生金融负债 - - -

应付票据 六、15 14,085,876.36 19,311,059.27

应付账款 六、16 18,141,203.53 21,234,047.90

预收款项 六、17 122,139,899.79 119,935,813.09

卖出回购金融资产款 - - -

应付手续费及佣金 - - -

应付职工薪酬 六、18 1,642,937.80 1,840,696.07

应交税费 六、19 2,838,917.16 3,785,357.38

应付利息 六、20 185,650.27 449,030.93

应付股利 - - -

其他应付款 六、21 1,144,991.11 1,261,111.37

应付分保账款 - - -

保险合同准备金 - - -

代理买卖证券款 - - -

代理承销证券款 - - -

划分为持有待售的负债 - - -

一年内到期的非流动负债 - - -

其他流动负债 - - -

流动负债合计 - 236,257,590.34 261,370,947.49

非流动负债： -

长期借款 - 0.00 0.00

应付债券 - - -

康达新能源设备股份有限公司 2015年度报告

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其中：优先股 - - -

永续债 - - -

长期应付款 - - -

长期应付职工薪酬 - - -

专项应付款 - - -

预计负债 - - -

递延收益 六、22 13,200,250.08 21,310,000.00

递延所得税负债 - - -

其他非流动负债 - - -

非流动负债合计 - 13,200,250.08 21,310,000.00

负债总计 - 249,457,840.42 282,680,947.49

所有者权益： -

股本 六、23 56,250,000.00 56,250,000.00

其他权益工具 - - -

其中：优先股 - - -

永续债 - - -

资本公积 六、24 124,094,298.44 124,094,298.44

减：库存股 - - -

其他综合收益 六、25 437,481.52 -71,476.45

专项储备 - - -

盈余公积 六、26 6,915,511.58 4,545,487.43

一般风险准备 - - -

未分配利润 六、27 78,937,575.23 56,806,762.04

归属于母公司所有者权益

合计

- 266,634,866.77 241,625,071.46

少数股东权益 - - -

所有者权益合计 - 266,634,866.77 241,625,071.46

负债和所有者权益总计 - 516,092,707.19 524,306,018.95

法定代表人：沈剑山 主管会计工作负责人：邱守文 会计机构负责人：欧阳辉

（二）母公司资产负债表

单位：元

项目 附注 期末余额 期初余额

流动资产： -

货币资金 - 55,848,413.54 37,282,487.97

以公允价值计量且其变动计

入当期损益的金融资产

- - -

衍生金融资产 - - -

买入返售金融资产 - - -

应收票据 - 800,000.00 1,800,000.00

应收账款 十四、1 99,149,388.45 81,976,104.16

预付款项 - 28,792,986.57 39,760,063.59

康达新能源设备股份有限公司 2015年度报告

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应收利息 - - -

应收股利 - - -

其他应收款 十四、2 3,871,615.77 9,417,570.31

存货 - 97,242,104.59 97,543,127.05

划分为持有待售的资产 - - -

一年内到期的非流动资产 - - -

其他流动资产 - 52,783.34 11,126,537.59

流动资产合计 - 285,757,292.26 278,905,890.67

非流动资产： -

可供出售金融资产 - - -

持有至到期投资 - - -

长期应收款 - - -

长期股权投资 十四、3 25,567,973.12 25,567,973.12

投资性房地产 - - -

固定资产 - 98,263,847.80 14,096,341.54

在建工程 - 25,390,511.55 102,132,840.99

工程物资 - - -

固定资产清理 - - -

生产性生物资产 - - -

油气资产 - - -

无形资产 - 18,369,021.15 18,890,457.27

开发支出 - - -

商誉 - - -

长期待摊费用 - - 694,448.00

递延所得税资产 - 3,173,204.81 2,743,843.62

其他非流动资产 - - -

非流动资产合计 - 170,764,558.43 164,125,904.54

资产总计 - 456,521,850.69 443,031,795.21

流动负债： -

短期借款 - 76,078,114.32 83,589,384.11

以公允价值计量且其变动计

入当期损益的金融负债

- - -

衍生金融负债 - - -

应付票据 - 14,085,876.36 19,311,059.27

应付账款 - 17,232,519.13 20,828,840.26

预收款项 - 71,347,622.87 49,652,147.11

应付职工薪酬 - 1,427,690.08 1,834,332.62

应交税费 - 2,273,670.39 3,244,095.45

应付利息 - 185,650.27 449,030.93

应付股利 - - -

其他应付款 - 11,191,042.94 17,013,732.73

划分为持有待售的负债 - - -

康达新能源设备股份有限公司 2015年度报告

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一年内到期的非流动负债 - - -

其他流动负债 - - -

流动负债合计 - 193,822,186.36 195,922,622.48

非流动负债： -

长期借款 - - -

应付债券 - - -

其中：优先股 - - -

永续债 - - -

长期应付款 - - -

长期应付职工薪酬 - - -

专项应付款 - - -

预计负债 - - -

递延收益 - 13,200,250.08 21,310,000.00

递延所得税负债 - - -

其他非流动负债 - - -

非流动负债合计 - 13,200,250.08 21,310,000.00

负债总计 - 207,022,436.44 217,232,622.48

所有者权益： -

股本 - 56,250,000.00 56,250,000.00

其他权益工具 - - -

其中：优先股 - - -

永续债 - - -

资本公积 - 124,094,298.44 124,094,298.44

减：库存股 - - -

其他综合收益 - - -

专项储备 - - -

盈余公积 - 6,915,511.58 4,545,487.43

一般风险准备 - - -

未分配利润 - 62,239,604.23 40,909,386.86

所有者权益合计 - 249,499,414.25 225,799,172.73

负债和所有者权益总计 - 456,521,850.69 443,031,795.21

（三）合并利润表

单位：元

项目 附注 本期发生额 上期发生额

一、营业总收入 - 285,317,726.95 297,473,624.24

其中：营业收入 六、28 285,317,726.95 297,473,624.24

利息收入 - - -

已赚保费 - - -

手续费及佣金收入 - - -

二、营业总成本 - 268,660,856.46 290,100,428.19

其中：营业成本 六、28 210,725,439.65 227,854,535.15

康达新能源设备股份有限公司 2015年度报告

©第 55 页，共 129 页

利息支出 - - -

手续费及佣金支出 - - -

退保金 - - -

赔付支出净额 - - -

提取保险合同准备金净额 - - -

保单红利支出 - - -

分保费用 - - -

营业税金及附加 六、29 1,150,498.85 811,359.63

销售费用 六、30 18,507,683.36 26,903,805.85

管理费用 六、31 24,859,215.73 23,110,582.80

财务费用 六、32 7,703,573.99 5,240,038.26

资产减值损失 六、33 5,714,444.88 6,180,106.50

加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - -

投资收益（损失以“－”号填列） - - -

其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - -

汇兑收益（损失以“-”号填列） - - -

三、营业利润（亏损以“－”号填列） - 16,656,870.49 7,373,196.05

加：营业外收入 六、34 12,089,278.57 8,793,873.90

其中：非流动资产处置利得 - - 3,251.80

减：营业外支出 六、35 541,973.52 36,125.40

其中：非流动资产处置损失 - 2,291.23 3,737.35

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - 28,204,175.54 16,130,944.55

减：所得税费用 六、36 3,703,338.20 973,099.72

五、净利润（净亏损以“－”号填列） - 24,500,837.34 15,157,844.83

其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - -

归属于母公司所有者的净利润 - 24,500,837.34 15,157,844.83

少数股东损益 - - -

六、其他综合收益的税后净额 六、25 508,957.97 175,038.54

归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 - 508,957.97 175,038.54

(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - -

1．重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - -

2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的

其他综合收益中享有的份额

- - -

（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - 508,957.97 175,038.54

1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的

其他综合收益中享有的份额

- - -

2．可供出售金融资产公允价值变动损益 - - -

3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - -

4．现金流量套期损益的有效部分 - - -

5．外币财务报表折算差额 - 508,957.97 175,038.54

6．其他 - - -

归属少数股东的其他综合收益的税后净额 - - -

七、综合收益总额 - 25,009,795.31 15,332,883.37

康达新能源设备股份有限公司 2015年度报告

©第 56 页，共 129 页

归属于母公司所有者的综合收益总额 - 25,009,795.31 15,332,883.37

归属于少数股东的综合收益总额 - - -

八、每股收益： - - -

（一）基本每股收益 - 0.44 0.27

（二）稀释每股收益 - 0.44 0.27

法定代表人：沈剑山 主管会计工作负责人：邱守文 会计机构负责人：欧阳辉

（四）母公司利润表

单位：元

项目 附注 本期发生额 上期发生额

一、营业收入 十四、4 223,303,033.66 265,667,152.16

减：营业成本 十四、4 167,481,597.67 207,181,463.20

营业税金及附加 - 878,876.30 725,376.27

销售费用 - 16,709,134.83 22,540,303.02

管理费用 - 22,240,862.11 20,851,357.56

财务费用 - 7,478,052.76 4,353,691.10

资产减值损失 - 7,062,407.97 4,702,241.36

加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - -

投资收益（损失以“－”号填列） 十四、5 13,881,585.85 -

其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - -

二、营业利润（亏损以“－”号填列） - 15,333,687.87 5,312,719.65

加：营业外收入 - 11,217,876.79 7,643,075.84

其中：非流动资产处置利得 - - 3,251.80

减：营业外支出 - 56,917.08 36,125.40

其中：非流动资产处置损失 - 2,291.23 3,737.35

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - 26,494,647.58 12,919,670.09

减：所得税费用 - 2,794,406.06 1,341,791.79

四、净利润（净亏损以“－”号填列） - 23,700,241.52 11,577,878.30

五、其他综合收益的税后净额 - - -

(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - -

1．重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - -

2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合

收益中享有的份额

- - -

（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - -

1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综

合收益中享有的份额

- - -

2．可供出售金融资产公允价值变动损益 - - -

3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - -

4．现金流量套期损益的有效部分 - - -

5．外币财务报表折算差额 - - -

6．其他 - - -

六、综合收益总额 - 23,700,241.52 11,577,878.30

康达新能源设备股份有限公司 2015年度报告

©第 57 页，共 129 页

七、每股收益： - - -

（一）基本每股收益 - 0.42 0.21

（二）稀释每股收益 - 0.42 0.21

（五）合并现金流量表

单位：元

项目 附注 本期发生额 上期发生额

一、经营活动产生的现金流量： -

销售商品、提供劳务收到的现金 - 274,244,897.53 387,288,040.27

客户存款和同业存放款项净增加额 - - -

向中央银行借款净增加额 - - -

向其他金融机构拆入资金净增加额 - - -

收到原保险合同保费取得的现金 - - -

收到再保险业务现金净额 - - -

保户储金及投资款净增加额 - - -

处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净

增加额

- - -

收取利息、手续费及佣金的现金 - - -

拆入资金净增加额 - - -

回购业务资金净增加额 - - -

收到的税费返还 - 6,375,248.53 5,536,688.08

收到其他与经营活动有关的现金 六、37 27,275,503.11 8,894,473.87

经营活动现金流入小计 - 307,895,649.17 401,719,202.22

购买商品、接受劳务支付的现金 - 188,447,659.98 292,627,147.50

客户贷款及垫款净增加额 - - -

存放中央银行和同业款项净增加额 - - -

支付原保险合同赔付款项的现金 - - -

支付利息、手续费及佣金的现金 - - -

支付保单红利的现金 - - -

支付给职工以及为职工支付的现金 - 24,482,300.55 27,399,433.68

支付的各项税费 - 12,895,144.51 11,210,052.82

支付其他与经营活动有关的现金 六、37 26,100,624.22 33,736,580.86

经营活动现金流出小计 - 251,925,729.26 364,973,214.86

经营活动产生的现金流量净额 六、37 55,969,919.91 36,745,987.36

二、投资活动产生的现金流量： -

收回投资收到的现金 - - -

取得投资收益收到的现金 - - -

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - 1,116.50 10,814.25

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - -

收到其他与投资活动有关的现金 - - -

投资活动现金流入小计 - 1,116.50 10,814.25

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 17,744,144.52 27,119,032.37

康达新能源设备股份有限公司 2015年度报告

©第 58 页，共 129 页

投资支付的现金 - - -

质押贷款净增加额 - - -

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - -

支付其他与投资活动有关的现金 - - -

投资活动现金流出小计 - 17,744,144.52 27,119,032.37

投资活动产生的现金流量净额 - -17,743,028.02 -27,108,218.12

三、筹资活动产生的现金流量： -

吸收投资收到的现金 - - -

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - -

取得借款收到的现金 - 115,787,137.38 164,085,283.29

发行债券收到的现金 - - -

收到其他与筹资活动有关的现金 - 32,788,869.46 -

筹资活动现金流入小计 - 148,576,006.84 164,085,283.29

偿还债务支付的现金 - 132,225,439.47 152,870,311.77

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 7,668,382.10 5,752,710.53

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - -

支付其他与筹资活动有关的现金 - - 27,648,577.47

筹资活动现金流出小计 - 139,893,821.57 186,271,599.77

筹资活动产生的现金流量净额 - 8,682,185.27 -22,186,316.48

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - 392,978.62 713,920.34

五、现金及现金等价物净增加额 - 47,302,055.78 -11,834,626.90

加：期初现金及现金等价物余额 六、37 9,022,300.98 20,856,927.88

六、期末现金及现金等价物余额 六、37 56,324,356.76 9,022,300.98

法定代表人：沈剑山 主管会计工作负责人：邱守文 会计机构负责人：欧阳辉

（六）母公司现金流量表

单位：元

项目 附注 本期发生额 上期发生额

一、经营活动产生的现金流量： -

销售商品、提供劳务收到的现金 - 238,540,473.06 280,270,419.57

收到的税费返还 - 5,503,846.75 4,909,460.28

收到其他与经营活动有关的现金 - 35,174,722.34 16,635,421.10

经营活动现金流入小计 - 279,219,042.15 301,815,300.95

购买商品、接受劳务支付的现金 - 171,002,209.52 209,807,398.82

支付给职工以及为职工支付的现金 - 22,725,546.93 25,812,600.12

支付的各项税费 - 10,254,142.79 9,960,834.46

支付其他与经营活动有关的现金 - 23,339,654.72 28,588,895.39

经营活动现金流出小计 - 227,321,553.96 274,169,728.79

经营活动产生的现金流量净额 十四、6 51,897,488.19 27,645,572.16

二、投资活动产生的现金流量： -

收回投资收到的现金 - - -

取得投资收益收到的现金 - 5,331,585.85 -

康达新能源设备股份有限公司 2015年度报告

©第 59 页，共 129 页

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净

额

- 1,116.50 10,822.65

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - -

收到其他与投资活动有关的现金 - - -

投资活动现金流入小计 - 5,332,702.35 10,822.65

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 16,636,322.30 26,424,238.71

