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CENTRAL AZUCARERA CHUCARAPI PAMPA BLANCA S.A. Y SUBSIDIARIA

INFORME SOBRE EL EXAMEN A LOS

ESTADOS FINANCIEROS

AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2015 Y 2014

Pág.

Dictamen sobre el examen a los Estados Financieros 1 ‐ 2

Estados Financieros

Estado de Situación Financiera 3

Estado de Resultados Integrales 4

Estado de Cambios en el Patrimonio Neto 5

Estado de Flujos de Efectivo 6 ‐ 7

Notas a los Estados Financieros 8

C O N T E N I D O


INFORME SOBRE EL EXAMEN A LOS ESTADOS FINANCIEROS


DICTAMEN DE LOS AUDITORES EXTERNOS

A los Señores Accionistas CENTRAL AZUCARERA CHUCARAPI PAMPA BLANCA S.A. Y SUBSIDIARIAINDUSTRIAL CHUCARAPI PAMPA BLANCA S.A.

Una auditoria comprende la ejecución de procedimientos para obtener evidencia deauditoria sobre los saldos y las divulgaciones en los estados financieros. Los procedimientosseleccionados dependen del juicio del auditor, que incluye la evaluación del riesgo de que losestados financieros contengan errores importantes ya sea por fraude o por error.

Al efectuar esta evaluación de riesgo, el auditor toma en consideración el controlinterno relevante de la Compañía para la preparación y presentación razonable de los estadosfinancieros a fin de diseñar procedimientos de auditoria de acuerdo con las circunstancias, perono con el propósito de expresar una opinión sobre la efectividad del control interno de la entidadrelevante para la preparación y presentación razonable de los estados financieros con elpropósito de definir procedimientos de auditoria apropiada a las circunstancias, pero no con elpropósito de expresar opinión sobre la efectividad del control interno de la entidad. Una auditoriatambién comprende la evaluación de las políticas contables aplicadas son apropiadas y si lasestimaciones contables realizadas por la Gerencia son razonables, así como una evaluación dela presentación general de los estados financieros.

Consideramos que la evidencia de auditoria que hemos obtenido es suficiente y

Hemos auditado los estados financieros consolidados adjuntos de CENTRALAZUCARERA CHUCARAPI PAMPA BLANCA S.A. Y SUBSIDIARIA, que comprenden losestados de situación financiera al 31 de diciembre del 2015 y 2014, el estado de resultadosintegrales, de cambios en el patrimonio neto y de flujo de efectivo por los años terminados enesas fechas, así como el resumen de políticas contables significativas y otras notas explicativas.

Responsabilidad de la Gerencia sobre los Estados Financieros

La Gerencia es responsable de la preparación y presentación razonable de estosestados financieros de acuerdo con las Normas Internacionales de Información Financiera. Estaresponsabilidad incluye: diseñar, implementar y mantener el control interno relevante para lapreparación y presentación razonable de los estados financieros para que no contenganrepresentaciones erróneas de importancia relativa, ya sea como resultado de fraude o error;seleccionar y aplicar las políticas contables apropiadas; y realizar las estimaciones contablesrazonables de acuerdo a las circunstancias.

Responsabilidad del Auditor

Nuestra responsabilidad consiste en expresar una opinión sobre estos estadosfinancieros, basados en nuestras auditorias. Nuestras auditorias fueron realizadas de acuerdocon Normas Internacionales aprobadas por el Consejo Directivo de la Junta de Decanos deColegios de Contadores Públicos del Perú, para su aplicación en el Perú. Tales normasrequieren que cumplamos con requerimientos éticos y planifiquemos y realicemos las auditoriaspara obtener una seguridad razonable de que los estados financieros no contienen erroresmateriales.

1

Opinión

Refrendado por:

GÓMEZ, DÍAZ Y RÍOS ASOCIADOS S.C.

_____________________________Socio Jesús Henry Gómez Díaz Contador Público Colegiado Matrícula Nº 1039

Arequipa, PerúMarzo, 18 del 2016

apropiada para proporcionarnos una base para nuestra opinión de auditoria.

En nuestra opinión, excepto por lo expresado en el párrafo anterior, los estadosfinancieros presentan razonablemente, en todos sus aspectos significativos, la situaciónfinanciera de CENTRAL AZUCARERA CHUCARAPI PAMPA BLANCA S.A. y SubsidiariaINDUSTRIAL CHUCARAPI PAMPA BLANCA S.A. al 31 de diciembre de 2015 y 2014, y losresultado de sus operaciones y sus flujos de efectivo consolidados por los años terminados enesas fechas, de acuerdo con Normas Internaciones de Información Financiera.

Las Compañías registran una elevada contingencia con la Administración Tributaria(SUNAT) la que se mantiene reclamada en las instancias correspondientes, además existen lascontingencias laborales y requerimientos de pagos, como se indica en la Nota 22. LasCompañías registran recurrentemente resultados negativos, sus pasivos corrientes superanampliamente sus activos corrientes, no tienen capacidad de obtener financiamiento (Nota 30);éstos indicios ponen en duda la continuidad de las Compañías como una empresa en marcha.

2


Al 31 de diciembre de

2015 2014

S/. S/.

A C T I V O

ACTIVO CORRIENTE

Efectivo y equivalente de efectivo Nota 7 116,385 171,496

Cuentas por cobrar comerciales - Terceros Nota 8 140,098 1,984,872

Otras cuentas por cobrar Nota 9 81,829 96,895

Anticipos Nota 10 1,180,805 1,219,211

Inventarios Nota 11 3,558,717 2,132,116

Activos Biológicos Nota 12 2,811,270 3,542,091

Total Activo Corriente 7,889,104 9,146,681

ACTIVO NO CORRIENTE

Activos Biológicos Nota 12 387,475 970,409

Propiedades de Inversión Nota 13 116,195 116,195

Propiedades, planta y equipo, neto Nota 14 102,789,303 86,401,891

Intangibles, neto Nota 15 5,030 6,394

Activo por Impuestos a las Ganancias Nota 16 82,196 82,196

Total Activo No Corriente 103,380,199 87,577,085

TOTAL ACTIVO 111,269,303 96,723,766

CUENTAS DE ORDEN Nota 31 7,217,543 7,217,543

P A S I V O Y P A T R I M O N I O

PASIVO CORRIENTE

Cuentas por pagar comerciales - Terceros Nota 17 1,378,766 1,423,397

Otros Pasivos Financieros Nota 18 -.- 513,691

Otras cuentas por pagar Nota 19 41,163,984 36,871,832

Total Pasivo Corriente 42,542,750 38,808,920

PASIVO NO CORRIENTE

Otras cuentas por pagar Nota 19 1,428,186 944,564

Pasivos por impuestos diferidos Nota 20 126,105 208,837

Total Pasivo No Corriente 1,554,291 1,153,401

TOTAL PASIVO 44,097,041 39,962,321

CONTINGENCIAS Nota 22

PATRIMONIO

Capital social Nota 21 58,976,455 58,976,455

Excedente de revaluación 4,716,077 4,716,077

Reserva Legal 47 47

Resultados acumulados Nota 23 3,479,683 ( 6,931,134)

TOTAL PATRIMONIO 67,172,262 56,761,445

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 111,269,303 96,723,766

CUENTAS DE ORDEN Nota 31 7,217,543 7,217,543

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2015 Y 2014(Expresado en Soles)

Las notas que se acompañan, forman parte integrante de los Estados Financieros.

