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Companhia Brasileira
de Distribuição Informações Contábeis Intermediárias Individuais e Consolidadas Referentes ao Trimestre Findo em 30 de Junho de 2016 e Relatório sobre a Revisão de Informações Trimestrais
Deloit te Touche Tohmatsu Auditores Independentes
Companhia Brasileira de Distribuição Notas explicativas às informações contábeis intermediárias 30 de junho de 2016 (Em milhões de reais, exceto quando indicado de outra forma)
1. Informações corporativas
A Companhia Brasileira de Distribuição (“Companhia” ou “CBD”), diretamente ou por meio de suas subsidiárias (“Grupo” ou “GPA”), atua no segmento varejista de alimentos, vestuário, eletrodomésticos, eletroeletrônico, e outros produtos por meio de sua cadeia de hipermercados, supermercados, lojas especializadas e lojas de departamento, principalmente sob as bandeiras “Pão de Açúcar”, “Minuto Pão de Açúcar”, “Extra Hiper”, “Extra Super”, “Minimercado Extra”, “Assaí”, “Ponto Frio” e “Casas Bahia”, além das plataformas de e-commerce “Casas Bahia.com”, “Extra.com”, “Ponto Frio.com”, “Barateiro.com”, “Partiuviagens.com”, “Cdiscount.com” e da bandeira de shoppings de vizinhança “Conviva”. Sua sede social está localizada em São Paulo, Estado de São Paulo, Brasil.
As ações da Companhia são negociadas no Nível 1 de Governança Corporativa da Bolsa de Valores de São Paulo (“BM&FBovespa”), sob o código “PCAR4”, e na Bolsa de Valores de Nova York (ADR nível III), sob o código “CBD”. As subsidiárias que possuem capital aberto são a Via Varejo S.A (“Via Varejo”), que possui ações negociadas na BM&FBovespa sob o código “VVAR11” e “VVAR3” e a Cnova N.V (“Cnova Holanda”) que possui ações negociadas na Nasdaq Global Select Market sob o código “CNV” e Euronext Paris sob o código “CNV”.
A Companhia é indiretamente controlada pelo Almacenes Exito S.A., através da Wilkes Participações S.A. (“Wilkes”), mediante as holdings do Casino Guichard Perrachon (“Casino”), que continua sendo a controladora final.
1.1 Arbitragem Morzan
Em 14 de agosto de 2015, a Câmara Internacional de Arbitragem - CCI emitiu sentença sobre o Procedimento Arbitral, condenando solidariamente CBD e sua controladora direta Wilkes a indenizar a Morzan Empreendimentos e Participações S.A. (“Morzan”). Tal decisão foi aditada em 27 de janeiro de 2016, sem alterações significativas.
O valor inicialmente estimado pela Companhia para fazer face à esta demanda foi originalmente de R$200 registrado no passivo circulante em setembro de 2015 na rubrica “Demais contas a pagar”, gerando um efeito de imposto de renda de R$50, e um efeito líquido na “Reservas de lucro” de R$150. Vide mais detalhes na nota explicativa nº25.7 às demonstrações financeiras de 31 de dezembro de 2015.
O valor do passivo atualizado é de R$233, incluindo custas processuais, e integralmente liquidado em 1 de abril de 2016.
Companhia Brasileira de Distribuição Notas explicativas às informações contábeis intermediárias 30 de junho de 2016 (Em milhões de reais, exceto quando indicado de outra forma)
1. Informações corporativas – Continuação
1.2 Investigação Cnova e reapresentação dos valores correspondentes
Conforme divulgado na nota explicativa nº1.5 das demonstrações financeiras consolidadas referentes ao exercício findo em 31 de dezembro de 2015, reapresentadas em 27 de julho de 2016, a Companhia está ajustando de forma retrospectiva as informações contábeis trimestrais dos valores correspondentes a 30 de junho de 2015 em relação aos efeitos decorrentes da investigação instaurada em 18 de dezembro de 2015 pela subsidiária Cnova NV (“Cnova”) conduzida por escritórios de advocacia e consultores na Cnova Comércio Eletrônico S.A. (“Cnova Brasil”), subsidiária de Cnova, sociedade controlada pela Companhia.
Não há efeitos reconhecidos decorrentes dessa investigação no semestre findo em 30 de junho de 2016.
Os valores e natureza dos ajustes foram detalhados nas demonstrações financeiras consolidadas de 31 de dezembro de 2015, divulgadas em 27 de julho de 2016, que devem ser lidas em conjunto com estas informações trimestrais, bem como a informação que os trabalhos de investigação foram concluídos.
Os ajustes impactando a apresentação dos valores correspondentes de 30 de junho de 2016 apresentados nessas informações trimestrais estão a seguir:
30 de Junho de 2015:
Companhia Brasileira de Distribuição Notas explicativas às informações contábeis intermediárias 30 de junho de 2016 (Em milhões de reais, exceto quando indicado de outra forma)
1. Informações corporativas – Continuação
1.2 Investigação Cnova e reapresentação dos valores correspondentes - Continuação
30 de Junho de 2015:
Demonstração do Fluxo de Caixa:
Companhia Brasileira de Distribuição Notas explicativas às informações contábeis intermediárias 30 de junho de 2016 (Em milhões de reais, exceto quando indicado de outra forma)
1. Informações corporativas – Continuação
1.3 Movimentações Societárias
1.3.1 Alterações societárias de Barcelona e Sendas
Em 27 de abril de 2016, foi aprovada em Assembleia Geral Ordinária e Extraordinária da
CBD, a incorporação de parte do acervo líquido de Sendas Distribuidora. Os passos desta
reorganização foram precedidos dos seguintes atos societários: (i) resgate de ações da
subsidiária Barcelona detidas pela subsidiária Novasoc; (ii) incorporação aprovada na
mesma data, em Sendas Distribuidora da integralidade do acervo líquido da subsidiária
Barcelona, que foi, consequentemente, extinta; e (iii) cisão de parte do acervo de Sendas
Distribuidora, também aprovada na mesma data, com a consequente incorporação da
parcela cindida por CBD. Como resultado desta reorganização, não houve efeito nas
informações trimestrais consolidadas da Companhia.
(i) Resgate de ações Barcelona
Em 22 de fevereiro de 2016, foi aprovado em Assembleia Geral Extraordinária o resgate da totalidade das ações preferenciais de emissão da Barcelona, que correspondem a 3.722.470 ações detidas pela Novasoc, pelo valor contábil de R$160. A transação não gerou impactos nos saldos consolidados da Companhia.
(ii) Incorporação total de Barcelona
Na Assembleia Geral Ordinária e Extraordinária de 27 de abril de 2016 foi aprovada a incorporação da Barcelona por Sendas.
Em 30 de abril de 2016 os ativos e passivos da Barcelona foram integralmente vertidos a Sendas, sendo Barcelona extinta.
(iii) Cisão parcial de Sendas
Ainda na Assembleia Geral Ordinária e Extraordinária de 27 de abril de 2016 foi aprovada a cisão da Sendas. Em 30 de abril de 2016, após a incorporação total e extinção da Barcelona, Sendas foi parcialmente cindida e incorporada à CBD. O valor do acervo cindido foi de R$2.
1.3.2 Alienação da Rede Duque
Em 31 de janeiro de 2016, a Companhia concluiu a venda das entidades Auto Posto Império Ltda., Auto Posto Duque Salim Maluf Ltda., Auto Posto Duque Santo André Ltda., Auto Posto Duque Lapa Ltda., e Auto Posto Ciara Ltda., para Rede Duque, referente ao contrato anteriormente assinado em 1º de dezembro de 2015. O valor firmado no contrato foi de R$8.
A Companhia não obteve ganhos ou perdas no resultado com a operação. Os saldos patrimoniais da Rede Duque apresentam-se desconsolidados do balanço patrimonial em 30 de junho de 2016.
1.3.3 Alienação de subsidiárias da Cdiscount
Durante o primeiro trimestre de 2016, as subsidiárias CD Vietnam, CD Thailand, CD Asia e E-cavi foram alienadas, deixando de serem consolidadas na Companhia, porém CD Vietnam e E-Cavi permanecem sendo controladas pelo Grupo Casino.
Companhia Brasileira de Distribuição Notas explicativas às informações contábeis intermediárias 30 de junho de 2016 (Em milhões de reais, exceto quando indicado de outra forma)
1. Informações corporativas – Continuação
1.3 Movimentações Societárias – Continuação
(i) Venda de Participação CDiscount Thailand
Em 21 de março de 2016, a subsidiária CDiscount vendeu sua participação em CDiscount Thailand para o TCC Group, por uma consideração total de R$94. Esta transação resultou uma entrada de caixa, líquida do pagamento de empréstimos, de R$91 e R$94 de ganho no resultado do primeiro trimestre de 2016 em “outras receitas (despesas) operacionais”.
(ii) Reorganização CDiscount
Em 1 de março de 2016, a subsidiária CDiscount vendeu sua participação em CDiscount Vietnan para a E-Cavi, que é uma subsidiária do controlador Casino. Esta transação não gerou efeito no resultado da Companhia.
As referidas transações não implicam em modificações nas informações por segmento.
1.4 Ofícios da CVM ao GPA e sua subsidiária Via Varejo
Em 18 de fevereiro de 2016, a subsidiária Via Varejo recebeu da Comissão de Valores Mobiliários (“CVM”) o Ofício nº 18/2016-CVM/SEP/GEA-5 contendo o entendimento da Superintendência de Relações com Empresas (SEP) da CVM quanto a certas transações e registros contábeis relacionados a operações societárias realizadas pela Via Varejo no exercício social de 2013. Em decorrência dos efeitos reflexos verificados em suas demonstrações financeiras, a Companhia recebeu o Ofício nº 19/2016-CVM/SEP/GEA-5.
A área técnica da CVM manifestou entendimento diverso daquele adotado pela Via Varejo nas demonstrações financeiras daquele exercício no que se refere ao (i) ganho da remensuração do investimento detido em Nova Pontocom Comércio Eletrônico S.A., decorrente da alienação parcial de participação societária para a Companhia Brasileira de Distribuição; e (ii) tratamento contábil aplicado na aquisição adicional de 75% do capital social da Indústria de Móveis Bartira.
A Via Varejo apresentou recurso de tal decisão ao Colegiado da CVM com pedido de efeito suspensivo nos termos da Deliberação CVM 463, porém definiu reapresentar o item (i) do Ofício CVM, que não produz qualquer efeito nas demonstrações financeiras ou informações trimestrais consolidadas da Companhia. A Via Varejo e a Companhia aguardam a manifestação do colegiado sobre os argumentos apresentados para o item (ii), relacionado aos efeitos da aquisição da Indústria de Móveis Bartira. Até esse momento, nenhum efeito foi registrado nas demonstrações financeiras e nas informações contábeis intermediárias da Companhia e de sua subsidiária por conta dos questionamentos manifestados pela CVM no referido Ofício em relação à aquisição da Indústria de Móveis Bartira.
Companhia Brasileira de Distribuição Notas explicativas às informações contábeis intermediárias 30 de junho de 2016 (Em milhões de reais, exceto quando indicado de outra forma)
1. Informações corporativas – Continuação
1.5 Integração Via Varejo e Cnova Brasil
Em 12 de maio de 2016, a subsidiária Via Varejo anunciou que havia assinado um Memorando de Entendimentos não-vinculante ("MoU") com sua associada Cnova N.V. sobre uma possível reorganização envolvendo a Cnova Brasil com a Via Varejo. Como resultado desta planejada reorganização , Via Varejo transferiria aproximadamente 97 milhões de ações de Cnova (21.9% do capital social de Cnova), bem como um pagamento entre US$32 milhões a US$49 milhões. Adicionalmente, Via Varejo reembolsaria a dívida mantida atualmente pela Cnova Brasil para Cnova equivalente a aproximadamente US$127 milhões. Sendo a transação proposta completada, Via Varejo passaria a ser a única acionista de Cnova Brasil e não teria mais participação societária em Cnova.
O Conselho de Administração da Via Varejo estabeleceu um Comitê Especial, consistindo de três membros do seu Conselho de Administração, para que supervise o processo e determine os termos e direções da transação proposta.
As partes esperam chegar a um acordo definitivo em relação a transação proposta até o final do terceiro trimestre de 2016.
2. Base de elaboração
As informações contábeis intermediárias individuais e consolidadas foram preparadas de acordo com o IAS 34 - “Interim Financial Reporting”, emitido pelo Internacional Accounting Standards Board (“IASB”) e com o Pronunciamento Técnico CPC 21 - “Demonstração Intermediária” e apresentadas de forma condizente com as normas aprovadas e expedidas pela Comissão de Valores Mobiliários (“CVM”), aplicáveis à elaboração das Informações Trimestrais - ITR.
As informações contábeis intermediárias, individuais e consolidadas estão sendo apresentadas em milhões de Reais. A moeda funcional da Companhia é o Real e das subsidiárias localizadas no exterior é a moeda local de cada jurisdição.
As práticas contábeis significativas adotadas na elaboração das informações contábeis intermediárias individuais e consolidadas estão consistentes com aquelas adotadas e divulgadas na nota explicativa n°4 às demonstrações financeiras anuais do exercício findo em 31 de dezembro de 2015, divulgadas em 27 de julho de 2016, e, portanto, devem ser lidas em conjunto.
As informações contábeis intermediárias para o período de seis meses findo em 30 de junho de 2016 foram aprovadas pelo Conselho de Administração em 27 de julho de 2016.
Companhia Brasileira de Distribuição Notas explicativas às informações contábeis intermediárias 30 de junho de 2016 (Em milhões de reais, exceto quando indicado de outra forma)
3. Base de consolidação
As informações referentes à base de consolidação, não sofreram alterações significativas e foram apresentadas nas demonstrações financeiras anuais de 2015, na Nota 3.
3.1 Participação em controladas, subsidiárias e associadas:
Participação nos investimentos - %
30.06.2016
31.12.2015
Sociedades Companhia
Participação Indireta
Companhia
Participação Indireta
Controladas
Novasoc Comercial Ltda. (“Novasoc”) 10,00
-
10,00
- Sendas Distribuidora S.A. (“Sendas) 100,00
-
100,00
-
Bellamar Empreend. e Participações Ltda. (“Bellamar”) 100,00
-
100,00
- GPA Malls & Properties Gestão de Ativos e Serviços Imobiliários Ltda. (“GPA M&P”)
100,00
-
100,00
-
CBD Holland B.V. (“CBD Holland”) 100,00
-
100,00
- CBD Panamá Trading Corp. (“CBD Panamá”) -
100,00
-
100,00
Barcelona Comércio Varejista e Atacadista S.A. (“Barcelona”) (*) -
-
68,86
31,14 Xantocarpa Participações Ltda. (“Xantocarpa”) -
100,00
-
100,00
GPA 2 Empreed. e Participações Ltda. (“GPA 2”) 100,00
-
99,99
0,01 GPA Logística e Transporte Ltda. (“GPA Logística”) 100,00
-
100,00
-
Posto Ciara Ltda. (“Posto Ciara”) (**) -
-
100,00
- Auto Posto Império Ltda. (“Posto Império”) (**) -
-
100,00
-
Auto Posto Duque Salim Maluf Ltda. (“Posto Duque Salim Maluf”) (**) -
-
100,00
- Auto Posto Duque Santo André Ltda. (“Ponto Duque Santo André”) (**) -
-
100,00
-
Auto Posto Duque Lapa Ltda. (“Posto Duque Lapa”) (**) -
-
100,00
- Marneylectro S.A.R.L (“Luxco”) 53,20
19,03
53,20
19,03
Marneylectro B.V (“Dutchco”) -
72,23
-
72,23 Cnova N.V (“Cnova Holanda”) -
36,09
-
36,09
Cnova Comércio Eletrônico S.A. (”Cnova Comércio Eletrônico”) -
36,09
-
36,09 E-Hub Consult. Particip. e Com. S.A. (“E – Hub”) -
36,09
-
36,09
Nova Experiência PontoCom S.A (“Nova Experiência”) -
36,09
-
36,09 Cdiscount S.A (“CDiscount”) -
36,09
-
36,09
Cnova Finança B.V (“Cnova Finança”) -
36,09
-
36,09 Financière MSR S.A.S (“Financière”) -
36,02
-
36,02
Cdiscount Afrique S.A.S (“CDiscount Afrique”) -
36,02
-
36,02 CD Africa S.A.S. (“CD Africa”) -
30,61
-
30,62
Cdiscount International BV The Netherlands (“Cdiscount Internacional”) -
36,02
-
36,02 C-Distribution Asia Pte. Ltd. Singapore (“C-Distribution Asia”) (**) -
-
-
21,61
CLatam A.S. Uruguay (“CLatam”) -
23,66
-
25,21 Cdiscount Colombia S.A.S. (“CDiscount Colombia”) -
18,38
-
18,38
C Distribution Thailand Ltd. (“C Distribution Thailand”) (**) -
-
-
15,13 E-Cavi Ltd Hong Kong (“E-Cavi”) (**) -
-
-
17,29
Cdiscount Vietnam Co Ltd. (“CDiscount Vietnam”) (**) -
-
-
17,29 Cnova France S.A.S. (“CNova France”) -
36,09
-
36,09
Cdiscount Côte d'Ivoire S.A.S. Ivory Coast (“CDiscount Côte”) -
30,62
-
30,62 Cdiscount Sénégal S.A.S. (“CDiscount Sénégal”) -
30,62
-
30,62
Cdiscount Panama S.A. (“CDiscount Panama”) -
23,66
-
25,21 Cdiscount Cameroun S.A.S. (“CDiscount Cameroun”) -
30,61
-
30,62
Ecdiscoc Comercializadora S.A.(Cdiscount Ecuador) (“Ecdiscoc Comercializadora”)
-
23,66
-
25,21
Cdiscount Uruguay S.A. (“CDiscount Uruguay”) -
23,66
-
25,21 Monconerdeco.com (Cdiscount Moncorner Deco) (“Monconerdeco.com”)
-
27,19
-
27,18
Cdiscount Moncorner (“CDiscount Moncorner”) -
35,88
-
35,87 3W S.A.S. (“3W”) (**) -
35,88
-
35,87
3W Santé S.A.S. (“3W Santé”) -
33,19
-
33,18 Via Varejo S.A. (“Via Varejo”) 43,35
-
43,35
-
Indústria de Móveis Bartira Ltda. (“Bartira”) -
43,35
-
43,35
(*) Vide nota1.3.1
(**) Empresas subsidiárias vendidas em 2016 (vide nota 1.3.2 e 1.3.3).
