~1~

知本老爺大酒店股份有限公司

財務報表暨會計師核閱報告

民國 101 及 100 年度第一季

(股票代碼 5704)

公司地址：台東縣卑南鄉溫泉村龍泉路 113 巷 23 號

電 話：(089)510-680

~2~

知 本 老 爺 大 酒 店 股 份 有 限 公 司

民國 101 及 100 年度第一季財務報表

目 錄

項 目 頁 次

一、 封面 1

二、 目錄 2 ~ 3

三、 會計師核閱報告 4

四、 資產負債表 5 ~ 6

五、 損益表 7

六、 股東權益變動表 不適用

七、 現金流量表 8

八、 財務報表附註 9 ~ 25

(一) 公司沿革 9

(二) 重要會計政策之彙總說明 9 ~ 12

(三) 會計變動之理由及其影響 12

(四) 重要會計科目之說明 13 ~ 17

(五) 關係人交易 17 ~ 18

(六) 抵(質)押之資產 18

(七) 重大承諾事項及或有事項 18

(八) 重大之災害損失 19

(九) 重大之期後事項 19

~3~

項 目 頁 次

(十) 其他 19 ~ 21

(十一)附註揭露事項 22

1.重大交易事項相關資訊 22

2.轉投資事業相關資訊 22

3.大陸投資資訊 22

(十二)營運部門資訊 23

(十三)採用 IFRSs 相關事項 23 ~ 25

~4~

會計師核閱報告

(101)財審報字第 12000112 號

知本老爺大酒店股份有限公司 公鑒：

知本老爺大酒店股份有限公司民國 101 年及 100 年 3 月 31 日之資產負債表，暨民國 101 年

及 100 年 1 月 1 日至 3月 31 日之損益表及現金流量表，業經本會計師核閱竣事。上開財務報表

之編製係公司管理階層之責任，本會計師之責任則為根據核閱結果出具報告。

本會計師係依照中華民國審計準則公報第三十六號「財務報表之核閱」規劃並執行核閱工

作。由於本會計師僅實施分析、比較與查詢，並未依照一般公認審計準則查核，故無法對上開

財務報表整體表示查核意見。

依本會計師核閱結果，並未發現第一段所述財務報表在所有重大方面有違反「證券發行人

財務報告編製準則」及中華民國一般公認會計原則而須作修正之情事。

知本老爺大酒店股份有限公司預計自民國 102 年 1 月 1 日起採用行政院金融監督管理委員

會認可之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告(IFRSs)及將於民國 102 年適用之

「證券發行人財務報告編製準則」編製知本老爺大酒店股份有限公司之財務報表。知本老爺大

酒店股份有限公司依行政院金融監督管理委員會民國 99 年 2 月 2 日金管證審字第 0990004943

號令規定，於附註十三所揭露採用國際財務報導準則之相關資訊，其所依據之國際財務報導準

則規定可能有所改變，因此採用國際財務報導準則之影響於實際採用時方能確定。

資 誠 聯 合 會 計 師 事 務 所

阮呂曼玉

會計師

林鈞堯

行政院金融監督管理委員會 核准簽證文號：金管證審字第 0990058257 號 前財政部證券管理委員會 核准簽證文號：(85)台財證(六)第 68702 號 中 華 民 國 1 0 1 年 4 月 2 5 日

知本老爺大酒店股份有限公司 資 產 負 債 表

民國 101 年及 100 年 3月 31 日 (僅經核閱，未依一般公認審計準則查核)

單位：新台幣仟元

101 年 3 月 31 日 100 年 3 月 31 日 資 產 附註 金 額 % 金 額 %

~5~

流動資產

1100 現金及約當現金 四(一) $ 168,665 29 $ 109,193 20

1120 應收票據淨額 四(二) 550 - 1,189 -

1140 應收帳款淨額 四(二)及五 6,584 1 4,502 1

1190 其他金融資產–流動 六 7,115 1 6,764 1

120X 存貨 四(三) 2,434 1 2,768 -

1286 遞延所得稅資產–流動 四(六) 1,130 - 3,500 1

1298 其他流動資產–其他 11,362 2 12,087 2

11XX 流動資產合計 197,840 34 140,003 25

基金及投資

1480 以成本衡量之金融資產–非

流動

四(四)及十一

23,147 4 25,464 5

14XX 基金及投資合計 23,147 4 25,464 5

固定資產 四(五)

成本

1501 土地 123,274 21 123,274 22

1521 房屋及建築 576,423 98 576,220 104

1681 其他設備 461,602 79 460,966 83

15XY 成本及重估增值 1,161,299 198 1,160,460 209

15X9 減：累計折舊 ( 798,334 )( 136 )( 773,179 )( 139 )

1670 未完工程及預付設備款 1,193 - 266 -

15XX 固定資產淨額 364,158 62 387,547 70

其他資產

1820 存出保證金 五 162 - 544 -

1860 遞延所得稅資產–非流動 四(六) 65 - 2,276 -

18XX 其他資產合計 227 - 2,820 -

1XXX 資產總計 $ 585,372 100 $ 555,834 100

(續 次 頁)

知本老爺大酒店股份有限公司 資 產 負 債 表

民國 101 年及 100 年 3月 31 日 (僅經核閱，未依一般公認審計準則查核)

單位：新台幣仟元

101 年 3 月 31 日 100 年 3 月 31 日 負債及股東權益 附註 金 額 % 金 額 %

後附財務報表附註為本財務報表之一部分，請併同參閱。 董事長：林清波 經理人：沈方正 會計主管：盧炳宏

~6~

流動負債

2120 應付票據 $ 1,169 - $ 1,415 -

2140 應付帳款 6,653 1 6,187 1

2160 應付所得稅 四(六) 5,101 1 3,570 1

2170 應付費用 五 18,043 3 16,499 3

2260 預收款項 五 16,462 3 12,069 2

2298 其他流動負債–其他 1,817 - 2,701 1

21XX 流動負債合計 49,245 8 42,441 8

其他負債

2810 應計退休金負債 四(七) 17,089 3 15,707 3

2820 存入保證金 530 - 530 -

28XX 其他負債合計 17,619 3 16,237 3

2XXX 負債總計 66,864 11 58,678 11

股東權益

股本 四(八)

