carta de autorizaciÓn de los autores

1

PLAN DE NEGOCIOS PARA CREACION DE EMPRESA FABRICANTE DE

MUEBLES DE MADERA Y ACCESORIOS EN LA CIUDAD DE POPAYAN

CARLOS FERNANDO VIVAS LOPEZ

PONTIFICIA UNIVERSIDAD JAVERIANA

FACULTAD DE CIENCIAS ECONOMICAS Y ADMINISTRATIVAS

CARRERA DE ADMINISTRACIONDE EMPRESAS

TALLER DE GRADO

BOGOTA D.C.

2010

2

Tesis de Grado

10 – Mayo - 2010

Los Maderos del Cauca

Diseñe y disfrute su propio mueble

3

Tabla de contenido

1. OBJETIVO GENERAL.................................................................................... 9

1.1. Objetivos específicos .............................................................................. 9

2. JUSTIFICACION DEL PROYECTO ............................................................. 10

3. ANÁLISIS DEL SECTOR ............................................................................. 14

4. ANÁLISIS DEL MERCADO .......................................................................... 15

4.1 Análisis del perfil del consumidor: ........................................................... 16

5. ANÁLISIS DE LA COMPETENCIA ............................................................... 26

6. ESTRATEGIAS DE MERCADO ................................................................... 28

6.1 Concepto del Producto o Servicio ........................................................... 28

6.1.1 Política de Marca: ............................................................................. 28

6.2 Estrategias de Distribución .................................................................... 29

6.2.3 La política de Plaza ........................................................................... 29

6.3 Estrategias de Precio ............................................................................. 30

6.3.1 Variables precio ................................................................................ 30

6.4 Estrategias de Promoción ...................................................................... 31

6.5 Estrategias de Comunicación ................................................................ 32

6.6. Estrategias de Servicio .......................................................................... 33

6.8 Estrategias de Aprovisionamiento .......................................................... 33

7. PROYECCION DE VENTAS ....................................................................... 35

7. 1 Política de Cartera: ................................................................................ 36

8. OPERACIÓN ................................................................................................ 37

8.1 Operación ............................................................................................... 37

8.1.1 Ficha Técnica del Producto o Servicio .............................................. 37

4

8.1.2 Estado de Desarrollo ........................................................................ 40

8.1.3 Descripción del Proceso .................................................................. 40

8.1.4 Necesidades y Requerimientos ....................................................... 42

8.2 Plan de compras .................................................................................... 43

8.2.1 Consumos Por Unidad de Producto ................................................. 43

8.3 COSTOS DE PRODUCCION ................................................................. 45

8.3.1 Costos de producción ....................................................................... 45

8.4 Infraestructura ......................................................................................... 48

8.4.1 Infraestructura ................................................................................... 48

9. Organización ................................................................................................ 49

9.1 Estrategia organizacional ........................................................................ 49

9.1.1 Análisis DOFA................................................................................... 49

9.1.2 Organismos de Apoyo ...................................................................... 50

9.2 Estructura organizacional ........................................................................ 50

9.3 Aspectos legales ..................................................................................... 52

9.3.1 Constitución Empresa y Aspectos Legales ...................................... 52

9.4 Costos administrativos ............................................................................ 54

9.4.1 Gastos de Personal .......................................................................... 54

9.4.2 Gastos de Puesta en Marcha .......................................................... 56

9.4.3 Gastos Anuales de Administración ................................................... 56

10. FINANZAS ................................................................................................. 57

10.1 Ingresos ................................................................................................ 57

10.1.1 Fuentes de Financiación ................................................................ 57

10.1.2 Modelo Financieros ........................................................................ 58

9.2 Egresos .................................................................................................. 61

9.2.1 Egresos ............................................................................................. 61

5

9.3 CAPITAL DE TRABAJO ......................................................................... 62

9.3.1 Capital de Trabajo ............................................................................ 62

10. METAS SOCIALES ................................................................................... 64

10.1 Metas sociales ..................................................................................... 64

10.1.1 Metas Sociales del Plan de Negocio .............................................. 64

10.1.2 Plan Nacional de Desarrollo .......................................................... 64

10.1.3 Empleo ........................................................................................... 65

11. IMPACTO .................................................................................................. 66

11.1 Impacto ................................................................................................. 66

11.1.1 Impacto Económico, Regional, Social, Ambiental ........................... 66

12. RESUMEN EJECUTIVO ........................................................................... 67

12 .1. Resumen ejecutivo ............................................................................. 67

12.1.1 Concepto del Negocio ..................................................................... 67

12.1.2 Potencial del Mercado. .................................................................. 68

12.1.3 Ventajas Competitivas y Propuesta de Valor ................................. 68

12.1.4 Resumen de las Inversiones Requeridas ...................................... 69

6

Índice de tablas

Tabla 1: ...................................................................................................................................... 11

Tabla 2: ...................................................................................................................................... 11

Tabla 3: ...................................................................................................................................... 12

Tabla 4: ...................................................................................................................................... 12

Tabla 5 : ..................................................................................................................................... 27

Tabla 6: ...................................................................................................................................... 31

Tabla 7: ...................................................................................................................................... 32

Tabla 8: ...................................................................................................................................... 35

Tabla 9: ...................................................................................................................................... 36

Tabla 10: .................................................................................................................................... 43

Tabla 11: .................................................................................................................................... 43

Tabla 12: .................................................................................................................................... 44

Tabla 13: .................................................................................................................................... 45

Tabla 14: .................................................................................................................................... 45

Tabla 15: .................................................................................................................................... 46

Tabla 16: .................................................................................................................................... 46

Tabla 17: .................................................................................................................................... 47

Tabla 18: .................................................................................................................................... 47

Tabla 19: .................................................................................................................................... 48

Tabla 20: .................................................................................................................................... 48

Tabla 21: .................................................................................................................................... 49

Tabla 22: .................................................................................................................................... 54

Tabla 23: .................................................................................................................................... 55

Tabla 24: .................................................................................................................................... 55

Tabla 25: .................................................................................................................................... 56

Tabla 26: .................................................................................................................................... 56

7

Tabla 27: .................................................................................................................................... 57

Tabla 28: .................................................................................................................................... 57

Tabla 29: ....................................................................................... ¡Error! Marcador no definido.

Tabla 30: .................................................................................................................................... 60

Tabla 31: .................................................................................................................................... 61

Tabla 32: .................................................................................................................................... 61

Tabla 33: .................................................................................................................................... 62

Tabla 34: .................................................................................................................................... 63

Tabla 35: .................................................................................................................................... 63

Tabla 36: .................................................................................................................................... 69

Tabla 37: .................................................................................................................................... 69

Tabla 38: .................................................................................................................................... 70

Tabla 39: .................................................................................................................................... 71

8

Índice de figuras:

Figura 1: ........................................................................................................... 13

Figura 2: ........................................................................................................... 16

Figura 3: ........................................................................................................... 16

Figura 4: ........................................................................................................... 17

Figura 5: ........................................................................................................... 19

Figura 6: ........................................................................................................... 19

Figura 7: ........................................................................................................... 21

Figura 8: ........................................................................................................... 21

Figura 9: ........................................................................................................... 22

Figura 10: ......................................................................................................... 24

Figura 11: ......................................................................................................... 50

9

1. OBJETIVO GENERAL

Evaluar la efectividad para la creación de una empresa productora de muebles

y accesorios de madera, que se establecerá en la ciudad de Popayán, y que

aporte innovación, empleo y progreso para la sociedad caucana.

1.1. Objetivos específicos

• Elaborar estudio de mercadeo que indique la viabilidad del proyecto donde el

objetivo central de éste estudio es determinar la existencia real de clientes para

los productos o servicios que van a producirse, La disposición de los clientes

para pagar el precio establecido, La identificación de ventajas y desventajas

competitivas, el comportamiento del consumidor, entre otros.

• Realizar estudio financiero en el cual el objetivo de este análisis es ofrecer

unas pautas básicas que contribuyan a detectar la viabilidad financiera de la

idea de negocio. Este estudio financiero busca ayudar a establecer como la

operación del negocio va ser manejada financieramente para generar

ganancias (rentabilidad) y asegurar la sostenibilidad económica.

• Elaborar estudio operacional para desarrollar todas las funciones de

fabricación del producto y como será la cadena productiva, este estudio debe ir

coordinado con el análisis de mercadeo, ya que la producción es para atender

las ventas que se identifican de ese análisis de mercadeo, si esto se cumple los

productos de la empresa poseerán ciertas características particulares que lo

diferencian de la competencia.

• Elaborar esquema organizacional es establecer un sistema de organización y

dirección para la empresa basado en los objetivos y los procesos de

producción. Los aspectos más importantes del análisis organizacional son la

misión y visión de la empresa y la estructura de la empresa.

• Realizar estudio de impacto que nos indique el alcance económico regional,

social y ambiental que genera el proyecto, con el cual se identifican

externalidades de la empresa.

10

2. JUSTIFICACION DEL PROYECTO

Esta es una oportunidad de negocio ya que si implantamos una empresa formal

con una muy buena presentación y muebles alta calidad a un costo competitivo

generados por un excelente proceso de producción gracias a la

implementación de maquinaria adecuada se podrá hallar una oportunidad real

de negocio, no solo en el sector de los muebles existe una ventaja, también

existen ventajas por explotar en todos los derivados de madera que se pueden

realizar y que no se producen por la competencia. Además vale la pena no solo

por la creación de una empresa productora de muebles, sino también por lo

aportes que se va a realizar alrededor de la organización como lo son la

infraestructura, el desarrollo de la economía caucana, el empleo, la

competitividad y el aporte al mejoramiento de la calidad de vida de aquellos

que estén alrededor de la organización y en el área de impacto de esta

empresa.

La empresa propone un nuevo concepto de servicio el cual propone una

alternativa nueva al cliente, para que sea el mismo quien diseñe su propio

mueble y así realizar productos personalizados, donde el cliente puede escoger

que tipo de madera, el tipo de tela, su color y la forma física de este, dando así

la oportunidad que las personas queden satisfechas con el producto comprado.

Este nuevo servicio será muy bien valorado por los consumidores ya que los

competidores no implementan este servicio.

Por otra parte esta empresa entre sus programas contara con uno encargado

de la reforestación lo que es muy importante, para remediar el impacto causado

al medio ambiente. Este programa será de mucha importancia para la empresa

ya que no podemos dejar de lado este fuerte impacto ambiental, por ello se

desea que el programa sea un modelo ejemplar para las empresas del sector.

Para concluir las empresas informales débiles siempre tienden a desaparecer,

por general estas siempre empiezan como micros o pequeñas empresas, las

siguientes tablas ilustran la situación actual de las empresas del cauca en

general y como se mueve su entorno económico, además cuales son los

subsectores industriales de mayor participación en el cauca:

11

Tabla 1:

Empresas matriculadas y renovadas entre 2000 - 2006

SOCIEDADES

Año Grande Mediana Pequeña Micro Total

2000 0 5 19 279 303

2001 0 7 19 278 304

2002 1 5 33 268 307

2003 3 9 27 232 271

2004 3 10 35 332 380

2005 1 1 23 335 360

2006 68 113 190 641 1012

TOTAL 76 150 346 2365 2937

Fuente: Cálculos propios extraídos de Base de Datos Actualizada 2007

Cámara de Comercio del Cauca

Tabla 2:

Empresas matriculadas y renovadas entre 2000 - 2006

PERSONA NATURAL

Año Micro Pequeña Mediana Grande Total

2000 993 11 0 0 1004

2001 1176 9 1 0 1186

2002 1305 3 0 0 1308

2003 2026 14 1 0 2041

2004 2730 10 1 0 2741

2005 2888 7 0 0 2895

2006 8181 147 12 0 8340

TOTAL 19299 201 15 0 19515



12

Tabla 3:

Total Empresas Liquidadas 2003 - 2006

PERSONA NATURAL

Tamaño 2003 2004 2005 2006 Total Participación

Micro 1283 967 923 1148 4320 99.36%

Pequeña 7 10 2 7 26 0.60%

Mediana 1 0 1 0 2 0.05%

Grande 0 0 0 0 0 0%

Total 1290 977 926 1155 4348 100%



Tabla 4:



Total Empresas Liquidadas 2003 – 2006

Sociedades

Tamaño 2003 2004 2005 2006 Total Participación

Micro 70 72 76 66 284 84.02%

Pequeña 6 8 8 10 32 9.47%

Mediana 2 3 5 6 16 4.73%

Grande 0 1 0 5 6 1.78%

Total 78 84 89 87 338 100%

13

Figura 1:

39,81%

26,70%

10,11%

7,24%

3,82%

3,51%

3,23%

1,98%

1,83%

1,49%

0,27%

Subsectores Industriales Cauca

Producción Bruta 2006Industria Alimenticia

Fabricación y Productos de Cartón y Papel

F. de Maquinaria y Aparatos Eléctricos ncp

F. de Sustancias Químicas

F. de Muebles; Industrias Manufactureras ncp

F. de Productos Elaborados de Metal, no maq. y equipo

F. de Maquinaria y Equipo ncp

F. de Productos Metalúrgicos Básicos

Impresión y Reproducción de Grabaciones

F. de Caucho y Plástico

F. de otros Productos Minerales No Metálicos

Fuente: cálculos propios extraídos de base de datos actualizada 2007. Cámara

de comercio del Cauca

14

3. ANÁLISIS DEL SECTOR

La poca formalización de las empresas madereras y de producción de muebles

en Popayán, es un problema que es muy común a nivel nacional donde la gran

mayoría de las empresas productoras de muebles son artesanales y con una

maquinaria de muy baja tecnología que es uno de los grandes problemas de

las empresas de fabricación de muebles como lo deja entre visto Klauss

Steiner gerente comercial de MAKSER LTDA. “hay muy pocos productores en

Colombia, la mayoría fabricando tecnología obsoleta como la usada hace 40

años”1, Popayán (Cauca) no es la excepción a este problema al contrario es

muy marcada la falta de formalización de las empresas del sector de la madera

y el mueble.

