安徽省海安机械制造股份有限公司 - china-see.com · 3 目录第一章 ......

安徽省海安机械制造股份有限公司

2014 年半年度报告

（股份代码 100105）

二〇一四年八月

安徽省海安机械制造股份有限公司 2014 年半年度报告

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重要提示

本公司及本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告

所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实

性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

本报告经公司第一届董事会第三次会议审议通过。

公司负责人黄远秋、主管会计工作负责人吴建中、会计机构负责人于建梅

声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。


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目录

第一章公司基本情况 ..................................................................................... 4

第二章主要财务数据和指标 ............................................................................ 6

第三章董事会报告......................................................................................... 8

第四章重要事项 ...........................................................................................15

第五章股本变动及股东情况 ...........................................................................18

第六章董事、监事、高级管理人员、核心技术人员情况 ....................................20

第七章财务报告 ...........................................................................................21

第八章备查文件目录 ....................................................................................68


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第一章公司基本情况

一、公司法定中文名称：安徽省海安机械制造股份有限公司

公司中文名称缩写：海安机械

公司法定英文名称：Haian Machinery Manufacturing Co.,Ltd.

二、公司法定代表人：黄远秋

三、公司董事会秘书：朱国兴

联系地址：安徽省黄山市黄山工业园区

邮政编码：245700

联系电话：0559-8533069

传真：0559-8532598

电子信箱：E-maiI:[email protected]

四、公司注册地址：安徽省黄山市黄山工业园区

公司办公地址：安徽省黄山市黄山工业园区

邮政编码：245700

公司网址： www.haianmachine.com

公司信箱：E-maiI:[email protected]

五、公司登载半年度报告的指定网站网址：http://www.china-see.com

半年度报告备置地点：公司董事会办公室

六、公司股份挂牌场所：上海股权托管交易中心

公司依据《上海股权托管交易中心非上市股份有限公司股份转让业务

暂行管理办法》的有关规定，委托上海瑞紫投资管理有限公司作为推荐机

构会员代为办理公司股份在上海股权托管交易中心股份转让服务业务。


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股份简称：海安机械股份代码：100105

七、其它有关资料

（一）公司首次注册登记日期：2002 年 9 月 19 日

（二）注册登记地点：黄山市黄山区工商行政管理局

（三）企业法人营业执照注册号：341003000005088

（四）税务登记证号码：341003743077762


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第二章主要财务数据和指标

一、公司主要会计数据

单位：人民币元

项目 2014 年 1-6 月 2013 年 1-6 月本报告期比上年同

期增减（%）

营业收入 4,402,733.43 7,259,959.44 -39.36

营业利润 -1,258,430.53 -1,811,670.70 --

利润总额 -1,101,514.42 -1,441,108.64 --

（归属于母公司）普通股股东的净

利润 -1,133,590.53 -1,441,108.64 --

（归属于母公司）普通股股东的扣

除非经常性损益后的净利润 -1,290,506.64 -1,811,670.70 --

经营活动产生的现金流量净额 1,531,640.69 161,559.49 848.04

项目 2014 年 6 月 30 日 2013年 12月 31日本报告期末比上年

度期末增减（%）

总资产 87,393,518.17 86,808,033.31 0.67

（归属于母公司）所有者权益 31,954,301.66 33,383,873.34 -4.28

股本（实收资本） 35,500,000.00 35,500,000.00 --

二、公司主要财务指标


期间财务指标 2014 年 1-6 月 2013 年 1-6 月本报告期比上年同

期增减（%）

基本每股收益（元/股） -0.03 -0.14 --

稀释每股收益（元/股） -0.03 -0.14 --

全面摊薄净资产收益率(%) -3.55 -4.32 减少0.77个百分点

每股经营活动产生的现金流量净

额（元/股） 0.04 0.02 --

毛利率（%） 20.38 20.89 减少0.51个百分点

应收账款周转率（次） 2.47 8.32 --

存货周转率（次） 0.23 0.60 --

期末财务指标 2014 年 6 月 30 日 2013年 12月 31日本报告期末比上年

度期末增减（%）

每股净资产（元/股） 0.90 0.94 -0.04


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资产负债率（%） 63.44 61.54 增加1.90个百分点

流动比率（倍） 0.91 0.93 --

速动比率（倍） 0.64 0.65 --

三、非经常性损益项目和金额


非经常性损益项目年初至报告期期末金额

非经常性收益（+）：

黄山区财政局考核奖励 62,000.00

黄山区财政局 2013 年度区级工业发展专项资金 61,000.00

黄山区财政局黄山工业园区分局安全生产达标奖 24,000.00

黄山区财政局进出口奖励资金 9,998.00

黄山区财政局黄山工业园区分局 2013 工业经济考

核奖励 2,000.00

专利资助资金 2,000.00

非经常性收益小计 160,998.00

非经常性损失（-）：

其他 4,081.89

非经常性损失小计 4,081.89

非经常性损益对所得税的影响（-）

少数股东权益影响

合计 156,916.11

注：公司本期亏损，无需缴纳所得税，因此非经常损益本期也未产生对所得税的影响。


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第三章董事会报告

一、报告期内公司经营情况的分析

（一）经营情况回顾

安徽省海安机械制造股份有限公司，是一家集家用机床、数控机床研究开发、

生产制造、商务贸易于一体的民营高新技术企业，2014年上半年公司在市场行情

较差、资金和人力供应不足的情况下，以先进的理念和科学的管理引领企业，大

胆求新求变，实现创新转型，通过内部深入挖潜、节能降耗、整合社会资源，依

托资本市场做大做强，进一步提高了出口创汇生产能力，2014年上半年实现销售

收入440.73 万元，本期净利润仅亏损113.36万元。公司董事会及管理层均表示力

争在下半年取得了较好的经济效益和社会效益，扭转目前企业面临的相对较差的

环境和亏损的局面。

（二）经营情况介绍

1、公司主营业务情况

公司所处行业为机械制造，公司主要从事多功能机床、轻型车、钻、铣床、

数控车床、数控铣床、小型加工中心的研发、试制、生产和出口业务，提供相关

产品的的设计、机械加工及整体解决方案。

公司的主要产品包括：

（1）多功能工具机

一种能自动进给的，以车削功能为主体并具有钻、铣功能的家用加工机床。

能在黑色金属、有色金属、塑料及其它材料上进行车削、铣削、镗孔、钻削等

加工，能车削常用的公制、英制螺纹。利用钻铣头实现钻孔，铰孔，铣槽，铣

平面等加工。装上带分度盘的回转分度头还能铣削 1.25 模数以下的正齿轮和其

它分度工件。特点是：安装空间小，便于安装；功率小，可用 220V单相电机，

便于家庭和个体业者使用；同时也适用于学校用于教学。系列产品包括：AT280：


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AT280-1 、AT280-2、AT300：AT300-1、AT300-2、AT300-4、AT300-5、AT520：

AT520、AT520A、AT750、AT125、AT320、AT400。

（2）轻型台式车床

轻型台式车床既具备普通车床的基本功能，又拥有轻便灵活的特点，结构

精巧合理,操作简便，能方便实现车削圆柱面，圆锥面与各种螺纹。该系列产品

的各项精度接近各类标准车床，安装了各种安全防护装置。严格执行国家机床

安全标准 GB15760-2004 与电气标准 GB\T5336.1。特点是：体积小，安装空间

小，便于安装。系列产品，功率小，可用 220V 二相电。可在家庭使用，也可

用于国内外中小型企业、科研院校、个体业者和修理行业，是一款经济实用的

加工设备。轻型车床系列产品：CQ9312、CQ9318、CQ9325、、CQ9330、CQ9332、

CQ9332A、CQ9332C、HA330。

（3）轻型铣钻床

轻型铣钻床是按外商客户的要求开发的一类类产品，它具备铣床的基本功

能，能够实现铣削、钻削、攻丝、扩孔、镗孔、键槽加工。该机床适用于国内

外中小型企业、科研院校、个体业者和修理行业。轻型铣钻床系列产品：XK9630、

XK9620、XK9622。

（4）轻型数控车床

该系列数控车床，只需将工件的加工要求按指定格式编制成加工程序，随

机输入微电脑，然后通过系统键盘按工件号和启动键，车床便在系统的控制下，

自动地完成加工，自动完成换刀过程。本机床特别适用于大中批量的多台阶轴

及各种套类零件的加可进行锥度、圆弧、螺纹零件的自动车削加工。可用 220V

单相电机。适用于中小企业和家庭。轻型数控车系列产品包括：CQK9332S、

CQK9332B、CK6130、

（5）数控铣床

数控铣床，体积小，便于安装，数控系统采用广数高端系统。机床主轴采用

变频无级调速结构，能通过数控系统设定任意主轴转速。主轴采用高速主轴设计，

最高转速达6000N/MIN。进给采用三相步进电机与交流伺服电机，与高精度滚珠

丝杆直联能实现进给运动的高速准确。机床安装了三个轴方向零点与限位开关。


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便于机床的安全使用。机床采用非常规设计。机床的各项参数合理.机床的性价

比高，适合各类家庭用户与学校教学机床。数控铣系列产品：XQK9630、XQK9620、

XQK9622。

2、公司经营具体情况

（1）主营业务产品或服务情况表


分产品营业收入营业成本毛利率

（%）

营业收入比上

年同期增减

（%）

营业成本比上

年同期增减

（%）

毛利率比上

年同期增减

数控车床 1,706,254.63 1,411,171.50 17.29 -48.69 -48.61 减少 0.12个

百分点

工具机 2,091,981.99 1,735,542.94 17.04 -34.74 -34.04 减少 0.89个

百分点

钻铣床 393,507.81 206,665.00 47.48 -42.69 -40.83 减少 1.65个

百分点

其他 183,912.08 152,264.98 17.21 793.49 815.52 减少 1.99个

百分点

合计 4,375,656.51 3,505,644.42 19.88 -39.55 -38.96 减少 0.77个

百分点

报告期内，公司未发生向控股股东及其他关联方销售产品和提供劳务的关

联交易。

（2）主营业务分地区情况


地区营业收入营业收入比上年同期增减（%）

国内地区 986,828.19 -36.0%

国外地区 3,388,828.32 -40.4%

合计 4,375,656.51 -39.55%

（3）公司财务状况说明

①资产负债表重要项目变动原因分析


资产负债表项目 2014-6-30 2013-12-31 增减幅度（%）变动原因


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货币资金 181,133.32 139,087.74 30.23