Companhia Brasileira de Distribuição Notas explicativas às informações contábeis intermediárias 30 de junho de 2016 (Em milhões de reais, exceto quando indicado de outra forma)
3. Base de consolidação - Continuação
3.1 Participação em controladas, subsidiárias e associadas – Continuação
Participação nos investimentos - %
30.06.2016
31.12.2015
Sociedades Companhia
Participação Indireta
Companhia
Participação Indireta
Controladas – Continuação
VVLOG Logistica Ltda. (PontoCred Negócio de Varejo Ltda.) (“VVLOG Logística”)
-
43,35
-
43,35
Globex Adm e Serviços Ltda. (“Globex Adm”) -
43,35
-
43,35 Lake Niassa Empreend. e Participações Ltda. (“Lake Niassa”) -
43,35
-
43,35
Globex Adm. Consórcio Ltda. (“Globex Adm. Consórcio”) -
43,35
-
43,35 Associadas Financeira Itaú CBD S.A. Crédito, Financiamento e Investimento (“FIC”) -
41,93
-
41,93
Banco Investcred Unibanco S.A. (“BINV”) -
21,67
-
21,67 FIC Promotora de Vendas Ltda. (“FIC Promotora”) -
41,93
-
41,93
Nas informações contábeis intermediárias individuais, as participações são calculadas considerando o percentual detido pela CBD ou suas subsidiárias. Nas informações contábeis consolidadas, a Companhia consolida integralmente todas as suas controladas, mantendo a participação dos não controladores destacada em linha específica no patrimônio líquido.
3.2 Associadas
Os investimentos são contabilizados segundo o método da equivalência patrimonial, por se tratar de uma entidade na qual a Companhia exerce influência significativa, mas não o controle, uma vez que (a) é parte do acordo de acionistas, indicando uma parcela dos administradores e tendo direito de veto em certas decisões relevantes; e (b) o poder sobre as decisões operacionais e financeiras do BINV e da FIC pertence ao Itaú Unibanco S.A. (“Itaú Unibanco”).
As informações contábeis intermediárias resumidas da FIC são as seguintes:
FIC
30.06.2016 31.12.2015
Ativo circulante 3.598 3.894 Ativo não circulante 52 38
Ativo total 3.650 3.932
Passivo circulante 2.655 3.070 Passivo não circulante 15 15 Patrimônio líquido 980 847
Total passivo e patrimônio líquido 3.650 3.932
30.06.2016 30.06.2015
Demonstração do resultado: Receitas 558 552 Resultados operacionais 209 216 Lucro líquido do período 123 126
O cálculo do investimento da FIC considera o patrimônio líquido da investida deduzido da reserva especial de ágio, a qual é de direito exclusivo do Itaú Unibanco.
Companhia Brasileira de Distribuição Notas explicativas às informações contábeis intermediárias 30 de junho de 2016 (Em milhões de reais, exceto quando indicado de outra forma)
4. Principais políticas contábeis
As principais políticas contábeis adotadas pela Companhia na elaboração das informações contábeis intermediárias, individuais e consolidadas, são consistentes com aquelas adotadas e divulgadas na nota explicativa n°4 às demonstrações financeiras do exercício findo em 31 de dezembro de 2015 divulgadas em 27 de julho de 2016 e, portanto, devem ser lidas em conjunto.
5. Adoção de novos pronunciamentos, alterações e interpretações de pronunciamentos emitidos pelo IASB e CPC e normas publicadas ainda não vigentes
Em 2016, a Companhia passou a aplicar as melhorias anuais às IFRSs referentes aos Ciclos 2012-2014, além das modificações à IAS1, que entraram em vigor para períodos contábeis iniciados em ou após 1º de janeiro de 2016. A aplicação dessas melhorias não resultou em impactos nas divulgações ou nas informações contábeis intermediárias individuais e consolidadas da Companhia.
As principais adoções de novos pronunciamentos, alterações e interpretações de pronunciamentos emitidos pelo IASB e CPC e normas publicadas ainda não vigentes, são consistentes com aquelas adotadas e divulgadas na nota explicativa n°5 às demonstrações financeiras do exercício findo em 31 de dezembro de 2015 divulgadas em 27 de julho de 2016 e, portanto, devem ser lidas em conjunto.
6. Principais julgamentos contábeis, estimativas e premissas
Julgamentos, estimativas e premissas
A elaboração das informações contábeis intermediárias individuais e consolidadas da Companhia exige que a Administração faça julgamentos, estimativas e premissas que afetam os valores demonstrados de receitas, despesas, ativos e passivos e a evidenciação dos passivos contingentes no encerramento do período, porém, as incertezas quanto a essas premissas e estimativas podem gerar resultados que exijam ajustes ao valor contábil do ativo ou passivo afetado em períodos futuros.
As premissas e estimativas significativas para as informações contábeis intermediárias referentes ao período de seis meses findo em 30 de junho de 2016 foram as mesmas adotadas nas demonstrações financeiras individuais e consolidadas referentes ao exercício findo em 31 de dezembro de 2015, apresentadas em 27 de julho de 2016 e, portanto, devem ser lidas em conjunto.
Companhia Brasileira de Distribuição Notas explicativas às informações contábeis intermediárias 30 de junho de 2016 (Em milhões de reais, exceto quando indicado de outra forma)
7. Caixa e equivalentes de caixa
As informações detalhadas de caixa e equivalentes de caixa foram apresentadas nas demonstrações financeiras anuais de 2015, na Nota 7.
Controladora
Consolidado
Taxa
30.06.2016 31.12.2015
30.06.2016 31.12.2015
Caixa e contas bancárias – Brasil
78 171
178 409
Caixa e contas bancárias – Exterior (*) 41 -
127 131 Aplicações financeiras – Brasil (**) 928 2.076
3.407 10.446
Aplicações financeiras – Exterior 1% a.a. - -
4 29
1.047 2.247
3.716 11.015
(*) Do total de Caixa e contas bancárias de R$115, R$65 estão aplicados no Estados Unidos em Dólares Norte - Americanos. O restante e as Aplicações financeiras – Exterior, estão em Euros, nas entidades que fazem parte do segmento do comércio eletrônico localizada no exterior.
(**) As aplicações financeiras em 30 de junho de 2016 são substancialmente operações compromissadas, remuneradas pela média ponderada de 100,74% do CDI (Certificado de Depósito Interbancário) e resgatáveis em prazos inferiores a 90 dias, contados da data da aplicação.
8. Contas a receber
As informações detalhadas de contas a receber foram apresentadas nas demonstrações fin anceiras anuais de 2015, na Nota 8.
Controladora
Consolidado
30.06.2016 31.12.2015
30.06.2016 31.12.2015
Administradoras de cartões de crédito 598 94
1.982 664
Tickets de vendas 73 80
230 189
Financiamento ao consumidor - CDCI - -
1.806 1.877
Contas a receber de clientes - Negócio Atacado - -
300 355
Cartão de crédito próprio 22 35
22 35
Contas a receber de partes relacionadas (nota 12.2) 23 59
31 66 Perdas estimadas com créditos de liquidação duvidosa (nota 8.1) (1) -
(357) (379)
Contas a receber de fornecedores 53 119
87 164
Garantia estendida - -
172 211
Outras contas a receber - -
37 28
Circulante 768 387
4.310 3.210
Administradoras de cartão de crédito - -
15 -
Financiamento ao consumidor - CDCI - -
119 111
Perdas estimadas com créditos de liquidação duvidosa (nota 8.1) - -
(15) (13)
Não circulante - -
119 98
768 387
4.429 3.308
Companhia Brasileira de Distribuição Notas explicativas às informações contábeis intermediárias 30 de junho de 2016 (Em milhões de reais, exceto quando indicado de outra forma)
8. Contas a receber - Continuação
8.1 Perdas estimadas com créditos de liquidação duvidosa
Controladora Consolidado
30.06.2016 30.06.2015 30.06.2016 30.06.2015
Reapresentação No início do período (2) - (394) (354) Perdas/reversão registrada no período 1 - (238) (258) Baixas de contas a receber - - 246 268 Variação cambial - - 14 (7)
No fim do período (1) - (372) (351)
Circulante (1) - (357) (342) Não circulante - - (15) (9)
Abaixo apresentamos a composição do saldo consolidado de contas a receber pelo seu valor bruto por período de vencimento:
Títulos vencidos - Consolidado
Total A vencer <30 dias 30-60 dias 61-90 dias >90 dias
30.06.2016 4.801 4.319 193 104 72 113 31.12.2015 3.700 3.252 133 82 52 181
9. Outras contas a receber
As informações detalhadas de outras contas a receber foram apresentadas nas demonstrações financeiras anuais de 2015, na Nota 9.
Controladora
Consolidado
30.06.2016 31.12.2015
30.06.2016 31.12.2015
Contas a receber referente à venda de ativo imobilizado 4 20
22 38
Verba cooperada com fornecedores - -
80 21 Adiantamento de aluguel 9 11
9 11
Valores a receber - Audax 4 7
11 13 Valores a ressarcir 38 37
70 115
Aluguéis a receber 75 68
76 86 Contas a receber - Paes Mendonça - -
532 532
Contas a receber por venda de sociedades 61 52
107 105 Outras 10 5
70 79
201 200
977 1.000
Circulante 129 133
345 375
Não circulante 72 67
632 625
Companhia Brasileira de Distribuição Notas explicativas às informações contábeis intermediárias 30 de junho de 2016 (Em milhões de reais, exceto quando indicado de outra forma)
9. Outras contas a receber – Continuação
As contas a receber do Paes Mendonça referem-se a valores derivados do pagamento de passivos de terceiros pelas subsidiárias Novasoc e Sendas. Segundo disposições contratuais, essas contas a receber são garantidas por direitos de locação comercial (“Fundo de Comércio”) de certas lojas atualmente operadas pela Companhia, Novasoc, Sendas, e Xantocarpa. O vencimento das contas a receber está vinculado aos contratos de arrendamento, que atualmente se encontra sob renovação tácita sob as mesmas condições anteriormente pactuadas e foram mantidas no ativo não circulante devido à possibilidade de sua conversão em fundo de comércio das lojas alugadas.
10. Estoques
As informações detalhadas de estoques foram apresentadas nas demonstrações financeiras anuais de 2015, na Nota 10.
Controladora
Consolidado
30.06.2016 31.12.2015
30.06.2016 31.12.2015
Lojas 1.879 1.703
4.342 4.323
Centrais de distribuição 1.199 1.139
4.657 4.627
Estoques de imóveis em construção (a) - -
93 165
Perdas com obsolescência e quebras (nota 10.1) (31) (14)
(149) (150)
3.047 2.828
8.943 8.965
(a) A Companhia entregou unidades de apartamento dos empreendimentos Carpe Diem e Thera com resultado líquido de R$3. No segundo semestre de 2016, novas unidades serão entregues.
10.1 Perdas com obsolescência e quebras
Controladora
Consolidado
30.06.2016 30.06.2015
30.06.2016 30.06.2015
Reapresentação
No início do período (14) (10)
(149) (91)
Adições (33) (3)
(82) (30)
Baixas/reversões 16 5
81 40
Variação cambial - -
1 -
No final do período (31) (8)
(149) (81)
Companhia Brasileira de Distribuição Notas explicativas às informações contábeis intermediárias 30 de junho de 2016 (Em milhões de reais, exceto quando indicado de outra forma)
11. Tributos a recuperar
As informações detalhadas de impostos a recuperar, foram apresentadas nas demonstrações financeiras anuais de 2015, na Nota 11.
Controladora
Consolidado
30.06.2016 31.12.2015
30.06.2016 31.12.2015
Circulante
ICMS (nota 11.1) 95 78
487 481
PIS/COFINS 317 224
748 372
Imposto de renda sobre aplicação financeira 15 22
20 32
Imposto de renda e contribuição social 46 15
65 34
Instituto Nacional do Seguro Social - INSS 16 17
23 21
Imposto de valor agregado a recuperar – França - -
105 65
Outros 2 1
99 75
Total circulante 491 357
1.547 1.080
Não Circulante
ICMS (nota 11.1) 379 412
2.254 2.256
PIS/COFINS - -
29 5
Instituto Nacional do Seguro Social - INSS 140 122
190 206
Total não circulante 519 534
2.473 2.467
Total 1.010 891
4.020 3.547
A Companhia registra créditos extemporâneos de impostos, todas as vezes que reúne entendimento jurídico, documental e factual sobre tais créditos que permitam seu reconhecimento, incluindo a estimativa de realização, sendo reconhecido como redutor de “custo das mercadorias vendidas”. Em 2016, reconhecemos créditos de PIS/Cofins extemporâneos decorrente de insumos e custos inerentes a atividades da Companhia de R$640, registrado na Companhia e nas subsidiárias Via Varejo e Sendas, cujos elementos que sustentam o registro e sua utilização foram obtidos durante o primeiro semestre de 2016.
11.1 A expectativa de realização do ICMS ocorrerá conforme indicado a seguir:
Em Controladora Consolidado
Até um ano 95 487
2017 123 368
2018 81 417
2019 40 386
2020 39 374
2021 37 619
A partir de 2022 59 90
474 2.741
Para os créditos de ICMS a recuperar, a Administração da Companhia, com base em estudo técnico de viabilidade, baseado na expectativa futura de crescimento e de consequente compensação com débitos oriundos das suas operações, entende ser viável sua compensação futura. Os estudos mencionados são preparados periodicamente com base em informações extraídas do relatório de planejamento estratégico previamente aprovado pelo Conselho de Administração da Companhia. Para as informações contábeis intermediárias de 30 de junho de 2016, a Administração da Companhia possui controles de monitoramento sobre a aderência do plano anualmente estabelecido, reavaliando e incluindo eventuais novos elementos que contribuem para a realização do saldo conforme esperado.