3


ESTADO DE RESULTADOS INTEGRALES

POR LOS AÑOS TERMINADOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015 Y 2014

(Expresado en Soles)


2015 2014

S/. S/.

Ventas netas Nota 24 8,170,772 14,014,814

Costo de ventas Nota 25 ( 7,998,749) ( 13,465,845)

GANANCIA (PERDIDA) BRUTA 172,023 548,969

Gastos e Ingresos Operativos

Gastos de administración Nota 26 ( 7,304,434) ( 7,647,074)

Gastos de venta Nota 27 ( 19,292) ( 69,606)

Ingresos Operativos Nota 28 1,085,550 3,342,445

Gastos Operativos Nota 29 ( 887,838) ( 3,988,492)

GANANCIA (PERDIDA) OPERATIVA ( 6,953,991) ( 7,813,758)

Otros Ingresos y Egresos

Ingresos financieros 10,373 52,235

Gastos financieros ( 356,004) ( 318,853)

RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS ( 7,299,622) ( 8,080,376)

Impuesto a la Renta -.- -.-

RESULTADO DEL EJERCICIO ( 7,299,622) ( 8,080,376)


4

Capital Excedente de Reserva Resultados Total

Social Revaluación Legal Acumulados Patrimonio

Nota 21 Nota 23

SALDO AL 1º DE ENERO DE 2014 58,976,455 4,716,077 47 349,095 64,041,674

Ajuste de ejercicios anteriores 800,147 800,147

Resultado del ejercicio -.- -.- -.- ( 8,080,376) ( 8,080,376)

SALDO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2014 58,976,455 4,716,077 47 ( 6,931,134) 56,761,445

Ajuste de ejercicios anteriores -.- -.- 10,150 10,150

Ajuste por Aplicación NIC 16 -.- -.- -.- 17,700,289 17,700,289

Resultados del ejercicio -.- -.- -.- ( 7,299,622) ( 7,299,622)

SALDO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015 58,976,455 4,716,077 47 3,479,683 67,172,262


ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO


(expresado en Soles)


5


ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO

POR EL PERIODO TERMINADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2015 Y 2014

(Expresado en Soles)


2015 2014Actividad de operación

Cobranza a los clientes 10,388,159 15,688,335

Intereses y rendimiento 9,851 92,958

Otros cobros operativos 198,235 6

Menos: Pago a proveedores ( 4,606,266) ( 6,704,174)

Pago de remuneraciones y beneficios sociales ( 4,106,409) ( 8,470,365)

Pago de tributos ( 2,196,454) ( 3,062,087)

Intereses y rendimiento ( 131,919) ( 166,155)

Otros pagos operativos ( 224,085) ( 119,254)

AUMENTO DEL EFECTIVO UTILIZADO

EN ACTIVIDADES DE OPERACION ( 668,888) ( 2,740,736)

Actividades de Inversión

Menos : Cobro por venta de Propiedades, planta y equipo 4,224,935

Pago por compra de Propiedades, planta y equipo ( 39,263) -.-

Pago por compra de intangibles -.-

DISMINUCIÓN DEL EFECTIVO UTILIZADO

EN ACTIVIDADES DE INVERSIÓN ( 39,263) 4,224,935

Actividades de Financiamiento

Pago por amortización de préstamos y sobregiros 653,040 ( 2,626,420)

AUMENTO (DISMINUCION) DEL EFECTIVO UTILIZADO

EN ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO 653,040 ( 2,626,420)

DISMINUCION NETA DEL EFECTIVO

Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO ( 55,111) ( 1,142,221)

SALDO DE EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE

EFECTIVO AL INICIO DEL EJERCICIO 171,496 1,313,717

SALDO DE EFECTIVO Y EQUIVALENTE DEEFECTIVO AL FINAL DEL EJERCICIO 116,385 171,496


6


ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO

POR EL PERIODO TERMINADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2015 Y 2014


2015 2014

CONCILIACIÓN DEL RESULTADO NETO CON EL

EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO PRO‐

VENIENTE DE LAS ACTIVIDADES DE OPERACION

Resultado neto del ejercicio ( 7,299,622) ( 8,080,376)

Más : Ajustes al resultado del ejercicio

Depreciación y amortización del periodo 1,353,504 1,416,772

Beneficios sociales y provisiones diversas ( 444) 70,351

CARGOS Y ABONOS POR CAMBIOS NETOS

EN EL ACTIVO Y PASIVO

(Aumento) Disminución de gastos pagados por anticipado 38,405 84,190

(Aumento)Disminución de existencias ( 112,844) 3,010,135

(Aumento) Disminución de cuentas por pagar comerciales ( 44,631) 705,757

(Aumento) Disminución de cuentas por cobrar comerciales 1,844,774 ( 1,326,558)

(Aumento) Disminución de cuentas por cobras diversas 15,066 114,724

(Aumento) Disminución de cuentas por pagar diversas 3,164,290 1,237,878

(Aumento) Disminución en ganancias diferidas 372,614 26,391

AUMENTO DEL EFECTIVO PROVENIENTE

DE ACTIVIDADES DE OPERACIÓN ( 668,888) ( 2,740,736)

(Expresado en Soles )


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1.- ANTECEDENTES

1.1.- ANTECEDENTES, ACTIVIDAD ECONÓMICA Y APROBACIÓN DE LOS ESTADOSFINANCIEROS

Porcentaje deSubsidiaria la participación

99.99%

CENTRAL AZUCARERA CHUCARAPI PAMPA BLANCA S.A. (en adelante la Compañía),es una sociedad anónima constituida por conversión de la que hasta 1992 fue laCooperativa Agraria Chucarapi Pampa Blanca Ltda.. La actividad principal de laCompañía es el de desarrollar, al amparo de la legislación vigente, el cultivo de caña deazúcar y demás variedades agrícolas sin reserva ni limitación alguna, asimismo lacomercialización, compra, venta, importación y exportación de productos agrícolas,pudiendo además dedicarse a toda otra actividad complementaria o adicional a las queconstituye su objeto social.

La Compañía en 1996 procedió al saneamiento económico financiero de las empresasAgrarias Azucareras, aprobado mediante Decreto Legislativo N° 802, la Compañía, seacogió al Programa Extraordinario de Regularización Tributaria, Essalud, Oficina deNormalización Previsional y el Fondo Nacional de Vivienda.

Asimismo, la Compañía capitalizó el 100% de los adeudos tributarios generados del 1°de enero al 30 de junio de 1996 al amparo del Decreto Legislativo N° 877 "Ley deReestructuración Empresarial de las Empresas Agrarias".

Por Junta General Obligatoria Anual de Accionistas del 19 de noviembre de 1999 seacordó la Reorganización Simple de la sociedad mediante constitución de nueva empresaal amparo del Art. 391° de la Ley General de Sociedades y acogerse al beneficio tributarioque gozan las empresas agrarias bajo el amparo del Decreto Legislativo Nº 885.