本期货币资金增加主

要系公司向关联方拆

入资金增加所致。

应收账款 1,981,368.49 1,579,024.85 25.48 --

其他应收款 33,080,300.62 32,949,374.33 0.40 --

存货 15,399,214.52 14,897,613.59 3.37 --

固定资产 31,120,363.49 31,606,694.66 -1.54 --

无形资产 5,575,137.73 5,634,238.14 -1.05 --

短期借款 34,500,000.00 35,000,000.00 -1.43 --

应付账款 4,943,425.04 5,840,541.49 -15.36 --

其他应付款 9,231,445.25 5,839,817.24 58.08

本期其他应付款增加

主要是公司大股东和

公司董事拆借资金增

加，尚未归还。

应付职工薪酬 3,595,852.31 3,317,492.14 8.39 --

一年内到期的非流

动负债 3,000,000.00 3,500,000.00 -14.29 --

②利润表重要项目变动原因分析


利润表项目 2014 年 1-6 月 2013 年 1-6 月增减幅度（%）变动原因

营业收入 4,402,733.43 7,259,959.44 -39.36

本期营业收入相比上年同期

减少 39.36%，主要是本期公

司生产工人不足、资金短缺，

导致既有订单无法按时完成，

大金额订单无法承接。

营业成本 3,505,644.42 5,743,053.42 -38.96

本期营业成本相比上期减少

38.96%，主要是公司本期销售

成品减少，公司因人力、物力、

财力供应不足，导致无法满负

荷生产，生产产量下降。

销售费用 319,926.97 360,718.61 -11.31 --

管理费用 1,414,385.90 1,085,676.12 30.28

本期管理费用相比去年同期

增加，主要是管理人员工资及

统筹增加所致。

财务费用 331,160.95 1,813,236.71 -81.74

本期财务费用相比上年同期

减少 81.74%，主要是上年下

半年公司分立，原公司短期借

款利息主要是用于新公司地


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产开发，分立后借款利息由新

公司承担。

营业外收入 160,998.00 385,700.00 -58.26

本期营业外收入相比上年同

期减少 58.26%，主要是公司

上年同期收到政府补贴较多，

部分补贴为一次性补贴，上年

收到该补贴，本期不会再收到

该项补贴。

③现金流量表重要项目变动原因分析


现金流量表项目 2014年 1-6月 2013 年 1-6 月增减幅度（%）变动原因

经营活动产生的

现金流量净额 1,531,640.69 161,559.49 848.04

本期经营活动现金流量增加

主要是公司拆入资金较多，

而上期经营活动现金流量净

额较小，主要是上期偿还资

金和拆入资金差异较小。

投资活动产生的

现金流量净额 -- -- -- --

筹资活动产生的

现金流量净额 -1,489,595.11 414,584.45 -459.30

本期公司偿还了部分借款，

偿还金额大于借入金额。

二、报告期内，全资、控股子公司经营情况

报告期内，公司无全资、控股子公司。

三、公司经营中遇到的挑战和下半年工作重点

（一）海安机械制在生产经营中遇到的挑战

1、国际市场和技术壁垒：

国外数控集团正以不同策略把其数控系统标准体系推进中国市场，可能会

形成新的市场壁垒，扼杀了中国本地的数控产业发展。近年来，国外各大数控

系统公司纷纷为其高档数控系统设下数位介面协定和标准。此外，国外公司亦

不断拉拢国内企业加盟其主导的技术联盟，企图筑起技术壁垒。

对此，公司将依托现有成熟的研发团队和科研成果来保持相对技术与产品

的市场领先。同时，计划开拓多种渠道，尤其是摸索与科研院所和大专院校联

合研发的科研模式，增强企业的技术实力。


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2、技术人才紧张

如前所述，国内数控机床行业人才不足，海安机械不但人员数量缺乏，而

且现有人员的软件开发才能也不够强。在很大程度上限制了企业新技术的引进

与新产品、新功能的开发与转化。随着市场竞争的不断加剧，数控机床行业对

专业人才需求加大，仍不排除核心技术人员流失的风险。

对此，公司已经在前期开展的内部人才培训的基础上，加大相关技术人才

的引进力度，运用合理的激励措施吸引更多的技术人才，建立企业发展的技术

后备。

3、本区域同行业竞争

机床是工作母机，是装备制造业主体。数控机床是高效、节能、节材的加

工设备，对生产高端产品关系极大。近年来，安徽的数控机床行业通过技术改

造和科技创新，发展步伐加快，水平有很大提高，全省机床的数控率已达到 50%，

一些企业已能生产立式加工中心、卧式加工中心、五轴联动数控机床，就连原

生产家用机床、经济性机床的企业也积极发展数控机床，更好地适应了市场需

要，许多企业的产品不仅畅销国内，还扩大出口，海安机械所处地区拥有多家

规模与技术水平超过自身数倍、发展年限更长的同类型企业。他们的产品品种

更丰富、技术含量更高，研发与技术水平更具实力。

但是，海安机械的市场和产品定位正处于这些同类企业所关注的空白点。

专注于适合于欧美家庭或小手工业者使用的小型工具机与数控机床的生产。该

类产品市场因对大规模同类企业业绩支持少，无暇或不懈涉足，而对于其他小

规模企业又因技术和设备实力满足不了市场需求而较难进入。这也就是公司得

以持续发展几十年的原因之一。

因此，虽然公司所处区域同类生产厂家较多，又是数控机床的传统生产区

域。但公司通过多年的技术积累与实践，摸索出的在细分市场发展的商业模式，

成为海安机械在区域竞争中得以持续发展的有力武器。

（二）下半年工作重点

http://info.1688.com/subject/5178951.html


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在确保现有产品业务顺利发展的前提下，继续加大自有知识产权产品的研