3110 普通股股本 388,617 66 388,617 70

資本公積 四(九)

3211 普通股溢價 51,784 9 51,784 9

3240 處分資產增益 8 - 8 -

保留盈餘

3310 法定盈餘公積 四(十) 22,983 4 21,347 4

3350 未分配盈餘 四(六)(十一) 55,116 10 35,400 6

3XXX 股東權益總計 518,508 89 497,156 89

重大承諾事項及或有事項 七

負債及股東權益總計 $ 585,372 100 $ 555,834 100

知本老爺大酒店股份有限公司 損 益 表

民國 101 年及 100 年 1月 1日至 3月 31 日 (僅經核閱，未依一般公認審計準則查核)

單位：新台幣仟元 (除每股盈餘為新台幣元外)

101 年 1 月 1日至 3月 31 日 100 年 1 月 1 日至 3月 31 日

項目 附註 金 額 % 金 額 %

後附財務報表附註為本財務報表之一部分，請併同參閱。

董事長：林清波 經理人：沈方正 會計主管：盧炳宏

~7~

營業收入

4410 餐旅服務收入 五 $ 71,261 87 $ 65,573 88

4800 其他營業收入 10,357 13 9,252 12

4000 營業收入合計 81,618 100 74,825 100

營業成本 四(三)(七)

(十三)

5410 餐旅服務成本 ( 30,520 )( 37 ) ( 28,886 )( 38 )

5800 其他營業成本 ( 12,150 )( 15 ) ( 10,995 )( 15 )

5000 營業成本合計 ( 42,670 )( 52 ) ( 39,881 )( 53 )

5910 營業毛利 38,948 48 34,944 47

6200 管理及總務費用 四(七)(十三)

及五 ( 20,142 )( 25 ) ( 20,249 )( 27 )

6900 營業淨利 18,806 23 14,695 20

營業外收入及利益

7110 利息收入 322 1 143 -

7160 兌換利益 3 - 5 -

7480 什項收入 127 - 66 -

7100 營業外收入及利益合計 452 1 214 -

營業外費用及損失

7530 處分固定資產損失 ( 12 ) - ( 8 ) -

7500 營業外費用及損失合計 ( 12 ) - ( 8 ) -

7900 繼續營業單位稅前淨利 19,246 24 14,901 20

8110 所得稅費用 四(六) ( 3,327 )( 4 ) ( 2,487 )( 3 )

9600 本期淨利 $ 15,919 20 $ 12,414 17

稅 前 稅 後 稅 前 稅 後

基本每股盈餘 四(十二)

9750 本期淨利 $ 0.50 $ 0.41 $ 0.38 $ 0.32

知本老爺大酒店股份有限公司 現 金 流 量 表

民國 101 年及 100 年 1月 1日至 3月 31 日 (僅經核閱，未依一般公認審計準則查核)

單位：新台幣仟元

101 年 1 月 1 日至 3 月 31 日

100 年 1 月 1 日至 3 月 31 日

後附財務報表附註為本財務報表之一部分，請併同參閱。

董事長：林清波 經理人：沈方正 會計主管：盧炳宏

~8~

營業活動之現金流量

本期淨利 $ 15,919 $ 12,414

調整項目

折舊 7,396 7,891

處分固定資產損失 12 8

資產及負債科目之變動

應收票據淨額 922 1,451

應收帳款淨額 4,106 3,243

存貨 ( 47 ) ( 325 )

遞延所得稅資產 1,570 1,224

其他流動資產 4,125 1,384

應付票據 ( 321 ) ( 170 )

應付帳款 ( 2,145 ) ( 3,616 )

應付所得稅 1,725 1,249

應付費用 ( 3,971 ) ( 160 )

預收款項及其他流動負債 ( 6,746 ) ( 7,437 )

應計退休金負債 325 ( 275 )

營業活動之淨現金流入 22,870 16,881

投資活動之現金流量

其他金融資產–流動減少(增加) 657 ( 931 )

購置固定資產 ( 4,515 ) ( 1,017 )

投資活動之淨現金流出 ( 3,858 ) ( 1,948 )

本期現金及約當現金增加 19,012 14,933

期初現金及約當現金餘額 149,653 94,260

期末現金及約當現金餘額 $ 168,665 $ 109,193

現金流量資訊之補充揭露

本期支付所得稅 $ 32 $ 14

僅有部分現金支出之投資活動

購置固定資產 $ 3,208 $ 1,213

加:期初應付設備款 1,396 703

減:期末應付設備款 ( 89 ) ( 899 )

本期支付現金 $ 4,515 $ 1,017

~9~

知本老爺大酒店股份有限公司

財 務 報 表 附 註

民國 101 年及 100 年 3 月 31 日

(僅經核閱, 未依一般公認審計準則查核)

單位：新台幣仟元

(除特別註明者外)