Industrial Chucarapi Pampa Blanca S.A.

AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015 Y 2014NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS


Los estados financieros consolidados incluyen los estados financieros de la siguientesubsidiaria.

Actividad económica

La actividad principal es la fabricación deazúcares, alcoholes, licores y sus derivados, ala molienda; así como a la comercialización,exportación, importación y prestación deservicios y en general a toda otra actividadcomplementaria o adicional a las queconstituyen su objeto social.

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1.2.-

2.- PRINCIPIOS Y PRÁCTICAS CONTABLES

3.- BASES PARA LA PREPARACIÓN

En los estados financieros al 31 de diciembre de 2014 se han efectuado algunasreclasificaciones para fines comparativos.

Las principales políticas contables, aplicadas en la preparación de los estados financierosse detallan a continuación. Estas políticas han sido aplicadas uniformemente en todos losaños presentados, a menos que se indique lo contrario.

La Compañía ha preparado los estados financieros en cumplimiento del Reglamento deInformación Financiera de la Superintendencia del Mercado de Valores (SMV).

Los estados financieros de la Compañía han sido preparados de acuerdo con las NormasInternacionales de Información Financiera (NIIF) emitidas por el Interntional AccountingStandart Board (IASB) vigentes al 31 de diciembre del 2015.

La información contenida en estos estados financieros es responsabilidad del Directorio,el que expresamente confirma que en su preparación se ha aplicado todos los principios ycriterios contemplados en la NIIF emitidos por IASB.

AUTORIZACIÓN PARA LA EMISIÓN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS

Los Estados Financieros por el año terminado al 31 de diciembre del 2015 han sidoemitidos con autorización de la Gerencia, quien citará a sesión de Directorio para laaprobación y luego puesto a consideración de la Junta Obligatoria Anual de Accionistas,los estados financieros por el año terminado al 31 de diciembre del 2014 fueronaprobados en sesión de Directorio del 16 de marzo del 2015.

Los estados financieros surgen de los registros de contabilidad de la Compañía y han sidopreparados sobre la base del costo histórico, excepto por los activos biológicos,instrumentos financieros derivados que se reconocen a su valor razonable. Los estadosfinancieros se presentan en soles (S/) excepto cuando se indique una expresiónmonetaria distinta; con fecha 20 de noviembre del 2015 por Ley Nº 30381, establece quela unidad monetaria a partir del 15 de diciembre del 2015 es el Sol (S/).

La preparación de los estados financieros de acuerdo con NIIF, requiere el uso de ciertosestimados contables críticos, también requiere que la Gerencia de la Compañía ejerza sujuicio en el proceso de validación de las políticas contables de la Compañía. Las áreasque involucran un mayor juicio o complejidad o áreas en los que los supuestos yestimaciones son significativas para los estados financieros, se describen en la Nota 5.

9

3.1.-

●

●

●

NIIF 15, "Ingresos provenientes de contratos con clientes".

Establece los principios para el reconocimiento de ingresos y para revelar información útila los usuarios de los estados financieros con relación a la naturaleza, monto, oportunidade incertidumbres asociados con los ingresos y de los flujos de efectivo que provienen delos contratos con clientes. Los ingresos se reconocen cuando un cliente obtiene un controlde un bien o servicio y por lo tanto tiene la habilidad de dirigir el uso y obtener losbeneficios provenientes de tales bienes y servicios. Esta norma reemplaza la NIC 18"Ingresos" y la NIC 11 "Contratos de Construcción" y sus interpretaciones. La NIIF 15entrara en vigencia para periodos anuales que comiencen el o después del 1 de enero de2018 y su aplicación anticipada es permitida.

NIC 1 "Presentación de los estados financieros" iniciativas de modificaciones sobre lasrevelaciones.

Las modificaciones a la NIC 1 "Presentación de los Estados Financieros" se efectúan enel contexto de la iniciativa de revelaciones del IASB, la cual explora cómo se pueden

Normas, Modificaciones e interpretaciones:

Nuevas normas y modificaciones a normas e interpretaciones adoptadas por laCompañía.

Durante el 2015 entraron en vigencia ciertas NIIF y CINIIF que, sin embargo no sonaplicables a la Compañía o no han tenido un impacto significativo en los estadosfinancieros de la Compañía.

Nuevas normas y modificaciones e interpretaciones vigentes para los estados financierosde periodos anuales que se inicien el o después del 1 de Enero de 2016 y que no hansido adoptadas anticipadamente.

NIIF 9 . "Instrumentos Financieros".

La NIIF 9 trata sobre la clasificación, medición y reconocimiento de los activos y pasivosfinancieros. La versión completa de la NIIF 9 se emitió en julio de 2014 y retiene, perosimplifica, el modelo mixto de medición de los instrumentos financieros de la NIC 39 yestablece tres categorías para la medición de los activos financieros: costo amortizado,valor razonable a través de otros resultados integrales y valor razonable a través deganancias y pérdidas. Las bases para la clasificación dependerán del modelo de negociosde la entidad y las características contractuales del flujo de caja de los activos financieros.Las guías de la NIC 39 respecto del deterioro de los activos financieros y contratos decobertura continúan siendo aplicables. Para pasivos financieros no hubo cambios encuanto a la clasificación y medición, excepto para el reconocimiento de los cambios en elriesgo de crédito propio en otros resultados integrales, para el caso de pasivos a valorrazonable a través de ganancias y pérdidas. La NIIF 9 simplifica los requerimientos paradeterminar la efectividad de la cobertura y que el ratio de cobertura sea siendo necesariapero es distinta de la que se venía requiriendo bajo la NIC 39. la norma entrará envigencia para períodos anuales que comiencen el 1 de enero de 2018. Se permite suadopción anticipada.

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a)

b)

c)

d)

●

La Compañía está en proceso de evaluar el impacto de estas normas en la preparaciónde sus estados financieros. No se espera que otras NIIF o interpretaciones CINIIF queaún no están vigentes puedan tener un impacto significativo en los estados financieros de

Notas: Se confirma que las notas no necesitan presentarse en un orden particular.

Otros resultados integrales que se deriven de inversiones registradas bajo el método departicipación patrimonial: La porción de otros resultados integrales que se deriven deinversiones registradas bajo el método de participación patrimonial; será agrupada sobrela base de si las partidas serán o no reclasificadas posteriormente al estado de resultadosintegrales. Cada grupo entonces será presentado en una línea separada en el estado deotros resultados integrales.

NIIF 16, "Arrendamientos"

Con fecha 13 de enero de 2016, se emitió la NIIF 16, "Arredramientos" (NIIF 16) quereemplaza a las actuales normas vinculadas al tratamiento de arrendamientos (NIC 17,"Arrendamientos" y CINIIF 4, "Contratos que podrían contener un arrendamiento"). LaNIIF 16 plantea una nueva definición de arredramiento y un nuevo modelo contable queimpactará sustancialmente a los arrendatarios. Como resultado del nuevo modelo, unaentidad reconocerá en su estado de situación financiera al inicio del arrendamiento unactivo que representa su derecho de uso del bien arrendado y una deuda por la obligaciónde efectuar los pagos futuros contractuales. El activo y pasivo se medirán en elreconocimiento inicial por el valor presente de los pagos mínimos del contrato. Con estecambio se espera que una cantidad importante de arrendamientos clasificados con lasreglas actuales como "arrendamientos operativos" serán reflejados en el estado desituación financiera desde el inicio del arrendamiento.

