chuong 4 cho vay ngan han
DESCRIPTION
tai lieu khoa hocTRANSCRIPT
-
NI DUNG
I. Nhu cu vay ngn hn ca doanh nghip
II. Cc sn phm cho vay ngn hn ca NHTM
-
NHU CU VAY NGN HN CA DN
C CU TI SN
CHO VAY NGN HN TI TR NHU CU VN CA DN -> PH THUC VO CHIN LC TI TR CA DN
-
C CU TI SN
Theo quy lut vn ng ca TS, ton b TS ca DN c chia lm 2 loi:
Ti sn thng xuyn: gm TSC v mt b phn ca TSL lun tn ti sut chu kz SX-KD (TSL thng xuyn).
TS lu ng tm thi: l nhng TSL lc c lc khng
-
C cu ti sn
-
CHO VAY NGN HN TI TR NHU CU
VN CA DN
PH THUC VO CHNH SCH TI TR CA DOANH NGHIP:
Chnh sch 1 (CS bo th): Ton b TS thng xuyn v mt phn TSL tm thi c ti tr bng ngun vn di hn, phn TSL tm thi cn li c ti tr bng ngun vn ngn hn.
Chnh sch 2 (CS mo him): Ton b TSC v mt phn TSL thng xuyn c ti tr bng ngun vn di hn, mt phn TSL thng xuyn v ton b phn TSL tm thi c ti tr bng ngun vn ngn hn.
Chnh sch 3 (CS trung dung): Ngun ti tr di hn dng ti tr cho TS thng xuyn cn ngun ti tr ngn hn dng ti tr cho TS tm thi.
-
Chnh sch 1 (CS bo th)
-
Chnh sch 2 (CS mo him)
-
Chnh sch 3 (CS trung dung)
-
Phn bit TD ngn hn v TD trung, di hn
-
Cc sn phm cho vay ngn hn ca NHTM
Chit khu
Bao thanh ton
Cho vay tng ln
HMTD
HMThu Chi
-
1. Chit khu giy t c gi
1. Khi nim:
Chit khu giy t c gi l vic t chc tn dng mua li giy t c gi ngn hn cha n hn thanh ton ca khch hng di mnh gi ca giy t c gi
-
1. Chit khu giy t c gi
Cc loi giy t NH nhn chit khu
- Tn phiu Kho Bc
- Chng ch tin gi
- Thng phiu (chim 70 -80% hp ng chit khu ca cc NHTM)
- Giy nhn n
-
1. Chit khu giy t c gi
Cc c im ca nghip v Chit khu
- Mang y c im ca TD
Da trn quan h tin tng
S tin hon tr ln hn s tin ban u
Chuyn nhng c thi hn v hon ton ng hn
- L hnh thc TD gin tip
- L hnh thc tn dng an ton
-
1. Chit khu giy t c gi
Li ch ca nghip v chit khu - i vi Ngn hng - i vi Khch hng - i vi nn kinh t Ri ro ca nghip v CK - Nhn CK cc giy t gi - Ngi th lnh hi phiu khng hp php - Tnh hnh ti chnh yu km ca cc ch th
c lin quan
-
Li ch ca nghip v chit khu
C mc bo m cao
Khng b ng bng vn NH
Th tc n gin, chi ph thp
Li sut hiu dng cao
Ngn hng
p ng nhu cu vn
Trnh c th tc vay vn cht ch ca NH
Tn dng NH trong vic thu tin ngi mua
Khch hng
Thc y quan h thng mi (mua bn chu)
Tng cng kh nng lun chuyn vn t ni tha vn n ni thiu vn
Nn kinh t
-
Li ch i vi NH
Li sut hiu dng cao
LS hiu dng l LS thc t m NH nhn c (khc LS nim yt) vi cc cch tnh li khc nhau
(1): LStt = LS nim yt T l lm pht
(2): LShd = S tin li / S tin thc t NH cp TD
VD: Cho vay thng thng, NH cp 100 tr vi LS 10% LShd = 10/100 = 10%
CKGTCG 100tr vi LS 10% LShd = 10/90= 11,11% (NH chit khu lun phn li k t khi cp TD)
-
Quy trnh nghip v chit khu
Bc 1: Lp h s
- Giy ngh CK
- Bng k cc chng t xin CK
- Cc GTCG ngh CK