Companhia Brasileira de Distribuição Notas explicativas às informações contábeis intermediárias 30 de junho de 2016 (Em milhões de reais, exceto quando indicado de outra forma)
12. Partes relacionadas
12.1 Remuneração da Administração e Conselho de Administração
As despesas relativas à remuneração do pessoal da alta administração (Diretores indicados conforme o Estatuto Social e o Conselho de Administração e os respectivos Comitês de assessoramento) e Conselho Fiscal, que foram registradas na demonstração do resultado da Companhia do período findo em 30 de junho, foram as seguintes:
Salário base
Remuneração Variável
Plano de opção de compra de ações
Total
2016 2015
2016 2015
2016 2015
2016 2015
Conselho de administração (*) 2 2 - - - - 2 2 Diretoria 11 13 16 12 4 2 31 27
13 15 16 12 4 2 33 29
(*) A remuneração dos comitês de assessoramento do Conselho de Administração (de Recursos Humanos e Remuneração, de Auditoria, Financeiro, de Desenvolvimento Sustentável e de Governança Corporativa) está inclusa nesta linha.
Companhia Brasileira de Distribuição Notas explicativas às informações contábeis intermediárias 30 de junho de 2016 (Em milhões de reais, exceto quando indicado de outra forma)
12. Partes relacionadas - Continuação
12.2 Saldos e transações com partes relacionadas
As informações detalhadas de Partes Relacionadas foram apresentadas nas demonstrações financeiras anuais de 2015, na Nota 12.
Controladora
Saldos
Transações
Clientes
Outros ativos
Fornecedores
Outros
passivos Vendas
Compras
Receitas
(Despesas)
2016 2015
2016 2015
2016 2015
2016 2015
2016 2015
2016 2015
2016 2015
Controlador:
Casino - -
- - 2 3
18 5
- - - - (55) (45) Euris - -
- -
- -
1 3
- - - - (2) (3)
Controladas:
Novasoc Comercial - -
193 382
- -
- -
- - - - 1 1
Sé Supermecados - -
- -
- -
- -
- 239 - 4 - 11 Sendas Distribuidora (a) 1 56
9 612
- 46
8 -
104 174 89 122 38 54
Via Varejo 22 3
- -
- 2
220 146
- - - - (70) (57) VVLOG Logística Ltda. - -
- -
- -
3 1
- - - - (1) -
Cnova Comércio Eletrônico - -
68 22
- -
- -
- - - - 36 - Nova Pontocom - -
- -
- -
- -
- - - - - 17
Xantocarpa - -
22 15
1 1
- -
- - - - - - GPA M&P - -
- -
- -
2 1
- - - - - -
GPA Logistica - -
20 23
14 20
- -
- - - - - - Posto Duque - Salim Maluf - -
- 6
- -
- -
- - - - - -
Posto GPA - Santo André - -
- 2
- -
- -
- - - - - - Posto GPA – Império - -
- 4
- -
- -
- - - - - -
Posto Duque – Lapa - -
- 2
- -
- -
- - - - - - Posto GPA – Ciara - -
- 2
- -
- -
- - - - - -
Bellamar - -
- -
- -
108 108
- - - - - - Outros - -
- -
- -
- 2
- - - - - -
Subtotal 23 59 312 1.070 17 72 360 266 104 413 89 126 (53) (22)
a) Parte do acervo de Sendas foi incorporado em CBD, eliminando o saldo, conforme nota 1.3.1.
Companhia Brasileira de Distribuição Notas explicativas às informações contábeis intermediárias 30 de junho de 2016 (Em milhões de reais, exceto quando indicado de outra forma)
12. Partes relacionadas - Continuação
12.2 Saldos e transações com partes relacionadas – Continuação
Controladora
Saldos
Transações
Clientes
Outros ativos
Fornecedores
Outros
passivos Vendas
Compras
Receitas
(Despesas)
2016 2015
2016 2015
2016 2015
2016 2015
2016 2015
2016 2015
2016 2015
Associadas: FIC - - 8 - 6 7 - 1 - - - - 23 20
Outras Partes Relacionadas: Administradores da Nova Pontocom - - - - - - - - - - - - - 2 Instituto Grupo Pão de Açúcar - - - - - - - - - - - - - (4) Greenyellow do Brasil Energia e Serviços Ltda.
(“Greenyellow”) - - - - - - 120 - - - - - (9) (2)
Outros - -
1 6
- 1
1 1
- - - - (2) (2)
Subtotal - - 9 6 6 8 121 2 - - - - 12 14
Total 23 59
321 1.076
23 80
481 268
104 413 89 126 (41) (8)
Companhia Brasileira de Distribuição Notas explicativas às informações contábeis intermediárias 30 de junho de 2016 (Em milhões de reais, exceto quando indicado de outra forma)
12. Partes relacionadas - Continuação
12.2 Saldos e transações com partes relacionadas – Continuação
Consolidado
Saldos Transações
Clientes
Outros ativos
Fornecedores
Outros passivos
Receitas
(Despesas)
2016 2015
2016 2015
2016 2015
2016 2015
2016 2015
Controlador:
Casino 10 8
10 -
27 23
18 86
(118) (59) Distribution Casino France 15 32
- -
33 28
- -
(57) -
Wilkes Participações - -
- -
- -
- -
- (1) Euris - -
- -
- -
1 2
(3) -
Exito - 2
3 -
- 24
- -
- (32) Controladas (nota 12.3):
Casino Finance International S.A. (“Polca Emprestimos”) (i) - -
- -
- -
1.107 364
(2) (1)
C´est chez vous Societé en Nom Collectif 1 7
- -
41 37
- -
(34) (25) EMC Distribuition Societé par Actions Simplifiée - -
- -
52 43
- -
- (87)
Big C Supercenter S.A. - 2
- -
- 2
- 39
(2) (4) Easydis Societé par Actions Simplifiée - -
- -
94 58
- -
(95) (78)
Franprix-Leader Price Holding AS 5 12
- -
3 6
- -
19 - Outros - 3
4 -
1 4
- 69
- 71
Coligadas:
FIC - -
19 10
6 9
- 3
11 12 Outras partes relacionadas:
Casas Bahia Comercial Ltda. - -
305 291
- -
- -
(133) (129)
Administradores da Nova Pontocom - -
- -
- -
- -
- 2 Instituto Grupo Pão de Açúcar - -
- -
- -
- -
- (4)
Viaw Consultoria Ltda. - -
- -
- -
- -
(1) (2) Greenyellow do Brasil Energia e Serviços Ltda. ("Greenyellow") - -
- -
- -
120 -
(9) -
Outros - -
1 8
1 1
1 -
(1) -
Total 31 66
342 309
258 235
1.247 563
(425) (337)
12.3 Saldos com empresas do Grupo Casino: (i) Polca: Entidade do Grupo Casino que possui um acordo de centralização de caixa, em Euro, com as entidades do Grupo Cdiscount. Este
saldo é remunerado pela taxa EONIA (Euro OverNight Index Average), além de 0,5% a.a..
Companhia Brasileira de Distribuição Notas explicativas às informações contábeis intermediárias 30 de junho de 2016 (Em milhares de reais, exceto quando indicado de outra forma)
13. Investimentos em controladas e associadas
As informações detalhadas de investimentos foram apresentadas nas demonstrações financeiras anuais de 2015, na Nota 13.
13.1 Composição dos investimentos
Controladora
Sendas Novasoc Via Varejo
NCB (*)
Luxco
Barcelona Bellamar GPA M&P
Outros Total (***)
Saldos em 31.12.2015 1.349 174 1.844 501 (276) 770 367 120 24 4.873
Equivalência patrimonial 50 (4) (34) (3) (177) 29 44 8 (3) (90)
Dividendos a receber - - - - - - - (10) - (10)
Cisão (nota 1.3.1, (iii)) (2) - - - - - - - - (2)
Incorporação (nota 1.3.1, (ii)) 800 - - - - (800) - - - -
Remuneração baseada em ações - - 2 - - 1 - - 1 4
Baixa (nota 1.3.2) - - - - - - - - 7 7
Outras movimentações (**) - - 15 - 56 - - - - 71
Saldos em 30.06.2016 2.197 170 1.827 498 (397) - 411 118 29 4.853
(*) No caso da NCB, o valor de investimento refere-se aos efeitos das mensurações a valor justo da combinação de negócios. Para a Via Varejo, os efeitos a valor justo foram considerados em conjunto com o investimento contábil detido nesta subsidiária.
(**) Inclui os efeitos de variação cambial na conversão das informações financeiras de controladas no exterior e outros resultados abrangentes no caso da controlada Luxco.
(***) Inclui os efeitos do saldo do patrimônio líquido negativo da Luxco, no montante de R$397 (R$276 em 31 de dezembro de 2015). No balanço patrimonial o saldo do patrimônio líquido negativo da controlada está registrado no passivo em “Provisão para perda de investimento em controladas”.
Companhia Brasileira de Distribuição Notas explicativas às informações contábeis intermediárias 30 de junho de 2016 (Em milhões de reais, exceto quando indicado de outra forma)
13. Investimentos em controladas e associadas
13.1 Composição dos investimentos – Continuação
Controladora
Sé Sendas Novasoc Via
Varejo
Nova Pontocom
(**) NCB (*) Luxco Barcelona Bellamar
GPA M&P
Outros Total
Saldos em 31.12.2014 2.806 1.709 144 1.862 83 507 6 690 286 178 17 8.288
Equivalência patrimonial - reapresentação 11 69 - 108 (55) (6) (20) 22 45 11 3 188 Dividendos a receber - (416) - - - - - - - - - (416) Remuneração baseada em ações - - - 2 - - - 1 - - - 3 Outras movimentações (**) - reapresentação - - - (3) (5) - (3) - - - - (11)
Saldos em 30.06.2015 - reapresentação 2.817 1.362 144 1.969 23 501 (17) 713 331 189 20 8.052
(*) No caso da NCB, o valor de investimento refere-se aos efeitos das mensurações a valor justo da combinação de negócios. Para a Via Varejo, os efeitos a valor justo foram considerados em conjunto com o investimento contábil detido nesta subsidiária.
(**) Inclui os efeitos de variação cambial na conversão das informações financeiras de controladas no exterior e outros resultados abrangentes no caso da controlada Luxco.
Companhia Brasileira de Distribuição Notas explicativas às informações contábeis intermediárias 30 de junho de 2016 (Em milhões de reais, exceto quando indicado de outra forma)
13. Investimentos em controladas e associadas - Continuação
13.1 Composição dos investimentos - Continuação
Consolidado
FIC BINV Outros Total
Saldos em 31.12.2015 361 20 1 382
Equivalência patrimonial 60 1 - 61
Saldos em 30.06.2016 421 21 1 443
Consolidado
FIC BINV Outros Total
Saldos em 31.12.2014 373 21 7 401
Equivalência patrimonial 63 (1) - 62 Baixas - - (6) (6)
Saldos em 30.06.2015 436 20 1 457
14. Imobilizado
Controladora
Saldo em: 31.12.2015
Adições Depreciação Baixas
Incorpo-ração (*)
Transfe-rências
Saldo em: 30.06.2016
Terrenos 1.272 - - - - 1 1.273
Edifícios 1.799 2 (28) - 18 (104) 1.687
Benfeitorias em imóveis de terceiros 1.858 12 (78) (9) 301 156 2.240
Máquinas e equipamentos 892 72 (75) (16) 150 - 1.023
Instalações 179 5 (10) (1) 37 1 211
Móveis e utensílios 375 19 (27) (2) 52 - 417
Veículos 3 - (1) (1) 1 - 2
Imobilizado em andamento 73 207 - (7) 9 (52) 230
Outros 50 4 (6) (2) 6 (4) 48
Total 6.501 321 (225) (38) 574 (2) 7.131
Arrendamento mercantil financeiro:
Equipamentos de informática 7 - (2) - - 1 6
Edifícios 17 - - - - 1 18
24 - (2) - - 2 24
Total 6.525 321 (225) (38) 574 (2) 7.155
(*) Vide nota explicativa nº 1.3.1 (iii).
Companhia Brasileira de Distribuição Notas explicativas às informações contábeis intermediárias 30 de junho de 2016 (Em milhões de reais, exceto quando indicado de outra forma)
14. Imobilizado – Continuação
Controladora
Saldo em:
Adições Depreciação Baixas Transferências Saldo em:
31.12.2014 30.06.2015
Terrenos 1.213 7 - (7) 6 1.219
Edifícios 1.853 2 (30) - - 1.825
Benfeitorias em imóveis de terceiros
1.635 5 (64) (6) 127 1.697
Máquinas e equipamentos 806 116 (73) (7) (1) 841
Instalações 161 6 (9) (1) 3 160
Móveis e utensílios 312 48 (23) (1) - 336
Veículos 17 4 (2) (2) - 17
Imobilizado em andamento 65 136 - - (134) 67
Outros 38 14 (8) - (4) 40
Total 6.100 338 (209) (24) (3) 6.202
Arrendamento mercantil financeiro:
Equipamentos de informática 7 5 (2) - - 10
Edifícios 18 - - - - 18
25 5 (2) - - 28
Total 6.125 343 (211) (24) (3) 6.230
Controladora
Saldo em 30.06.2016 Saldo em 31.12.2015
Custo Depreciação acumulada
Líquido
Custo
Depreciação acumulada
Líquido
Terrenos 1.273 - 1.273 1.272 - 1.272 Edifícios 2.626 (939) 1.687 2.759 (960) 1.799 Benfeitorias em imóveis de terceiros 3.627 (1.387) 2.240 3.208 (1.350) 1.858 Máquinas e equipamentos 2.251 (1.228) 1.023 2.005 (1.113) 892 Instalações 472 (261) 211 410 (231) 179 Móveis e utensílios 954 (537) 417 823 (448) 375 Veículos 7 (5) 2 10 (7) 3 Imobilizado em andamento 230 - 230 73 - 73 Outros 123 (75) 48 131 (81) 50
11.563 (4.432) 7.131 10.691 (4.190) 6.501 Arrendamento mercantil financeiro Equipamentos de informática 39 (33) 6 38 (31) 7 Edifícios 41 (23) 18 34 (17) 17
80 (56) 24 72 (48) 24
Total 11.643 (4.488) 7.155 10.763 (4.238) 6.525
Companhia Brasileira de Distribuição Notas explicativas às informações contábeis intermediárias 30 de junho de 2016 (Em milhões de reais, exceto quando indicado de outra forma)
14. Imobilizado – Continuação
Consolidado
Saldo em: 31.12.2015
Adições Depre- ciação
Desconso-lidação (*)
Baixas Transfe- rência
Variação cambial
Saldo em: 30.06.2016
Terrenos 1.464 - - - - 14 - 1.478
Edifícios 2.023 9 (32) - (1) (107) - 1.892
Benfeitorias em imóveis de terceiros
3.675 77 (133) (3) (27) 197 - 3.786
Máquinas e equipamentos 1.676 133 (142) (1) (18) 11 (1) 1.658
Instalações 422 22 (24) (1) (4) 6 - 421
Móveis e utensílios 701 44 (48) - (3) 4 - 698
Veículos 75 - (4) - (7) - - 64
Imobilizações em andamento 172 337 - - (9) (117) (1) 382
Outros 97 15 (15) (2) (3) (1) - 91
Total 10.305 637 (398) (7) (72) 7 (2) 10.470
Arrendamento mercantil financeiro:
Equipamentos 13 - (1) - - - - 12
Hardware 31 1 (10) - - - - 22
Instalações 1 - - - - - - 1
Móveis e utensílios 6 - - - - - - 6
Edifícios 21 - - - - - - 21
72 1 (11) - - - - 62
Total 10.377 638 (409) (7) (72) 7 (2) 10.532
(*) Vide nota explicativa nº1.3.