Este nuevo modelo aplica para todos los contratos que califiquen como arrendamientoscon excepción de contratos con plazo de duración menos a 12 meses (considerando paradicha determinación la evaluación de qué tan posible es la posibilidad de prórroga) ycontratos de arrendamientos de bienes menores.

La NIIF 16 es efectiva a partir de ejercicios económicos iniciados el 1 de enero de 2019 yse permite su adopción anticipada.

mejorar las exposiciones en los estados financieros. Las modificaciones proporcionanaclaraciones sobre una serie de temas, tales como:

Materialidad (o importancia relativa): Una entidad no debe agregar o disgregarinformación de una forma que confunda o haga menos transparente información útil paralos usuarios. Cuando alguna partida sea significativa, deberá proporcionarse suficienteinformación que explique su impacto en la situación financiera o en el desempeño de laentidad.

Disgregación y subtotales: Es posible que rubros o líneas en los estados financieros, talcomo se especifican en la NIC 1, requieran ser desagregadas, cuando esto se considereapropiado para un menor y más claro entendimiento de la situación financiera y eldesempeño de la entidad. También se incluyen nuevas guías para el uso de subtotales.

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3.2.- Moneda funcional y transacciones en moneda extranjera

3.3.- Instrumentos Financieros:

Clasificación:

3.4.- Efectivo y equivalentes de efectivo:

3.5.- Cuentas por cobrar:

3.6.- Inventarios:

la Compañía.

Las partidas incluidas en los estados financieros de la Compañía, se expresan en solesque es la moneda de medición y presentación (moneda funcional). Las operaciones enmoneda extranjera, se registran y se muestran en soles, aplicando los tipos de cambio deldía de la transacción, los saldos al 31 de diciembre del 2015 y 2014 están valuados al tipode cambio de cierre del año, publicado por la Superintendencia de Banca y Seguros yAFP, a la fecha del balance general. Las diferencias de cambio relacionadas con lastransacciones en moneda extranjera son aplicadas a los resultados de las operaciones enel ejercicio que se devenga y se incluye en el estado de resultados de la Compañía,formando parte de ingresos (gastos) financieros.

La Compañía clasifica sus instrumentos financieros en las categorías definidas por la NIC39 en activos y pasivos financieros a valor razonable, los intereses, las ganancias y lasperdidas generadas se registran como ingresos y gastos. Los activos financieros semantienen hasta su vencimiento, préstamos y cuentas por cobrar y activos financierosdisponibles para la venta. La clasificación depende del propósito para el cual seadquirieron los activos financieros. La Gerencia determina la clasificación de sus activosfinancieros a la fecha de su reconocimiento inicial. Al 31 de diciembre del 2015 y 2014.Los instrumentos financieros corresponden a instrumentos financieros primarios, comoson cuentas por cobrar y cuentas por pagar.

El efectivo y equivalentes de efectivo comprende el efectivo disponible y los depósitos encuentas corrientes.

Las cuentas por cobrar comerciales son los montos que adeudan los clientes por la ventade productos en el curso normal de los negocios. Si se esperan cobrar en un año o menos clasifican como a activos corrientes. De lo contrario, se presentan como activos nocorrientes. Las cuentas por cobrar comerciales se reconocen inicialmente a su valorrazonable y posteriormente se miden al costo amortizado utilizando el método de interésefectivo, menos la estimación por deterioro.

Las existencias se registran al costo o a su valor razonable neto de realización, el queresulte menor. El costo se determina usando el método de costo promedio ponderado,excepto en el caso de las existencias por recibir, que se determina usando el método de

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3.7.- Activos Biológicos:

3.8.- Activos a ser mantenidos para la venta:

3.9.- Propiedades, planta y equipo:

Reconocimiento y medición.-

Los activos biológicos (plantaciones de caña de azúcar) se registran a su valor razonablede acuerdo con la NIC 41 "Agricultura". El valor razonable es determinado usando elmétodo del valor presente de los flujos netos de efectivo esperados de las plantaciones decaña de azúcar, descontados a una tasa corriente antes de impuestos. Las ganancias opérdidas surgidas por causa del reconocimiento inicial de los activos biológicos a su valorrazonable menos los costos estimados en el punto de venta, así como las surgidas portodos los cambios sucesivos en el valor razonable menos los costos estimados hasta elpunto de su venta, son reconocidos en resultados en el periodo en que se producen. Lastierras agrícolas y las instalaciones en las que se cultiva el activo biológico se reconocenen el rubro "Propiedades, planta y equipo".

Los activos se clasifican como a ser mantenidos para la venta cuando su valor en librosse recuperará principalmente a través de una transacción de venta que se consideraaltamente probable. Estos se muestran al menor valor que resulta de comparar su saldoen libros y su valor razonable menos los costos requeridos para realizar su venta, si serecuperarán principalmente a través de una transacción de venta en lugar de a través desu uso continuo. Al 31 de diciembre del 2015 y 31 de diciembre del 2014, estos activoscomprenden inmuebles para la venta que se presentan a su valor razonable determinadopor una tasación realizada por un perito independiente.

Los terrenos y edificios comprenden sustancialmente las plantas y oficinasadministrativas. Los terrenos se muestran a su valor razonable, sobre la base detasaciones periódicas, sobre la base de una tasación efectuada por un peritoindependiente, utilizando como método de estimación el valor comercial, el mismo queconsidera la situación actual del mercado inmobiliario. Estas tasaciones se revisan cadatres o cinco años.

Las demás partidas de la cuenta Propiedades, Planta y Equipo se registran al costo

identificación especifica. El costo de los productos terminados y de los productos enproceso comprende el valor razonable de la caña de azúcar que se transfiere de activosbiológicos al proceso productivo, mano de oba directa, otros costos directos y gastosgenerales de fabricación (sobre la base de una capacidad normal) que se incurren en elproceso de industrialización de los productos, y excluye los costos de financiamiento y lasdiferencias de cambio. El valor neto de realización es el precio de venta estimado en elcurso normal del negocio, menos los costos estimados para poner las existencias encondición de venta y para realizar su comercialización. Por las reducciones del valor enlibros de las existencias a su valor neto de realización, se constituye una estimación paradesvalorización de existencias con cargo a los resultados del año.

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Gastos posteriores

Trabajos en curso

Depreciación

Años3020105

Equipo de computo 4Equipos diversos 10

Deterioro y venta:

3.10.- Deterioro de activos no financieros:

El valor en libros de un activo se castiga inmediatamente a su valor recuperable si el valoren libros del activo es mayor que el estimado de su valor recuperable.