Bc 2: Thm nh giy t xin CK
- Thuc quyn SH hp php ca KH
- Cha n hn thanh ton (min
-
Quy trnh nghip v chit khu
Bc 3: Tnh ton CK V = C E H
E = (C x i x t) / 360 ngy
H = H1 + H2
H1 = (C x h x t) / 360 ngy
Trong :
V: S tin NH tr cho KH khi chit khu
C: mnh gi GTCG
E: li tc chit khu
H: Hoa hng ph
(H1 bin i, H2 c nh)
h: t l hoa hng ph
i: LS chit khu
t: thi hn cn li ca giy t c gi
-
Quy trnh nghip v chit khu
Bc 4: Gii ngn
Bc 5: Lu gi v bo qun giy t c gi
Bc 6: Thu n
- n hn thanh ton thng phiu, NH s tin hnh thu n ngi chu trch nhim thanh ton
- Vic thu hi n c th tin hnh:
+ NH thng bo cho ngi th lnh ngi ny tr tin
+ Gi hi phiu n chi nhnh hoc NH y nhim nh thu h
- Vn quyn truy i
- Gia hn hi phiu
-
Gia hn hi phiu
Nguyn tc gia hn hi phiu:
- Hy hi phiu c (GTCG c)
- NH lp GTCG mi (thi gian o hn thay i, mnh gi ln hn mnh gi c C2>C1)
- Hi phiu c c mnh gi C1, tg cn li l t1
- Hi phiu mi c mnh gi C2, tg cn li l t2,
t2 = t1 + tgian gia hn
C1 E1 = C2 E2
Nu khng tnh n H th V1 = V2
- Bi tp: Bit C1, E1, t1, t2 tnh C2?
-
Bi tp chit khu 1
Ngy 3/4/2011 DN A n NH xin chit khu 3 HP sau, vi li sut CK l 12,6%/nm, t l hoa hng CK l 0,6% trn mnh gi. Hoa hng c nh l: HP1: 10.000; HP2: 5.000; HP3: 20.000. Hy xc nh s tin m NH chuyn vo TK ca DN A?
Tn hi phiu Mnh gi Ngy o hn
Hi phiu 1 50.000.000 10/5/2011
Hi phiu 2 25.000.000 20/5/2011
Hi phiu 3 100.000.000 28/5/2011
-
Bi tp chit khu 2
Yu cu:
Hy quyt nh vic CK
Tnh ton CK vi nhng chng t NH
nhn CK
Bit rng
13/6/05, DN gi n NH xin CK
NH ch nhn CK c thi hn t 20
n 90 ngy
LSCK: 9%/nm, hoa hng k{ hu:
0.6%, min = 20.000 , h2 = 15.000
HMCV = 150 triu ; d n TK ca
KH l 60 tr
NH chp nhn CK 15/6/05
Chng t S tin
Ngy pht hnh
Ngy o hn
HP i n 03
60 30/4/05 30/7/05
HP nhn n 01
30 30/4/05 15/7/05
HP i n 05
15 15/4/05 14/8/05
HP nhn n 02
50 20/4/05 20/7/05
HP i n 06
36 20/3/05 30/6/05
HP nhn n 04
40 1/6/05 1/10/05
n v: triu ng
-
2. Bao thanh ton
Khi nim:
L mt hnh thc cp tn dng cho bn bn hng thng qua vic mua li cc khon phi thu pht sinh t vic mua bn hng ha c bn mua bn tha thun trong hp ng mua bn.
c im:
- Mua li cc KPT v ng trc tin mt
- Ghi s lin quan n phi thu
- Thu n, d tnh tn tht tn dng
-
2. Bao thanh ton
Cc hnh thc bao thanh ton:
- BTT c truy i
- BTT min truy i
- BTT trong nc
- BTT xut nhp khu
- BTT o chiu
- BTT ng chiu
- BTT theo hn mc
- ng BTT
-
2. Bao thanh ton
Li ch v ri ro ca nghip v BTT
Li ch:
- Li ch i vi ngi i vay
- i vi ngn hng
- i vi ngi mua hng
- i vi nn kinh t
Ri ro:
- Ri ro gian ln
- Ri ro tn dng
SINH VIN T NGHIN CU
-
3. Cho vay theo hn mc tn dng
3.1 Trng hp p dng:
- DN vay vn c nhu cu vay vn thng xuyn.
- DN vay vn l DN c tnh hnh ti chnh n nh, vng chc
- DN c uy tn trong giao dch, thanh ton
- Tc lun chuyn vn ngn hn nhanh.