发投入和推广，通过技术整合、技术服务，为国外客户提供技术领先的服务和

疑难问题解决方案，力争将企业做大做强，提高企业的抗风险能力，在主营业

务方面，将继续保持为以产品研发、生产销售、技术咨询、技术服务为核心。

未来公司将借助上海股权托管交易中心的资本市场平台，通过股权、债权、定

向增资等多种融资渠道，引进战略投资者，提升公司的管理水平，快速发展公

司业务，以提高保证企业稳定、生产快速发展的后续能量。

四、报告期内的募集资金使用情况

报告期内，公司未募集资金。

五、预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损、实现扭亏为盈或者

与上年同期相比发生大幅度变动（包括预计利润大幅增长）的说明

报告期内，公司不存在上述情况。

六、关于会计师事务所出具的非标准审计报告所涉及事项的说明

公司2014年上半年度财务报告未经审计。

七、利润分配、资本公积金转增实施情况

公司2014年上半年不进行利润分配、资本公积金转增。


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第四章重要事项

一、重大诉讼仲裁事项

报告期内，公司不存在重大诉讼、仲裁事项。

二、报告期内发生的破产相关事项

报告期内，公司不存在破产相关事项。

三、公司重大资产收购、出售或处置以及企业收购兼并的情况及分析

报告期内，公司不存在重大资产收购、出售或处置以及企业收购兼并的情况。

四、报告期内发生的重大关联交易情况

报告期内，公司不存在重大关联交易。

（一）与日常经营相关的关联交易

报告期内，报告期内，公司无与日常经营相关的关联交易。

（二）关联债权债务往来

1、公司向关联方提供资金情况

报告期内，公司向关联方提供资金情况具体如下：


关联方 2013-12-31 借方发生额贷方发生额 2014-06-30

黄远秋 2,450,812.54 2,450,812.54

黄伟军 550,101.56 550,101.56

朱曼丽 550,101.56 550,101.56

黄山海安进出口有限

公司 541,500.00 21,551,800.00 83,720.00 22,009,580.00

黄山海臻置业投资有

限公司 26,214,612.97 3,675,600.04 21,765,000.00 8,125,213.01

朱延海 378,578.60 378,578.60

合计 30,685,707.23 25,227,400.04 24,678,111.14 31,234,996.13


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2、关联方向公司提供资金情况

报告期内，关联方向公司提供资金情况具体如下：


关联方 2013-12-31 借方发生额贷方发生额 2014-06-30

黄远秋 2,049,187.46 2,049,187.46

朱延海 5,094,150.60 6,360,690.00 1,266,539.40

合计 5,094,150.60 8,409,877.46 3,315,726.86

截至报告期末，公司向控股股东及其他关联方提供资金余额为 3,123.50 万

元，控股股东及其他关联方向公司提供资金余额为 331.57 万元。

（三）担保事项

截至报告期末，公司的担保情况具体如下：

2014 年 6 月 30 日银行担保借款 20,000,000.00 元（2013 年：20,000,000.00

元），系与中国建设银行股份有限公司黄山支行签订人民币流动资金贷款合同，

本合同项下债务由黄山市黄山区中小企业融资担保有限公司、公司实际控制人

黄远秋共同提供本金最高额保证担保。

五、重大合同及履行情况

报告期内，公司不存在重大合同。

六、公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内承诺事项的履行情

公司或持股5%以上股东在报告期内或持续到报告期内无承诺事项。

七、聘任、解聘会计师事务所情况

公司半年度财务报告未经审计，未聘任会计事务所。

八、报告期内，公司及其董事、监事、高级管理人员、公司控股股东、实际控

制人、核心技术人员、收购人处罚及整改情况

公司及其董事、监事、高级管理人员、公司控股股东、实际控制人、核心技

术人员无处罚及整改情况。


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九、报告期内公司披露的公告信息

公司公告均披露在上海股权托管交易中心指定网站（www.china-see.com），

报告期内，公司披露的公告情况具体如下：

事项刊载日期内容

董事会决议 2014.4.30 第一届董事会第二次会议决议

监事会决议 2014.4.30 第一届监事会第二次会议决议

年度报告 2014.4.30 2013年年度报告

十、其它重大事项

报告期内，公司无其他重大事项。


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第五章股本变动及股东情况

一、自挂牌之日起至本半年度报告披露前的最新股本情况

截至本半年度报告披露之日，公司股本变动情况如下：

单位：股

股份性质期初股份本期

增加

本期

减少

期末股份

数量比例（%）数量比例（%）

一、有限售条件股份 35,500,000.00 35,500,000.00 35,500,000.00 35,500,000.00

其中：高管股份

其他法人或非

法人机构

个人或基金 35,500,000.00 35,500,000.00 35,500,000.00 35,500,000.00

二、无限售条件股份

股份总数 35,500,000.00 35,500,000.00 35,500,000.00 35,500,000.00

二、持有 5%以上股份的股东（前 10名股东）及其持股数量和相互间的关联关

系

截至本报告期末，持有 5%以上股份的股东（前 10 名股东）及其持股数量

和相互间的关联关系具体如下：

单位：股

股东总

数（名） 3

持有5%以上股份的股东（前10名股东）持股情况

股东名

称股东性质

报告期初持股

总数

报告期

内增减

报告期末持股

总数

报告期末

持股比例

可转让

股份数

量

质押或冻

结的股份

数量

黄远秋自然人 28,400,000.00 28,400,000.00 80.00%

黄伟军自然人 3,550,000.00 3,550,000.00 10.00%

朱曼丽自然人 3,550,000.00 3,550,000.00 10.00%

上述股东之间无关联关系及一致行动关系。


19

三、控股股东情况

黄远秋股份占公司总股份 3,550 万元的 80﹪，为公司控股股东。

基本情况：黄远秋，男，58 岁，汉族，中国国籍，无境外居留权。1973

年至 1986 年在浙江省余姚市梁弄乡人民政府工作（办事员）；1987 年至 1998

年在浙江省余姚市财政局财务公司工作（办事员），并在省财经学院大专班学

习一年；1999 年至 2005 年在浙江省余姚恒欣典当行工作（办事员）；2006 年

至 2008 年在山东安沃达置业有限公司工作（办事员）；2008 年至 2013 年 9 月

在安徽省海安机械制造有限公司工作；现任申请人董事长。

四、实际控制人情况

实际控制人为黄远秋，情况同上。

五、其他

报告期内，公司无其他情况。


20

第六章董事、监事、高级管理人员、核心技术人员情况

一、董事、监事、高级管理人员、核心技术人员及其持股变动

报告期内，公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。

截至本报告期末，公司董事、监事、高级管理人员、核心技术人员及其持

股变动情况具体如下：

姓名职务年龄性别任职起止日期年初持股

数（股）

期末持股

数（股）

股份增

减数（股）

是否在

公司领薪

黄远秋董事长 58 男 2013.9-2016.9 8,000,000.00 28,400,000.00 20,400,000.00 否

黄伟军董事 55 男 2013.9-2016.9 1,000,000.00 3,550,000.00 2,550,000.00 否

朱延海董事 48 男 2013.9-2016.9 否

朱国兴董事、董事

会秘书 59 男 2013.9-2016.9 是

吴建中董事、总经理

53 男 2013.9-2016.9 是

凌梦兵监事 43 男 2013.9-2016.9 是

陈炜监事 45 男 2013.9-2016.9 是

许建平监事 45 男 2013.9-2016.9 是

徐天保副总经理 45 男 2013.9-2016.9 是

李志发副总经理 45 男 2013.9-2016.9 是

于建梅财务总监 45 女 2013.9-2016.9 是

曹飞技术中心主

任 41 男 2013.9-2016.9 是

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

报告期内，公司董事、监事及高级管理人员无变动。


21

第七章财务报告

一、财务报告（未经审计）

资产负债表

2014 年 6 月 30 日

编制单位：安徽省海安机械制造股份有限公司单位：人民币元

资产 2014-06-30 2013-12-31

流动资产：

货币资金 181,133.32 139,087.74

交易性金融资产

应收票据

应收账款 1,981,368.49 1,579,024.85

预付款项 56,000.00 2,000.00

应收利息

应收股利

其他应收款 33,080,300.62 32,949,374.33

存货 15,399,214.52 14,897,613.59

一年内到期的非流动资产

其他流动资产

流动资产合计 50,698,016.95 49,567,100.51

非流动资产：

可供出售金融资产

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资

投资性房地产

固定资产 31,120,363.49 31,606,694.66

在建工程

工程物资

固定资产清理

无形资产 5,575,137.73 5,634,238.14


22

开发支出

商誉

长期待摊费用

递延所得税资产

其他非流动资产

非流动资产合计 36,695,501.22 37,240,932.80

资产总计 87,393,518.17 86,808,033.31

公司负责人：黄远秋主管会计工作负责人：吴建中会计机构负责人：于建梅

资产负债表（续）

2014 年 6 月 30 日


负债和股东权益 2014-06-30 2013-12-31

流动负债：

短期借款 34,500,000.00 35,000,000.00

交易性金融负债 -

应付票据 -

应付账款 4,943,425.04 5,840,541.49

预收款项 620,417.88 142,164.64

应付职工薪酬 3,595,852.31 3,317,492.14

应交税费 -451,923.97 -215,855.54

应付利息

应付股利

其他应付款 9,231,445.25 5,839,817.24

一年内到期的非流动负债 3,000,000.00 3,500,000.00

其他流动负债

流动负债合计 55,439,216.51 53,424,159.97

非流动负债：

长期借款

应付债券

长期应付款

专项应付款

预计负债


23

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计

负债合计 55,439,216.51 53,424,159.97

股东权益：

股本 35,500,000.00 35,500,000.00

资本公积 5,078.29 5,078.29

减：库存股

盈余公积 1,801,550.62 1,801,550.62

一般风险准备

未分配利润 -5,352,327.25 -3,922,755.57

股东权益合计 31,954,301.66 33,383,873.34

负债和股东权益总计 87,393,518.17 86,808,033.31


利润表

2014 年 1-6 月

编制单位：安徽省海安机械制造股份有限公司单位：人民元

项目 2014 年 1-6 月 2013 年 1-6 月

一、营业收入 4,402,733.43 7,259,959.44

减：营业成本 3,505,644.42 5,743,053.42

营业税金及附加 22,878.13 61,242.65

销售费用 319,926.97 360,718.61

管理费用 1,414,385.90 1,085,676.12

财务费用 331,160.95 1,813,236.71

资产减值损失 67,167.59 7,702.63

加：公允价值变动收益（损失以“-”号

填列）

投资收益（损失以“-”号填列）

其中：对联营企业和合营企业的投资

收益

二、营业利润（亏损以“-”号填列） -1,258,430.53 -1,811,670.70

加：营业外收入 160,998.00 385,700.00

减：营业外支出 4,081.89 15,137.94


24

其中：非流动资产处置损失

三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -1,101,514.42 -1,441,108.64

减：所得税费用 32,076.11

四、净利润（净亏损以“-”号填列） -1,133,590.53 -1,441,108.64

五、每股收益

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

六、其他综合收益

七、综合收益总额 -1,133,590.53 -1,441,108.64


公司现金流量表

2014 年 1-6 月

编制单位：安徽省海安机械制造股份有限公司单位：人民币

项目 2014 年 1-6 月 2013 年 1-6 月

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 4,239,111.55 6,050,941.47

收到的税费返还 228,781.27 612,246.49

收到的其他与经营活动有关的现金 6,082,885.55 5,813,804.28

经营活动现金流入小计 10,550,778.37 12,476,992.24

购买商品、接受劳务支付的现金 4,150,544.95 3,994,514.19

支付给职工以及为职工支付的现金 1,636,746.35 3,271,989.86

支付的各项税费 467,566.95 48,621.33

支付的其他与经营活动有关的现金 2,764,279.43 5,000,307.37

经营活动现金流出小计 9,019,137.68 12,315,432.75

经营活动产生的现金流量净额 1,531,640.69 161,559.49

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资所收到的现金

取得投资收益所收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收

回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到的其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计


25

购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支

付的现金

投资所支付的现金

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计

投资活动产生的现金流量净额

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金 8,500,000.00 9,000,000.00

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计

偿还债务支付的现金 9,500,000.00 7,000,000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 489,595.11 1,585,415.55

支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计 9,989,595.11 8,585,415.55