Consolidado
Saldo em: 31.12.2014
Adições Depreciação Baixas Transfe- rencia
Variação cambial
Saldo em: 30.06.2015
Terrenos 1.449 7 - (7) 6 - 1.455 Edifícios 2.047 15 (34) - - - 2.028 Benfeitorias em imóveis de terceiros
3.182
117
(114)
(8)
218
-
3.395
Máquinas e equipamentos 1.605 203 (150) (20) 14 - 1.652 Instalações 381 26 (21) (1) 10 1 396 Móveis e utensílios 601 85 (42) (6) 9 1 648 Veículos 121 6 (6) (7) 1 - 115 Imobilizações em andamento 166 251 - (2) (249) - 166 Outros 73 28 (14) - (5) - 82
Total 9.625 738 (381) (51) 4 2 9.937
Arrendamento mercantil financeiro:
Equipamentos 16 - (2) - - - 14 Hardware 26 24 (9) - - - 41 Instalações 1 - - - - - 1 Móveis e utensílios 7 - - - - - 7 Veículos 1 - - - - - 1 Edifícios 23 - (1) - - - 22
74 24 (12) - - - 86
Total 9.699 762 (393) (51) 4 2 10.023
Companhia Brasileira de Distribuição Notas explicativas às informações contábeis intermediárias 30 de junho de 2016 (Em milhões de reais, exceto quando indicado de outra forma)
14. Imobilizado – Continuação
Consolidado
Saldo em 30.06.2016 Saldo em 31.12.2015
Custo Depreciação acumulada
Líquido
Custo
Depreciação acumulada
Líquido
Terrenos 1.478 - 1.478 1.464 - 1.464 Edifícios 2.883 (991) 1.892 3.036 (1.013) 2.023 Benfeitorias em imóveis de terceiros 5.519 (1.733) 3.786 5.548 (1.873) 3.675 Máquinas e equipamentos 3.410 (1.752) 1.658 3.454 (1.778) 1.676 Instalações 799 (378) 421 799 (377) 422 Móveis e utensílios 1.363 (665) 698 1.349 (648) 701 Veículos 98 (34) 64 111 (36) 75 Imobilizado em andamento 382 - 382 172 - 172 Outros 203 (112) 91 227 (130) 97
16.135 (5.665) 10.470 16.160 (5.855) 10.305 Arrendamento mercantil financeiro Equipamentos 36 (24) 12 36 (23) 13 Hardware 200 (178) 22 199 (168) 31 Instalações 2 (1) 1 2 (1) 1 Móveis e utensílios 16 (10) 6 15 (9) 6 Edifícios 44 (23) 21 43 (22) 21
298 (236) 62 295 (223) 72
Total 16.433 (5.901) 10.532 16.455 (6.078) 10.377
14.1 Custos de captação de empréstimos capitalizados
O valor dos custos de empréstimos capitalizados consolidados para o período de seis meses findo em 30 de junho de 2016 foi de R$6 (R$9 no período de seis meses findo em 30 de junho de 2015). A taxa adotada para apuração dos custos de captação de empréstimos elegíveis para capitalização foi de 104,50% do CDI (104,72% do CDI no período findo em 30 de junho de 2015), correspondente à taxa de juros efetiva dos empréstimos tomados pela Companhia.
14.2 Adições ao ativo imobilizado
Controladora Consolidado
30.06.2016 30.06.2015 30.06.2016 30.06.2015
Reapresentação
Adições 321 343 638 762 Arrendamentos financeiros - (14) (1) (24) Juros capitalizados (3) (5) (6) (9) Financiamento de imobilizado – Adição (311) (297) (527) (367) Financiamento de imobilizado – Pagamentos 230 317 395 393
Total 237 344 499 755
Companhia Brasileira de Distribuição Notas explicativas às informações contábeis intermediárias 30 de junho de 2016 (Em milhões de reais, exceto quando indicado de outra forma)
14. Imobilizado – Continuação
14.3 Outras informações
Em 30 de junho de 2016, a Companhia e suas controladas contabilizaram no custo das mercadorias vendidas e dos serviços prestados, o valor de R$23 (R$23 em 30 de junho de 2015) na controladora e de R$61 (R$68 em 30 de junho de 2015) no consolidado, referente à depreciação da sua frota de caminhões, maquinários, edificações e instalações referentes às centrais de distribuição.
A Companhia monitorou o plano utilizado para avaliação do impairment em 31 de dezembro de 2015 e apesar do indicativo de não atingimento do plano, as análises foram renovadas e não houve necessidade de provisão para não recuperabilidade.
15. Intangíveis
As informações detalhadas de intangível foram apresentadas nas demonstrações financeiras anuais de 2015, na Nota 15.
Controladora
Saldo 31.12.2015 Adições Amortização
Saldo 30.06.2016
Ágio – eletro 179 - - 179
Ágio - varejo 503 - - 503
Fundo de comércio - varejo 46 - - 46
Softwares e implantação 583 44 (52) 575
Softwares CL 9 79 (4) 84
Total 1.320 123 (56) 1.387
Controladora
Saldo 31.12.2014 Adições Amortização
Saldo 30.06.2015
Ágio – eletro 179 - - 179
Ágio - varejo 394 - - 394
Fundo de comércio - varejo 43 - - 43
Softwares e implantação 579 59 (49) 589
Softwares Capital Leasing - 9 - 9
Total 1.195 68 (49) 1.214
Saldo em 30.06.2016 Saldo em 31.12.2015
Custo Amortização acumulada
Líquido
Custo
Amortização acumulada
Líquido
Ágio – eletro 179 - 179 179 - 179 Ágio – varejo 1.361 (858) 503 1.361 (858) 503 Fundo de comércio – varejo 46 - 46 46 - 46 Softwares e implantação 1.091 (516) 575 1.046 (463) 583 Softwares CL 88 (4) 84 9 - 9
2.765 (1.378) 1.387 2.641 (1.321) 1.320
Companhia Brasileira de Distribuição Notas explicativas às informações contábeis intermediárias 30 de junho de 2016 (Em milhões de reais, exceto quando indicado de outra forma)
15. Intangíveis – Continuação
Consolidado
Saldo em: 31.12.2015
Adições Amorti-zação
Baixas Transfe-rência
Reorga-nização
societária (*)
Variação cambial
Saldo em: 30.06.2016
Ágio - atacado de autosserviços 362 - - - - - - 362
Ágio - eletro 920 - - - - - - 920
Ágio - varejo 747 - - - - - - 747
Ágio - e-commerce 243 - - - - - (41) 202
Marcas - atacado de autosserviços 39 - - - - - - 39
Marcas - eletro 2.061 - - - - - - 2.061
Marcas e-commerce 21 - - - - (5) (3) 13
Fundo de comércio - eletro 570 - (2) - - - - 568
Fundo de comércio - varejo 46 - - - - - - 46
Fundo de comércio - atacado de autosserviços
34 - - - - - - 34
Relacionamento de clientes - eletro - - - - - - - -
Contrato de aluguel vantajoso - NCB
70 - (7) - - - - 63
Direitos Contratuais– Garantia estendida
148 - (15) - - - - 133
Software 1.127 119 (119) (43) 46 (22) (34) 1.074
Softwares CL 89 79 (6) - - - - 162 Outros 66 41 - (2) (48) 1 (10) 48
Total 6.543 239 (149) (45) (2) (26) (88) 6.472
(*) Vide nota explicativa nº1.3.3.
Consolidado
Saldo em: 31.12.2014 Adições Amortização Baixas
Transfe-rências
Variação cambial
Saldo em: 30.06.2015
Reapresentação Reapresentação Reapresentação
Reapresenta-ção
Ágio - atacado de autosserviços
362
-
-
-
-
-
362
Ágio - eletro 920 - - - - - 920 Ágio - varejo 747 - - - - - 747 Ágio - e-commerce 254 - - - (3) 20 271 Marcas - atacado de autosserviços
39
-
-
-
-
-
39
Marcas - eletro 2.061 - - - - - 2.061 Marcas e-commerce 30 - - - 1 2 33 Fundo de comércio - eletro
574
-
(3)
-
-
-
571
Fundo de comércio - varejo
46
-
-
-
-
-
46
Fundo de comércio - atacado de autosserviços
34
-
-
-
-
-
34
Relacionamento de clientes - eletro
2
-
-
-
-
-
2
Contrato de aluguel vantajoso - NCB
97
-
(12)
-
(1)
-
84
Direitos Contratuais – Garantia estendida
179
-
(16)
-
-
-
163
Software - reapresentação 965 147 (105) (21) 31 13 1.030 Softwares Capital Leasing 91 10 (5) - - - 96 Outros 47 61 (1) - (34) 5 78
Total 6.448 218 (142) (21) (6) 40 6.537
Companhia Brasileira de Distribuição Notas explicativas às informações contábeis intermediárias 30 de junho de 2016 (Em milhões de reais, exceto quando indicado de outra forma)
15. Intangíveis – Continuação
Saldo em 30.06.2016 Saldo em 31.12.2015
Custo Amortização acumulada
Líquido
Custo
Amortização acumulada
Líquido
Ágio - atacado de autosserviços (nota 15.1) 371 (9) 362 371 (9) 362 Ágio – eletro (nota 15.1) 920 - 920 920 - 920 Ágio – varejo (nota 15.1) 1.848 (1.101) 747 1.848 (1.101) 747 Ágio – e-commerce (nota 15.1) 202 - 202 243 - 243 Marcas - atacado de autosserviços (nota 15.2) 39 - 39 39 - 39 Marcas – eletro (nota 15.2) 2.061 - 2.061 2.061 - 2.061 Marcas - e-commerce (nota 15.2) 14 (1) 13 21 - 21 Fundo de comércio – eletro 633 (65) 568 637 (67) 570 Fundo de comércio – varejo 46 - 46 46 - 46 Fundo de comércio - atacado de autosserviços 34 - 34 34 - 34 Relacionamento de clientes – eletro 34 (34) - 35 (35) - Contrato de aluguel vantajoso NCB 293 (230) 63 290 (220) 70 Direitos contratuais 187 (54) 133 187 (39) 148 Software 1.941 (867) 1.074 1.932 (805) 1.127 Software CL 200 (38) 162 122 (33) 89 Outros 61 (13) 48 81 (15) 66
Total intangível 8.884 (2.412) 6.472 8.867 (2.324) 6.543
15.1 Testes de não recuperação do ágio e de intangíveis
O ágio e os ativos intangíveis foram submetidos a testes de recuperação em 31 de dezembro de 2015, segundo o método descrito na nota explicativa n°4 - Principais práticas contábeis, das demonstrações financeiras de 31 de dezembro de 2015, divulgadas em 27 de julho de 2016.
A Companhia monitorou o plano utilizado para avaliação do impairment em 31 de dezembro de 2015 e não ocorreram desvios significativos que pudessem denotar indicativos de perda ou necessidade de uma nova avaliação em 30 de junho de 2016.
15.2 Adições ao ativo intangível
Controladora Consolidado
30.06.2016 30.06.2015 30.06.2016 30.06.2015
Reapresentação
Adições 123 68 239 218 Arrendamentos financeiros - software (79) - (79) (10) Demais contas a pagar - - - 11 Financiamento de intangíveis – Adições - (3) - (3) Financiamento de intangíveis – Pagamentos 2 6 2 6
Total 46 71 162 222
Companhia Brasileira de Distribuição Notas explicativas às informações contábeis intermediárias 30 de junho de 2016 (Em milhões de reais, exceto quando indicado de outra forma)
16. Fornecedores
As informações detalhadas de fornecedores foram apresentadas nas demonstrações financeiras anuais de 2015, na Nota 16.
Controladora Consolidado
30.06.2016 31.12.2015 30.06.2016 31.12.2015
Fornecedores produtos 3.191 4.446 9.693 15.590 Fornecedores de serviços 191 142 1.236 772 Acordos comerciais (382) (485) (661) (854)
3.000 4.103 10.268 15.508
17. Empréstimos e financiamentos
As informações detalhadas de empréstimos e financiamentos foram apresentadas nas demonstrações financeiras anuais de 2015, na Nota 17.
17.1 Composição da dívida
Controladora Consolidado
Taxa média ponderada 30.06.2016 31.12.2015 30.06.2016 31.12.2015
Circulante
Debêntures e nota promissória
Captação líquida de debêntures (nota 17.4)
38 38 38 38 Captação líquida de nota promissória (nota 17.4)
537 - 537 -
575 38 575 38 Empréstimos e financiamentos
Em moeda local
BNDES TJLP + 3,60 a.a 41 82 41 82 BNDES 3,57% a.a. 5 9 18 16 IBM CDI - 0,71% a.a. - - 29 27 Capital de giro 108,43% do CDI 812 111 1.056 111 Capital de giro 15,72% a.a. - - 2.355 2.308 Capital de giro TR + 9,80% a.a. 2 1 2 5 Antecipação de recebíveis 109% do CDI - - 13 4 Arrendamento financeiro (nota 23) 37 30 52 44 Contratos de swap (nota 17.7) 101,40% do CDI 1 - - - Custo de captação (1) (1) (2) (2)
897 232 3.564 2.595
Em moeda estrangeira
Capital de giro USD + 2,45% a.a. 1.086 857 1.981 1.656 Contratos de swap (nota 17.7) 104,92% do CDI (62) (299) (6) (475)
1.024 558 1.975 1.181
Total do circulante
2.496 828 6.114 3.814
Companhia Brasileira de Distribuição Notas explicativas às informações contábeis intermediárias 30 de junho de 2016 (Em milhões de reais, exceto quando indicado de outra forma)
17. Empréstimos e financiamentos – Continuação
17.1 Composição da dívida - Continuação
17.2 Movimentação dos empréstimos e financiamentos
Controladora
Consolidado
Em 31 de dezembro 2015 4.105
7.978
Captações - capital de giro 899
3.531
Captações - arrendamento 79
82
Provisão de juros 205
420
Provisão de Swap 565
869
Marcação a Mercado (24)
(33)
Variação cambial e monetária (459)
(701)
Custo de captação 2
1
Amortizações de juros (121)
(300)
Amortizações de Principal (339)
(2.816)
Amortizações de Swap (9)
(23)
Incorporação 5
-
Em 30 de junho 2016 4.908
9.008
Controladora Consolidado
Não circulante Taxa média ponderada 30.06.2016 31.12.2015 30.06.2016 31.12.2015
Debêntures e nota promissória
Captação líquida de debêntures (nota 17.4)
898 897 898 897 Empréstimos e financiamentos
Moeda local
BNDES TJLP + 3,60 a.a - - - - BNDES 3,35% a.a. 8 9 45 51 IBM CDI - 0,71% a.a. - - 58 68 Capital de giro 15,72% a.a. - - 193 167 Capital de giro 104,93% do CDI 247 980 247 1.131 Capital de giro TR + 9,80% a.a. 20 20 126 126 Arrendamento financeiro (nota 23) 173 117 266 220 Contratos de swap (nota 17.7) 101,40% do CDI (1) - (2) 2 Custo de captação (2) (3) (6) (7)
445 1.123 927 1.758
Moeda estrangeira
Capital de giro USD + 2,28% a.a. 946 1.443 946 1.756 Contratos de swap (nota 17.7) 101,31% do CDI 123 (186) 123 (247)
1.069 1.257 1.069 1.509
Total do não circulante
2.412 3.277 2.894 4.164
Total de empréstimos e financiamentos 4.908 4.105 9.008 7.978
Companhia Brasileira de Distribuição Notas explicativas às informações contábeis intermediárias 30 de junho de 2016 (Em milhões de reais, exceto quando indicado de outra forma)
17. Empréstimos e financiamentos – Continuação
17.2 Movimentação dos empréstimos e financiamentos – Continuação
Controladora
Consolidado
Em 31 de dezembro de 2014 5.526 9.728
Captações - capital de giro 215 3.134
Captações - arrendamento 14 34
Provisão de juros 278 497
Provisão de Swap (118) (137)
Marcação a mercado 1 -
Variação cambial e monetária 164 200
Custo de captação 3 1
Amortizações de juros (343) (563)
Amortizações de principal (1.336) (4.244)
Amortizações de swap (27) (28)
Em 30 de junho 2015 4.377 8.622
17.3 Cronograma de vencimentos dos empréstimos e financiamentos reconhecidos no passivo não circulante
Ano Controladora Consolidado
2017 1.464 1.685
2018 823 895
2019 48 97
Após 2020 82 226
Subtotal 2.417 2.903
Custo de captação (5) (9)
Total 2.412 2.894
Companhia Brasileira de Distribuição
Notas explicativas às demonstrações financeiras 31 de dezembro de 2013 e 2012 (Em milhares de reais, exceto quando indicado de outra forma)
17. Empréstimos e financiamentos - Continuação
17.4 Debêntures e nota promissória
Data
Controladora Consolidado
Tipo
Valor de emissão
Debêntures e nota
promissória em
circulação
Emissão Vencimento Encargos
financeiros anuais
Preço unitário
30.06.2016 31.12.2015 30.06.2016 31.12.2015
Controladora
12ª emissão de Debêntures – CBD Sem preferência 900.000 900.000 12/09/14 12/09/19 107,00% do CDI 1.007 939 939 939 939
1ª emissão Nota Promissória – CBD Sem preferência 500.000 10 08/01/16 06/07/16 CDI + 1,49% a.a. 50.000 537 - 537 -
Custo de captação
(3) (4) (3) (4)
Controladora / Consolidado - circulantes e não circulantes
1.473 935 1.473 935
Passivo circulante
575 38 575 38
Passivo não circulante
898 897 898 897
Companhia Brasileira de Distribuição Notas explicativas às informações contábeis intermediárias 30 de junho de 2016 (Em milhões de reais, exceto quando indicado de outra forma)
17. Empréstimos e financiamentos - Continuação
17.5 Empréstimos em moeda estrangeira
Em 30 de junho de 2016 o GPA possuía empréstimos em moeda estrangeira (dólar e euro) para fortalecer o capital de giro, manter sua estratégia de caixa, alongamento do seu perfil de dívida e investimento, sendo o último vencimento em outubro de 2018.