一、公司沿革

本公司設立於民國 79 年 3 月 19 日，原名「互豐育樂事業股份有限公司」，民國

87 年 9 月 24 日奉主管機關核准變更公司名稱為「知本老爺大酒店股份有限公司」。

本公司之主要營業項目為經營客房及會議廳出租、餐飲服務等國際觀光旅館業

務，運動育樂設施之經營、運動用品之買賣等及有關業務之經營。本公司股票

自民國 88 年 12 月 21 日起在財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心掛牌上櫃。

截至民國 101 年 3 月 31 日止，本公司員工人數為 201 人。

二、重要會計政策之彙總說明

本財務報表係依照「證券發行人財務報告編製準則」及中華民國一般公認會計

原則編製。重要會計政策彙總說明如下：

(一)外幣交易

1.外幣交易按交易當日之即期匯率作為入帳基準，其與實際收付時之兌換

差異，列為當年度損益。

2.期末就外幣貨幣性資產或負債餘額，依資產負債表日之即期匯率評價調

整，因調整而產生之兌換差額列為當年度損益。

(二)資產負債區分流動及非流動之分類標準

1.資產符合下列條件之一者，列為流動資產；資產不屬於流動資產者為非

流動資產：

(1)因營業所產生之資產，預期將於正常營業週期中變現、消耗或意圖出

售者。

(2)主要為交易目的而持有者。

(3)預期於資產負債表日後十二個月內將變現者。

(4)現金或約當現金，但於資產負債表日後逾十二個月用以交換、清償負

債或受有其他限制者除外。

2.負債符合下列條件之一者，列為流動負債；負債不屬於流動負債者為非

流動負債：

(1)因營業而發生之債務，預期將於正常營業週期中清償者。

(2)主要為交易目的而發生者。

(3)須於資產負債表日後十二個月內清償者。

(4)不能無條件延期至資產負債表日後逾十二個月清償之負債。

~10~

(三)應收票據及帳款、其他應收款

1.應收票據及帳款係因出售商品或勞務而發生之債權，其他應收款係不屬

於應收票據及帳款之其他應收款項。應收票據及帳款、其他應收款原始

認列時以公平價值衡量，續後以有效利率法之攤銷後成本減除減損後之

金額衡量。

2.本公司於資產負債表日評估是否存在客觀證據，顯示重大個別金融資產

發生減損，以及非屬重大之個別金融資產單獨或共同發生減損。若有減

損之客觀證據，則認列減損損失。減損金額為金融資產之帳面價值與其

估計未來現金流量採原始有效利率折現之現值間之差額。若後續期間減

損金額減少，而該減少明顯與認列減損後發生之事件有關，則迴轉先前

認列之金融資產減損金額，該迴轉不應使金融資產帳面金額大於未認列

減損情況下之攤銷後成本，迴轉之金額認列於當期損益。

(四)存 貨

以取得成本為入帳基礎，成本結轉採移動加權平均法。期末存貨採成本與淨

變現價值孰低衡量，比較成本與淨變現價值孰低時，採逐項比較法。

(五)以成本衡量之金融之資產

1.採交易日會計，於原始認列時將金融商品以公平價值衡量，並加計取得

或發行之交易成本。

2.以成本衡量之金融資產若有減損之客觀證據，則認列減損損失，此減損

損失不予迴轉。

(六)固定資產

1.以取得成本為入帳基礎，並將購建期間之有關利息予以資本化。

2.折舊按估計經濟耐用年限，採平均法提列。到期已折足而尚在使用之固

定資產，仍繼續提列折舊。各項資產之耐用年限，除房屋及建築物為 5~55

年，其餘固定資產為 3~18 年。

3.凡支出效益及於以後各期之重大增添、改良及大修支出列為資本支出，

經常性維護或修理支出則列為當期費用。資產出售或報廢時，其處分損

益列為當期營業外收支項下。

(七)員工退休金

1.退休金辦法屬確定給付退休辦法者，係依精算結果認列淨退休金成本，

淨退休金成本包括當期服務成本、利息成本、基金資產之預期報酬及未

認列過渡性淨給付義務與退休金損益之攤銷數。未認列過渡性淨給付義

務按員工平均剩餘服務年限採直線法攤提。退休金辦法屬確定提撥退休

辦法者，則依權責發生基礎將應提撥之退休基金數額認列為當期之退休

金成本。

2.編製期中財務報表時，依財務會計準則第二十三號「期中財務報表之表

達與揭露」規定，得不依財務會計準則公報第十八號「退休金會計處理

~11~

準則」之規定揭露。

~12~

(八)所 得 稅

1.依財務會計準則公報第 22 號「所得稅之會計處理準則」之規定，作跨期

間及同期間之所得稅分攤，將可減除暫時性差異、虧損扣抵、所得稅抵

減及應課稅暫時性差異所產生之所得稅影響數，認列為遞延所得稅資產

或負債。同時將遞延所得稅資產或負債，依據其所屬資產負債科目性質

或預期實現期間之長短，劃分為流動或非流動項目。另對遞延所得稅資

產，評估其可能實現性，設置備抵評價科目，以淨額列於資產負債表。

2.因研究發展所產生之投資抵減採當期認列法。

3.當稅法修正時，於公佈日之年度按新規定將遞延所得稅負債或資產重新

計算，因而產生之遞延所得稅負債或資產之變動影響數，列入當期繼續

營業單位之所得稅費用(利益)。

4.本公司自民國 87 年度「兩稅合一制度」實施後，當年度盈餘於次年度經

股東會決議未作分配部分，依所得稅法規定計算應加徵 10%之營利事業所

得稅，列為股東會決議年度之所得稅費用。

5.以前年度溢、低估之所得稅，列為當年度所得稅費用之調整項目。

6.配合民國 95 年 1 月 1 日開始實施之「所得稅基本稅額條例」，本公司依

其規定計算基本稅額，並與按所得稅法規定計算之應納稅額兩者相較擇

其高者估列為當期所得稅。另本公司於評估遞延所得稅資產可實現性

時，亦將未來年度應納之最低所得稅稅額納入考量。

(九)員工分紅及董監酬勞

自民國 97 年 1 月 1 日起，本公司員工分紅及董監酬勞成本，依中華民國會

計研究發展基金會(96)基秘字第 052 號函「員工分紅及董監酬勞會計處理」

之規定，於具法律義務或推定義務且金額可合理估計時，認列為費用及負

債。嗣後股東會決議實際配發金額與估列金額有差異時，則列為次年度之損

益。另依民國 97 年 3 月 31 日財團法人中華民國會計研究發展基金會(97)

