gestion costos ejt-2014

TEMA: GESTION DE COSTOS

PROFESOR: ING. JAVIER CANCHANO

EXPOSITOR: ING. ELIAS JURADO

CURSO: GESTIÓN DE PROYECTOS

Conceptos Básicos GESTIÓN DE COSTOS

Conceptos Básicos GESTIÓN DE COSTOS

TIPO DE COSTOS

PROCESOS GESTIÓN DE COSTOS

Planificar de la

gestión de costos.

Estimar los Costos

Determinar el

Presupuesto

Controlar los costos

Planificar la gestión de costos GESTIÓN DE COSTOS

• Plan para la dirección del proyecto

• Acta de constitución del proyecto

• Factores ambientales de la empresa

• Activos de los procesos de la organización

• Juicio de Expertos• Reuniones• Técnicas Analíticas

ENTRADAS

HERRAMIENTAS Y TÉNICAS

SALIDA

Plan de gestión de costos

Plan de gestión de costos

PLAN DE GESTIÓN DE COSTOS GESTIÓN DE COSTOSDIAGRAMA DE FLUJO

PLAN DE GESTIÓN DE COSTOS GESTIÓN DE COSTOS

Factibilidad$

Selección$$

Definición

$$$

Ejecución $$$

Operación

$$$

Costos del ciclo de vida

¿Cómo gestionar al proyecto según su presupuesto?¿Qué nivel de precisión vamos a utilizar?

¿Cuál es el nivel de exactitud de las estimaciones de costos?¿Cuáles son los límites permitidos de variaciones?¿Cómo administrar las variaciones de costos?

¿Qué procesos de gestión de costos se utilizarán?¿Cómo es el ciclo de vida de los costos?

ESTIMAR LOS COSTOS GESTIÓN DE COSTOS

• Juicio de Expertos• Estimación análoga• Estimación Paramétrica• Estimación Ascendente• Estimación por tres valores• Análisis de Reserva• Análisis de Oferta de

proveedores• Sistema de gestión de

proyectos• Costo de calidad• Técnica Grupal de Toma de

decisiones

HERRAMIENTAS Y TÉNICAS• Plan de gestión

de costos• Plan de gestión

de Recursos Humanos

• Línea base del alcance

• Cronograma del proyecto

• Registro de riesgo



ENTRADAS

• Estimar costos de las actividades

• Base de las estimaciones• Actualización de los

documentos del proyecto

SALIDA


• Plan de gestión de costos

• Plan de gestión de Recursos Humanos

• Línea base del alcance

• Cronograma del proyecto

• Registro de riesgo



ENTRADAS HERRAMIENTAS Y TÉNICAS

• Estimar costos de las actividades

• Base de las estimaciones• Actualización de los


• Juicio de Expertos• Estimación análoga• Estimación Paramétrica• Estimación Ascendente• Estimación por tres valores• Análisis de Reserva• Sistema de gestión de

proyectos• Costo de calidad• Técnica Grupal de Toma de

decisiones• Análisis de Oferta de

proveedores

SALIDA


ESTIMACIÓN PARAMÉTRICA


ESTIMACIÓN ASCENDENTE ESTIMACIÓN POR TRES VALORES

• Costo estimado según Distribución

Beta = (a + 4 b + c) / 6

• Desviación estándar (c – a) / 6

• Costo estimado según Distribución Triangular = (a + b + c) / 3

• Donde: a es optimista, b más probable y c pesimista.

Actividad A.1

S/. 120

A.1.1s/.50

A.1.2S/.50

A1.3s/.20

Actividad A.2

S/.35

A.2.1s/.20

A.2.2S/. 15

Actividad As/.155


ANÁLIS DE RESERVA – Método de Monte Carlo

ACTIVIDAD

Costo Mínimo

Costo más probable

Costo máximo

Reserva Máxima

A $ 7 $10 $13 $3

B $ 7 $10 $13 $3

C $ 7 $10 $13 $3

Total $21 $30 $39 $9

Reserva de contingencia = $6

ANÁLISIS DE OFERTAS DE PROVEEDORES GESTIÓN

DE COSTOS

Precio de cada entregable vs.