投资支付的现金 - - -

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - -

支付其他与投资活动有关的现金 - - -

投资活动现金流出小计 - 16,636,322.30 26,424,238.71

投资活动产生的现金流量净额 - -11,303,619.95 -26,413,416.06

三、筹资活动产生的现金流量： -

吸收投资收到的现金 - - -

取得借款收到的现金 - 110,813,034.70 129,962,910.00

收到其他与筹资活动有关的现金 - 17,300,025.97 -

筹资活动现金流入小计 - 128,113,060.67 129,962,910.00

偿还债务支付的现金 - 117,310,808.13 128,751,159.13

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 7,462,551.97 5,417,229.83

支付其他与筹资活动有关的现金 - - 12,159,734.05

筹资活动现金流出小计 - 124,773,360.10 146,328,123.01

筹资活动产生的现金流量净额 十四、6 3,339,700.57 -16,365,213.01

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - -67,617.20 670,672.57

五、现金及现金等价物净增加额 - 43,865,951.61 -14,462,384.34

加：期初现金及现金等价物余额 十四、6 2,886,988.48 17,349,372.82

六、期末现金及现金等价物余额 十四、6 46,752,940.09 2,886,988.48

康达新能源设备股份有限公司 2015年度报告

©第 60 页，共 129 页

（七）合并股东权益变动表

单位：元

项目

本期

归属于母公司所有者权益

少数

股东

权益

所有者权益 股本

其他权益工具

资本公积 减：库

存股

其他综合收

益

专

项

储

备

盈余公积

一般

风险

准备 未分配利润

优

先

股

永

续

债

其

他

一、上年期末余额 56,250,000.00 - - - 124,094,298.44 - -71,476.45 - 4,545,487.43 - 56,806,762.04 - 241,625,071.46

加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - -

前期差错更正 - - - - - - - - - - - - -

同一控制下企业合

并

- - - - - - - - - - - - -

其他 - - - - - - - - - - - - -

二、本年期初余额 56,250,000.00 - - - 124,094,298.44 - -71,476.45 - 4,545,487.43 - 56,806,762.04 - 241,625,071.46

三、本期增减变动金

额（减少以“－”号

填列）

- - - - - - 508,957.97 - 2,370,024.15 - 22,130,813.19 - 25,009,795.31

（一）综合收益总额 - - - - - - 508,957.97 - - - 24,500,837.34 - 25,009,795.31

（二）所有者投入和

减少资本

- - - - - - - - - - - - -

1．股东投入的普通

股

- - - - - - - - - - - - -

2．其他权益工具持 - - - - - - - - - - - - -

康达新能源设备股份有限公司 2015年度报告

©第 61 页，共 129 页

有者投入资本

3．股份支付计入所

有者权益的金额

- - - - - - - - - - - - -

4．其他 - - - - - - - - - - - - -

（三）利润分配 - - - - - - - - 2,370,024.15 - -2,370,024.15 - -

1．提取盈余公积 - - - - - - - - 2,370,024.15 - -2,370,024.15 - -

2．提取一般风险准

备

- - - - - - - - - - - - -

3．对所有者（或股

东）的分配

- - - - - - - - - - - - -

4．其他 - - - - - - - - - - - - -

（四）所有者权益内

部结转

- - - - - - - - - - - - -

1．资本公积转增资

本（或股本）

- - - - - - - - - - - - -

2．盈余公积转增资

本（或股本）

- - - - - - - - - - - - -

3．盈余公积弥补亏

损

- - - - - - - - - - - - -

4．其他 - - - - - - - - - - - - -

（五）专项储备 - - - - - - - - - - - - -

1．本期提取 - - - - - - - - - - - - -

2．本期使用 - - - - - - - - - - - - -

（六）其他 - - - - - - - - - - - - -

四、本年期末余额 56,250,000.00 - - - 124,094,298.44 - 437,481.52 - 6,915,511.58 - 78,937,575.23 - 266,634,866.77

康达新能源设备股份有限公司 2015年度报告

©第 62 页，共 129 页

项目

上期

归属于母公司所有者权益

少数

股东

权益

所有者权益 股本

其他权益工具

资本公积 减：库

存股

其他综合收

益

专

项

储

备

盈余公积

一般

风险

准备 未分配利润

优

先

股

永

续

债

其

他

一、上年期末余额 56,250,000.00 - - - 124,094,298.44 - -246,514.99 - 3,387,699.60 - 42,806,705.04 - 226,292,188.09

加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - -

前期差错更正 - - - - - - - - - - - - -

同一控制下企业合

并

- - - - - - - - - - - - -

其他 - - - - - - - - - - - - -

二、本年期初余额 56,250,000.00 - - - 124,094,298.44 - -246,514.99 - 3,387,699.60 - 42,806,705.04 - 226,292,188.09

三、本期增减变动金

额（减少以“－”号

填列）

- - - - - - 175,038.54 - 1,157,787.83 - 14,000,057.00 - 15,332,883.37

（一）综合收益总额 - - - - - - 175,038.54 - - - 15,157,844.83 - 15,332,883.37

（二）所有者投入和

减少资本

- - - - - - - - - - - - -

1．股东投入的普通

股

- - - - - - - - - - - - -

2．其他权益工具持

有者投入资本

- - - - - - - - - - - - -

3．股份支付计入所

有者权益的金额

- - - - - - - - - - - - -

4．其他 - - - - - - - - - - - - -

康达新能源设备股份有限公司 2015年度报告

©第 63 页，共 129 页

（三）利润分配

- - - - - - - - 1,157,787.83 - -1,157,787.83 - -

1．提取盈余公积 - - - - - - - - 1,157,787.83 - -1,157,787.83 - -

2．提取一般风险准

备

- - - - - - - - - - - - -

3．对所有者（或股

东）的分配

- - - - - - - - - - - - -

4．其他 - - - - - - - - - - - - -

（四）所有者权益内

部结转

- - - - - - - - - - - - -

1．资本公积转增资

本（或股本）

- - - - - - - - - - - - -

2．盈余公积转增资

本（或股本）

- - - - - - - - - - - - -

3．盈余公积弥补亏

损

- - - - - - - - - - - - -

4．其他 - - - - - - - - - - - - -

（五）专项储备 - - - - - - - - - - - - -

1．本期提取 - - - - - - - - - - - - -

2．本期使用 - - - - - - - - - - - - -

（六）其他 - - - - - - - - - - - - -

四、本年期末余额 56,250,000.00 - - - 124,094,298.44 - -71,476.45 - 4,545,487.43 - 56,806,762.04 - 241,625,071.46

法定代表人：沈剑山 主管会计工作负责人：邱守文 会计机构负责人：欧阳辉

（八）母公司股东权益变动表

康达新能源设备股份有限公司 2015年度报告

©第 64 页，共 129 页

单位：元

项目

本期

股本

其他权益工具

资本公积 减：库存

股

其他综合

收益

专项

储备 盈余公积 未分配利润

所有者权益合

计 优先

股

永续

债

其

他

一、上年期末余额 56,250,000.00 - - - 124,094,298.44 - - - 4,545,487.43 40,909,386.86 225,799,172.73

加：会计政策变更 - - - - - - - - - - -

前期差错更正 - - - - - - - - - - -

其他 - - - - - - - - - - -

二、本年期初余额 56,250,000.00 - - - 124,094,298.44 - - - 4,545,487.43 40,909,386.86 225,799,172.73

三、本期增减变动金额（减少以

“－”号填列）

- - - - - - - - 2,370,024.15 21,330,217.37 23,700,241.52

（一）综合收益总额 - - - - - - - - - 23,700,241.52 23,700,241.52

（二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - -

1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - -

2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - -

3．股份支付计入所有者权益的金

额

- - - - - - - - - - -

4．其他 - - - - - - - - - - -

（三）利润分配 - - - - - - - - 2,370,024.15 -2,370,024.15 -

1．提取盈余公积 - - - - - - - - 2,370,024.15 -2,370,024.15 -

2．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - -

3．其他 - - - - - - - - - - -

（四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - -

康达新能源设备股份有限公司 2015年度报告

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项目

上期

股本

其他权益工具

资本公积 减：库存

股

其他综合

收益

专项

储备 盈余公积 未分配利润

所有者权益合

计 优先

股

永续

债

其

他

一、上年期末余额 56,250,000.00 - - - 124,094,298.44 - - - 3,387,699.60 30,489,296.39 214,221,294.43

加：会计政策变更 - - - - - - - - - - -

前期差错更正 - - - - - - - - - - -

其他 - - - - - - - - - - -

二、本年期初余额 56,250,000.00 - - - 124,094,298.44 - - - 3,387,699.60 30,489,296.39 214,221,294.43

三、本期增减变动金额（减少以

“－”号填列）

- - - - - - - - 1,157,787.83 10,420,090.47 11,577,878.30

（一）综合收益总额 - - - - - - - - - 11,577,878.30 11,577,878.30

（二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - -

1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - -

1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - -

2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - -

3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - -

4．其他 - - - - - - - - - - -

（五）专项储备 - - - - - - - - - - -

1．本期提取 - - - - - - - - - - -

2．本期使用 - - - - - - - - - - -

（六）其他 - - - - - - - - - - -

四、本年期末余额 56,250,000.00 - - - 124,094,298.44 - - - 6,915,511.58 62,239,604.23 249,499,414.25

康达新能源设备股份有限公司 2015年度报告

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2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - -

3．股份支付计入所有者权益的金

额

- - - - - - - - - - -

4．其他 - - - - - - - - - - -

（三）利润分配 - - - - - - - - 1,157,787.83 -1,157,787.83 -

1．提取盈余公积 - - - - - - - - 1,157,787.83 -1,157,787.83 -

2．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - -

3．其他 - - - - - - - - - - -

（四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - -

1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - -

2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - -

3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - -

4．其他 - - - - - - - - - - -

（五）专项储备 - - - - - - - - - - -

1．本期提取 - - - - - - - - - - -

2．本期使用 - - - - - - - - - - -

（六）其他 - - - - - - - - - - -

四、本年期末余额 56,250,000.00 - - - 124,094,298.44 - - - 4,545,487.43 40,909,386.86 225,799,172.73

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康达新能源设备股份有限公司财务报表附注

2015年 1月 1日至 2015年 12月 31日

（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）

一、公司的基本情况

康达新能源设备股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）前身系东莞市康达机电工程有限

公司，成立于 2001 年 9 月 19 日，由沈剑山和李波涛共同出资组建。公司注册地为东莞市寮步镇塘唇

青年路,总部办公地址为东莞市寮步镇塘唇青年路。成立时，公司注册资本为人民币 60 万元，其中沈

剑山出资 50 万元，占注册资本的 83.33%，李波涛出资 10万元，占注册资本的 16.67%。

2005 年 11 月 16 日，根据公司股东会决议及修改后的章程的规定，公司增加注册资本人民币 740

万元。其中：沈剑山新增出资 616.4 万元；李波涛新增出资 123.6 万元。变更后的注册资本及实收资

本为人民币 800万元，其中沈剑山出资 666.40 万元，占注册资本的 83.30%；李波涛出资 133.60万元，

占注册资本的 16.70%。

2006 年 10 月 31 日，根据公司股东会决议及修改后的章程的规定，公司增加注册资本人民币 660

万元。其中：沈剑山新增出资 574.60 万元；李波涛新增出资 85.40 万元。变更后的注册资本及实收资

本为人民币 1,460 万元，其中沈剑山出资 1,241 万元，占注册资本的 85.00%；李波涛出资 219 万元，

占注册资本的 15.00%。

2007 年 4 月 2 日，根据公司股东会决议、股权转让协议及修改后的章程的规定，李波涛将其对公

司全部出资额 219 万元让给颜晓英。本次变更后的公司出资结构为：沈剑山出资 1,241 万元，占注册

资本的 85.00%；颜晓英出资 219万元，占注册资本的 15.00%。

2007年 11月 10日，根据公司股东会决议及修改后的章程的规定，公司增加注册资本人民币 3,540

万元。其中：沈剑山新增出资 3,009 万元；颜晓英新增出资 531 万元。变更后的注册资本及实收资本

为 5,000 万元，其中沈剑山出资 4,250 万元，占注册资本的 85.00%；颜晓英出资 750 万元，占注册资

本的 15.00%。

2011 年 12 月 19 日，公司股东会决议、股权转让协议及修改后的章程的规定，沈剑山将其持有的

公司出资份额 6.75%（对应出资额 337.5 万元）转让给东莞市昌信投资合伙企业（有限合伙）。公司股

权变更后的出资结构为：沈剑山出资 3,912.5 万元，占公司注册资本的 78.25%；颜晓英出资 750万元，

占公司注册资本的 15.00%；东莞市昌信投资合伙企业（有限合伙）出资 337.5 万元，占公司注册资本

的 6.75%。

2012 年 6 月 15日,根据公司股东会决议、股权转让协议、增资协议及修改后的章程的规定，沈剑

山分别将其出资额人民币 120 万元（占注册资本比例 2.4%）转让给无锡江南弘鼎产业投资中心（有限

康达新能源设备股份有限公司 2015年度报告

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合伙）、100万元（占注册资本比例 2%）转让给上海嘉信佳禾创业投资中心（有限合伙）、100万元（占