-
3. Cho vay theo hn mc tn dng
3.2 c im: - KH ch lm h s 1 ln v c cho vay nhiu ln
khi pht sinh nhu cu v trong hn mc
- HMTD c xc nh ngay t u kz khi KH cha pht sinh nhu cu vn
- TK cho vay ch c d n, NH qun l{ theo d n nhng tht cht quan tm n mc ch s dng vn
- Doanh s cho vay c khi ln hn HMTD trong thi gian duy tr HMTD
-
30
. Cho vay theo hn mc tn dng X l{ n vay cui k: Trng hp 1: kz k hoch tip theo khch hng vn c vay theo HMTD > 1
Hn mc tn dng mi
D n thc t cui qu{, 6 thng, 1 nm
NH khng x l{
1 Hn mc tn dng mi 2 < D n thc t cui qu{, 6 thng, 1 nm
NH yu cu tr ht s tin chnh lch
a Nu khch hng khng cn vn bng tin
KH phi k{ nhn n v cam kt tr ht trong phm vi 1 thng
Nu trong vng 1 thng khch hng khng tr s chnh lch trn
NH s chuyn s chnh lch sang n qu hn
b
-
3. Cho vay theo hn mc tn dng
Trng hp 2: Kz tip theo khch hng khng c vay theo HMTD + Nu d n thc t = 0: thanh l{ mc nhin + Nu d n thc t >0: thanh l{ bt buc D n tt D n xu
-
3. Cho vay theo hn mc tn dng
Nu 1 DN c HMTD l 1 t, mi ln DN rt tin thanh ton n (gii ngn) th DN c cn lm th tc g khng?
-
3. Cho vay theo hn mc tn dng
3.3. Xc nh hn mc tn dng
- KN: HMTD l gii hn ti a s tin cho vay m ngn hng c th cung cp cho mt khch hng trong mt thi hn nht nh.
- Mc ch: dng b sung vn lu ng
- K thut xc nh:
(1) Xc nh theo hn mc tn dng rng
(2) Xc nh theo hn mc tn dng gp
-
Xc nh hn mc tn dng rng
Tng qut :
HMTD = Nhu cu VL k k hoch -Vn CSH tham gia -Vn huy ng khc
Trong :
- Nhu cu VL k k hoch= (Tng CPSX k k hoch)/(Vng quay VL k k hoch)
- Vng quay VL kz k hoch = (Doanh thu thun kz k hoch)/(TSL bnh qun kz k hoch)
- Vn huy ng khc: cc khon n phi NH.
-
Xc nh hn mc tn dng rng
Vng quay VL kz KH (t)= {( Doanh thu thun kz t-1)/(bnh qun TSL bq kz t-1)} (+,-)% mc iu chnh.
Tng CPSX kz KH(t)= Tng CPSX kz(t-1)+% t l iu chnh.
Vic xc nh vn CSH tham gia, c 3 phng php:
Phng php xc nh: c 3 phng php
Phng php 1: Vn CSH phi tham gia theo t l ti thiu tnh trn chnh lch gia ti sn lu ng v n ngn hn phi ngn hng.
Phng php 2: Vn CSH phi tham gia theo t l ti thiu so vi tng ti sn lu ng.
Phng php 3: Vn CSH phi tham gia theo t l ti thiu so vi tng ti sn lu ng cha c qu di hn b p.