Las ganancias y pérdidas por la venta de activos corresponden a la diferencia entre losingresos de la transacción y el valor en libros de los activos, las que se incluyen en elestado de resultados.

Los activos objeto de depreciación o amortización se someten a pruebas de deteriorocuando se producen eventos o circunstancias que indican que el valor en libros podría no

Los terrenos no se deprecian. La depreciación de las Propiedades, Planta y Equipo secalcula por el método de línea recta para asignar su costo menos su valor residualdurante el estimado de su vida útil como sigue:

Edificios y otras construccionesMaquinaria y equipoMuebles y enseres y otrosUnidades de transporte

Los valores residuales y la vida útil de los activos se revisan y ajustan, de ser necesario, ala fecha de cada balance general.

histórico neto de la depreciación y de la perdida por deterioro acumuladas. El costohistórico incluye los desembolsos directamente atribuibles a la adquisición de estaspartidas.

Los gastos incurridos para reemplazar un componente de una partida o elemento dePropiedades, Planta y Equipo son capitalizados por separado, castigándose el valor enlibros del componente. Otros gastos posteriores se capitalizan si se espera que surjanbeneficios económicos futuros. Todos los otros gastos, incluyendo gastos de reparación ymantenimiento, se reconocen en el estado de resultados cuando se incurren.

Los activos en etapa de construcción se capitalizan como un componente separado. A suculminación, el costo es transferido a la categoría adecuada. Los trabajos en curso no sedeprecian.

14

3.11.- Préstamos:

3.12.- Provisiones:

3.13.- Provisión para Beneficios Sociales:

3.14.- Reconocimiento de ingresos:

La Compañía procede a reconocer provisiones para hacer frente a obligaciones presentesya sean legales o asumidas como resultado de eventos pasados, siempre que seaprobable la salida de recursos para liquidar la obligación, y que se puede realizar unaestimación confiable del importe de la misma. Las provisiones se revisan en cada ejercicioy se ajustan para reflejar la mejor estimación que se tenga a la fecha del balance general.Cuando el efecto del valor del dinero en el tiempo es importante, el monto de la provisiónse mide al valor presente de los desembolsos que se espera incurrir para cancelar laobligación utilizando una tasa de interés antes de impuestos que refleje las actualescondiciones del mercado sobre el valor del dinero y los riesgos específicos para dichaobligación. El incremento en la provisión por el paso del tiempo se reconoce en el rubrogastos financieros.

La provisión para beneficios sociales está calculada de acuerdo a los dispositivos legalesvigentes, en función al último sueldo percibido en el ejercicio, se contabiliza con cargo aresultados.

Los ingresos comprenden el valor razonable de los ingresos por venta de productosterminados, neto de impuestos a las ventas.

recuperarse. Las pérdidas por deterioro corresponden al monto en el que el valor en librosdel activo excede su valor recuperable. El valor recuperable de los activos corresponde almayor valor entre el monto neto que se obtendría de su venta o su valor en uso. Paraefectos de evaluar el deterioro, los activos se agrupan a los niveles más pequeños en losque se genera flujos de efectivo identificables (Unidades generadoras de efectivo).

Si el valor en libros de un activo o unidad generadora de efectivo excede su valorrecuperable, se reconoce una provisión en resultados para ajustar el activo a su valorrecuperable. Se revierte una pérdida por deterioro si se ha producido algún cambio en losestimados usados para determinar el valor recuperable.

Los préstamos se reconocen inicialmente a su valor razonable, neto de los costos de latransacción incurridos. Estos prestamos se registran subsecuentemente a su costoamortizado; cualquier diferencia entre los fondos recibidos ( neto de los costos detransacción) y el valor de redención se reconoce en el estado de resultados integralesdurante el periodo del préstamo usando el método de interés efectivo.

Los prestamos se clasifican como pasivo corriente a menos que la Compañía tengaderecho incondicional de diferir el pago de la obligación por lo menos 12 meses despuésde la fecha de balance.

15

●

●

3.15.- Reconocimiento de costos y gastos:

3.16.- Impuesto a la Renta:

3.17.- Contingencias:

4.- ADMINISTRACIÓN DE RIESGOS FINANCIEROS.

4.1. Factores de riesgo financiero:

Los ingresos provenientes de intereses se reconocen sobre la base de la proporción detiempo transcurrido, usando el método del interés efectivo.

El costo de ventas se registra en el resultado del ejercicio cuando se entregan los bienes,en forma simultánea al reconocimiento de los ingresos. Los gastos se registran en losperiodos con los cuales se relacionan y se reconocen en los resultados del ejerciciocuando se devengan, independientemente del momento en que se paguen.

El impuesto a la renta corriente se determina y registra de acuerdo con la legislacióntributaria aplicable a la Compañía considerando la interpretación de la Gerencia en lalegislación aplicable. Al 31 de diciembre del 2015 y diciembre 2014, la Compañía tienepartidas temporales que generan impuesto diferido. El impuesto diferido activo sólo sereconoce en la medida que pueda ser recuperada con utilidades futuras.

Los pasivos contingentes se reconocen y se exponen en notas a los estados financieros amenos que su ocurrencia sea remota. Los activos contingentes no se reconocen en losestados financieros y se revelan sólo si es probable su realización.

Las actividades de la Compañía la exponen a una variedad de riesgos financieros: riesgos

La Compañía reconoce ingresos cuando el monto puede ser medido confiablemente, esprobable que beneficios económicos futuros fluirán hacia la Compañía y se cumpla conlos criterios específicos por cada tipo de ingreso como se describe más adelante. Seconsidera que el monto de los ingresos no puede ser medido confiablemente hasta quetodas las contingencias relacionadas con la venta hayan sido resueltas.

Los ingresos se reconocen como sigue:

Los ingresos por venta de productos terminados se reconocen cuando la Compañía haentregado los productos al cliente en el medio de transporte que designe o en el punto dedestino, de acuerdo con la condición de venta pactada y la cobranza de las cuentas porcobrar está razonablemente asegurada. Con la entrega de los productos se considerantransferidos los riesgos y beneficios asociados a esos bienes.

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a) Riesgos de Mercado:

● Riesgo de cambio:

2015 2014US$ US$

Activo CorrientesEfectivo y Equivalente de efectivo 539 407

539 407Pasivo CorrientesLetras por pagar 0 0Obligaciones Financieras 0 171,860Cuentas por pagar Diversas 174,562 0

174,562 171,860

Pasivos Netos 174,023 171,453

● Riesgo de liquidez:

Las actividades de la Compañía y su endeudamiento en moneda extranjera, la exponen alriesgo de cambio resultante de la exposición principalmente del dólar estadounidense.

Al 31 de diciembre del 2015 y 2014, la Compañía mantiene los siguientes activos ypasivos en moneda extranjera:


Los saldos en moneda extranjera se convierten a la moneda funcional a los tipos decambio del mercado libre que publica la Superintendencia de Banca y Seguros y AFP. Al31 de diciembre del 2015, los tipos de cambio utilizados para el registro de los saldos enmoneda extranjera han sido de S/. 3.408 y S/. 3.413 por US$ 1, para los activos y pasivosrespectivamente (S/. 2.981 y S/. 2.989 por US$ 1 para los activos y pasivos al 31 dediciembre de 2014 respectivamente).