注册资本比例 2%）转让给杭州立英之源股权投资合伙企业（有限合伙）、100万元（占注册资本比例 2%）

转让给北京信中利股权投资中心（有限合伙）、100万元（占注册资本比例 2%）转让给宁波睿思股权投

资合伙企业（有限合伙）、60 万元（占注册资本比例 1.2%）转让给深圳市森得瑞股权投资基金合伙企

业（有限合伙）、40万元（占注册资本比例 0.8%）转让给宁波华建汇富创业投资有限公司、35 万元（占

注册资本比例 0.7%）转让给绍兴华建创业投资有限公司、30万元（占注册资本比例 0.6%）让给西藏山

南汇鑫茂通咨询合伙企业（有限合伙）(曾用名“北京汇鑫茂通咨询有限公司”)、20 万元（占注册资

本比例 0.4%）转让给中国风险投资有限公司、20万元（占注册资本比例 0.4%）转让给深圳招科创新投

资基金合伙企业(有限合伙)、20万元（占注册资本比例 0.4%）转让给陈海燕、20万元（占注册资本比

例 0.4%）转让给周辉、10 万元（占注册资本比例 0.2%）转让给罗向阳；颜晓英分别将其出资额人民币

100 万元（占注册资本比例 2%）转让给杭州立英之源股权投资合伙企业（有限合伙）、人民币 50 万元

（占注册资本比例 1%）转让给萍乡西域至尚投资管理中心（有限合伙）（曾用名“广州西域至尚投资管

理中心（有限合伙）”）。同时，公司申请增加注册资本人民币 625万元，新增的注册资本分别由无锡江

南弘鼎产业投资中心（有限合伙）出资 180 万元、上海嘉信佳禾创业投资中心（有限合伙）出资 125

万元、深圳市森得瑞股权投资基金合伙企业（有限合伙）出资 90万元、宁波华建汇富创业投资有限公

司出资 60 万元、萍乡西域至尚投资管理中心（有限合伙）（曾用名“广州西域至尚投资管理中心（有

限合伙）”）出资 50 万元、西藏山南汇鑫茂通咨询合伙企业（有限合伙）(曾用名“北京汇鑫茂通咨询

有限公司”)出资 45 万元、中国风险投资有限公司 30 万元、深圳招科创新投资基金合伙企业(有限合

伙)出资 30万元、绍兴华建创业投资有限公司出资 15 万元。经过上述股权变更及增资后的公司注册资

本及实收资本为人民币 5,625 万元，其中：沈剑山出资为 3,137.5 万元，占注册资本的 55.78%；颜晓

英出资为 600 万元，占注册资本的 10.67%；东莞市昌信投资合伙企业（有限合伙）出资为 337.5 万元，

占注册资本的 6%；无锡江南弘鼎产业投资中心（有限合伙）出资为 300 万元，占注册资本的 5.33%；

上海嘉信佳禾创业投资中心（有限合伙）出资为 225 万元，占注册资本的 4%；杭州立英之源股权投资

合伙企业（有限合伙）出资额为 200 万元，占注册资本的 3.56%；北京信中利股权投资中心（有限合伙）

出资为 100万元，占注册资本的 1.78%；宁波睿思股权投资合伙企业（有限合伙）出资额为 100 万元，

占注册资本的 1.78%；深圳市森得瑞股权投资基金合伙企业（有限合伙）出资为 150万元，占注册资本

的 2.67%；宁波华建汇富创业投资有限公司出资为 100 万元，占注册资本的 1.78%；萍乡西域至尚投资

管理中心（有限合伙）（曾用名“广州西域至尚投资管理中心（有限合伙）”）出资为 100 万元，占注册

资本的 1.78%；西藏山南汇鑫茂通咨询合伙企业（有限合伙）(曾用名“北京汇鑫茂通咨询有限公司”)

出资为 75万元，占注册资本的 1.33%；中国风险投资有限公司出资为 50万元，占注册资本的 0.89%；

深圳招科创新投资基金合伙企业(有限合伙)出资为 50 万元，占注册资本的 0.89%；绍兴华建创业投资

有限公司出资为 50万元，占注册资本的 0.89%；陈海燕出资为 20万元，占注册资本的 0.36%；周辉出

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资为 20 万元，占注册资本的 0.36%；罗向阳出资为 10万元，占注册资本的 0.18%。

2012年 12月 18日，根据股东会决议、发起人协议和修改后的章程规定，并于 2013 年 1月 14日

经东莞市工商行政管理局《粤莞核变通内字【2012】第 1300010841 号》核准变更登记通知书同意：东

莞市康达机电工程有限公司整体变更设立康达新能源设备股份有限公司，并以东莞市康达机电工程有

限公司截止至 2012 年 7月 31日经审计后的净资产 180,344,298.44 元按照 1：0.3119 的折股比例折合

成 5,625万股普通股股份，每股面值 1元。

2015 年 2 月、3 月，公司股东沈剑山、颜晓英将其合计持有的公司 1,260 万股股份（占股本总额

的 22.40%）转让给沈沉及 12名机构股东。

2015年 7月 27日，经全国中小企业股份转让系统有限责任公司同意，公司股票于 2015 年 8月 14

日起在全国中小企业股份转让系统挂牌公开转让。公司证券简称：康达新能，证券代码：833282。

公司企业法人营业执照号：441900000129759

公司注册地址：东莞市寮步镇塘唇青年路

法定代表人：沈剑山

本公司属电气机械及器材制造业。经营范围主要包括：生活垃圾、厨余垃圾、有机废水等废料厌

氧产沼气发电相关设备的研发、生产和销售；生物质能技术的研发；太阳能光热发电技术研发及相关

产品的研发、生产和销售；内燃机及其成套、配套产品的研发、生产和销售；与上述业务相关的技术

咨询、工程安装、维修服务等；货物进出口、技术进出口（法律、行政法规禁止的项目除外；法律、

行政法规限制的项目须取得许可后方可经营）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经

营活动。）

二、合并财务报表范围

本公司的合并财务报表范围包括：东莞市康达新能源技术研究院、重庆康达新能源有限公司、海

南康达新能源有限公司、香港康达机电贸易有限公司等四家公司，本公司及子公司以下统称“本集团”。

本集团合并财务报表范围情况，详见本附注“七、合并范围的变化”及本附注“八、在其他主体中的

权益”相关内容。

三、财务报表的编制基础

1. 编制基础

本集团财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》

及相关规定，并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会计估计编制。

2. 持续经营

本财务报告以持续经营为基础编制。

四、重要会计政策及会计估计

康达新能源设备股份有限公司 2015年度报告

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本集团根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计包括营业周期、应收款项坏账准备

的确认和计量、发出存货计量、固定资产分类及折旧方法、无形资产摊销、研发费用资本化条件、收

入确认和计量等。

1. 遵循企业会计准则的声明

本集团编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团的财务状

况、经营成果和现金流量等有关信息。

2. 会计期间

本集团的会计期间为公历 1月 1日至 12月 31日。

3. 营业周期

本集团以 12个月作为一个营业周期。

4. 记账本位币

本集团以人民币为记账本位币。

5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控

制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资

本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计

量。合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发行或承担

的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的各项直接相关费用之和（通过多次

交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购

买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净

资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并

对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取

得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。

6. 合并财务报表的编制方法

本集团将所有控制的子公司纳入合并财务报表范围。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会

计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

合并范围内的所有重大内部交易、往来项目余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。子公

司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股

东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收

益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。

对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报

表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自

康达新能源设备股份有限公司 2015年度报告

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最终控制方开始控制时点起一直存在。

对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合

并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值

为基础对子公司的财务报表进行调整。

7. 现金及现金等价物

本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指

持有期限不超过 3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。

8. 外币业务和外币财务报表折算

（1） 外币交易

本集团外币交易按交易发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的人民币汇率中间价将外

币金额折算为人民币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人

民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑

差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。

（2） 外币财务报表的折算

外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的中国人民银行授权中国外汇交易中心公

布的人民币汇率中间价折算；所有者权益类项目除“未分配利润”、“盈余公积”外，均按业务发生时

的中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的人民币汇率中间价折算；利润表中的收入与费用项目，

采用交易发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的人民币汇率中间价的近似汇率折算，近似

汇率采用全年月平均汇率折算，即每月末汇率之和除以 12。上述折算产生的外币报表折算差额，在所

有者权益项目下单独列示。外币现金流量采用现金流量发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公

布的中间价或即期汇率的近似汇率折算，近似汇率采用全年月平均汇率折算。

9. 金融资产和金融负债

本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

（1） 金融资产

1） 金融资产分类、确认依据和计量方法

本集团按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融资产、持有至到期投资、应收款项及可供出售金融资产。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和在初始确认时指定为

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本集团将满足下列条件之一的金融资产归类为交

易性金融资产：取得该金融资产的目的是为了在短期内出售；属于进行集中管理的可辨认金融工具组

合的一部分，且有客观证据表明集团近期采用短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，

被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其

公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。本集团将

只有符合下列条件之一的金融工具，才可在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益

康达新能源设备股份有限公司 2015年度报告

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的金融资产：该指定可以消除或明显减少由于该金融工具的计量基础不同所导致的相关利得或损失在

确认或计量方面不一致的情况；集团风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融工具组合以

公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，

除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合

工具中分拆；包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具

的混合工具。对此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。公允价值变动计入公允价值变动损益；

在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，其公允价值与初始入账金额之

间的差额确认为投资损益，同时调整公允价值变动损益。

持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能力持有至

到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减

值以及终止确认产生的利得或损失，均计入当期损益。

应收款项，是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。采用实际利

率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失，均计入当期损益。

可供出售金融资产，是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及未被划分为其

他类的金融资产。这类资产中，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资以

及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本进行后续计量；其他存在

活跃市场报价或虽没有活跃市场报价但公允价值能够可靠计量的，按公允价值计量，公允价值变动计

入其他综合收益。对于此类金融资产采用公允价值进行后续计量，除减值损失及外币货币性金融资产

形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动直接计入股东权益，待该金融资产终止确认时，

原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率

法计算的利息，以及被投资单位宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利，作为投资收益

计入当期损益。对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按成本计量。

2） 金融资产转移的确认依据和计量方法

金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②

该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资

产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了

对该金融资产控制。

企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产控

制的，则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而收到的对价

及原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和

未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止

确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和，与分摊的前述账面金额的差额计入当期

损益。

康达新能源设备股份有限公司 2015年度报告

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3） 金融资产减值

除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对其他金融资产

的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。

本集团的可供出售金融资产，年末根据成本与年末公允价值的差额确认累积应计提的减值准备。

以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)

现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与

确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。

当可供出售金融资产发生减值，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转

出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确

认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失

的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入所有者权益。

（2） 金融负债

1) 金融负债分类、确认依据和计量方法

本集团的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他

金融负债。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以

公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债按照公允价值进行后续计量，公允价

值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

本集团其他金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。

2) 金融负债终止确认条件

当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。集团

与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的

合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。集团对现存金融负债全部

或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融

负债确认为一项新金融负债。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。

（3） 金融资产和金融负债的公允价值确定方法

本集团以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的，以最有利市

场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够可利用数据和其他信息

支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次，即第一层次输入值是计量日能够取得

的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或

负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本集团优先

使用第一层次输入值，最后再使用第三层次输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计

量整体而言具有重大意义的输入值所属的最低层次决定。

10. 应收款项坏账准备

康达新能源设备股份有限公司 2015年度报告

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本集团应收款项包括应收账款和其他应收款。

本集团将下列情形作为应收款项坏账损失确认标准：债务单位撤销、破产、资不抵债、现金流量

严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债务等；债务单位逾期未履行

偿债义务超过5年；其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性不大。

对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，年末单独或按组合进行减值测试，计提坏账准备，计入

当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本集团按规定程序批准后作为坏账损失，

冲销提取的坏账准备。

（1） 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准 本集团将单项金额超过 500 万元（含 500 万元）的应

收款项视为重大应收款项

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法

当存在客观证据表明本集团将无法按应收款项的原有

条款收回所有款项时，根据其未来现金流量现值低于

其账面价值的差额，单独进行减值测试，计提坏账准

备

（2） 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

确定组合的依据

账龄组合

本集团将其与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特

征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似

信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况

确定本年度以账龄为信用特征划分应收款项组合，并按下表的比例

计提坏账准备。

关联方组合 本集团将集团合并财务报表合并范围内的关联方应收款项划分为

关联方组合。

按组合计提坏账准备的计提方法

账龄组合 按账龄分析法计提坏账准备

关联方组合 对合并范围内的关联方应收款项不计提坏账准备。

采用账龄分析法的应收款项坏账准备计提比例如下：

账龄 计提比例（%）

1年以内 5

1-2年 15

2-3年 50

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账龄 计提比例（%）

3年以上 100

（3） 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项

单项计提坏账准备的理由 单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反

映其风险特征的应收款项

坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，

计提坏账准备

11. 存货

本集团存货主要包括原材料、在产品、库存商品、发出商品等。

存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用加权平均法确定其

实际成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。

年末存货按成本与可变现净值孰低原则计价，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售

价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。库存商品及大宗原材料的存

货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取；其他数量繁多、单价较低的原辅材

料按类别提取存货跌价准备。

库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计

售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所

生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确

定。

12. 长期股权投资

本集团长期股权投资主要是对子公司的投资。

本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相关活动

的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。

本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20％（含）以上但低于 50％的表决权时，通常认为

对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位 20%以下表决权的，还需要综合考虑在被投资单位的董事

会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营政策制定过程、或与被投资单位之间发

生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对

被投资单位具有重大影响。

对被投资单位形成控制的，为本集团的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，

在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初

始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。

通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的

报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资的处理方法。例如：通过多次交易分步取得同

一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于“一揽子交易”的，本集团将各项交易作为一

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项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后享有被合并方

净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的的初始投资成本。初始投

资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和

的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益。

通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。

通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权

的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资成本处理方法。例如：通过多次交易分步取

得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于“一揽子交易”的，本集团将各项交易

作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有的股权投资账面价

值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权采用权益法

核算的，原权益法核算的相关其他综合收益暂不做调整，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处

置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权在可供出售金融资产中采用公允

价值核算的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在合并日转入当期投资损益。

除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的

购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作

为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本。

本集团对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。

后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允价值

及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，

按照应享有的金额确认为当期投资收益。

后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被他投资单位所有者权益的变动相应调整增加或

减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资

单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及

合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润

进行调整后确认。

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权益法核算的

长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投

资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改

按可供出售金融资产核算，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差

额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采

用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施

共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，

并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施

共同控制或施加重大影响的，改按可供出售金融资产的有关规定进行会计处理，处置股权账面价值和

处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期投

资损益。

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本集团对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于“一揽子交易”的，对每一项交易分别

进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会

计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值

之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

13. 固定资产

本集团固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，

使用年限超过一年且单位价值较大的有形资产。

固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。固定资

产包括房屋及建筑物、机器设备、运输工具、办公及其他设备等。

除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本集团对所有固定资产计提折旧。

计提折旧时采用平均年限法。本集团固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下：

序号 类别 折旧年限(年) 预计残值率(%) 年折旧率(%)

1 房屋及建筑物 8－20 5 4.75-11.88

2 机器设备 10 5 9.5

3 运输工具 5 5 19

4 办公及其他设备 3－5 5 19-31.67

本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生

改变，则作为会计估计变更处理。

14. 在建工程

在建工程按实际发生的成本计量。自营建筑工程按直接材料、直接工资、直接施工费等计量；出

包建筑工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、工程试运转

等所发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损益。

在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值

结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。

15. 借款费用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可

直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经

发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当

购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发

生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂

时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产

支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款加权平均

利率计算确定。

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符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间（通常指 1 年以上）的购建或者生产活动才能

达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3个月，

暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

16. 无形资产

无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括国有土地使用权

等。

无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。

投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允

的，按公允价值确定实际成本。

本集团在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资

产。

本集团无形资产为使用寿命有限的土地使用权和软件，采用直线法摊销，摊销年限如下：

使用寿命有限的无形资产使用寿命如下：

类别 使用寿命

土地使用权 44年、50年

CAD 软件 2年

专利、其他软件 10年

17. 研究与开发

本集团的研究开发支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为

研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满

足下列条件的，确认为无形资产：

（1） 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

（2） 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

（3） 运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；

（4） 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出

售该无形资产；

（5） 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出在以后

期间不再确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预

定可使用状态之日起转为无形资产列报。

18. 非金融长期资产减值

本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等

项目进行检查，当存在下列迹象时，表明资产可能发生了减值，本集团将进行减值测试。对商誉和使

用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。难以对单项资产的可收

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回金额进行测试的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础测试。