基秘字第 127 號函「上市上櫃公司員工分紅股數計算基準」，本公司以財務

報告年度之次年度股東會決議日前一日之每股公平價值(收盤價)，並考慮除

權除息影響後之金額，計算員工股票紅利之股數。

(十)收入及成本

1.收入於獲利過程大部分已完成，且已實現或可實現時認列。相關成本配

合收入於發生時承認。費用則依權責發生制於發生時認列為當期費用。

2.編製期中財務報表時，與收益有直接相關之成本與費用，於收入認列之

期中期間予以認列，其他之成本與費用於發生時認列或依估計提供效益

之期間分攤。

(十一)非金融資產減損

本公司於資產負債表日針對有減損跡象之資產，估計其可回收金額，當可

回收金額低於其帳面價值時，則認列減損損失。可回收金額係指一項資產

之淨公平價值或其使用價值，兩者較高者。當以前年度認列資產減損之情

~13~

況不再存在時，則在以前年度提列損失金額之範圍內予以迴轉。

(十二)會計估計

本公司於編製財務報表時，業已依照一般公認會計原則之規定，對財務

報表所列金額及或有事項，作必要之衡量、評估與揭露，其中包括若干

假設及估計之採用，惟該等假設及估計與實際結果可能存有差異。

(十三)營運部門

本公司營運部門資訊與提供給營運決策者之內部管理報告採一致之方式

報導。營運決策者負責分配資源予營運部門並評估其績效。本公司依財

務會計準則公報第四十一號「營運部門資訊之揭露」於個別財務報表揭

露部門資訊。

三、會計變動之理由及其影響

(一)應收票據及帳款、其他應收款

本公司自民國 100 年 1 月 1 日起，採用新修訂之財務會計準則公報第三十

四號「金融商品之會計處理準則」，就應收票據及帳款、其他應收款等各項

債權，於有減損之客觀證據時認列減損(呆帳)損失。此項會計原則變動對

本公司民國 100 年第一季之淨利及每股盈餘並無重大影響。

(二)營運部門

本公司自民國 100 年 1 月 1 日起，採用新發布之財務會計準則公報第四十

一號「營運部門資訊之揭露」，以取代原財務會計準則公報第第二十號「部

門別財務資訊之揭露」，本公司於首次適用時，並依公報規定重編前一年度

之部門資訊。此項會計原則變動並不影響民國 100 年第一季之淨利及每股

盈餘。

~14~

四、重要會計科目之說明

(一)現金及約當現金

101年3月31日 100年3月31日

庫存現金及週轉金 610$ 557$

支 票 存 款 10 22

活 期 存 款 38,045 51,714

定 期 存 款 130,000 56,900

168,665$ 109,193$

(二)應收票據及帳款

101年3月31日 100年3月31日

應 收 票 據 550$ 1,189$

應 收 帳 款 6,621 4,539

減：備 抵 呆 帳 37)( 37)(

7,134$ 5,691$ (三)存 貨

101年3月31日 100年3月31日

食 品 1,125$ 1,077$

飲 料 (含酒類) 131 172

商 品 1,178 1,519

2,434$ 2,768$

當期認列之存貨相關費損如下：

101年第一季 100年第一季

餐旅服務成本：

食品成本 16,905$ 15,715$

飲料成本 119 139

食品盤虧 1 1

　人事及相關成本 13,495 13,031

30,520$ 28,886$

其他營業成本

藝品店成本 1,751$ 1,652$ 　人事及相關成本 10,399 9,343

12,150$ 10,995$

(四)以成本衡量之金融資產-非流動

101年3月31日 100年3月31日

非上市櫃公司股票 29,247$ 29,064$

累計減損-以成本衡量之金融資產 6,100)( 3,600)(

23,147$ 25,464$ 1.本公司持有之標的因無活絡市場公開報價且公平價值無法可靠衡量，故

以成本衡量。

2.本公司對上開金融資產，經評估其價值有下跌之虞，截至民國 101 年 3

月 31 日止，提列累計減損損失金額為$6,100。

~15~

(五)固定資產

原 始 成 本 累 計 折 舊 帳 面 價 值

土 地 123,274$ -$ 123,274$

房屋及建築 576,423 403,709)( 172,714

其他設備 461,602 394,625)( 66,977

未完工程 1,193 - 1,193

1,162,492$ 798,334)($ 364,158$

101 年 3 月 31 日

原 始 成 本 累 計 折 舊 帳 面 價 值

土 地 123,274$ -$ 123,274$

房屋及建築 576,220 389,895)( 186,325

其他設備 460,966 383,284)( 77,682

未完工程 266 - 266

1,160,726$ 773,179)($ 387,547$

100 年 3 月 31 日

(六)所得稅

101年第一季 100年第一季

所得稅費用 3,327$ 2,487$

遞延所得稅資產淨變動數 1,570)( 1,224)(

期初應付所得稅 3,376 2,321 扣繳稅款 32)( 14)(

應付所得稅 5,101$ 3,570$

1.遞延所得稅資產餘額如下：

101年3月31日 100年3月31日

遞延所得稅資產－流動

投資抵減 1,130$ 3,500$

遞延所得稅資產－非流動

投資抵減 5,416$ 6,474$

長期股權投資未實現跌價損失 1,037 612

6,453 7,086

備抵評價 6,388)( 4,810)(

65 2,276

1,195$ 5,776$ 2.民國101年3月31日，本公司依據促進產業升級條例規定，可享有之投資抵減明細如

下：

抵減項目 可抵減總額 尚未抵減餘額 最後抵減年度

投資於資源貧瘠地區

或發展延遲地區 14,932$ 6,481$ 101

人才培訓 65 65 102