El riesgo de liquidez, es el riesgo de que el efectivo pueda no estar disponible para pagar

de mercado (incluyendo el riesgo de cambio, riesgo de tasa de interés sobre el valorrazonable y de los flujos de efectivo y riesgo de precio), riesgo de crédito y riesgo deliquidez. El programa general de administración de riesgos de la Compañía se concentraprincipalmente en lo impredecible de los mercados financieros y trata de minimizarpotenciales efectos adversos en el desempeño financiero de la Compañía.

La Gerencia identifica, evalúa y cubre los riesgos financieros en coordinación estrechacon las unidades operativas de la Compañía. El Directorio aprueba los principios para laadministración general de riesgos así como políticas que cubren áreas específicas, talescomo el riesgo de tipo de cambio, el riesgo de tasas de interés y el riesgo de crédito.

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● Riesgo de Crédito:

● Riesgo de Interés:

● Riesgo de Precios:

5.- ESTIMADOS Y CRITERIOS CONTABLES CRÍTICOS.

Estimados y criterios contables críticos:

Los estimados y criterios usados son continuamente evaluados y se basan en laexperiencia histórica y otros factores., incluyendo la expectativa de ocurrencia de eventosfuturos que se consideran razonables de acuerdo con las circunstancias.

La Compañía efectúa estimaciones y supuestos respecto del futuro. Las estimacionescontables resultantes, por definición, muy pocas veces serán iguales a los respectivosresultados reales. Las estimaciones y supuestos aplicados por la Compañía que tieneriesgo de causar ajustes materiales a los saldos de los activos y pasivos en el próximoaño están relacionados con el valor razonable de los activos biológicos (NIC 41).

obligaciones a su vencimiento a un costo razonable. La Compañía controla la liquidezrequerida mediante una adecuada gestión de los vencimientos de activos y pasivos, de talforma que trata de conseguir un calce entre los flujos de ingresos y pagos futuros.

Los activos financieros de la Compañía consisten principalmente en Cuentas por CobrarComerciales, el riesgo esta limitado porque no existen concentraciones, y la evaluación desus clientes en cuanto a su historia crediticia y su condición financiera.

La exposición de la Compañía a este riesgo se da por cambios en las tasas de interés ensus activos y pasivos financieros, principalmente en sus pasivos financieros, sin embargo, la Gerencia no espera incurrir en pérdidas significativas por riesgos de tasas de interés.

La Compañía esta expuesta al riesgo de variaciones de precios de mercaderías einsumos para la producción, el mismo que es cubierto a través de negociaciones con losproveedores.

Las estimaciones realizadas requieren la aplicación de juicio profesional en la elaboraciónde los flujos esperados, los cuales incluyen proyecciones de ingresos y costos quepodrían ser efectuados por factores cuantitativos, económicos y externos.

El valor razonable es determinado por aquellos activos biológicos que se realizan en elperiodo corriente. Las estimaciones relacionadas con el costo a incurrirse hasta su puntode cosecha o recolección son sustancialmente estimadas en función al historial de loscampos, edad de la caña, sacarosa obtenida establecida por tonelada/caña de azúcar.

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Juicios críticos en la aplicación de las políticas contables.-

- Vidas útiles de Propiedades, Planta y Equipo

- Revisión de valores en libros y provisión para deterioro.

6.- UTILIDAD POR ACCIÓN BÁSICA Y DILUIDA

7.- EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO

Este rubro comprende, en Soles:

2015 2014S/. S/.

Caja 113,758 130,627 Bancos cuentas corrientes 2,627 12,326 Banco de la Nación - Detracciones -.- 18,823 Fondos sujetos a restricción -.- 9,720

116,385 171,496

La Gerencia de la Compañía determina las vidas útiles estimadas y la correspondientedepreciación de sus activos fijos. Dicha estimación esta basada en las proyecciones deluso futuro del activo, las mismas que incluyen supuestos relacionados con la generaciónde ingresos, especificaciones técnicas del activo relacionado, entre otros.

La Compañía aplica los lineamientos señalados en la NIC 36 para determinar si un activopermanente requiere de una provisión por deterioro. Esta determinación requiere de usode juicio profesional por parte de la Gerencia para analizar los indicadores que podríansignificar deterioro así como en la determinación del valor en uso. En este ultimo caso serequiere la aplicación de juicio en la elaboración de flujos de caja futuros que incluye laproyección del nivel de operaciones futuras de las Compañía, proyección de factoreseconómicos que afectan sus ingresos y costos, así como la determinación de la tasa dedescuento a ser aplicada a este flujo.


La utilidad básica por acción (UBA) correspondiente a las acciones comunes se calculadividiendo la utilidad neta del ejercicio entre el promedio ponderado del número deacciones en circulación con derecho a participar en los rendimientos.

La utilidad diluida por acción (UDA) correspondiente a las acciones comunes totales secalcula dividiendo la utilidad neta del ejercicio entre el promedio ponderado del número deacciones en circulación mas el monto que se encuentra pendiente de capitalización porefectos de la reexpresión por efectos de la inflación con derecho a participar en losrendimientos.

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8.- CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES


2015 2014S/. S/.

- Facturas y Letras por cobrar comerciales 140,098 1,984,872 140,098 1,984,872

9.- OTRAS CUENTAS POR COBRAR

Este rubro comprende, en Soles:Al 31 de diciembre de2015 2014S/. S/.

Cuentas por cobrar a Accionistas y Personal 66,017 50,002 Entregas a rendir cuenta -.- -.-Reclamos a terceros -.- 9,268 Depósitos en garantía 1,695 1,695 Otras cuentas por cobrar 14,117 35,930

81,829 96,895

Provisiones para Contingencias -.- -.- 81,829 96,895

10.- ANTICIPOS


Seguros pagados por adelantado 1,333 2,292 Impuesto Temporal a los Activos Netos 701,444 798,672 IGV Diferido Leasing -.- -.-Otras cargas diferidas 478,028 418,247

1,180,805 1,219,211

11.- INVENTARIOS


Productos agropecuarios en Proceso 691,798 781,640 Productos terminados 2,241,138 153,677 Sub Productos deshechos y desperdicios 1,815 37,205 Materias primas 128,015 532,960 Materias auxiliares y suministros 491,955 620,886 Envases y embalajes 3,996 5,748

3,558,717 2,132,116


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12.- ACTIVOS BIOLÓGICOS


Al 31 de diciembre de 2015 Al 31 de diciembre de 2014Corriente No corriente Corriente No corriente

S/. S/. S/. S/.