减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的减值

损失一经确认，在以后会计期间不予转回。资产的可收回金额是指资产的公允价值减去处置费用后的

净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。

出现减值的迹象如下：

（1） 资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；

（2） 企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生

重大变化，从而对企业产生不利影响；

（3） 市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金

流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；

（4） 有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；

（5） 资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；

（6） 企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现

金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；

（7） 其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

19. 长期待摊费用

本集团长期待摊费用为重庆康达新能源有限公司与海南康达新能源有限公司与垃圾填埋气发电业

务相关的地下集气管网建设费用及本公司收购克拉克能源设备贸易(北京)有限公司 GE颜巴赫业务的费

用。

长期待摊费用摊销方法：按直线法摊销，其中与地下集气管网建设有关的长期待摊费用按五年期

限进行摊销，与颜巴赫业务相关的购置费用按公司从购买之日起按三年期限摊销。

20. 职工薪酬

本集团职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险

费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本集团在职工为本集团提供服务的会

计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利

按公允价值计量。

离职后福利主要包括设定提存计划。设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险，相应的应

缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的

建议，在本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本集团确认

与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期

损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。

本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，

除此之外按照设定收益计划进行会计处理。

21. 预计负债

当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务同时

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符合以下条件时，本集团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现时义务；该义务的履行很可能导

致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有

关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进

行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，如有改变则对账面价

值进行调整以反映当前最佳估计数。

22. 收入确认原则和计量方法

本集团的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入。收入确认原则如下：

1) 销售商品

本集团销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确认

销售商品收入：（1）已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；（2）既没有保留通常与所有

权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；（3）收入的金额能够可靠地计量；（4）

相关的经济利益很可能流入企业；（5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

本集团从事电源设备的开发、设计、生产、销售，并为客户提供技术咨询、安装、维修等售前、

售后服务。本集团采取直销和分销相结合的销售模式，根据本集团实际情况，本集团产品销售收入确

认的标准如下：

出口业务：根据出口销售合同约定，在所有权和管理权发生转移时点确认产品销售收入，一般情

况下在出口业务办妥报关出口手续，并交付船运机构后确认产品销售收入；

国内直销业务：根据产品销售合同约定，于产品交付并安装调试验收以后确认产品销售收入。

本集团从事的发电及电力销售业务，电力产品销售收入的确认标准为：每月末就上网电量与电网

公司进行对账，并按取得电网公司确认的上网电量统计表作为确认销售收入的时点。

2) 提供劳务

在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；如果劳务的开始和完成分属不同

的会计年度，在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务

收入。

在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：

A 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并

按相同金额结转劳务成本。

B 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供

劳务收入。

本集团与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务部分

能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为提供劳务

处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将销售商品部分

和提供劳务部分全部作为销售商品处理。

3) 让渡资产使用权

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本集团在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可靠的计量时确认让渡资

产使用权收入。

利息收入按使用货币资金的使用时间和适用利率计算确定。使用费收入金额，按照有关合同或协

议约定的收费时间和方法计算确定。

23. 政府补助

本集团的政府补助包括与收益相关的政府补助、与资产相关的政府补助。

政府补助在本集团能够满足其所附的条件以及能够收到时予以确认。政府补助为货币性资产的，

按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，按照应收的金额计量；政府补助为

非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1元)计量。

与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损益。与收益

相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期

间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

24. 递延所得税资产和递延所得税负债

本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时

性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损和税款抵减，视

同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按

照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异

产生的递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间很可能无法获得足够的应纳

税所得额用以抵扣递延所得税资产时，应当减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应

纳税所得额时，减记的金额予以转回。

25. 租赁

本集团在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。

融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。本集团作为承租方时，

在租赁开始日，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为融资

租入固定资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，将两者的差额记录为未确

认融资费用。

经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。本集团作为承租方的租金在租赁期内的各个期间按直线

法计入相关资产成本或当期损益，本集团作为出租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法确认为收

入。

26. 所得税的会计核算

所得税的会计核算采用资产负债表债务法。所得税费用包括当年所得税和递延所得税。除将与直

接计入股东权益的交易和事项相关的当年所得税和递延所得税计入股东权益，以及企业合并产生的递

延所得税调整商誉的账面价值外，其余的当年所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

当年所得税是指企业按照税务规定计算确定的针对当年发生的交易和事项，应纳给税务部门的金

额，即应交所得税；递延所得税是指按照资产负债表债务法应予确认的递延所得税资产和递延所得税

负债在年末应有的金额相对于原已确认金额之间的差额。

27. 重要会计估计的说明

康达新能源设备股份有限公司 2015年度报告

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编制财务报表时，本集团管理层需要运用估计和假设，这些估计和假设会对会计政策的应用及资

产、负债、收入及费用的金额产生影响。实际情况可能与这些估计不同。本集团管理层对估计涉及的

关键假设和不确定性因素的判断进行持续评估。会计估计变更的影响在变更当期和未来期间予以确认。

下列会计估计及关键假设存在导致未来期间的资产及负债账面值发生重大调整的重要风险。

（1） 应收款项减值

本集团在资产负债表日按摊余成本计量的应收款項，以评估是否出现减值情況，并在出现减值情

況时评估减值损失的具体金额。减值的客观证据包括显示个别或组合应收款项预计未来现金流量出现

大幅下降的可判断数据，显示个别或组合应收款项中债务人的财务状况出现重大负面的可判断数据等

事項。如果有证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，则将原确

认的减值损失予以转回。

（2） 存货减值准备

本集团定期估计存货的可变现净值，并对存货成本高于可变现净值的差额确认存货跌价损失。本

集团在估计存货的可变现净值时，以同类货物的预计售价减去完工时将要发生的成本、销售费用以及

相关税费后的金额确定。当实际售价或成本费用与以前估计不同时，管理层将会对可变现净值进行相

应的调整。因此根据现有经验进行估计的结果可能会与之后实际结果有所不同，可能导致对资产负债

表中的存货账面价值的调整。因此存货跌价准备的金额可能会随上述原因而发生变化。对存货跌价准

备的调整将影响估计变更当期的损益。

（3） 固定资产减值准备的会计估计

本集团在资产负债表日对存在减值迹象的房屋建筑物、机器设备等固定资产进行减值测试。固定

资产的可收回金额为其预计未来现金流量的现值和资产的公允价值减去处置费用后的净额中较高者，

其计算需要采用会计估计。

如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的毛利率进行修订，修订后的毛利率

低于目前采用的毛利率，本集团需对固定资产增加计提减值准备。

如果管理层对应用于现金流量折现的税前折现率进行重新修订，修订后的税前折现率高于目前采

用的折现率，本集团需对固定资产增加计提减值准备。

如果实际毛利率或税前折现率高于或低于管理层估计，本集团不能转回原已计提的固定资产减值

准备。

（4） 递延所得税资产确认的会计估计

递延所得税资产的估计需要对未来各个年度的应纳税所得额及适用的税率进行估计，递延所得税

资产的实现取决于集团未来是否很可能获得足够的应纳税所得额。未来税率的变化和暂时性差异的转

回时间也可能影响所得税费用（收益）以及递延所得税的余额。上述估计的变化可能导致对递延所得

税的重要调整。

（5） 固定资产、无形资产的可使用年限

本集团至少于每年年度终了，对固定资产和无形资产的预计使用寿命进行复核。预计使用寿命是

管理层基于同类资产历史经验、参考同行业普遍所应用的估计并结合预期技术更新而决定的。当以往

的估计发生重大变化时，则相应调整未来期间的折旧费用和摊销费用。

28. 重要会计政策和会计估计变更

（1） 会计政策变更及影响

康达新能源设备股份有限公司 2015年度报告

©第 83 页，共 129 页

本集团本报告期内主要会计政策未发生变更。

（2） 会计估计变更及影响

本集团主要会计估计报告期内未发生变更。

五、税项

1. 主要税种及税率

税种 计税依据 税率

增值税 境内销售商品增值额 17%

城市维护建设税 应纳流转税额 5%

教育费附加 应纳流转税额 3%

地方教育费附加 应纳流转税额 2%

企业所得税 企业所得税应税所得额 25%

2. 所得税

税种 计税依据 税率

本公司 企业所得税应税所得额 25%

东莞市康达新能源技术研究院 企业所得税应税所得额 25%

重庆康达新能源有限公司 企业所得税应税所得额 25%

海南康达新能源有限公司 企业所得税应税所得额 25%

香港康达机电贸易有限公司 企业所得税应税所得额 16.50%

3. 房产税

房产税按照房产原值的 70%为纳税基准，税率为 1.2%，或以租金收入为纳税基准，税率为 12%。

4. 税收优惠及批文

（1） 本公司之子公司重庆康达新能源有限公司分别于 2012 年 6月 28 日、2014年 9月 11日经重庆

市南岸区国家税务局认定，同意从 2012 年 1 月至 2015 年 12 月认定为资源综合利用企业；本

公司之子公司海南康达新能源有限公司于 2011 年 1 月 7 日经海口市澄迈县国家税务局认定为

资源综合利用企业。根据《财政部国家税务总局关于资源综合利用及其他产品增值税政策的通

知》（财税[2008]156 号）及《财政部国家税务总局关于资源综合利用及其他产品增值税政策

的补充的通知》（财税[2009]163 号），享受增值税即征即退优惠政策。

（2） 本公司于 2015 年 3 月 17 日，广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局及广东

省地方税务局联合公告《关于公布广东省 2014 年第一、二批高新技术企业名单的通知》【粤

科高字[2015]30 号】，本公司被认定为广东省 2014 年第一批高新技术企业，获发证书编号为

康达新能源设备股份有限公司 2015年度报告

©第 84 页，共 129 页

“GR201444001082”的高新技术企业证书。根据《中华人民共和国企业所得税法》及上述文

件，公司自 2014年 1月 1日至 2016 年 12 月 31日享受企业所得税 15%的优惠税率。

六、合并财务报表主要项目注释

下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指 2014年 12月 31日，“年末”系指 2015

年 12 月 31日，“本年”系指 2015年 1月 1日至 12 月 31日，“上年”系指 2014年 1月 1日至 12月 31

日，货币单位为人民币元。

1. 货币资金

项目 年末余额 年初余额

库存现金 148,148.56 622,359.05

银行存款 56,176,208.20 8,399,941.93

其他货币资金 9,095,473.45 49,884,342.91

合计 65,419,830.21 58,906,643.89

其中：存放在境外的款项总额 7,693,535.71 19,958,414.68

年末其他货币资金中银行承兑汇票保证金 6,069,424.87 元、信用证保证金 1,464,429.48 元、保

函保证金 1,561,619.10元。

2. 应收票据

（1） 应收票据种类

项目 年末余额 年初余额

银行承兑汇票 800,000.00 2,000,000.00

商业承兑汇票 - -

合计 800,000.00 2,000,000.00

（2） 年末,本集团无已用于质押的应收票据。

（3） 年末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

项目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额

银行承兑汇票 3,897,500.00 -

商业承兑汇票 - -

合计 3,897,500.00 -

康达新能源设备股份有限公司 2015年度报告

©第 85 页，共 129 页

（4） 本集团年末无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。

3. 应收账款

（1） 应收账款分类

类别

年末余额

账面余额 坏账准备

账面价值 金额

比例

(%) 金额

计提比例

(%)

单项金额重大并单项计

提坏账准备的应收账款 - —— - —— -

按组合计提坏账准备的

应收账款 —— —— —— —— ——

账龄组合 122,148,414.05 97.78 14,602,965.71 11.96 107,545,448.34

组合小计 122,148,414.05 97.78 14,602,965.71 11.96 107,545,448.34

单项金额虽不重大但单

项计提坏账准备的应收

账款

2,774,999.09 2.22

2,774,999.09

100.00 -

合计 124,923,413.14 100.00 17,377,964.80 13.91 107,545,448.34

续表

类别

年初余额

账面余额 坏账准备

账面价值 金额

比例

(%) 金额

计提比例

(%)

单项金额重大并单项计提

坏账准备的应收账款 - —— - —— -

按组合计提坏账准备的应

收账款 —— —— —— —— ——

账龄组合 91,388,242.28 97.32 11,038,657.23 12.08 80,349,585.05

组合小计 91,388,242.28 97.32 11,038,657.23 12.08 80,349,585.05

单项金额虽不重大但单项

计提坏账准备的应收账款 2,512,535.50 2.68 2,512,535.50 100.00 -

合计 93,900,777.78 100.00 13,551,192.73 14.43 80,349,585.05

康达新能源设备股份有限公司 2015年度报告

©第 86 页，共 129 页

1） 集团年末无单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款。

2） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

项目 年末余额

应收账款 坏账准备 计提比例（%）

1 年以内 90,496,972.90 4,524,848.66 5.00

1-2年 19,513,787.04 2,927,068.06 15.00

2-3年 9,973,210.25 4,986,605.13 50.00

3 年以上 2,164,443.86 2,164,443.86 100.00

合计 122,148,414.05 14,602,965.71 11.96

3） 组合中，集团无采用余额百分比法计算计提坏账准备的应收账款

（2） 本年度，计提、转回（或收回）的坏账准备情况

本年计提坏账准备金额 3,826,772.07 元；本年收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

（3） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况

单位名称 年末余额 账龄

占应收账款

年末余额合

计数的比例

（%）

坏账准备

年末余额

是否为

关联方

漯河天冠工业沼气有限公司 21,960,000.00 1 年以内 17.58 1,098,000.00 否

国投广东生物能源有限公司 12,998,246.60 1 年以内 10.40 649,912.33 否

山西凯嘉煤层气发电有限公

司 10,639,037.63

1年以内、1-2

年 8.52 1,005,151.88 否

深圳市青泓再生资源科技有

限公司 9,870,000.00 1 年以内 7.90 493,500.00 否

FRONTIER POWER

TECHNOLOGIES AND ALLIED

SERVICES

6,187,257.93 1 年以内 4.95 309,362.90 否

合计 61,654,542.16 —— 49.35 3,555,927.11 ——

（注：因会计师事务所审计报告格式统一问题，审计报告中未列示其他应收款“是否为关联方”