17.6 Garantias
A Companhia assinou notas promissórias para alguns contratos de empréstimos.
17.7 Contratos de swap
A Companhia faz uso de operações de swap de 100% das captações em dólares norte-americanos e taxas de juros fixas, trocando estas obrigações pelo o Real atrelado às taxas de juros do CDI (flutuante). Esses contratos tem o prazo total da dívida e protegem os juros e o principal e são assinados nos mesmos prazos e mesma contraparte da dívida. A taxa média ponderada anual do CDI em junho de 2016 foi de 14,09% (11,82% em junho de 2015).
17.8 Índices financeiros
Em conexão com as emissões de debêntures e nota promissórias efetuadas e parte das operações de empréstimos em moeda estrangeira, o GPA tem a obrigação de manter índices financeiros. Esses índices são calculados com base nas demonstrações financeiras consolidadas da Companhia preparadas de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil, na respectiva Companhia de emissão, sendo: (i) a dívida líquida (dívida menos disponibilidades e contas a receber) não excedente ao patrimônio líquido; e (ii) índice de dívida líquida consolidada/EBITDA menor ou igual a 3,25. Em 30 de junho de 2016, o GPA estava adimplente em relação a esses índices.
Companhia Brasileira de Distribuição Notas explicativas às informações contábeis intermediárias 30 de junho de 2016 (Em milhões de reais, exceto quando indicado de outra forma)
18. Instrumentos financeiros
As informações detalhadas de instrumentos financeiros foram apresentadas nas demonstrações financeiras anuais de 2015, na Nota 18.
Os principais instrumentos financeiros e seus valores registrados nas informações contábeis intermediárias, por categoria, são os seguintes:
Controladora Consolidado
Valor contábil Valor contábil
30.06.2016 31.12.2015 30.06.2016 31.12.2015
Ativos financeiros:
Empréstimos e recebíveis (incluindo caixa)
Caixa e equivalentes de caixa 1.047 2.247 3.716 11.015
Contas a receber e outras contas a receber 969 587 5.406 4.308
Partes relacionadas – ativo (*) 321 1.076 342 309
Passivos financeiros:
Outros passivos financeiros - custo amortizado
Partes relacionadas – passivo (*) (481) (268) (1.247) (563)
Fornecedores (3.000) (4.103) (10.268) (15.508)
Financiamento por compra de ativo (58) (104) (117) (118)
Aquisição de participação de acionistas não controladores
-
-
(105)
(104)
Debêntures e nota promissória (1.473) (935) (1.473) (935)
Empréstimos e financiamentos (1.320) (1.355) (4.364) (4.222)
Fornecedores convênio - - (430) (1.055)
Valor justo por meio do resultado
Empréstimos e financiamentos, incluindo derivativos (2.115) (1.815) (3.171) (2.821)
Exposição líquida
(6.110) (4.670) (11.711) (9.694)
(*) As operações com partes relacionadas são resultado principalmente de operações que a Companhia e suas subsidiárias mantêm entre si e com outras entidades relacionadas, e foram contabilizadas substancialmente segundo os preços, termos e condições acordadas entre as partes.
O valor justo de outros instrumentos financeiros descritos na tabela anterior se aproximam do valor contábil com base nas condições de pagamento existentes. Os instrumentos financeiros mensurados ao custo amortizados cujos valores justos diferem dos saldos contábeis, encontram-se divulgado na nº18.3.
18.1 Considerações sobre os fatores de risco que podem afetar os negócios da Companhia e de suas subsidiárias:
(i) Gestão de risco de capital
O objetivo principal da administração de capital da Companhia é assegurar que este mantenha uma classificação de crédito e uma razão de capital bem estabelecida, a fim de apoiar os negócios e maximizar o valor do acionista. A Companhia administra a estrutura do capital e a ajusta considerando as mudanças nas condições econômicas.
Não houve alterações quanto aos objetivos, políticas ou processos durante o período findo em 30 de junho de 2016.
Companhia Brasileira de Distribuição Notas explicativas às informações contábeis intermediárias 30 de junho de 2016 (Em milhões de reais, exceto quando indicado de outra forma)
18. Instrumentos financeiros – Continuação
18.1 Considerações sobre os fatores de risco que podem afetar os negócios da Companhia e de suas subsidiárias: – Continuação
(i) Gestão de risco de capital – Continuação
Controladora
Consolidado
30.06.2016 31.12.2015
30.06.2016 31.12.2015
Caixa e equivalentes de caixa
1.047 2.247 3.716 11.015
Fornecedores convênio (**) - - (430) (1.055)
Empréstimos e financiamentos
(4.908) (4.105) (9.008) (7.978)
Outros passivos de partes relacionadas (Nota 12.2) (*) - - (1.107) (364)
(*) Representa o empréstimo da subsidiária CDiscount com a empresa Casino Finance International S.A. (“Polca”).
(**) Fornecedores convênio tratam-se de passivos financeiros junto a fornecedores, por intermédio de instituições financeiras, cujos vencimentos foram postergados durante o período de seis meses findo em 30 de junho de 2016 e exercício findo em 31 de dezembro de 2015. Devido às características de negociação comercial de prazos entre fornecedores e a Companhia, estes passivos financeiros foram incluídos em programas de antecipação de recursos utilizando linhas de crédito da Companhia junto a instituições financeiras com o custo financeiro implícito de 109,8% do CDI (108,4% do CDI em 31 de dezembro de 2015). A Companhia entende que esta transação tem natureza especifica e classifica separadamente da rubrica "Fornecedores”.
(ii) Gestão de risco de liquidez
A Companhia gerencia o risco de liquidez através do acompanhamento diário do fluxo de caixa, controle dos vencimentos dos ativos e passivos financeiros e relacionamento próximo com as principais instituições financeiras.
O quadro a seguir resume o perfil do vencimento do passivo financeiro da Companhia em 30 de junho de 2016.
18.1.1 Controladora
Menos de 1 ano De 1 a 5 anos Mais 5 anos Total
Empréstimos e financiamentos 2.042 1.301 18 3.361
Debêntures e nota promissória 669 1.138 - 1.807
Instrumentos financeiros derivativos 125 196 (5) 316
Arrendamento mercantil financeiro 53 189 153 395
Fornecedores 3.000 - - 3.000
Total 5.889 2.824 166 8.879
Companhia Brasileira de Distribuição Notas explicativas às informações contábeis intermediárias 30 de junho de 2016 (Em milhões de reais, exceto quando indicado de outra forma)
18. Instrumentos financeiros – Continuação
18.1 Considerações sobre os fatores de risco que podem afetar os negócios da Companhia e de suas subsidiárias: – Continuação
(ii) Gestão de risco de liquidez – Continuação
18.1.2 Consolidado
Menos de 1 ano De 1 a 5 anos Mais 5 anos Total
Empréstimos e financiamentos 5.681 1.680 119 7.480
Debêntures e nota promissória 669 1.138 - 1.807
Instrumentos financeiros derivativos 251 206 1 458
Arrendamento mercantil financeiro 80 283 186 549
Fornecedores 10.268 - - 10.268
Fornecedores convênio 430 - - 430
Aquisição de participação de acionistas não controladores
82
23
-
105
Antecipação de recebíveis 13 - - 13
Total 17.474 3.330 306 21.110
(iii) Instrumentos financeiros derivativos
Consolidado
Valor de referência Valor justo
30.06.2016 31.12.2015 30.06.2016 31.12.2015
Swap com contabilização de hedge Objeto de hedge (dívida) 3.117 2.760 3.060 3.512 Posição ativa (comprada) Taxa prefixada TR+9,8% a.a. 130 131 132 131 US$ + fixa 2,45% a.a. 2.767 2.629 2.760 3.427 EUR + fixa 1,60% a.a. 220 - 182 -
3.117 2.760 3.074 3.558 Posição passiva (vendida) 103,63% a.a. (3.117) (2.760) (3.189) (2.838)
Posição de hedge líquida - - (115) 720
Ganhos e perdas realizados e não realizados, sobre esses contratos durante o período de seis meses findo em 30 de junho de 2016 são registrados no resultado financeiro líquido, e o saldo a pagar pelo seu valor justo é de R$115 (a receber de R$720 em 31 de dezembro de 2015) e está registrado na rubrica “Empréstimos e financiamentos”.
Os efeitos do hedge ao valor justo por meio do resultado do período findo em 30 de junho de 2016 resultaram em um ganho de R$8 (R$32 em 30 de junho de 2015).
18.2 Análise de sensibilidade dos instrumentos financeiros
A Companhia divulgou a exposição líquida dos instrumentos financeiros derivativos, os instrumentos financeiros correspondentes e certos instrumentos financeiros na tabela de análise de sensibilidade abaixo, para cada um dos cenários mencionados.
Para o cenário provável, o câmbio ponderado médio definido foi de R$3,47 no vencimento, e a taxa de juros ponderada foi de 13,70% ao ano. As fontes utilizadas são as mesmas das demonstrações financeiras anuais de 2015.
Companhia Brasileira de Distribuição Notas explicativas às informações contábeis intermediárias 30 de junho de 2016 (Em milhões de reais, exceto quando indicado de outra forma)
18. Instrumentos financeiros – Continuação
18.2 Análise de sensibilidade dos instrumentos financeiros – Continuação
(i) Outros instrumentos financeiros
Projeção de mercado
Transações
Risco (aumento do CDI)
Saldo em 30.06.2016
Cenário I
Cenário II
Cenário III
Contrato de swap de taxa pré-fixada (ponta passiva)
101,41% do CDI
(131) (172) (177) (183)
Contrato de swap cambial (ponta passiva)
103,63% do CDI
(3.058) (3.751) (3.833) (3.914)
Debêntures
107% do CDI
(939) (1.073) (1.106) (1.140)
Nota promissória
CDI + 1,49%
(537) (614) (634) (653)
Empréstimos bancários - CBD
106,97% do CDI
(1.057) (1.213) (1.252) (1.290)
Arrendamento mercantil
100,19% do CDI
(81) (92) (95) (98)
Arrendamento mercantil
95,31% do CDI
(94) (106) (109) (112)
Empréstimos bancários - Via Varejo CDI (-) 0,71%
(87) (99) (102) (105)
Empréstimos bancários - Barcelona 108% do CDI
(162) (187) (193) (199)
Exposição total a empréstimos e financiamentos
(6.146) (7.307) (7.501) (7.694)
Equivalentes de caixa (*)
100,74% do CDI
3.419 3.894 4.013 4.132
Exposição líquida:
(2.727) (3.413) (3.488) (3.562)
Efeito líquido – perda:
(686) (761) (835)
(*) média ponderada
A Companhia possui ainda uma exposição líquida (entre fornecedores estrangeiros e caixa aplicados no exterior) de 3 milhões de ativo em dólares norte-americanos e 3 milhões de passivo em euros, além de saldo negativo de investimentos em controladas no exterior no montante de 0,3 milhões de euros. A Administração da Companhia não preparou análise de sensibilidade relacionada à exposição cambial por entender que os montantes envolvidos não são significativos.
Adicionalmente, a Companhia, através de subsidiárias cuja moeda funcional é o euro, possui saldo de empréstimos de R$1.107 com a empresa do Grupo Casino Polca, denominado em euros, com encargos financeiros determinados pela taxa EONIA+0,5%a.a.. Considerando que a parcela da taxa de juros que é pós-fixada ser considerada de baixa representatividade, a Companhia não está exposta a variação significativa de oscilação desta taxa de juros e, portanto, não houve a necessidade da análise de sensibilidade para esta exposição.
18.3 Mensurações de valor justo
A Companhia divulga o valor justo dos instrumentos financeiros mensurados ao valor justo e dos instrumentos financeiros mensurados ao custo amortizado cujos respectivos valores justos diferem dos saldos contábeis, conforme o CPC 46 (IFRS13), os quais se referem a conceitos de avaliação e requerimentos de divulgações.
Os valores justos de caixa e equivalentes de caixa, de contas a receber de clientes, da dívida de curto prazo e de contas a pagar a fornecedores, são equivalentes aos seus valores contabilizados.
Companhia Brasileira de Distribuição Notas explicativas às informações contábeis intermediárias 30 de junho de 2016 (Em milhões de reais, exceto quando indicado de outra forma)
18. Instrumentos financeiros – Continuação
18.3 Mensurações de valor justo – Continuação
A tabela abaixo apresenta a hierarquia dos valores justos dos ativos e passivos financeiros registrados a valor justo e dos instrumentos financeiros mensurados ao custo amortizado cujo valor justo está sendo divulgado nas demonstrações financeiras:
Valor contábil
30.06.2016 Valor justo 30.06.2016
Mensuração do valor justo na
data do balanço utilizando
outras premissas significativas observáveis
Instrumento financeiro a valor justo por meio de resultado
Swaps de taxa de juros entre Moedas (118) (118) Nivel 2
Swaps de taxa de juros 2 2 Nivel 2
Empréstimos e financiamentos (valor justo) (3.055) (3.055) Nivel 2
Instrumento financeiro a custo amortizado, no qual o valor justo é divulgado
Empréstimos e financiamentos (custo amortizado) (5.837) (5.751) Nível 2
Total (9.008) (8.922)
Não houve movimentação entre os níveis de mensuração do valor justo no período de seis meses findo em 30 de junho de 2016.
Os Swaps de taxa de juros e moeda estrangeira e empréstimos e financiamentos são classificados no nível 2, pois são utilizados inputs de mercado prontamente observáveis, como por exemplo, previsões de taxas de juros, cotações de paridade cambial à vista e futura.
Companhia Brasileira de Distribuição Notas explicativas às informações contábeis intermediárias 30 de junho de 2016 (Em milhões de reais, exceto quando indicado de outra forma)
18. Instrumentos financeiros - Continuação
18.4 Posição consolidada das operações com instrumentos financeiros derivativos
A posição consolidada das operações de instrumentos financeiros derivativos em aberto está apresentada no quadro a seguir:
Valor a pagar ou a receber
Valor justo
Em aberto Descrição
Contrapartes Valor de
referência Data da
Contratação Vencimento 30.06.2016 31.12.2015
30.06.2016 31.12.2015
Swap cambiais
registrados na CETIP
(USD x CDI)
Banco Tokyo US$ 75 14/01/2014 10/01/2017 57 110
57 113
Banco JP Morgan US$ 50 19/03/2014 21/03/2016 - 77
- 82
Mizuho US$ 50 31/10/2014 31/10/2017 35 70
36 69
Citibank US$ 85 21/11/2014 21/11/2016 50 109
51 112
Banco Tokyo US$ 75 02/01/2015 29/12/2016 42 94
42 98
Citibank US$ 5 28/01/2015 28/01/2016 - 6
- 7
HSBC US$ 100 25/02/2015 25/11/2016 30 100
32 102
Bradesco US$ 100 27/04/2015 27/04/2016 - 66
- 76
Citibank US$ 50 10/04/2015 10/04/2017 3 38
4 37
Citibank US$ 30 14/04/2015 17/04/2017 2 22
3 22
Banco Tokyo US$ 50 31/07/2015 31/07/2017 (9) 26
(28) 26
Bank of America US$ 40 14/09/2015 14/09/2017 (28) (1)
(9) -
Scotiabank US$ 50 30/09/2015 29/09/2017 (42) (7)
(37) (4)
Agricole EUR 50 07/10/2015 08/10/2018 (49) (13)
(39) (18)
Itaú BBA US$ 50 27/10/2015 17/01/2017 (50) (3)
(49) (1)
Bradesco US$ 50 03/03/2016 06/03/2017 (44) -
(40) -
Scotiabank US$ 50 15/01/2016 16/01/2018 (52) -
(47) -
Bradesco US$ 50 01/02/2016 28/10/2016 (51) -
(50) -
Santander US$ 47 22/02/2016 16/02/2017 (48) -
(44) -
Swap taxa de juros
registrados na CETIP
(Taxa pré-fixada x CDI)
Itaú BBA R$ 21 11/11/2014 05/11/2026 1 -
1 -
Itaú BBA R$ 54 14/01/2015 05/01/2027 1 (1)
1 (1)
Itaú BBA R$ 52 26/05/2015 05/05/2027 1 -
1 -
(151) 693
(115) 720
Companhia Brasileira de Distribuição Notas explicativas às informações contábeis intermediárias 30 de junho de 2016 (Em milhões de reais, exceto quando indicado de outra forma)
19. Impostos e contribuições a recolher parcelados
As informações detalhadas de impostos e contribuições sociais a recolher e impostos parcelados foram apresentadas nas demonstrações financeiras anuais de 2015, na Nota 19.