-
Xc nh hn mc tn dng gp
Hn mc tn dng gp l mc chnh lch gia nhu cu ti sn lu ng v n ngn hn phi ngn hng, tc l khng tnh n vn CSH phi tham gia loi khi hn mc tn dng
HMTD = Nhu cu Vn lu ng kz k hoch -Vn huy ng khc (n phi NH)
V d:
1. Ti sn lu ng: 4.300
2. N ngn hn phi NH: 2.060
3. Hn mc tn dng gp: 2.240
-
Tnh hung: Tnh HMTD ca DG
T9/05, cty c Giang gi n ICB k hoch vay VL qu{ 4
Gi tr vt t hng ha trong qu{: 14.895,5 triu
Chi ph SXKD khc: 655 triu
DTT Q4: 13.233,5 triu
TSLK= 3720 triu , hng km phm cht chim 15%
TSLCK= 4650 triu , trong VL XDCB = 250 triu
VLTC = 2730 triu
Gi tr TSB = 2812 triu , NH cho vay ti a 70% gtri TSB
Kh nng ngun vn NH cho vay phng n trn
-
Tnh hung 4
T 1/10/06 n 26/12/06 trn TK cho vay theo HMTD
Doanh s pht sinh n: 4500 triu
Doanh s pht sinh c: 3820 triu
Trong 5 ngy cui qu{ pht sinh mt s nghip v sau:
27/12: vay mua vt t 450 triu
Thu tin nhn gia cng: 70 triu
28/12: Vay TT SCTX MMTB: 38 triu
Thu tin bn hng 458 triu
30/12: Vay mua VLXD cng trnh m rng SX: 65 triu
31/12: Vay vt t 160 triu
Vay thanh ton tin vn chuyn MMTB: 20 triu
HMTD =1713 trieu d
-
4. Hn mc thu chi
Khi nim:
Thu chi l phng thc ti tr ngn hn trong NH cho vay bng cch cho php KH rt tin vt qu s d trn ti khon vng lai trong phm vi s tin v thi gian nht nh.
-
4. Hn mc thu chi
c im:
- iu kin KH c s dng thu chi l nhng khch hng thn thit, thng xuyn giao dch vi NH, c nng lc ti chnh n nh.
- KH ch cn lm h s 1 ln v c cho vay nhiu ln khi pht sinh nhu cu trong hn mc
- Thu chi l vay n tun hon: vay tr vay tr
- D n ti a = Hn mc tn dng cam kt
- NH qun l{ bng d n
-
4. Hn mc thu chi
C s xc nh HMTD:
Hn mc thu chi c xc nh trn c s s d bnh qun TK tin gi thanh ton ca khch hng v t l hn mc thu chi tha thun gia 2 bn
-
5. Cho vay tng ln
Khi nim: Cho vay tng ln l nghip v cho vay
ngn hn ca NHTM dnh cho khch hng, trong
NH cho vay da trn tng i tng vay c th
K: p dng cho cc DN c K vay vn nhng ko c
K vay theo phng thc hn mc vn lu ng.
-
5. Cho vay tng ln
c im
Mi ln pht sinh nhu cu vay, bn vay buc phi phi tin hnh
cc th tc xin vay
Ngn hng cho vay theo tng i tng vay c th
nh kz hn n cho tng khon vay
Qun l{ theo doanh s cho vay
Vic xt duyt cho vay trn c s hp ng kinh t, n dt hng,
th tn dng, cc ha n bn hng, bng k bn thnh phm,
hoc thnh phm
-
Cho vay tng ln
Hn mc cho vay c xc nh trn c s:
- Nhu cu vay vn cho tng phng n
- Kh nng ngun vn ca NH
- Vn t c ca KH
- Gi tr TSB
Nhu cu vay
= Nhu cu thc hin phng n
vay vn -
Vn khc
Vn t c -
-
Cho vay tng ln
Xc nh thi hn cho vay:
Thi hn cho vay cn c vo chu kz ngn qu ca phng
n sn xut kinh doanh (chu kz dng tin) bng ng
thi gian ngi s dng cn s dng vn.
-
Tnh hung cho vay tng ln
T9/05, cty ABC gi BIDV h s. NH thng nht vi DN:
Gi tr TSTC = 6400 triu
Tng chi ph PAKD l 12.185 triu
Trong :
Chi ph vt t: 7230 triu
Lng CBNV: 2980 triu
Khu hao TSC: 1205 triu
Cc chi ph khc: 770 triu
Bit rng
VL t c = 4120 triu
Vay t ICB = 3010 triu
BIDV cho vay ti a 70% gi tr TSTC
-
Tnh hung cho vay tng ln
Trong t12, DN pht sinh cc nghip v sau:
Ngy 3/12: kh c 15/9 n hn, s tin 242 triu (trn TK TG cng ty c
tin tr n)
11/12: Vay mua vt t 480 triu
Vay chi thng cho cng nhn: 78 triu
Vay thanh ton tin in cho SXKD 52 triu
17/12: Vay np thu xut khu 35 triu
Vay thanh ton tin lng cho cng nhn: 235 triu
Vay t chc tham quan: 36 triu
25/12: vay tr n VCB 370 triu
Vay mua vt t: 150 triu
n cui ngy 30/11,
Cty nhn tin vay thc hin PAKD s tin 3043 triu ,
D n TK cho vay VL ca cty l 4170 triu