筹资活动产生的现金流量净额 -1,489,595.11 414,584.45

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额 42,045.58 576,143.94

加：期初现金及现金等价物余额 139,087.74 171,639.66

六、期末现金及现金等价物余额 181,133.32 747,783.60



26

所有者权益变动表

2014 年 1-6 月


项目

2014 年 1-6 月

归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计

实收资本（或股本）资本公积减：库存股盈余公积未分配利润

一、上年年末余额 35,500,000.00 5,078.29 1,801,550.62 -3,922,755.57 33,383,873.34

加：会计政策变更

前期差错更正

二、本年年初余额 35,500,000.00 5,078.29 1,801,550.62 -3,922,755.57 33,383,873.34

三、本期增减变动金额 -1,429,571.68 -1,429,571.68

（一）净利润 -1,133,590.53 -1,133,590.53

（二）其他综合收益

1．可供出售金融资产公允价值变

动净额

2．权益法下被投资单位其他所有

者权益变动的影响

3．与计入所有者权益项目相关的

所得税影响

4．其他


27

上述（一）和（二）小计

（三）所有者投入和减少资本 -295,981.15 -295,981.15

1．所有者投入资本

2．股份支付计入所有者权益的金

额

3．其他 -295,981.15 -295,981.15

（四）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配

3．其他

（五）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

四、本期期末余额 35,500,000.00 5,078.29 1,801,550.62 -5,352,327.25 31,954,301.66

法定代表人：黄远秋主管会计工作的负责人：吴建中会计机构负责人：于建梅

批注 [ l1]: 这是如何产生的？

A：这是公司分立的时候分立出去

的资产和负债不相等，导致期初未

分配利润不平，对以后每期均会产

生影响。


28

所有者权益变动表

2013 年 1-6 月

编制单位：安徽省海安机械股份有限公司单位：人民币元

项目

2013 年 1-6 月

归属于母公司所有者权益少数股东权

益所有者权益合计实收资本

（或股本）资本公积减：库存股盈余公积未分配利润

一、上年年末余额 10,000,000.00 30,940,801.43

-6,395,211.17

34,545,590.26

加：会计政策变更

前期差错更正

二、本年年初余额 10,000,000.00 30,940,801.43

-6,395,211.17

34,545,590.26

三、本期增减变动金额

-1,441,108.64

-1,441,108.64

（一）净利润

-1,441,108.64

-1,441,108.64

（二）其他综合收益

1．可供出售金融资产公允价值变

动净额

2．权益法下被投资单位其他所有

者权益变动的影响

3．与计入所有者权益项目相关的

所得税影响


29

4．其他

上述（一）和（二）小计

（三）所有者投入和减少资本

1．所有者投入资本

2．股份支付计入所有者权益的金

额

3．其他

（四）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配

3．其他

（五）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

四、本期期末余额 10,000,000.00 30,940,801.43

-7,836,319.81

33,104,481.62

法定代表人：黄远秋主管会计工作的负责人：吴建中会计机构负责人：于建梅


30

二、会计报表附注

安徽省海安机械制造股份有限公司

2014 年 1-6 月财务报表附注

（除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位）

一、公司的基本情况

（一）公司概况

名称：安徽省海安机械制造股份有限公司

住所：安徽省黄山市黄山工业园区

公司类型：股份有限公司（非上市）

注册资本：人民币 3,550 万元

法定代表人：黄远秋

（二）历史沿革

安徽省海安机械制造股份有限公司（以下简称“海安机械”、“本公司”、“公

司”）成立于 2002 年 9 月 19 日，前身系安徽省黄山机床厂，由朱延海和俞全

力共同出资设立，于 2002 年 9 月 19 日在黄山市黄山区工商行政管理局登记注

册并取得黄山市黄山区工商行政管理局核发的注册号为 341003000005088号的

《企业法人营业执照》，法定代表人为朱延海，注册资本人民币 1000 万元，

实收资本 1000 万元，公司类型为有限责任公司，经营期限自 2002 年 9 月 19

日至 2014 年 9 月 18 日。实收资本经黄山正通会计师事务所审验并于 2002 年

10 月 10 日出具安黄正会验字（2002）第 066 号验资报告。海安机械设立时的

股权结构为：

股东名称累计出资额（万元人民币）持股比例股东性质

朱延海 900.00 90.00% 自然人

俞全力 100.00 10.00% 自然人

合计 1,000.00 100.00%


31

（1）2006 年 2 月，股东变更

2006 年 2 月，经海安机械股东会决议，同意股东俞全力将其所持公司 10%

的股权转让给朱曼丽，此次变更后，公司股权结构如下：


朱延海 900.00 90.00% 自然人

朱曼丽 100.00 10.00% 自然人

合计 1,000.00 100.00%

（2）2008 年 6 月，股东变更、法人代表人变更

2008 年 6 月 27 日，经海安机械股东会决议，同意股东朱延海向黄远秋、

黄伟军转让其所持公司全部股份，其中，黄远秋受让朱延海所持公司 80%的股

权，黄伟军受让朱延海所持公司 10%的股权。

公司法定代表人由朱延海更为黄远秋。本次变更后，公司股权结构如下：


黄远秋 800.00 80.00% 自然人

黄伟军 100.00 10.00% 自然人

朱曼丽 100.00 10.00% 自然人

合计 1,000.00 100.00%

（3）2011 年 8 月，法定代表人变更

2011 年 8 月 8 日，经海安机械股东会决议，公司法定代表人由黄远秋变更

为朱延海。

（4）2012 年 9 月，法定代表人变更

2012 年 9 月 6 日，经海安机械股东会决议，公司法定代表人由朱延海变更

为黄伟军。

（5）2013 年 3 月，注册资本变更

2013 年 3 月 31 日，公司以存续分立方式减少注册资本人民币 200 万元，

其中减少黄远秋出资人民币 160 万元、黄伟军出资人民币 20 万元以及朱曼丽

出资人民币20万元。本次实收资本变更经安徽南方会计师事务所审验并于2013

年 6 月 29 日出具了皖南变验（2013）第 145 号《验资报告》。


32

本次变更后，公司股权结构如下：


黄远秋 640.00 80.00% 自然人

黄伟军 80.00 10.00% 自然人

朱曼丽 80.00 10.00% 自然人

合计 800.00 100.00%

（6）2013 年 9 月，公司整体变更

公司按照截止 2013 年 7 月 31 日的账面净资产按 1：1 比例折成股份公司

股本 3,550 万股，每股面值为人民币 1.00 元，净资产高于股本部分计入资本公

积；公司全体股东作为股份有限公司的发起人按照各自在公司的出资比例持有

相应数额的股份。

2013 年 9 月 11 日，公司召开创立大会暨第一次股东大会，同意将公司整

体改制为股份公司。2013 年 9 月 26 日，黄山市工商行政管理局核准了公司的

变更登记。企业法人营业执照注册号为 341003000005088，住所为安徽省黄山

市黄山工业园区，法定代表人为黄远秋，注册资本为 3,550 万元，实收资本 3,550

万元，营业期限为无固定期限。

本次注册资本变更后，持股比例如下：


黄远秋 2,840.00 80.00% 自然人

黄伟军 355.00 10.00% 自然人

朱曼丽 355.00 10.00% 自然人

合计 3,550.00 100.00%

（三）本公司经营范围及行业性质

公司所处行业：机械制造业。

公司经营范围：机械制造；普通货运（道路运输经营许可证有效期至 2015

年 1 月 16 日）；自营和代理各类商品及技术的进出口业务（国家规定禁止经营、

指定经营和限制经营的商品和技术除外）。

（四）本公司的基本组织架构


33

股东大会是公司的权力机构，董事会是股东大会的执行机构，总经理负责

公司的日常经营管理工作，监事会是公司的内部监督机构。公司下设办公室、

财务部、销售部、生产管理部、设备部、采购部、质保部、技术部、研发中心

等部门。

（五）财务报表报出

本财务报告于 2014 年 8 月 14 日经本公司董事会批准报出。

二、遵循企业会计准则的声明

本公司基于下述编制基础编制的财务报表符合财政部 2006 年 2 月 15 日颁

布的《企业会计准则》的要求，真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果

和现金流量等有关信息。

三、财务报表的编制基础

本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照

财政部 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则》及其应用指南的有关规定，

并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。

四、重要会计政策、会计估计

1. 会计期间

本公司的会计年度从公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止。

2. 记账本位币

本公司采用人民币作为记账本位币。

3. 计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性

本公司会计核算以权责发生制为记账基础，一般采用历史成本作为计量属

性，当所确定的会计要素金额符合企业会计准则的要求、能够取得并可靠计量

时，可采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量。

4. 现金及现金等价物

本公司现金指库存现金及可以随时用于支付的存款，现金等价物指公司持

有的期限短(一般指从购买日起，三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知


34

金额现金、价值变动风险很小的投资。

5. 外币业务的核算

（1）外币交易

外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。

于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人

民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外

币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。以历

史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率

折算。汇率变动对现金的影响额在现金流量表中单独列示。

（2）外币财务报表的折算

境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇

率折算，股东权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折

算。境外经营的利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。

上述折算产生的外币报表折算差额，在股东权益中以单独项目列示。境外经营

的现金流量项目，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影

响额，在现金流量表中单独列示。

6. 金融资产的核算

本公司的金融工具包括货币资金、衍生金融工具、除长期股权投资以外的

股权投资、应收款项、应付款项、借款及股本等。

（1）金融资产及金融负债的分类和计量

本公司按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其分为五类，其

确认依据和计量方法分别列示如下：

1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债

该类金融工具分为交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值

计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

交易性金融资产和金融负债，主要指为了近期内出售而持有的金融资产或

近期内回购而承担的金融负债。

直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负

债，指企业基于风险管理需要或消除金融资产或金融负债在会计确认和计量方


35

面存在不一致情况等所作的指定。

本公司分为以公允价值计量且其变动计入当期损益金融资产的股票、债券、

基金，以及不作为有效套期工具的衍生工具，按照取得时的公允价值作为初始

确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。取得以公允价值计量且其

变动计入当期损益金融资产所支付价款中包含的已宣告发放的现金股利或债

券利息，单独作为应收项目。在持有期间按合同规定计算确定的利息或现金股

利，在实际收到时确认为投资收益。资产负债表日，将以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融资产或金融负债的公允价值变动计入当期损益。处置该

金融资产或金融负债时，将处置时的该金融资产或金融负债的公允价值与初始

入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。

2）持有至到期投资

持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且公司有明

确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。

持有至到期投资按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认

金额。支付的价款中包含已宣告发放债券利息的，单独确认为应收项目。在收

到这部分利息时，直接冲减应收项目。

在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。

实际利率在取得持有至到期投资时确定，在预期存续期间内保持不变。实际利

率与票面利率差别较小的按票面利率计算利息收入，计入投资收益。

处置持有至到期投资时，将取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投

资收益。

3）应收款项

应收款项主要是指本公司销售产品或提供劳务形成的应收款项等债权。

本公司对外销售产品或提供劳务形成的应收债权，按从购货方应收的合同

或协议价款作为初始确认金额。公司收回或处置应收款项时，按取得对价的公

允价值与该应收款项账面价值之间的差额，确认为当期损益。

4）可供出售金融资产

可供出售金融资产通常是指公司没有划分为以公允价值计量且其变动计

入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项的金融资产。


36

基于特定的风险管理或资本管理需要，本公司也可将某项金融资产直接指

定为可供出售金融资产。

可供出售金融资产按取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作

为初始确认金额。支付的价款中包含已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣

告但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项目。可供出售金融资产持有期间

取得的利息或现金股利，计入投资收益。

资产负债表日，可供出售金融资产以公允价值计量，且公允价值变动计入

资本公积－其他资本公积。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融

资产账面价值之间的差额，计入投资收益；同时将原直接计入所有者权益的公

允价值累计额对应处置部分的金额转出，计入投资收益。

5）其他金融负债

其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以外的金融负债。公司采用摊余成本对其他金融负债进行后续计量。

