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VICERECTORADO ACADEMICOPROGRAMA POSTGRADO
MAESTRIA GERENCIA FINANCIERA
PLANEAMIENTO FINANCIERO COMO ESTRATEGIA PARA OPTIMIZARLA RENTABILIDAD DE LAS PYME’S COMERCIALIZADORAS DE
REPUESTOS DEL SECTOR AUTOMOTRIZ DE CABIMAS, ESTADOZULIA.
Trabajo especial de grado para optar al título de Magister Scientiarum enGerencia Financiera
Autora: Lca. Fa!"o#a M$"%aTutor: M&'c. R"c(ar V$ra Lara
Ca!")a', *u%"o +-CAP/TULO I
EL PROBLEMA
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P#a%t$a)"$%to $# 0ro!#$)a
Desde un principio la idea de estructurar un negocio comienza con la
intensión principal de obtener ingresos, o de obtener un retorno de es estos
recursos invertidos. La entrada de estos ingresos mucas veces no
satis!acen las e"pectativas iníciales #ue tiene el inversionista al momento de
poner en marca un negocio, pues esos ingresos se ven a!ectados por
ciertas situaciones a las #ue se tiene #ue en!rentar todo a#uel #ue maneje
una empresa$ Los cambios, el riesgo, las devaluaciones % cual#uier otro
evento #ue pueda acontecer son escenarios #ue tienden a a!ectar a un
negocio cuando no e"isten una buena organización dentro de ella.
De este modo tan grande es la importancia de la organización, #ue
cada una de las actividades establecidas deben relacionarse con los
objetivos % propósitos de la empresa$ al organizar es necesario tener
presente #ue la !inalidad primordial de la organización es promover la
e!iciencia, simpli!icar el trabajo % no complicarlo. Toda organización consiste
en el dise&o % !ijación de las estructuras, procesos, !unciones,
responsabilidades, m'todos % t'cnicas #ue a%udan a simpli!icar el trabajo,
con el propósito de obtener la ma"imización de los recursos materiales,
!inancieros, tecnológicos % umanos, para la realización de los !ines #ue la
empresa persigue.
Dentro de esta perspectiva las pe#ue&as % medianas empresas,
constituidas en su ma%oría partiendo de la idea de !ormar un negocio !amiliar,
comienzan por ser ideas #ue se llevan a cabo sin ning(n tipo de in!ormación,
organización e in!ormación, Seg(n )icolini % otros *+-, /lgunas empresas
disponen de un proceso !ormalmente de!inido, mientras en otras, el mismo
es de car0cter in!ormal % por ello no lo conocen o no lo pueden identi!icar %
de!inir. Sin embargo, cuando se trata de la trans!ormación de una empresa
+
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son mucas las erramientas % t'cnicas #ue a trav's de los a&os an sido
implementados en el medio empresarial como la revisión estrat'gica de
Mercado, calidad de productos % servicios, estrategias de !ormación %
coacing, 1tilización de internet % redes sociales, !ormación % preparación de
gestores del cambio, asimismo estrategias de seguimiento % supervisión, con
el !in de buscar mejoras cualitativas % cuantitativas % llevar a la empresa a su
'"ito.
Sin embargo en contraste con lo anterior, seg(n la revista acad'mica de
investigación Tlatemoani *+2+ las empresas de origen !amiliar no solo son
pe#ue&as entidades económicas sin tecnología, con escasos recursos
!inancieros % sistemas administrativos incipientes$ sino #ue tambi'n e"isten
empresas altamente e!icientes, estructuradas % #ue e!ectivamente llevan a
cabo patrones de plani!icación !inancieras mu% elevados, como Ford de la
!amilia #ue lleva el mismo apellido, 3al4Mart de la !amilia 3alton, Grupo
5le6tra, Grupo 7ontinental, Samsung de la !amilia Lee, LG de la !amilia 8oo
% 9u, ambas con origen en 7orea del Sur$ :anco Santander 7entral
9ispano de la !amilia :otín$ :M3 de la !amilia ;uandt, % mucos m0s, son
organizaciones de corte !amiliar #ue claramente corrigen esta idea !alsa.
