cf cerdos engorda - sra vientres
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FORMATO CORRIDA FINANCIERA
SECRETARIA DE LA REFORMA AGRARIA
NOMBRE DEL PROYECTO: Engorda de Cerdos
AB CALCULOS TECNICOS
B.I. MEMORIAS DE CALCULO
B. II.C PROYECCION FINANCIERA MINIMA A 5 AÑOS.C.I.C.II.C.III.C.IVD ANALISIS DE RENTABILIDADD.I.D.II.D.III.
FAPPA - PROMUSAG 2013
PRESUPUESTO DE INVERSION
DESARROLLO DE ENGORDAMEMORIA DE COSTOSMEMORIAS DE INGRESOSMEMORIA DE ALIMENTACIONMEMORIA SANIDAD PROYECCION DE COSTOS
COSTOS TOTALES PROYECCION DE INGRESOS ESTADO DE RESULTADOS FLUJO DE EFECTIVO
PUNTO DE EQUILIBRIO ANALISIS DE RENTABILIDAD (VAN, TIR, B/C) ESQUEMA DE CAPITALIZACION Y AHORRO
FORMATO CORRIDA FINANCIERA
PROYECCION FINANCIERA MINIMA A 5 AÑOS.
2013
P R E S U P U E S T O D E I N V E R S I Ó N
PROYECTO: CRIA Y ENGORDA DE CERDOGRUPO: LAS JEFAS
UBICACIÓN: ARROYO HONDO 2DA SECCIONESTADO: TABASCO SOCIOS BENEFICIADOS:
CONCEPTO CANTIDAD
INVERSION FIJA Terreno m2 500 Vientre Cabeza 20 Semental Cabeza 2 Construccion de zahurdas obra civil 1SUBTOTALINVERSION DIFERIDA Elab. Proy y asistencia tecnica Servicio 1
SUBTOTALCAPITAL DE TRABAJO Vitaminas y vacunas Lote 1 Botiquin y equipo zootecnico lote 1 Alimento Lote 1 Mantenimiento de construcción Jornal / Mens. 13SUBTOTALTOTAL DE INVERSIÓN
PROGRAMA DE INVERSION
PROYECTO: CRIA Y ENGORDA DE CERDOGRUPO: LAS JEFAS
UBICACIÓN: ARROYO HONDO 2DA SECCIONESTADO: TABASCO SOCIOS BENEFICIADOS:
UNIDAD DE MEDIDA
CONCEPTO AÑO 1 AÑO 2
Terreno $ 42,500.00 Vientre $ 80,000.00 Semental $ 14,000.00 Construccion de zahurdas $ 40,000.00 Vitaminas y vacunas $ 11,118.56 $ 11,674.49 Botiquin y equipo zootecnico $ 5,439.00 $ 5,710.95 Alimento $ 157,402.80 $ 166,925.67 Mantenimiento de construcción $ 910.00 $ 955.50 SUBTOTAL $ 369,020.36 $ 185,266.61
FUENTE DE FINANCIAMIENTO
PROYECTO: CRIA Y ENGORDA DE CERDOGRUPO: LAS JEFAS
UBICACIÓN: ARROYO HONDO 2DA SECCIONESTADO: TABASCO SOCIOS BENEFICIADOS:
CONCEPTO UNIDAD CANTIDAD
INVERSION FIJA
Vientre Cabeza 20 Semental Cabeza 2 Construccion de zahurdas Construcción 1 Terreno m2 500
INVERSION DIFERIDA Elab. Proy y asistencia tecnica Servicio $ 1
CAPITAL DE TRABAJO Vitaminas y vacunas Lote $ 1 Botiquin y equipo zootecnico lote $ 1
Alimento Lote $ 1 Mantenimiento de construcción Jornal / Mens. $ 13
RESUMEN DE INVERSION
CONCEPTO IMPORTE $ ORGANIZACIÓN $
Inversión Fija $ 176,500.00 $ 42,500.00
Inversión Diferida $ 17,650.00 $ -
Capital de Trabajo $ 174,870.36 $ 910.00
Total $ 369,020.36 $ 43,410.00
Porcentaje 100% 12%
DEPRECIACION Y AMORTIZACIONCONCEPTO UNIDAD % DEP
Construccion de zahurdas Construcción 5% ELAB. PROY. DOCUMENTO 10% TOTAL
P R E S U P U E S T O D E I N V E R S I Ó N
SOCIOS BENEFICIADOS: 6
P.U COSTO TOTAL
$ 85.00 $ 42,500.00 $ 4,000.00 $ 80,000.00 $ 7,000.00 $ 14,000.00 $ 40,000.00 $ 40,000.00
$ 176,500.00
$ 17,650.00 $ 17,650.00 $ - $ 17,650.00
$ 11,118.56 $ 11,118.56 $ 5,439.00 $ 5,439.00 $ 157,402.80 $ 157,402.80 $ 70.00 $ 910.00
$ 174,870.36 $ 369,020.36
PROGRAMA DE INVERSION