栏目，但为了保证信息披露的完备性，符合股转公司要求，年度报告添加该栏目，导致年报附注

同审计报告附注出现偏差。）

4. 预付款项

（1） 预付款项账龄

康达新能源设备股份有限公司 2015年度报告

©第 87 页，共 129 页

项目 年末余额 年初余额

金额 比例（%） 金额 比例（%）

1年以内 23,559,351.80 81.12 47,243,406.87 97.53

1－2年 4,992,969.84 17.19 524,057.30 1.08

2－3年 50,873.93 0.18 192,720.07 0.40

3年以上 438,066.00 1.51 478,077.61 0.99

合计 29,041,261.57 100.00 48,438,261.85 100.00

（2） 预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况

单位（项目）名称 年末余额 账龄

占预付款项年末余

额合计数的比例

（%）

中山市天翔亚环机械设备有限公司 6,258,887.99 1年以内、1-2 年 21.55

深圳崇发康明斯发动机有限公司 5,654,563.77 1年以内 19.47

东莞市添宝钢材有限公司 5,151,152.07 1年以内、1-2 年 17.74

中央金库 3,081,460.60 1年以内 10.61

珠海祥利家具有限公司 2,100,000.00 1年以内 7.23

合计 22,246,064.43 —— 76.60

5. 其他应收款

（1） 其他应收款分类

类别

年末余额

账面余额 坏账准备

账面价值 金额 比例(%) 金额

计提比例

(%)

单项金额重大并单项计提坏

账准备的其他应收款 - - - - -

按组合计提坏账准备的其他

应收款 —— —— —— —— ——

账龄组合 3,577,861.59 100.00 338,702.71 9.47 3,239,158.88

组合小计 3,577,861.59 100.00 338,702.71 9.47 3,239,158.88

单项金额虽不重大但单项计

提坏账准备的其他应收款 - - - - -

康达新能源设备股份有限公司 2015年度报告

©第 88 页，共 129 页

类别

年末余额

账面余额 坏账准备

账面价值 金额 比例(%) 金额

计提比例

(%)

合计 3,577,861.59 100.00 338,702.71 9.47 3,239,158.88

续表

类别

年初余额

账面余额 坏账准备

账面价值 金额 比例(%) 金额

计提比例

(%)

单项金额重大并单项计提坏

账准备的其他应收款 - - - - -

按组合计提坏账准备的其他

应收款 —— —— —— —— ——

账龄组合 10,855,616.25 80.08 2,141,807.46 19.73 8,713,808.79

组合小计 10,855,616.25 80.08 2,141,807.46 19.73 8,713,808.79

单项金额虽不重大但单项计

提坏账准备的其他应收款 2,700,000.00 19.92 2,700,000.00 100.00 -

合计 13,555,616.25 100.00 4,841,807.46 35.72 8,713,808.79

1） 集团年末无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款。

2） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

账龄 年末余额

其他应收款 坏账准备 计提比例（%）

1 年以内 3,061,509.65 153,075.49 5.00

1－2年 290,493.56 43,574.03 15.00

2－3年 167,610.38 83,805.19 50.00

3 年以上 58,248.00 58,248.00 100.00

合计 3,577,861.59 338,702.71 9.47

3） 组合中，集团无采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款。

（2） 本年度计提、转回（或收回）坏账准备情况

康达新能源设备股份有限公司 2015年度报告

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本年计提坏账准备金额 0.00 元；本年转回坏账准备金额 303,104.75 元。

（3） 本年度实际核销的其他应收款

项目 核销金额

实际核销的其他应收款 4,200,000.00

其中重要的应收账款核销情况：

单位名称 其他应收款

性质 核销金额 核销原因

履行的核

销程序

是否由关联

交易产生

图们山泉专业农场有

限公司 对外借款 1,500,000.00 无法收回 董事会批准 否

深圳丰硕果进出口有

限公司 对外借款 2,700,000.00 无法收回 董事会批准 否

合计 — 4,200,000.00 — — —

（4） 其他应收款按款项性质分类情况

款项性质 年末账面余额 年初账面余额

代垫员工款项 296,048.98 130,852.23

投标保证金 1,035,528.98 1,614,097.00

履约保证金 40,000.00 310,400.00

其他保证金及押金 94,434.58 264,646.98

员工备用金 2,111,201.05 3,012,209.96

实际控制人借款 - 4,000,000.00

对外借款 - 4,200,000.00

其他 648.00 23,410.08

合计 3,577,861.59 13,555,616.25

（5） 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况

单位名称 款项性质 年末余额 账龄

占其他应收款

年末余额合计

数的比例(%)

坏账准备年末

余额

是否为

关联方

夏晋安 员工备用

金 450,000.00 1年以内 12.58 22,500.00 否

王平 员工备用

金 428,350.42 1年以内 11.97 21,417.52 是

谢备 员工备用 300,000.00 1年以内 8.38 15,000.00 否

康达新能源设备股份有限公司 2015年度报告

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单位名称 款项性质 年末余额 账龄

占其他应收款

年末余额合计

数的比例(%)

坏账准备年末

余额

是否为

关联方

金

东莞新浩能源利

用有限公司

投标保证

金 225,028.98 1-2年 6.29 33,754.35 否

广州铁路（集团）

公司财务集中核

算管理所

投标保证

金 200,000.00 1年以内 5.59 10,000.00 否

合计 —— 1,603,379.40 —— 44.81 102,671.87 ——

（注：因会计师事务所审计报告格式统一问题，审计报告中未列示其他应收款“是否为关联方”

栏目，但为了保证信息披露的完备性，符合股转公司要求，年度报告添加该栏目，导致年报附注

同审计报告附注出现偏差。）

（6） 年末，本集团无涉及政府补助的应收款项。

6. 存货

（1） 存货分类

项目 年末余额 年初余额

账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值

原材料 59,844,811.51 3,726,728.15 56,118,083.36 72,352,144.28 1,497,484.63 70,854,659.65

在产品 4,408,305.85 - 4,408,305.85 7,396,768.60 - 7,396,768.60

库存商品 14,290,167.48 704,012.00 13,586,155.48 12,852,892.59 704,012.00 12,148,880.59

发出商品 72,347,800.49 - 72,347,800.49 69,709,111.78 - 69,709,111.78

合计 150,891,085.33 4,430,740.15 146,460,345.18 162,310,917.25 2,201,496.63 160,109,420.62

（2） 存货跌价准备

项目 年初余额 本年增加 本年减少

年末余额 计提 其他 转回或转销 其他转出

原材料 1,497,484.63 2,229,243.52 - - - 3,726,728.15

在产品 - - - - - -

库存商品 704,012.00 - - - - 704,012.00

发出商品 - - - - - -

合计 2,201,496.63 2,229,243.52 - - - 4,430,740.15

康达新能源设备股份有限公司 2015年度报告

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（3） 存货跌价准备计提

项目 确定可变现净值的具体依据 本年转回或转销原因

原材料 所生产的产成品期末可变现净值或原材料本身估计售价减

去估计的销售费用以及相关税金后的金额 本年未转回或转销

在产品 产成品估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销

售费用以及相关税金后的金额 本年未转回或转销

库存商品 估计售价减去估计的销售费用以及相关税金后的金额 本年未转回或转销

发出商品 合同售价减去估计的销售费用以及相关税金后的金额 本年未转回或转销

（4） 集团存货年末余额中不含有借款费用资本化金额。

7. 其他流动资产

项目 年末余额 年初余额

待抵扣进项税 52,783.34 11,126,537.59

多交企业所得税 667,999.14 -

合计 720,782.48 11,126,537.59

8. 可供出售金融资产

（1） 可供出售金融资产情况

项目 年末余额 年初余额

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

可供出售债务工具 - - - - - -

可供出售权益工具 100,000.00 100,000.00 - 100,000.00 100,000.00 -

其中：按成本计量的 100,000.00 100,000.00 - 100,000.00 100,000.00 -

合计 100,000.00 100,000.00 - 100,000.00 100,000.00 -

（2） 年末按成本计量的可供出售金融资产

被投资单位 账面余额 减值准备 在被 本

康达新能源设备股份有限公司 2015年度报告

©第 92 页，共 129 页

年初金额

本

年

增

加

本

年

减

少

年末金额 年初金额

本

年

增

加

本

年

减

少

年末金额

投资

单位

持股

比例

(%)

年

现

金

红

利

东莞市科创研

究院 100,000.00 - - 100,000.00 100,000.00 - - 100,000.00 3.85 -

合计 100,000.00 - - 100,000.00 100,000.00 - - 100,000.00 — -

9. 固定资产

（1） 固定资产明细表

项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 办公设备 合计

一、账面原值 —— —— —— —— ——

1.年初余额 14,057,657.44 33,376,124.32 4,102,510.63 1,771,004.67 53,307,297.06

2.本年增加金额 86,733,083.32 6,709,807.94 405,184.20 69,926.53 93,918,001.99

（1）购置 - 6,709,807.94 405,184.20 69,926.53 7,184,918.67

（2）在建工程转入 86,733,083.32 - - - 86,733,083.32

3.本年减少金额 - - - - -

（1）处置或报废 - - - - -

4.年末余额 100,790,740.76 40,085,932.26 4,507,694.83 1,840,931.20 147,225,299.05

二、累计折旧 —— —— —— —— ——

1.年初余额 5,843,418.32 15,001,978.36 3,630,212.96 1,348,360.51 25,823,970.15

2.本年增加金额 3,893,505.04 3,318,984.46 156,736.93 133,873.40 7,503,099.83

（1）计提 3,893,505.04 3,318,984.46 156,736.93 133,873.40 7,503,099.83

3.本年减少金额 - - - - -

（1）处置或报废 - - - - -

4.年末余额 9,736,923.36 18,320,962.82 3,786,949.89 1,482,233.91 33,327,069.98

三、减值准备 —— —— —— —— ——

1.年初余额 - - - - -

2.本年增加金额 - - - - -

康达新能源设备股份有限公司 2015年度报告

©第 93 页，共 129 页

项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 办公设备 合计

3.本年减少金额 - - - - -

4.年末余额 - - - - -

四、账面价值 —— —— —— —— ——

1.年末账面价值 91,053,817.40 21,764,969.44 720,744.94 358,697.29 113,898,229.07

2.年初账面价值 8,214,239.12 18,374,145.96 472,297.67 422,644.16 27,483,326.91

（2） 年末，集团无暂时闲置的固定资产。

（3） 年末，集团无通过融资租赁租入的固定资产。

（4） 年末，集团无通过经营租赁租出的固定资产。

（5） 年末，集团无未办妥产权证书的固定资产。

10. 在建工程

（1） 在建工程明细表

项目 年末余额

账面余额 减值准备 账面价值

高温槽式太阳能热发电技术研发及集热管生产基地 25,390,511.55 - 25,390,511.55

集气井 377,049.31 - 377,049.31

合计 25,767,560.86 - 25,767,560.86

续表

项目 年初余额

账面余额 减值准备 账面价值

高温槽式太阳能热发电技术研发及集热管生产基地 102,132,840.99 - 102,132,840.99

集气井 - - -

合计 102,132,840.99 - 102,132,840.99

（2） 重大在建工程项目变动情况

工程名称 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额

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©第 94 页，共 129 页

转入

固定资产 其他减少

集气井 - 377,049.31 - - 377,049.31

高温槽式太阳能

热发电技术研发

及集热管生产基

地

102,132,840.99 9,990,753.88 86,733,083.32 - 25,390,511.55

续表

工程名称 预算数

工程投

入占

预算比

例(%)

工程

进度

(%)

利息资本化累

计金额

其中：本年

利息资本

化金额

本年

利息

资本

化率

(%)