（2）金融资产转移的确认依据和计量方法

1）本公司在已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方

时终止对该项金融资产的确认。

本公司在金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入

当期损益：

a）所转移金融资产的账面价值；

b）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计

额之和。

本公司的金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体

的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价

值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

①终止确认部分的账面价值；

②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额

中对应终止确认部分的金额之和。

2）金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，将所收

到的对价确认为一项金融负债。


37

3）对于采用继续涉入方式的金融资产转移，本公司按照继续涉入所转移

金融资产的程度确认一项金融资产，同时确认一项金融负债。

（3）金融工具的确认和终止确认

本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

金融资产满足于下列条件之一的，终止确认：

收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件：

如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认；

如果现在金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一个金融负

债所取代，或者现在负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作

为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。

（4）金融资产和金融负债公允价值的确定方法

本公司对存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价确

定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允

价值，估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使

用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法

和期权定价模型等。

（5）金融资产（不含应收款项）减值损失的计量

资产负债表日，本公司对公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以外的金融资产进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值

损失，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始

确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且本公司能够

对该影响进行可靠计量的事项。

1）持有至到期投资的减值

对于持有至到期投资和应收款项，有客观证据表明其发生了减值的，根据

其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减值损失。

2）可供出售金融资产的减值

可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度的下降，或在综合考虑各种相

关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，认定可供出售金融资产已发生


38

减值，确认减值损失。

可供出售金融资产确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值

下降形成的累计损失一并转出，计入减值损失。

7. 应收款项坏账准备的核算方法

1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款

单项金额重大的判断依据或金额标准金额 100 万元以上（含）

单项金额重大并单项计提坏账准备的计

提方法

单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低

于其账面价值的差额计提坏账准备

2）按组合计提坏账准备的应收账款：

项目内容

确定组合的依据

除单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款

和单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收

账款外，按账龄划分的应收账款

按组合计提坏账准备的计提方法

对单项金额不重大的应收账款，以及单项金额重

大、但经单独测试后未发生减值的应收账款，以

账龄为类似信用风险特征，根据以前年度与之相

同或相似的按账龄段划分的信用风险组合的历史

损失率为基础，结合现时情况确定类似信用风险

特征组合采用下述账龄分析计提坏账准备

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备情况如下：

账龄计提比例（%）

1 年以内（含 1 年） 5

1—2 年（含 2 年） 10

2—3 年（含 3 年） 50

3 年以上 100

3）单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款

项目内容

单项计提坏账准备的理由

应收账款的未来现金流量现值与以账龄为信用

风险特征的应收账款组合的未来现金流量现值

存在显著差异。

坏账准备的计提方法根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差

额，计提坏账准备

本公司的其他应收款项主要包括应收票据、预付款项和其他应收款。在资

产负债表日有客观证据表明其发生了减值的，应当根据其账面价值与预计未来


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现金流量现值之间差额确认减值损失。单项金额重大的判断依据与应收账款相

同。

8. 存货的核算

存货：指日常活动中持有的以备出售的产成品、处在生产过程中的在产品、

在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料、物料等。

（1）存货分类：原材料、在产品、库存商品、低值易耗品等。

（2）初始计量

1）外购的存货成本按实际采购成本计量，包括从采购到入库前发生的全

部支出（含可计入成本的合理损耗）。

2）加工取得的存货按采购成本加加工成本构成。

3）投资者投入的存货成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，约定

的价值不公允的按公允价值确定。

4）盘盈的存货按重置成本作为入账价值。

5）非正常消耗的存货、验收入库后的仓储费用、其他不符合存货确认条

件的，在发生时计入当期损益。

（3）发出存货时按加权平均法计价。

（4）低值易耗品和包装物的摊销采用一次摊销法。

（5）存货盘存制度采用永续盘存制。

（6）存货跌价准备的计提方法及可变现净值的确定依据

本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，对数量繁多、单价较低

的存货，按照存货的类别计提存货跌价准备。每年中期末及年末，对存货进行

全面清查，存货按照成本与可变现净值孰低计量，当存货成本高于其可变现净

值的，提取或调整存货跌价准备，计入资产减值损失。如以前减记存货价值的

影响因素已经消失的，则减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备

金额内转回。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时

估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

9. 长期股权投资的核算

长期股权投资包括：对子公司的长期股权投资；对合营企业和联营企业的

长期股权投资；以及对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在


40

活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资。

子公司是指公司能够对其实施控制的被投资单位；合营企业是指公司能够

与其他方对其实施共同控制的被投资单位；联营企业是指公司能够对其财务和

经营决策具有重大影响的被投资单位。

对子公司的投资，在公司个别财务报表中按照成本法确定的金额列示，在

编制合并财务报表时按权益法调整后进行合并；对合营企业和联营企业投资采

用权益法核算；对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃

市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。

（1）对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的依据

控制是指有权决定被投资单位的财务和经营政策，并能据以从其经营活动

中获取利益。在确定能否对被投资单位实施控制时，被投资单位当期可转换公

司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素也同时予以考虑。

共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所享有的控制，仅在与该项经

济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。

重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不

能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

（2）投资成本的计量

1）企业合并形成的长期股权投资

同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方

式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者

权益账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。长期股权投资投资成本与

支付合并对价之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收

益。

非同一控制下的企业合并：公司在购买日以合并成本作为投资成本，合并

成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价

值之和。通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并的，在个别财务报表

中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本

之和，作为该项投资的投资成本，购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他

综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益；


41

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购

买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收

益，购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他

综合收益转为购买日所属当期投资收益。

2）其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资

成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值

作为投资成本。

投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣

告但尚未发放的现金股利或利润）作为投资成本，但合同或协议约定价值不公

允的除外。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能

够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公

允价值为基础确定其投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加

可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付

的相关税费作为换入长期股权投资的投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资，其投资成本按照公允价值为基础确定。

公司能够对被投资单位施加重大影响或共同控制的，对于长期股权投资的

初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，以

前者作为长期股权投资的成本；对于长期股权投资的初始投资成本小于投资时

应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，以后者作为长期股权投资的

成本，长期股权投资的成本与初始投资成本的差额计入当期损益。

（3）后续计量及损益确认

1）成本法

采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中

包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告

发放的现金股利或利润确认投资收益。

2）权益法


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采用权益法核算的长期股权投资，本公司按照应享有或应分担的被投资单

位实现的净损益的份额，扣除本公司首次执行企业会计准则（财政部 2006 年 2

月 15 日颁布）之前已经持有的对联营企业及合营企业的投资按原会计准则及

制度确认的股权投资借方差额按原摊销期直线摊销的金额后，确认投资损益并

调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计

算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。

在计算应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额时，本公司以取

得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对于被投资单位的

会计政策或会计期间与本公司不同的，权益法核算时需按照本公司的会计政策

或会计期间对被投资单位的财务报表进行必要调整。本公司与联营企业之间发

生的内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在权益法核算时予

以抵销。内部交易发生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失

的，则全额确认该损失。

本公司对联营企业发生的净亏损，除本公司负有承担额外损失义务外，以

长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对联营企业净投资的长期权益

减记至零为限。联营企业以后实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认

的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除

净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股

比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减

少资本公积（其他资本公积）。

10. 固定资产的核算

固定资产包括运输设备、机器设备、非生产性设备和厂房及建筑物。购置

或新建的固定资产按取得时的成本进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本公司且其成

本能够可靠的计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账

面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

固定资产折旧采用直线法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用

寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后


43

的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。

固定资产的预计使用年限、净残值率及年折旧率列示如下：

类别预计使用寿命（年）预计净残值率（%）年折旧率（%）

运输设备 10 5 9.50

机器设备 10 5 9.50

非生产性设备 5 5 19.00

厂房及建筑物 25-40 5 3.8-2.38

于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进

行复核并作适当调整。固定资产的减值按照下述资产减值准备所述的方法处理。

符合持有待售条件的固定资产，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低

的金额列示为其他流动资产。公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，

确认为资产减值损失。

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止

确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价

值和相关税费后的金额计入当期损益。

11. 在建工程的核算

本公司在建工程按工程项目分类核算，采用实际成本计价，当所建工程项

目达到预定可使用状态时，转入固定资产核算，尚未办理竣工决算的，按估计

价值结转，待办理竣工决算后按实际成本调整暂估价值。

12. 无形资产的核算

（1）无形资产的确认

无形资产，是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认的非货币性

资产。

内部研究开发项目研究阶段的支出计入当期损益，开发阶段的支出，只有

在满足下列条件时，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或

出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资

产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或

无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足

够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使


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用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不

满足上述条件的开发支出，于发生时计入当期损益。

（2）无形资产的计量

本公司的无形资产按照成本进行初始计量。

使用寿命有限的无形资产采用直线法，在使用寿命内平均摊销，摊销自可

供使用时起至不再作为无形资产确认时止。无法预见无形资产为公司带来经济

利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，对于使用寿命不确定的无形资

产不摊销，截至资产负债表日，公司无使用寿命不确定的无形资产。

无形资产摊销的起始和停止日期为：当月增加的无形资产，当月开始摊销；

当月减少的无形资产，当月不再摊销。

无形资产具体摊销年限如下：

项目摊销年限(年)

土地使用权 50

使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照

账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资

产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减

值测试。

13. 长期资产减值的核算

固定资产、在建工程及对子公司的长期股权投资等，于资产负债表日存在

减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面

价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价

值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。

资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金

额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能

够独立产生现金流入的最小资产组合。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回。

14. 借款费用的核算

（1）借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者


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生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发