SOCIOS BENEFICIADOS: 6
AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
$ 12,258.21 $ 12,871.12 $ 13,514.68 $ 5,996.50 $ 6,296.32 $ 6,611.14 $ 177,024.67 $ 187,734.67 $ 199,092.61 $ 1,003.28 $ 1,053.44 $ 1,106.11 $ 196,282.66 $ 207,955.55 $ 220,324.54
FUENTE DE FINANCIAMIENTO
SOCIOS BENEFICIADOS: 6
PRECIO UNITARIO TOTAL
$ 176,500.00 $ 42,500.00
$ 4,000.00 $ 80,000.00 $ - $ 7,000.00 $ 14,000.00 $ - $ 40,000.00 $ 40,000.00 $ - $ 85.00 $ 42,500.00 $ 42,500.00
$ 17,650.00 $ - $ 17,650 $ 17,650.00 $ -
$ 174,870.36 $ 910.00 $ 11,119 $ 11,118.56 $ - $ 5,439 $ 5,439.00 $ -
APORTACIÒN PRODUCTORES
$ 157,403 $ 157,402.80 $ - $ 70 $ 910.00 $ 910.00
SUBTOTAL $ 369,020.36 $ 43,410.00
INSTITUCION
$ 134,000.00
$ 17,650.00
$ 173,960.36
$ 325,610.36
88%
DEPRECIACION Y AMORTIZACIONAÑO DE VIDA COSTO TOTAL VALOR RESIDUAL
$ - 10 $ 40,000.00 $ 2,000.00 10 $ 17,650.00 $ 1,765.00
$ 3,765.00
PROGRAMA DE INVERSION
TOTAL
$ 42,500.00 $ 80,000.00 $ 14,000.00 $ 40,000.00 $ 61,437.06 $ 30,053.91 $ 888,180.42 $ 5,028.32 $ 1,178,849.71
FUENTE DE FINANCIAMIENTO
INSTITUCION
$ 134,000.00
$ 80,000.00 $ 14,000.00 $ 40,000.00 $ - $ 17,650.00 $ 17,650.00
$ 173,960.36 $ 11,118.56 $ 5,439.00
$ 157,402.80 $ -
$ 325,610.36
D E S A R R O L L O D E L A P I A R A
CONCEPTOA Ñ O S
0 1
Cerdas Inicio de Año. 0 20
Cerdas Fin de Año. 0 15Cerdas reemplazo 0Cerdas engorda 1 116Cerdas destete (Cbz.) 122Lechones Lactantes H (Cbz.) 153Lechones Lactantes M (Cbz.) 153Lechones destete (Cbz.) 122Cerdos engorda 1 116Cerdos engorda 2 116Semental (Cbz.) 0 2
Total de Cabezas. 249
COMPRA DE ANIMALES
Cerdas (Cbz.) 20 0
Semental (Cbz.) 2 0
MORTALIDAD
Adultos (Cbz.) 1
Crias Lactantes (Cbz.) 12
mortalidad adultos (cbz) 12
VENTAS
Cerdas de Desecho (Cbz.) 4
Semental de Descho (Cbz:) 1
Lechones (Cbz.) 206Venta de cerdos de engorda 71
DATOS PRODUCTIVOSIndice de Pariciones (%). 85%Partos / Cerda / Año. 2.00Nacencias por Parto. 9Mortalidad Adultos (%). 5%Mortalidad de Crias Lactantes (%). 20%Desecho de Cerdas (%). 20%Desecho de Semental (%). 30%Relación Cerda / Semental. 10Venta de Lechones (%). 70%Venta de cerdos de engorda % 30%Partos al Año. 34
D E S A R R O L L O D E L A P I A R AA Ñ O S
2 3 4 5
15 14 13 12
11 11 10 93 3 3 3
87 81 76 7092 86 80 73
115 107 99 92115 107 99 9292 86 80 7387 81 76 7087 81 76 701 1 1 1
130 122 113 104
COMPRA DE ANIMALES
3 3 3 3
2 1 1 1
MORTALIDAD
0 0 0 0
12 12 12 12
9 9 8 7
VENTAS
3 3 3 3
1 1 1 1
154 144 134 12354 50 47 43
DATOS PRODUCTIVOS85% 85% 85% 85%2.00 2.00 2.00 2.00
9 9 9 95% 5% 5% 5%20% 20% 20% 20%20% 20% 20% 20%30% 30% 30% 30%10 10 10 10
70% 70% 70% 70%30% 30% 30% 30%26 24 23 21
Proyecto de Engorda de Cerdos
Precios de compra
Precio de compra de animalesCantidad Total
$ 7,000.00 por semental 1 $ 7,000.00 $ 4,000.00 por vientre 10 $ 40,000.00
Precios de venta de productos 1er añoProductos P.U. Cantidad TotalCerdas de Desecho (Cbz.) $ 2,640.00 4 $ 10,560.00 Semental de Descho (Cbz:) $ 6,000.00 1 $ 6,000.00 Lechones (Cbz.) $ 600.00 206 $ 123,600.00 Venta de cerdos de engorda $ 3,300.00 71 $ 234,300.00