Por lo tanto el desarrollo tecnológico e industrial del sector a nivel nacional no

es el mejor, pero en los últimos 3 años a crecido.

En el corto plazo el sector experimentara una recuperación luego de los

retrocesos luego de experimentar dos fuertes impactos como lo fueron a nivel

macro la recesión y a nivel local las pirámides donde en Popayán tuvieron un

gran impacto en el comercio.

Por otra parte a mediano plazo se espera una mayor inversión en la capital del

cauca y un impulso al desarrollo industrial, para hacer de este mas fuerte y

participativo a nivel nacional.

Por ultimo al largo plazo se espera que la industria maderera se abra a nuevos

mercados y que se explote la riqueza del departamento en sus materias primas

como también en productos terminados, pero para esto se debe esperara a un

largo proceso de desarrollo.

1 Revista El mueble y la Madera edición 52 junio – agosto 2006

15

4. ANÁLISIS DEL MERCADO

A nivel nacional existen regiones muy fuertes y con grandes avances en esta

industria como los son ciudades como Medellín, Bogotá, Cali, barranquilla,

donde manejan un alto desarrollo tecnológico y una mayor formalización de las

empresas.

La empresa tendrá como mercado objetivo la ciudad de Popayán y el sur del

cauca y en un mediano plazo tiene previsto entrara al mercado de Cali (valle

del cauca), además el sur del cauca genera grandes expectativas, ya que esta

región es un mercado el cual es apto para comercializar nuestros productos.

La empresa estima que su mercado potencial son las familias de clase media

alta de la ciudad aproximadamente 50.000 familias, de las cuales anualmente

se venderán a 200 familias y con un crecimiento significativo al momento que

se penetre en el mercado del sur del Cauca.

Por otra parte los productos de la empresa, deberán competir con sustitutos

como los son los muebles metálicos y de acero, pero que según el estudio de

mercado realizado y que se presenta a continuación no tiene una gran

participación en el mercado objetivo de la empresa que anteriormente fue

mencionado.

Para comprender el mercado y describir un perfil de este se realizo un estudio

por medio de una encuesta (anexo 1), a familias de estratos 3 en adelante, de

las cuales se obtuvieron los siguientes resultados:

El tamaño de la muestra se tomo con los siguientes cálculos

Nivel de confianza el (90% - y un error del 10%).

Se obtiene el marco muestral, en este caso la referencia con que

contamos será el numero de familias de nuestra población objetivo anual

de 3.000 familias.

Estimamos los siguientes

1. n = muestra

2. e = 10% = 0.1

3. Z = 1.65 para el 90% de confiabilidad y 10% error.

4. N= 40.000 (Universo)

5. p = 0.50

6. q = 0.50

http://www.monografias.com/trabajos7/creun/creun.shtml

16

Nos basamos en la siguiente formula de Población Finita.

Con un margen del 90% de confiabilidad con su correspondiente porcentaje de

error, en este caso sería del 10% 0.10)

n= (1,65)2 * (0,5)*(1-0,5)*(3000)

3000 *(0,10)2 + (1,65)2*(0,5)*(1-0,5)

n= 67

4.1 Análisis del perfil del consumidor:

Figura 2:

A la pregunta: ¿Cada cuantos años usted renueva sus muebles?

Análisis técnico Conclusiones destacadas

Media 2,205 El "48,00%" eligieron más de 10 años

Intervalo de confianza (95%) [1,953 - 2,456]

Desviación típica 0,851 La opción menos elegida representa el "25,00%":

Error estándar 0,128 10 años

Lo anterior demuestra que estos productos son bienes duraderos, los cuales se

renuevan en largos periodos de tiempo, lo que señala que es una industria en

la cual se deben atraer nuevos clientes de manera permanente.

17

Figura 3:

A la pregunta: ¿Quién influye al momento de hacer la compra?


Media 1,523 El "70,5%" eligieron: Familia


Desviación típica 0,976 La opción "Amigos" no fue elegida por nadie.

Error estándar 0,147

La pregunta fue formulada para determinar y corroborar que nuestro mercado

objetivo esta bien definido, ya que si se tiene claro el tipo de cliente al cual la

empresa debe dirigirse, se realizaran estrategia entorno a este, con lo que se

optimizaran las inversiones y esfuerzos de la compañía para cumplir sus

metas.

18

Figura 4:

A la pregunta: ¿Que material prefiere al comprar su mueble?


Media 2,023 El "98,00%" eligieron:

Intervalo de confianza (95%) [1,978 - 2,067] Madera

Desviación típica 0,151 La opción "Metal" no fue elegida por nadie.


Queda totalmente claro que el mercado objetivo prefiere los muebles en

madera más que en cualquier otro tipo de material.

19

Figura 5:

A la pregunta: ¿Qué tan importante es para usted poder diseñar su propio

mueble?



Intervalo de confianza (95%) [1,997 - 2,730] Importante y Muy importante


Error estándar 0,187 Nada importante

Hay un gran porcentaje del mercado que encuentra Importante la posibilidad de

diseñar sus propios muebles, lo que es un resultado muy interesante para

nuestra propuesta de valor agregado de la empresa.

20

Figura 6:

A la pregunta: ¿Para usted que mueble es el que tiene mayor importancia en

su hogar?



Intervalo de confianza (95%) [2,229 - 2,676] Juego de sala y Juego de alcoba


Error estándar 0,114 Juego de comedor

Los juegos de sala, es el producto más atractivo para el cliente de la empresa,

lo que indica que es un bien importante en los hogares de estas familias.

21

Figura 7:

A la pregunta: ¿Para usted es fácil encontrar el mueble que necesita?


Media 1,548 La opción mas elegida fue "No".


Desviación típica 0,504 La opción menos elegida fue "Sí".


Esta necesidad del cliente se planea contrarrestar con la implementación de la

puesta en marcha de la propuesta de valor agregado de la compañía la cual

consiste en que el cliente realice sus propios diseños de acuerdo a sus

necesidades.

22

Figura 8:

A la pregunta: ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por cada uno de los

siguientes muebles?

Datos

Juego de comedor

800 mil a 1 millón

1 millón a 1,5 millones

1,5 millones a 2 millones

mas de 2 millones

Precio 36% 31% 29% 5%

Juego de sala 1 millón a 1,5

millones 1,5 millones a

2 millones 2 millones a 3

millones mas de 3 millones

Precio 26% 38% 17% 19%

Juego alcoba 1 millón a 1,5

millones 1,5 millones a

2 millones 2 millones a 3

millones mas de 3 millones

Precio 43% 31% 17% 10%

23

Figura 9:

A la pregunta: ¿Qué importancia le otorga a la infraestructura física y

organizacional de la empresa donde va a comprar?



Intervalo de confianza (95%) [1,604 - 2,158] alta y media


Error estándar 0,141 ninguna

Para el cliente es importante que la empresa a la cual, le esta comprando el

producto tenga un buen nivel de formalización, lo cual le genera respaldo en la

compra realizada, lo que refleja la necesidad de crear una compañía que tenga

estas características, lo que le da tranquilidad al consumidor.

24

Figura 10:

A la pregunta: ¿Qué importancia le otorga a la infraestructura física y

organizacional de la empresa donde va a comprar?

25

Datos:

Grado de importancia al comprar: Muy importante Importante

No demasiado importante

Nada importante

Calidad del producto 78% 20% 2% 0%

Relación calidad precio 62% 38% 0% 0%

Proceso de compra del producto 24% 38% 36% 2%

Experiencia de uso 33% 40% 24% 2%

Servicio postventa 33% 38% 20% 9%

Cabe destacar la alta importancia que le otorgan a la calidad y el precio de los

productos, como también al servicio Post-Venta, las cuales son variables que la

empresa buscara cumplir para que de esta manera los clientes se sientan

satisfechas con sus compras.

26

5. ANÁLISIS DE LA COMPETENCIA

En la ciudad de Popayán la empresa deberá competir con las siguientes

empresas comercializadoras y productoras de muebles:

I.B.G (Iván Botero Gómez)

Pasto Muebles

Mansión del mueble

Muebles franco

Muebles Venecia

Muebles nueva época

Electro millonaria

Los anteriores competidores están ubicados en la ciudad de Popayán y

comercializan los mismos productos que la compañía producirá.

Para realizar un mejor análisis de la competencia se filtraron los

competidores directos de la compañía que se analiza en la siguiente tabla,

estos competidores fueron escogidos por tener una mayor participación en

el mercado y por dirigirse al mismo segmento de este.

27

Tabla 5 :

Comparativo con empresas con características similares (competencia

directa):

Muebles Franco

Mansión del

Mueble Muebles Salud C

Maderos del

Cauca

Descripción

Manejan

productos de

bajos precios

regulares

acabados baja

calidad de sus

productos

Altos precios en

sus productos

buen acabado

buena calidad y

una gran

variedad de

muebles

Altos precios

manejan una

buena calidad

muy poca

variedad de

productos

Maneja una

buena variedad

de muebles,

con unos

precios muy

competitivos

donde se

resalta la

calidad y el

buen gusto de

los acabados

Segmentos Estratos medios y

bajos

Estratos medios

altos

Estratos medios

altos

Estrato medios

altos

Debilidades

respecto a

Maderos del

Cauca

Poseen regulares

acabados y una

baja calidad

Sus precios son

muy altos

Tienen altos

precios y poca

variedad de

productos

Fuente: Propia

28

6. ESTRATEGIAS DE MERCADO

6.1 Concepto del Producto o Servicio

Para definir una buena política de producto hay que adaptarse a las

características del mercado en el que se va a vender. Para esto se realizaron

numerosos análisis y seguimiento del mercado, además de la asesoría de

expertos en el tema.

Es esencial definir cuales son los productos que la empresa va a desarrollar, ya

que en resumen deben escogerse aquellos que puedan generar para la

empresa utilidades y para el consumidor satisfacción de sus necesidades por

medio del producto comprado. Por tal motivo la empresa decidió tener como

punta de lanza 3 productos claves los cuales fueron muy bien escogidos como

los son:

Juego de sala

Juego de alcoba

Juego de comedor

Por lo anterior, vale la pena mencionar que la empresa Los maderos del

Cauca se dedicaran a innovar constantemente, por lo que siempre estará

dispuesta a nuevas ideas y nuevas propuestas. Lo que significa que estará

atenta a los continuos cambios del mercado, con una respuesta rápida y

precisa. Es por esto que a lo largo del funcionamiento de la compañía se irán

incorporando paulatinamente nuevos productos, que el cliente necesita y que la

empresa tenga la capacidad para elaborarlos.

6.1.1 Política de Marca:

La política de la marca se debe proyectar nacionalmente e internacionalmente,

pero para esto se debe comenzar desde sus raíces para asi tener una marca

firme que genere valor, respaldo y imponencia, no es fácil llegar a este nivel de

reconocimiento pero la empresa esta dedicada a generar confianza al

comprador con lo que se lograra recompra y reconocimiento poniéndole un

sello de diferenciación a lo largo del tiempo. Aquí la meta es una sola, que el

producto sea valorado por encima que la competencia porque el cliente siente

que detrás del nombre hay un respaldo y una calidad que lo diferencia.

29

6.2 Estrategias de Distribución

6.2.3 La política de Plaza

El mercado inicial es la ciudad de Popayán y los pueblos del departamento del

Cauca, estos serán los mercados objetivo iníciales, en donde se encontraron

grandes oportunidades de crecimiento y expansión, estas oportunidades seran

logradas únicamente si se cumplen con las políticas de generación de una

empresa formal, con una infraestructura física y administrativa fuerte y una

calidad y desempeño ejemplar, lo que atraerá a los consumidores a la

compañía.

Por lo tanto explotar nuestras ventajas competitivas, en donde resalto en este

punto la distribución, ya que la empresa posee la ventaja de tener su planta en

un sector estratégico de la ciudad, con lo que reduciremos costos y tiempos

logísticos. La ubicación de la empresa es una ventaja a explotar (Ver Anexo 2,

3 y 4) ya que se encuentra situada en la autopista panamericana donde

transitan diariamente miles de personas de Popayán, Cali (ya que por esta ruta

se va hacia la ciudad de Cali) y de pueblos Caucanos.