19.1 Impostos, contribuições a recolher e impostos parcelados
19.2 Cronograma de vencimentos dos impostos parcelados no passivo não circulante ocorrerá conforme indicado a seguir:
Em Controladora e Consolidado
2017 41
2018 79
2019 79
2020 79
À partir de 2021 277
555
Controladora Consolidado
30.06.2016 31.12.2015 30.06.2016 31.12.2015
PIS e COFINS 19 16 433 396 Provisão para imposto de renda e contribuição social - 3 27 52 ICMS 35 27 122 154 Outros 2 9 64 148
56 55 646 750
Impostos parcelados Lei nº 11.941/09 631 644 631 644 Outros 7 8 7 8
638 652 638 652
Circulante 139 135 729 830 Não circulante 555 572 555 572
Companhia Brasileira de Distribuição Notas explicativas às informações contábeis intermediárias 30 de junho de 2016 (Em milhões de reais, exceto quando indicado de outra forma)
20. Imposto de renda e contribuição social
As informações detalhadas de imposto de renda e contribuição social foram apresentadas nas demonstrações financeiras anuais de 2015, na Nota 20.
20.1 Reconciliação de despesas com o imposto de renda e a contribuição social
Controladora Consolidado
30.06.2016 30.06.2015 30.06.2016 30.06.2015
Reapresentação Reapresentação
Lucro (prejuízo) antes do IR e CSLL (402) 287 (732) 395
IR e CSLL à alíquota nominal de 25% para a controladora e 34% para suas subsidiárias
100 (73)
216 (119)
Provisão para não realização de imposto de renda diferido (*) - - (193) (44) Multas fiscais (7) (2) (14) (2) Equivalência patrimonial (23) 47 21 19 Diferença de alíquotas em empresas do exterior - - 12 - Reversão de imposto de renda e contribuição social diferidos (*) - - (46) - Outras diferenças permanentes (não dedutíveis) 6 (1) (3) (11)
Imposto de renda e contribuição social efetivo 76 (29) (7) (157) Imposto de renda e contribuição social do período: Corrente 7 (1) (74) (60) Diferido 69 (28) 67 (97)
Despesa de imposto de renda e contribuição social diferido 76 (29) (7) (157)
Taxa efetiva 18,91% 10,10% -0,96% 39,75%
(*) Valores referentes a CNova.
A CBD não paga contribuição social com base em uma ação judicial transitada em julgado favorável no passado, portanto a alíquota da CBD é 25%.
20.2 Composição de imposto de renda e contribuição social diferidos
Controladora Consolidado
30.06.2016 31.12.2015 30.06.2016 31.12.2015
Prejuízos fiscais 71 - 269 232 Provisão para baixa de diferenças temporárias - - (105) (59) Provisão para demandas judiciais 206 141 539 344 Provisão para operações com instrumentos financeiros derivativos
tributados pelo regime de caixa (82) (107) (86) (100)
Perda estimada para crédito de liquidação duvidosa 4 1 127 106 Provisão para despesas correntes 7 5 81 68 Amortização fiscal de ágio (19) (10) (625) (595) Ajuste a valor presente 1 1 (6) (12) Arrendamento mercantil 8 5 (66) (48) Marcação a mercado (7) (2) (10) (2) Mais-valia de ativos adquiridos na combinação de negócio - - (786) (790) Inovação tecnológica realização futura (17) (18) (17) (18) Depreciação fiscal de itens de imobilizado (62) (25) (55) (20) Provisão arbitragem Morzan - 50 - 50 Outras 9 9 12 66
Imposto de renda e contribuição social diferidos 119 50 (728) (778)
Ativo não circulante 119 50 330 406 Passivo não circulante - - (1.058) (1.184)
Imposto de renda e contribuição social diferidos 119 50 (728) (778)
Companhia Brasileira de Distribuição Notas explicativas às informações contábeis intermediárias 30 de junho de 2016 (Em milhões de reais, exceto quando indicado de outra forma)
20. Imposto de renda e contribuição social - Continuação
20.2 Composição de imposto de renda e contribuição social diferidos - Continuação
A Companhia estima recuperar esses créditos como segue:
Ano Controladora Consolidado
2016 55 204
2017 43 74
Após 2018 21 52
119 330
20.3 Alterações em imposto de renda e contribuição social diferidos
Controladora Consolidado
30.06.2016 30.06.2015 30.06.2016 30.06.2015
No início do período 50 56 (778) (642)
Despesas no período 69 (28) 67 (97)
Variação cambial - - (8) 9
Outros - - (9) 16
No final do período 119 28 (728) (714)
21. Aquisição de participação de acionistas não controladores
As informações detalhadas de aquisição de sociedades foram apresentadas nas demonstrações financeiras anuais de 2015, na Nota 21.
Consolidado
30.06.2016 31.12.2015
Aquisição de participação em Assaí 7 7 Aquisição de participação em Sendas 75 69 Aquisição de participação em Cdiscount Colombia S.A.S 23 28
105 104
Passivo circulante 82 76 Passivo não circulante 23 28
Companhia Brasileira de Distribuição Notas explicativas às informações contábeis intermediárias 30 de junho de 2016 (Em milhões de reais, exceto quando indicado de outra forma)
22. Provisão para demandas judiciais
A provisão para demandas judiciais é estimada pela Companhia e corroborada por seus consultores jurídicos e foi estabelecida em um montante considerado suficiente para cobrir as perdas consideradas prováveis.
22.1 Controladora
PIS/ COFINS
Fiscais e outras
Previdenciárias e trabalhistas Cíveis
Regulatórias Total
Saldos em 31 de dezembro de 2015 63 187 152 71 17 490
Adições 14 75 57 19 12 177
Pagamentos - - (11) (4) (4) (19)
Reversões - (3) (3) (15) (6) (27)
Atualização monetária 5 13 8 8 2 36
Saldos em 30 de junho de 2016 82 272 203 79 21 657
PIS/ COFINS
Fiscais e outras
Previdenciárias e trabalhistas Cíveis
Regulatórias Total
Saldos em 31 de dezembro de 2014 40 190 168 72 13 483
Adições - 4 13 8 5 30 Pagamentos - - (8) (2) (2) (12) Reversões - (18) (2) (14) (1) (35) Atualização monetária 2 10 8 9 2 31
Saldos em 30 de junho de 2015 42 186 179 73 17 497
22.2 Consolidado
PIS/ COFINS
Fiscais e outras
Previdenciárias e trabalhistas Cíveis
Regulatórias Total
Saldos em 31 de dezembro de 2015 103 414 597 248 34 1.396
Adições 57 150 280 122 19 628
Pagamentos - - (103) (51) (7) (161)
Reversões (4) (11) (60) (65) (11) (151)
Atualização monetária 7 18 32 21 4 82
Variação cambial - (2) (2) (6) - (10)
Saldos em 30 de junho de 2016 163 569 744 269 39 1.784
Companhia Brasileira de Distribuição Notas explicativas às informações contábeis intermediárias 30 de junho de 2016 (Em milhões de reais, exceto quando indicado de outra forma)
22. Provisão para demandas judiciais - Continuação
22.2 Consolidado – Continuação
PIS/ COFINS
Fiscais e outras
Previdenciárias e trabalhistas Cíveis
Regulatórias Total
Saldos em 31 de dezembro de 2014 79 510 521 201 33 1.344
Adições 9 16 99 107 12 243 Pagamentos - - (74) (61) (6) (141) Reversões (7) (121) (18) (66) (5) (217) Atualização monetária 3 16 29 28 4 80 Variação cambial - 1 - - - 1
Saldos em 30 de junho de 2015 84 422 557 209 38 1.310
22.3 Tributárias
Processos tributários fiscais estão sujeitos, por lei, a atualização monetária mensal, que se refere a um ajuste no montante de provisões para demandas judiciais de acordo com as taxas dos indexadores utilizados por cada jurisdição fiscal. Em todos os casos, tanto os encargos de juros quanto as multas, quando aplicáveis, foram computados e totalmente provisionados com respeito aos montantes não pagos.
Os principais processos tributários provisionados são como segue:
22.3.1 COFINS e PIS
Com a sistemática da não-cumulatividade para fins de apuração de PIS e COFINS, a Companhia e suas controladas passaram a requerer o direito de excluir o valor do ICMS das bases de cálculo dessas duas contribuições e outros assuntos de menor expressão. O valor provisionado em 30 de junho de 2016 é de R$163 (R$103 em 31 de dezembro de 2015).
22.3.2 Fiscais
A Companhia e suas controladas têm outras demandas tributárias que após análise de seus consultores jurídicos, foram consideradas como de perdas prováveis e provisionadas pela Companhia. São elas: (i) autuações sobre transações de compra, industrialização e venda de exportação de soja e derivados (PIS, COFINS e IRPJ); (ii) questionamento referente a não aplicação do Fator Acidentário de Prevenção (FAP) para o ano de 2011; (iii) questionamento a respeito do Fundo de Combate à Pobreza, instituído pelo Estado do Rio de Janeiro; (iv) questionamentos relacionados à aquisições de fornecedores considerados inabilitados perante o cadastro da Secretaria da Fazenda Estadual, erro em aplicação de alíquota e obrigações acessórias pelos fiscos estaduais; (v) não homologação de compensações, e (vi) outros assuntos de menor expressão.
O montante provisionado em 30 de junho de 2016 para esses assuntos é de R$268 (R$121 em 31 de dezembro de 2015).
Companhia Brasileira de Distribuição Notas explicativas às informações contábeis intermediárias 30 de junho de 2016 (Em milhões de reais, exceto quando indicado de outra forma)
22. Provisão para demandas judiciais – Continuação
22.3 Tributárias – Continuação
22.3.2 Fiscais – Continuação
ICMS
Em decorrência do julgamento do Supremo Tribunal Federal (“STF”), em 16 de outubro de 2014, decidiu que os contribuintes de ICMS que comercializam produtos que compõem a cesta básica não têm direito de utilizar integralmente os créditos do referido imposto. A Companhia, com auxilio de seus assessores externos, entendeu adequado efetuar o provisionamento a respeito do assunto no valor de R$136 em 30 de junho de 2016 (R$128 em 31 de dezembro de 2015), por considerar esta demanda como perda “provável”. Os valores provisionados representam a melhor estimativa da Administração do desembolso provável de caixa necessário para liquidar esta demanda.
22.3.3 Lei complementar n°110/2001
A Companhia discute judicialmente o direito de não efetuar o recolhimento das contribuições previstas na Lei Complementar nº 110/2001, instituídas para o custeio do Fundo de Garantia do Tempo de Serviço - FGTS. O montante provisionado em 30 de junho de 2016 é de R$69 (R$62 em 31 de dezembro de 2015).
22.3.4 Outros passivos contingentes de natureza fiscal – Cdiscount
Foram constituídas provisões tributárias das empresas do comércio eletrônico localizadas no exterior. Em 30 de junho de 2016 o montante registrado é de R$10 (R$13 em 31 de dezembro de 2015).
22.3.5 Outros passivos contingentes de natureza fiscal – Via Varejo
Foram constituídas provisões tributárias de passivos contingentes, na ocasião da combinação de negócios com a Via Varejo, de acordo com o requerido no CPC 15(R1)/ (IFRS 3). Em 30 de junho de 2016 o montante registrado é de R$86 (R$84 em 31 de dezembro de 2015) de passivos contingentes tributários.
Esses casos provisionados referem-se principalmente a processos administrativos relativos às compensações de débitos fiscais com créditos de contribuição incidente sobre as exportações de café.
22.3.6 Outros passivos contingentes de natureza fiscal – Bartira
No período findo em 30 de junho de 2016, a Companhia reverteu quase na sua totalidade as contingências oriundas da combinação de negócios da Bartira, em 2013. O valor revertido é composto por R$6 de contingências tributárias e R$11 de contingências trabalhistas, totalizando R$17. O saldo remanescente para o período findo em 30 de junho de 2016 é de R$1 (R$18 em 31 de dezembro de 2015).
Companhia Brasileira de Distribuição Notas explicativas às informações contábeis intermediárias 30 de junho de 2016 (Em milhões de reais, exceto quando indicado de outra forma)
22. Provisão para demandas judiciais – Continuação
22.4 Trabalhistas
A Companhia e suas controladas são parte em vários processos trabalhistas, principalmente devido a demissões no curso normal de seus negócios. Em 30 de junho de 2016, a Companhia mantinha uma provisão no montante de R$744 (R$597 em 31 de dezembro de 2015), referente ao potencial risco de perda em relação as reclamações trabalhistas. A Administração, com o auxílio de seus consultores jurídicos, avalia essas demandas registrando provisões para perdas quando razoavelmente estimadas, considerando as experiências anteriores em relação aos valores demandados. Os processos trabalhistas são atualizados monetariamente de acordo com a tabela disponibilizada pelo TST (“Tribunal Superior do Trabalho”), acrescida de juros mensais de 1%.
22.5 Cíveis e outros
A Companhia e suas controladas respondem a ações de natureza cível (indenizações, cobranças, entre outras) e que se encontram em diferentes fases processuais e em diversos fóruns judiciais. A Administração da Companhia constitui provisões em montantes considerados suficientes para cobrir decisões judiciais desfavoráveis quando seus consultores jurídicos internos e externos entendem que as perdas sejam prováveis.
Entre esses processos destacam-se:
A Companhia e suas subsidiárias ajuízam e respondem a diversas ações revisionais e renovatórias, onde há discussão sobre os valores de aluguéis atualmente pagos por ela. A Companhia constitui provisão da diferença entre o valor originalmente pago pelas lojas e os valores pleiteados pela parte contrária na ação judicial, quando há o entendimento dos consultores jurídicos internos e externos de que há a probabilidade de ser alterado o valor da locação pago pela entidade. Em 30 de junho de 2016, o montante da provisão para essas ações é de R$109 (R$45 em 31 de dezembro de 2015), para as quais não há depósitos judiciais.
A Companhia e suas subsidiárias ajuízam e respondem a algumas ações judiciais relacionadas a multas aplicadas por órgãos fiscalizadores da administração direta e indireta da União, Estados e Municípios, dentre eles destacam-se órgãos de defesa do consumidor (PROCONs), INMETRO e Prefeituras. A Companhia, com o auxílio de seus consultores jurídicos, avalia essas demandas registrando provisões para desembolsos prováveis de caixa de acordo com a estimativa de perda. Em 30 de junho de 2016, o montante da provisão para essas ações é de R$39 (R$ 34 em 31 de dezembro de 2015).
A controlada Via Varejo é parte em ações envolvendo direitos das relações de consumo (ações cíveis e autuações dos PROCONs) e algumas ações envolvendo rescisões de contrato com fornecedores, sendo que o montante referido nos aludidos processos perfaz a importância de R$65 em 30 de junho de 2016 (R$64 em 31 de dezembro de 2015).
O total das demandas cíveis e regulatórias em 30 de junho de 2016 é de R$308 (R$282 em 31 de dezembro de 2015).
