capitulo 6 gestion de costos del proyecto
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Gestión de Proyectos de Software con enfoque
PMI
División de Alta Tecnología - DAT
Temas
División de Alta Tecnología - DAT
Gestión de Proyectos de Software con enfoque PMI
I. Introducción a la Gerencia de ProyectosII. Procesos de la Gerencia de ProyectosIII. Gestión de la Integración del ProyectoIV. Gestión del Alcance del ProyectoV. Gestión del Tiempo del ProyectoVI. Gestión de Costos del ProyectoVII. Gestión de la Calidad del ProyectoVIII. Gestión de los RRHH del ProyectoIX. Gestión de las Comunicaciones del ProyectoX. Gestión de los Riesgos del ProyectoXI. Gestión de las Adquisiciones del ProyectoXII. Taller Integrador
Gestión de costos del proyecto
División de Alta Tecnología
• “Cuida de los pequeños costos, que un pequeño agujero hunde un barco.”Benjamin Franklin (1706-1790) Estadista y científico estadounidense.
• Aplica los procesos involucrados en estimar, presupuestar y controlar los costos de modo que se complete el proyecto dentro del presupuesto aprobado.
Tipos de Costo
• Costos variables: Dependen del volumen de producción. Por ejemplo las materias primas, mientras más zapatillas se producen, se requieren más telas y pasadores.
• Costos fijos: No cambian con el volumen de producción. Por ejemplo los alquileres. Independientemente del volumen de producción de una fábrica de alimentos, el alquiler que se paga por ese lugar se mantendrá fijo.
• Costos directos: Se pueden atribuir directamente al proyecto. Por ejemplo, los costos de un viaje para promocionar exclusivamente una nueva crema de belleza o el pago mensual a los desarrolladores.
• Costos indirectos: Benefician a varios proyectos y generalmente no se puede identificar con exactitud la proporción que corresponde a cada uno. Por ejemplo los gastos de contabilidad, luz, teléfono, PMO, etc.
Gestión de costos del proyecto
Tipos de Costos
• Costo de oportunidad: El costo de oportunidad de un recurso es su mejor alternativa dejada de lado.
Ejemplo:
El proyecto A tiene una rentabilidad de $35.000 y el proyecto B una rentabilidad de $40.000. ¿Cuál es el costo de oportunidad de seleccionar el proyecto A?
Rpta: Es $40.000. Ya que dejo de ganar $40.000 y ese es el costo de oportunidad.
• Costos hundidos: Son costos que ya fueron devengados y no cambiarán con la decisión de hacer o no hacer el proyecto.
Gestión de costos del proyecto
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Áreas de Conocimiento
GRUPOS DE PROCESOS DE LA GESTIÓN DE PROYECTOS
INICIACIÓN PLANIFICACIÓN EJECUCIÓN MONITOREO Y CONTROL
CIERRE
7. COSTOS • Estimar los costos
• Determinar el presupuesto
Controlar los costos
Correspondencia entre Grupos de Procesos y Áreas de Conocimiento
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Capítulo 7: Gestión de los Costos del Proyecto
Temas:
1. Estimar los Costos.2. Determinar el Presupuesto.3. Controlar los Costos.
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7.1 Estimar los Costos
Introducción
• Consiste en desarrollar una
aproximación de los
recursos monetarios
necesarios para completar
las actividades del proyecto.
Introducción
7.1 Estimar los Costos
• Un proyecto en su fase de iniciación puede tener una estimación aproximada de orden de magnitud (ROM) en el rango de ±50%. En una etapa posterior del proyecto, conforme se cuenta con más información, las estimaciones pueden reducirse a un rango de ±10%.
Qué necesito para empezar?
7.1 Estimar los Costos
Línea base del alcance
Cronograma del proyecto
Plan de Recursos Humanos
RRHH
• Enunciado del Alcance (5.2)• EDT (5.3)• Diccionario de la EDT (5.3)
El tipo y cantidad de recursos, el tiempo necesario para completar las actividades del proyecto (6.5)
Los salarios de los recursos, gratificaciones, bonos (9.1)
Qué necesito para empezar?
7.1 Estimar los Costos
Registro de Riesgos
Activos de los procesos de la Organización
Factores Ambientales de la Empresa
La inversión necesaria para mitigar los riesgos (11.1)
• Las condiciones del mercado
• La información comercial publicada
• las políticas de estimación de costos• Las plantillas de estimación de costos
Qué herramientas puedo utilizar?