Sumado a esto la buena imagen que la empresa pueda crear en el consumidor

de la región generara de este mercado una gran oportunidad de negocio.

La estrategia de distribución es muy básica ya que el punto de venta está

instalado dentro de la misma empresa de producción, solo que la sala de

ventas está aislada del área de maquinaria para así evitar el ruido que

producen las maquinas, es por esto que no se necesita de ningún tipo de

distribución a corto plazo. La distribución física del producto a nivel local se

realizara por medio de autos que prestan el servicio de trasteo, quienes se

encargaran de transportar los muebles a los puntos de venta y de la misma

manera se realizara la distribución de los puntos de venta a las oficinas y casas

de nuestros clientes. Por otra parte la distribución regional (dentro del

departamento) será por medio de camiones que prestaran el servicio a los

habitantes de los pueblos aledaños a la capital Caucana.

A los anteriores transportadores se les pagara por servicio realizado el cual

tiene un costo muy bajo dentro de la ciudad. Y para futura entrada en el

mercado nacional se realizaran contratos a término fijo como se realizan con

empresas Distribuidoras y comercializadoras.

A mediano plazo la empresa tendrá una alta penetración en el mercado ya que

se pondrán locales en puntos estratégicos de la ciudad con lo que atacaremos

a los estratos que nos interesan y además se tiene planteado, tener dentro de

30

un mediano plazo vendedores externos, quienes realizaran la labor de

comercializar el producto por medio de catálogos.

6.3 Estrategias de Precio

La organización tiene claro que esta estrategia es muy importante ya que se

realizaran las siguientes estrategias:

Precio de lanzamiento, en el cual la empresa realizara una reducción del

10% en sus precios para el primer mes de funcionamiento, con el cual

se espera atraer al consumidor con estos buenos precios, pero siempre

acompañado de una excelente calidad lo cual generara recompra del

cliente de nuestros productos.

Los precios de la competencia se analizaron detalladamente en el

trabajo de campo que se realizo en el comienzo de esta tesis por lo que

se sabe, cual es el punto débil de los competidores. En este punto cabe

aclarar que la mayoría de los competidores que manejan las misma

calidad con la que trabajamos no tiene en la ciudad las plantas de

producción y por lo general traen sus muebles de la ciudad de Bogotá o

de Medellín. Por lo tanto si se genera una guerra de precios en un

momento determinado, estas empresas se demoraran en responder a

esta estrategia, ya que tiene que esperar a que sus proveedores o su

casa matriz tomen la decisión de generar una baja de precios, lo cual es

muy demorado para ellos, por parte de quienes compran a terceros es

casi imposible que resistan a una baja de precios agresiva, a menos que

reduzcan sus utilidades como intermediarios. Lo anterior es posible ya

que la empresa esta dentro de la ciudad y la producción se realiza allí

mismo, lo que genera una muy buena oportunidad que se debe explotar

en momentos claves, como la entrada de un nuevo competidor, entre

otras.

6.3.1 Variables precio

La empresa tiene una ventaja competitiva con la variable precio, que fue

explicada anteriormente en donde los productos tienen tres cualidades

esenciales las cuales son:

Calidad

Diseño

Innovación

Estas cualidades son inamovibles en la compañía ya que debemos generar

valor en nuestros productos para satisfacer el cliente, con la diferencia que la

empresa tiene bajos costos de producción y de distribución, es por esto que la

31

empresa podrá tener artículos de excelente calidad a costos muy cómodos

para nuestros compradores los cuales son señalados a continuación:

Tabla 6:

NOMBRE PRECIO

PRODUCTO DE VTA UNIT.

juego de comedor $1,300,000

juego de alcoba $1,900,000

juego de sala $1,800,000

Concluyo mencionando que estos precios de venta al público son muy

atractivos para el cliente que sabe que está llevando un producto con respaldo

y es por esto que los precios de la compañía son una ventaja que estará

presente en cada una de las estrategias competitivas.

6.4 Estrategias de Promoción

Para definir una buena política de promoción el primer paso es seleccionar los

objetivos en función de las capacidades, audiencia y mercado.

La prioridad es vender los productos a un buen precio teniendo en cuenta la

calidad, estas ventas deben ser dirigidas a los estratos objetivos de nuestra

empresa (estrato 3 en adelante). Así pues, se tendrán que seleccionar los tipos

de promoción y el mensaje en función de esas tendencias.

Además de realizar el descuento en el precio de lanzamiento en la

inauguración de la empresa, se planea generar políticas de promociones o

bajas de precios, únicamente en los casos donde los productos presenten una

baja rotación ó temporadas con las mismas características. Los pagos de los

bienes a adquirir deberán ser al estricto contado, o en abonos dándole la

posibilidad al cliente, que vaya dando una cuota con un plazo máximo de 6

meses y que al momento del pago total del bien puede llevárselo del almacén.

Por otro parte existe una estrategia que es bastante atractiva para el

consumidor donde por la compra de un volumen alto de artículos (3 juegos de

sala por ejemplo), el cliente puede escoger un articulo decorativo para su casa

sin ningún costo, artículos como portarretratos de madera, ceniceros, entre

otros, los cuales no representan un gran valor en costos ya que se realizaran

reciclando la madera que se desperdicia de los demás procesos. Adicional a

esto es prudente tener un plan B para promocionar nuestro producto, pero en

este caso dirigiéndonos a comerciantes que quieran distribuir nuestros

productos en diferentes zonas, lo que es una gran oportunidad de nuevos

ingresos para la empresa, pero donde debemos reducir el porcentaje de

32

utilidades para así transmitírsela al comerciante quien comprara artículos en

grandes volúmenes.

La empresa tendrá un trato especial con los compradores frecuentes bien sean

grandes o pequeños, quienes tendrán un seguimiento especial ya que les

llegara información de la empresa, de la nueva línea de productos, de las

garantías de especialización del producto que realizara la empresa y que las

demás empresas no lo hacen.

6.5 Estrategias de Comunicación

En toda esta etapa inicial de promoción y de lanzamiento, la publicidad por

medio de volantes y cuñas radiales se estiman por alrededor de $ 8.000.000

millones de pesos anuales, cifra que viene estudiada por el señor Javier Vivas

experto en el tema y quien acompañara la creación y gestión de esta empresa.

Inicialmente se realizara publicidad en la ciudad de Popayán y a mediano plazo

a todo el departamento del Cauca.

Tabla 7:

Fuente: Cálculos extraídos por análisis propio

Esta inversión en publicidad es muy importante ya que la empresa se

diferenciara de la competencia ya que estas no son empresas con una imagen

formal y que no invierten en publicidad continuamente. A Continuación se

describen las estrategias de comunicación:

Primero: Lo más importante es que el cliente quede satisfecho con la compra

con lo cual lograremos que se encargue por medio del voz a voz de transmitir

la calidad de la empresa.

Segundo: la empresa realizara programas radiales sobre todo en los primeros 6

meses de funcionamiento de la compañía

Tercero: se realizaran volantes para el consumidor, el cual se entregara en la

calle o en lugares claves, como ferias o almacenes relacionados a nuestros

productos, entre otros.

GASTOS DE PUBLICIDAD

CONCEPTO

MENSUAL

$ AÑO 1

Publicidad 700.000 8.400.000

33

Estos costos están incluidos en el balance general y tiene un valor proyectado

de alrededor de $ 8.400.000 para el primer año.

6.6. Estrategias de Servicio

En la empresa existirán mecanismos post-venta como los siguientes:

recibir cualquier inquietud del comprador después de la compra del bien

y le otorgamos la posibilidad de realizar retoques al producto con un

costo mínimo.

prestamos el servicio a domicilio al cliente en donde la misma empresa

se encargara de llevarle el producto hasta su casa sin ningún costo

adicional. Adicional a esto la compañía enviara a un técnico quien se

encargara de llevara el artículo, para que sea quien se encargue de

instalarle al cliente el artículo que lleve, evitando así inconvenientes de

instalación para nuestros clientes (este anterior servicio no tendrá ningún

costo adicional para el cliente, ni el de transporte y tampoco el de

instalación).

Por otra parte los productos tendrán una garantía de 3 años, la cual

cubre imperfectos de fabricación únicamente, no cubre daños por mal

uso del usuario del articulo.

6.8 Estrategias de Aprovisionamiento

Forma de aprovisionamiento:

1. La madera (cedro) la traen de Tumaco o del Putumayo, es madera

extraída de bosques nativos, la cortan y la transportan por vía fluvial

para posteriormente embarcarla en camiones con salvoconductos dados

por la CRC, lo cual permite un fácil traslado sin inconvenientes.

Este aprovisionamiento de la madera se hace regularmente cada tres

meses y varía de acuerdo con la producción del momento.

Precio de adquisición:

Se paga en promedio mil pesos por pulgada de madera. Si se paga de

contado el descuento es máximo del 7% al 8%. La cantidad comprada

es alta y por eso el precio es de mil por pulgada. Para que sostengan

este precio se deben comprar más de cinco mil pulgadas. El plazo

máximo para pagar es de 30 o 60 días.

34

2. Lacas y selladores. El fabricante no los vende directamente, trabajan con

intermediarios y el precio es igual para cualquier cantidad. De uno a

cinco cuñetes dan un plazo máximo de 30 días para pagar. Si el pago es

de contado se puede obtener un descuento de hasta el 3%. Si compra

más de 20 cuñetes, cada uno de cinco galones, el descuento obtenido

puede llegar hasta el 5%.

3. Telas: se compran a distribuidores, a diferentes proveedores y el precio

varía de acuerdo con la cantidad de telas a adquirir. Se podría obtener

un descuento del 8% al 12% comprando en grandes cantidades. El pago

es sólo de contado o, en algunos casos, con un plazo máximo de 15

días.

4. Espumas: Se compra a distribuidores y por pago de contado se obtiene

un descuento del 10%. Por pago a 30 días no hay descuento y, si se

compra más de 3.000.000 en este producto se obtiene un descuento

adicional del 5%.

5. Pegantes y grapas: Se debe comprar al contado y no hay descuento. Se

debe comprar a distribuidores ya que la cantidad requerida no da para

comprar directamente a las fábricas.

35

7. PROYECCION DE VENTAS

En las siguientes tablas se plantean las proyecciones de ventas según el

comportamiento mensual en los próximos 5 años, con un presupuesto de venta

fijo por unidades anualmente.

Según el tamaño del mercado anual y la capacidad de producción se

calcula el promedio de ventas proyectado anualmente. El cual se calcula

sobre la base de que son 300 familias anuales las que consumen el

producto, con un promedio de compra de $ 1.500.000.

Seguido a esto se calculan las ventas anuales valorizadas y de ahí en

adelante se proyecta un incremento en el precio del 5% anual. (basado

en el incremento en los gastos).

Tabla 8:

Fuente: Propia

PRODUCTO CAPACIDAD INSTALADA

VENTAS PROYECTADAS

juego de comedor Unidad 252 250 juego de alcoba Unidad 135 125 juego de sala Unidad 264 250

Camas Unidad 226 220

NOMBRE UNIDADES PRECIO VENTAS

PRODUCTO A VENDER DE VTA UNIT. TOTALES $ AÑO 1

juego de comedor 250 1.300.000 325.000.000

juego de alcoba 125 1.900.000 237.500.000

juego de sala 250 1.800.000 450.000.000

Camas 220 700.000 154.000.000

SUBTOTAL 845 5.700.000 1.166.500.000

CALIFICACION CALIFICACION

COMPORTAMIENTO

VENTAS

Muy alto 9

Alto 7

Normal 5

Bajo 3

36

Tabla 9:

VENTAS MESES Y ANUALIZADOS

AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3

MESES Ciclicidad Unids Ventas Ciclicidad Unids Ventas Ciclicidad Unids Ventas

Enero 7 99 136,091,667 7 99 142,896,250 7 99 150,041,063

Febrero 5 70 97,208,333 5 70 102,068,750 5 70 107,172,188

Marzo 5 70 97,208,333 5 70 102,068,750 5 70 107,172,188

Abril 5 70 97,208,333 5 70 102,068,750 5 70 107,172,188

Mayo 3 42 58,325,000 3 42 61,241,250 3 42 64,303,313

Junio 3 42 58,325,000 3 42 61,241,250 3 42 64,303,313

Julio 3 42 58,325,000 3 42 61,241,250 3 42 64,303,313

Agosto 3 42 58,325,000 3 42 61,241,250 3 42 64,303,313

Septiembre 5 70 97,208,333 5 70 102,068,750 5 70 107,172,188

Octubre 5 70 97,208,333 5 70 102,068,750 5 70 107,172,188

Noviembre 7 99 136,091,667 7 99 142,896,250 7 99 150,041,063

Diciembre 9 127 174,975,000 9 127 183,723,750 9 127 192,909,938

Total 845 1,166,500,000 60 845 1,224,825,000 60 845 1,286,066,250

7. 1 Política de Cartera:

La empresa trabajara al estricto contado, entregando el producto al cliente en el

momento que cancele el costo total del producto, pero no se descarta otorgar

plazos de compra en un futuro, por otro lado cabe aclarar que el consumidor

puede separar con el 20% de su valor comercial y pagarlo a 6 meses, pero no

se le entrega el mueble hasta que recancele el total del valor de este, si el

cliente no paga el mueble en el transcurso de los 6 meses se perderá la

contribución que se realizo por parte de este.