)o obstante, irónicamente, seg(n Marco *+2
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empresas sobreviven a la segunda generación % un alarmante 2+ por ciento
llegan a la tercera % por (ltimo la cuarta generación, solo un A por ciento.
Si bien es cierto #ue mucas p%mes se encuentran estancadas por no
aplicar procedimientos administrativos adecuados, tambi'n es cierto #ue esto
es una problem0tica #ue a!ecta a miles de organizaciones, % es por ello #ue
Benezuela no escapa de esta realidad % por consiguiente se ace necesario
#ue las empresas, para lograr el '"ito #ue desean % asumir el reto de
trans!ormación en una economía cambiante, estructuren un plan #ue sirva
como guía, % #ue a su vez a%ude a minimizar el riesgo #ue permanece
inerente en la operatividad de la empresa, no obstante si se trabaja
correctamente dentro de una organización, este riesgo se podr0 minimizar lo
m0"imo posible, conllevando una ma%or rentabilidad en el ejercicio, %
representando una competencia para otras empresas, en su ma%oría
e"tranjeras, #ue vienen con patrones de organización % producción elevados.
5n este sentido se plantea la idea de poner en marca el planeamiento
!inanciero dentro de la empresa, #ue seg(n Gitman *2CC- establece el modo
por lo cual los objetivos !inancieros pueden ser logrados. 1n plan !inanciero
es, por lo tanto, una declaración de lo #ue debe ser eco en el !uturo. 5n
una situación de incertidumbre, debe ser analizado con gran anticipación. 5l
planeamiento !inanciero es una parte importante del trabajo del
administrador. /dem0s de eso, estos instrumentos o!recen una estructura
para coordinar las diversas actividades de la empresa % act(an como
mecanismos de control, estableciendo un patrón de desempe&o contra el
cual es posible evaluar los eventos reales
La puesta en marca del planeamiento ser0 de suma importancia en el
proceso de toma de decisiones, 5ste plan !inanciero a%udar0 a #ue est0s
empresas pasen de ser empresas inestables a empresas altamente
e!icientes #ue puedan competir en el 0mbito de la economía venezolana %
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logren una posición importante en el mercado, de aí #ue las organizaciones
% empresas venezolanas deben implementar este instrumento.
or su parte Eodríguez *+2
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e!ectos de las varias alternativas. La idea es determinar dónde a estado la
empresa, dónde se alla aora % acia dónde va. Si las circunstancias
resultan des!avorables, la compa&ía debe tener un plan de apo%o, de modo
#ue no se encuentre desprotegida sin alternativas !inancieras.
?gualmente Groppelli % )i6ba6t *++ e"ponen #ue el planeamiento
!inanciero es el proceso por lo cual se calcula cu0nto de !inanciamiento es
necesario para darse continuidad a las operaciones de una organización % si
decide cu0nto % cómo la necesidad de !ondos ser0 !inanciada.
Finalmente % dentro de esta perspectiva, gran cantidad de pe#ue&as %
medianas empresas comercializadoras de repuesto automotriz, no toman en
cuenta #ue una empresa debe estar pendiente % no descuidar los dos puntos
importante de ella, los cuales son= el punto de vista estrat'gico interno, como
lo es el conocimiento de sus !ortalezas % debilidades$ % el punto de vista
estrat'gico e"terno, lo #ue serian las oportunidades % las amenazas.
7onociendo estos dos !actores, o estos dos puntos, se ace
importantísimo todo este tema del planeamiento !inanciero, puesto #ue el
motivo !inal de este estudio es permitir #ue las %M5s optimicen surentabilidad % tomen decisiones atinadas en materia de !inanzas, por#ue
ciertamente en la actualidad mucas de ellas en!rentan problemas como lo
son el manejo de las importaciones, la comercialización de productos, el
manejo de las divisas, #ue en mucas oportunidades son escasas % los
cambios constantes de precios.