生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才

能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的

资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

2）借款费用已经发生；

3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动

已经开始。

借款费用满足下列条件之一时停止资本化：

1）当符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且

中断时间连续超过 3 个月的，借款费用暂停资本化。

2）当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状

态时，借款费用停止资本化。

3）当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独

使用时，该部分资产借款费用停止资本化。

（2）借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借

款费用暂停资本化的期间不包括在内。

（3）借款费用资本化金额的计算方法

专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入

或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合

资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。

根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数(按每月月末

平均）乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息

金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折

价或者溢价金额，调整每期利息金额。


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15. 职工薪酬的核算

职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费、

工会经费和职工教育经费等其他与获得职工提供的服务的相关支出。除此之外，

本公司并无其他重大职工福利承诺。

于职工提供服务的期间确认应付的职工薪酬，并根据职工提供服务的受益

对象计入相关资产成本和费用。

16. 预计负债的核算

当与因开采煤矿而形成的复垦、弃置及环境清理事项，以及对外担保、未

决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务等或有事项相

关的业务同时符合以下条件时，本公司将其列为预计负债：

（1）该义务是公司承担的现时义务；

（2）该义务履行很可能导致经济利益流出公司；

（3）该义务金额可以可靠地计量。

17. 收入确认的核算

（1）销售商品

本公司的销售收入需要同时满足下列条件方能确认：在本公司商品所有权

上的主要风险和报酬转移给购买方；本公司既没有保留与所有权相联系的继续

管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；

相关的经济利益很可能流入本公司；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地

计量。

（2）提供劳务

在资产负债表日提供劳务结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提

供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量（或已经提供的

劳务占应提供劳务总量的比例，或已经发生的成本占估计总成本的比例）确定。

在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：

1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本

金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。

2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本

计入当期损益，不确认提供劳务收入。


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（3）让渡资产使用

1）与交易相关的经济利益很可能流入公司，收入的金额能够可靠地计量

时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：

利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。

2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确

定。

3）出租物业收入：

a）具有承租人认可的租赁合同、协议或其他结算通知书；

b）履行了合同规定的义务，价款已经取得或确信可以取得；

c）出租开发产品成本能够可靠地计量。

18. 政府补助的核算方法

政府补助需同时满足政府补助所附条件及公司能够收到政府补助的两个

条件时，予以确认，包括财政拨款、财政贴息、税收返还、无偿划拨非货币性

资产。

收到货币性资产的，按收到金额计量；收到非货币性资产的，按公允价值

计量。

与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产的使用寿命内平均分

配计入当期营业外收入；使用寿命结束前处置毁损的，将递延收益一次转入当

期营业外收入。

与收益相关的政府补助，区分用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确

认为递延收益，在相关费用的期间，计入当期营业外收入；用于补偿已发生的

相关费用或损失的，直接计入当期营业外收入。

19. 递延所得税资产和递延所得税负债

本公司递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与

其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度

抵减应纳税所得额的可抵扣亏损和税款抵减，视同暂时性差异确认相应的递延

所得税资产。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期

收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确


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认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产，

当预计到未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税

资产时，应当减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所

得额时，减记的金额予以转回。

20. 所得税

所得税的会计核算采用资产负债表债务法。所得税费用包括当年所得税和

递延所得税。除将与直接计入股东权益的交易和事项相关的当年所得税和递延

所得税计入股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，

其余的当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

当年所得税是指企业按照税务规定计算确定的针对当期发生的交易和事

项，应纳给税务部门的金额，即应交所得税；递延所得税是指按照资产负债表

债务法应予确认的递延所得税资产和递延所得税负债在期末应有的金额相对

于原已确认金额之间的差额。

五、会计政策和会计估计变更以及前期差错更正的说明

（一）会计政策的变更

报告期内未发生会计政策变更事项。

（二）会计估计的变更

报告期内未发生会计估计变更事项。

（三）前期会计差错更正

报告期内未发生前期重大会计差错更正事项。

六、税项

税种计税依据税率

增值税销售货物或提供应税劳务 17%[注 1]

房产税

从价计征，按房产原值一次减除 30%后余值

的 1.2%计缴；从租计征，按租金收入的 12%

计缴

12%或 1.2%

土地使用税实际占用的土地面积 4 元/平方米


49

税种计税依据税率

城市维护建设税应缴流转税税额 5%

企业所得税应纳税所得额 15%[注 2]

[注 1]：出口销售实行“免、抵、退”政策，退税率为 17%或 15%。

[注 2]：本公司 2011 年 10 月 14 日经安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、