AÑO 4 AÑO 5

MESES Ciclicidad Unidades Ventas Ciclicidad Unidades Ventas

Enero 7 99 157,543,116 7 99 165,420,271

Febrero 5 70 112,530,797 5 70 118,157,337

Marzo 5 70 112,530,797 5 70 118,157,337

Abril 5 70 112,530,797 5 70 118,157,337

Mayo 3 42 67,518,478 3 42 70,894,402

Junio 3 42 67,518,478 3 42 70,894,402

Julio 3 42 67,518,478 3 42 70,894,402

Agosto 3 42 67,518,478 3 42 70,894,402

Septiembre 5 70 112,530,797 5 70 118,157,337

Octubre 5 70 112,530,797 5 70 118,157,337

Noviembre 7 99 157,543,116 7 99 165,420,271

Diciembre 9 127 202,555,434 9 127 212,683,206

Total 845 1,350,369,563 60 845 1,417,888,041

37

8. OPERACIÓN

8.1 Operación

8.1.1 Ficha Técnica del Producto o Servicio

Los productos que la empresa fabricara y distribuirá en general serán

artículos hechos a base de madera (incluyendo sus derivados) para el hogar;

Como son: juego de comedor, juego de sala, juego de alcoba. Los cuales

prestaran un servicio de comodidad para los usuarios y decoración sus

hogares.

Los productos fabricados en madera, son artículos de larga duración, de gran

resistencia (gracias a sus características fisicoquímicas) y son característicos

por su agradable decoración.

Juego de comedor estándar:

a) Sillas: suiza

a.1) diseño: estándar

a.2) tamaño/medidas: el espaldar 1.10mts de altura x 45cms de ancho. En

el sentadero 45 de alto x 45 de ancho x 55 de fondo.

a.3) características fisicoquímicas: trata de una madera dura, que está

compuesta por tres componentes principales:

1) la lignina (que está contenida en un 21%) la cual actúa como cemento de

unión de las fibras de celulosa y hemicelulosa de la madera, dándole

consistencia y rigidez. La estructura química de la lignina es extremadamente

complicada, pero se basa en la unión tridimensional de unidades de

fenilpropano.

2) carbohidratos que están contenidos en un 80%, que se dividen en un 45%

de celulosa y un 35% de hemicelulosa.

3) Extractivo, que se encuentra contenido entre un 2% hasta un 8%

Las características químicas de los tres componentes principales de la madera,

esto es, celulosa, hemicelulosa y lignina, son muy diferentes, y en

consecuencia, su comportamiento ante agentes químicos y procesos

mecánicos es diferenciado.

38

Por ejemplo El comportamiento frente al agua es muy diferente; la celulosa es

altamente hidrofílica, debido a la presencia de grupos polares (grupo hidroxilo);

cuando las cadenas de celulosa se ponen en contacto con el agua, las fibras

absorben moléculas de agua (se hidratan) y se hinchan, mejorando

simultáneamente su flexibilidad y la capacidad de enlace con otras fibras

adyacentes.

Las hemicelulosas presentan cualidades mecánicas más débiles que la

celulosa, y durante el procesado de la pulpa, ven modificadas drásticamente

sus propiedades. Una gran proporción de las hemicelulosas iniciales son

retiradas durante el procesado de la pulpa.

a.4) condiciones climáticas: la madera es un material que no presenta ningún

tipo de problema ante los diversos tipos de clima, por tanto sus productos

derivados gozaran de la misma característica.

a.5) peso: 30kg. Aprox.

b) Mesa de comedor:

b.1) diseño: deko.

b.2) tamaño/medidas: ancho 1mt x 1mt de largo x 80 cm de alto.

b.3) características fisicoquímicas: explicadas y desarrolladas en el punto

a.1)

b.4) condiciones climáticas: mismas del punto a.5)

b.5) peso: 60kg.

Juego de sala estándar:

a) Sillas:

a.1) diseño: Deko.

a.2) tamaño/medidas: Ancho 50cm x 60cm de fondo x 35 cm de alto al

sentadero y 50cm de ancho x 80 cm de alto en el espaldar.

a.3) características fisicoquímicas: explicadas y desarrolladas en el punto

a.4) en juego de comedor estándar

a.4) condiciones climáticas: mismas del punto a.5) en juego de comedor

estándar.

39

a.5) peso: 45kg.

b) sofá o mueble de sala:

b.1) diseño: estándar.

b.2) tamaño/medidas: ancho 1.60mts x 80cm de fondo x 35cm al sentadero y

75cm al espaldar.


a.1) en juego de comedor estándar.

b.4) condiciones climáticas: mismas del punto a.5) en juego de comedor

estándar.

b.5) peso: 100kg.

c) mesa de centro

c.1) diseño: estándar

c.2) tamaño/medidas: 90cm x 50cm de ancho x 35 cm de alto.

c.3) características fisicoquímicas: explicadas y desarrolladas en el punto

a.1), en juego de comedor estándar.

c.4) condiciones climáticas: mismas del punto a.5); en juego de comedor

estándar.

c.5) peso: 30kg

Juego de alcoba estándar:

a) Cama:

a.1) diseño: estándar

a.2) tamaño/medidas: 1.40mt de ancho x 1.90mt de largo en el cabecero 1.40

mt de ancho x 1mt de alto en el piesero 1.40mt de ancho x 40cm de alto.

a.3) características fisicoquímicas: las mismas expuestas anteriormente

a.4) condiciones climáticas: mismas del punto a.5) en juego de comedor

estándar.

40

a.5) peso: 70kg.

b) Nochero:

b.1) diseño: estándar.

b.2) tamaño/medidas: ancho 35cm x 45cm de alto x 40cm de fondo


a.1).

b.4) condiciones climáticas: mismas del punto a.5)

b.5) peso: 25kg

8.1.2 Estado de Desarrollo

Se está desarrollando un programa en el cual según las medidas, tipo de bien,

materiales y presupuesto del cliente pueda tener una idea clara de cómo será

su nuevo bien además de saber el valor de venta de este mueble, para esto

necesitamos un plataforma en la cual se debe realizar por medio de un

programa de sistemas (el cual está siendo analizado por un ingeniero

electrónico con énfasis en bases de datos).

En la busca de nuevos clientes la empresa está llevando a cabo una

producción de artículos personalizada, que se ajuste a los gustos de cada

usuario. Con el fin de innovar y buscar la felicidad del cliente.

8.1.3 Descripción del Proceso

1. Procesos de Fabricación.

Todos los procesos de producción de los muebles se llevaran acabo en la

planta de producción (taller) de la empresa. (Anexo 3 planos de la empresa).

Proceso de fabricación: silla de comedor

1. Corte de madera

Maquinaria: cierra de banco.

2-Darle forma a la madera gruesos anchos y largos

Maquinaria: sin fin. Cepilladora y canteadora.

41

3-Armado de la silla

Maquinaria: escopladora, prensas.

4-Pintada de la silla

Maquinaria: compresor pistolas de alta cuarto de pintura.

5-tapizado de la silla

Maquinaria: máquina de coser industrial y grapadora neumática.

Proceso de fabricación: Silla de sala, el cual tiene el mismo proceso del

anterior artículo.

Proceso de fabricación: cama, el cual tiene el mismo proceso que lo anterior

pero sin tapizado.

Proceso de fabricación: Sofá

1: corte de madera (tangare)

Maquinaria: cierra de banco.

2: Dimensionar la madera (grueso, ancho y largo)

Maquinaria: sierra de banco, cepilladora y canteadora.

3: armar estructuras

Maquinaria: esqueleteadora neumática.

4: cortar y coser espumas y telas

Maquinaria: planeadora industrial.

5: forrada del sofá

Manual.

42

Resultados esperados de acuerdo al proceso de producción, dada la

capacidad instalada de maquinaria y mano de obra, por día:

1. Juego de comedor: 84% del total de un (1) juego de comedor

2. Juego de sala: 88% del total de un (1) juego de sala

3. Juego de alcoba: 41.6% del total de un (1) juego de alcoba

4. Camas: 72% del total de una (1) cama.

Diagrama de flujo (Anexo 4)

8.1.4 Necesidades y Requerimientos

Maquinaria y Equipo

Para la producción de:

Juego de comedor

Juego de sala

Juego de alcoba

Maquinaria:

Sierra industrial, cepilladora, sierra de péndulo, esqueleteadora 2, ruteadora de

banco, taladros neumáticos 3, lijadora de banco.

Materias primas:

Madera (cedro), triplex, telas, pegantes para madera, espumas, lacas y

sellantes.

Otros insumos: sinchas, grapas y tintes.

Mantenimiento de la maquinaria:

El mantenimiento en algunas maquinas lo hace el mismo operario como es:

limpiado engrasado, afilado. Y se lleva a cabo cada mes. Mientras que el

mantenimiento general de todas las maquinas es cada cuatro meses.

43

Y en lo eléctrico o elaboración de piezas desgastadas lo hace en un centro

especializado para esto. El costo del mantenimiento, varia según el desgaste

sufrido por cada una de las maquinas.

8.2 Plan de compras

8.2.1 Consumos Por Unidad de Producto

Tabla 10:

Producto No.1 juego de comedor

UNIDAD DE

PRODUCCION

MATERIAS

UNIDAD

DE VALOR CANTIDAD TOTAL

PRIMAS MEDIDA UNITARIO

POR

UNIDAD

COSTO

UNIT.

madera Cedro pulgadas 1.000 100,00 100.000

Triplex Lamina 25.000 1,50 37.500

0

0

SUBTOTAL 26.000 101,50 137.500

OTROS INSUMOS:

Telas metros 15.000 1,20 18.000

Espumas laminas 30.000 1,00 30.000

kit pegante galones 28.000 0,50 14.000

Kit Pintura galones 35.000 1,00 35.000

Tornillos unidades 40 50,00 2.000

SUBTOTAL 0 108.040 53,70 99.000

TOTAL 0 134.040 155,20 236.500

Fuente: Cálculos extraídos de análisis propio

Tabla 11:

44

Producto No.2 juego de alcoba

UNIDAD DE

PRODUCCION

MATERIAS

UNIDAD

DE VALOR CANTIDAD TOTAL

PRIMAS MEDIDA UNITARIO

POR

UNIDAD

COSTO

UNIT.

madera cedro pulgadas 1.000 90,00 90.000

Triplex Lamina 35.000 3,50 122.500

MDF Laminas 100.000 0,25 25.000

0

SUBTOTAL 136.000 93,75 237.500

OTROS INSUMOS:


Kit Pintura galones 35.000 2,00 70.000


0

0

SUBTOTAL 63.040 203,50 120.000

TOTAL 199.040 297,25 357.500


Tabla 12:

Producto No.3 juego de sala

UNIDAD DE

PRODUCCION

TOTAL

COSTO

UNIT.

madera amarillo pulgadas 600 50,00 30.000

0

0

0

SUBTOTAL 30.000

OTROS INSUMOS:

Telas metros 15.000 18,00 270.000

Espumas laminas 40.000 6,00 240.000

45


Varios 50.000 1,00 50.000


SUBTOTAL 133.040 225,50 582.000

TOTAL 133.040 225,50 612.000


Tabla 13:

Producto No.4 Camas

UNIDAD DE

PRODUCCION

TOTAL

COSTO

UNIT.