Companhia Brasileira de Distribuição Notas explicativas às informações contábeis intermediárias 30 de junho de 2016 (Em milhões de reais, exceto quando indicado de outra forma)
22. Provisão para demandas judiciais – Continuação
22.6 Outros passivos contingentes não provisionados
A Companhia possui outras demandas que foram analisadas por assessores jurídicos e consideradas como possíveis, mas não prováveis, portanto, não provisionadas. Dentre esses processos, existem os relativos à cobrança de diferenças no recolhimento de IRPJ, cuja a Companhia tem direito de indenização de seus antigos e atuais acionistas, supostamente devidas em relação aos anos-calendário de 2007 a 2013, sob a alegação de que houve dedução indevida de amortizações de ágio devidamente pago. O valor envolvido é de R$1.097 em 30 de junho de 2016 (R$1.046 em 31 de dezembro de 2015), classificado por perda possível e existe outra parte classificada como remota. Adicionalmente, os saldos de processos possíveis sem qualquer tipo de indenização totalizam um montante atualizado de R$10.970 em 30 de junho de 2016 (R$11.671 em 31 de dezembro de 2015), e são relacionadas principalmente a:
INSS – O GPA foi autuado pela não incidência de encargos sociais sobre benefícios concedidos aos seus funcionários, entre outros assuntos, cuja perda possível corresponde a R$403 em 30 de junho de 2016 (R$410 em 31 de dezembro de 2015). Os processos estão em discussão administrativa e judicial.
IRPJ, IRRF, CSLL, IOF, ILL - O GPA possui uma série de autuações relativas a processos de compensações, regras sobre dedutibilidade de provisões, glosa de ágio, divergências de recolhimentos e pagamentos a maior; multa por descumprimento de obrigação acessória, entre outros de menor expressão. Os processos aguardam julgamento administrativo e judicial. O montante envolvido equivale a R$993 em 30 de junho de 2016 (R$1.010 em 31 de dezembro de 2015).
Ágio Mandala: autuação fiscal em razão da dedução de encargos de amortização nos anos de 2012 e 2013, do ágio originado da aquisição do Ponto Frio ocorrida no ano-calendário de 2009. O valor atualizado do auto de infração corresponde a R$75 de IRPJ e CSLL (R$72 em 31 de dezembro de 2015).
COFINS, PIS e CPMF e IPI – A Companhia vem sendo questionada sobre compensações realizadas com créditos de IPI adquiridos de terceiros e autorizados por medida judicial transitada em julgado que vem sendo desafiada pelo fisco; multa por descumprimento de obrigação acessória, glosa de créditos de COFINS e PIS de produtos preponderantemente monofásico, dentre outros assuntos. Referidos processos aguardam julgamento na esfera administrativa e judicial. O montante envolvido nessas autuações é de R$2.301 de 30 de junho de 2016 (R$2.270 em 31 de dezembro de 2015).
ICMS - o GPA foi autuado pelo fisco estadual quanto à apropriação de créditos de: (i) energia elétrica; (ii) aquisições de fornecedores considerados inabilitados perante o cadastro da Secretaria da Fazenda Estadual; (iii) ressarcimento de substituição tributária sem o devido cumprimento das obrigações acessórias trazidas pela Portaria CAT nº 17 do Estado de São Paulo; (iv) incidentes sobre a própria operação de aquisição das mercadorias (ICMS próprio) – art. 271 do RICMS/SP; (v) decorrentes da comercialização de garantia estendida; (vi) decorrentes de vendas financiadas; e (vi) dentre outros. A soma dessas autuações monta a R$6.025 em 30 de junho de 2016 (R$6.765 em 31 de dezembro de 2015), as quais aguardam julgamento definitivo tanto na esfera administrativa como na judicial. A diminuição da contingência de possível para remota se refere a parte das causas reclassificadas por mudança no julgamento dos advogados externos.
Companhia Brasileira de Distribuição Notas explicativas às informações contábeis intermediárias 30 de junho de 2016 (Em milhões de reais, exceto quando indicado de outra forma)
22. Provisão para demandas judiciais – Continuação
22.6 Outros passivos contingentes não provisionados – Continuação
ISS, IPTU, Taxas e outros – Referem-se a autuações sobre retenção de terceiros, divergências de recolhimentos de IPTU, multas por descumprimento de obrigações acessórias, ISS – ressarcimento de despesas com publicidade e taxas diversas, cujo valor monta R$317 em 30 de junho de 2016 (R$387 em 31 de dezembro de 2015) e que aguardam decisões administrativas e judiciais.
Outras demandas judiciais – referem-se a ações imobiliárias em que a Companhia pleiteia a renovação dos contratos de locação e fixação de aluguéis de acordo com valores praticados no mercado, ações no âmbito da justiça cível, juizado especial cível e processos administrativos instaurados por órgãos fiscalizadores como órgãos de defesa do consumidor (PROCONs), Instituto Nacional de Metrologia, Normalização e Qualidade Industrial – INMETRO, Agência Nacional de Vigilância Sanitária - ANVISA, dentre outros, totalizando R$931 em 30 de junho de 2016 (R$829 em 31 de dezembro de 2015).
A Companhia tem por prática contratar advogados externos para defesa das autuações fiscais, cuja remuneração está vinculada à um percentual a ser aplicado sobre o valor do êxito no desfecho judiciais desses processos. Estes percentuais podem variar de acordo com os fatores qualitativos e quantitativos de cada processo, sendo que em 30 de junho de 2016 o valor estimado, caso todos os processos fossem finalizados com êxito, é de aproximadamente R$115 (R$100 em 31 de dezembro de 2015).
Nossa subsidiária Cnova, alguns de seus antigos e atuais diretores, e os underwriters da oferta pública inicial da Cnova, ou IPO, foram indicados como réus em um class action na Corte do Distrito Sul de Nova Iorque, apresentando reclamações relacionadas com a situação macro-econômica no Brasil e enfatizados pelo assunto da revisão interna. Em decorrência deste class action, Cnova poderá incorrer em despesas significativas (incluindo, sem limitação, à honorários advocatícios substanciais e outros honorários de consultores e obrigações de indenizar alguns antigos e atuais diretores e os underwriters da oferta pública inicial da Cnova, que são ou podem se tornar parte ou envolvidos neste assunto). A Companhia e sua subsidiária Cnova estão impossibilitadas, neste momento, de prever a extensão da potencial responsabilidade nesses assuntos, incluindo, se houver, ação paralela que pode ser tomada pela SEC como resultado dos fatos desse assunto ou da revisão interna conduzida pela Companhia, sua subsdiária Cnova e seus consultores, contratados pelo Conselho de Administração da Cnova.
22.7 Depósitos recursais e judiciais
A Companhia está contestando o pagamento de certos impostos, contribuições e obrigações trabalhistas e efetuou depósitos para recursos (vinculados), de montantes equivalentes pendentes das decisões legais finais, bem como depósitos em caução relacionados com as provisões para processos judiciais.
A Companhia possui registrado em seu ativo, valores referentes a depósito judicial.
Controladora Consolidado
30.06.2016 31.12.2015 30.06.2016 31.12.2015
Tributárias 108 101 221 210 Trabalhistas 367 329 850 711 Cíveis e outras 21 18 44 44 Regulatórias 12 11 36 34
Total 508 459 1.151 999
Companhia Brasileira de Distribuição Notas explicativas às informações contábeis intermediárias 30 de junho de 2016 (Em milhões de reais, exceto quando indicado de outra forma)
22. Provisão para demandas judiciais – Continuação
22.8 Garantias
Ações Imóveis Equipamentos Carta
de fiança Total
Tributárias 861 - 7.663 8.524
Trabalhistas 6 2 24 32
Cíveis e outras 6 - 193 199
Regulatórias 9 - 98 107
Total 882 2 7.978 8.862
O custo das garantias é aproximadamente 1,01% do valor das causas e é registrado para despesa pela fluência do prazo.
23. Operações de arrendamento mercantil
23.1 Arrendamento operacional
(i) Pagamentos mínimos não canceláveis
Consolidado
30.06.2016
Menos 1 ano 61
De 1 a 5 anos 243
Mais de 5 anos 380
Total 684
Refere-se a contratos não canceláveis de locação de imóveis até as respectivas datas de vencimento. Os contratos de arrendamento operacional variam de 3 a 20 anos e na tabela acima estão divulgados os contratos não canceláveis. Há outros contratos de arrendamento operacional que na avaliação da Administração são considerados como canceláveis, cuja despesa é registrada pela fluência do prazo. O montante anual da despesa na rubrica "pagamentos não contingentes" com contratos de arrendamento operacional está demonstrado no item (iii) abaixo.
(ii) Pagamentos mínimos na rescisão de contratos de locação
A Companhia avaliou e concluiu que os contratos de locação de imóveis são canceláveis durante sua vigência, e na ocorrência de cancelamento do contrato, serão devidos pagamentos mínimos de rescisão que, podem variar de 1 a 12 meses do aluguel mensal ou um percentual fixo sobre o saldo contratual.
Controladora Consolidado
30.06.2016 30.06.2016
Pagamentos mínimos de aluguéis: Pagamentos mínimos na rescisão 324 811
Total 324 811
Companhia Brasileira de Distribuição Notas explicativas às informações contábeis intermediárias 30 de junho de 2016 (Em milhões de reais, exceto quando indicado de outra forma)
23. Operações de arrendamento mercantil - Continuação
23.1 Arrendamento operacional - Continuação
(iii) Pagamentos contingentes
A Administração considera o pagamento de aluguéis adicionais como pagamentos contingentes, que variam entre 0,1% e 4,5% das vendas.
Controladora Consolidado
30.06.2016 30.06.2015 30.06.2016 30.06.2015
Despesas (receitas) do período: Pagamentos contingentes 111 182 215 344 Pagamentos não contingentes 164 80 549 495 Subarrendamentos (*) (67) (54) (78) (72)
(*) Refere-se principalmente aos contratos de alugueis a receber das galerias comerciais.
23.2 Arrendamento mercantil financeiro
Os contratos de arrendamento mercantil financeiro totalizaram R$318 em 30 de junho de 2016 (R$264 em 31 de dezembro de 2015), de acordo com o quadro a seguir:
Controladora Consolidado
30.06.2016 31.12.2015 30.06.2016 31.12.2015
Passivo de arrendamento mercantil financeiro -
pagamentos mínimos de aluguel: Até 1 ano 37 30 52 44 De 1 a 5 anos 145 91 211 157 Mais de 5 anos 28 26 55 63
Valor presente dos contratos de arrendamento mercantil financeiro
210 147 318 264
Encargos futuros de financiamento 185 179 231 238
Valor bruto dos contratos de arrendamento mercantil financeiro
395 326 549 502
Companhia Brasileira de Distribuição Notas explicativas às informações contábeis intermediárias 30 de junho de 2016 (Em milhões de reais, exceto quando indicado de outra forma)
24. Receitas a apropriar
A Companhia e a subsidiária Via Varejo receberam antecipadamente valores de parceiros comerciais sobre exclusividade na prestação de serviços de intermediação de garantias complementares ou estendidas e a subsidiária Sendas (antiga Barcelona) recebeu antecipadamente valores referentes ao aluguel de ponta de gôndola e painel luminoso (back lights) para exposição de produtos dos seus fornecedores.
As informações detalhadas de receitas a apropriar foram apresentadas nas demonstrações financeiras anuais de 2015, na Nota 24.
Controladora Consolidado
30.06.2016 31.12.2015 30.06.2016 31.12.2015
Garantias complementares ou estendidas 39 42 733 777
Contrato Bradesco - - 637 699
Contrato de permuta - - 7 65
Contrato de prestação de serviço - Allpark 16 16 16 16
Back lights - - 22 36
Spread BCA - Customers base exclusivity (5 anos) - - - 6
Tax credit research - - 4 5
Outros 1 2 48 39
56 60 1.467 1.643
Circulante 27 28 350 420
Não circulante 29 32 1.117 1.223
Companhia Brasileira de Distribuição Notas explicativas às informações contábeis intermediárias 30 de junho de 2016 (Em milhões de reais, exceto quando indicado de outra forma)
25. Patrimônio líquido
As informações detalhadas de patrimônio líquido foram apresentadas nas demonstrações financeiras anuais de 2015, na Nota 25.
25.1 Capital social
O capital social subscrito e integralizado, em 30 de junho de 2016, é representado por 265.724 (265.702 em 31 de dezembro de 2015) de milhares de ações nominativas sem valor nominal, sendo 99.680 em milhares de ações ordinárias em 30 de junho de 2016 (99.680 em 31 de dezembro de 2015) e 166.044 em milhares de ações preferenciais em 30 de junho de 2016 (166.022 em 31 de dezembro de 2015).
A Companhia está autorizada a aumentar o capital social até o limite de 400.000 (em milhares de ações), independente de reforma estatutária, mediante deliberação do Conselho de Administração, que fixará as condições de emissão.
Em reuniões do Conselho de Administração realizadas em 24 de fevereiro de 2016, 22 de
março de 2016 e 9 de maio de 2016 foram aprovados os aumentos de capital no montante
de R$1 (R$13 em 30 de junho de 2015) mediante a emissão de 22 mil de ações
preferenciais (379 mil de ações preferenciais em 30 de junho de 2015).
25.2 Plano de outorga de opções de compra de ações preferenciais
Plano de Opção
As informações relativas ao Plano de Opção Antigo, Plano de Opção e Plano de Remuneração estão resumidas a seguir:
Preço Lote de opções
Séries outorgadas
Data da outorga
1ª data de exercício
2ª data de exercício e expiração
Na data da outorga
Fim do exercício
Quantidade de opções outorgadas
(em milhares) Exercidas
Não exercidas
por saída
Total em
vigor
Saldo em 30 de junho de 2016 Série A6 - Gold 15/03/2012 31/03/2015 31/03/2016 0,01 0,01 526 (490) (36) - Série A6 - Silver 15/03/2012 31/03/2015 31/03/2016 64,13 64,13 526 (489) (37) - Série A7 - Gold 15/03/2013 31/03/2016 31/03/2017 0,01 0,01 358 (182) (39) 137 Série A7 - Silver 15/03/2013 31/03/2016 31/03/2017 80,00 80,00 358 (182) (39) 137 Série B1 30/05/2014 01/06/2017 30/11/2017 0,01 0,01 239 (17) (57) 165 Série C1 30/05/2014 01/06/2017 30/11/2017 83,22 83,22 239 (11) (74) 154 Série B2 29/05/2015 01/06/2018 30/11/2018 0,01 0,01 337 (6) (25) 306 Série C2 29/05/2015 01/06/2018 30/11/2018 77,27 77,27 337 - (38) 299 Série B3 30/05/2016 30/05/2019 30/11/2019 0,01 0,01 823 - - 823 Série C3 30/05/2016 30/05/2019 30/11/2019 37,21 37,21 823 - - 823
4.566 (1.377) (345) 2.844
Companhia Brasileira de Distribuição Notas explicativas às informações contábeis intermediárias 30 de junho de 2016 (Em milhões de reais, exceto quando indicado de outra forma)
25. Patrimônio líquido – Continuação
Preço Lote de opções
Séries outorgadas
Data da outorga
1ª data de exercício
2ª data de exercício e expiração
Na data da outorga
Fim do exercício
Quantidade de opções outorgadas
(em milhares) Exercidas
Não exercidas
por saída
Total em
vigor
Saldo em 31 de dezembro de 2015 Série A5 - Gold 31/05/2011 31/05/2014 31/05/2015 0,01 0,01 299 (285) (14) - Série A5 - Silver 31/05/2011 31/05/2014 31/05/2015 54,69 54,69 299 (285) (14) - Série A6 - Gold 15/03/2012 31/03/2015 31/03/2016 0,01 0,01 526 (490) (36) - Série A6 - Silver 15/03/2012 31/03/2015 31/03/2016 64,13 64,13 526 (488) (36) 2 Série A7 - Gold 15/03/2013 31/03/2016 31/03/2017 0,01 0,01 358 (172) (35) 151 Série A7 - Silver 15/03/2013 31/03/2016 31/03/2017 80,00 80,00 358 (172) (35) 151 Série B1 30/05/2014 01/06/2017 30/11/2017 0,01 0,01 239 (16) (54) 169 Série C1 30/05/2014 01/06/2017 30/11/2017 83,22 83,22 239 (11) (64) 164 Série B2 29/05/2015 01/06/2018 30/11/2018 0,01 0,01 337 (5) (16) 316 Série C2 29/05/2015 01/06/2018 30/11/2018 77,27 77,27 337 - (23) 314
3.518 (1.924) (327) 1.267
Em 30 de junho de 2016, havia 233 ações preferenciais em tesouraria que poderiam servir de lastro às opções outorgadas do Plano e o valor da ação preferencial da Companhia na BM&FBovespa era de R$46,71 para cada ação.