$ 374,460.00
Calculo de costos fijosConcepto Cantidad Costo Unitario FrecuenciaTerreno (m2) 500 85 1Pago de luz 1 220 0.5Pago de agua 1 80 1Mano de obra 2 80 24Promocion y publicidad 1 250 1Telefono (cel) 1 150 5Veterinario 1 250 2Construccion de zahúrdas 1 $ 40,000.00 1Total
Costos de compra de animalesConcepto Año 1 Año 2 Año 3Fletes $ 500.00 $ 500.00 $ 500.00
Proyecto de Engorda de Cerdos
Costo mensual Costo anual $ 42,500.00 $ 42,500.00 $ 110.00 $ 1,320.00 $ 80.00 $ 960.00 $ 3,840.00 $ 46,080.00 $ 250.00 $ 1,500.00 $ 750.00 $ 9,000.00 $ 500.00 $ 6,000.00 $ 40,000.00 $ 40,000.00 $ 88,030.00 $ 147,360.00
Año 4 Año 5 $ 500.00 $ 500.00
Proyecto de Engorda de CerdosCalculo de costos de alimentacion concentrada
Calculo de costos de alimentacion AnualConsumo Alimento Concentrado (kg)Consumo diario (kg) No. Dias Año 1
Lechones en desarrollo 1.10 50 3,366.00 Cerdos en engorda 2.00 62 7,588.80 Sementales 2.00 360 1,440.00 Vientres 2.00 360 14,400.00
Precio de Alimento Concentrado ($/kg)Año 1 Año 2 Año 3
Alimento crecimiento 5.00 5.05 5.10 Alimento engorda 6.00 6.06 6.12 Alimento reproductor 6.00 6.06 6.12
Costo de Alimento concentrado ($) Año 1 Año 2 Año 3
Lechones en desarrollo 16,830.00 17,848.22 18,928.03 Cerdos en engorda 45,532.80 48,287.53 51,208.93 Sementales 8,640.00 9,162.72 9,717.06 Vientres 86,400.00 91,627.20 97,170.65 Total 157,402.80 166,925.67 177,024.67
157,402.80 166,925.67 177,024.67 COSTOS TOTALES ALIMENTACION
Proyecto de Engorda de CerdosCalculo de costos de alimentacion concentrada
Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
3,534.30 3,711.02 3,896.57 4,091.39 7,968.24 8,366.65 8,784.98 9,224.23 1,512.00 1,587.60 1,666.98 1,750.33 15,120.00 15,876.00 16,669.80 17,503.29
Año 4 Año 5
5.15 5.20 6.18 6.24 6.18 6.24
Año 4 Año 5
20,073.18 21,287.61 54,307.07 57,592.65 10,304.95 10,928.40 103,049.47 109,283.96 187,734.67 199,092.61
187,734.67 199,092.61
Proyecto de Engorda de CerdosMedicina preventiva
ConceptoUnidad
Medicamentos preventivosBacterina mixta Frasco/20 ml.Vacuna viral (FPC) Frasco/20 ml.Vitamina (Vigantol) Frasco/100 ml.Ivermectina Frasco/100 ml.Baytril Frasco/100 ml.Topazone SpriteJeringas 5 ml.Jeringas para lechones 5 ml.
Costo Total
VacunasCONCEPTO UNIDAD
DE MEDIDA
LECHONES Y CERDOS
PAV- PLUS- Para la fiebre porcina Dosis
PORCILISI COLI. Para la Enfermedad de diarrea nenonatal Dosis
HEMOFER PLUS Hierro Dosis
IVOMEC Desparasitante
VERMIF Vitamina "ADE"
COSTO DE BOTIQUIN VETERINARIO (STOCK DE MEDICAMENTOS) CONCEPTO UNIDAD
DE MEDIDA
BAYTRIL PIC DOSER. Para la diarrea normal para lechones ml
ESTREPTOPEN.- Para desparasitar ml
IVOMEC.- Para desparasitar y vitaminar ml
VERMICIN ADE.- Para desparasitar y vitaminar ml
VITAMINA "B" ml
TERMÓMETRO AMBIENTAL Piezas
HOJAS DE BISTURI Unidad
AGUJAS Piezas
Total
COSTO DEL EQUIPO ZOOTECNICO
CONCEPTO UNIDAD
DE MEDIDA
ARETADORA Unidad
ARETES Paquete
CRAYONES.- Piezas
MARCADOR.- Piezas
CUERDA DE SUJECIÓN Kg.