Madera Pulgadas 1.000 50,00 50.000

Triplex Lamina 25.000 0,75 18.750

0

0

SUBTOTAL 68.750

OTROS INSUMOS:

kit pegante 28.000 0,50 14.000

Kit Pintura 50.000 1,00 50.000

Tornillos 40 50,00 2.000

0

0

SUBTOTAL 78.040 51,50 66.000

TOTAL 78.040 51,50 134.750


8.3 COSTOS DE PRODUCCION

8.3.1 Costos de producción

Tabla 14:

CONCEPTO Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Costo Materia

Prima 286.457.500 300.780.375 315.819.394 331.610.363 348.190.882

Depreciaciones 5.166.667 5.166.667 5.166.667 5.166.667 5.166.667

Costos Indirectos 8.400.000 8.820.000 9.261.000 9.724.050 10.210.253

46

de Fabricación

Mano de Obra 81.611.535 85.692.112 89.976.717 94.475.553 99.199.331

TOTAL COSTO

DE VENTAS 381.635.702 400.459.153 420.223.778 440.976.633 462.767.132

UTILIDAD BRUTA 784.864.298 824.365.847 865.842.472 909.392.929 955.120.909

Salarios de

Administración 40.532.950 42.559.597 44.687.577 46.921.956 49.268.054

Gastos de

Administración 120.000 126.000 132.300 138.915 145.861

Salarios de Ventas 9.353.758 9.821.445 10.312.518 10.828.144 11.369.551

Gastos de Ventas 8.400.000 8.820.000 9.261.000 9.724.050 10.210.253

Amortización del

Diferido 800.000 800.000 800.000 800.000 800.000

TOTAL GASTOS

OPERACIONALES 59.206.707 62.127.043 65.193.395 68.413.064 71.793.718

UTILIDAD

OPERACIONAL 725.657.591 762.238.804 800.649.077 840.979.865 883.327.191


REQUERIMIENTOS DE PERSONAL

Tabla 15:

MANO DE OBRA

CONCEPTO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

Sueldo 62.820.000 65.961.000 69.259.050 72.722.003 76.358.103

Parafiscales 5.653.800 5.936.490 6.233.315 6.544.980 6.872.229

Cesantías 5.232.906 5.494.551 5.769.279 6.057.743 6.360.630

Intereses sobre

cesantías 52.329 54.946 57.693 60.577 63.606

Prima de servicios 5.232.906 5.494.551 5.769.279 6.057.743 6.360.630

Vacaciones 2.619.594 2.750.574 2.888.102 3.032.508 3.184.133

Total 81.611.535 85.692.112 89.976.717 94.475.553 99.199.331

Tabla 16:

ADMINISTRACION


Sueldo 31.200.000 32.760.000 34.398.000 36.117.900 37.923.795



47

Parafiscales 2.808.000 2.948.400 3.095.820 3.250.611 3.413.142

Cesantías 2.598.960 2.728.908 2.865.353 3.008.621 3.159.052

Intereses sobre

cesantías 25.990 27.289 28.654 30.086 31.591

Prima de servicios 2.598.960 2.728.908 2.865.353 3.008.621 3.159.052

Vacaciones 1.301.040 1.366.092 1.434.397 1.506.116 1.581.422

Total 40.532.950 42.559.597 44.687.577 46.921.956 49.268.054

Tabla 17:

VENTAS


Sueldo 7.200.000 7.560.000 7.938.000 8.334.900 8.751.645

Parafiscales 648.000 680.400 714.420 750.141 787.648

Cesantías 599.760 629.748 661.235 694.297 729.012

Intereses sobre

cesantías 5.998 6.297 6.612 6.943 7.290

Prima de servicios 599.760 629.748 661.235 694.297 729.012

Vacaciones 300.240 315.252 331.015 347.565 364.944

Total 9.353.758 9.821.445 10.312.518 10.828.144 11.369.551

OTROS COSTOS DE PRODUCCION Y GASTOS DE ADMON Y VTAS

Tabla 18:


Otros costos indirectos de

producción 8.400.000 8.820.000 9.261.000 9.724.050 10.210.253

Gastos de administración 120.000 126.000 132.300 138.915 145.861

Gastos de ventas 8.400.000 8.820.000 9.261.000 9.724.050 10.210.253

Total 16.920.000 17.766.000 18.654.300 19.587.015 20.566.366




48

8.4 Infraestructura

8.4.1 Infraestructura

Tabla 19:

ACTIVOS FIJOS

(Discriminar)

RECURSOS

PROPIOS TOTAL

Terrenos 300.000.000 300.000.000

Construcciones 50.000.000 50.000.000

Maquinaria y equipo 23.000.000 23.000.000

Muebles y enseres 1.500.000 1.500.000

Vehículos

Total inversión fija 374.500.000 374.500.000


Tabla 20:

ACTIVOS FIJOS

(Discriminar) CREDITO

RECURSOS

PROPIOS

TOTAL

REQUERIDO

Terrenos 0 300.000.000 300.000.000

Construcciones 0 50.000.000 50.000.000

Total maquinaria y

equipo: 0 23.000.000 23.000.000

Sierra Industrial 0 6.000.000 6.000.000

Cepilladora 0 5.000.000 5.000.000

Sierra de péndulo 0 4.000.000 4.000.000

Esqueleteadora 2 0 4.600.000 4.600.000

Ruteadora de Banco 0 2.000.000 2.000.000

taladros neumáticos 3 0 600.000 600.000

lijadora de banco 0 800.000 800.000

Total muebles y

enseres: 0 1.500.000 1.500.000

muebles y enseres 0 1.500.000 1.500.000

Total inversión fija 0 374.500.000 374.500.000


49

9. Organización

9.1 Estrategia organizacional

9.1.1 Análisis DOFA

Tabla 21:

DOFA Criterio Impacto Estrategia

Debilidades

La falta de facilidades de

pago para el cliente

puede convertirse en una

debilidad ya que muchas

veces el cliente busca

facilidades de pago por

parte de la empresa.

Por falta de estas facilidades

el cliente podría escoger una

empresa que le preste esta

facilidad, lo que nos

generaría un impacto

negativo, ya que los clientes

son un factor crítico de éxito.

A corto plazo debemos

corregir está generando

facilidades de pago para el

cliente como el pago a

cuotas fijas, donde el

consumidor pueda hacer

uso del articulo mientras lo

paga.

Fortalezas

El posicionamiento

estratégico de puntos los

bajos costos, la calidad,

el buen gusto, el respaldo

en general. Son

oportunidades que

debemos explotar para

atraer nuevos clientes y

mantener los antiguos.

Los consumidores van a ver

la empresa como una

organización seria y bien

definida la cual les

representara garantías y esto

acompañado de buenos

precios lo que generar

atracción al cliente.

Es fundamental mantener

políticas bien definidas

sobre nuestra forma de

operar, para que así con el

paso del tiempo la

compañía no se desvié del

rumbo.

Oportunidades

La baja formalización de

las empresas madereras.

El poco uso de las

tendencias. La falta de

buenas prácticas con las

que trabaja la

competencia, la cercanía

de la materia prima. Las

tendencias del comprador

responsable.

Todos estos factores

externos positivos para la

empresa afectaran de

manara positiva a la

organización, si y solo si, se

saben aprovechar para su

beneficio

Es fundamental aprovechar

las variables externas que

podrían tener un impacto

positivo en la organización,

es por esto que se debe

estar muy atento al

comportamiento del

mercado y descifrar las

tendencias a imponerse,

de esta manera siempre

podremos estar un paso

adelante.

Amenazas

Los riesgos de los

proveedores de materia

prima, quienes por

inconvenientes de orden

público se les podrían

dificultar la entrega de la

materia prima.

Esto podría afectar en el

funcionamiento normal de la

empresa lo que generaría

pérdidas de tiempo en la

producción y atrasos en

entregas.

Es necesario que la

empresa posea diferentes

proveedores de materia

prima para así poder

diversificar el riesgo.

50


9.1.2 Organismos de Apoyo

Organismos como jóvenes con empresa que funciona en la Universidad

Javeriana los dias sábados, han prestado el servicio de asesorías y

acompañamiento de este Plan de negocio. Además la futura participación de

este proyecto en la convocatoria de Fondo emprender del Sena, son las

entidades que han tenido relación ò tendrán con el proyecto.

9.2 Estructura organizacional

Figura 11:

Funciones:

Gerente General:

Se encargara de las decisiones y planeaciones de estrategias a corto, mediano

y largo plazo, las cuales guiaran la empresa.

Por otra parte tendrá otra función muy importante la cual es la administración

de los recursos de los socios de la empresa, quienes esperan rendimientos del

dinero invertido. Para lo cual deberá proponer a mediano plazo nuevos

mercados y nuevas inversiones para diversificar el riesgo.

Gerente Operativo:

Este cargo debe administrar las buenas funciones en la planta de trabajo,

optimizando los tiempos de los trabajadores, proponiendo nuevas ideas de

productos y de mejorar el funcionamiento operativo de la empresa.

Además será en quien responderá por el respaldo de la calidad del producto y

el servicio.

Gerente General

(Carlos Fernando

Vivas)

Elaboradores (5) Preparadores (2) Pintores (2)

Gerente Operativo

(Javier Vivas)

Tapizador (1)

51

1. Maestro de obra ó Elaboradores:

Corta la madera, le da forma y arma el mueble (ensamblado).

2. Preparadores:

Lijan los muebles, los sellan con los selladores especiales para madera y

los dejan listos para darles el calor.

3. Pintores:

Le dan color al mueble, emparejan los tonos y lacan el mueble como

proceso final.

4. Tapicero:

Arma la estructura de sofás y sillas, corta y da forma a las espumas y, por

último, corta las telas y las monta en las estructuras ya hechas.

Junta directiva

Para conformar una junta directiva efectiva se debe contar con directores

altamente competentes.

Lo que se debe buscar con la Junta directiva es su capacidad real para hacer

contribuciones estratégicas a la gestión del negocio.

Para esto planteamos una visión de la empresa a mediano y largo plazo para

así tener un rumbo el cual debemos seguir y el cual la junta directiva debe

ponerse como meta. En este contexto se determinan cuáles son las personas

más adecuadas para participar en una junta directiva por lo tanto se decidió

que deberá estar integrada por:

Javier Vivas (Director de la junta directiva y Gerente Operativo)

Carlos vivas (Gerente General)

Alejandro Vivas (Socio)

Henry Vivas (socio)

En esta Junta directiva los socios no tiene cargo dentro de la empresa pero si

aportan sus ideas y opiniones para contribuirle a la organización, el gerente

general deberá hacer un análisis de la minuta de la juntas y en base en ello

tomar decisiones para el buen funcionamiento de la organización, Por ultimo se

encuentra el director de la junta quien es el encargado de administrar las

reuniones y quien orienta las reuniones en base a su gran experiencia

trabajando en el sector, donde sus aportes son muy valiosos para la empresa.

52

9.3 Aspectos legales

9.3.1 Constitución Empresa y Aspectos Legales

Tipo de sociedad: Sociedad por Acciones Simplificada SAS.

La Sociedad por Acciones Simplificada es nuevo tipo societario, previsto en la

ley 1258 de 2008, que resulta atractivo en la creación de nuevas empresas

porque combina la seguridad que ofrece la responsabilidad limitada de los

socios, con la facilidad para la entrada y salida de accionistas y de capital.

Tiene grandes ventajas sobre la sociedad de responsabilidad limitada porque,

siendo una sociedad de capital y estando su patrimonio representado en

acciones, resulta mucho mas expedito el proceso de ingreso de nuevos

accionistas con la simple negociación de los títulos y sin depender -por regla

general- de la aprobación de los demás socios de la companía. En la sociedad

de responsabilidad limitada el ingreso de un nuevo socio requiere una reforma

estatutaria de cesión de cuotas sociales, acto que debe realizarse con la

aprobación de la junta de socios que conste en acta y formalizada a través de

Escritura Pública registrada en la Cámara de Comercio.

En cuanto a su conformación también ofrece ventajas pues basta con un

documento privado de constitución y sólo debe hacerse por Escritura Pública

cuando al constituirse se aporten bienes sujetos a registro como inmuebles.

Otra gran ventaja de este modelo societario es la posibilidad que una misma

persona sea titular de la totalidad de las acciones, es decir que no por el hecho

de tener la sociedad un solo accionista queda incursa en causal de disolución

como ocurre con la Sociedad de Responsabilidad Limitada y en los otros tipos

societarios.

53

Estado legal actual:

En constitución.

Legislación vigente que regule la actividad económica, la

comercialización de los productos:

Resultan aplicables a la actividad económica de la sociedad, las normas del

Código de Comercio sobre el contrato de compraventa (artículos 905 a 967),

también las relativas al contrato de suministro dada la posibilidad de celebrar

este tipo de contrato (artículos 968 a 980 Código de Comercio).

Son igualmente aplicables las normas del Estatuto del Consumidor (Decreto

3466 de 1982).

Políticas o normas de distribución de utilidades:

Los ejercicios sociales de la compañía serán anuales y al final de cada uno se

hará una asamblea de accionistas en la que se tratarán entre otros puntos el de

la distribución de utilidades liquidas.

En el documento de constitución deben establecerse las reglas sobre

distribución de utilidades, es recomendable hacerlo reproduciendo el artículo

155 del código de comercio en la forma como fue modificado por el artículo 240

de la ley 222 de 1995, adaptado así para la Sociedad por Acciones

Simplificada:

“La distribución de utilidades la aprobará la asamblea o junta de socios

con el voto favorable de una número plural de socios que representen,

cuando menos el 78% de las acciones representadas en la reunión.

Cuando no se obtenga la mayoría prevista en el inciso anterior, deberá

distribuirse por lo menos el 50% de las utilidades líquidas o del saldo de

las mismas, si tuviere que enjugar pérdidas de ejercicios anteriores".