Debido a todo lo antes e"puesto, % tomando en cuenta la problem0tica
planteada se !ormula el problema con la siguiente interrogante=
H7u0l ser0 el planeamiento !inanciero adecuado para >ptimizar la
rentabilidad en las %mes de 7abimas del Sector= comercio de repuestos
automotrizI
J
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O!1$t"2o' $ #a I%2$'t"&ac"3%
O!1$t"2o G$%$ra#
/nalizar el planeamiento !inanciero como estrategia para optimizar la
rentabilidad en las %M5s de 7abimas estado Kulia
O!1$t"2o' E'0$c45"co'
?denti!icar los indicadores !inancieros utilizados por las pe#ue&as %
medianas empresas del municipio 7abimas, 5stado Kulia.
Describir el proceso de planeamiento !inanciero utilizado en las %M5s
del municipio 7abimas, 5stado Kulia.
roponer estrategias de planeamiento !inanciero para optimización de
la gestión de las %M5s de 7abimas, estado Kulia.
*u't"5"cac"3% $ #a I%2$'t"&ac"3%
Seg(n Molina :enítez *+2
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5s por ello #ue en la b(s#ueda de mejorar el desempe&o de toda la
organización es necesario implantar mejoras en los procesos #ue así lo
re#uieran, %a #ue para llevar a cabo alguna trans!ormación es necesario
generar e implantar un sistema de cambios.
5s por ello #ue el motivo !undamental para realizar la evaluación del
planeamiento !inanciero como estrategia para la minimización del riesgo %
aumento de ingresos en las %M5s de 7abimas estado Kulia es demostrar
#ue con la correcta puesta en marca de este instrumento la organización %
la plani!icación dentro de la empresa mejorara de manera signi!icativa,
evitando #ue el riesgo #ue tienden a a!ectar las empresas, las aga #uedar
!uera del ambiente competitivo, ambiente #ue se encuentra inmerso en el
sistema económico venezolano.
>ldenburg *+22 e"presa #ue en los actuales momentos la
plani!icación !inanciera se a convertido en un arma !undamental con la #ue
cuentan las empresas en la toma de decisiones,
5n e!ecto este instrumento es la !orma idónea para analizar los !lujos
!inancieros de una compa&ía, realizar pro%ecciones de como a!ectara en el
!uturo las decisiones de inversión % nos ar0 saber cu0nto de !inanciamiento
ser0 necesario en el periodo económico plani!icado.
or este motivo #ue al poner en pr0ctica el planeamiento !inanciero los
recursos económicos % !inancieros de la organización ser0n utilizados de
manera e!ectiva % el '"ito de los procesos de la empresa aumentar0 en
!orma mu% importante. 5n conclusión el inversionista lograra obtener una
buena retribución de los recursos invertidos, #ue es el motivo inicial por lo
#ue se toma la decisión de poner en marca un negocio.
La presente in!ormación se justi!ica desde el punto de vista teórico por
o!recer conceptos, postulados e indicadores #ue contribu%en a la aplicación
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D$#")"tac"3%
D$#")"tac"3% E'0ac"a#
5l espacio geogr0!ico donde se realizo la presente in!ormación estuvo
enmarcado en la ciudad de 7abimas del estado Kulia, obteni'ndose los
datos especí!icamente de las e#ue&as % medianas empresas registradas en
la localidad.
D$#")"tac"3% T$)0ora#
Su ejecución se llevo a cabo durante el periodo correspondido desde
octubre +2A asta octubre +2, desarrollada en el 0rea !inanciera adscrita
al programa de Gerencia Financiera de la 1)5EM:.
D$#")"tac"3% $ co%t$%"o
La investigación estuvo delimitada teóricamente a trav's de los distintos
supuestos teóricos, aportados por diversos autores sobre el estudio, como
Gitman *2CC % +A, Marco *+2