资金

来源

集气井 500,000.00 75.41 80.00 - - - 自筹

高温槽式太阳能

热发电技术研发

及集热管生产基

地

112,166,015.19 99.96 96.00 7,955,393.16 407,878.68 7.51

自筹、

财政补

助、贷

款

（3） 本年集团无需要计提在建工程减值准备的在建工程项目。

11. 无形资产

（1） 无形资产明细

项目 土地使用权 软件 合计

一、账面原值 —— —— ——

1.年初余额 21,624,904.10 594,632.06 22,219,536.16

2.本年增加金额 - - -

3.本年减少金额 - - -

4.年末余额 21,624,904.10 594,632.06 22,219,536.16

二、累计摊销 —— —— ——

1.年初余额 3,008,833.25 320,245.64 3,329,078.89

康达新能源设备股份有限公司 2015年度报告

©第 95 页，共 129 页

项目 土地使用权 软件 合计

2.本年增加金额 463,436.64 57,999.48 521,436.12

（1）计提 463,436.64 57,999.48 521,436.12

3.本年减少金额 - - -

4.年末余额 3,472,269.89 378,245.12 3,850,515.01

三、减值准备 —— —— ——

1.年初余额 - - -

2.本年增加金额 - - -

3.本年减少金额 - - -

4.年末余额 - - -

四、账面价值 —— —— ——

1.年末账面价值 18,152,634.21 216386.94 18,369,021.15

2.年初账面价值 18,616,070.85 274,386.42 18,890,457.27

（2） 年末，集团无未办妥产权证书的土地使用权。

12. 长期待摊费用

项目 年初余额 本年增加 本年摊销 本年其

他减少 年末余额

其他减

少原因

地下集气管网建设

费 2,264,072.22 251,875.67 905,366.32 - 1,610,581.57 —

GE 颜巴赫业务转让

费 694,448.00 - 694,448.00 - - —

合计 2,958,520.22 251,875.67 1,599,814.32 - 1,610,581.57 —

13. 递延所得得税资产和递延所得税负债

（1） 未经抵消的递延所得税资产

项目 年末余额 年初余额

可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产

资产减值准备 21,345,857.87 3,220,487.88 20,103,379.38 3,196,615.77

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©第 96 页，共 129 页

项目 年末余额 年初余额

可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产

合计 21,345,857.87 3,220,487.88 20,103,379.38 3,196,615.77

（2） 年末，集团无未经抵销的递延所得税负债。

（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

项目 递延所得税资产和

负债年末互抵金额

抵销后递延所得税资产

或负债年末余额

递延所得税资产和

负债年初互抵金额

抵销后递延所得税资产

或负债年初余额

递延所得税资产 3,220,487.88 3,220,487.88 3,196,615.77 3,196,615.77

递延所得税负债 - - - -

（4） 年末，集团无未确认的递延所得税资产。

14. 短期借款

（1） 短期借款分类

借款类别 年末余额 年初余额

抵押借款 29,428,114.32 22,450,000.00

保证借款 17,000,000.00 47,414,872.25

质押借款 29,650,000.00 23,688,959.23

合计 76,078,114.32 93,553,831.48

（2） 年末，本集团无已到期未偿还的短期借款。

15. 应付票据

票据种类 年末余额 年初余额

银行承兑汇票 14,085,876.36 19,311,059.27

合计 14,085,876.36 19,311,059.27

年末已到期未支付的应付票据总额为 0.00元。

16. 应付账款

（1） 应付账款

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©第 97 页，共 129 页

项目 年末余额 年初余额

合计 18,141,203.53 21,234,047.90

其中：1年以上 1,977,000.38 317,384.42

17. 预收款项

（1） 预收款项

项目 年末余额 年初余额

合计 122,139,899.79 119,935,813.09

其中：1年以上 54,999,927.23 9,621,165.87

（2） 账龄超过 1年的重要预收款项

单位名称 年末余额 未偿还或结转的原因

SHANDONG KERUI MACHINERY MANUFACTURING

CO.,LTD 38,438,704.48 合同未履行完毕

成都市绿州新再生能源有限责任公司 6,809,147.90 合同未履行完毕

中节能（北京）节能环保工程有限公司 6,481,538.47 合同未履行完毕

合计 51,729,390.85 ——

18. 应付职工薪酬

（1） 应付职工薪酬分类

项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额

短期薪酬 1,840,696.07 24,286,817.93 24,484,576.20 1,642,937.80

离职后福利-设定提存计划 - 1,358,725.70 1,358,725.70 -

辞退福利 - - - -

一年内到期的其他福利 - - - -

合计 1,840,696.07 25,645,543.63 25,843,301.90 1,642,937.80

（2） 短期薪酬

项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额

康达新能源设备股份有限公司 2015年度报告

©第 98 页，共 129 页

项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额

工资、奖金、津贴和补贴 1,820,845.05 22,407,744.57 22,585,961.82 1,642,627.80

职工福利费 19,851.02 1,143,278.17 1,162,819.19 310.00

社会保险费 - 321,807.45 321,807.45 -

其中：医疗保险费 - 213,630.97 213,630.97 -

工伤保险费 - 101,322.55 101,322.55 -

生育保险费 - 6,853.93 6,853.93 -

住房公积金 - 362,915.00 362,915.00 -

工会经费和职工教育经费 - 51,072.74 51,072.74 -

合计 1,840,696.07 24,286,817.93 24,484,576.20 1,642,937.80

（3） 设定提存计划

项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额

基本养老保险 - 1,266,370.44 1,266,370.44 -

失业保险费 - 92,355.26 92,355.26 -

合计 - 1,358,725.70 1,358,725.70 -

19. 应交税费

项目 年末余额 年初余额

增值税 1,520,699.27 1,244,900.22

企业所得税 561,614.42 1,814,214.53

城市维护建设税 375,763.35 358,310.28

个人所得税 62,556.15 50,214.10

堤围防护费 12,784.25 22,414.85

教育费附加 268,150.28 252,484.40

房产税 12,133.56 12,133.56

土地使用税 17,343.24 17,343.24

印花税 7,872.64 13,342.20

合计 2,838,917.16 3,785,357.38

20. 应付利息

康达新能源设备股份有限公司 2015年度报告

©第 99 页，共 129 页

（1） 应付利息分类

项目 年末余额 年初余额

短期借款应付利息 185,650.27 449,030.93

合计 185,650.27 449,030.93

21. 其他应付款

款项性质 年末账面余额 年初账面余额

保证金及押金 218,552.50 378,629.93

员工往来 4,899.44 6,014.69

其他 921,539.17 876,466.75

合计 1,144,991.11 1,261,111.37

（1） 账龄超过 1年的重要其他应付款

单位名称 年末余额 未偿还或结转的原因

东莞市寮步镇西溪田心经济合作社 707,440.00 基建费

中山市天翔亚环机械设备有限公司 200,000.00 工程未完成

合计 907,440.00 ——

22. 递延收益

（1） 递延收益分类

项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额

政府补助 2

1

,

3

1

0

,

0

0

0

.

0

0

- 8

,

1

0

9

,

7

4

9

.

9

2

1

3

,

2

0

0

,

2

5

0

.

0

8

合计 2

1

,

3

1

0

,

0

0

0

.

0

0

- 8

,

1

0

9

,

7

4

9

.

9

2

1

3

,

2

0

0

,

2

5

0

.

0

8

（2） 政府补助项目

项目 年初余额 本年新增

补助金额

本年计入营业

外收入金额

其他

变动 年末余额

与资产/收

益相关

新能源技术研究

院 5,500,000.00 - 3,376,024.40 - 2,123,975.60 与资产相关

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©第 100 页，共 129 页

项目 年初余额 本年新增

补助金额

本年计入营业

外收入金额

其他

变动 年末余额

与资产/收

益相关

中高温太阳能真

空集热管技术研

发及产业化

1,000,000.00 - 1,000,000.00 - - 与资产相关

广东省教育部产

学研结合示范基

地康达新能源技

术研究院

250,000.00 - - - 250,000.00 与资产相关

中高温太阳能真

空集热管技术研

发及产业化

790,000.00 - 790,000.00 - - 与资产相关

高温槽式太阳能

热发电技术研发

及集热管生产基

地项目

13,770,000.00 - 2,943,725.52 - 10,826,274.48 与资产相关

合计 21,310,000.00 - 8,109,749.92 - 13,200,250.08 ——

23. 股本

项目 年初余额

本年变动增减（+、-）

年末余额 发行

新股 送股

公积金

转股

其

他

小

计

股份总额 56,250,000.00 - - - - - 56,250,000.00

24. 资本公积

项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额

股本溢价 124,094,298.44 - - 124,094,298.44

合计 124,094,298.44 - - 124,094,298.44

25. 其他综合收益

项目 年初余额 本年发生额 年末余额

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©第 101 页，共 129 页

本年所得税

前发生额

减：前期

计入其

他综合

收益当

期转入

损益

减：

所得

税费

用

税后归属于

母公司

税后

归属

于少

数股

东

一、以后不能重

分类进损益的其

他综合收益

- - - - - - -

二、以后将重分

类进损益的其他

综合收益

- - - - - - -

其中：外币财务

报表折算差额 -71,476.45 508,957.97 - - 508,957.97 - 437,481.52

其他综合收益合计 -71,476.45 508,957.97 - - 508,957.97 - 437,481.52

26. 盈余公积

项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额

法定盈余公积 4,545,487.43 2,370,024.15 - 6,915,511.58

合计 4,545,487.43 2,370,024.15 - 6,915,511.58

27. 未分配利润

项目 本年 上年

上年年末余额 56,806,762.04 42,806,705.04

加：年初未分配利润调整数 - -

其中：《企业会计准则》新规定追溯调整 - -

会计政策变更 - -

重要前期差错更正 - -

同一控制合并范围变更 - -

其他调整因素 - -

本年年初余额 56,806,762.04 42,806,705.04

康达新能源设备股份有限公司 2015年度报告

©第 102 页，共 129 页

项目 本年 上年

加：本年归属于母公司所有者的净利润 24,500,837.34 15,157,844.83

减：提取法定盈余公积 2,370,024.15 1,157,787.83

提取任意盈余公积 - -

应付普通股股利 - -

转作股本的普通股股利 - -

本年年末余额 78,937,575.23 56,806,762.04

28. 营业收入、营业成本

项目 本年发生额 上年发生额

收入 成本 收入 成本

主营业务 285,317,726.95 210,725,439.65 297,473,624.24 227,854,535.15

合计 285,317,726.95 210,725,439.65 297,473,624.24 227,854,535.15

29. 营业税金及附加

项目 本年发生额 上年发生额

营业税 27,176.94 16,566.63

城市维护建设税 580,191.86 397,638.03

教育费附加 372,790.17 238,292.98

地方教育费附加 170,339.88 158,861.99

合计 1,150,498.85 811,359.63

30. 销售费用

项目 本年发生额 上年发生额

差旅费 1,990,951.49 2,249,607.44

职工薪酬 5,798,460.76 9,752,152.90

租赁费、折旧及摊销费用 968,501.36 1,934,734.34

售后服务费 2,821,462.45 2,955,088.35

运输费 3,598,319.34 5,815,256.27

业务招待费 825,975.68 842,325.53

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©第 103 页，共 129 页

项目 本年发生额 上年发生额

车辆费用 366,743.89 395,153.57

保险费 230,665.74 328,790.80

广告费 458,760.08 935,570.51

办公杂费 732,106.17 787,247.18

咨询服务费 715,736.40 907,878.96

合计 18,507,683.36 26,903,805.85

31. 管理费用

项目 本年发生额 上年发生额

职工薪酬 8,052,634.23 7,384,861.81

研发费 9,723,114.93 9,533,339.70

中介机构费 2,514,337.70 1,042,144.83

差旅费 297,790.26 271,438.16

业务招待费 577,675.80 468,992.23

折旧和摊销 1,109,429.29 1,089,207.39

办公费 236,763.53 1,082,267.38

车辆费用 434,003.41 465,052.09

税费 1,136,081.19 573,059.31

维修及机物料消耗 619,955.22 693,745.42

其他 157,430.17 506,474.48

合计 24,859,215.73 23,110,582.80

32. 财务费用

项目 本年发生额 上年发生额

利息支出 7,146,511.92 3,301,490.51

减：利息收入 359,578.42 563,540.75

加：汇兑损失 470,482.11 1,578,984.46

加：其他支出 446,158.38 923,104.04

康达新能源设备股份有限公司 2015年度报告

©第 104 页，共 129 页

项目 本年发生额 上年发生额

合计 7,703,573.99 5,240,038.26

33. 资产减值损失

项目 本年发生额 上年发生额

坏账损失 3,485,201.36 4,745,401.47

存货跌价损失 2,229,243.52 1,434,705.03

合计 5,714,444.88 6,180,106.50

34. 营业外收入

（1） 营业外收入明细

项目 本年金额 上年金额 计入本年非经常性损

益的金额

非流动资产处置利得 - 3,251.80 -

其中：固定资产处置利得 - 3,251.80 -

政府补助 11,970,227.70 8,725,135.82 11,970,227.70

其他 119,050.87 65,486.28 119,050.87

合计 12,089,278.57 8,793,873.90 12,089,278.57

（2） 政府补助明细

项目 本年金额 上年金额 来源和依据

与资

产/

收益

相关

槽式太阳能热发电关键部件技术研发

与 1兆瓦示范工程建设 - 3,036,063.36

粤科计字

[2008]145 号、东财

函[2009]1273 号

与资

产相

关

太阳能热发电材料 - 2,000,000.00 粤经信创新

[2010]839 号

与资

产相

关

新能源关键技术系统(槽式太阳能热

发电聚光反射镜产业化) - 1,959,843.40 粤经信创新

[2010]1080 号

与资

产相

关

康达新能源设备股份有限公司 2015年度报告

©第 105 页，共 129 页

项目 本年金额 上年金额 来源和依据

与资

产/

收益

相关

中高温太阳能真空集热管技术研发及

产业化 1,790,000.00 -

东经贸[2009]344

号、粤经贸

[2009]863 号、东财

函[2010]1284 号

与资

产相

关

高温槽式太阳能热发电技术研发及集

热管生产基地项目 2,943,725.52 - 粤发改产业

[2011]475 号

与资

产相

关

新能源技术研究院 3,376,024.40 - 东科[2009]91 号

与资

产相

关

2015年推动加工贸易转型升级专项资金 240,000.00 -

《关于拨付 2015年

推动加工贸易转型

升级专项资金的通

知》东商务财函

（2015）30号

与收

益相

关

创新型企业培育专项资金 870,000.00 -

《关于对我市创新

型企业实施奖励和

补助有关事项的通

知》东府办会函

（2015）139 号

与收

益相

关

2015年促进进口专项资金 1,595,280.00 -

《关于拨付 2015年

促进口专项资金贴

息项目（第二期）

的通知》东商务函

（2015）798 号

与收

益相

关

增值税即征即退税款 871,401.78 1,150,798.06 澄国税发[2011]4

号、南岸国税税通

【2014】10236号

与收

益相

关

其他政府补助款 283,796.00 578,431.00 ——

与收

益相

关

合计 11,970,227.70 8,725,135.82 —— ——

35. 营业外支出

项目 本年金额 上年金额 计入本年非经常性损益的金额

非流动资产处置损失 2,291.23 3,737.35 2,291.23

其中：固定资产处置损失 2,291.23 3,737.35 2,291.23

其他 539,682.29 32,388.05 539,682.29

合计 541,973.52 36,125.40 541,973.52

康达新能源设备股份有限公司 2015年度报告

©第 106 页，共 129 页

36. 所得税费用

（1） 所得税费用

项目 本年发生额 上年发生额

当年所得税费用 3,727,210.31 2,573,001.35

递延所得税费用 -23,872.11 -1,599,901.63

合计 3,703,338.20 973,099.72

（2） 会计利润与所得税费用调整过程

项目 本年发生额

本年合并利润总额 28,204,175.54

按法定/适用税率计算的所得税费用 4,230,626.33

子公司适用不同税率的影响 -973,771.20

调整以前期间所得税的影响 410,780.58

非应税收入的影响 -

不可抵扣的成本、费用和损失的影响 207,116.18

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -

本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 -

税法规定的额外可扣除费用 -171,413.69

所得税费用 3,703,338.20

37. 现金流量表项目

（1） 收到/支付的其他与经营/投资/筹资活动有关的现金

1） 收到的其他与经营活动有关的现金

项目 本年发生额 上年发生额

政府补助 2,989,076.00 578,431.00

利息收入 359,578.42 561,776.48

保证金及押金 2,704,111.00 3,945,265.00

收到员工归还备用金 13,222,737.69 3,809,001.39

收回诉讼保全保证金 8,000,000.00 -

康达新能源设备股份有限公司 2015年度报告

©第 107 页，共 129 页

项目 本年发生额 上年发生额

合计 27,275,503.11 8,894,473.87

2） 支付的其他与经营活动有关的现金

项目 本年发生额 上年发生额

销售费用、管理费用等期间费用支出 13,957,158.18 17,098,830.61

保证金及押金 2,305,004.40 300,000.00

支付员工备用金 9,838,461.64 8,337,750.25

诉讼保全保证金 - 8,000,000.00

合计 26,100,624.22 33,736,580.86

3） 收到的其他与筹资活动有关的现金

项目 本年发生额 上年发生额

银行承兑汇票、信用证、保函等保证金 32,788,869.46 -

合计 32,788,869.46 -

4） 支付的其他与筹资活动有关的现金

项目 本年发生额 上年发生额

银行承兑汇票、信用证、保函等保证金 - 27,648,577.47

合计 - 27,648,577.47

（2） 合并现金流量表补充资料

项目 本年金额 上年金额

1.将净利润调节为经营活动现金流量： —— ——

净利润 24,500,837.34 15,157,844.83

加：资产减值准备 5,714,444.88 6,180,106.50

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 7,503,099.83 4,102,250.61

无形资产摊销 521,436.12 522,186.12

长期待摊费用摊销 1,599,814.32 2,578,272.43

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益 2,291.23 485.55

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©第 108 页，共 129 页

项目 本年金额 上年金额

以“-”填列）

固定资产报废损失（收益以“-”填列） - -

公允价值变动损益（收益以“-”填列） - -

财务费用（收益以“-”填列） 6,125,516.25 2,700,021.69

投资损失（收益以“-”填列） - -

递延所得税资产的减少（增加以“-”填列） -23,872.11 -1,599,901.63

递延所得税负债的增加（减少以“-”填列） - -

存货的减少（增加以“-”填列） 11,419,831.92 -66,897,074.24

经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） 5,409,525.09 36,434,739.26