54

9.4 Costos administrativos

9.4.1 Gastos de Personal

Tabla 22:

MANO DE OBRA

CARGO SUELDO MENSUAL $ SUELDO AÑO 1

Elaborador 1 515.000 6.180.000

Elaborador 2 515.000 6.180.000

Elaborador 3 515.000 6.180.000

Elaborador 4 515.000 6.180.000

Elaborador 5 515.000 6.180.000

Preparador 1 515.000 6.180.000

Preparador 2 515.000 6.180.000

Pintor 1 515.000 6.180.000

Pintor 2 515.000 6.180.000

Tapizador 1 600.000 7.200.000

Subtotal 5.235.000 62.820.000

Parafiscales 471.150 5.653.800

Cesantías 436.076 5.232.906

Intereses sobre

Cesantías 4.361 52.329

Prima de Servicios 436.076 5.232.906

Vacaciones 218.300 2.619.594

Total salarios 6.800.961 81.611.535


55

Tabla 23:

ADMINISTRACION

CARGO

SUELDO MENSUAL

$

SUELDO AÑO

1

Gerente General 1.300.000 15.600.000

Gerente Operativo 1.300.000 15.600.000

Subtotal 2.600.000 31.200.000

Parafiscales 234.000 2.808.000

Cesantías 216.580 2.598.960

Intereses sobre Cesantías 2.166 25.990

Prima de Servicios 216.580 2.598.960

Vacaciones 108.420 1.301.040

3.377.746 40.532.950


Tabla 24:

VENTAS

CARGO

SUELDO

MENSUAL $ SUELDO AÑO 1

Vendedor 1 600.000 3.600.000

Subtotal 600.000 7.200.000

Parafiscales 54.000 648.000

Cesantías 49.980 599.760

Intereses sobre Cesantías 500 5.998

Prima de Servicios 49.980 599.760

Vacaciones 25.020 300.240

779.480 9.353.758


56

9.4.2 Gastos de Puesta en Marcha

Se deberán realizar los tramites correspondientes para matricular el

establecimiento como por ejemplo cámara de comercio donde se deberán

hacer consultas de nombre de la empresa, Consulta de Clasificación por

Actividad Económica – Código CIIU (Clasificación Industrial Internacional

Uniforme), Consulta de uso de suelo - Departamento Administrativo de

Planeación municipal, Certificados como el RUE(Registro Único Empresarial) y

diligenciar la formalización por medio del registro de matricula mercantil, estos

y otros tramites y legalizaciones están presupuestados por un valor total de 4

millones de pesos

Tabla 25:

GASTOS DE PUESTA EN

MARCHA: $ AÑO 1 $

Registros 1.000.000 1.000.000

Certificados 1.000.000 1.000.000

Permisos y licencias 2.000.000 2.000.000

Total gastos puesta en

marcha 4.000.000 4.000.000


9.4.3 Gastos Anuales de Administración


2- OTROS COSTOS DE PRODUCCION Y GASTOS DE ADMON Y VTAS

Tabla 26:

OTROS COSTOS DE PRODUCCION

GASTOS DE

ADMINISTRACION GASTOS DE VENTAS

CONCEP

TO MENSUAL

$ AÑO 1

CONCEPT

O

MENSU

AL $ AÑO 1

CONCE

PTO

MENSUA

L $ AÑO 1

Arriendo 0 Arriendo 0 Arriendo 0

Energia 400.000 4.800.000 Energia 0 Energia 0

Agua 50.000 600.000 Agua 0 Agua 0

Telefono 50.000 600.000 Telefono 0

Telefon

o 0

Suministro

s de oficina 0

Suministr

os de

oficina 10.000

120.00

0

Suminis

tros de

oficina 0

Mantenimi

ento 200.000 2.400.000 Contador 0

Publicid

ad 700.000 8.400.000

Subtotal 700.000 8.400.000 Subtotal 10.000

120.00

0

Subtota

l 700.000 8.400.000

57

10. FINANZAS

10.1 Ingresos

10.1.1 Fuentes de Financiación

PLAN DE INVERSION Y FINANCIACION

Tabla 27:

CAPITAL DE TRABAJO CREDITO PROVEEDORES

RECURSOS

PROPIOS TOTAL

Inventario materia prima 0 47.742.917 47.742.917

Inventario productos en

proceso 31.802.975 31.802.975

Inventario productos

terminados 31.802.975 31.802.975

Cartera 0 0

Inversiones diferidas 4.000.000 4.000.000

Caja 9.845.000 9.845.000

Total capital de trabajo 77.450.950 47.742.917 0 125.193.867

Tabla 28:

ACTIVOS FIJOS CREDITO

RECURSOS

PROPIOS

TOTAL

REQUERIDO

Terrenos 0 300.000.000 300.000.000

Construcciones 0 50.000.000 50.000.000

Total maquinaria y

equipo: 0 23.000.000 23.000.000


Cepilladora 0 5.000.000 5.000.000

Sierra de pendulo 0 4.000.000 4.000.000

Esqueleteadora 2 0 4.600.000 4.600.000


taladros neumaticos 3 0 600.000 600.000


0

Total muebles y

enseres: 0 1.500.000 1.500.000



Inversión Total 77.450.950 374.500.000 499.693.867


58

10.1.2 Modelo Financieros

Cuadre de caja

año 1 año 2 año 3 año 4 año 5 TOT PASIVO + PATRIMONIO 1.246.594.800 1.746.326.489 1.802.700.778 1.862.403.747 1.948.675.796

Inventario de Materia Prima 47.742.917 50.130.063 52.636.566 55.268.394 58.031.814

Inventario de Productos en Proceso 31.802.975 33.371.596 35.018.648 36.748.053 38.563.928

Inventario de Productos Términados 31.802.975 33.371.596 35.018.648 36.748.053 38.563.928

Gastos Diferidos y Operativos 3.200.000 2.400.000 1.600.000 800.000 0

TOTAL ACTIVO FIJO NETO 369.333.333 369.333.333 369.333.333 369.333.333 369.333.333

Caja y Bancos 762.712.600 1.257.719.901 1.309.093.583 1.363.505.914 1.444.182.793

59

BALANCE GENERAL

BALANCE GENERAL AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

ACTIVO

ACTIVO CORRIENTE

Caja y Bancos 9.845.000 762.712.600 1.257.719.901 1.309.093.583 1.363.505.914 1.444.182.793 Cuentas por Cobrar - Cartera

0 0 0 0 0 0

Inventario de Materia Prima

47.742.917 47.742.917 50.130.063 52.636.566 55.268.394 58.031.814

Inventario de Productos en Proceso

31.802.975 31.802.975 33.371.596 35.018.648 36.748.053 38.563.928

Inventario de Productos Términados

31.802.975 31.802.975 33.371.596 35.018.648 36.748.053 38.563.928

Gastos Diferidos y Operativos

4.000.000 3.200.000 2.400.000 1.600.000 800.000 0

TOTAL ACTIVO CORRIENTE

125.193.867 877.261.467 1.376.993.156 1.433.367.445 1.493.070.413 1.579.342.462

ACTIVO FIJO

Terrenos 300.000.000 300.000.000 300.000.000 300.000.000 300.000.000 300.000.000

Construcciones 50.000.000 50.000.000 50.000.000 50.000.000 50.000.000 50.000.000

Maquinaria y Equipo 23.000.000 23.000.000 23.000.000 23.000.000 23.000.000 23.000.000

Muebles y Enseres 1.500.000 1.500.000 1.500.000 1.500.000 1.500.000 1.500.000

Vehículos 0 0 0 0 0 0

SUBTOTAL FIJO 374.500.000 374.500.000 374.500.000 374.500.000 374.500.000 374.500.000

Depreciación Acumulada

5.166.667 5.166.667 5.166.667 5.166.667 5.166.667

TOTAL ACTIVO FIJO NETO

374.500.000 369.333.333 369.333.333 369.333.333 369.333.333 369.333.333

TOTAL ACTIVOS 499.693.867 1.246.594.800 1.746.326.489 1.802.700.778 1.862.403.747 1.948.675.796

PASIVOS

PASIVO CORRIENTE

Proveedores 47.742.917 47.742.917 50.130.063 52.636.566 55.268.394 58.031.814

Imporrenta por Pagar 231.312.080 244.961.074 259.517.894 276.336.238 291.497.973

IVA por Pagar 49.770.667 52.259.200 54.872.160 57.615.768 60.496.556

Laborales por Pagar (Cesantías e Ints.)

8.515.942 8.941.739 9.388.826 9.858.268 10.351.181

Parafiscales y Provisiones

759.150 797.108 836.963 878.811 922.752

Otros Pasivos 0 0 0 0 0 0

Obligación (Crédito) 13.090.523 16.601.949

21.055.285 26.703.193

TOTAL PASIVO CORRIENTE

60.833.440 354.702.705 378.144.468 403.955.601 399.957.479 421.300.276

PASIVO LARGO PLAZO

Obligación (Crédito) 64.360.427 47.758.478 26.703.193

Otros Pasivos

TOTAL PASIVO MEDIANO Y LARGO

64.360.427 47.758.478 26.703.193 0 0 0

TOTAL PASIVO 125.193.867 402.461.183 404.847.661 403.955.601 399.957.479 421.300.276

PATRIMONIO

Capital 374.500.000 374.500.000 374.500.000 374.500.000 374.500.000 374.500.000

Utilidad del Ejercicio 469.633.617 497.345.210 526.899.966 561.046.302 591.829.218

Utilidad Retenida Ejercicios Anteriores

469.633.617 497.345.210 526.899.966 561.046.302

TOTAL PATRIMONIO 374.500.000 844.133.617 1.341.478.828 1.398.745.176 1.462.446.268 1.527.375.520

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

499.693.867 1.246.594.800 1.746.326.489 1.802.700.778 1.862.403.747 1.948.675.796


60

ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS

Tabla 30:


Ventas 1.166.500.000 1.224.825.000 1.286.066.250 1.350.369.563

1.417.888.041

Costo Materia Prima 286.457.500 300.780.375 315.819.394 331.610.363 348.190.882

Depreciaciones 5.166.667 5.166.667 5.166.667 5.166.667 5.166.667

Costos Indirectos de

Fabricación 8.400.000 8.820.000 9.261.000 9.724.050 10.210.253

Mano de Obra 81.611.535 85.692.112 89.976.717 94.475.553 99.199.331

TOTAL COSTO DE

VENTAS 381.635.702 400.459.153 420.223.778 440.976.633 462.767.132

UTILIDAD BRUTA 784.864.298 824.365.847 865.842.472 909.392.929 955.120.909

Salarios de

Administración 40.532.950 42.559.597 44.687.577 46.921.956 49.268.054

Gastos de

Administración 120.000 126.000 132.300 138.915 145.861


Gastos de Ventas 8.400.000 8.820.000 9.261.000 9.724.050 10.210.253

Amortización del

Diferido 800.000 800.000 800.000 800.000 800.000

TOTAL GASTOS

OPERACIONALES 55.606.707 57.216.320 60.037.136 62.998.993 66.108.942

UTILIDAD

OPERACIONAL 729.257.591 767.149.527 805.805.336 846.393.937 889.011.967

Intereses Crédito 14.491.153 11.534.464 7.784.667 3.029.018

Otros Intereses

Ley Mipyme 3.404.235 2.828.861 2.099.149

Comisión FNG 2.912.512 2.420.248 2.099.149

TOTAL GASTOS

NO

OPERACIONALES 20.807.900 16.783.573 11.982.965 3.029.018

UTILIDAD NETA

ANTES DE

IMPUESTOS 708.449.691 750.365.954 793.822.372 843.364.918 889.011.967

Impuesto de Renta 233.788.398 247.620.765 261.961.383 278.310.423 293.373.949

UTILIDAD NETA 474.661.293 502.745.189 531.860.989 565.054.495 595.638.018


61

Tabla 31:

IMPUESTOS %

Impuesto de Renta 33%

IVA 16%


Flujo de caja

Por favor ver flujo de caja en el otro archivo “Anexo 5” ya que no cabe por ser

tan grande.

9.2 Egresos

9.2.1 Egresos

Los Egresos están proyectados a que tengan un incremento del 5% sobre la

base para los 5 años.

Tabla 32:

PERIODO

INCREMENTO

%

BASE MAS

INCREMENTO

AÑO 2 5% 105%

AÑO 3 5% 105%

AÑO 4 5% 105%

AÑO 5 5% 105%


62

9.3 CAPITAL DE TRABAJO

9.3.1 Capital de Trabajo

1- POLITICAS CAPITAL DE TRABAJO

Tabla 33:

CAPITAL

DE

TRABAJ

O

POLI

TICA

BASE AÑOS/PESOS $

AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

Caja y

Bancos

(Nomina) 30 Sueldos 8.435.000

Caja y

Bancos

(Gastos

operativos) 30

Gastos

operativos 1.410.000

Inventario

Materia

Prima 45

Compras

anuales 35.807.188 37.597.547 39.477.424 41.451.295 43.523.860

Inventario

Productosd

en Proceso 30

Costo de

Producción 31.802.975 33.371.596 35.018.648 36.748.053 38.563.928

Inventario

Productos

Terminados 30

Costo de

Ventas 31.802.975 33.371.596 35.018.648 36.748.053 38.563.928

Cartera 0

Ventas

anuales 0 0 0 0 0

Total

Capital de

Trab. 109.258.138 104.340.739 109.514.721 114.947.401 120.651.715

63

Tabla 34:

GASTOS DE

PUESTA EN

MARCHA: $ AÑO 1 $

0

Registros 2000000 2000000

Certificados 1000000 1000000

Permisos y

licencias 1000000 1000000

0

0

0

Total gastos

puesta en

marcha 4000000 4000000

Tabla 35:

OTROS

CONCEPTOS Días AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

Proveedores (Dias) 60 47.742.917 50.130.063 52.636.566 55.268.394 58.031.814


64

10. METAS SOCIALES

10.1 Metas sociales

10.1.1 Metas Sociales del Plan de Negocio

1. Generar empleo para así contrarrestar los altos niveles de pobreza de la

ciudad.