proyecto

DETERMINAR EL PRESUPUESTOGESTIÓN DE COSTOS

• Juicio de Expertos• Costos agregados• Relaciones Históricas• Conciliación del

límite de financiamiento

• Análisis de Reserva

HERRAMIENTAS Y TÉNICAS• Plan de gestión

de costos• Línea base del

alcance• Cronograma del

proyecto• Registro de riesgo• Acuerdos• Activos de los

procesos de la organización

ENTRADAS

• Línea base de los costos• Requisitos de

financiamiento• Actualización de los


SALIDA

• Línea base de los costos• Requisitos de

financiamiento• Actualización de los



• Juicio de Expertos• Análisis de Reserva• Relaciones Históricas• Conciliación del

límite de financiamiento

• Costos agregados

HERRAMIENTAS Y TÉNICASPresupuesto - $65

Línea base de costo - $55

1- $40

1.1 - $10

$2

$4

$2

$1

1.2-$20 1.3 -$5

2 -$15

Reserva de gestión - $10

Reserva de contingencia - $1

Reserva de contingencia – $ 5

Paquetes de trabajo

Cuentas de control


La línea base se asemeja a la “s” porque la

mayoría del presupuesto se consume durante la ejecución del proyecto

CONTROLAR LOS COSTOSGESTIÓN DE COSTOS

ACCIONES QUE SE LLEVAN A CABO:1. Gestionar e influir sobre los cambios.

2. Seguir periódicamente los avances de costos del proyecto.

3. Busca no exceder la financiación autorizada.

4. Informa los cambios a los interesados.

AccionesCorrectivas

MinimizarRiesgos

CONTROLAR LOS COSTOSGESTIÓN DE COSTOS1. Gestión del Valor

Ganado2. Pronósticos3. Índice del Desempeño

del Trabajo por Completar (TCPI)

4. Revisiones del Desempeño

5. Software de Gestión de Proyectos

6. Análisis de Reserva

1. Plan para la Dirección del Proyecto

2. Requisitos de Financiamiento del Proyecto

3. Datos de Desempeño del Trabajo

4. Activos de los Procesos de la Organización

ENTRADAS

1. Información del Desempeño del Trabajo

2. Pronósticos de Costos3. Solicitudes de Cambio4. Actualizaciones del Plan para

la Dirección del Proyecto5. Actualizaciones de los

Documentos del Proyecto6. Actualizaciones de los

Activos de los Procesos de la Organización

SALIDAS

HERRAMIENTAS Y TÉNICAS

INFORMACIÓN SOBRE EL DESEMPEÑO DEL TRABAJO

GESTIÓN DE COSTOS

Incluye

Avance del Proyecto

Iniciados

Su avance

Terminados

Entregables

Costos

Autorizados

En los que se han

incurrido

Estimaciones

Completar el trabajo

del proyecto

para

CONTROLAR COSTOS GESTIÓN DE COSTOS

GESTIÓN DEL VALOR GANADOGESTIÓN DE COSTOS

Siglas Término Interpretación

PV Valor Planificado¿Cuál es el valor estimado del trabajo que se tiene planificado hacer?

EV Valor Ganado¿Cuál es el valor estimado del trabajo que realmente se ha realizado?

AC Costo Real (Costo Total)

¿Cuál es el costo real en el que hemos incurrido para el trabajo realizado?

BACPresupuesto hasta la

conclusión (El Presupuesto)

¿De cuánto fue nuestro presupuesto para el esfuerzo total del proyecto?

EAC Estimación a la conclusión

¿Actualmente cuánto esperamos que cueste el proyecto total (una proyección)?

ETC Estimación hasta la conclusión

¿Cuánto más esperamos que cueste terminar el proyecto (una proyección)?

VAC Variación hasta la conclusión

¿Qué tan por encima o por debajo del presupuesto creemos estaremos al finalizar el proyecto?


Nombre Fórmula Interpretación

Variación del Costo (CV) EV – AC

Negativo: IneficientePositivo: Eficiente

Variación del Cronograma

(SV)EV – PV Negativo: Lento.