14,997$ 6,546$

~16~

3.本公司營利事業所得稅結算申報，業經稽徵機關核定至民國 99 年度。

4.未分配盈餘相關資訊

101年3月31日 100年3月31日

86年度以前 -$ -$

87年度以後 55,116 35,400

55,116$ 35,400$

5.截至民國 101 年及 100 年 3 月 31 日止，本公司股東可扣抵稅額帳戶餘額

分別為$4,802 及＄5,529，民國 100 年及 99 年度盈餘分配之稅額扣抵比

率為 12.25%(預計)及 28.46%。

(七)退休金費用

1.本公司依據「勞動基準法」之規定，訂有確定給付之退休辦法，適用於

民國 94 年 7 月 1 日實施「勞工退休金條例」前所有正式員工之服務年資，

以及於實施「勞工退休金條例」後選擇繼續適用勞動基準法員工之後續

服務年資。員工符合退休條件者，退休金之支付係根據服務年資及退休

前六個月之平均薪資計算，十五年以內(含)的服務年資每滿一年給予兩

個基數，超過十五年之服務年資每滿一年給予一個基數，惟累積最高以

四十五個基數為限。本公司按退休金精算報告提列退休準備金，按月就

薪資總額 2％提撥退休基金，以勞工退休準備金監督委員會名義專戶儲存

於台灣銀行。本公司民國 101 年及 100 年第一季，依上述退休辦法認列

之淨退休金成本分別為$341 及$369，截至民國 101 年及 100 年 3 月 31 日

止，撥存於臺灣銀行勞工退休準備金專戶之餘額分別為$7,908 及$8,391。

2.自民國 94 年 7 月 1 日起，本公司依據「勞工退休金條例」，訂有確定提

撥之退休辦法，適用於本國籍之員工。本公司就員工選擇適用「勞工退

休金條例」所定之勞工退休金制度部分，每月按不低於薪資之 6％提繳勞

工退休金至勞保局員工個人帳戶，員工退休金之支付，依員工個人之退

休金專戶及累積收益之金額，採月退休金或一次退休金方式領取。本公

司民國 101 年及 100 年第一季，依上開退休金辦法認列之退休金成本分

別為$929 及$965。

(八)股本

截至民國 101 年 3 月 31 日止，額定股本為 $600,000，實收資本額為

$388,617，每股面額為新台幣 10 元，全數發行普通股。

(九)資本公積

依公司法規定，超過票面金額發行股票所得之溢價及受領贈與之所得之資

本公積，除得用於彌補虧損外，於公司無累積虧損時，按股東原有股份之

比例發給新股或現金，公司非於盈餘公積填補資本虧損仍有不足時，不得

以資本公積補充之。

(十)法定盈餘公積

法定盈餘公積除彌補公司虧損及按股東原有股份之比例發給新股或現金

外，不得使用之，惟發給新股或現金者，以該項公積超過實收資本額百分

之二十五之部分為限。

~17~

(十一)未分配盈餘

1.本公司股利政策採現金股利、盈餘轉增資與資本公積轉增資三種方式

搭配發放，就當年度可分配盈餘扣除法令規定後之餘額，至少分配百

分之五十以上。若餘額不足每股分配 0.3 元，則不發放股東紅利，為

免資本過度膨脹，影響未來年度之股利發放水準，且旅館需定期維修，

現金股利之比率至少為當年全部股利百分之三十以上。

2.依本公司章程規定，每期決算之盈餘除依法提列應繳納之所得稅並先

彌補以往年度虧損，其餘分配如下：

(1)提列 10％為法定盈餘公積。

(2)必要時得經股東會決議及依法令規定提列特別盈餘公積。

(3)如尚有盈餘加計上期未分配盈餘後，得就部份提撥：

A.董事監察人酬勞 3％。

B.員工紅利 2％。

C.股東紅利 95％

其 餘 額 除 法 令 規 定 外 ， 以 上 由 董 事 會 擬 定 盈 餘 分 配 案 後 ， 提 請 股

東會決議分配之。

3.依主管機關函令規定，上市(櫃)公司於分派盈餘時，除依法提列法定

盈餘公積外，應依證券交易法第 41 條第一項規定，就當年度發生之帳

列股東權益減項金額提列特別盈餘公積。

4.本公司於民國 101 年 3 月 19 日經董事會提議民國 100 年度盈餘分派案

及於民國 100 年 6 月 16 日經股東會決議通過民國 99 年度盈餘分派議

案如下：

金額 每股股利(元) 金額 每股股利(元)

法定盈餘公積 2,951$ 2,299$

現金股利 27,203 0.7 11,658 0.3

合計 30,154$ 13,957$

100年度 99年度

註 1：民國 99 年度經股東會決議分配之員工紅利為$254，董監酬勞為

$368。

註 2：本公司於民國 101 年 3 月 19 日經董事會提議，擬發放現金股利

$27,203、員工紅利$573 及董監酬勞$859。截至民國 101 年 4

月 25 日止，盈餘分配案尚未經股東會決議通過。

5.本公司民國 101 年及 100 年第一季員工紅利估列金額分別為$164 及

$61，董監酬勞估列金額分別為$245 及$92，係以截至當期止之稅後淨

利，考量法定盈餘公積等因素後，以章程所定之成數為基礎估列（分

別為 2％及 3％估列）並認列為民國 101 年及 100 年第一季之營業費

用，惟若嗣後股東會決議實際配發金額與估列數有差異時，則列為民

國 102 年度及 101 年度之損益。本公司董事會通過及股東會決議之員

工紅利及董監酬勞相關資訊可至「公開資訊觀測站」查詢。

~18~

(十二)基本每股盈餘

加權平均流通

稅 前 稅 後 在外股數(仟股) 稅前 稅後

101年1月1日至3月31日

本期淨利 19,246$ 15,919$ 38,862 0.50$ 0.41$

100年1月1日至3月31日本期淨利 14,901$ 12,414$ 38,862 0.38$ 0.32$

金 額 每股盈餘(元)

若員工分紅採發放股票之方式，對本公司民國 101 年及 100 年第一季財

務報表並無重大影響，故對每股盈餘亦無重大影響。

(十三)用人、折舊及攤銷費用

發生之用人、折舊及攤銷費用依其功能別彙總如下:

用人費用

薪資費用 11,982$ 7,716$ 19,698$ 11,211$ 8,162$ 19,373$

勞健保費用 1,254 595 1,849 1,188 583 1,771

退休金費用 813 457 1,270 805 529 1,334

其他用人費 715 281 996 648 297 945

折舊費用 6,683 713 7,396 7,130 761 7,891

攤銷費用 - - - - - -

　 功能別

性質別

101年1月1日至3月31日 100年1月1日至3月31日

屬於營業

成 本 者

屬於營業

費 用 者 合計屬於營業

成 本 者

屬於營業

費 用 者 合計

五、關係人交易

(一)關係人之名稱及與本公司之關係

關 係 人 名 稱 與 本 公 司 之 關 係

老爺大酒店股份有限公司 該公司董事長與本公司董事長同一人

(以下簡稱老爺大酒店)互助營造股份有限公司 該公司董事長為本公司董事長之一等親

(以下簡稱互助營造)互助營造股份有限公司職工福利委員會 實質關係人

(以下簡稱互助營造福委會)老爺管理顧問股份有限公司 該公司董事長為本公司董事

(以下簡稱老爺管顧)五鳳旗實業股份有限公司 該公司董事長與本公司董事長同一人

互豐建設股份有限公司 該公司董事長與本公司董事長同一人

大華投資股份有限公司 該公司董事長為本公司董事

大華建設股份有限公司 該公司董事長為本公司董事之二等親

林　佩　薰 為本公司董事長之一等親

~19~

(二)與關係人間之重大交易事項

1.本公司提供勞務予關係人之明細如下：

佔營收淨額 佔營收淨額

關 係 人 名 稱 金 額 百 分 比 金 額 百 分 比

其他(未達本科目5%) 4,336$ 5 3,860$ 5

本公司提供上述關係人之勞務交易之交易價格係依一定之收費計算。

101年第一季 100年第一季

2.債權與債務(資金融通除外)