O quadro abaixo demonstra o percentual máximo de diluição de participação a que eventualmente serão submetidos os atuais acionistas em caso de exercício até 2016 de todas as opções outorgadas:
30.06.2016 31.12.2015
Quantidade de ações total 265.724 265.702 Saldo das séries outorgadas em vigor 2.844 1.267
Percentual máximo de diluição 1,07% 0,48%
A expectativa de vida média remanescente das séries em aberto em 30 de junho de 2016 é de 2,25 anos (1,75 anos em 31 de dezembro de 2015). A média ponderada do valor justo das opções concedidas em 30 de junho de 2016 foi de R$45,11 (R$67,35 em 31 de dezembro de 2015).
Ações
Média ponderada
do preço de exercício
Média ponderada do prazo
contratual remanescente
Valor intrínseco agregado
Em 31 de dezembro de 2015
Outorgadas durante o exercício 674 38,64 Canceladas durante o exercício (117) 45,53 Exercidas durante o exercício (418) 32,62
Em aberto no fim do exercício 1.267 39,57 1,75 26.586
Total a exercer em 31 de dezembro de 2015 1.267 39,57 1,75 26.586
Em 30 de junho de 2016
Outorgadas durante o período 1.645 18,61 Canceladas durante o período (46) 50,35
Exercidas durante o período (22) 35,80
Em aberto no fim do período 2.844 27,30 2,25 68.194
Total a exercer em 30 de junho de 2016 2.844 27,30 2,25 68.194
Companhia Brasileira de Distribuição Notas explicativas às informações contábeis intermediárias 30 de junho de 2016 (Em milhões de reais, exceto quando indicado de outra forma)
25. Patrimônio líquido – Continuação
Os valores registrados no resultado da Controladora e no Consolidado em 30 de junho de 2016 foram de R$5 (R$9 em 30 de junho de 2015).
25.3 Ajuste de avaliação patrimonial
O ajuste de avaliação patrimonial é composta por reserva de variação cambial, que corresponde ao efeito cumulativo dos ganhos e perdas de variações cambiais na conversão dos ativos, passivos e resultados em Reais, correspondendo ao investimento do CBD na subsidiária Cdiscount. O efeito na controladora foi de R$72 e para não controladores foi de R$188.
26. Receita de venda de bens e/ou serviços
Controladora Consolidado
30.06.2016 30.06.2015 30.06.2016 30.06.2015
Reapresentação Receita bruta de vendas:
Mercadorias 12.903 11.975 37.273 36.316 Prestação de serviços 129 135 1.505 1.049 Serviços financeiros - - 682 701 Devoluções e cancelamento de vendas (222) (212) (647) (999)
12.810 11.898 38.813 37.067
Impostos (1.010) (913) (4.355) (3.740)
Receita líquida 11.800 10.985 34.458 33.327
27. Despesas por natureza
Controladora
Consolidado
30.06.2016 30.06.2015
30.06.2016 30.06.2015
Reapresentação
Custo com estoques (7.998) (7.511)
(24.574) (23.639) Despesas com pessoal (1.604) (1.396)
(3.937) (3.628)
Serviços de terceiros (188) (154)
(1.438) (1.332) Despesas funcionais (862) (679)
(1.613) (1.464)
Despesas comerciais (364) (326)
(1.380) (1.334) Outras despesas (192) (138)
(352) (276)
(11.208) (10.204)
(33.294) (31.673)
Custo dos bens e/ou serviços vendidos (8.564) (8.027)
(26.301) (25.324)
Despesas com vendas (2.351) (1.943)
(6.047) (5.491) Despesas gerais e administrativas (293) (234)
(946) (858)
(11.208) (10.204)
(33.294) (31.673)
Companhia Brasileira de Distribuição Notas explicativas às informações contábeis intermediárias 30 de junho de 2016 (Em milhões de reais, exceto quando indicado de outra forma)
28. Outras receitas (despesas) operacionais, líquidas
Controladora
Consolidado
30.06.2016 30.06.2015
30.06.2016 30.06.2015
Resultado da baixa de ativo permanente (37) (14)
(9) (38)
Gastos com integração/Reestruturação (**) (36) (48)
(131) (157)
Efeito de valores indenizados a Via Varejo e Casas Bahia e Gastos com Associação (*)
(38) (43)
(38) (45)
Gastos Cnova (nota 1.2) (1) -
(170) -
Contingências fiscais (***) (146) - (184) -
Reversão de provisões - 15 - 116
Outros (7) (4)
(17) (29)
Total (265) (94)
(549) (153)
(*) Valores relacionados a indenização decorrentes de despesas de contingências referentes a períodos anteriores a associação com Casas Bahia;
(**) Uma série de medidas adicionais foram implementadas para adequar a estrutura de despesas da empresa, abrangendo todas as áreas operacionais e administrativas, com objetivo de mitigar os efeitos da inflação nos custos fixos e a menor diluição das despesas; e
(***) A Companhia provisionou o montante de R$184 relacionado a causas de imposto de renda, ICMS, PIS/COFINS e multa por obrigações acessórias legais e reclassificadas de possível para provável.
29. Resultado financeiro, líquido
Controladora
Consolidado
30.06.2016 30.06.2015
30.06.2016 30.06.2015
Reapresentação
Despesas financeiras:
Custo da dívida (308) (334)
(608) (587) Custo com antecipação de recebíveis (40) (31)
(344) (319)
Atualizações monetárias passivas (68) (68)
(138) (129) Outras despesas financeiras (39) (51)
(126) (114)
Total de despesas financeiras (455) (484)
(1.216) (1.149)
Receitas financeiras:
Rentabilidade de caixa e equivalentes de caixa 24 56
155 209 Atualizações monetárias ativas 51 76
151 228
Outras receitas financeiras 3 -
3 13
Total de receitas financeiras 78 132
309 450
Total (377) (352)
(907) (699)
Os efeitos do hedge no período de seis meses findo em 30 de junho de 2016 e 2015 estão divulgados na nota 18.
Companhia Brasileira de Distribuição Notas explicativas às informações contábeis intermediárias 30 de junho de 2016 (Em milhões de reais, exceto quando indicado de outra forma)
30. Lucro (prejuízo) por ação
As informações de lucro por ação foram apresentadas nas demonstrações financeiras anuais de 2015, na Nota 30.
O quadro a seguir apresenta a determinação do lucro líquido disponível aos detentores de ações ordinárias e preferenciais e a média ponderada das ações ordinárias e preferenciais em circulação utilizadas para calcular o lucro básico e diluído por ação em cada período apresentado:
30.06.2016
30.06.2015
Preferenciais Ordinárias Total
Preferenciais Ordinárias Total
Reapresentação
Numerador básico
Lucro (prejuízo) básico alocado (204) (122) (326)
167 91 258
Lucro (prejuízo) líquido alocado disponível para acionistas ordinários e preferenciais
(204) (122) (326)
167 91 258
Denominador básico (milhares de ações)
Média ponderada da quantidade de ações 166 100 266
165 100 265
Lucro (prejuízo) básico por milhares de ações (R$)
(1,22968) (1,22968)
1,00589 0,91444
Numerador diluído
Lucro líquido (prejuízo) alocado disponível a acionistas ordinários e preferenciais
(204) (122) (326)
167 91 258
(204) (122) (326)
167 91 258
Denominador diluído
Média ponderada da quantidade de ações (milhares)
166 100 266
165 100 265
Média ponderada diluída das ações (milhares)
166 100 266
165 100 265
Lucro (prejuízo) diluído por milhares de ações (R$)
(1,22968) (1,22968)
1,00379 0,91444
Companhia Brasileira de Distribuição Notas explicativas às informações contábeis intermediárias 30 de junho de 2016 (Em milhões de reais, exceto quando indicado de outra forma)
31. Plano de benefício
As informações detalhadas de plano de benefício foram apresentadas nas demonstrações financeiras anuais de 2015, na Nota 31.
31.1 Planos de pensão – Empregados Cdiscount – França Na França, um acordo específico do segmento entre empregados e empresas determina o pagamento de valores aos empregados na data da aposentadoria, baseados nos anos de serviços prestados e o salário na época de aposentadoria.
Principais premissas usadas na determinação da obrigação de benefícios definidos:
Cdiscount
2016
Taxa de desconto 2,00%
Taxa esperada de aumento futuro de salários 1,80%
Idade de aposentadoria 64
A taxa de desconto é determinada como referência pela Bloomberg 15-anos AA corporate composite index.
Reconciliação das obrigações no balanço patrimonial: Cdiscount
2016
Em 31 de dezembro de 2015 11
Custo do período 1
Variação cambial (2)
Em 30 de junho de 2016 10
31.2 Plano de previdência privada de contribuição definida
Em julho de 2007, a Companhia estabeleceu um plano de previdência privada complementar de contribuição definida em nome de seus funcionários, a ser administrada pela instituição financeira BrasilPrev Seguros e Previdência S.A.. A Companhia efetua contribuições mensais em nome de seus funcionários, sendo os valores pagos referentes ao período findo em 30 de junho de 2016 de R$2 (R$2 em 30 de junho de 2015) e as contribuições dos funcionários de R$3 (R$2 em 30 de junho de 2015). O plano contava com 845 participantes em 30 de junho de 2016 (872 em 30 de junho de 2015).
Companhia Brasileira de Distribuição Notas explicativas às informações contábeis intermediárias 30 de junho de 2016 (Em milhões de reais, exceto quando indicado de outra forma)
31. Cobertura de seguro
A cobertura de seguros, em 30 de junho de 2016, pode ser resumida da seguinte forma:
Controladora Consolidado
Bens segurados Riscos cobertos Montante da
cobertura Montante da
cobertura
Imobilizado e estoques Lucros nomeados 9.250 23.206 Lucro Lucros cessantes 4.483 10.974 Automóveis e outros (*) Perdas e Danos 448 778
A Companhia mantém apólices específicas cobrindo riscos de responsabilidade civil e administrativas no valor de R$384.
(*) O valor acima informado não contempla a cobertura dos cascos, os quais estão segurados pelo valor de 100% da tabela Fundação Instituto de Pesquisas Econômicas - FIPE.
31.1 Informações sobre os segmentos
As informações sobre os segmentos foram apresentadas nas demonstrações financeiras anuais de 2015, na Nota 33.
A Administração considera os seguintes segmentos:
Varejo - inclui as bandeiras “Pão de Açúcar”, “Extra Hiper”, “Extra Supermercado”, “Minimercado Extra”, “Minuto Pão de Açúcar”, “Posto Extra”,“Drogaria Extra” e “GPA Malls & Properties”.
Eletro - inclui as bandeiras “Ponto Frio” e “Casas Bahia”.
Atacado de autosserviços - inclui a bandeira “ASSAÍ”.
Comércio eletrônico - inclui os “sites” www.pontofrio.com.br, www.extra.com.br, www.casasbahia.com.br, www.barateiro.com.br, www.partiuviagens.com.br e www.cdiscount.com.br.
As informações dos segmentos da Companhia para 30 de junho de 2016 estão incluídas no quadro a seguir:
Companhia Brasileira de Distribuição Notas explicativas às informações contábeis intermediárias 30 de junho de 2016 (Em milhões de reais, exceto quando indicado de outra forma)
33. Informações sobre os segmentos – Continuação
Descrição Varejo
Atacado de autosserviços
Eletro Comércio eletrônico
(**)
Total (**)
Eliminação (*)
Total (**)
2016 2015
2016 2015
2016 2015 2016 2015 2016 2015 2016 2015 2016 2015
Receita líquida de vendas 13.129 13.113
6.495 4.756
9.041 9.712
5.827 5.781
34.492 33.362
(34) (35)
34.458 33.327
Lucro bruto 3.617 3.627
943 651
3.094 3.186
506 539
8.160 8.003
(3) -
8.157 8.003
Depreciação e amortização (291) (288)
(62) (46)
(87) (87)
(61) (48)
(501) (469)
- -
(501) (469)
Equivalência patrimonial 44 45
- -
17 17
- -
61 62
- -
61 62
Lucro operacional 109 528
165 102
386 707
(485) (243)
175 1.094
- -
175 1.094
Despesas financeiras (472) (510)
(67) (48)
(469) (453)
(218) (155)
(1.226) (1.166)
10 17
(1.216) (1.149)
Receita financeira 97 209
20 8
171 178
31 72
319 467
(10) (17)
309 450
Lucro (prejuízo) antes do IR e CSLL (266) 226
117 62
89 431
(672) (324)
(732) 395
- -
(732) 395
IR e CSLL 76 (46)
(46) (21)
(23) (141)
(14) 51
(7) (157)
- -
(7) (157)
Prejuízo (lucro) líquido do exercício (190) 179
71 40
66 290
(686) (271)
(739) 238
- -
(739) 238
Ativo circulante 5.943 7.394
2.012 2.187
8.202 10.491
3.313 4.888
19.470 24.960
(22) -
19.448 24.960
Ativo não circulante 14.004 13.934
2.135 1.868
5.942 5.806
1.004 1.045
23.085 22.653
(499) (372)
22.586 22.281
Passivo circulante 6.794 6.910
2.293 2.409
7.416 9.463
5.685 6.863
22.188 25.645
(521) (372)
21.667 25.273
Passivo não circulante 4.930 5.766
263 372
2.175 2.350
116 128
7.484 8.616
- -
7.484 8.616
Patrimônio líquido 8.223 8.652
1.591 1.274
4.553 4.484
(1.484) (1.058)
12.883 13.352
- -
12.883 13.352
(*) As eliminações são compostas por saldos entre as companhias.
(**) Os saldos do Comércio Eletrônico foram reapresentados para 30.06.2015.
Companhia Brasileira de Distribuição Notas explicativas às demonstrações financeiras 30 de junho de 2016 (Em milhares de reais, exceto quando indicado de outra forma)
33. Informações sobre os segmentos – Continuação
Brasil
Internacional
Descrição Varejo
Atacado de autosserviços
Eletro
Comércio eletrônico(**)
Comércio eletrônico
Total(**)
Eliminação (*)
Total(**)
2016 2015
2016 2015
2016 2015
2016 2015
2016 2015
2016 2015
2016 2015
2016 2015
Receita líquida de vendas 13.129 13.113
6.495 4.756
9.041 9.712
2.255 3.166
3.572 2.615
34.492 33.362
(34) (35)
34.458 33.327
Ativo circulante 5.943 7.394
2.012 2.187
8.202 10.491
1.326 2.293
1.987 2.595
19.470 24.960
(22) -
19.448 24.960 Ativo não circulante 14.004 13.934
2.135 1.868
5.942 5.806
476 379
528 666
23.085 22.653
(499) (372)
22.586 22.281 Passivo circulante 6.794 6.910
2.293 2.409
7.416 9.463
3.263 3.525
2.422 3.338
22.188 25.645
(521) (372)
21.667 25.273 Passivo não circulante 4.930 5.766
263 372
2.175 2.350
31 25
85 103
7.484 8.616
- -
7.484 8.616 Patrimônio líquido 8.223 8.652
1.591 1.274
4.553 4.484
(1.492) (878)
8 (180)
12.883 13.352
- -
12.883 13.352
(*) As eliminações são compostas por saldos entre as companhias. (**) Os saldos do Comércio Eletrônico foram reapresentados para 30.06.2015.
Companhia Brasileira de Distribuição Notas explicativas às informações contábeis intermediárias 30 de junho de 2016 (Em milhões de reais, exceto quando indicado de outra forma)
33. Informações sobre os segmentos - Continuação
Informações gerais da Companhia
A Companhia e suas subsidiárias atuam principalmente como varejista de alimentos, vestuário, eletrodomésticos e outros produtos. A receita total é composta pelos seguintes tipos de produtos:
30.06.2016 30.06.2015
Reapresentação
Alimentos 56,9% 53,5% Não alimentos 43,1% 46,5%
Total de vendas 100,0% 100,0%
Em 30 de junho de 2016 os investimentos (Capex) estavam assim apresentados:
30.06.2016 30.06.2015
Reapresentação
Alimentos 523 663 Não alimentos 138 323
Total de investimentos 661 986
34. Eventos subsequentes
34.1 Emissão de notas promissórias
Em 14 de julho de 2016 foi aprovada em reunião do Conselho de Administração a captação de R$ 500 por meio da segunda emissão pública de notas promissórias comerciais da Companhia. Serão emitidas 200 notas promissórias com valor unitário de R$2,50. Os recursos líquidos obtidos com a emissão serão integralmente utilizados para reforço do capital de giro da Companhia.