EQUIPO DE CASTRACIÓN Paquete
EQUIPO PARA DESCOLMILLAR Paquete
EQUIPO PARA DESCOLAR Paquete
Total
Proyecto de Engorda de CerdosMedicina preventiva
Costo total
249 2.50 622.50 249 5.50 1,369.50 249 2.30 572.70 249 3.60 896.40 249 1.80 448.20 249 0.50 124.50 4 5.00 20.00 15 5.00 75.00
4,128.80
VacunasCANTIDAD COSTO N° de aplicaciones COSTO/VIENTRE COSTO
ML UNITARIO al año POR AÑO TOTAL
Ciclo
40 2.36 2 $ 4.72 $1,416.00
40 0.52 2 $ 1.04 $312.00
2 1.40 1 $ 1.40 $420.00
2.85 2 $ 5.70 $1,710.00
2.83 2 $ 5.66 $1,698.00
$ 11.36 $1,433.76
TOTAL $6,989.76
COSTO DE BOTIQUIN VETERINARIO (STOCK DE MEDICAMENTOS) PRECIO COSTO COSTO
CANTIDAD UNITARIO POR SEMANA CICLO
10 0.39 3.90 117
10 1.35 13.50 405
10 2.40 24.00 720
10 0.60 6.00 180
10 1.28 12.80 384
2 250.00 500.00 500
30 2.00 60.00 60
3 3.47 10.41 312
630.61 2,678
COSTO DEL EQUIPO ZOOTECNICO
Dosis requerida
Precio unitario
PRECIO COSTO COSTO
CANTIDAD UNITARIO POR SEMANA POR AÑO
1 400.00 400.0 400.0
2 8.00 16.0 16.0
2 7.35 14.7 14.7
2 25.00 50.0 100.0
3 10.00 30.0 30.0
2 150.00 300.0 300.0
2 300.00 600.0 600.0
1 1,300.00 1,300.0 1,300.0
2,710.70 2,760.70
COSTO TOTAL 5,439.00
$16,557.56
P R O Y E C C I O N D E I N G R E S O S
PROYECTO: CRIA Y ENGORDA DE CERDOGRUPO: LAS JEFAS
UBICACIÓN: ARROYO HONDO 2DA SECCIONESTADO: TABASCO
Total de Inversión. $ 231,468.60 100%Aportación PROMUSAG. $ 187,974.60 81%Aportación Productores. $ 43,494.00 19%
PROGRAMA DE VENTAS CONCEPTO/AÑOS 1 2
Cerdas de Desecho (Cbz.) 4 4Semental de Descho (Cbz:) 1 1Lechones (Cbz.) 206 206Venta de cerdos de engorda 71 71
VENTAS ($)PRECIO ($)/CABEZA 1 2
Cerdas de Desecho (Cbz.) $ 2,640 $ 2,772 Semental de Descho (Cbz:) $ 6,000 $ 6,300 Lechones (Cbz.) $ 600 $ 630 Venta de cerdos de engorda $ 3,300 $ 3,465 TOTAL $ 12,540 $ 13,167
INGRESO POR VENTASCONCEPTO/AÑOS ($) 1 2Cerdas de Desecho (Cbz.) $ 10,560 $ 11,088 Semental de Descho (Cbz:) $ 6,000 $ 6,300 Lechones (Cbz.) $ 123,600 $ 129,780 Venta de cerdos de engorda $ 234,300 $ 246,015 TOTAL $ 374,460 $ 393,183
DATOS DEL DESARROLLO DEL PROCESO PARA CALCULAR LOS COSTOS
CONCEPTOS/AÑOS 1 2Total de Cerdas (Cbz.) 10 9Total de Semental (Cbz). 1 0Total de Cerdas Lactación (Cbz). 8 7Lechones (Cbz.). 62 55Adquisición de Cerdas de Reemplazo. 2 2Adquisición de Semental de Reemplazo. 0 1Mano de Obra (Jornales) 80 80Gastos de Administración 1 1
COSTOS Y GASTOS DE PRODUCCIÓN ($)CONCEPTOS/AÑOS 1 2
Cerdas de Reemplazo $ 5,060.00 $ 5,060.00 Sementales de Reemplazo. $ - $ 3,200.00 Vacunación (Adultos). $ 247.50 $ 202.50 Desparacitación (Adultos). $ 183.15 $ 149.85 Vitaminación (Adultos). $ 489.50 $ 400.50 Antibiotico (Adultos). $ 93.50 $ 76.50 Medicamentos para lechones. $ 1,271.00 $ 1,129.14 Alimento Reproductor (Vientres) $ 11,280.00 $ 10,152.00 Alimento (cresim y engorda) $ 127,800.00 $ - Alimento Lactancia. $ 12,645.00 $ 11,380.50 Alimento Semental $ 2,880.00 $ 2,880.00
- - Mano de Obra. $ 6,400.00 $ 6,400.00 Gastos de Administración $ 7,000.00 $ 7,000.00 TOTAL $ 175,349.65 $ 48,030.99
I M P A C T O N E T O D E L P R O Y E C T O
PROYECTO: CRIA Y ENGORDA DE CERDOGRUPO: LAS JEFAS
UBICACIÓN: ARROYO HONDO 2DA SECCIONESTADO: TABASCO
Total de Inversión. $ 231,468.60 100%Aportación PROMUSAG. $ 187,974.60 81%Aportación Productores. $ 43,494.00 19%