Cultivos de caña a valor razonable 731,972 100,887 1,092,845 299,401 Cultivos de caña en Producción y Desarrollo 2,079,298 286,588 2,449,246 671,008

2,811,270 387,475 3,542,091 970,409

La distribución de cada monto entre el ingreso y el costo neto de los activos biológicos y el impuestoa la renta diferido se detalla como sigue:

31/12/2015 31/12/2014CAÑA DE AZÚCAR:

Flujo de ventas estimadasFlujo de costos estimados 13,436,973 17,263,678Flujo neto estimado (12,424,343) (15,552,564)

1,012,630 1,711,114

Valor presente del flujo neto estimado al final del ejercicio 832,859 1,392,246Valor presente del flujo neto estimado al inicio del Trimestre (1,274,670) (2,487,306)Abono a resultados (441,811) (1,095,060)Impuesto a la Renta diferido (dif.deprec.valor razonable) 66,272 164,258TOTAL (375,539) (930,802)

Las principales consideraciones para el cálculo de los valores razonables de los activos biológicosson las siguientes:

CAÑA DE AZÚCAR Unidad 31/12/2015 31/12/2014Stock de caña corriente Ton 52,709 55,240Caña cosechada en el periodo Ton 54,892 97,595Hectáreas cosechadas en el período Has 619 893

PROYECCIONESProducción de caña Ton 86,135 110,884Cortes de la caña Número 4 4Vida de la planta de caña Años 5.0 5.0Existencias hectáreas caña Has 810 696Hectáreas cosechadas de caña Has 619 568Precio de mercado por tonelada NuevSoles 75 75Tasa de descuento % 12.93% 12.93%Tasa de descuento mensual % 1.02% 1.08%

13.- PROPIEDADES DE INVERSIÓN


Al 31 de diciembre de2015 2014S/. S/.

Acciones Comunes de Tableros Peruanos S.A. 116,195 116,195 116,195 116,195

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14.- INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO Y DEPRECIACIÓN ACUMULADA


SALDO ADICIONES VENTAS O DEDUCCIONES SALDOINICIAL AL COSTO RETIROS Y TRANSFERENCIAS FINAL

Terrenos 73,547,870 (1) 17,773,022 (2) ( 68,327) -.- 91,252,565 Edificios y otras construcciones 7,644,170 -.- -.- -.- 7,644,170 Maquinaria y equipo 33,423,561 15,678 -.- 8,475 33,447,714 Unidades de transporte 3,978,742 -.- -.- -.- 3,978,742 Muebles y enseres 262,985 2,203 -.- -.- 265,188 Equipos diversos 258,825 980 -.- -.- 259,805 Semovientes -.- -.- -.- -.- -.-Unidades por recibir 21,481 -.- -.- -.- 21,481 Trabajos en curso 360,779 -.- -.- 7,519 368,298 Adaptacion de terrenos 242,359 -.- -.- -.- 242,359 TOTAL ACTIVO FIJO 119,740,772 17,791,883 ( 68,327) 15,994 137,480,322

DEPRECIACION ACUMULADA DE INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO


SALDO APLICACIONES VENTAS O TRANSFERENCIAS SALDOS TASAINICIAL A RESULTADOS RETIROS FINALES %

Edificios y otras construcciones 5,679,632 91,844 -.- -.- 5,771,476 3%Maquinaria y equipo 23,230,968 1,246,032 -.- -.- 24,477,000 10%Unidades de transporte 3,931,795 5,244 -.- -.- 3,937,039 20%Muebles y enseres 254,419 2,542 -.- -.- 256,961 10%Equipos diversos 242,067 6,476 -.- -.- 248,543 10%-25%TOTAL DEPRECIACIÓN 33,338,881 1,352,138 -.- -.- 34,691,019

TOTAL ACTIVO FIJO NETO EN 2015 86,401,891 16,439,745 ( 68,327) 15,994 102,789,303

En año 2014Costo: 121,610,856 256,993 ( 2,127,077) -.- 119,740,772 Depreciación Acumulada ( 31,923,575) ( 1,416,772) 1,466 -.- ( 33,338,881)

89,687,281 ( 1,159,779) ( 2,125,611) -.- 86,401,891

(1)

(2)

Sobre los terrenos de cultivo de propiedad de la empresa, existen embargos, medidas cautelares a favor de la Superintendencia deAdministración Tributaria (SUNAT), asi mismo existe una hipoteca por garantía de préstamo.

Se refiere al ajuste del valor de los terrenos de cultivo de conformidad con la NIC 16, tasación efectuada por un perito autolrizado.

22

15.- INTANGIBLES


2015 2014S/. S/.

Gastos de Estudio e Investigación 11,284 11,284 Amortización acumulada ( 4,890) ( 4,890)Amortización del ejercicio ( 1,364) -.-

5,030 6,394

16.- ACTIVO POR IMPUESTO A LAS GANANCIAS


2015 2014S/. S/.

Impuesto a la Renta Diferido 82,196 82,196 82,196 82,196

17.- CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS


2015 2014S/. S/.

Facturas por pagar 1,267,287 1,245,166 Letras por pagar 119,072 255,635

1,386,359 1,500,801 Anticipos a Proveedores ( 7,593) ( 77,404)

1,378,766 1,423,397

18.- OTROS PASIVOS FINANCIEROS

Este rubro comprende, en Soles:Al 31 de diciembre de

2015 2014S/. S/.

Banco Nuevo Mundo en Liquidación - 513,691 -.- 513,691




23

19.- OTRAS CUENTAS POR PAGAR

Este rubro comprende, en Soles:Al 31 de diciembre de

2015 2014S/. S/.

Corriente ReclasificadoTributos Gobierno Central 13,961,740 13,300,066 Contribuciones a Instituciones Públicas 6,103,634 5,704,798 A.F.P.'s 14,296,541 12,715,198 Gobierno Municipal 945,899 845,943 Otros tributos -.- 10,650 Saldos deudores Gobierno Central ( 1,108,413) ( 1,422,339)

34,199,401 31,154,316 Otras cuentas por pagar Remuneraciones y participaciones por pagar 3,451,122 3,342,068 (1) Obligaciones por Pagar 595,780 -.- Préstamo Anticrético -.- 850,000 Préstamos de Habilitación 925,779 -.- Préstamos para capital de Trabajo 1,496,951 910,409 Préstamo según Contrato 141,500 195,783 Otras Cuentas por pagar diversas -Terceros 177,620 111,785 Adelantos 175,831 180,923 Provisiones diversas -.- 126,548

6,964,583 5,717,516 41,163,984 36,871,832

No corriente Préstamo según Contrato 1,428,186 944,564

1,428,186 944,564

(1)

20.- PASIVOS POR IMPUESTO A LA RENTA DIFERIDO


2015 2014S/. S/.

Impuesto a la Renta NIC 12 126,105 208,837 126,105 208,837


Proviene de la operación de Arrendamiento Financiero que la Compañía tenía con el Banco Nuevo Mundo enLiquidación, que mediante contrato de Cesión de Cartera, fue cedida a favor de ABM Inversiones y ServiciosS.A.C.

La Compañía ha adoptado la NIC 12 para reconocer el pasivo por impuesto a la rentadiferido. La diferencia temporal que da origen al pasivo por impuesto a la renta diferido, esasignado por las provisiones de vacaciones, las cuales se reconocen en el ejercicio en quese realizan, pero las difiere para propósitos de determinar la renta neta imponible.