Positivo: Acelerado.

Índice del Rendimiento

del Costo (CPI)

Por cada S/. 1 que gastamos, estamos obteniendo un valor de S/. ____ en trabajo.


del Cronograma

(SPI)

Estamos progresando a un ____ % de lo planeado.

Estimación a la Conclusión

(EAC)

AC + (BAC – EV) …

¿Cuánto costará el proyecto al finalizar?


Nombre Fórmula Interpretación


del Trabajo por Completar

(TCPI)

¿Cuánto debo disminuir los fondos restantes para cumplir con el presupuesto?

Estimación hasta la

Conclusión (ETC)

EAC – AC

¿Cuánto más costara el proyecto?

Variación hasta la Conclusión

(VAC)

Diferencia entre presupuesto y lo que espero gastar.


SELECCIONAR EL NIVEL DE RIGOR DE LA EVM DE ACUERDO AL RIESGO

EJERCICIO PRÁCTICO

Actividad Mes 1

Mes 2

Mes 3

Mes 4

Mes 5

Mes 6

Total

1- Análisis 150 150 300

2- Desarrollo 200 200 200 600

3- Pruebas 100 100

Total 150 150 200 200 200 100 1000

Acumulado (PV) 150 300 500 700 900 1000

% Acumulado 15% 30% 50% 70% 90% 100%

Valor Planificado PV

Se tiene un proyecto de programación de una página web, donde el presupuesto inicial es planificado en 1000 soles, siendo desglosado el esfuerzo y costo de la siguiente forma:

EJERCICIO PRÁCTICO

Actividad Mes 1

Mes 2

Mes 3

Mes 4

Mes 5

Mes 6

Total

1- Análisis 100 100 200

2- Desarrollo 200 400 600

3- Pruebas

Total 100 100 200 400 800

Acumulado (PV) 100 200 400 800

% Acumulado 10% 20% 40% 80%

Costo Real (AC)

EJERCICIO PRÁCTICO

Nos permite conocer con qué grado

de eficiencia se han

utilizado los recursos.

EJERCICIO PRÁCTICO

Actividad Mes 1

Mes 2

Mes 3

Mes 4

Mes 5

Mes 6

Total

1- Análisis 60% 100% 100% 100% 300

2- Desarrollo 20% 50% 600

3- Pruebas 100

Valor Ganado o Valor Trabajado (EV)1- Análisis 180 300 300 300

2- Desarrollo 120 300

3- Pruebas

Total 180 300 420 600

% Avance 18% 30% 42% 60%

Porcentaje de avance y Valor Ganado (EV)

EJERCICIO PRÁCTICO

CV = 600 - 800 CV = -200

CPI = 600 / 800CPI = 0,75

Se gasta más de lo

que se trabaja

Actividad PV AC EV CV CPI

1- Análisis 300 200 300 100 1,50

2- Desarrollo

400 600 300 -300 0,50

Total 700 800 600 -200 0,75

EJERCICIO PRÁCTICO

Análisis de variación de costos por Actividad

Actividad PV AC EV SV SPI

1- Análisis 300 200 300 0 1

2- Desarrollo

400 600 300 -100 0,75

Total 700 800 600 -100 0,86

Análisis de variación del cronograma por Actividad

Actividad Retrasada

Actividad Ineficiente

EJERCICIO PRÁCTICO

Proyecciones de costos según presupuesto original

EAC = AC + ( BAC – EV )EAC = 800 + ( 1000 – 600 )EAC = 1200.

ETC = EAC - ACETC = 1200 – 800ETC = 400.

Proyecciones de costos según CPI actual

EAC = BAC / CPIEAC = 1000 / 0,75EAC = 1333.33.

ETC = EAC - ACETC = 1333.33 – 800ETC = 533,33.

Índice de desempeño del trabajo por completar

TCPI = ( BAC – EV ) / ( BAC – AC )TCPI = ( 1000 – 600 ) / ( 1000 – 800 )EAC = 2.

TCPI > 1 : Debo mejorar eficiencia

Muchas Gracias

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