7.1 Estimar los Costos
Estimación Análoga
Estimación Paramétrica
Análisis de expertos para determinar los costos relacionados al proyecto.
Utiliza información de valores como alcance, costo, presupuesto y la duración de un proyecto anterior similar
Se utiliza una relación estadística entre los datos históricos y otras variables
Qué herramientas puedo utilizar?
7.1 Estimar los Costos
Estimación Ascendente
Análisis de Reserva
Estimación por 3 valores
Estimación en detalle de las actividades inferiores o paquetes de trabajo.
Es una técnica más cotosa
• Más probable (Cm)
• Optimista (Co)
• Pesimista (Cp)
Inclusión de reservas para contingencias, para tener en cuenta la incertidumbre del costo
Qué herramientas puedo utilizar?
7.1 Estimar los Costos
Costo de la calidad
Software de estimación de costos
Análisis de propuesta para licitaciones
Sección 8.1
Hojas de calculo computarizadas, herramientas de simulación
Propuestas de proveedores calificados.
Qué obtengo al final del proceso?
7.1 Estimar los Costos
Valorización cuantitativa de los costos de los recursos involucrados para completar las actividades del proyecto.
Se pueden realizar ajustes durante el curso del proyecto para reflejar el detalle adicional disponible.
Involucra a todas las categorías de recursos que serán cargadas al proyecto.
Qué obtengo al final del proceso?
7.1 Estimar los Costos
• Fundamentos de las estimaciones• Supuestos utilizados• Restricciones• Rango de estimados posibles• Nivel de confiabilidad del estimado final
El documento que puede ser actualizado es el registro de riesgos.
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Capítulo 7: Gestión de los Costos del Proyecto
Temas:
1. Estimar los Costos.2. Determinar el Presupuesto.3. Controlar los Costos.
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Introducción
7.2 Determinar el presupuesto
• Consiste en sumar los costos estimados de actividades individuales o paquetes de trabajo para establecer una línea base de costo aprobada.
Qué necesito para empezar?
7.2 Determinar el presupuesto
Visto en la sección 7.1
• Enunciado del Alcance
• Estructura de desglose del trabajo
• Diccionario de la EDT
Visto en la sección 7.1
Qué necesito para empezar?
7.2 Determinar el presupuesto
Visto en la sección 6.5
Información de recursos asignados al proyecto y en que periodo.
Información pertinente al contrato y los costos asociados a la adquisiciones de los productos o servicios que serán adquiridos.
Qué herramientas puedo utilizar?
7.2 Determinar el presupuesto
La sumatoria de los paquetes de trabajos y de los niveles superiores
Se manejan las reservas para contingencias y las reservas de gestión del proyecto.
• Consultores
• Interesados, incluyendo clientes
• Grupos industriales
Qué herramientas puedo utilizar?
7.2 Determinar el presupuesto
analizar si los desembolsos estimados en el presupuesto son coherentes con la financiación disponible.
Información histórica de resultados de estimaciones paramétricas o análogas, para predecir los costos totales del proyecto.
Qué obtengo al final del proceso?
7.2 Determinar el presupuesto
Está formada por el presupuesto acumulado del proyecto
En el mes 4 el presupuesto total es de $600, pero el presupuesto acumulado o línea base a esa fecha asciende a $2.250
Qué obtengo al final del proceso?
7.2 Determinar el presupuesto
Necesidades de fondos para financiar el proyecto a través del tiempo.
• El registro de riesgos
• Las estimaciones de costos
• El cronograma del proyecto
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Capítulo 7: Gestión de los Costos del Proyecto
Temas:
1. Estimar los Costos.2. Determinar el Presupuesto3. Controlar los Costos.
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Introducción
7.2 Determinar el presupuesto
Incluye las siguientes acciones dentro de su ejecución:
• Gestionar e influir sobre los cambios.
• Seguir periódicamente los avances de costos del proyecto.
• Verificar que los desembolsos no excedan la financiación autorizada.
• Asegurar la utilización del control integrado de cambios.
Qué necesito para empezar?