本公司截至民國 101 年及 100 年 3 月 31 日止與關係人之債權與債務(均未

計息)情形如下：

項 目 關 係 人 名 稱 金額 ％ 金額 ％

應收帳款 老爺大酒店 1,320$ 20 1,161$ 26

其他(未達本科目5％) 191 3 95 2

1,511$ 23 1,256$ 28

應付費用 老爺管顧 125$ 1 2,125$ 16

其他(未達本科目5％) 12 - 45 -

137$ 1 2,170$ 16

預收款項 互助營造福委會 653$ 4 552$ 5

上述關係人交易均係因營業行為而發生，交易條件與一般客戶相同。

101年3月31日 100年3月31日

3.管理服務合約

本公司於民國 93 年 7 月 1 日成為老爺管理顧問股份有限公司之連鎖會

員，俾能使用其商名並共同開創旅館業務，合約期間自簽約日起至民國

103 年 6 月 30 日止。於契約期間內按季支付商名使用費。民國 101 年及

100 年第一季支付該相關費用均為$2,024，截至民國 101 年及 100 年 3 月

31 日止，尚有應付未付款項分別為$0 及$2,125 (含稅)，帳列應付費用。

4.租賃情形

(1)本公司向互助營造公司租賃辦公室，民國 95 年 7 月 1 日起租金每月$45

，又於民國 96 年 5 月 1 日起租金改為每月$43，按月支付，民國 101

年及 100 年第一季租金支出均為$128。

(2)本公司向關係人林佩薰租賃高雄辦公室，給付存出保證金$17，租金按

月支付$8.5。民國 101 年及 100 年第一季租金支出均為$26。

六、抵(質)押之資產

本公司之資產提供擔保明細如下：

抵 押 資 產 擔 保 用 途 101年3月31日 100年3月31日

其它金融資產─流動 履約保證擔保 7,115$ 6,764$

(銀行存款) 七、重大承諾事項及或有事項

本公司為整個旅館之經營、指揮、管理與監督，與老爺管理顧問股份有限公司

簽訂管理服務合約，其主要合約內容，請詳附註五(二)說明。

~20~

八、重大之災害損失

無此事項。

九、重大之期後事項

無此事項。

十、其他

(一)財務報表表達

民國 100 年第一季財務報表之部份科目業予重分類，便與民國 101 年第一

季財務報表比較。

(二)金融商品之公平價值

公開報價 評價方法

帳 面 價 值 決定之金額 估計之金額

資 產

公平價值與帳面價值 182,914$ -$ 182,914$

相等之金融資產

以成本衡量金融資產 23,147 - -

存出保證金 162 - 162

負 債

公平價值與帳面價值 25,865 - 25,865

相等之金融負債

存入保證金 530 - 530

101 年 3 月 31 日

公 平 價 值

公開報價 評價方法

帳 面 價 值 決定之金額 估計之金額

資 產

公平價值與帳面價值 121,648$ -$ 121,648$

相等之金融資產

以成本衡量金融資產 25,464 - -

存出保證金 544 - 544

負 債

公平價值與帳面價值 24,101 - 24,101

相等之金融負債

存入保證金 530 - 530

100 年 3 月 31 日

公 平 價 值

本公司估計金融商品公平價值使用之方法及假設主要如下：

(1)短期金融商品以其在資產負債表上之帳面價值估計其公平價值，因為

此類商品到期日甚近，其帳面價值應屬估計公平價值之合理基礎。此

方法應用於現金及約當現金、應收款項及應付款項等科目。

(2)以成本衡量金融資產除因資產價值減損外，按取得之原始成本衡量。

(3)存出及存入保證金係以其預期現金流量之折現值估計公平價值，折現

率則以期末郵政儲金匯業局一年期定期存款固定利率為準。惟金額不

~21~

重大時則不予折現。 (三)財務風險控制策略

本公司為建立有效的財務風險管理政策，除了加強內部控制制度，建立書

面財務風險管理作業規則，以因應金融市場快速變動的潛在風險，期能降

低風險機率及監測企業外部風險之參數。本公司採用全面風險管理與控制

系統，以辨認本公司所有風險（包含市場風險、信用風險及作業風險）與

衡量各類風險之風險值，使本公司之管理階層能有效從事控制並衡量市場

風險、信用風險及作業風險。

本公司市場風險管理目標，係適當考慮經濟環境、競爭狀況、市場價值風

險和對淨利息收入之影響下，達到最佳化之風險部位、維持適當流動性部

位及集中管理所有市場風險，達成風險管理之目標。 (四)重大財務風險資訊

1.以成本衡量之金融資產

(1)市場風險

本公司投資之以成本衡量之金融資產受市場價格變動之影響，惟本公

司業已設置停損點，故預期不致發生重大之市場風險。

(2)信用風險

本公司於投資時業已評估預期交易相對人信用狀況，預期不致發生違

約，故發生信用風險可能性極低。

(3)流動性風險

本公司投資之以成本衡量之金融資產因無活絡市場，故預期受流動性

風險之影響較大。惟本公司持有該等金融商品之目的並非以交易為目

的，不預期將經常性出售，故受流動性風險之影響應可有效降低。

(4)利率變動之現金流量風險

本公司投資之以成本衡量之金融資產非屬利率型商品，應無利率變動

之現金流量風險。

2.應收款項

(1)市場風險

本公司應收款項均為 1 年內到期，應無重大之市場風險。

(2)信用風險

本公司應收款項債務人均信用良好，應無重大之信用風險。

(3)流動性風險

本公司應收款項均為 1 年內到期，且本公司之營運資金足以支應資金

之需求，因此預期不致發生重大之流動性風險。

(4)利率變動之現金流量風險

本公司應收款項均為 1 年內到期，應無重大之利率變動之現金流量風

險。

3.應付款項

(1)市場風險

本公司應付款項均為 1 年內到期，應無重大之市場風險。

(2)信用風險

無信用風險。

(3)流動性風險

~22~

本公司應付款項均為 1 年內到期，且本公司營運資金足以支應資金之

需求，因此預期不致發生重大之流動性風險。

(4)利率變動之現金流量風險

本公司應付款項均為 1 年內到期，應無重大之利率變動之現金流量風

險。

4.存入保證金

(1)市場風險

本公司存入保證金公平價值係採現金流量法折現評價而得，應無重大

之市場風險。

(2)信用風險

無信用風險。

(3)流動性風險

本公司營運資金足以支應本公司資金之需求，因此預期不致發生重大

之流動性風險。

(4)利率變動之現金流量風險

本公司存入保證金非屬利率型商品，應無利率變動之現金流量風險。

~23~

十一、附註揭露事項

(一)重大交易事項相關資訊

本公司依證券發行人財務報告編製準則之規定，民國 101 年 1 月 1 日至 3 月 31 日之重大交易相關事項如下：

1.資金貸予他人者：無。

2.為他人背書保證者：無。

3.期末持有有價證券情形：

持 有 之 公 司 有價證券種類 有 價 證 券 名 稱 與 有 價 證 券 發 行 人 之 關 係 帳 列 科 目 股 數 帳 面 金 額 持股比例 市價或股權淨值