AÑOS 1 2INGRESOS TOTALES $ 12,540.00 $ 13,167.00 EGRESOS TOTALES $ 175,349.65 $ 48,030.99 UTILIDAD NETA -$ 162,809.65 -$ 34,863.99 UTILIDAD DE CADA PRODUCTOR -$ 27,134.94 -$ 5,810.67
BENEFICIOS / PRODUCTOR / AÑOUTILIDADES ($) -$ 27,134.94 -$ 5,810.67 JORNALES ($) $ 1,066.67 $ 1,066.67
TOTAL ($) -$ 26,068.27 -$ 4,744.00
F L U J O S N E T O S D E E F E C T I V O
PROYECTO: CRIA Y ENGORDA DE CERDOGRUPO: LAS JEFAS
UBICACIÓN: ARROYO HONDO 2DA SECCIONESTADO: TABASCO
Total de Inversión. $ 231,468.60 100%
Aportación PROMUSAG. $ 187,974.60 81%
Aportación Productores. $ 43,494.00 19%
CONCEPTOS AÑOS0 1
U T I L I D A D N E T AVENTAS NETAS DE LA ACTIVIDAD $ 12,540 TOTAL DE INGRESOS $ 12,540 COSTOS Y GASTOS TOTALES DE LA ACTIVIDAD. $ 175,349.65 TOTAL DE COSTOS $ 175,349.65 UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS. - 162,809.65 IMPUESTO SOBRE LA RENTA (I.S.R.).DEPRECIACION $ 5,758.86 UTILIDAD NETA. - 168,568.51 FLUJO DE EFECTIVO NETO OPERATIVOINVERSION DE ACTIVOS FIJOS $ 160,588.60 CAPITAL DE TRABAJO. $ 70,880.00 VALOR DE RESCATEFLUJO NETO DE EFECTIVO -$ 231,468.60 - 168,568.51
I N V E R S I O N T O T A LFLUJOS NETOS DE EFECTIVO
AÑOS INGRESOS / VENTA0 01 $ 12,540 2 $ 13,167 3 $ 13,825 4 $ 14,517 5 $ 15,242
INVENTARIO AÑO 5CONCEPTOS CANTIDAD
CERDAS 6SEMENTALES 0LECHONES 61VALOR RESUDUAL
P R O Y E C C I O N D E I N G R E S O S
CRIA Y ENGORDA DE CERDO
ARROYO HONDO 2DA SECCION
PROGRAMA DE VENTAS 3 4 54 4 41 1 1
206 206 20671 71 71
VENTAS ($)3 4 5 CONCEPTOS
$ 2,911 $ 3,056 $ 3,209 Cerdas de Desecho (Cb $ 6,615 $ 6,946 $ 7,293 Semental de Descho (C $ 662 $ 695 $ 729 Lechones (Cbz.) $ 3,638 $ 3,820 $ 4,011 Cerdos de engorga $ 13,825 $ 14,517 $ 15,242
INGRESO POR VENTAS3 4 5
$ 11,642 $ 12,225 $ 12,836 $ 6,615 $ 6,946 $ 7,293 $ 136,269 $ 143,082 $ 150,237 $ 258,316 $ 271,232 $ 284,793 $ 412,842 $ 433,484 $ 455,158
DATOS DEL DESARROLLO DEL PROCESO PARA CALCULAR LOS COSTOS
3 4 58 8 80 0 06 6 6
49 49 492 2 20 0 0
80 80 801 1 1
COSTOS Y GASTOS DE PRODUCCIÓN ($) MEMORIA DE CALCULO PARA COSTOS3 4 5 CONCEPTOS
$ 5,060.00 $ 5,060.00 $ 5,060.00 Cerdas de Reemplazo $ - $ - $ - Sementales de Reempl $ 180.00 $ 180.00 $ 180.00 Vacunación (Adultos). $ 133.20 $ 133.20 $ 133.20 Desparacitación (Adulto $ 356.00 $ 356.00 $ 356.00 Vitaminación (Adultos). $ 68.00 $ 68.00 $ 68.00 Antibiotico (Adultos). $ 1,003.68 $ 1,003.68 $ 1,003.68 Medicamentos para lec $ 9,024.00 $ 9,024.00 $ 9,024.00 Alimento Reproductor ( $ - $ - $ - Alimento (cresim y eng $ 10,116.00 $ 10,116.00 $ 10,116.00 Alimento Lactancia. $ 2,880.00 $ 2,880.00 $ 2,880.00 Alimento Semental - - - $ 6,400.00 $ 6,400.00 $ 6,400.00 Mano de Obra. $ 7,000.00 $ 7,000.00 $ 7,000.00 Gastos de Administrac $ 42,220.88 $ 42,220.88 $ 42,220.88
I M P A C T O N E T O D E L P R O Y E C T O
CRIA Y ENGORDA DE CERDO
ARROYO HONDO 2DA SECCION
3 4 5 $ 13,825.35 $ 14,516.62 $ 15,242.45 $ 42,220.88 $ 42,220.88 $ 42,220.88 -$ 28,395.53 -$ 27,704.26 -$ 26,978.43 -$ 4,732.59 -$ 4,617.38 -$ 4,496.41
-$ 4,732.59 -$ 4,617.38 -$ 4,496.41 $ 1,066.67 $ 1,066.67 $ 1,066.67 -$ 3,665.92 -$ 3,550.71 -$ 3,429.74
F L U J O S N E T O S D E E F E C T I V O
CRIA Y ENGORDA DE CERDO
ARROYO HONDO 2DA SECCION
AÑOS2 3 4 5