7.3 Controlar los costos
• Línea base del desempeño de Costo
• Plan de gestión de costos
Visto en la sección 7.2
Avance del proyecto, entregables iniciados y terminados.
Costos autorizados y los incurridos
Qué necesito para empezar?
7.3 Controlar los costos
• Políticas procedimientos y lineamientos existentes
• Herramientas para el control de costos
• Métodos de seguimiento e información que se utilizarán
Qué herramientas puedo utilizar?
7.2 Determinar el presupuesto
Gestión del Valor Ganado
Implica evaluar el estado de avance del proyecto en relación a su línea base, para analizar el avance de los costos y tiempos del proyecto.
Proyecciones
Índice de desempeño del trabajo a completar
Volver a estimar en forma periódica cuál será el costo final del proyecto (estimado)
Estimar cuánto más se deben ajustar los desembolsos de costos para cumplir con el presupuesto.
Qué herramientas puedo utilizar?
7.2 Determinar el presupuesto
Validar y comparar el desempeño real del proyecto contra su línea base de costo y cronograma.
Revisiones del Desempeño
Análisis de Variación
Software Gestión de Proyectos
Las mediciones del desempeño del costo (CV, CPI) se utilizan para evaluar la magnitud de variacióncon respecto a la línea base original de costo.
Herramienta para monitorear las 3 dimensiones del valor ganado EVM (PV, EV y AC)
Qué obtengo al final del proceso?
7.2 Determinar el presupuesto
Actualizaciones a los activos de los procesos de la
organización
Mediciones del desempeño del trabajo
Proyecciones del presupuesto
Cuál es el estado de avance y desvíos del proyecto en relación a su línea base.
Los costos estimados a la finalización del proyecto.
• Causas de las variaciones
• Acciones correctivas seleccionadas
Qué obtengo al final del proceso?
7.2 Determinar el presupuesto
El bajo desempeño en los costos del proyecto puede dar lugar a solicitudes de cambio.
• Línea base del desempeño de costos.
• Plan de gestión de costos
• Las estimaciones de costos
• Base de las estimaciones
Términos asociados a la gestión de costos
7.2 Determinar el presupuesto
Las principales herramientas usadas para la selección de proyectos son:
• Valor Actual Neto VAN (NPV)• Tasa Interna de Retorno TIR(IRR)• Periodo de Retorno (PBP)• Ratio Costo Beneficio (BCR)• Retorno de la Inversión (ROI)
Valor Actual Neto (VPN)
7.2 Determinar el presupuesto
• El valor actual neto es la diferencia entre todos los ingresos y todos los egresos actualizados al periodo actual.
• VAN > 0 La inversión produciría ganancias por encima de la rentabilidad exigida. El proyecto puede aceptarse
• VAN < 0 La inversión produciría ganancias por debajo de la rentabilidad exigida. El proyecto debería rechazarse.
• VAN = 0 La inversión no produciría ni ganancias ni pérdidas dado que el proyecto no agrega valor monetario por encima de la rentabilidad exigida. La decisión debería basarse en otros criterios, como la obtención de un mejor posicionamiento en el mercado u otros factores.
• Se deberá de escoger siempre el proyecto de mayor VAN
Tasa Interna de Retorno (IRR)
7.2 Determinar el presupuesto
• La TIR (Tasa Interna de Retorno) es aquella tasa que hace que el valor actual neto sea igual a cero (el flujo de ingresos iguala al flujo de egresos).
• Se debe seleccionar siempre el proyecto con mayor TIR (IRR).
Periodo de Retorno (PBP)
7.2 Determinar el presupuesto
• Es la velocidad del retorno financiero expresado en periodos de tiempo requeridos para recuperar la inversión.
• Siempre se debe seleccionar el proyecto con menor PBP.
Ratio Costo Beneficio (BCR)
7.2 Determinar el presupuesto
• Indicador que compara los beneficios con los costos.
• BCR = Beneficios / Costos
• Se debe escoger siempre el proyecto con mayor BCR.
Retorno de la Inversión (ROI)
7.2 Determinar el presupuesto
• Es un indicador financiero que mide la rentabilidad de una inversión, es decir, la tasa de variación que sufre el monto de una inversión (o capital) al convertirse en utilidades (o beneficios).
• ROI = ((Utilidades – Inversión) / Inversión) x 100
• Siempre se debe escoger el proyecto con mayor ROI.