知本老爺大酒店 股 票 華能科技 - 以成本衡量之 686,400 6,864$ 12.71% 註

股份有限公司 金融資產－非

流動

〃 長榮開發 - 〃 636,693 15,000 0.16% 〃

〃 大紘科技 - 〃 600,000 7,200 1.52% 〃 - 百年國際 - 〃 - 183 - 〃

小計 29,247 減：累計減損 6,100)(

合計 23,147$

註：該等公司因無活絡市場公開報價且公平價值無法可靠衡量，故以成本衡量。

期 末

4.累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無。

5.取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無。

6.處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無。

7.與關係人進銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無。

8.應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無。

9.從事衍生性商品交易：無。

(二)轉投資事業相關資訊

1.對具有重大影響力或控制能力之被投資公司相關資訊：無。

2.對被投資公司具有控制能力者，應再揭露各被投資公司相關資訊：無。

(三)大陸投資資訊

無。

~24~

十二、營運部門資訊

(一)一般性資訊

本公司係以勞務別提供之角度做為業務經營及制定決策，故管理階層亦

依此一模式用以辨認應報導部門。

本公司有兩個應報導部門：甲部門及乙部門。甲部門係提供客房及會議

廳出租業務；乙部門係提供餐飲服務業務。

(二)部門資訊之衡量

本公司依據各營運部門損益評估營運部門之表現，各營運部門之會計政

策皆與附註二所述之重要會計政策彙總相同。

(三)部門資訊

甲部門 乙部門 其他部門 總計

收入

　來自外部客戶收 47,527$ 23,734$ 10,357$ 81,618$

　部門間收入 - - - -

收入合計 47,527$ 23,734$ 10,357$ 81,618$

部門損益 22,977$ 1,265$ 8,323)($ 15,919$

部門總資產 212,053$ 105,894$ 267,425$ 585,372$

甲部門 乙部門 其他部門 總計

收入

　來自外部客戶收 43,965$ 21,608$ 9,252$ 74,825$

　部門間收入 - - - -

收入合計 43,965$ 21,608$ 9,252$ 74,825$

部門損益 19,574$ 1,255)($ 5,905)($ 12,414$

部門總資產 227,713$ 111,920$ 216,201$ 555,834$

101年1月1日至3月31日

100年1月1日至3月31日

十三、採用 IFRSs 相關事項

依行政院金融監督管理委員會（以下簡稱金管會）規定，股票於證券交易所

上市或於證券商營業處所買賣之公開發行股票公司，應自民國 102 年會計年

度開始日起，依金管會認可之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解

釋公告（IFRSs）及預計於民國 102 年適用之「證券發行人財務報告編製準

則」編製財務報告。

本公司依金管會民國 99 年 2 月 2 日金管證審字第 0990004943 號令規定，採

用 IFRSs 前應事先揭露資訊如下：

(一)採用 IFRSs 計畫之重要內容及執行情形

本公司業已成立專案小組，並訂定採用 IFRSs 之轉換計畫，該計畫係由

本公司總經理統籌負責，該計畫之重要內容及目前執行情形說明如下：

~25~

轉換計畫之工作項目 轉換計畫之執行情形

1.成立專案小組 民國98年11月已完成專案架構及專案小

組名單，並提報本公司民國98年11月份

董事會。

2.訂定採用IFRSs轉換計畫 民國98年11月已完成IFRSs細部轉換計

畫，並提報民國98年11月份董事會。

3.完成現行會計政策與IFRSs差異之辨認 已於民國100年8月完成。

4.完成IFRSs合併個體之辨認 已於民國100年8月完成。

5.完成IFRS 1「首次採用國際會計準則」

各項豁免及選擇對公司影響之評估

已於民國100年10月完成，並提報民國

100年12月份董事會。

6.完成資訊系統應做調整之評估 已於民國100年12月完成，並提報民國

100年12月份董事會。

7.完成內部控制應做調整之評估 已於民國100年12月完成，並提報民國

100年12月份董事會。

8.決定IFRSs會計政策 已於民國100年11月完成，並提報民國

100年12月份董事會。

9.決定所選用IFRS 1「首次採用國際會計

準則」之各項豁免及選擇

已於民國100年11月完成，並提報民國

100年12月份董事會。

10.完成編製IFRSs開帳日財務狀況表 已於民國101年3月完成。

11.完成編製IFRSs 2012年比較財務資訊

之編製

預定於民國102年4月完成。

12.完成相關內部控制(含財務報導流程及

相關資訊系統)之調整

已於民國101年3月完成。

(二)目前會計政策與未來依 IFRSs 及「證券發行人財務報告編製準則」編製

財務報告所使用之會計政策二者間可能產生之重大差異及影響說明。本

公司係以金管會目前已認可之 IFRSs 及預計於民國 102 年適用之「證券

發行人財務報告編製準則」作為會計政策重大差異評估之依據，惟本公

司目前之評估結果，可能受未來金管會認可之 IFRSs 之新發布或修訂及

「證券發行人財務報告編製準則」之修訂影響，而與未來採用 IFRSs 所

產生之會計政策實際差異及影響有所不同。

本公司評估現行會計政策與未來依 IFRSs 與「證券發行人財務報告編製

準則」編製財務報表所採用之會計政策二者間可能產生之重大差異，並

考量本公司依國際財務報導準則第 1 號「首次採用國際財務報導準則」

所選擇之豁免項目（請詳附註十三（三））之影響如下：

~26~

1.民國 101 年 1 月 1 日資產負債重大差異項目調節表

我國會計準則 影響金額 IFRSs 說明

遞延所得稅資產-流動 2,700$ 2,700)($ -$ (1)

遞延所得稅資產-非流動 65 3,686 3,751 (1)~(3)

其他 579,129 - 579,129

資產總計 581,894$ 986$ 582,880$

應付費用 22,014$ 2,292$ 24,306$ (2)

應計退休金負債 16,764 3,508 20,272 (3)

其他 40,527 - 40,527

負債總計 79,305$ 5,800$ 85,105$

保留盈餘 39,197$ 4,814)($ 34,383$ (2)~(3)

其他 463,392 - 463,392

股東權益總計 502,589$ 4,814)($ 497,775$ 調節原因說明：

(1)依我國現行會計準則規定，遞延所得稅資產或負債係依其相關負

債或資產之分類，而劃分為流動或非流動項目，對於遞延所得稅

負債或資產未能歸屬至財務報表所列之資產或負債者，則按預期

該遞延所得稅負債或資產清償或實現之期間長短劃分為流動或非

流動項目。惟依國際會計準則第 1 號「財務報表之表達」規定，

企業不得將遞延所得稅資產或負債分類為流動資產或負債。本公

司因此於轉換日調增遞延所得稅資產-非流動$2,700，並調減遞延

所得稅資產-流動$2,700。

(2)我國現行會計準則對於累積未休假獎金之認列並無明文規定，本

公司係於實際支付時認列相關費用。惟依國際會計準則第 19 號「員

工福利」規定，應於報導期間結束日估列已累積未使用之累積未

休假獎金費用。本公司因此於轉換日調增應付費用$2,292 及遞延

所得稅資產-非流動$390，並調減保留盈餘$1,902。

(3)本公司選擇於轉換日將與員工福利計畫有關之全部累計精算損益

一次認列於保留盈餘。本公司因此於轉換日調增應計退休金負債

$3,508 及遞延所得稅資產-非流動$596，並調減保留盈餘$2,912。

2.民國 101 年 3 月 31 日資產負債重大差異項目調節表及民國 101 年第

一季綜合損益重大差異調節表，本公司依既定之 IFRS 轉換計畫進度

表刻正辦理中，並預計於民國 102 年度編製完成。

(三)本公司依國際財務報導準則第 1 號「首次採用國際財務報導準則」及預

計於民國 102 年適用之「證券發行人財務報告編製準則」規定所選擇之

豁免項目如下：

員工福利

本公司選擇於轉換日將與員工福利計畫有關之全部累計精算損益一次

認列於保留盈餘。並選擇以轉換日起各個會計期間推延決定之金額，揭

露國際會計準則第 19 號「員工福利」第 120A 段(P)要求之確定福利義

務現值、計畫資產公允價值及計畫盈虧、以及經驗調整之資訊。

上述之豁免選擇，可能因主管機關相關法令之發布、經濟環境之變動，

或本公司對各項豁免選擇之影響評估改變，而與轉換時實際選擇之各項

~27~

豁免有所不同。