安徽省国家税务局、安徽省地方税务局认定为高新技术企业，取得编号

GF201134000017 高新技术企业证书，有效期为三年。根据《中华人民共和国

企业所得税法》第二十八条的有关规定，本公司从 2011 年 1 月 1 日至 2013 年

12 月 31 日适用的企业所得税税率为 15%。

七、财务报表主要项目注释

1．货币资金

（1）分类列示

项目

2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日

原币金额折算汇

率折合人民币原币金额

折算汇

率折合人民币

现金 21,779.68 10,352.53

其中：人民

币 21,779.68 1.0000 21,779.68 10,352.53 1.0000 10,352.53

银行存款 159,353.64 128,735.21

其中：人民

币 158,711.82 1.0000 158,711.82 128,092.47 1.0000 128,092.47

美元 103.73 6.1528 638.22 104.83 6.0969 639.14

欧元 0.43 8.3946 3.60 0.43 8.4189 3.60

合计 181,133.32 139,087.74

2．应收账款

（1）按类别列示

类别

2014 年 6 月 30 日账面余额

金额占总额比

例（%）坏账准备

坏账准备计

提比例（%）

单项金额重大并单项计提坏

账准备的应收账款


50

类别

2014 年 6 月 30 日账面余额

金额占总额比


坏账准备计

提比例（%）

按组合计提坏账准备的应收

账款（账龄分析法） 2,153,402.55 100.00 172,034.06 7.99

单项金额虽不重大但单项计

提坏账准备的应收账款

合计 2,153,402.55 100.00 172,034.06

（续上表）

类别

2013 年 12 月 31 日账面余额

金额占总额比


坏账准备计

提比例（%）

单项金额重大并单项计提坏

账准备的应收账款

按组合计提坏账准备的应收

账款（账龄分析法） 1,683,891.32 100.00 104,866.47 6.23

单项金额虽不重大但单项计

提坏账准备的应收账款

合计 1,683,891.32 100.00 104,866.47

（2）按信用风险特征组合（账龄分析）列示

账龄

2014 年 6 月 30 日账面余额

余额比例（%）坏账准备计提比例

（%）

1 年以内（含 1 年） 1,958,750.72 90.96 97,937.54 5.00

1-2 年（含 2 年） 78,497.71 3.65 7,849.77 10.00

2-3 年（含 3 年） 99,814.74 4.64 49,907.37 50.00

3 年以上 16,339.38 0.75 16,339.38 100.00

合计 2,153,402.55 100.00 172,034.06

（续上表）

账龄

2012 年 12 月 31 日账面余额


（%）

1 年以内（含 1 年） 1,564,562.05 92.91 78,228.10 5.00

1-2 年（含 2 年） 102,989.89 6.12 10,298.99 10.00

2-3 年（含 3 年）


51

账龄

2012 年 12 月 31 日账面余额


（%）

3 年以上 16,339.38 0.97 16,339.38 100.00

合计 1,683,891.32 100.00 104,866.47

（3）2014 年 6 月 30 日，应收账款中无持有公司 5%（含 5%）以上表决

权股份股东单位的款项（2013 年末：0 元）。

（4）2014 年 6 月 30 日，应收账款金额前五名单位情况：

单位名称与本公司关系金额年限

占应收账款

总额的比例

（%）

美国哈特维公司（Bolton

Hardware) 非关联方 1,069,584.19 1 年以内 49.67

上海和智公司（Hutchin

Exports LTD.) 非关联方 435,712.33 1 年以内 20.23

安徽省安迈达进出口有限公

司非关联方 295,528.61 1 年以内 13.72

青岛凯特尔机械有限公司非关联方 100,698.00 1 年以内 4.68

南京朗弛集团有限公司非关联方 41,470.00 1 年以内 1.93

合计 1,942,993.13 90.23

3．预付款项

（1）账龄列示

账龄

2014 年 6 月 30 日账面余额 2013 年 12 月 31 日账面余额

余额比例

（%）

坏账

准备

计提

比例

（%）

余额比例

（%）

坏账

准备

计提

比例

（%）

1 年以内

(含 1 年) 56,000.00 100.00 2,000.00 100.00

合计 56,000.00 100.00 2,000.00 100.00

（2）2014 年 6 月 30 日，预付款项中无预付持公司 5%（含 5%）以上表

决权股份股东单位和其他关联方的款项（2013 年末：0 元）。

（3）2014 年 6 月 30 日，预付账款金额前五名单位情况：


占预付账款

总额的比例

（%）


52


占预付账款

总额的比例

（%）

黄山晓斌彩钢结构有限公司非关联方 25,600.00 1 年以内 45.71

王松林非关联方 15,000.00 1 年以内 26.79

张春寿非关联方 13,000.00 1 年以内 23.21

南京盛鼎机电科技实业有限

公司非关联方 2,400.00 1 年以内 4.29

合计 56,000.00 100.00

4．其他应收款


类别

2014 年 6 月 30 日账面余额

金额占总额比

例（%）

坏账

准备

坏账准

备计提

比例

（%）

单项金额重大并单项计提坏账

准备的其他应收款 32,807,371.28 97.99

单项金额虽不重大但单项计提

坏账准备的其他应收款 672,929.34 2.01 400,000.00 59.44

合计 33,480,300.62 100 400,000.00

（续上表）

类别

2013 年 12 月 31 日账面余额

金额占总额比

例（%）

坏账

准备

坏账准

备计提

比例

（%）

单项金额重大并单项计提坏账

准备的其他应收款 30,165,425.51 90.45

单项金额虽不重大但单项计提

坏账准备的其他应收款 3,183,948.82 9.55 400,000.00 12.56

合计 33,349,374.33 100.00 400,000.00

（2）2014 年 6 月 30 日，其他应收款中应收持公司 5%（含 5%）以上表

决权股份的股东单位欠款 1,100,203.12 元（2013 年末：3,551,015.66 元）。

（3）2014 年 6 月 30 日，其他应收款金额前五名情况：


53

单位名称与本公司关系金额年限占总额的比

例（%）

黄山海安进出口有限公司关联方 22,009,580.00 1 年以内 65.74

黄山海榛置业投资有限公司关联方 8,125,213.01 1 年以内 24.27

黄山区综合经济园区投资开

发有限公司非关联方 1,500,000.00 1-2 年 4.48

黄伟军关联方 550,101.56 1 年以内 1.64

朱曼丽关联方 550,101.56 1 年以内 1.64

合计 32,734,996.13

（4）2014 年 6 月 30 日，其他应收款中应收其他关联方 30,134,793013 元

（2013 年末：30,685,707.23 元），该项关联交易的披露见附注八、2。

5．存货

项目 2014 年 6 月 30 日

账面余额跌价准备账面价值

原材料 3,380,203.30 3,380,203.30

在产品 7,353,441.41 7,353,441.41

库存商品 4,063,124.58 4,063,124.58

低值易耗品 602,445.23 602,445.23

合计 15,399,214.52 15,399,214.52

（续上表）

项目 2013 年 12 月 31 日

账面余额跌价准备账面价值

原材料 3,827,180.46 3,827,180.46

在产品 6,556,125.63 6,556,125.63

库存商品 3,906,027.54 3,906,027.54

低值易耗品 608,279.96 608,279.96

合计 14,897,613.59 14,897,613.59

6．固定资产

（1）固定资产分类

项目 2013年 12月 31

日本期增加本期减少

2014 年 6 月 30

日

一、原价合计 41,456,819.81 41,456,819.81


54

项目 2013年 12月 31

日本期增加本期减少

2014 年 6 月 30

日

其中：厂房及建

筑物 30,693,484.28 30,693,484.28

机器设备 9,567,617.02 9,567,617.02

非生产性设备 929,718.51 929,718.51

运输设备 266,000.00 266,000.00

二、累计折旧合

计 9,850,125.15 486,331.17 10,336,456.32


筑物 727,828.59 363,549.71 1,091,378.30

机器设备 8,034,461.10 115,744.62 8,150,205.72

非生产性设备 835,135.46 7,036.84 842,172.30

运输设备 252,700.00 252,700.00

三、固定资产账

面价值合计 31,606,694.66 31,120,363.49


筑物 29,965,655.69 29,602,105.98

机器设备 1,533,155.92 1,417,411.30

非生产性设备 94,583.05 87,546.21

运输设备 13,300.00 13,300.00

注：本期计提折旧额 486,331.17 元。

7．无形资产

（1）无形资产情况

项目 2013年 12月31

日余额本期增加本期减少

2014 年 6 月 30

日余额

一、原价合计 5,910,040.00 5,910,040.00

其中：土地使用权 5,910,040.00 5,910,040.00

二、累计摊销额合计 275,801.86 59,100.41 334,902.27

其中：土地使用权 275,801.86 59,100.41 334,902.27

三、无形资产减值准

备累计金额合计

其中：土地使用权

四、无形资产账面价

值合计 5,634,238.14 5,575,137.73

其中：土地使用权 5,634,238.14 5,575,137.73


55

（2）2014年 6月 30日无形资产中净值为 5,575,137.73元(原值 5,910,040.00

元)的土地使用权作为 15,000,000.00 元短期借款(附注七、10)及 3,500,000.00 元

一年内到期的非流动负债（附注七、16）的抵押物。

8．资产减值准备

项目 2013年 12月

31 日本期计提

本期减少 2014 年 6 月

30 日转回转销合计

应收账款坏账准备 104,866.47 67,167.59 172,034.06

其他应收款坏账准备 400,000.00 400,000.00

合计 504,866.47 67,167.59 572,034.06

9．所有权受到限制的资产

（1）所有权受到限制的资产

所有权受限制的资产 2013 年 12 月 31日本期增加本期减少 2014 年 6 月 30 日

一、用于担保的资产

抵押的无形资产 5,634,238.14 59,100.41 5,575,137.73

合计 5,634,238.14 59,100.41 5,575,137.73

（2）所有权受到限制的原因详见短期借款（附注七、10）及一年内到期

的非流动负债（附注七、16）。

10．短期借款

（1）借款类别

借款类别 2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日

抵押借款 14,500,000.00 15,000,000.00

保证借款 20,000,000.00 20,000,000.00

合计 34,500,000.00 35,000,000.00

（2）2014 年 6 月 30 日银行抵押借款 14,500,000.00 元（2013 年末：

15,000,000.00 元，），系由期末净值 5,575,137.73 元（原值为 5,910,040.00 元）的

土地使用权（附注七、7）作为抵押向黄山太平农村合作银行和安徽黟县农村

商业银行股份有限公司取得的借款，明细如下：

贷款单位借款金额起止日期


56


黄山太平农村合作银行 10,000,000.00 2013/10/17 至 2014/9/30

黄山太平农村合作银行 3,000,000.00 2013/11/18 至 2014/11/17

安徽黟县农村商业银行股份有限公司 1,500,000.00 2014/1/22 至 2014/7/22

合计 14,500,000.00

（3）2014 年 6 月 30 日保证借款 20,000,000.00 元（2013 年：20,000,000.00

元），系与中国建设银行股份有限公司黄山支行签订人民币流动资金贷款合同，

本合同项下债务由黄山市黄山区中小企业融资担保有限公司、自然人黄远秋共

同提供本金最高额保证担保。

11．应付账款

（1）应付账款明细情况

账龄 2014 年 6 月 30 日账面余额 2013 年 12 月 31 日账面余额

余额比例（%）余额比例（%）

1 年以内（含 1 年） 3,826,957.05 77.42 4,961,719.79 84.95

1-2 年（含 2 年） 450,031.03 9.10 449,434.42 7.70

2-3 年（含 3 年） 261,693.92 5.29 55,430.25 0.95

3 年以上 404,743.04 8.19 373,957.03 6.40

合计 4,943,425.04 100 5,840,541.49 100

（2）2014 年 6 月 30 日应付账款中无应付持本公司 5%(含 5%)以上表决权

股份的股东的款项（2013 年末：0 元）。

（3）2014 年 6 月 30 日应付账款中无应付关联方款项(2013 年末：0 元)。

（4）2014 年 6 月 30 日，应付账款金额前五名单位情况：


占应收账款

总额的比例

（%）

黄山区祥符机械配件厂非关联方 411,726.84 1 年以内 8.33

海安铸造有限公司非关联方 325,669.90 1 年以内 6.59

合肥森格几点设备有限公司非关联方 244,315.86 1 年以内 4.94

繁昌县传正铸造有限公司非关联方 183,460.48 1 年以内 3.71

杭州桐庐春江机床附件厂非关联方 162,031.04 1 年以内 3.28

合计 1,327,204.12 26.85


57

12．预收款项

（1）预收款项明细情况



1 年以内(含 1 年) 620,417.88 100.00 142,164.64 100.00

合计 620,417.88 100.00 142,164.64 100.00

（2）2014 年 6 月 30 日预收中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股

份的股东单位或关联方的款项（2013 年末：0 元）。

（3）2014 年 6 月 30 日预收款项中无预收关联方款项(2013 年末：0 元)。

（4）2014 年 6 月 30 日，预收账款金额前五名单位情况：


占预收账款

总额的比例

（%）

Uni-max. industries ltd. 非关联方 110,723.15 1 年以内 17.85

安徽省安迈达进出口有限公

司非关联方 96,575.00 1 年以内 15.57

DM Italia Sri 非关联方 82,525.65 1 年以内 13.30

Novakon Company 非关联方 51,610.09 1 年以内 8.32

余姚赛利五金电器有限公司非关联方 45,190.00 1 年以内 7.28

合计 386,623.89 62.32

13．应付职工薪酬

项目 2013 年

12 月 31 日余额本期增加本期支付

2014 年

6 月 30 日余额

一、工资、奖金、津

贴和补贴 1,472,397.95 1,472,397.95

二、职工福利费 1,017,930.10 70,256.10 947,674.00

三、社会保险费 2,255,931.04 442,708.57 94,092.30 2,604,547.31

其中：1．医疗保险

费 394,584.98 104,615.45 19,440.00 479,760.43

2．养老保险费 1,686,551.93 268,718.18 64,540.00 1,890,730.11