2. Generar desarrollo económico que beneficie a la ciudad en general

3. Generar un cambio realizando empresa en el departamento para que así

las demás industrias e inversionistas se animen a invertir en el

departamento

4. Lograr que el consumidor se convierta en un comprador responsable con

el ambiente, donde se concientice que debe comprar en empresas que

estén comprometidas con el medio ambiente, lo cual es un tema

preocupante hoy en día donde los consumidores no tiene conciencia de

la importancia de ser un consumidor responsable.

10.1.2 Plan Nacional de Desarrollo

La empresa esta comprometida con el plan nacional de desarrollo y quiere

aportar un esfuerzo para que así el país cumpla con sus objetivos, por lo que

resalto 3 objetivos del plan nacional de desarrollo en los que generaremos

participación lo cuales son:

1. Reducción de la Pobreza y Promoción del Empleo y la Equidad:

La reducción de la pobreza va de la mano con la creación de empleo

y por eso creemos firmemente que la creación de la empresa los

maderos del Cauca, se realizara un gran aporte a este objetivo,

donde el empleo y el aporte a la economía generaran equidad en la

población.

2. Crecimiento Alto y Sostenido: La Condición para un Desarrollo con

Equidad

65

Crecer es nuestra meta, pero crecer de la mano con la comunidad

generando cada vez mayores oportunidades de empleo, realizando

aportes a la comunidad, creciendo de manera sostenida para que la

empresa pueda ser proyectada a largo plazo.

3. Una Gestión Ambiental y del Riesgo que Promueva el Desarrollo

Sostenible

Este desarrollo sostenible debe ser responsable y no pasara por

encima del bien común, por lo que esta claro que se respeta a la

comunidad al momento de generar crecimiento ya que muchas

veces empresas por su afán de crecer no miden ó no les interesa el

daño que están causando, por lo que la filosofía de buenas practicas

estará acompañando a la empresa en todo momento.

10.1.3 Empleo

Los maderos del Cauca, generara 10 empleos directos quienes empezaran a

trabajar en la organización desde el primer día de funcionamiento de esta en

los primeros años de funcionamiento y poco a poco ira incrementando la

cantidad de colaboradores.

Serán 7 empleos en mano de obra y 2 empleos administrativos:

Elaboradores (5)

Preparadores (2)

Tapizador (1)

Pintores (2)

Gerente general

Gerente operativo

66

11. IMPACTO

11.1 Impacto

11.1.1 Impacto Económico, Regional, Social, Ambiental

Los maderos del Cauca será una empresa que generara un impacto positivo a

la economía Caucana, ya que inicialmente la empresa realizara una gran

inversión de capital en la región, pero es una inversión que genera valor porque

se esta invirtiendo en infraestructura, en desarrollo tecnológico, innovación,

empleo ( el empleo a la comunidad de Popayán es uno de los factores mas

importantes ya que el índice desempleo es bastante alto en la capital del

Cauca ya que es la segunda ciudad con el índice de desempleo mas alta con el

18,4%, donde solo supera Pereira con el 20%, es por esto que la generación

de empleo es una variable clave para el desarrollo de la ciudad), además la

empresa quiere dar el primer paso para hacer del Cauca un departamento

atractivo para la inversión y aspira que los demás sectores de la economía

vean a este departamento como una oportunidad de inversión con lo que se

logaría una reactivación de la economía Caucana.

Ambientalmente la empresa tiene mucho por aportar ya que no generara un

deterioro del medio ambiente, por el contrario Los maderos del Cauca

realizara programas de reforestación de las zonas impactadas por nuestro

funcionamiento y realizara estrictos controles a sus proveedores de materia

prima para que sean responsables y minimicen las externalidades negativas

que se puedan generar.

67

12. RESUMEN EJECUTIVO

12 .1. Resumen ejecutivo

12.1.1 Concepto del Negocio

Con la puesta en marcha de este plan de negocios se desean alcanzar de

forma concreta lo siguiente:

Los maderos del Cauca será una empresa dedicada a la fabricación de

muebles para el hogar con una mezcla de calidad y precio, que esta

dirigido a un mercado objetivo de familias de estratos 3 en adelante, esta

empresa que se ubicara en la ciudad de Popayán (capital de

departamento del Cauca) y que tendrá la característica de situarse en un

punto estratégico de la ciudad como se muestra en el plano de la ciudad,

(Anexo 3).

Generar muebles hechos de madera por medio de nuestra propia

actividad de producción, generando con esto utilidades para los socios

de la organización, al tiempo que se generan oportunidades desarrollo

pera los habitantes de Popayán y el Cauca.

Aportara al desarrollo de la ciudad y el departamento, generando

puestos de trabajo y desarrollo económico para el beneficio.

El mercado del Cauca esta caracterizado por tener empresas

comercializadoras de productos o productoras informales, por lo que los

consumidores encuentran los productos que necesitan a precios muy

elevados ó productos de muy baja calidad y que no tiene ningún tipo de

respaldo para el comprador, por lo que encontramos una necesidad en

el mercado de muebles y producto para el hogar.

Por lo tanto es fundamental para la empresa hacer énfasis en estas dos

necesidades que tiene este mercado, así cumpliendo con estas

características el cliente quedara satisfecho de la compra realizada en la

empresa.

68

12.1.2 Potencial del Mercado.

El mercado potencial de la ciudad de Popayán según estimaciones basadas en

los datos de la empresa “Viva muebles” del señor Javier Vivas (que pidió no

exponer en este documento), se proyecta que el mercado de la ciudad tiene un

potencial de $ 40.000.000.000 (cuarenta mil millones de pesos).

12.1.3 Ventajas Competitivas y Propuesta de Valor

Los maderos del Cauca es una empresa con un gran potencial de Ventajas,

ya que tiene unas ventajas competitivas muy claras y que se deben explotar

por la compañía.

En primer lugar la empresa tiene su punto de venta en un lugar estratégico de

la ciudad, este punto de venta esta situado en la autopista panamericana cerca

de la salida a la ciudad de Popayán y que además en ese mismo lote donde se

construirá la sala de exhibición, estará la planta de producción lo que reducirá

notablemente gastos de logística que se representan de forma positiva en los

costos de producción del producto, esta ventajas de costos y de distribución

serán la punta de lanza de la empresa para competir, con las demás empresas

que compitan en nuestro mismo mercado objetivo, por lo que una buena

administración de estas ventajas competitivas harán de los maderos del Cauca

una compañía exitosa.

Por otra parte la empresa propone un valor agregado muy atractivo, el cual

consiste en que el consumidor ya no tiene que limitarse a comprar los

productos que les ofrecen las empresas de la ciudad de Popayán ya que ahora

son ellos por medio de nuestra empresa quienes proponen los productos y los

crean de acuerdo a sus necesidades y gustos.

Los maderos del Cauca propone un nuevo concepto de servicio el cual

propone una alternativa nueva al cliente, para que sea el mismo quien diseñe

su propio mueble y así realizar productos personalizados, donde el cliente

puede escoger que tipo de madera, el tipo de tela, su color y la forma física de

este, dando así la oportunidad que las personas queden satisfechas con el

producto comprado. Este nuevo servicio será muy bien valorado por los

consumidores ya que los competidores no implementan este servicio.

69

12.1.4 Resumen de las Inversiones Requeridas

1- PLAN DE INVERSION Y FINANCIACION

Tabla 36:

CAPITAL DE

TRABAJO CREDITO PROVEEDORES

RECURSOS

PROPIOS TOTAL

Inventario materia

prima 0 47.742.917 0 47.742.917


en proceso 31.802.975 0 31.802.975


terminados 31.802.975 0 31.802.975

Cartera 0 0 0

Inversiones diferidas 4.000.000 0 4.000.000

Caja 9.845.000 0 9.845.000

Total capital de

trabajo 77.450.950 47.742.917 0 125.193.867

Tabla 37:

ACTIVOS FIJOS CREDITO PROVEEDORES

RECURSOS

PROPIOS TOTAL

Terrenos 0 300.000.000 300.000.000

Construcciones 0 50.000.000 50.000.000

Maquinaria y equipo 0 23.000.000 23.000.000

Muebles y enseres 0 1.500.000 1.500.000

Vehículos 0 0 0


Inversión Total 77.450.950 47.742.917 374.500.000 499.693.867


70

12.1.5 Proyecciones de Ventas y Rentabilidad

Tabla 38:


Ventas 1.166.500.000 1.224.825.000 1.286.066.250 1.350.369.563 1.417.888.041

Costo Materia

Prima 286.457.500 300.780.375 315.819.394 331.610.363 348.190.882

Depreciaciones 5.166.667 5.166.667 5.166.667 5.166.667 5.166.667

Costos Indirectos

de Fabricación 8.400.000 8.820.000 9.261.000 9.724.050 10.210.253

Mano de Obra 81.611.535 85.692.112 89.976.717 94.475.553 99.199.331

TOTAL COSTO DE

VENTAS 381.635.702 400.459.153 420.223.778 440.976.633 462.767.132

UTILIDAD BRUTA 784.864.298 824.365.847 865.842.472 909.392.929 955.120.909

Salarios de

Administración 40.532.950 42.559.597 44.687.577 46.921.956 49.268.054

Gastos de

Administración 120.000 126.000 132.300 138.915 145.861


Gastos de Ventas 8.400.000 8.820.000 9.261.000 9.724.050 10.210.253

Amortización del

Diferido 800.000 800.000 800.000 800.000 800.000

TOTAL GASTOS

OPERACIONALES 59.206.707 62.127.043 65.193.395 68.413.064 71.793.718

UTILIDAD

OPERACIONAL 725.657.591 762.238.804 800.649.077 840.979.865 883.327.191

Intereses Crédito 17.209.994 13.698.569 9.245.232 3.597.325

Otros Intereses

Ley Mipyme 4.042.940 3.359.614 2.492.993 0 0

Comisión FNG 3.458.959 2.874.337 2.492.993 0 0

TOTAL GASTOS

NO

OPERACIONALES 24.711.893 19.932.520 14.231.218 3.597.325 0

UTILIDAD NETA

ANTES DE

IMPUESTOS 700.945.698 742.306.284 786.417.860 837.382.540 883.327.191

Impuesto de Renta 231.312.080 244.961.074 259.517.894 276.336.238 291.497.973

UTILIDAD NETA 469.633.617 497.345.210 526.899.966 561.046.302 591.829.218


71

12.1.6 Conclusiones Financieras y Evaluación de Viabilidad

INDICADORES

Tabla 39:

Indicadores AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

Liquidez 2,5 3,6 3,5 3,7 3,7

Período Promedio de

Cobro (días) 0 0 0 0 0

Rotación de

Inventarios - M.P. (días) 60 60 60 60 60

Rotación de

Inventarios - P.P. (días) 30 30 30 30 30

Rotación de

Inventarios - P.T. (días) 30 30 30 30 30

Rotación de

Proveedores (días) 60 60 60 60 60

Capacidad de pago

(veces) 42 55 86 234 0

Endeudamiento (%) 32,28% 23,18% 22,41% 21,48% 21,62%

Rentabilidad Bruta (%) 67,28% 67,30% 67,32% 67,34% 67,36%

Rentabilidad

Operacional (%) 62,21% 62,23% 62,26% 62,28% 62,30%

Rentabilidad Neta (%) 40,26% 40,61% 40,97% 41,55% 41,74%

Margen de

Contribución (%) 75,44% 75,44% 75,44% 75,44% 75,44%

Otra información

fianciera

VAN 407.201.303

TIR 3,7%

Punto de Equilibrio en

ventas ($) 992.198.532


72

12.1.7 Análisis Financiero

Mercado Potencial (Anualizado)

$ 4.500.000.000 COP.

3.000 Familias

Inversión Inicial

AACCTTIIVVOOSS FFIIJJOOSS ((DDiissccrriimmiinnaarr)) CCRREEDDIITTOO RREECCUURRSSOOSS

PPRROOPPIIOOSS TTOOTTAALL

RREEQQUUEERRIIDDOO

CCaappiittaall ddee TTrraabbaajjoo 77.450.950

Terrenos 0 300.000.000 300.000.000

Construcciones 0 50.000.000 50.000.000

Total maquinaria y equipo: 0 23.000.000 23.000.000


Cepilladora 0 5.000.000 5.000.000

Sierra de péndulo 0 4.000.000 4.000.000

Esqueleteadora 2 0 4.600.000 4.600.000


taladros neumaticos 3 0 600.000 600.000


Total muebles y enseres: 0 1.500.000 1.500.000



Inversión Total 77.450.950 374.500.000 499.693.867

Ventas Proyectadas y Rentabilidad esperada.