经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） -6,803,004.96 37,567,056.24

其他 - -

经营活动产生的现金流量净额 55,969,919.91 36,745,987.36

2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： —— ——

债务转为资本 - -

一年内到期的可转换公司债券 - -

融资租入固定资产 - -

3.现金及现金等价物净变动情况： —— ——

现金的年末余额 56,324,356.76 9,022,300.98

减：现金的年初余额 9,022,300.98 20,856,927.88

加：现金等价物的年末余额 - -

减：现金等价物的年初余额 - -

现金及现金等价物净增加额 47,302,055.78 -11,834,626.90

（3） 当年支付的取得子公司的现金净额为 0.00元。

（4） 当年收到的处置子公司的现金净额为 0.00元。

（5） 现金和现金等价物

项目 本年金额 上年金额

现金 56,324,356.76 9,022,300.98

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©第 109 页，共 129 页

项目 本年金额 上年金额

其中：库存现金 148,148.56 622,359.05

可随时用于支付的银行存款 56,176,208.20 8,399,941.93

可随时用于支付的其他货币资金 - -

现金等价物 - -

其中：三个月内到期的债券投资 - -

年末现金和现金等价物余额 56,324,356.76 9,022,300.98

38. 所有权或使用权受到限制的资产

项目 年末账面价值

或账面余额 受限原因

货币资金 —— ——

其他货币资金 6,069,424.87 银行承兑汇票保证金

其他货币资金 1,464,429.48 信用证保证金

其他货币资金 1,561,619.10 保函保证金

固定资产 —— ——

粤房地权证莞字第 1800536472 号

7,377,693.44

抵押给兴业银行东城支行

粤房地权证莞字第 1800536473 号 抵押给兴业银行东城支行

粤房地权证莞字第 1800536474 号 抵押给兴业银行东城支行

粤房地权证莞字第 1800739499 号

83,448,152.22

抵押给中信银行东莞分行

粤房地权证莞字第 1800739500 号 抵押给中信银行东莞分行

粤房地权证莞字第 1800739501 号 抵押给中信银行东莞分行

粤房地权证莞字第 1800739502 号 抵押给中信银行东莞分行

粤房地权证莞字第 1800739503 号 抵押给中信银行东莞分行

粤房地权证莞字第 1800739504 号 抵押给中信银行东莞分行

无形资产 —— ——

东府国用（2005）第特 391 号 6,539,969.82 抵押给中信银行东莞分行

东府国用（2005）第特 392 号 8,430,805.21 抵押给中信银行东莞分行

东府国用（2007）第特 130 号 3,181,859.25 抵押给兴业银行东城支行

应收账款 —— ——

康达新能源设备股份有限公司 2015年度报告

©第 110 页，共 129 页

项目 年末账面价值

或账面余额 受限原因

山西凯嘉能源集团有限公司

（山西凯嘉煤层气发电有限公司） 10,639,037.63 质押给兴业银行东城支行

中聚天冠生物能源有限公司 2,560,954.81 质押给兴业银行东城支行

重庆中法能源服务有限责任公司 459,000.00 质押给兴业银行东城支行

漯河天冠工业沼气有限公司 21,960,000.00 质押给珠海华润银行股份有限公司东

莞分行

39. 外币货币性项目

（1） 外币货币性项目

项目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额

货币资金 —— —— 7,777,631.00

其中：美元 1,188,546.10 6.4936 7,717,942.95

欧元 1,195.17 7.0952 8,479.97

港币 61,123.54 0.83778 51,208.08

应收账款 —— —— 17,456,911.12

其中：美元 2,688,325.60 6.4936 17,456,911.12

预付账款 —— —— 95,248.84

其中：美元 14,668.11 6.4936 95,248.84

其他应收款 —— —— 737,720.70

其中：美元 101,915.15 6.4936 661,796.22

港币 90,625.80 0.83778 75,924.48

短期借款 —— —— 4,428,114.32

其中：欧元 624,100.00 7.0952 4,428,114.32

应付账款 —— —— 1,904,975.67

其中：港币 216,826.00 0.83778 181,652.49

欧元 242,885.78 7.0952 1,723,323.19

预收账款 —— —— 51,917,299.67

其中：美元 7,982,802.13 6.4936 51,837,123.91

欧元 11,300.00 7.0952 80,175.76

其他应付款 —— —— 8,377.80

其中：港币 10,000.00 0.83778 8,377.80

（2） 境外经营实体

境外经营实体名称 主要经营地 记账本位币 选择记账本位币的依据

香港康达机电贸易有限公司 中国香港 港币 当地常用结算货币

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七、合并范围的变化

1. 非同一控制下企业合并

报告期内，集团未发生非同一控制下企业合并。

2. 同一控制下企业合并

报告期内，集团未发生同一控制下企业合并。

3. 处置子公司

报告期内，集团未处置其他子公司。

八、在其他主体中的权益

1. 在子公司中的权益

（1） 企业集团的构成

子公司名称 主要

经营地 注册地 业务性质

持股比例（%） 取得

方式 直接 间接

东莞市康达新能源

技术研究院 中国 东莞市寮步镇塘唇工业区 新能源研发 100.00 - 投资设立

重庆康达新能源有

限公司 中国

重庆市南岸区长生桥镇茶

园村方丘岗（垃圾填埋场

办公楼 108 室）

垃圾填埋气发电 100.00 - 投资设立

海南康达新能源有

限公司 中国

海口市颜春岭垃圾处理场

宿舍楼五栋 201室 垃圾填埋气发电 100.00 - 投资设立

香港康达机电贸易

有限公司 中国香港

香港鸭脷洲平澜街 9 号地

下 贸易 100.00 - 投资设立

（2） 报告期内，集团无非全资的子公司。

（3） 报告期内，集团不存在使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制。

（4） 报告期内，集团无向纳入合并财务报表范围的结构化主体，向其提供财务支持或其他支

持。

2. 报告期内，集团不存在在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的情况。

3. 报告期内，集团无在合营企业或联营企业中的权益。

4. 报告期内，集团无重要的共同经营。

5. 报告期内，集团不存在未纳入合并财务报表范围的结构化主体。

康达新能源设备股份有限公司 2015年度报告

©第 112 页，共 129 页

九、关联方及关联交易

（一） 关联方关系

1. 控股股东及最终控制方

（1） 控股股东及最终控制方

控股股东及最终控制方名称 类型

沈剑山 自然人

公司董事长沈剑山先生直接持有本公司出资的 42.622222%，同时通过东莞市昌信投资合伙企业

（有限合伙）间接持有本公司出资的 2.7642%（沈剑山直接持有东莞市昌信投资合伙企业（有限合伙）

46.07%出资），为公司实际控制人。

（2） 控股股东及实际控制人所持股份或权益及其变化

控股股东 持股金额 持股比例(%)

年末金额 年初金额 年末比例 年初比例

沈剑山 23,975,000.00 31,375,000.00 42.622222 55.78

合计 23,975,000.00 31,375,000.00 42.622222 55.78

2. 子公司

详见本附注“八、在其他主体中的权益”。

3. 其他关联方

其他关联方名称 与本公司关系

东莞市友美电源设备有限公司

实际控制人控制或有重大影响的其他企业

东莞市友美节能工程安装有限公司

东莞市达美光电照明有限公司

北京英康达科技有限公司

广州中科盛博信息技术有限公司

衡阳宏桂园林工程有限公司

源泉创新网络科技(北京)有限公司

沈沉 直接或间接持股5%以上的股东

东莞市昌信投资合伙企业（有限合伙）

康达新能源设备股份有限公司 2015年度报告

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其他关联方名称 与本公司关系

无锡江南弘鼎产业投资中心（有限合伙）

周福云、严小亚、戴予民、夏泉康、陈积波、王平、

敖文斌、廖永元、蒋宏华、刘丽、魏德坡、夏正昌、

张桂英、贺探宇、易双红、易建和、卜丹、颜一鸣、

郑礼清、李永利、沈幼林

公司控股股东及实际控制人控制的其他企业（东莞

市昌信投资合伙企业（有限合伙））的合伙人

东莞市科创投资研究院 公司参股的企业

（二） 关联交易

1. 控制关系且已纳入本集团合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵

消。

2. 购买商品、提供和接受劳务的关联交易

（1） 报告期内，集团未发生向上述关联方销售商品、提供劳务的关联交易。

（2） 报告期内，集团未发生从上述关联方购入商品、接受劳务的关联交易。

3. 关联担保情况

（1） 公司接受关联方担保的情况

担保方名称 担保事项 担保金额 起始日 到期日

担保是否

已履行完

毕

沈剑山、颜晓英

银行贷款

最 高 额 担

保

55,000,000.00 2014年6月24日 2015年6月23日 是

沈剑山、沈沉、东莞市

友美电源设备有限公司、

东莞市达美光电有限公

司

50,000,000.00 2015年9月24日 2016年9月24日 否

沈剑山、颜晓英、东莞市

友美电源设备有限公司 100,000,000.00 2014年8月6日 2015年8月5日 是

沈剑山 53,000,000.00 2015年8月18日 2016年8月17日 否

沈沉 78,000,000.00 2015年8月18日 2016年8月17日 否

沈剑山 30,000,000.00 2011年3月21日 2016年3月20日 否

沈剑山、颜晓英 20,000,000.00 2014年9月30日 2015年9月30日 是

康达新能源设备股份有限公司 2015年度报告

©第 114 页，共 129 页

担保方名称 担保事项 担保金额 起始日 到期日

担保是否

已履行完

毕

东莞市友美电源设备

有限公司

沈剑山 30,000,000.00 2014年6月19日 2015年6月18日 是

（2） 公司向关联方提供担保的情况：无

（三） 关联方往来余额

1. 关联方其他应收款

关联方（项目） 年末金额 年初金额

实际控制人 —— ——

沈剑山 - 4,000,000.00

其他关联方 —— ——

王平 428,350.42 166,350.42

廖永元 - 150,000.00

卜丹 - 140,000.00

刘丽 173,000.00 150,000.00

周福云 4,493.93 -

魏德坡 9,256.00 36,752.00

易双红 - 9,430.00

颜一鸣 - 2,000.00

合计 695,100.35 4,654,532.42

十、或有事项

截至 2015年 12月 31 日，本公司无应披露未披露的其他重大或有事项。

十一、承诺事项

1． 本公司于 2007年 5 月 16日与重庆市环卫控股（集团）有限公司签订了关于重庆长生桥垃圾卫

生填埋场沼气收集和利用项目的合作协议书，协议书约定本公司的特许经营年限从 2007 年 5 月 16 日

至 2028 年 5 月 15 日共计 21 年（含 1 年建设期），项目合作期满后公司应将维护得当并处于良好工作

康达新能源设备股份有限公司 2015年度报告

©第 115 页，共 129 页

状态的垃圾填埋场沼气发电厂移交给重庆市环卫控股（集团）有限公司或其委托机构。2008 年 10 月

22 日，重庆市发展和改革委员会发布《重庆市发展和改革委员会关于核准长生桥垃圾卫生填埋场沼气

发电工程项目的通知》（渝发改能[2008]1278 号文）：同意建设长生桥垃圾卫生填埋场沼气发电工程项

目，核定明细如下：

1）、长生桥垃圾卫生填埋场沼气发电工程项目装机规模 6×957 千瓦。

2）、项目投资核定为 8,486.66 万元，其中：重庆康达新能源有限公司自有资金 3,386.66 万元，

申请银行贷款 5,100 万元。

2008年 9月公司与重庆市环卫控股（集团）有限公司签订补充协议书(二)，补充协议约定,因政府

指令要求,长生桥垃圾卫生填埋场搬迁或提前封场,双方可提前终止上述《沼气利用项目合作协议书》，

本项目工程所形成的全部设备资产归本公司所有，对方不再对本公司进行任何经济补偿。

2． 转让子公司

公司拟向受让方新中水（南京）再生资源投资有限公司(原“青泓（南京）再生资源投资有限公司”)

出售持有的全资子公司重庆康达新能源有限公司、海南康达新能源有限公司 100%的股权。本次出售子

公司股权以 2015 年 9 月 30 日为基准日。截至基准日，重庆康达新能源有限公司净资产账面值（所有

者权益账面价值）2,380.55 万元、评估值 3,571.00 万元；海南康达新能源有限公司净资产账面值（所

有者权益账面价值）1,641.09 万元、评估值 2,011.00 万元。

公司向受让方新中水（南京）再生资源投资有限公司转让重庆康达新能源有限公司、海南康达新

能源有限公司 100%股权的交易总价为人民币 5,122 万元，转让价款分三期支付。转让完成后，公司将

不再持有重庆康达新能源有限公司、海南康达新能源有限公司的股权。此转让事项已经通过股东大会

的表决。

除上述承诺事项外，截至 2015年 12月 31日，本公司无其他重大承诺事项。

十二、资产负债表日后事项

1. 公司 2015年度利润分配方案

2016 年 4 月 18 日，公司第二届董事会第二次会议审议通过《关于公司 2015 年度利润分配预案的

议案》，决定以截至 2015 年 12 月 31 日公司股份总数 5,625 万股为基数，向全体股东按每 1 股派发现

金股利人民帀 0.62 元（含税），本次公司利润分配，将向全体股东派发现金股利人民帀 34,875,000 元

（含税）。现金股利以人民币计值和宣布，以人民币向股东支付。

该决议尚需提交公司股东大会审议。

2. 子公司转让进度

截止 2016 年 4 月 18 日，拟转让的两个子公司：重庆康达新能源有限公司、海南康达新能源有限

公司的工商变更手续正在办理之中。

十三、其他重要事项

康达新能源设备股份有限公司 2015年度报告

©第 116 页，共 129 页

除上述事项外，截至 2015 年 12月 31日止，本公司无需要披露的其他重要事项。

十四、母公司财务报表主要项目注释

1. 应收账款

（1） 应收账款分类

类别

年末余额

账面余额 坏账准备

账面价值 金额 比例(%) 金额

计提比

例(%)

单项金额重大并单项计提

坏账准备的应收账款 - - - - -

按组合计提坏账准备的应

收账款 —— —— —— —— ——

账龄组合 112,991,156.26 97.88 14,145,102.81 12.52 98,846,053.45

关联方组合 303,335.00 0.26 - - 303,335.00

组合小计 113,294,491.26 98.14 14,145,102.81 12.49 99,149,388.45

单项金额虽不重大但单项

计提坏账准备的应收账款 2,147,489.53 1.86 2,147,489.53 100.00 -

合计 115,441,980.79 100.00 16,292,592.34 14.11 99,149,388.45

续表

类别

年初余额

账面余额 坏账准备

账面价值 金额

比例

(%) 金额

计提比

例(%)