$ 13,167 $ 13,825 $ 14,517 $ 15,242 $ 13,167 $ 13,825 $ 14,517 $ 15,242 $ 48,030.99 $ 42,220.88 $ 42,220.88 $ 42,220.88 $ 48,030.99 $ 42,220.88 $ 42,220.88 $ 42,220.88 - 34,863.99 - 28,395.53 - 27,704.26 - 26,978.43
$ 5,758.86 $ 5,758.86 $ 5,758.86 $ 5,758.86 - 40,622.85 - 34,154.39 - 33,463.12 - 32,737.29
-
$0.00- 40,622.85 - 34,154.39 - 33,463.12 - 32,737.29
I N V E R S I O N T O T A LFLUJOS NETOS DE EFECTIVO
CAPITAL DE TRABAJO IMPUESTOS Y PTU $ - $ - $ - $ 175,350 $ 48,031 $ 42,221 $ 42,221 $ 42,221
COSTOS Y GASTOS TOTALES
INVERSIONES Y REINVERSIONES
FIJAS Y DIFERIDAS
INVENTARIO AÑO 5$ UNITARIO TOTAL
$ 4,500.00 $ 27,000.00 $ 8,500.00 $ - $ 550.00 $ 33,660.00
$ 5,758.86
TOTAL $66,418.86
TOTAL $ 132,837.72
Precio / Unidad $ 2,530.00 2530 $ 3,200.00 3200 $ 550.00 $ 2,300.00 2300
MEMORIA DE CALCULO PARA COSTOSUNIDAD COSTO UNITARIO
Cabeza $ 2,530.00 Cabeza $ 3,200.00 Dosis / Cbz / An $ 22.50 Dosis / Cbz / An $ 16.65 Dosis / Cbz / An $ 44.50 Dosis / Cbz / An $ 8.50 Dosis / Lechón. $ 20.50 Egreso / Anual / $ 1,128.00 Egreso / Anual $ 1,800.00 Egreso / Anual / $ 1,686.00 Egreso / Anual / $ 2,880.00
Jornal. $ 80.00 Egreso / Anual. $ 7,000.00
F L U J O S N E T O S D E E F E C T I V O
I N V E R S I O N T O T A LFLUJOS NETOS DE EFECTIVO
$ 5,758.86 $ - -$ 162,809.65 -$ 34,863.99 -$ 28,395.53 -$ 27,704.26 -$ 26,978.43
Proyecto de Engorda de CerdosPROYECCION DE COSTOS
COSTOS DEL PROYECTO COSTOS AÑOCONCEPTO COSTO MENSUAL 1 Terreno (m2) $ 42,500.00 $ 42,500.00 Pago de luz $ 110.00 $ 1,320.00 Pago de agua $ 80.00 $ 960.00 Mano de obra $ 3,840.00 $ 46,080.00 Promocion y publicidad $ 250.00 $ 1,500.00 Telefono (cel) $ 750.00 $ 9,000.00 Veterinario $ 500.00 $ 6,000.00 Construccion de zahúrdas $ 40,000.00 $ 40,000.00 Vientre $ 80,000.00 $ 80,000.00 Semental $ 14,000.00 $ 14,000.00 Alimento $ 157,402.80 $ 157,402.80 Equipo de sanidad $ 16,557.56 $ 16,557.56
TOTAL $ 355,990.36 $ 415,320.36
Proyecto de Engorda de CerdosPROYECCION DE COSTOS
AÑO AÑO AÑO AÑO2 3 4 5
$ - $ - $ - $ - $ 1,333.20 $ 1,346.53 $ 1,360.00 $ 1,373.60 $ 969.60 $ 979.30 $ 989.09 $ 998.98 $ 46,540.80 $ 47,006.21 $ 47,476.27 $ 47,951.03 $ 1,515.00 $ 1,530.15 $ 1,545.45 $ 1,560.91 $ 9,090.00 $ 9,180.90 $ 9,272.71 $ 9,365.44 $ 6,060.00 $ 6,120.60 $ 6,181.81 $ 6,243.62 $ - $ - $ - $ - $ 12,000.00 $ 12,000.00 $ 12,000.00 $ 12,000.00 $ 14,000.00 $ 7,000.00 $ 7,000.00 $ 7,000.00 $ 166,925.67 $ 177,024.67 $ 187,734.67 $ 199,092.61 $ 16,888.71 $ 17,226.49 $ 17,571.02 $ 17,922.44
$ 275,322.98 $ 279,414.84 $ 291,131.00 $ 303,508.62
Proyecto de Engorda de CerdosCOSTOS TOTALES
COSTOS FIJOS AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3Terreno (m2) $ 42,500.00 $ - $ - Pago de luz $ 1,320.00 $ 1,333.20 $ 1,346.53 Pago de agua $ 960.00 $ 969.60 $ 979.30 Mano de obra $ 46,080.00 $ 46,540.80 $ 47,006.21 Promocion y publicidad $ 1,500.00 $ 1,515.00 $ 1,530.15 Telefono (cel) $ 9,000.00 $ 9,090.00 $ 9,180.90 Veterinario $ 6,000.00 $ 6,060.00 $ 6,120.60 Construccion de zahúrdas $ 40,000.00 $ - $ - Vientre $ 80,000.00 $ 12,000.00 $ 12,000.00 Semental $ 14,000.00 $ 14,000.00 $ 7,000.00
TOTAL $ 241,360.00 $ 91,508.60 $ 85,163.69
COSTOS VARIABLES AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3Alimento $ 157,402.80 $ 166,925.67 $ 177,024.67 Equipo de sanidad $ 16,557.56 $ 16,888.71 $ 17,226.49 0 $ - $ - $ - 0 $ - $ - $ - 0 $ - $ - $ -