3．失业保险费 135,420.79 39,015.94 6,859.68 167,577.05

4．工伤生育保险费 39,373.34 33,214.88 3,252.62 66,479.72

四、住房公积金 43,631.00 43,631.00

合计 3,317,492.14 1,915,106.52 1,636,746.35 3,595,852.31


58

14．应交税费

税费项目 2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日

1．增值税 -163,955.40 -76,911.49

2．城市维护建设税 8,399.49 13,759.43

3．教育费附加 6,218.91 11,537.21

4．房产税 125,600.96 221,091.64

5．个人所得税 -30,789.01 -30,789.01

6．进口关税 -1,337.98 -1,337.98

7．土地使用税 109,176.53 152,032.13

8.企业所得税 -505,237.47 -505,237.47

合计 -451,923.97 -215,855.54

15．其他应付款

（1）其他应付款明细情况



1 年以内（含 1 年） 8,434,042.85 91.36 4,989,487.28 85.44

1-2 年（含 2 年） 12,876.00 0.14 346,444.14 5.93

2-3 年（含 3 年） 333,140.58 3.61 455,065.82 7.79

3 年以上 451,385.82 4.89 48,820.00 0.84

合计 9,231,445.25 100.00 5,839,817.24 100.00

（2）2014 年 6 月 30 日其他应付账款中其他应付持本公司 5%(含 5%)以上

表决权股份的股东的款项 2,049,187.46 元（2013 年末：0 元）。

（3）2014年 6月 30日其他应付款中其他应付关联方的款项为 1,266,539.40

元（2013 年末：0 元）。

（4）2014 年 6 月 30 日，其他应付款金额前五名单位情况：


例（%）

黄远秋实际控制人 2,049,187.46 1 年以内 22.20

朱延海公司董事 1,266,539.40 1 年以内 13.72

台湾晧贸有限公司非关联方 262,293.83 1 年以内 2.84

黄山地平线大酒店有限公司非关联方 126,682.00 1 年以内 1.37


59


例（%）

合计 3,704,702.69 40.13

16.一年内到期的非流动负债


类别 2014 年 6 月 30 日余额 2013 年 12 月 31 日余额

抵押借款 3,500,000.00 3,500,000.00

合计 3,500,000.00 3,500,000.00

（2）一年内到期的其他非流动负债明细如下：


黄山太平农村合作银行 3,500,000.00 2011/10/19-2014/09/30

合计 3,500,000.00

（3）本公司于 2011 年 10 月 19 日与黄山太平农村合作银行签订编号为黄

太合银固借字第 20110515 号借款合同，取得贷款本金人民币 5,000,000.00 元。

贷款期限为 2011 年 10 月 19 日至 2014 年 9 月 30 日，贷款利率为基准利率上

浮 90%，按季调整，贷款条件为抵押借款，抵押物为位于黄山工业园区 1-2 地

块的土地使用权，借款用途为建设新厂区一期厂房。截止 2014 年 6 月 30 日，

上述抵押的土地使用权的账面价值为 5,575,137.73元，已偿还借款 1,500,000元，

贷款余额为 3,500,000 元。

17．股本

投资者名称 2013 年 12 月 31 日本年增加本年减少 2014 年 6 月 30 日

黄远秋 28,400,000.00 28,400,000.00

黄伟军 3,550,000.00 3,550,000.00

朱曼丽 3,550,000.00 3,550,000.00

合计 35,500,000.00 35,500,000.00

18．资本公积

项目 2013 年 12 月 31 日本年增加本年减少 2014 年 6 月 30 日

资本公积 5,078.29 5,078.29

合计 5,078.29 5,078.29


60

19．盈余公积

项目 2013 年 12 月 31 日本年增加本年减少 2014 年 6 月 30 日

法定盈余公积 1,801,550.62 1,801,550.62

合计 1,801,550.62 1,801,550.62

20．未分配利润

项目 2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日

上期期末未分配利润 -3,922,755.57 -6,395,211.17

期初未分配利润调整合计数（调增+，调

减-）

调整后期初未分配利润 -3,922,755.57 -6,395,211.17

加：本期归属于所有者的净利润 -1,133,590.53 18,015,506.21

公司分立 -295,981.15[注 1] 5,079,223.94

减：提取法定盈余公积 1,801,550.62

提取任意盈余公积

转增资本 18,820,723.93

期末未分配利润 -5,352,327.25 -3,922,755.57

[注 1]：因公司 2013 年分立时，分立的资产与负债不相等，导致每期期末

所有者权益都会出现不平。

21．营业收入、营业成本

（1）营业收入

项目 2014 年 1-6 月 2013 年 1-6 月

1．主营业务收入 4,375,656.51 7,238,138.25

2．其他业务收入 27,076.92 21,821.19

营业收入合计 4,402,733.43 7,259,959.44

1．主营业务成本 3,505,644.42 5,743,053.42

2．其他业务成本

营业成本合计 3,505,644.42 5,743,053.42

（2）主营业务（分产品）

产品名称 2014 年 1-6 月 2013 年 1-6 月

主营业务收入主营业务成本主营业务收入主营业务成本

数控车床 1,706,254.63 1,411,171.50 3,325,177.49 2,746,077.75

批注 [l2]: 请披露如何产生的

A:这是因为当时分立的时候分立

的资产与负债不相等，导致每期期

末所有者权益都会出现不平的情

况，和 2013 年报的时候情况一样，

只是现在差异小了。


61

产品名称 2014 年 1-6 月 2013 年 1-6 月

主营业务收入主营业务成本主营业务收入主营业务成本

工具机 2,091,981.99 1,735,542.94 3,205,744.41 2,631,078.52

钻铣床 393,507.81 206,665.00 686,632.76 349,265.60

其他 183,912.08 152,264.98 20,583.59 16,631.55

合计 4,375,656.51 3,505,644.42 7,238,138.25 5,743,053.42

22．营业税金及附加

项目计缴标准 2014 年 1-6 月 2013 年 1-6 月

城建税流转税的 5% 11,439.07 30,621.33

教育费附加流转税的 3% 6,863.44 18,372.80

地方教育费附加流转税的 2% 4,752.62 12,248.52

合计 22,878.13 61,242.65

23．销售费用

项目 2014 年 1-6 月 2013 年 1-6 月

销售人员工资及福利费 31,490.00 33,282.50

运输费 224,089.90 251,928.11

其他 60,347.07 75,508.00

合计 319,926.97 360,718.61

24．管理费用

项目 2014 年 1-6 月 2013 年 1-6 月

管理人员薪酬及福利 924,825.93 554,874.25

折旧费 70,004.94 54,915.76

业务招待费 13,994.00 119,944.40

税金 51,408.29 51,491.54

无形资产摊销 59,100.41 49,250.33

差旅费 12,290.00 48,550.00

办公费及电话费 36,945.00 61,835.34

其他 245,817.33 144,814.5

合计 1,414,385.90 1,085,676.12

25．财务费用

项目 2014 年 1-6 月 2013 年 1-6 月


62

项目 2014 年 1-6 月 2013 年 1-6 月

利息支出 193,613.96 1,585,415.55

减：利息收入 760.41 2,084.34

手续费 138,307.40 229,905.50

合计 331,160.95 1,813,236.71

26．资产减值损失

项目 2014 年 1-6 月 2013 年 1-6 月

坏账损失 67,167.59 7,702.63

合计 67,167.59 7,702.63

27．营业外收入

（1）按项目列示

项目 2014 年 1-6 月 2013 年 1-6 月

政府补助 160,998.00 385,700.00

合计 160,998.00 385,700.00

（2）报告期政府补助情况

项目 2014 年 1-6 月 2013 年 1-6 月

黄山区财政局考核奖励 62,000.00

黄山区财政局 2013 年度区级工业发展专项

资金 61,000.00

黄山区财政局黄山工业园区分局安全生产达

标奖 24,000.00

黄山区财政局进出口奖励资金 9,998.00 70,700.00

黄山区财政局黄山工业园区分局 2013 工业

经济考核奖励 2,000.00

专利资助资金 2,000.00

黄山区财政局第一批困难企业帮扶资金 286,000.00

黄山区 2012 年工业企业业绩考核奖 10,000.00

黄山区综合经济园区投资开发有限公司奖励

款 17,000.00

黄山区国库支付中心园区技改奖 2,000.00

合计 160,998.00 385,700.00

28．营业外支出


63

项目 2014 年 1-6 月 2013 年 1-6 月

捐款支出 2,000.00

其他 4,081.89 13,137.94

合计 4,081.89 15,137.94

29．所得税费用

项目 2014 年 1-6 月 2013 年 1-6 月

所得税费用 32,076.11

其中：当期所得税 32,076.11

递延所得税

30．收到其他与经营活动有关的现金

本公司“收到其他与经营活动有关的现金”中价值较大的项目列示如下：

项目 2014 年 1-6 月 2013 年 1-6 月

往来款 5,469,208.90 5,006,214.24

政府补贴 160,998.00 385,700.00

利息收入 760.41 2,084.34

其他 451,918.24 419,805.70

合计 6,082,885.55 5,813,804.28

31．支付其他与经营活动有关的现金

本公司“支付其他与经营活动有关的现金”中价值较大的项目列示如下：

项目 2014 年 1-6 月 2013 年 1-6 月

往来款 1,377,581.19 1,305,104.26

运输费、业务招等费、服务费等 287,318.60 482,257.85

支付保证金 350,000.00 505,000.00

利息支出及手续费 331,921.36 1,815,321.05

其他 417,458.28 892,624.21

合计 2,764,279.43 5,000,307.37

32．现金流量表补充资料

（1）净利润调节为经营活动现金流量

项目 2014 年 1-6 月 2013 年 1-6 月

一、将净利润调节表经营活动现金流量

批注 [l3]: 公司经营亏损，所得税是

怎样计算出来的？

A：系用银行存款补缴的 2013 年所

得税费用。本年汇算清缴时税务部

门确认补交数据，不追溯调整，直

接计入本期。


64

项目 2014 年 1-6 月 2013 年 1-6 月

净利润 -1,133,590.53 -1,441,108.64

加：资产减值准备 67,167.59 7,702.63

固定资产折旧 486,331.17 396,717.64

无形资产摊销 59,100.41 49,250.33

长期待摊费用摊销

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损

失（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

财务费用（收益以“－”号填列） 193,613.96 1,585,415.55

投资损失（收益以“－”号填列）

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）

存货的减少（增加以“－”号填列） -501,600.93 2,344,525.76

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -654,437.52 10,152,244.23

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 3,015,056.54 -12,933,188.01

其他

经营活动产生的现金流量净额 1,531,640.69 161,559.49

三、现金及现金等价物净增加情况：

现金的期末余额 181,133.32 747,783.60

减：现金的期初余额 139,087.74 171,639.66

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额 42,045.58 576,143.94

（2）现金和现金等价物的构成

项目 2014 年 1-6 月 2013 年 1-6 月

一、现金 139,087.74 171,639.66

其中：1.库存现金 10,352.53 4,910.18

2.可随时用于支付的银行存款 128,735.21 166,729.48

二、现金等价物

三、期末现金及现金等价物余额 139,087.74 171,639.66

八、关联方关系及其交易


65

1．关联方的认定标准：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大

影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联

方。

2．关联方应收应付款项

项目名称与公司关

系科目 2014 年 6 月 30日 2013年 12月 31日

其他应收款

黄远秋实际控制人其他应收款 2,450,812.54

黄山海安进出

口有限公司

同受股东控

制其他应收款 22,009,580.00 541,500.00

黄山海榛置业

投资有限公司

同受股东控

制其他应收款 8,125,213.01 26,214,612.97

黄伟军公司股东其他应收款 550,101.56 550,101.56

朱曼丽公司股东其他应收款 550,101.56 550,101.56

朱延海公司董事其他应收款 378,578.60

合计 31,234,996.13 30,685,707.23

其他应付款

朱延海公司董事其他应付款 1,266,539.40

黄远秋实际控制人其他应付款 2,049,187.46

合计 3,315,726.86

九、或有事项

截至 2014 年 6 月 30 日，本公司未发生影响本财务报表阅读和理解的或有

事项。

十、承诺事项

本报告期本公司无需要披露的承诺事项。

十一、资产负债表日后事项

截至财务报表报出日，本公司未发生影响本财务报表阅读和理解的资产负

债表日后事项。

十二、非货币性资产交换


66

截至 2014 年 6 月 30 日止，本公司无需要披露的非货币性资产交换事项。

十三、债务重组

截至 2014 年 6 月 30 日止，本公司无需要披露的债务重组事项。

十四、借款费用

截至 2014 年 6 月 30 日止，本公司无需要披露的借款费用。

十五、外币折算

截至 2014 年 6 月 30 日止，本公司无需要披露的外币折算。

十六、财务报表的批准

本财务报表由公司董事会通过及批准发布。


67

第八章备查文件目录

一、由董事长签名的《2014年半年度报告》文本；

二、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人

员）签名并盖章的财务报表；

三、其他在指定网站（www.china-see.com）中公开披露的文件；

四、文件存放地点：公司董事会办公室。

安徽省海安机械制造股份有限公司董事会

2014 年 8 月 29 日

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