CCOONNCCEEPPTTOO AAññoo 11 AAññoo 22 AAññoo 33 AAññoo 44 AAññoo 55

VVEENNTTAASS 11..116666..550000..000000 11..222244..882255..000000 11..228866..006666..225500 11..335500..336699..556633 11..441177..888888..004411

TTOOTTAALL CCOOSSTTOO DDEE

VVEENNTTAASS 381.635.702 400.459.153 420.223.778 440.976.633 462.767.132

UUTTIILLIIDDAADD BBRRUUTTAA 784.864.298 824.365.847 865.842.472 909.392.929 955.120.909

TTOOTTAALL GGAASSTTOOSS

OOPPEERRAACCIIOONNAALLEESS 59.206.707 62.127.043 65.193.395 68.413.064 71.793.718

UUTTIILLIIDDAADD

OOPPEERRAACCIIOONNAALL 725.657.591 762.238.804 800.649.077 840.979.865 883.327.191

UUTTIILLIIDDAADD NNEETTAA

AANNTTEESS DDEE

IIMMPPUUEESSTTOOSS 700.945.698 742.306.284 786.417.860 837.382.540 883.327.191

UUTTIILLIIDDAADD NNEETTAA 446699..663333..661177 449977..334455..221100 552266..889999..996666 556611..004466..330022 559911..882299..221188

Con lo anterior podemos calcular que la empresa nos arroja una

rentabilidad promedio anual del 40% lo que es un muy buen margen.

73

Anexos

Anexo 1

Encuesta

Perfil del consumidor de muebles para el hogar

Por favor, dedique un momento a completar esta pequeña encuesta,

la información que nos proporcione será utilizada para mejorar

nuestro producto.

1) Cada cuanto tiempo usted renueva sus muebles:

5 años

10 años

Más de 10 años

2) Quien influyen al momento de comprar los muebles:

familia

Amigos

Pareja

Ninguno

3) Que material prefiere a la comprar su mueble:

Hierro

Aluminio

Madera

4) Que tan importante es para usted poder diseñar su propio mueble:

Muy importante

Importante

Poco importante

Nada importante

Indiferente

74

5) ¿Qué grado de importancia le da usted a los siguientes aspectos a

la hora de comprar, los muebles para su hogar?

Grado de importancia al

comprar

Muy

importante Importante

No

demasiado

importante

Nada

importante

calidad del producto

Relación calidad precio

Proceso de compra del producto

Experiencia de uso

servicio post-venta

6) ¿Para usted que mueble es el que tiene mayor importancia en su

hogar?

Juego de Sala

Juego de Comedor

Juego de Cama

7) Es fácil encontrar el mueble que necesita:

Si

No

8) ¿cuanto estaría dispuesto a pagar por sus muebles?

Valor dispuesto a pagar por cada producto

Juego de

comedor

800 mil a 1

millón

1 millón a 1,5

millones

1,5 millones a 2

millones

mas de 2

millones

Precio

Juego de sala

1 millón a

1,5 millones

1,5 millones a

2 millones

2 millones a 3

millones

mas de 3

millones

Precio

Juego alcoba

1 millón a

1,5 millones

1,5 millones a

2 millones

2 millones a 3

millones

mas de 3

millones

Precio

75

9) ¿Que importancia le da a la infraestructura física y organizacional

de la empresa donde va a comprar?

Alta

Media

Baja

Ninguna

BIBLIOGRFIA

Análisis de coyuntura economía cauca 2000 – 2007 por cámara de

comercio de Popayán

Perfil empresarial 2000 – 2007 por cámara de comercio de Popayán

VENTURES-SENA. Capacitación para la elaboración de Planes de

Negocio. Colaboradores: Ashoka, McKinsey Company, Inc.,

FiduBogotá, Portafolio, Compartamos con Colombia, Universidad de los

Andes, Mobil, BigPass.

76

GONZALEZ SALAZAR Diana. Plan de negocios para emprendedores. Al

éxito. México. McGraw-Hill Interamericana. 2007.

OCAMPO OSCAR. Director revista el mueble y la madera.

http://www.mipymes.gov.co/emprendedor

www.jovenesconempresa.com/

www.mincomercio.gov.co

http://www.fondoemprender.com/

Anexo 2

Plano Zona norte de la ciudad de Popayán

http://www.jovenesconempresa.com/

http://www.mincomercio.gov.co/VBeContent/NewsDetail.asp?ID=512&IDCompany=7

77

Anexo 3

Plano de distribución de producción y venta de la organización

78

Anexo 4

Diagrama de flujo.

79

Fuente: Propia

Anexo 5

Flujo de caja primer año.

MESES MES 1 MES 2 MES 3 MES 4 MES 5 MES 6

VENTAS 136.091.667 97.208.333 97.208.333 97.208.333 58.325.000 58.325.000

COMPRAS M.P. E INSUMOS 33.420.042 23.871.458 23.871.458 23.871.458 14.322.875 14.322.875

80

CONCEPTO/MESES MES 1 MES 2 MES 3 MES 4 MES 5 MES 6

I. Ingresos Operativos

1. Ventas de Contado 136.091.667 97.208.333 97.208.333 97.208.333 58.325.000 58.325.000

2. Ventas a Crédito 0 0 0 0 0 0

3. Recuperación Cartera 0 0 0 0 0

Total Ingresos Operativos 136.091.667 97.208.333 97.208.333 97.208.333 58.325.000 58.325.000

II. Gastos Operativos Fijos

A. Fijos:

1. Pagos Laborales: 8.435.000 9.194.150 9.194.150 9.194.150 9.194.150 13.409.963

2. Arrendamientos 0 0 0 0 0 0

3. Servicios 500.000 500.000 500.000 500.000 500.000 500.000

4. Mantenimiento 200.000 200.000 200.000 200.000 200.000 200.000

5. Publicidad 700.000 700.000 700.000 700.000 700.000 700.000

6. Transporte 0 0 0 0 0 0

7. Otros 10.000 10.000 10.000 10.000 10.000 10.000

8. Preoperativos 4.000.000 0 0 0 0 0

Subtotal 13.845.000 10.604.150 10.604.150 10.604.150 10.604.150 14.819.963

A. Variables

1. Compra de Contado Materia Prima e Insumos 0 0 0 0 0 0

2. Compra a Crédito Materia Prima e Insumos 33.420.042 23.871.458 23.871.458 23.871.458 14.322.875 14.322.875

2. Pago compras a crédito 0 0 33.420.042 23.871.458 23.871.458 23.871.458

3. Compra Insumos para Inventarios

4. Pago Proveedores Histórico

5. Pago M.O. Y Gastos de Fabricación

Subtotal 33.420.042 23.871.458 57.291.500 47.742.917 38.194.333 38.194.333

Total Gastos Operativos 47.265.042 34.475.608 67.895.650 58.347.067 48.798.483 53.014.296

Superavit /(deficit) Operativo 88.826.625 62.732.725 29.312.683 38.861.267 9.526.517 5.310.704

III. Inversiones Fijas

1. Terrenos 300.000.000 0 0 0 0 0

2. Edificacions 50.000.000 0 0 0 0 0

3. Maquinaria y Equipo 23.000.000 0 0 0 0 0

4. Muebles y Enseres 1.500.000 0 0 0 0 0

5. Vehículos 0 0 0 0 0 0

Subtotal 374.500.000 0 0 0 0 0

IV. Recursos Obtenidos

1. Préstamo Línea Emprendimiento 77.450.950

2. Recursos Propios 374.500.000

Subtotal 451.950.950 0 0 0 0 0

V. Amortización Pasivos Financieros

1. Cuotas de Capital Crédito Propuesto 976.024 995.545 1.015.456 1.035.765 1.056.480 1.077.610

2. Intereses Crédito Propuesto 1.549.019 1.529.499 1.509.588 1.489.279 1.468.563 1.447.434

3. Ley Mipyme 4.042.940 0 0 0 0 0

4. Comisión Fondo Nacional de Garantías 3.458.959 0 0 0 0 0

Subtotal 10.026.942 2.525.043 2.525.043 2.525.043 2.525.043 2.525.043

Superavit /(deficit) Financiero 156.250.633 60.207.682 26.787.640 36.336.224 7.001.474 2.785.661

VI. Pago de Impuestos

IVA Cobrado 21.774.667 15.553.333 15.553.333 15.553.333 9.332.000 9.332.000

IVA Pagado 0 0 37.328.000 0 31.106.667 0

Imporrenta

Subtotal

SUPERAVIT / DEFICIT DE CAJA 178.025.300 75.761.015 5.012.974 51.889.557 -14.773.193 12.117.661

CAJA FINAL 178.025.300 253.786.315 258.799.288 310.688.845 295.915.652 308.033.313

MESES MES 7 MES 8 MES 9 MES 10 MES 11 MES 12 TOTAL AÑO

VENTAS 58.325.000 58.325.000 97.208.333 97.208.333 136.091.667 174.975.000 1.166.500.000

COMPRAS M.P. E INSUMOS 14.322.875 14.322.875 23.871.458 23.871.458 33.420.042 42.968.625 286.457.500

CONCEPTO/MESES MES 7 MES 8 MES 9 MES 10 MES 11 MES 12 TOTAL AÑO

I. Ingresos Operativos

1. Ventas de Contado 58.325.000 58.325.000 97.208.333 97.208.333 136.091.667 174.975.000 1.166.500.000

2. Ventas a Crédito 0 0 0 0 0 0 0

81

3. Recuperación Cartera 0 0 0 0 0 0 0

Total Ingresos Operativos 58.325.000 58.325.000 97.208.333 97.208.333 136.091.667 174.975.000 1.166.500.000

II. Gastos Operativos Fijos

A. Fijos:

1. Pagos Laborales: 9.194.150 9.194.150 9.194.150 9.194.150 9.194.150 17.630.837 122.223.150

2. Arrendamientos 0 0 0 0 0 0 0

3. Servicios 500.000 500.000 500.000 500.000 500.000 500.000 6.000.000

4. Mantenimiento 200.000 200.000 200.000 200.000 200.000 200.000 2.400.000

5. Publicidad 700.000 700.000 700.000 700.000 700.000 700.000 8.400.000

6. Transporte 0 0 0 0 0 0 0

7. Otros 10.000 10.000 10.000 10.000 10.000 10.000 120.000

8. Preoperativos 0 0 0 0 0 0 4.000.000

Subtotal 10.604.150 10.604.150 10.604.150 10.604.150 10.604.150 19.040.837 139.143.150

A. Variables

1. Compra de Contado Materia Prima e Insumos 0 0 0 0 0 0 0

2. Compra a Crédito Materia Prima e Insumos 14.322.875 14.322.875 23.871.458 23.871.458 33.420.042 42.968.625 286.457.500

2. Pago compras a crédito 14.322.875 14.322.875 14.322.875 14.322.875 23.871.458 23.871.458 210.068.833

3. Compra Insumos para Inventarios

4. Pago Proveedores Histórico 0

5. Pago M.O. Y Gastos de Fabricación 0

Subtotal 28.645.750 28.645.750 38.194.333 38.194.333 57.291.500 66.840.083 496.526.333

Total Gastos Operativos 39.249.900 39.249.900 48.798.483 48.798.483 67.895.650 85.880.920 639.669.483

Superavit /(deficit) Operativo 19.075.100 19.075.100 48.409.850 48.409.850 68.196.017 89.094.080 526.830.517

III. Inversiones Fijas 0

1. Terrenos 0 0 0 0 0 0 300.000.000

2. Edificacions 0 0 0 0 0 0 50.000.000

3. Maquinaria y Equipo 0 0 0 0 0 0 23.000.000

4. Muebles y Enseres 0 0 0 0 0 0 1.500.000

5. Vehículos 0 0 0 0 0 0 0

Subtotal 0 0 0 0 0 0 374.500.000

IV. Recursos Obtenidos

1. Préstamo Línea Emprendimiento

2. Recursos Propios

Subtotal 0 0 0 0 0 0

V. Amortización Pasivos Financieros 0

1. Cuotas de Capital Crédito Propuesto 1.099.162 1.121.145 1.143.568 1.166.439 1.189.768 1.213.563 13.090.523

2. Intereses Crédito Propuesto 1.425.881 1.403.898 1.381.475 1.358.604 1.335.275 1.311.480 17.209.994

3. Ley Mipyme 0 0 0 0 0 0 4.042.940

4. Comisión Fondo Nacional de Garantías 0 0 0 0 0 0 3.458.959

Subtotal 2.525.043 2.525.043 2.525.043 2.525.043 2.525.043 2.525.043 37.802.417

Superavit /(deficit) Financiero 16.550.057 16.550.057 45.884.807 45.884.807 65.670.974 86.569.037 566.479.050

VI. Pago de Impuestos 0

IVA Cobrado 9.332.000 9.332.000 15.553.333 15.553.333 21.774.667 27.996.000 186.640.000

IVA Pagado 18.664.000 0 18.664.000 0 31.106.667 0 136.869.333

Imporrenta

Subtotal 0

SUPERAVIT / DEFICIT DE CAJA 7.218.057 25.882.057 42.774.140 61.438.140 56.338.974 114.565.037 616.249.717

CAJA FINAL 315.251.370 341.133.426 383.907.567 445.345.707 501.684.680 616.249.717 4.208.821.180

Fuente: Cálculos Propios

carta de autorizaciÓn de los autores

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