TOTAL $ 173,960.36 $ 183,814.38 $ 194,251.16
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3COSTOS FIJOS $ 241,360.00 $ 91,508.60 $ 85,163.69 COSTOS VARIABLES $ 173,960.36 $ 183,814.38 $ 194,251.16 COSTOS TOTALES $ 415,320.36 $ 275,322.98 $ 279,414.84
Proyecto de Engorda de CerdosCOSTOS TOTALES
AÑO 4 AÑO 5 $ - $ - $ 1,360.00 $ 1,373.60 $ 989.09 $ 998.98 $ 47,476.27 $ 47,951.03 $ 1,545.45 $ 1,560.91 $ 9,272.71 $ 9,365.44 $ 6,181.81 $ 6,243.62 $ - $ - $ 12,000.00 $ 12,000.00 $ 7,000.00 $ 7,000.00 $ 85,825.32 $ 86,493.58
AÑO 4 AÑO 5 $ 187,734.67 $ 199,092.61 $ 17,571.02 $ 17,922.44 $ - $ - $ - $ - $ - $ -
$ 205,305.68 $ 217,015.05
AÑO 4 AÑO 5 $ 85,825.32 $ 86,493.58 $ 205,305.68 $ 217,015.05 $ 291,131.00 $ 303,508.62
Proyecto de Engorda de CerdosPROYECCION INGRESOS
VOLUMEN PRECIO VENTASCONCEPTO Venta/ciclo UNITARIO CICLO
Cerdas de Desecho (Cbz.) 4 2,640.00 $ 10,560.00 Semental de Descho (Cbz:) 1 6,000.00 $ 6,000.00 Lechones (Cbz.) 206 600.00 $ 123,600.00 Venta de cerdos de engorda 71 3,300.00 $ 234,300.00
TOTAL $ 374,460.00
Proyecto de Engorda de CerdosPROYECCION INGRESOS
AÑO AÑO AÑO AÑO AÑO1 2 3 4 5
$ 10,560.00 $ 11,088.00 $ 11,642.40 $ 12,224.52 $ 12,835.75 $ 6,000.00 $ 6,300.00 $ 6,615.00 $ 6,945.75 $ 7,293.04 $ 123,600.00 $ 129,780.00 $ 136,269.00 $ 143,082.45 $ 150,236.57 $ 234,300.00 $ 246,015.00 $ 258,315.75 $ 271,231.54 $ 284,793.11
$ 374,460.00 $ 393,183.00 $ 412,842.15 $ 433,484.26 $ 455,158.47
Proyecto de Engorda de CerdosESTADO DE RESULTADOS
CONCEPTOS AÑO 1 AÑO 2( + ) VENTAS $ 374,460.00 $ 393,183.00 COSTOS FIJOS $ 241,360.00 $ 91,508.60 COSTOS VARIABLES $ 173,960.36 $ 183,814.38 ( - ) COSTOS TOTALES $ 415,320.36 $ 275,322.98 ( = ) UTILIDAD BRUTA -$ 40,860.36 $ 117,860.02 ( - ) DEPRECIACION $ 27,593.90 $ 28,973.60 ( = ) UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS -$ 68,454.26 $ 88,886.42 ( - ) IMPUESTOS -$ 6,845.43 $ 8,888.64 ( = ) UTILIDAD DEL EJERCICIO -$ 61,608.83 $ 79,997.78
COSTOS DE DEPRECIACIONESACTIVO FIJO VALOR ORIGINAL TASATerreno $ 42,500.00 10%Construccion de zahurdas $ 40,000.00 10%Botiquin y equipo zootecnico $ 5,439.00 10%Vientre $ 80,000.00 20%Semental $ 14,000.00 20%
TOTAL $ 181,939.00
Proyecto de Engorda de CerdosESTADO DE RESULTADOS
AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 $ 412,842.15 $ 433,484.26 $ 455,158.47 $ 85,163.69 $ 85,825.32 $ 86,493.58 $ 194,251.16 $ 205,305.68 $ 217,015.05 $ 279,414.84 $ 291,131.00 $ 303,508.62 $ 133,427.31 $ 142,353.25 $ 151,649.85 $ 30,422.27 $ 31,943.39 $ 33,540.56 $ 103,005.03 $ 110,409.87 $ 118,109.29 $ 10,300.50 $ 11,040.99 $ 11,810.93 $ 92,704.53 $ 99,368.88 $ 106,298.36
COSTOS DE DEPRECIACIONES AÑOS DEP ANUAL VALOR RESCATE
5.00 $ 4,250.00 $ 21,250.00 5.00 $ 4,000.00 $ 20,000.00 5.00 $ 543.90 $ 2,719.50 5.00 $ 16,000.00 $ - 5.00 $ 2,800.00 $ -
$ 27,593.90 $ 43,969.50
Proyecto de Engorda de Cerdos FLUJO DE EFECTIVO
CONCEPTOS / AÑO AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2( + ) VENTAS $ - $ 374,460.00 $ 393,183.00 ( + ) VALOR DE RESCATE $ - $ - $ - ( = ) INGRESOS TOTALES $ - $ 374,460.00 $ 393,183.00 COSTOS FIJOS $ - $ 241,360.00 $ 91,508.60 COSTOS VARIABLES $ - $ 173,960.36 $ 183,814.38 ( = ) COSTOS TOTALES $ - $ 415,320.36 $ 275,322.98 COMPRA ACTIVO FIJO $ 176,500.00 $ - $ - COMPRA ACTIVO DIFERIDO $ 17,650.00 $ - $ - COMPRA CAPITAL DE TRABAJO $ 174,870.36 $ - $ - ( = ) SALDO FINAL -$ 369,020.36 -$ 40,860.36 $ 117,860.02