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21.- CAPITAL SOCIAL

HISTÓRICO

Clase de acciones : Ordinarias

Capital social al 31-12-2015 : S/. 58,976,455

Valor nominal unitario : S/. 24.00

Número de acciones suscritas : 2,342,501

Número de acciones pagadas : 2,342,501

Número de accionistas : 323

% de participación individual No. de % total de de capital Accionistas ParticipaciónDe 0.01 hasta 355 16.96De 1.01 hasta 4 6.16De 5.01 hasta 4 28.51De 10.01 al 3 48.37

TOTAL 366 100.00

22.- CONTINGENCIAS

S/.Tributos 23,733,044 Multas 17,276,384 Interés 77,181,866

118,191,294

Las Compañías tienen contabilizado como provisión para esta contingencia S/.13'961,740.La Gerencia ha presentado los reclamos y apelaciones respectivas, y en opinión de susasesores y de la Gerencia se espera obtener un resultado positivo.

Además las Compañías tienen contingencias laborales por S/. 1'150,721

La Compañía controladora, ha recibido un requerimiento de pago de la empresa ABMInversiones y Servicios S.A.C. por US$ 37'359,599.92 por capital principal, intereses,penalidades, indemnización de la deuda por operaciones de Arrendamiento Financiero quela Compañía tenía con el Banco Nuevo Mundo en Liquidación, cuyos derechos han sidocedidos a la empresa ABM Inversiones y Servicios S.A.C. (Nota 19). La Gerencia yasesores legales, manifiestan que no existe ningún proceso judicial que así lo disponga.

La participación individual del capital al 31 de diciembre de 2015 se encuentra representada:

Los ejercicios fiscales del 2011, 2012, 2013, 2014 y 2015 están pendientes de fiscalizaciónpor parte de la Administración Tributaria.

La Administración Tributaria (SUNAT) ha fiscalizado los tributos de la empresa hasta elejercicio 2008, y como resultado de dicha fiscalización ha emitido ordenes de pago,resoluciones de determinación y multas por:

Estructura de la Participación Accionariada

El capital social al 31 de diciembre de 2015 a cifras históricas asciende a S/. 58'976,455

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23.- DETERMINACIÓN DE RESULTADOS ACUMULADOS

Año 2015 Año 2014S/. S/.

SALDO AL INICIO DEL EJERCICIO ( 6,931,134) 349,095 Ajuste de ejercicios anteriores 10,150 800,147 Ajuste por aplicación NIC 16 17,700,289 -.-Resultado del ejercicio ( 7,299,622) ( 8,080,376)SALDO AL FINAL DEL EJERCICIO 3,479,683 ( 6,931,134)

24.- VENTAS NETAS


2015 2014S/. S/.

Azúcar Rubia 6,996,871 11,172,314 Maíz 8,400 17,189 Quinua 142,702 1,611,440 Melaza 13,456 73,945 Alcohol 704,844 791,120 Ron 24,193 44,777 Cogollo 23,238 Mercaderías 6,363 14,536 Suministros 4,091 Servicios 119,831 31,329 Alquileres 154,112 230,835

8,170,772 14,014,814


26

25.- COSTO DE VENTAS


2015 2014S/. S/.

Inventario inicial productos terminados 427,894 1,670,267 Inventario inicial sub-productos 37,206 29,229 Inventario inicial productos en proceso 5,294,141 5,502,146 Materias primas e insumos utilizados 1,682,585 2,205,371 Gastos de personal 4,217,936 6,164,020 Gastos de depreciación y amortización 198,637 521,324 Otros gastos de fabricación 2,267,660 3,133,592 (-) Costo de Servicios 5,339 -.-(-) Costo de Alquileres ( 2,240,291) 504 (-) Costo de Mercaderías ( 1,729) 11,819 (-) Inventario final de productos terminados ( 3,890,543) ( 441,080)(-) Inventario final de sub-productos ( 86) ( 37,206)(-) Inventario final de productos en proceso -.- ( 5,294,141)Total costo de ventas 7,998,749 13,465,845

26.- GASTOS DE ADMINISTRACIÓN


2015 2014S/. S/.

Consumo de Suministros 16,675 22,006 Cargas de Personal 2,396,543 2,334,025 Servicio Prestados por terceros 1,160,270 1,092,673 Tributos 28,169 30,364 Cargas Diversas de Gestión 2,593,219 3,033,916 Provisiones del Ejercicio 1,109,558 1,134,090

7,304,434 7,647,074



27

27.- GASTOS DE VENTAS


2015 2014S/. S/.

Existencias 258 192 Cargas de Personal 119 16,693 Servicio Prestados por terceros 18,533 47,843 Cargas Diversas de Gestión 304 4,800 Provisiones del Ejercicio 78 78

19,292 69,606

28.- INGRESOS OPERATIVOS


2015 2014S/. S/.

Venta de terrenos 719,280 2,985,013 Ingresos por activos bilógicos 342,857 198,607 Otros ingresos operativos 23,413 158,825

1,085,550 3,342,445

29.- GASTOS OPERATIVOS


2015 2014S/. S/.

Costo de Venta de Terrenos 68,327 2,032,587 Costo por Activos Biológicos 819,511 1,946,194 Otros gastos Operativos -.- 9,711

887,838 3,988,492

30.-

a)

EMPRESA EN MARCHA

Sin embargo, existen indicios que ponen en duda la continuidad como una empresa enmarcha, tales como:

Los estados financieros arrojan en forma recurrente resultados negativos quecomprometen su patrimonio.

Los estados financieros de las Compañías están preparados bajo la hipótesis de unaempresa en marcha, es decir, que los activos y pasivos son registrados sobre la base deque las Compañías sean capaces de realizar sus activos y pasivos y cumplir con susobligaciones en el curso normal de sus operaciones.




28

b)

c)

d)

e)

31.- CUENTAS DE ORDEN

En este rubro esta registrado el valor del intangible de la Marca "Chucarapi", establecidomediante un peritaje por S/.7'217,543, que pertenece a la subsidiaria Industrial ChucarapiPampa Blanca S.A.

El pasivo corriente supera al activo corriente en el 2015 en 5.39 veces y en el ejercicio2014 en 4.24 veces

Las Compañías no tienen capacidad de obtener financiamiento para el desarrollo de susoperaciones.

Existen procesos legales, contingencias tributarias, laborales, requerimientos de pagoscontra las Compañías, que de tener éxito éstas contingencias pueden dar lugar asituaciones que las Compañías no pudieran estar en condiciones de cumplir y causargraves daños.

La subsidiaria Industrial Chucarapi Pampa Blanca S.A. esta en situación irregular, porhaber incurrido en lo señalado en el artículo 407 numeral 4 de la Ley General deSociedades.

Éstos puntos pueden ser mitigados, ya que la controladora tiene un capital importanterepresentada por los terrenos de cultivos de su propiedad y el producto que procesa tienebuena aceptación en el mercado.

Sin embargo, la Gerencia deberá proponer un Plan para conseguir un flujo de cajaadecuado, siguiendo diversas alternativas para obtener un capital adicional, mediante laobtención de préstamos, reducir o posponer gastos, venta de activos o cualquier otraacción que pueda tener un efecto significativo sobre la solvencia en un futuro previsible.

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