单项金额重大并单项计提

坏账准备的应收账款 - - - - -

按组合计提坏账准备的应

收账款 —— —— —— —— ——

账龄组合 87,171,608.39 93.61 9,228,378.34 10.59 77,943,230.05

关联方组合 4,032,874.11 4.33 - - 4,032,874.11

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©第 117 页，共 129 页

类别

年初余额

账面余额 坏账准备

账面价值 金额

比例

(%) 金额

计提比

例(%)

组合小计 91,204,482.50 97.94 9,228,378.34 10.12 81,976,104.16

单项金额虽不重大但单项

计提坏账准备的应收账款 1,921,418.06 2.06 1,921,418.06 100.00 -

合计 93,125,900.56 100.00 11,149,796.40 11.97 81,976,104.16

1） 年末公司无单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款

2） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

账龄 年末余额

应收账款 坏账准备 计提比例（%）

1 年以内 81,339,715.11 4,066,985.76 5.00

1-2年 19,513,787.04 2,927,068.06 15.00

2-3年 9,973,210.25 4,986,605.13 50.00

3 年以上 2,164,443.86 2,164,443.86 100.00

合计 112,991,156.26 14,145,102.81 12.52

3） 组合中，公司无采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款。

4） 组合中，公司对合并范围内的关联方的应收账款不计提坏账准备

组合 年末余额

应收账款 坏账准备 计提比例（%）

关联方组合 303,335.00 - —

合计 303,335.00 - —

（2） 本年计提、转回（或收回）的坏账准备情况

本年计提坏账准备金额 5,142,795.94 元；本年收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

（3） 本年，公司无实际核销的应收账款。

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（4） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况

单位名称 年末余额 账龄

占应收账

款年末余

额合计数

的比例(%)

坏账准备年末

余额

是否为

关联方

漯河天冠工业沼气有限公司 21,960,000.00 1年以内 19.02 1,098,000.00 否

国投广东生物能源有限公司 12,998,246.60 1年以内 11.26 649,912.33 否

山西凯嘉煤层气发电有限公司 10,639,037.63

1年以

内、1-2

年

9.22 1,005,151.88 否

深圳市青泓再生资源科技有限

公司 9,870,000.00 1年以内 8.55 493,500.00 否

FRONTIER POWER TECHNOLOGIES

AND ALLIED SERVICES 6,187,257.93 1年以内 5.36 309,362.90 否

合计 61,654,542.16 —— 53.41 3,555,927.11 ——

（注：因会计师事务所审计报告格式统一问题，审计报告中未列示其他应收款“是否为关联方”

栏目，但为了保证信息披露的完备性，符合股转公司要求，年度报告添加该栏目，导致年报附注

同审计报告附注出现偏差。）

2. 其他应收款

（1） 其他应收款分类

类别

年末余额

账面余额 坏账准备

账面价值 金额 比例（%） 金额

计提比

例（%）

单项金额重大并单项计提

坏账准备的其他应收款 - - - - -

按信用风险特征组合计提

坏账准备的其他应收款 —— —— —— —— ——

账龄组合 3,445,874.86 81.99 331,366.27 9.62 3,114,508.59

关联方组合 757,107.18 18.01 - - 757,107.18

组合小计 4,202,982.04 100.00 331,366.27 7.88 3,871,615.77

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类别

年末余额

账面余额 坏账准备

账面价值 金额 比例（%） 金额

计提比

例（%）

单项金额不重大但单项计

提坏账准备的其他应收款 - - - - -

合计 4,202,982.04 100.00 331,366.27 7.88 3,871,615.77

续表

类别

年初余额

账面余额 坏账准备

账面价值 金额 比例（%） 金额

计提比

例（%）

单项金额重大并单项计提

坏账准备的其他应收款 - - - - -

按信用风险特征组合计提

坏账准备的其他应收款 —— —— —— —— ——

账龄组合 10,852,274.32 76.11 2,140,997.76 19.73 8,711,276.56

关联方组合 706,293.75 4.95 - - 706,293.75

组合小计 11,558,568.07 81.06 2,140,997.76 18.52 9,417,570.31

单项金额不重大但单项计

提坏账准备的其他应收款 2,700,000.00 18.94 2,700,000.00 100.00 -

合计 14,258,568.07 100.00 4,840,997.76 33.95 9,417,570.31

1） 公司年末无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款。

2） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

账龄 年末余额

其他应收款 坏账准备 计提比例（%）

1 年以内 2,930,440.92 146,522.05 5.00

1-2年 290,493.56 43,574.03 15.00

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账龄 年末余额

其他应收款 坏账准备 计提比例（%）

2-3年 167,340.38 83,670.19 50.00

3 年以上 57,600.00 57,600.00 100.00

合计 3,445,874.86 331,366.27 9.62

3） 组合中，公司无采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款。

4） 组合中，公司无采用其他方法计提坏账准备的其他应收款。

（2） 本年度计提、转回（或收回）坏账准备情况

本年计提坏账准备金额 0.00 元；本年转回坏账准备金额 309,631.49 元。

（3） 本年，公司实际核销的其他应收款情况

单位名称 其他应收款

性质 核销金额

核销原

因

履行的核销

程序

款项是否由关联交易

产生

图们山泉专业农场有限

公司 对外借款

1,500,000.

00

无法收

回 董事会批准 否

深圳丰硕果进出口有限

公司 对外借款

2,700,000.

00

无法收

回 董事会批准 否

合计 —— 4,200,000.

00 —— —— ——

（4） 其他应收款按款项性质分类情况

款项性质 年末账面余额 年初账面余额

代垫员工款项 252,647.47 128,428.30

投保保证金 1,035,528.98 1,614,097.00

履约保证金 40,000.00 310,400.00

其他保证金及押金 69,864.58 263,728.98

员工备用金 2,047,833.83 3,012,209.96

实际控制人借款 - 4,000,000.00

对外借款 - 4,200,000.00

内部往来 757,107.18 706,293.75

其他 - 23,410.08

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款项性质 年末账面余额 年初账面余额

合计 4,202,982.04 14,258,568.07

（5） 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况

单位名称 款项性质 年末余额 账龄

占其他应收款

年末余额合计

数的比例(%)

坏账准备年末

余额

是否为

关联方

夏晋安 员工备用

金 450,000.00 1年以内 12.58 22,500.00 否

王平 员工备用

金 428,350.42 1年以内 11.97 21,417.52 是

谢备 员工备用

金 300,000.00 1年以内 8.38 15,000.00 否

东莞新浩能源利

用有限公司

投标保证

金 225,028.98 1-2年 6.29 33,754.35 否

广州铁路（集团）

公司财务集中核

算管理所

投标保证

金 200,000.00 1年以内 5.59 10,000.00 否

合计 —— 1,603,379.40 —— 44.81 102,671.87 ——

（注：因会计师事务所审计报告格式统一问题，审计报告中未列示其他应收款“是否为关联方”

栏目，但为了保证信息披露的完备性，符合股转公司要求，年度报告添加该栏目，导致年报附注

同审计报告附注出现偏差。）

（6） 本公司期末其他应收款项余额中，不含涉及政府补助的应收款项。

3. 长期股权投资

（1） 长期股权投资分类

项目 年末余额

账面余额 减值准备 账面价值

对子公司投资 25,567,973.12 - 25,567,973.12

续表

项目 年初余额

账面余额 减值准备 账面价值

对子公司投资 25,567,973.12 - 25,567,973.12

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（2） 对子公司投资

被投资单位 年初余额 本年

增加

本年

减少 年末余额

本年计

提减值

准备

减值准

备年末

余额

东莞市康达新能源技术研究院 5,000,000.00 - - 5,000,000.00 - -

香港康达机电贸易有限公司 567,973.12 - - 567,973.12 - -

重庆康达新能源有限公司 10,000,000.00 - - 10,000,000.00 - -

海南康达新能源有限公司 10,000,000.00 - - 10,000,000.00 - -

合计 25,567,973.12 - - 25,567,973.12 - -

4. 营业收入、营业成本

项目 本年发生额 上年发生额

收入 成本 收入 成本

主营业务 223,303,033.66 167,481,597.67 265,667,152.16 207,181,463.20

合计 223,303,033.66 167,481,597.67 265,667,152.16 207,181,463.20

5. 投资收益

项目 本年金额 上年金额

股息红利 13,881,585.85 -

合计 13,881,585.85 -

6. 母公司现金流量表补充资料

项目 本年金额 上年金额

1.将净利润调节为经营活动现金流量： —— ——

净利润 23,700,241.52 11,577,878.30

加：资产减值准备 7,062,407.97 4,702,241.36

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 5,162,848.02 1,738,413.56

无形资产摊销 521,436.12 522,186.12

长期待摊费用摊销 694,448.00 1,666,666.67

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益 2,291.23 485.55

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项目 本年金额 上年金额

以“-”填列）

固定资产报废损失（收益以“-”填列） - -

公允价值变动损益（收益以“-”填列） - -

财务费用（收益以“-”填列） 5,994,802.70 2,295,337.23

投资损失（收益以“-”填列） -13,881,585.85 -

递延所得税资产的减少（增加以“-”填列） -429,361.19 -1,225,236.20

递延所得税负债的增加（减少以“-”填列） - -

存货的减少（增加以“-”填列） -1,928,221.06 -4,330,780.67

经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） 894,278.31 22,238,973.70

经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） 24,103,902.42 -11,540,593.46

其他 - -

经营活动产生的现金流量净额 51,897,488.19 27,645,572.16

2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： —— ——

债务转为资本 - -

一年内到期的可转换公司债券 - -

融资租入固定资产 - -

3.现金及现金等价物净变动情况： —— ——

现金的年末余额 46,752,940.09 2,886,988.48

减：现金的期初余额 2,886,988.48 17,349,372.82

加：现金等价物的年末余额 - -

减：现金等价物的期初余额 - -

现金及现金等价物净增加额 43,865,951.61 -14,462,384.34

十五、财务报告批准

本财务报告由本公司董事会于 2016年 4月 18日批准报出。

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©第 124 页，共 129 页

财务报表补充资料

1. 本年非经常性损益明细表

（1） 按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1号—非经常性损益（2008）》的规定，本集团报告期内非

经常性损益如下：

项目 本年金额 上年金额 说明

非流动资产处置损益 -2,291.23 -485.55 ——

计入当期损益的政府补助 11,970,227.70 8,725,135.82 ——

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -420,631.42 33,098.23 ——

其他符合非经常性损益定义的损益项目 - - ——

小计 11,547,305.05 8,757,748.50 ——

所得税影响额 1,770,730.30 1,380,489.08 ——

少数股东权益影响额（税后） - - ——

合计 9,776,574.75 7,377,259.42 ——

2. 净资产收益率及每股收益

康达新能源设备股份有限公司 2015 年度报告

©第 125 页，共 129 页

按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号——净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010 年修订）》

的规定，本集团报告期内加权平均净资产收益率、基本每股收益和稀释每股收益如下：

报告期利润 期间 加权平均

净资产收益率（%）

每股收益

基本每股收益 稀释每股收益

归属于母公司股东的净利润 2015 年度 9.64 0.44 0.44

2014 年度 6.48 0.27 0.27

扣除非经常性损益后归属于母公司股东的

净利润

2015 年度 5.79 0.26 0.26

2014 年度 3.33 0.14 0.14

3. 2015年度控股股东、实际控制人及其关联方资金占用情况汇总表

单位：元

资金占

用方名

称

占用方关系 占用性质

公司核算

的

会计科目

期初余额 本期占用

累计发生金额

本期偿还

累计发生金额 期末余额

预计偿还方

式

预计

清偿

时间

是否

经审

议且

公告

披露

沈剑山 控股股东、

实际控制人

非经营性

占用

其他应收

款 4,000,000.00 — 4,000,000.00 — — — 否（注）

王平 控股股东、

实际控制人

经营性往

来

其他应收

款 166,350.42 3,162,683.80 2,900,683.80 428,350.42

归还现金或

报销

2016

年 否

康达新能源设备股份有限公司 2015 年度报告

©第 126 页，共 129 页

控制的其他

企业的股东

廖永元

控股股东、

实际控制人

控制的其他

企业的股东

经营性往

来

其他应收

款 150,000.00 1,965,000.00 2,115,000.00 — — — 否

卜丹

控股股东、

实际控制人

控制的其他

企业的股东

经营性往

来

其他应收

款 140,000.00 36,915.56 176,915.56 — — — 否

刘丽

控股股东、

实际控制人

控制的其他

企业的股东

经营性往

来

其他应收

款 150,000.00 963,000.00 940,000.00 173,000.00

归还现金或

报销

2016

年 否

周福云

控股股东、

实际控制人

控制的其他

企业的股东

经营性往

来

其他应收

款 — 112,976.91 108,482.98 4,493.93

归还现金或

报销

2016

年 否

夏泉康

控股股东、

实际控制人

控制的其他

企业的股东

经营性往

来

其他应收

款 — 32,000.00 32,000.00 — —

2016

年 否

陈积波

控股股东、

实际控制人

控制的其他

企业的股东

经营性往

来

其他应收

款 — 22,302.60 22,302.60 — —

2016

年 否

康达新能源设备股份有限公司 2015 年度报告

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敖文斌

控股股东、

实际控制人

控制的其他

企业的股东

经营性往

来

其他应收

款 — 3,000.00 3,000.00 — —

2016

年 否

蒋宏华

控股股东、

实际控制人

控制的其他

企业的股东

经营性往

来

其他应收

款 — 80,000.00 — 80,000.00

归还现金或

报销

2016

年 否

魏德坡

控股股东、

实际控制人

控制的其他

企业的股东

经营性往

来

其他应收

款 36,752.00 120,000.00 147,496.00 9,256.00

归还现金或

报销

2016

年 否

夏正昌

控股股东、

实际控制人

控制的其他

企业的股东

经营性往

来

其他应收

款 — 5,000.00 5,000.00 — —

2016

年 否

贺探宇

控股股东、

实际控制人

控制的其他

企业的股东

经营性往

来

其他应收

款 — 10,200.00 10,200.00 — —

2016

年 否

易双红

控股股东、

实际控制人

控制的其他

企业的股东

经营性往

来

其他应收

款 9,430.00 7,360.00 16,790.00 — —

2016

年 否

颜一鸣 控股股东、

实际控制人

经营性往

来

其他应收

款 2,000.00 — 2,000.00 — —

2016

年 否

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控制的其他

企业的股东

— — — — 4,654,532.42 6,520,438.87 10,479,870.94 695,100.35 — — —

注：该项相关资金占用情况，已在公司申请挂牌的公开转让说明书中披露。

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©第 129 页，共 129 页

附：

备查文件目录

（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并

盖章的财务报表。

（二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。

（三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

文件备置地址：

董事会办公室