Proyecto de Engorda de Cerdos FLUJO DE EFECTIVO
AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 $ 412,842.15 $ 433,484.26 $ 455,158.47 $ - $ - $ 43,969.50 $ 412,842.15 $ 433,484.26 $ 499,127.97 $ 85,163.69 $ 85,825.32 $ 86,493.58 $ 194,251.16 $ 205,305.68 $ 217,015.05 $ 279,414.84 $ 291,131.00 $ 303,508.62 $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ 133,427.31 $ 142,353.25 $ 195,619.35
Proyecto de Engorda de Cerdos
PUNTO DE EQUILIBRIO
CONCEPTOS / AÑO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3VENTAS $ 374,460.00 $ 393,183.00 $ 412,842.15 COSTOS FIJOS $ 241,360.00 $ 91,508.60 $ 85,163.69 COSTOS VARIABLES $ 173,960.36 $ 183,814.38 $ 194,251.16 COSTOS TOTALES $ 415,320.36 $ 275,322.98 $ 279,414.84 PUNTO DE EQUILIBRIO $ $ 450,772.21 $ 171,848.23 $ 160,844.50 PUNTO DE EQUILIBRIO % 120% 44% 39%
INTERPRETACION
El punto de equilibrio indica el porcetaje de ventas que se debe tener para cubrir los costos totales, sin que se tenga ganancias, es lo minimo que se debe vender en porcentaje y en valor ($) para no tener perdidas
Proyecto de Engorda de Cerdos
PUNTO DE EQUILIBRIO
AÑO 4 AÑO 5 $ 433,484.26 $ 455,158.47 $ 85,825.32 $ 86,493.58 $ 205,305.68 $ 217,015.05 $ 291,131.00 $ 303,508.62 $ 163,047.41 $ 165,313.34
38% 36%
Proyecto de Engorda de Cerdos ANALISIS DE RENTABILIDAD (VAN, TIR, B/C)
TASA DE ACTUALIZACION 10%
AÑO INGRESOS COSTOS FLUJO DE TASAEFECTIVO (1+t)-n
0 $ - $ 369,020.36 -$ 369,020.36 1.000
1 $ 374,460.00 $ 415,320.36 -$ 40,860.36 0.909
2 $ 393,183.00 $ 275,322.98 $ 117,860.02 0.826
3 $ 412,842.15 $ 279,414.84 $ 133,427.31 0.751
4 $ 433,484.26 $ 291,131.00 $ 142,353.25 0.683
5 $ 499,127.97 $ 303,508.62 $ 195,619.35 0.621
TOTAL $ 2,113,097.38 $ 1,933,718.17 $ 179,379.21
VAN $ 10,178.15 TIR 10.78%
B/C $ 1.01
CRITERIO DE DECISIÓN
El proyecto es viable de acuerdo a la evaluacion realizada, con los indicadores presentados, se tiene que el VAN mayor que cero, lo que significa que el proyecto ademas de la recuperacion, las utilidades y ganancias, se tendra al final de los 5 años una ganancia extra, un excedente de dinero. Se tiene un TIR mayor que la tasa de evaluacion, lo que indica viabilidad. Y por ultimo la relacion Beneficio-Costo es mayor que 1, lo que significa, que por cada peso invertido se va a recuperar y se tendra un excedente de .02 centavos.
Proyecto de Engorda de Cerdos ANALISIS DE RENTABILIDAD (VAN, TIR, B/C)
INGRESOS EGRESOSACTUALIZADOS ACTUALIZADOS
$ - $ 369,020.360 $ 340,418.18 $ 377,563.964 $ 324,944.63 $ 227,539.653 $ 310,174.42 $ 209,928.508 $ 296,075.58 $ 198,846.392 $ 309,919.20 $ 188,454.976 $ 1,581,532.01 $ 1,571,353.85
Se aceptaSe aceptaSe acepta
Proyecto de Engorda de Cerdos ESQUEMA DE CAPITALIZACION Y AHORRO
De acuerdo a reglas de Operación 10% como minimo y de hasta el 50% de lo solicitado
PORCENTAJE AÑO PAGOS MONTO DE AHORRO10% 1 7,698.00 7,698.00
2 7,698.00 15,396.00 Solicitado 3 7,698.00 23,094.00 $ 384,900.00 4 7,698.00 30,792.00
5 7,698.00 38,490.00 Monto a ahorrar 38,490.00
Proyecto de Engorda de Cerdos ESQUEMA DE CAPITALIZACION Y AHORRO